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瑞华审字｛2017] 01420125 号
录
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审计报告 ”
二、 已审财务报表
，、 资产负债表 3
2. 不 Ji河表 5
3' 现金流量表 6
4、 月劲蔺权益度动表 7
5、 财务报表附注 9
6、 财务报表附注补充资料 28
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 6 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-li 层
Postal Address:3-1朴「Weat Tower'China Overseas Prope勺 Plaza, Building 7,NO8,Yongdingmen
为binhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码 (Post Code): 100077
瑞华会计师事务所 电话 (Tel): +86(1 0)88095588 传真（Fax): +86(10)88091199
审计报告
瑞华审字【 2017] 01420125 号
山东鲁能朱家峪开发有限公司：
我们审计了后附的山东鲁能朱家峪开发有限公司的财务报表，包括 2016 年
12 月 3，日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表
以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是山东鲁能朱家峪开发有限公司管理层的责任。这
种责任包括：(,）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。
注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了山东鲁能朱家峪开发有限公司 2016 年”2 月 31 日的财务状况以及2016
年度的经营成果和现金流量。
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中国注册会计师：
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二0一七年四月二十六日
资产负债表
2016年12 月3”日
“且取7, 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
六、1 78,971,337.82 689,680.18
货币资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
六、2 9,399.00 11,805.05
预付款项
应收利息
应收股利
六、3 10.120,000.00 87,500.00
其他应收款
六、4 345,782,566.77 103,666,869.42
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
434,883,303.59 104,455,854.65
流动资产合计
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
六、5 53,398.46 8t796.44
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 六、6 149,955.33
203,353.79 81.79644
非流动资产合计
435,086,657.38 104,537,651.09
资产总计
（转下页）
3
（承上页）
资产负债表（续）
2016年，月3，日
：山东鲁能朱家峪开发有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债1
短期借款皿 六、 7 65,000,000.00 53,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
六、8 101,426.57 101,426.57
应付账款
预收款项
六、g 355.156.83 295.468,0 1
应付职工薪酬
六、怕 333,824.80 467,390.56
应交税费
六、11 么282,694.38 82,535.37
应付利息
应付股利
六、12 14148.19 14,148.19
其他应付款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 68.087250.77 53,960,968.70
非流动负债；
长期借款 六、13 129.000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 129,000,000.00
197,087,250.77 53,960,968.70
负债合计
股东权益：
六、14 67,000,000.00 67,000,000.00
股本
其他权益工具
其中：优先股
永续债
六、巧 200,000,000.00
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
六、16 -29,000,593.39 -16,423,317.61
未分配利润
237,999,406.61 50,576,682.39
股东权益合计
435,086,657.38 104,537,651.09
负债和股东权益总计
载于第，页至第2，页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第B页的财务报表由以下人士签署：
单位负责人：曲勇 主管会计工作负贵人：刘军平 会计机构负贸
4
利润表
2016年度
：山东鲁能朱家峪开发有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 六、17 1,090.53
减：营业成本
税金及附加 4,883.75
销售费用
六、祀 245,498.00 3,296.00
管理费用
六、祀 37,498.97 6,733.23
财务费用
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“一刀’号填列）
投资收益（损失以“·”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“一”号填列） -286,790. 怕 3,437.23
吻口：营业外收入 六、19 1,005.01
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 六、20 12,291,490.60
其中：非流动资产处置损失 六、20 6,195.31
-12,577,275.78 3,437.23
三、利润总额（亏损总额以“一”号填列）
减：所得税费用
-12,577,275.78 3,437.23
四、净利润（净亏损以’‘一”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
以后不能重分类进损益的其他综合收益
，、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2 、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
以后将重分类进损益的其他综合收益
，、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2 、可供出售金融资产公允价值变动损益
3 、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4 、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
-12,577,275.78 3,437.23
六、综合收益总额
载于第0页至第29页的财务报表附注是本财务报
第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
主管会计工作负责人：刘军平 会计机构负责人：张丽芳
单位负责人：曲勇
5
现金流量表
2016年度
：山东鲁能朱家峪开发有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 95,546,509.95 55,202.23
经营活动现金流入小计 95,546,509.95 55,202.23
