珠海华电股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
一、公 司 简 介
1、 公司法定中文名称:珠海华电股份有限公司
公司法定英文名称:ZHUHAI HUADIAN CO.,LTD.
公司英文名称缩写:ZHHD
2、 公司法定代表人:梁学敏
3、 公司董事会秘书:曹海霞
联系地址:珠海市九洲大道官村综合楼三楼
电 话:0756-3321321
传 真:0756-3353529
授权代表:关明芬
联系地址:珠海市九洲大道官村综合楼三楼
电 话:0756-3321028
传 真:0756-3353529
4、 公司注册、办公地址:珠海市九洲大道官村综合楼三楼
邮政编码:519015
公司国际互联网网址:www.huadian.com
电子信箱:Zhhuadia@public.zhuhai.gd.cn
5、 公司选定信息披露报纸:《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:公司董事会秘书处
6、 公司股票上市交易所:深圳证券交易所
公司股票简称:粤华电
公司股票代码:0532
二、会计数据和业务数据摘要
1、 本年度主要利润指标情况:(单位:元)
指标项目 1999年度
利润总额 1,914,276.28
净利润 2,142,193.85
扣除非经常性损益后的净利润 2,142,193.85
主营业务利润 5,000,743.05
其他业务利润 338,747.91
营业利润 (5,721,511.03)
投资收益 4,448,491.54
补贴收入 2,612,706.82
营业外收支净额 574,588.95
经营活动产生的现金流量净额 25,394,964.50
现金及现金等价物净增加额 (34,775,669.97)
注:本期应扣除的非经常性损益项目和涉及金额:无
2、报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标:(单位:元)
项 目
1999年 1998年 1997年
调整前 调整后
主营业务收入
94,970,779 117,574,781 117,574,781 119,389,627
净利润
2,142,193 (148,394,688) (210,963,597) 8,719,886
总资产
600,196,609 643,918,640 577,039,167 822,714,797
股东权益
537,979,495 594,047,216 535,837,301 742,441,904
每股收益
0.009 (0.68) ( 0.97) 0.04
扣除非经常性
损益后的每股收益
0.009 0.024 0.019 0.008
按月加权平均法
计算的每股收益
0.009 (0.68) ( 0.97) 0.04
每股净资产
2.46 2.72 2.45 3.40
调整后的每股
净资产
2.02 2.05 1.99 2.57
每股经营活动产生
0.12 0.15 0.15
的现金流量净额
净资产收益率
0.39％ -25％ -39.4％ 1.17％
注1、 根据财政部〖1999〗35号、49 号文件规定,本公司变更了会计政策并采用追溯调整法调整了1998 年相关帐项。
注2、主要会计指标的计算公式:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、 固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
3、 报告期内股东权益变动情况 (单位:人民币元)
项目 股本 资本公积 盈余公积
法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 218,392,200 505,653,863 22,323,899
9,937,613 (210,532,661) 535,837,301
本期增加
14,528,480 2,142,194
本期减少 12,386,286
期末数 218,392,200 505,653,863 9,937,613
9,937,613 (196,004,181) 537,979,495
变动原因说明:
盈余公积减少是因弥补九八年度亏损引起;
未分配利润增加是因以盈余公积及九九年度实现的净利润弥补亏损。
三、股东情况介绍
1)报告期末股东总数为42309户
2)前10名股东持股情况
序号 股东名称 年末持股数
占总股本比例
1 珠海经济特区电力开发(集团)公司 72,496,500
33.20％
2 珠光公司 10,200,000
4.67％
3 国际银行家珠海俱乐部 5,525,000
2.53％
4 南方证券有限公司 3,551,316
1.63％
5 深圳市蔚深投资有限公司 3,535,355
1.62％
6 珠海经济特区富华投资公司 2,845,800
1.30％
7 珠海裕发实业投资公司 2,550,000
1.17％
8 珠海经济特区银星科技开发公司 2,550,000
1.17％
9 建行珠海市信托投资公司 2,193,000
1.00％
10 珠海市景辉有限公司 1,912,500
0.87％
其中:南方证券有限公司及深圳市蔚深投资有限公司持有的股份为转配股,已于2000年4月14日上市流通。
表内股东间不存在关联关系。
持有我公司5％以上股份的股东仅珠海经济特区电力开发(集团)公司一家, 该公司报告期内持股数未发生变动,至报告期末,该公司持股中总计有7200 万股用于质押。
珠海经济特区电力开发(集团)公司代表国家持有股份。
法定代表人:梁学敏
经营范围:主营按珠海市外经委批复开展进出口业务(具体商品按珠海外经字[1992〗136号文执行。兼营:电力生产、五金交电、普通机械、船用辅机、工业燃料、农副产品、非酒精饮料。
3)报告期内控股股东未发生变更。
四、股东大会简介
报告期内公司召开了一次股东大会。 大会决议刊登在1999年6月5日深圳《证券时报》上。 大会通过了如下决议:
1)1998年度和第二届董事会工作报告;
2)1998年度和第二届监事会工作报告;
3)1998年度财务决算报告;
4)1998年度利润分配方案;
5)《珠海华电股份有限公司关于项目投资决策程序和权限的规定》;
6)《受让珠阿能源有限公司51％权益未来收益的可行性研究报告》。
7)选举产生公司第三届董事会、监事会成员。
