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公司公告

穗恒运A:2018年度内部控制自我评价报告2019-03-29  

						             广州恒运企业集团股份有限公司
             2018 年度内部控制自我评价报告


    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以

下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项

监督的基础上,我们对公司2018年12月31日(内部控制评价报告基准

日)的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控

制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或

对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。
                             1
      二、内部控制评价结论

      根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评

价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

      根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评

价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

      自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

      三、内部控制评价工作情况

      (一)内部控制评价范围

      公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和

事项以及高风险领域。

      1、纳入评价范围的主要单位如下表:

 序号                 被评价单位           与母公司关系   持股权比例

  1     广州恒运企业集团股份有限公司           本部

  2     广州恒运热电(D)厂有限责任公司       子公司       100.00%

  3     广州恒运东区热力有限公司              子公司        70.00%

  4     广州恒运热力有限公司                  子公司       100.00%

  5     东莞恒运新能源有限公司                子公司       100.00%

  6     广州锦泽房地产开发有限公司            子公司        58.00%




                                       2
 序号                 被评价单位             与母公司关系   持股权比例

  7     广州恒运综合能源销售有限公司            子公司       100.00%

  8     广州恒运分布式能源发展有限公司          子公司        45.50%

      纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的

90.79%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的95.78%。

      2、纳入评价范围的主要业务和事项包括: 财务管理;人力资源

管理;投融资与担保管理;资产管理;采购业务;销售业务;年度计

划与全面预算;日常运营与安全管理;质量管理;研究与开发管理;

信息系统安全管理;合同及法律事务管理;印章管理;基建工程管理;

关联方管理;内幕交易管理;投资者关系与信息披露;子公司管理;

内部审计与监督。

      重点关注的高风险领域主要包括财务管理、资产管理、投融资

管理、日常运营与安全管理、关联方管理、内幕交易管理、投资者关

系与信息披露、子公司管理及内部审计与监督。

      上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

      (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

      公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价制度的相

关规定组织开展内部控制评价工作。

      公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确

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定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

     1.财务报告内部控制缺陷认定标准

     (1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

       重大缺陷                     重要缺陷                         一般缺陷

                         所有者权益总额的 0.5%或 1250 万
潜在错报≧所有者权益总                                     潜在错报<所有者权益总额的
                         元≤潜在错报<所有者权益总额
额的 1%或 2500 万元                                        0.5%或 1250 万元
                         的 1%或 2500 万元


     (2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

     出现以下情形的(包括但不限于),一般应认定为财务报告内部

控制重大缺陷:

     (1)发现董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重

大舞弊;

     (2)发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程

中未能发现该错报;

     (3)公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;

     (4)控制环境无效;

     (5)一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加

以改正;

     (6)因会计差错导致证券监管机构的行政处罚;

     出现以下情形的(包括但不限于),被认定为“重要缺陷”,以及

存在“重大缺陷”的强烈迹象:


                                        4
           (1)关键岗位人员舞弊;

           (2)合规性监管职能失效,违反法规的行为可能对财务报告的

   可靠性产生重大影响;

           (3)已向管理层汇报但经过合理期限后,管理层仍然没有对重

   要缺陷进行纠正。

           出现以下情形的(包括但不限于),被认定为“一般缺陷”,以及

   存在“一般缺陷”的强烈迹象:

           (1)非关键岗位人员舞弊,或业务操作人员未严格按照公司制

   度规定执行作业程序,但对财务报告的可靠性未产生重要影响;

           (2)合规性监管职能失效,违反法规的行为可能对财务报告的

   可靠性未产生重要影响;

           (3)已向管理层汇报但经过合理期限后,管理层仍然没有对一

   般缺陷进行纠正。

           2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

         (1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

              重大缺陷                        重要缺陷                   一般缺陷

                                所有者权益总额的 0.5%或 1250 万
   潜在错报≧所有者权益总额的                                     潜在错报<所有者权益总
                                元≤潜在错报<所有者权益总额
   1%或 2500 万元                                                 额的 0.5%或 1250 万元
                                的 1%或 2500 万元


         (2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷等
            法规           运营                     声誉          安全           环境
级标准




                                          5
缺陷等
           法规               运营                  声誉           安全            环境
级标准

                    完全忽视法律规章约束,在经
                                                                引起多位职
         严重违规   营管理工作中违法行为特别     负面消息在
                                                                工或公民死
         并被处以   严重,且情节十分恶劣,造成   全国各地流                    达到重大环境
重大缺                                                          亡,或对职工
         重罚或承   公司日常经营管理活动中断     传,对企业声                  事件(Ⅱ级)情
陷                                                              或公民造成
         担刑事责   和停止,且导致注册会计师出   誉造成重大                    形之一的
                                                                无法康复性
         任         具拒绝表示意见或者否定意     损害
                                                                的损害
                    见的审计报告。

                    漠视公司经营管理各项制度                  导致一位职
                    和法律法规的要求,工作中存   负面消息在 工或公民死
                    在利用职权谋取非法利益的     某区域流传, 亡,或对职工     达到较大环境
重要缺   违规并被
                    违法行为,严重影响日常经营   对企业声誉 或公民的健         事件(Ⅲ级)情
陷       处罚
                    管理活动的效率和效果,且导   造成较大损 康的影响需         形之一的
                    致注册会计师出具保留意见     害           要较长时间
                    的审计报告。                              的康复


                    依法合规经营管理意识薄弱,
                                                                短暂影响职
                    经营和管理知识不足,在工作   负面消息在
                                                                工或公民的
                    中存在怠于行使管理职责、消   企业内部流                    达到一般环境
一般缺   轻微违规                                               健康,并且造
                    极不作为及制度执行不力等     传,企业的外                  事件(Ⅳ级)情
陷       并已整改                                               成的影响可
                    现象,影响到日常管理活动效   部声誉没有                    形之一的。
                                                                以在短期内
                    率和效果,并对公司经营管理   受较大影响
                                                                康复
                    目标造成较小影响。


          同时,以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺

   陷:

          (1)企业重大事项缺乏民主决策程序;

          (2)内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改;

          (3)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

          (三)内部控制缺陷认定及整改情况

          1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

          根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存



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在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。




                                 广州恒运企业集团股份有限公司


                                         董事长:钟英华


                                     二○一九年三月二十九日




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