购买商品、接受劳务支付的现金 331,425,032.04
支付给职工以及为职工支付的现金 1,656,837.00 877,432.01
11,796,370.00 1,701,444.00
支付的各项税费
六、22 10,508,632.72 306,470.75
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计 355,386,871.76 2,885,346.76
-259,840,361.81 -2,830,144.53
经营活动产生的现金流量净额
投咨活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,450.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,450.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
拎咨支付的理魔
古付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 3,450.00
二、筹咨活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 200,000,000.00
192,000,000.00 33,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
392,000,000.00 33,000,000.00
筹资活动现金流入小计
51,000,000.00 30,000,000.00
撰还债务支付的现金
2,881,430.55 2,739,557.64
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
古付其他与筹资活动有关的现金
53,881,430.55 32,739,557.64
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 338,118,569.45卜 260,442.36
汇率变动对现金及现金等价物的影响
现金及现金等价物净增加额 22 78,281 ,657.6闷} -2,569,702.17
六、22 689,680.1E; 3,259,382.35
加：期初现金及现金等价物余额
c.. 22 78,971,337.82 689,680.18
六、期末现金及现金等价物余额
载于第，页至第2，页的财务报表附注是本财务报表
第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
主管会计工作负责人：刘军平 会计机构负责人：张丽芳
单位负责人：曲勇
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山东鲁方匕朱家山谷’于发布’限公司 2016 年度财务报表附注
山东鲁能朱家峪开发有限公司
2016 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
企业的基本情况
山东鲁能朱家峪开发有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2004 年 8 月
4 日，为鲁能集团有限公司的全资子公司。本公司注册地址在章丘市官庄乡朱家峪村，法
定代表人曲勇。截至 2016 年 12 月 3，日，注册资本为 6,700.00 万元，鲁能集团有限公司对
本公司持股比例为，00.00% 。本公司统一社会信用代码注册号为 91 3700007657682308 0
本公司注册登记的经营范围包括旅游开发及管理；房地产开发（凭资质证书经营）
机械电子设备、钢材、木材、五金交电、汽车（不含小轿车）及配件的销售，商品信息咨
询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的母公司为鲁能集团有限公司，最终控制方为国家电网公司。
本则务报表已于 2017 年 4 月 26 日经公司管理层批准。
财务报表的编制基础
本公司则务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发
布的《企业会计准则一基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于
2006 年 2 月，日及其后颁布和修订的 4，项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31
日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
重要会计政策和会计估计
，、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自”月 I日起至”2 月 3’日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公
司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、记账基础和计价原则
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
应的减值准备。
9
山另毛鲁·满艺朱家‘谷’予发有甲良公司 2016 年度财务报表附注
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
5、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
(1）坏账准备的计提方法
①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币期末余额的，0,00％以上（含”0.00% ）的应收款项确认为单项金
额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资
产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值
损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备
的确定依据、计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风
险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资
产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项 目 确定组合的依据
普通往来款 一般性的、主要由日常生产经营中形成的往来
特殊往来款 关联方或与本公司联系紧密等较为特殊客户的往来
日．根据信用风险特征组合确定的计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险
特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收
款项组合中己经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
普通往来款项 账龄分析法
特殊往来款项 个别认定法
a．组合 1，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%) 其他应收计提比例（%)
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 50.00 50.00
10
山东食消匕朱家‘谷开大有甲反公司 2016 年度财务报表附注
账 龄 应收账款计提比例（%) 其他应收计提比例（%)
3-4 年 80.00 80.00
4-5 年 90.00 90.00
5 年以上 100.00 100.00
2, 采用余额百分比法计提坏账准备的计提方法
组合名称 应收账款计提比例（%) 其他应收计提比例（%)
保证金、备用金 0.00 0.00
关联方款项 0.00 0.00
其他预计坏账风险较低的款项 0.00 0.00
③单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法：
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客
观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款
项；己有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