五、董事会报告
(一)公司经营情况
1、 公司所处行业为电力行业,主营电力生产。 公司全资所有的前山柴油机发电厂有机组7台,装机容量6.5万千瓦,公司参股的洪湾/洪屏柴油机发电有限公司有机组9台,装机容量11.2万千瓦,两厂合占珠海市地方电厂总装机容量的38.4％,年发电能力8亿千瓦时。此外,公司下属企业在航运、房地产、 印刷等方面也有一定的发展。
2、公司主营业务范围及经营状况:
1)主营业务范围:电力生产
公司控股子公司业务范围包括:船务运输、 制版印刷、投资咨询等
一九九九年珠海市电力需求比一九九八年有了较大的增长。公司发电量与售电量较去年均有较大幅度增长,前山电厂完成售电1.27亿千瓦时,比去年增加11.4 ％。但由于电价大幅下调和油价大幅上升, 影响了公司的总体利润水平。九九年元月起, 每千瓦时的上网电价下降了0.045元,因此使公司减少售电收入400多万元; 九九年度燃油价格较九八年增长了60％, 使公司发电成本增加约600多万元。公司通过狠抓安全生产、节能降耗、争取落实发电量等措施,使公司主业保持了稳定收益。 另一方面,通过加大调整力度,加强内部管理, 努力优化存量资产,使公司资产质量及财务状况都有所好转。
2)九九年度本公司主营业务收入、主营业务利润按行业分析构成情况:
行 业 主营业务收入(元) 主营业务利润(元)
发电收入 77,781,485 2,633,628
运输收入 9,837,073 870,247
制版印刷收入 7,352,220 1,496,866
运输收入来自于华电船务公司, 该公司主营油料运输,受运力过剩、运价下跌等因素的影响, 九九年亏损73万元。
制版印刷收入来自于珠海华电印务有限公司, 本年度该公司通过加强内部管理、拓展新的业务、 提高产品质量和降低生产成本,生产和管理逐步走上了正轨。 全年实现净利润15.5万元,
3、经营中出现的问题与困难及解决方案:
(1)主要问题和困难:1、 小火电行业受到国家产业政策的限制,公司前山电厂面临着关停的风险;2、我公司电厂发电负荷严重不足,设备利用率低;3、九九年元月起,每千瓦时的上网电价下降了0.045元;4、 燃油价格又持续上升,发电成本提高, 严重影响了公司的经济效益。5、因购电合同问题,柬埔寨电厂项目未能按期开工。发电设备的出路问题仍未从根本上解决。
(2)解决办法:
为解决电价下调、燃油价格上涨的负面影响, 电厂坚持安全生产,加强综合管理、压缩各项费用支出, 控制成本,争取多发电,以提高收益水平; 通过搬迁机组异地发电或实现以主业转换为核心的资产重组工作, 避开小火电的行业风险。
(二)公司财务状况
1、财务状况:(单元:人民币元)
项 目
1999年 1998年 变动值 增减幅度
总资产
600,196,609 577,039,167 +23,157,442 4％
长期负债
3,584,674 3,831,905 -247,231 -6.5％
股东权益
537,979,495 535,837,301 +2,142,194 0.4％
主营业务利润
5,000,743 19,899,868 -14,899,125 -74.8％
净利润
2,142,193 -210,963,597 +213,105,790 101％
变动原因:
总资产增加主要是因为本年度增加短期借款2600万元;
股东权益增加主要是因为净利润增加;
主营业务利润减少主要原因是电价下调和油价上涨导致前山电厂主营业务利润减少1000多万元, 以及华电船务公司主营业务利润较去年减少了320多万元;
主营业务利润减少而净利润增加是因为上年亏损主要是因变更会计政策、会计估计引起。
(三)公司投资情况:
1、报告期内没有募集资金,也没有前期募集资金在本期内使用。
2、报告期内以非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况:
(1)以17900 万元的价格受让了珠阿能源开发有限公司51％的权益的未来20年收益, 该公司的收入来源于珠海发电厂的发电收入,该电厂1＃机组由于1999年9 月底发生事故,未能如期于1999年11月投产,至2000年4月3 日才开始商业运行。经对事故的调查分析, 根据总承包合同的有关条款,承包商将承担延迟完工的罚款, 公司的预期收益不会受到影响。
由于机组推迟投产, 实际售电量将比原计划有所减少,1999年度及2000 年度珠海发电厂股东可分配利润将受到影响, 该影响将从承包商的延迟完工罚款金额中给予补偿。珠海发电厂财务方面考虑了多种影响因素之后,对2000年的财务情况进行了测算, 股东可分配利润加上承包商的延迟完工罚款补偿收益后, 预计股东的实际可收取利润将比按计划投产的情况下会有所增加或至少与原计划相持平。
此项投资占公司期末长期投资净额的97.7％。
(2)、原计划于九九年实施的以现有发电机组投资的柬埔寨发电厂项目, 截止九九年底已办妥了国内外的有关批准文件, 领取了《中华人民共和国境外企业批准证书》和柬埔寨王国政府的投资许可证, 项目融资也有进展,该项目已具备了开工条件, 但由于柬埔寨王国政府对电力规划有重大调整, 增加了投资的不定因素和加大了我方的投资风险, 双方均要求对原购电协议做相应调整,公司目前正抓紧与柬方协调, 并将根据董事会确定的合作条件在购电合同谈判过程中的落实情况决择本项目的进展。
(四)生产经营环境以及宏观政策、 法规的变化对公司经营的影响
1、自1999年初,根据广东省物价局粤价〖 1999 〗185号文、珠海市物价局珠价字〖1999〗17号文的规定,本公司上网电价由0.65元/千瓦时下调至0.605元/千瓦时,另一方面油价不断攀升,从而增加了公司的经营压力。
2、1999年5月, 国务院办公厅转发了国家经贸委《关于关停小火电机组有关问题意见的通知》, 按照通知要求,前山柴油机发电厂属计划关停之列。 公司虽在努力采取应对措施, 但并不能完全排除未来的资产处置风险。
3、中国加入世界贸易组织对公司的影响:
公司发电所需的燃料及发电设备的备品备件, 主要依赖于进口,中国加入世贸组织后进口关税下调, 将使公司的成本下降,有利于利润上升。
(五)新年度发展规划:
随着国家各项扩大内需政策的实施,预计2000 年广东省电力需求会稳步上升,有利于公司主业的稳定经营。公司计划从以下几个方面开展工作:
1、按期完成发电设备的大修任务,抓好安全生产管理工作,确保机组安全、可靠和经济运行, 力争超额完成电力生产计划;
