广州恒运企业集团股份有限公司
             2018 年度内部控制自我评价报告


    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以

下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准

日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。
                             1
      二、内部控制评价结论

      根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

      根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

      自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

      三、内部控制评价工作情况

      （一）内部控制评价范围

      公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和

事项以及高风险领域。

      1、纳入评价范围的主要单位如下表：

 序号                 被评价单位           与母公司关系   持股权比例

  1     广州恒运企业集团股份有限公司           本部

  2     广州恒运热电（D）厂有限责任公司       子公司       100.00%

  3     广州恒运东区热力有限公司              子公司        70.00%

  4     广州恒运热力有限公司                  子公司       100.00%

  5     东莞恒运新能源有限公司                子公司       100.00%

  6     广州锦泽房地产开发有限公司            子公司        58.00%




                                       2
 序号                 被评价单位             与母公司关系   持股权比例

  7     广州恒运综合能源销售有限公司            子公司       100.00%

  8     广州恒运分布式能源发展有限公司          子公司        45.50%

      纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的

90.79%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的95.78%。

      2、纳入评价范围的主要业务和事项包括: 财务管理；人力资源

管理；投融资与担保管理；资产管理；采购业务；销售业务；年度计

划与全面预算；日常运营与安全管理；质量管理；研究与开发管理；

信息系统安全管理；合同及法律事务管理;印章管理；基建工程管理；

关联方管理；内幕交易管理；投资者关系与信息披露；子公司管理；

内部审计与监督。

      重点关注的高风险领域主要包括财务管理、资产管理、投融资

管理、日常运营与安全管理、关联方管理、内幕交易管理、投资者关

系与信息披露、子公司管理及内部审计与监督。

      上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

      （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

      公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价制度的相

关规定组织开展内部控制评价工作。

      公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

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定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

     1.财务报告内部控制缺陷认定标准

     （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

       重大缺陷                     重要缺陷                         一般缺陷

                         所有者权益总额的 0.5%或 1250 万
潜在错报≧所有者权益总                                     潜在错报＜所有者权益总额的
                         元≤潜在错报＜所有者权益总额
额的 1%或 2500 万元                                        0.5%或 1250 万元
                         的 1%或 2500 万元


     （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

     出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为财务报告内部

控制重大缺陷：

     （1）发现董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重

大舞弊；

     （2）发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程

中未能发现该错报；

     （3）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；

     （4）控制环境无效；

     （5）一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加

以改正；

     （6）因会计差错导致证券监管机构的行政处罚；

     出现以下情形的（包括但不限于），被认定为“重要缺陷”，以及

存在“重大缺陷”的强烈迹象：


                                        4
           （1）关键岗位人员舞弊；

           （2）合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的

   可靠性产生重大影响；

           （3）已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重

   要缺陷进行纠正。

           出现以下情形的（包括但不限于），被认定为“一般缺陷”，以及

   存在“一般缺陷”的强烈迹象：

           （1）非关键岗位人员舞弊，或业务操作人员未严格按照公司制

   度规定执行作业程序，但对财务报告的可靠性未产生重要影响；

           （2）合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的

   可靠性未产生重要影响；

           （3）已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对一

   般缺陷进行纠正。

           2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

         （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

              重大缺陷                        重要缺陷                   一般缺陷

                                所有者权益总额的 0.5%或 1250 万
   潜在错报≧所有者权益总额的                                     潜在错报＜所有者权益总
                                元≤潜在错报＜所有者权益总额
   1%或 2500 万元                                                 额的 0.5%或 1250 万元
                                的 1%或 2500 万元


         （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷等
            法规           运营                     声誉          安全           环境
级标准




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缺陷等
           法规               运营                  声誉           安全            环境
级标准

                    完全忽视法律规章约束，在经
                                                                引起多位职
         严重违规   营管理工作中违法行为特别     负面消息在
                                                                工或公民死
         并被处以   严重，且情节十分恶劣，造成   全国各地流                    达到重大环境
重大缺                                                          亡，或对职工
         重罚或承   公司日常经营管理活动中断     传，对企业声                  事件（Ⅱ级）情
陷                                                              或公民造成
         担刑事责   和停止，且导致注册会计师出   誉造成重大                    形之一的
                                                                无法康复性
         任         具拒绝表示意见或者否定意     损害
                                                                的损害
                    见的审计报告。

                    漠视公司经营管理各项制度                  导致一位职
                    和法律法规的要求，工作中存   负面消息在 工或公民死
                    在利用职权谋取非法利益的     某区域流传， 亡，或对职工     达到较大环境
重要缺   违规并被
                    违法行为，严重影响日常经营   对企业声誉 或公民的健         事件（Ⅲ级）情
陷       处罚
                    管理活动的效率和效果，且导   造成较大损 康的影响需         形之一的
                    致注册会计师出具保留意见     害           要较长时间
                    的审计报告。                              的康复


                    依法合规经营管理意识薄弱，
                                                                短暂影响职
                    经营和管理知识不足，在工作   负面消息在
                                                                工或公民的
                    中存在怠于行使管理职责、消   企业内部流                    达到一般环境
一般缺   轻微违规                                               健康，并且造
                    极不作为及制度执行不力等     传，企业的外                  事件（Ⅳ级）情
陷       并已整改                                               成的影响可
                    现象，影响到日常管理活动效   部声誉没有                    形之一的。
                                                                以在短期内
                    率和效果，并对公司经营管理   受较大影响
                                                                康复
                    目标造成较小影响。


          同时，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺

   陷：

          （1）企业重大事项缺乏民主决策程序；

          （2）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

          （3）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

          （三）内部控制缺陷认定及整改情况

          1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

          根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存



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在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。




                                 广州恒运企业集团股份有限公司


                                         董事长：钟英华


                                     二○一九年三月二十九日




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