(2）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除己转销应收账
款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
6、存货
日）存货的分类
存货主要包括库存材料、在建开发产品（开发成本）、己完工开发产品和意图出售而
暂时出租的开发产品、库存商品和低值易耗品等。
(2）存货取得和发出的计价方法
存货按成本进行初始计量。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建
筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开
发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
开发用土地的核算方法：
本公司开发用土地计入“开发成本”科目核算。
公共配套设施费用的核算方法：
指开发项目内发生的、独立的、非营利性的，且产权属于全体业主的，或无偿赠与地
方政府、政府公用事业单位的公共配套设施支出，以及由政府部门收取的公共配套设施费。
发生支出时，计入“开发成本”科目，按受益原则分配至各成本对象。
(3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
,1
山东导能朱家目谷开太有限公司 2016 年度财务报表附注
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原己计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
(4）存货的盘存制度为永续盘存制。
(5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
7、固定资产
日）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
量。
(2）固定资产的分类、计价方法及折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下：
固定资产类别 折旧年限 预计净残值率（%) 年折旧率（%) 折旧方法
运输工具 6 5.00 15.83 直线法
办公设备 5-10 5.00 9.50-19.00 直线法
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、“非流动非金融资产减值”。
(4) 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政
策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用
寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
12
山东鲁消匕珠奄穿乙山谷开·发有甲且伦》司 2016 年度财务报表附注
他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
8、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等．可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出己
经发生、借款费用己经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
9、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等非流动非金融资产，本公司
于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是
否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
13
山为又智一方乞朱家山谷’予发有甲反‘ 司 2016 年度财务报表附注
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
10、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福
利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为
本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动
合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按
照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
”、收入
对于房地产购买方在建造工程开始前能够规定房地产设计的主要结构要素，或者能够
在建造过程中决定主要结构变动的，房地产建造协议符合建造合同定义，本公司对于所提
5 号一建造合同》确认相关的收入和费用；对于房
地产购买方影响房地产设计的能力有限（如仅能对基本设计方案做微小变动）的，本公司
按照《企业会计准则第 14 号一收入》中有关商品销售收入确认的原则和方法，并结合本
公司房地产销售业务的具体情况确认相关的营业收入。
①开发产品
已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权
14
山东导能朱家峪开发有限公司 2016 年度财务报表p1t注
上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
不再对己售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能
流入；并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
②分期收款销售
在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务，
相关的经济利益很可能流入，并且该开发产品成本能够可靠地计量时，按照应收的合同或
协议价款的公允价值确定收入金额；应收的合同或协议价款与其公允价值间的差额，在合
同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
③出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对己售出的商品实施有效控制，收入的金额能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，并且该房屋成本能够可靠地计量时，确认销
售收入的实现。
④代建房屋和工程业务
代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的经济利益能够
流入企业，代建房屋和工程的完工进度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的成本
能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
⑤出租物业收入确认方法
按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租金额，在相关租金
已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。
⑥其他业务收入确认方法
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可
靠计量，与收入相关的己发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
12、递延所得税资产和递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司
确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
15
山勇又嗜消匕朱序二山谷开·发布甲民伦》司 2016 年度财务报表附注
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
13、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明
日）会计政策变更
无。
(2）会计估计变更
无。
税项
，、主要税种及税率
税 种 具体税率情况
自2016年5月I "％的
增值税 税率计算增值税销项税额并抵扣进项税，或按简易计税方法以5%