2、加强对全资及控股子公司的管理,提高整体收益水平;
3、做好长期投资项目的收益落实工作;
4、深入开展资产运营工作,争取早日实现主业转换;
5、本着“积极、稳妥”的原则,积极探索与电力生产相关的高科技产业的发展方向,并寻找自身的切入点,培育新项目。
(六)董事会日常工作情况:
1、报告期内公司董事会共召开四次会议,具体情况如下:
1)第二届董事会第十次会议于1999年4月2日在本公司会议室召开,会议审议通过了如下决议:
——1998年度总经理工作报告;
——1998年度财务决算;
——1998年度分配预案;
——关于公司计算机2000年问题的解决方案;
——公司《关于项目投资决策程序和权限的规定》;
——1998年度暨第二届董事会工作报告;
——第三届董事会董事人选提名;
——董事会秘书任免事项;
——1998年度报告及年报摘要。
本次会议决议刊登在1999年4月10日的深圳《证券时报》上。
2)第二届董事会临时会议于1999年4月27 日在本公司会议室召开,会议审议通过了如下决议:
——关于受让珠海市珠阿能源开发有限公司51 ％权益收益的决议;
——关于授权董事长签署《收益转让协议书》的决议;
——关于向建行珠海分行申请流动资金贷款的决议;
——关于召开1998年度股东大会的决议。
本次会议决议刊登在1999年5月1 日的深圳《证券时报》上。
3)第三届董事会第一次会议于1999年6月4日在粤海酒店新楼会议厅召开,会议审议通过了如下决议:
——选举梁学敏、李东义、许楚镇、孙峰、 梁学兵为第三届董事会常务董事;
——选举梁学敏为第三届董事会董事长;
——根据董事长提名,聘任许楚镇为总经理;
——根据总经理提名, 聘任孙峰为副总经理兼总会计师,聘任贺捷为副总经理, 聘任周志鑫为总工程师,聘任马海平为财务部经理。
本次会议决议刊登在1999年6月5 日的深圳《证券时报》上。
4)第三届董事会第二次会议于1999年8月4日在公司会议室召开,会议审议通过了如下决议:
——1999年上半年总经理业务报告;
——1999年中期利润分配方案:99 年中期公司不进行利润分配,也不用公积金转增股本;
——1999年中期报告;
——关于98 年报中解释性说明段审计意见解决情况的说明;
——关于为恒升公司信用提货及放帐提供担保的决议。
本次会议决议刊登在1999年8月6 日的深圳《证券时报》上。
2、报告期内董事会执行股东大会通过的利润分配方案,公司本年度没有进行利润分配及公积金转增股本。
(七)董事、监事、高级管理人员
姓名 性别 年龄 职务 年初持股数 年末持股数
年度报酬总额
梁学敏 男 42 董事长 2,550 2,550
0
许楚镇 男 41 常务董事 0 0
总经理
63,624
孙 峰 男 43 常务董事 1000 1000
副总经理
总会计师
49,170
李东义 男 41 常务董事 0 0
0
梁学兵 男 42 常务董事 0 0
0
陈仕登 男 48 董事 425 425
0
黄裕华 男 52 董事 0 0
0
谭沛祥 男 53 董事 0 0
0
易玉玲 女 48 董事 0 0
0
李 准 男 53 董事 0
0
贺 捷 男 42 董事副总经理 0 0
48,318
肖 江 男 47 监事长 0 0
0
罗金声 男 58 监事 0 0
0
庄爱娜 女 43 监事 4,250 4,250
0
李晓红 男 40 监事 0 0
0
万 敏 女 37 监事 0 0
30,658
时 光 男 39 监事 0 0
0
邓鸿基 男 38 监事 0 0
38,208
周志鑫 男 56 总工程师 0 0
48,888
曹海霞 女 28 董事会秘书 0 0
34,980
注:表内董事、监事任期为1999年6月至2002年6月。
上述高级管理人员中在公司领取报酬的共7人,总额313,846元;其中,6万元以上1人,4万元到 5万元之间3人,3万元到4万元之间3人。本届董事、监事中不在本公司领取报酬的有梁学敏、李东义、梁学兵、陈仕登、 黄裕华、谭沛祥、易玉玲、李准、肖江、罗金声、庄爱娜、李晓红、时光共13人。
报告期内李治强、乐章、吴文志、黄成济、蒋尧文、李先开、谢甘霖、徐建芳因董事会、监事会换届离任。
报告期内聘任曹海霞为董事会秘书。
(八)1999年度利润分配预案:
经深圳大华会计师事务所审计,本公司1999 年度实现利润2,142,193.85 元, 因会计政策变更, 追溯调整1999年初未分配利润为-210,532,661.29元, 根据《公司法》及《公司章程》规定, 本年度实现利润尚不足以弥补以往年度亏损,因此本年度无红利分配, 也不用资本公积金转增股本。
本年度利润弥补以往年度亏损后, 仍存在的未分配利润 -196,004,181.21元,将继续用以后年度公司实现的利润进行弥补。
(九)公司选定的信息披露报刊仍为深圳《证券时报》六、监事会报告
本报告期内,公司监事会共召开了两次会议。
1999年6月4 日在珠海市粤海酒店举行了第三届一次监事会议, 会议审议通过了关于选举肖江为监事长的决议。本次会议决议刊登在1999年6月5 日的深圳《证券时报》上,
1999年8月4 日在本公司会议室举行了第三届二次监事会会议,审议通过了如下决议:
(1)1999年上半年总经理业务报告;
(2)1999年度中期报告;
(3)监事会关于九八年报中解释性说明段审计意见解决情况的说明。
七、重要事项
(一)、重大诉讼、仲裁事项:
公司1994 年委托中国工商银行中山市小榄支行发放贷款人民币壹仟万元整,期限两年,已于1996 年到期,现尚有本金837.6万元及相应利息未收回。经中山市中级人民法院1999年11月30 日一审判决:小榄工行应把尚欠本公司的贷款本金人民币837.6万元、利息288.0805万元以及从1999年11月1日起至还清款项之日止,以实际欠委托贷款本金数额按每日万分之二点一计付的逾期利息支付给本公司,并负担案件受理费人民币63620元。
小榄工行于2000年4月初提出上诉,目前案件尚在审理中。
(二)报告期内公司、 公司董事及高级管理人员均未有受监管部门处罚的情况。
(三)报告期内控股股东未变, 公司董事会换届,选举梁学敏、许楚镇、李东义、孙峰、梁学兵、陈仕登、黄裕华、谭沛祥、易玉玲、贺捷、 李准共同组成第三届董事会,梁学敏任董事长;公司监事会换届,选举万敏、肖江、庄爱娜、 罗金声与职工推举的监事共同组成第三届监事会,肖江任监事长;公司总经理未变更; 聘任曹海霞为董事会秘书。
(四)置换资产事项:报告期内受让了珠阿能源开发有限公司51％权益的未来20年经营收益权, 受让价格为17900万元,其中:100,169,346元以现金支付, 其余部份以债权和预付的土地使用权定金冲抵(详见董事会报告)。
(五)重大关联交易事项:
1、关联公司情况
关联公司名称 与本公司关系
珠海经济特区电力开发(集团)公司 本公司控股股东
珠海洪湾/洪屏柴油机发电有限公司 本公司联营公司
香港恒升国际有限公司 本公司控股子公司
1)购买商品发生的关联交易
公 司 名 称 交易内容 交易金额 占同类交易
金额的比例
香港恒升国际有限公司 采购油料 30,751,395.50 88％
本公司下属电厂自香港恒升国际有限公司按国际市场价格购买油料,可以节约采购费用,降低生产成本。
2)、置换资产
经股东大会批准,1999年6月7日, 本公司与珠海市工业控股有限公司签定了《收益权转让协议书》, 本公司按评估价17900万元,受让珠海市工业控股有限公司下属的珠海经济特区电力开发(集团)公司所持珠海市珠阿能源开发有限公司51％权益的未来20年的收益, 此项交易为公司增加了优良资产,有利于公司提高收益水平。
3)、与关联公司的债权、债务往来
往来项目 关联公司名称
形成原因 年末余额 年初余额
其他应收款 珠海经济特区电力开发(集团)公司
以前年度业务往来款 10,580,291.37 70,690,291.37
其他应收款 珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司
垫付基建期利息 43,485,210.73 58,552,548.92
其他应收款 香港恒升国际有限公司
往来款 3,498,565.57 3,712,003.67
应付帐款 香港恒升国际有限公司
购油款 825,853.32 7,219,008.91
对公司的影响:应收、 应付香港恒升国际有限公司的往来款、购油款为日常业务往来; 应收珠海经济特区电力开发(集团)公司款项,影响公司经营资金的运转;应收珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司的款项,将对公司构成损失。
4)、本公司为控股子公司香港恒升国际有限公司向香港华润石油有限公司购买石油产品提供不超过100万美元的担保,担保期限至2002年12月31日。
(六)、本公司与控股股东在人员、资产、 财务上三分开完成情况如下:
1、人员分开方面:
本公司董事长由控股股东珠海经济特区电力开发(集团)公司法定代表人梁学敏担任。 公司总经理兼任珠海经济特区电力开发(集团)公司副总经理的情况将在控股股东正在进行的改制过程中予以解决。此外, 公司无其他管理人员在本公司与股东单位中双重任职的情况;无财务人员在关联公司兼职的情况。公司的劳动、 人事及工资管理完全独立。
2、资产完整方面:
本公司资产完整,由公司使用的生产系统、 辅助生产系统和配套设施、 工业产权等资产已全部列入本公司资产;公司拥有独立的产、供、销系统; 公司控股股东与本公司主营业务相同, 但因该公司属下电厂电量指标由省供电系统安排, 而我公司电厂电量指标由珠海市供电系统安排,两公司不存在同业竞争。
3、财务分开方面:
本公司财务独立,公司设有独立的财务部、审计部,有独立的财务核算体系,有规范、 独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度; 本公司的银行结算财户均为独立开户, 没有与控股股东共用一个银行帐户的情况;本公司独立依法纳税。
(七)、公司无托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的情况。
(八)、报告期内聘任的会计师事务所未发生变更,仍为深圳大华会计师事务所。
(九)、报告期内公司未变更公司名称及股票简称。
(十)、其它重大事项披露情况:
1999年5月1日, 在深圳《证券时报》刊登了关于受让珠阿能源有限公司51％权益未来20年收益权的公告。
1999年6月10日,在深圳《证券时报》刊登了关于国家小火电政策对公司业绩影响情况的公告。
1999年10月30日, 在深圳《证券时报》刊登了油价上涨对公司业绩影响程度的公告。
1999年12月2 日, 在深圳《证券时报》刊登了关联交易公告。
(十一)、 本公司执行财政部《关于印发股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定的通知》, 变更了公司会计政策,并追溯调整了1998 年度财务数据,累计影响64,396,392.16元。其中包括:对应收华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司、澳门珠光(集团)公司、惠阳南环实业公司款项补提特别坏帐准备43,521,573.17元,对应收珠海经济特区电力开发(集团)公司三年以上应收款项计提50％的坏帐准备5,374,818.99元, 对存货计提了1550万元跌价准备。
八、财务会计报告
1、 审计报告:
公司财务报告经深圳大华会计师事务所中国注册会计师李秉心、 邬建辉审计并出具了无保留意见的审计报告(深华(2000)股审字第012号)。
2、 会计报表(附后)
3、会计报表附注:
(一) 公司重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)本公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
(2)会计期间:
本公司采用公历年度为会计期间, 即自每年元月一日至十二月三十一日为一个会计期间。
(3)记帐本位币:
本公司以人民币为记帐本位币。
(4)记帐基础和计价原则:
本公司采用权责发生制记帐基础, 资产计价原则采用原始成本法。
(5)外币业务核算方法:
本公司以人民币为记帐本位币, 会计年度涉及外币的经济业务,其记帐汇率和帐面汇率采用固定汇率, 期末对货币性项目按期末汇率进行调整, 所产生的汇兑损益列入当期损益。
(6)现金及现金等价物确定标准:
本公司现金流量表中的现金是指库存现金及银行存款,本年度现金流量表中不涉及现金等价物。
(7)坏帐核算方法:
本公司坏帐核算采用备抵法。对应收帐款、 其他应收款按年末余额的一定比例计提坏帐准备, 其中:帐龄在1年以内的,按其余额的 1％计提;帐龄在1-2年的,按其余额的10％计提;帐龄在2-3年的,按其余额的 30％计提;帐龄在3年以上的,按其余额的 50％计提。