的征收率计算缴纳增值税。
营业税 2016年5月1日前按应税营业额的5％计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7％计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25％计缴。
土地增值税 房地产销售收入减扣除项目金额后，按照超额累计税率计缴。
2、税收优惠及批文
无。
财务报表重要项目的说明
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指 2016 年 1 月 I日，
“期末”指 2016 年 12 月 31 日，“上年”指 2015 年度，“本年”指 2016 年度。
I、货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 679.g' 4611.61
银行存款 78.970,657.91 685:068.57
j6
山方砚看，方艺朱家山谷开·才护有甲反戈夸司 2016 年度财务报表附注
项 目 期末数 期初数
其他货币资金
合 计 78,971,337.82 689.680,18
其中：存放在境外的款项总额
2、预付款项
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%) 金额 ｝ 比例（%)
1 年以内（含 1 年） 9:399 100.00 11,805.05 100.00
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年）
3 年以上
合 计 9,399.00 100.00 11,805.05 100.00
3、其他应收款
训）其他应收款分类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%) 金额 比例（%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的’
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的 10,120,000.00 100.00
其他应收款
账龄分析法
个别认定法 10,120,000.00 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计 10,120,000.00 100,00
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%) 金额 比例（%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的 87,500.00 100.00
其他应收款
账龄分析法
个别认定法 87,500.00 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
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山东．确乞朱家‘谷刁子发有‘’及公旬 2016 年度肪务报表附注
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%) 金额 比例（%)
合计 87,500.00 100.00
①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
无。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
无。
③采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 计提比例（%) 坏账准备 计提理由
应收关联方款项 320,000.00 预计可以收回
其他预计收回风险较低的款项 9,800,000.00 预计可以收回
合 计 10,120,000.00
(2）按欠款方归集的年禾金 5I「五书的共”也坦乙 L仅款情况
债务人名称 款项性质 账面余额
政府补偿款 土地收储 9,800,000.00
国网山东省电力公司章丘市供电公司 政府补偿 320,000.00
合 计 10,120,000.00
4、存货
(1）存货明细情况
年末数
项 目 其中：借款费用资本
账面余额 存货跌价准备 账面价值
化金额
开发成本 345,782,566.77 14,987,697.45 345,782,566.77
开发产品
合 计 345,782,566.77 14,987,697.45 345,782,566.77
（续）
年初数
项 目 其中：借款费用资本
账面余额 存货跌价准备 账面价值
化金额
开发成本 103,666,869.42 10,401,734.25 103,666,869.42
开发产品
合 计 103,666,869.42 10,401,734.25 103,666,869.42
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 年初数 年末数
朱家峪古村 20,563,393.97
16
山月丈告·肩乞朱家‘谷，子大有‘’民公旬 2016 年度财务报表附注
西园 83,103,475.45
鲁能公馆 345,782,566.77
合 计 103,666,869.42 345,782,566.77
注：本公司本期新增两宗土地，一宗土地面积为 63,268 平方米，坐落于石河街以东，新四中以北
地块一；另一宗土地面积为 47,537 平方米，坐落于石河街以东，新四中以北地块二。土地用途均为其
他普通商品住房用地。本期减少两宗土地，己被政府收储，一宗土地面积为 167,612 平方米，另一宗土
地面积 40,000 平方米。
5、固定资产
项 目 ！ 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账面原值合计 817,322.38 192,927.00 624,395.38
其中：运输工具 500,999.38 500,999.38
办公设备 316,323.00 192.927.00 123,396.00
累计折旧合计 735,525.94 18,752.67 183,281.69 570.996.92
其中：运输工具 475,949.41 475,949.41
办公设备 259,576.53 低752.67 183,281.69 95,047.51
账面净值合计 81,796.44 53,398.46
其中：运输工具 25,049.97 25,049.97
办公设备 56,746.47 28,348.49
减值准备合计
其中：运输工具
办公设备
账面价值合计 81,796,44 53,398.46
其中：运输工具 25,049.97 25,049.97
办公设备 56,746.47 28,348.49
6、其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣进项税 149,955.33
合 计 149,955.33
7 、短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 65,000,000.00 53,000,000.00
合 计 65,000,000.00 53,000,00000
,0
山勇畏者～有七月乏‘牙乙山谷’～毖，布甲反戈 债】 2016 年度财务报表附注
8、应付账款
(1）应付账款账龄情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年）
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年） 52,382.60
3 年以上 101,426.57 49,043.97
合 计 101,426.57 101,426.57
(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款
债权单位名称 期末数 未偿还原因
山东华盛建筑设计研究院 52,382.60 暂时未结算
曲阜市义德古建筑艺术有限公 42,070.50 暂时未结算
司
曲阜华夏古建筑工程有限公司 6,278.47 暂时未结算
合 计 100,731.57
9、应付职工薪酬
）应付职工薪酬列示
项 目 期初数 本期增加 ｛ 本期减少 期末数
短期薪酬 257,145.90 1,560,453.09 1,500,764.27 316,834.72
离职后福利·设定提存计划 38,322.11 155,834.72 155,834.72 38,322.11
辞退福利
一年内到期的其他福利
其他