本公司还规定,对于有确凿证据表明, 不能收回或收回可能性很小的应收款项, 可以在前述提取坏帐准备比例基础上提取特别准备, 特别准备最高可按应收帐项余额的全额提取。
(8)存货核算方法:
本公司存货主要包括:原材料、库存商品、在产品、
低值易耗品、包装物、房产开发成本等。
除房产开发成本外的各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价; 存货核算采用永续盘存制。
本公司规定对存货提取跌价准备。 每年年度终了,对存货进行清查, 依据存货可变现净值低于帐面价值的差额提取存货跌价准备。
(9)短期投资核算方法:
短期投资按成本与市价孰低计价, 期末时对比短期投资的成本与市价, 依据市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备。
(10)长期投资核算方法:
长期股权投资对持股在50 ％以上的控股子公司和持股在20 ％以上(含20 ％)的非控股合营公司按权益法核算。持股20％以下的合营企业按成本法核算。
本公司目前不存在长期债权投资。
长期投资减值准备的计提方法:对于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值, 并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不可能恢复的, 按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额提取长期投资减值准备。
(11)固定资产及累计折旧:
a.本公司单位价值2000 元以上使用期限超过一年的资产归入固定资产。
b.新增固定资产按原始成本计价, 股份制改组时即存在的固定资产按当时的评估价值入帐。
c.固定资产折旧采用直线法计算, 并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的5％)确定其折旧率,分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 40 2.375％
通用设备 10 9.5％
专用设备 20 4.75％
运输工具 5-8 11.875-19％
其他设备 5-8 11.875-19％
(12)收入确认原则:
商品销售收入: 本公司是以将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已出售的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入本公司; 相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收入的实现。
劳务销售收入:本公司以劳务已经提供并开出发票作为劳务收入的实现。
(13)无形资产及其他长期资产摊销:
a. 土地使用权按50年摊销
b. 开办费按5年摊销
c. 待转销汇兑损失按5年摊销
d. 其他长期资产按5年摊销
(14)所得税的会计处理方法:
所得税的会计处理采用应付税款法。
(15)合并会计报表的编制基础:
本公司在将控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易、 未实现损益等全部抵销的基础上,逐项合并,并计算少数股东权益。
本公司控股子公司香港恒升国际有限公司未纳入报表合并范围,未纳入报表合并范围的原因见(四)。
(二)会计政策、会计估计的变更:
本公司有关提取坏帐准备、 提取存货跌价准备的会计估计、会计政策在本年度有变更,变更内容如下:
1 提取坏帐准备。对于提取坏帐准备的方法, 本年作出提取特别准备的规定。 即对于有确凿证据表明不能收回或收回可能性很小的应收款项, 可提取特别准备,特别准备最高可按应收款项余额的全额提取。
根据这一规定, 本公司对三项应收款项提取全额特别准备共43,521,573.17元(见附注5之注释4), 并追溯调整1998年会计报表。
另外, 本公司原提取坏帐准备时对应收控股股东款不提取坏帐准备,本年提取坏帐准备时, 对应收控股股东款一并提取,增加提取坏帐准备5,374,818.99元, 追溯调整1998年会计报表。
2 提取存货跌价准备:
本公司在本年作出提取存货跌价准备的规定。 规定期末按存货可变现净值低于其帐面成本的差额提取存货跌价准备。
本年对提取的存货跌价准备15,500,000.00元追溯调整到1998年会计报表,由于会计政策、 会计估计的变更对会计报表相关项目的影响如下所示:
1998年
会计报表项目 调 整 前 调 整 后
坏帐准备 63,973,589.52 112,869,981.68
存货跌价准备 - 15,500,000.00
年初未分配利润 (3,928,058.34) 430,935.75
管理费用 93,457,029.12 142,084,335.68
存货跌价损失 - 15,500,000.00
(三)税项
1. 增值税税率为17％;
2. 营业税应税项目为运输业,税率3％;
3. 城市维护建设税为流转税额的5％,教育费附加为流转税额的3％;
4. 企业所得税税率为15％。
(四)控股子公司及联营企业
1. 控股子公司
子公司名称 注册地 法定代表人 注册资本
本公司投资额 持股比例 主营业务
珠海华电投资公司 珠海市 孙峰 1000万元
1000万元 100％ 投资咨询
珠海华电房产开发公司 珠海市 许楚镇 1000万元
1000万元 100％ 房产开发
珠海横琴华电房产开发公司 珠海市 贺捷 1000万元
1000万元 100％ 开发经营房产
珠海经济特区华电船务公司 珠海市 陈石 800万元
520万元 65％ 油料运输
珠海华电印务有限公司 珠海市 贺捷 1212.5万元
909.30万元 75％ 各类印刷业务
香港恒升国际有限公司 香港 梁学敏 HKD100万元
HKD 70万元 70％ 贸易
本年度及上一年度均未将香港恒升国际有限公司纳入合并报表范围,主要有以下几个方面的原因:
(1)香港恒升国际有限公司系在香港注册的公司,其执行的会计制度与本公司存在较大差异, 该公司提供经审计的会计报表及相关详细资料的时间无法满足本公司的出具年报的要求;
(2)本公司对香港恒升国际有限公司的原始投资为70万港元,现帐面长期投资为2,504,809.19元, 仅占本公司资产总额的0.42％, 香港恒升公司是否参与报表合并对本公司的影响很小。
基于上述原因, 本公司未将香港恒升国际有限公司纳入合并报表范围,但是, 已按权益法调整了本公司对该公司的长期股权投资帐面值。
香港恒升国际有限公司1999 年度会计报表已经黄健麟会计师事务所审计(经审计的会计报表见年度报告附注12)。
2. 联营公司
联营公司名称 注册地 法定代表人
注册资本 本公司投资额 持股比例 主营业务
珠海华电洪湾柴油机发电有限公司 珠海市 梁学敏
USD947.5万元 USD2,321,375.00 24.5％ 电力生产
珠海华电洪屏柴油机发电有限公司 珠海市 梁学敏
USD952.5万元 USD2,333,625.00 24.5％ 电力生产
(五)关联方往来及其交易
1、 关联公司
关联公司名称 与本公司关系
珠海经济特区电力开发(集团)公司 本公司控股股东
珠海洪湾/洪屏柴油机发电有限公司 本公司联营公司
香港恒升国际有限公司 本公司控股子公司
2、 关联公司交易
公 司 名 称 项 目
本年发生额 上年发生额
香港恒升国际有限公司 采购油料
30,751,395.50 47,724,662.60
珠海经济特区电力开发 收购珠海发电厂1999年
179,000,000.00 —
(集团)公司 至2019年5.1％收益权
3、 关联公司往来
往来项目 关联公司名称 经济内容
年末余额 年初余额
其他应收款 珠海经济特区电力开发(集团)公司 往来款
10,580,291.37 70,690,291.37
其他应收款 珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司 垫付款
43,485,210.73 58,552,548.92
其他应收款 香港恒升国际有限公司 往来款
3,498,565.57 3,712,003.67
应付帐款 香港恒升国际有限公司 购油款
825,853.32 7,219,008.91
(六)合并会计报表年初数调整
本年度由于变更会计政策、 会计估计及对部分影响损益项目按归属会计期间进行调整, 影响会计报表年初数,调整前后会计报表有关项目对比如下:
项 目 1998年会计报表
调整前 调整后
其他应收款 225,509,883.43 217,124,944.48
坏帐准备 63,973,589.52 112,869,981.68
存货 149,043,420.24 155,449,545.92
存货跌价准备 — 15,500,000.00
累计折旧 158,967,106.54 159,471,374.60
其他应付款 13,254,194.73 4,584,636.18
未分配利润 (152,322,746.35) (210,532,661.29)
主营业务成本 98,499,362.57 96,956,499.04
存货跌价损失 — 15,500,000.00
管理费用 93,457,029.12 142,084,335.68
营业外支出 15,680,006.09 15,664,472.09
年初未分配利润 (3,298,058.34) 430,935.75
(七)或有事项
本公司为控股子公司香港恒升国际有限公司提供不超过100万美元的购油担保,担保期限至2002年12月31日。
(八)其他重要事项
国家经贸委1999年4月26日发布《关于关停小火电机组有关问题的意见》, 该文件的内容对本公司有重大影响。
根据《意见》中对关停小火电机组的范围的规定,本公司的前山电厂属于按要求在2003年底前关停的电厂。前山电厂的发电收入占本公司主营业务收入的81. 90％,资产总额占本公司资产总额的33.06％,是本公司主要的生产经营项目。前山电厂按规定关停, 对本公司的正常经营有重大影响。
(九)期后事项
本公司委托中山市小榄工商行放款一事, 本公司向广东省中山市人民法院提起诉讼,并已胜诉, 法院判决对方支付本公司本金8,376,000.00元及利息2,880, 805.00元。2000年4月初, 中山市小榄工商行已提出向广东省高级人民法院上诉。九、公司其他有关资料
首次注册登记:日期:一九九二年十月二十八日
地点:广东省珠海市
企业法人营业执照注册号:4404001000419
税务登记证号:44040119255068X
未流通股票的托管机构:深圳证券登记有限公司
会计师事务所:名称:深圳大华会计师事务所
办公地:深圳市华强北路3号深纺大厦C座西门四楼
十、备查文件
1、 载有法定代表人、总会计师、 会计主管人员签名并盖章的会计报表。
2、 载有会计师事务所盖章、 注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3、 报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。
珠海华电股份有限公司董事会
2000年4月20日
珠海华电股份有限公司
资产负债表
1999年12月31日
金额单位:元
资产 年末余额 年初余额
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 25941899.74 11627023.81 60717569.71 50487205.40
短期投资 5947929.15 - 16676441.99 -
减：短期投资跌价准备
634449.75 - 2602353.56 -
短期投资净额
5313479.40 - 14074088.43 -
应收帐款 14769601.57 9936979.80 10698745.38 8213865.00
其他应收款
151448719.09 250579781.32 217124944.48 343350179.08
减：坏帐准备
113194767.37 109650086.51 112869981.68 109351273.40
应收帐款净额
53023553.29 150866674.61 114953708.18 242212770.68
预付帐款 1601702.75 1587282.75 1500497.25 1500497.25
应收补贴款1999987.75 1999987.75 1791725.45 1791725.45
存货 133113856.12 26754642.57 155449545.92 31578388.98
减：存货跌价准备
15500000.00 - 15500000.00 -
存货净额117613856.12 26754642.57 139949545.92 31578388.98
待摊费用 732616.77 456696.49 1629639.87 1187966.14
流动资产合计
206227095.82 193292307.98 334616774.81 328758553.90
长期投资：
长期股权投资
222755758.28 244463913.11 46777304.09 65872763.87
长期债权投资 - - 2000.00 2000.00
长期投资合计
222755758.28 244463913.11 46779304.09 65874763.87
减：长期投资减值准备
39561878.93 37561878.93 39561878.93 37561878.93
长期投资净额
183193879.35 206902034.13 7217425.16 28312884.94
固定资产：
固定资产原价
384868042.60 346130922.64 388276160.23 349524130.95
减：累计折旧
180142442.83 158878106.36 159471374.60 142122347.84
固定资产净值
204725599.77 187252816.28 228804785.63 207401783.11
无形资产及其他资产：
无形资产 5673451.34 5673451.34 5817534.25 5817534.25
开办费 97066.30 - 226126.30 -
其他长期资产
279516.77 - 356521.13 -
无形资产及其他资产合计
6050034.41 5673451.34 6400181.68 5817534.25
资产总计600196609.35 593120609.78 577039167.28 570290756.20
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 26000000.00 26000000.00
应付帐款 3071324.96 2848059.08 9315642.56 9217774.16
预收帐款 540657.71 - 28442.00 -
应付工资 110521.02 - 63320.00 -
应付福利费 428977.50 -320739.12 487211.92 -323754.25
应付股利 373776.54 373776.54 373776.54 373776.54
应交税金 15054023.84 14742661.05 15947661.78 15665515.15
其他应交款 85440.66 6.56 181644.85 48816.20
其他应付款
6540821.93 4114712.05 4584636.18 2147866.07
预提费用 806628.20 - 204878.28
流动负债合计
53012172.36 47758476.16 31187214.11 27129993.87
长期负债：
长期借款 2447082.90 - 2447082.90 -
住房周转金
1137591.70 1109033.24 1384822.65 1359425.91
长期负债合计
3584674.60 1109033.24 3881905.55 1359425.91
负债合计 36596846.96 48867509.40 35019119.66 28489419.78
少数股东权益
5620266.73 - 6182745.81
股东权益
股本 218392200.00 218392200.00 218392200.00 218392200.00
资本公积
505653863.68 505653863.68 505653863.68 505653863.68
盈余公积
9937613.19 9937613.19 223237899.42 22323899.42
其中：公益金
9937613.19 9937613.19 9937613.19 9937613.19
未分配利润
-196004181.21 -196004181.21 -210532661.29 -210532661.29
累计未弥补子公司超额亏损
- 6273604.72 - 5964034.61
股东权益合计
537979495.66 544253100.38 535837301.81 541801336.42
负债及股东权益总计
600196609.35 593120609.78 577039167.28 570290756.20
珠海华电股份有限公司
利润及利润分配表
1999年度
金额单位:元
资产 本年发生额 上年发生额
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、主营业务收入
94970778.70 77781485.11 117574781.03 103142966.65
主营业务收入净额
94970778.70 77781485.11 117574781.03 103142966.65
减：主营业务成本
89631080.16 74843442.97 96956499.04 86641624.91
主营业务税金及附加
338955.49 304413.57 718413.74 705543.38
二、主营业务利润
5000743.05 2633628.57 19899868.25 15795798.36
加：其他业务利润
338747.91 336935.48 775694.77 317010.68
减：存货跌价损失
- - 15500000.00
营业费用
269884.75 - 8926.00
管理费用
11037084.37 7818335.58 142084335.68 135176067.35
财务费用
-245967.13 490171.72 15686398.18 14589702.36
三、营业利润
-5721511.03 -4357599.81 -152604096.84 -133652960.67
加：投资收益
4448491.54 3686643.45 48351643.45 61952078.25
补贴收入
2612706.82 2612706.82 6222212.24 6222212.24
营业外收入
720146.28 648391.72
减：营业外支出
145557.33 138378.22 15664472.09 15616735.75
四、利润总额
1914276.28 2451763.96 -210398000.14 -204999562.43
减：所得税
- - 210538.26
减:少数股东权益
-227917.57 - 355058.64
未弥补子公司超额亏损
- 309570.11 - 5964034.61
五、净利润
2142193.85 2142193.85 -210963597.04 -210963597.04
加：年初未分配利润
-210532661.29 -210532661.29 430935.75 430935.75
盈余公积转入
12386286.23 12386286.23
六、可供分配的利润
-196004181.21 -196004181.21 -210532661.29 -210532661.29
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润
-196004181.21 -196004181.21 -210532661.29 -210532661.29
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
-196004181.21 -196004181.21 -210532661.29 -210532661.29
珠海华电股份有限公司
现金流量表
1999年度
金额单位:元
合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 105925741.59 89322096.12
收到的除增值税以外的其他税费返还 2404444.52 2404444.52
收到的其他与经营活动有关的现金 13191638.71 20463437.58
现金流入小计 121521824.82 112189978.22
购买商品、接受劳务支付的现金 76752177.50 65261884.68
支付给职工以及为职工支付的现金 9169024.86 5881692.66
支付的增值税款 6032203.96 5855544.30
支付的所得税款 220795.76
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
483033.22 434572.62
支付的其他与经营活动有关的现金 3469625.02 2400782.43
现金流出小计 96126860.32 79834476.69
经营活动产生的现金流量净额 25394964.50 32355501.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 14722440.12 3282997.44
分得股利或利润所收到的现金 - 621328.53
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 192686.00 192000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 1317038.02
现金流入小计 16232164.14 4096325.97
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 462556.68 410000.00
权益性投资所支付的现金 100169346.60 100169346.60
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 100631903.28 100579346.60
投资活动产生的现金流量净额 -84399739.14 -96483020.63
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 26000000.00 26000000.00
现金流入小计 26000000.00 26000000.00
分配股利或利润所支付的现金 334561.51
其中:子公司支付少数股东的股利 334561.51
偿付利息所支支付的现金 1436333.82 732662.49
现金流出小计 1770895.33 732662.49
筹资活动产生的现金流量净额 24229104.67 25267337.51
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -34775669.97 -38860181.59
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以存货转作固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 2142193.85 2142193.85
加：少数股东权益 -227917.57
计提的坏帐准备或转销的坏帐 324785.59 298813.11
固定资产折旧 21407300.40 17427030.69
无形资产摊销 350147.27 144082.91
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) 138098.22 136278.22
财务费用 1436333.82 732662.49
投资损失(减收益) -4446491.54 -3375073.34
存货的减少(减增加) 3035689.80 4823746.41
经营性应收项目的减少(减增加) 4760074.16 6246849.37
经营性应付项目的增加(减减少) -5024022.62 3047648.17
其他 1498773.12 731269.65
经营活动产生的现金流量净额 25394964.50 32355501.53
3.现金及现金等价物净增加情况: 2594189.74 11627023.81
货币资金的期末余额 60717569.71 50487205.40
减:货币资金的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -34775669.97 -38860181.59