合 计 295,468.01 1,716,287.81 1,656,598.99 355,156.83
2
项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,326,417.90 1,326,417.90
职工福利费 5,900.00 5,900.00
社会保险费 10,187.76 93,857.97 93,857.97 10,187.76
其中：医疗保险费 9,884.33 82,718.94 82,718,94 9,884.33
工伤保险费 116.79 4,655.85 4,655.85 116.79
生育保险费 186.64 6,483.18 6,483.18 186.64
其他
住房公积金 295.11 74,588.40 74,588.40 295.11
工会经费和职工教育经费 246,663.03 59,688.82 306,351 .85
短期带薪缺勤
20
山东．确乞朱家山谷，卜发有甲反公司 2016 年度财务报表附注
项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
短期利润分享计划
其他短期薪酬
合 计 257,145.90 1,560,453.09 1500,764.27 316,834.72
(3）设定提存计划列示
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 23,261.44 128,692.02 128,692.02 23,261.44
失业保险费 1,990.35 6,638.30 6,638.30 1,990.35
企业年金缴费 13,070.32 20,504.40 20,504.40 13,070.32
合 计 38,322.11 155,834.72 155,834.72 38,322.11
10 、应交税费
项 目 期初数 本期应交 本期已交 期末数
增值税
营业税 -4,399.80 4,399.80
企业所得税 -146.96 } -146.96
城市维护建设税 -307.97{ 307.97
房产税 408.00 408.00
土地使用税 415,224.00 1,107,460.50 1,245,672.00 277,012.50
个人所得税 56,789.27 167,306.04 167,544.05 56,551.26
教育费附加 -175.g8 175.98
其他税费 10,550,698.00 10,550,698.00
合 计 467,390.56 找830,348.29 认963,914.05 333,824.80
,，、应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 划 95,687.49
短期借款应付利息 83,709.67 82,535.37
合 计 么279,397.16 82,535.37
12、其他应付款
日）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末数 期初数
职工个人社会保险费用 12,446.92 12,446.92
其他 1,701.27 1,701.27
合 计 14,148.19 14,148 怕
21
山东鲁‘多色并屯家山苍，子绪、韦甲反公司 2016 年度财务报表附注
(2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
债权单位名称 所欠金舒 未偿还原因
河道维护管理费用 1,701.27 暂时未结算
合 计 1,701.27
13、长期借款
借款类别 期末数 期初数 期末利率区间
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 129,000,000.00 4.75%
小 计 129,000,000.00
减：一年内到期部分
合 计 129,000,000.00
期初数 期末数
投资者名称 所占比例 本期增加 本期减少 所占比
投资金额 投资金额
(%) 例（%)
合 计 67,000,000.00 100.00 67,000,000,00 100.00
鲁能集团有限公 100.00 67,000,000.00 100.00
67,000,000.00
司
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本（或股本）溢价 200,000,000.00 200,000,000.00
其他资本公积
合 计 200,000,000.00 200,000,000.00
其中：国有独享资本公积
注： 本期资本公积增加的原因为鲁能集团有限公司追加投入资本金（资本溢价）。
16、
项 目 本期金额 上期金额
本期期初数 -16,423,317.61 -16,426,754.84
本期增加额 -12,577,275.78 3,437.23
其中：本期净利润转入 -12,577,275.78 3,437.23
其他调整因素
本期减少额
其中：本期提取盈余公积数
本期提取一般风险准备
22
山方又鲁一乡乏朱家山谷，卜发有甲反公司 2016 年度财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
本期分配现金股利数
转增资本
其他减少
本期期末数 -29,000,593.39 -16,423,317.61
17 、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务小计
其他业务小计 1,090.53
合 计 1,090.53
侣、管理费用、财务费用
(1）管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
印花税 245:498.00 3,296.00
合 计 245,498.00 3,296.00
(2）财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 495,626.36
减：利息收入 462,723.42 9,502.23
汇兑损益
其他 4,596.03 2,769.00
合 计 37,498,97 -6,733.23
怕、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
其他 1,005.01 1,005.01
合 计 1,005.01 1,005.01
20、营业外支出
计入当年非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失 6,195.31 6,195.31
其中：固定资产处置损失 6,195.31 6,195.31
23
山勇夏香‘肩匕朱家山谷子f·泼，有甲反戈》司 2016 年度财务报表附注
计入当年非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
无形资产处置损失
罚款支出
其他支出 12,285,295.29 12,285,295.29
合 计 12291,490.60 12,291,490.60
注：营业外支出“其他支出”本期发生额主要内容为本公司部分存货（土地）被当地人民政府收
储形成的损益。
21、借款费用
符合资本化条件的资产项目 本期资本化率 本期资本化金额
鲁能公馆 4.66% 3,210,296.52
西园 1,375,666.68
合 计 4,585,963.20
22、现金流量表
训）按间接法将净利润调节为经营活动现金流」氮的信息
补充资料 本期发生额 上期发生额
，、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -12,577,275.78 3,437.23
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,752.67 101,283.40
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
6,195.31
益以“一’号填列）
固定资产报废损失（收益以“一’号填列）
公允价值变动损失（收益以“一’号填列）
财务费用（收益以“一”号填列） 495,626.36
投资损失（收益以“一”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“一”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“一”号填列）
存货的减少（增加以“一”号填列） -237,529,734.15 -5,631,439.44
经营性应收项目的减少（增加以“一’号填列） -10,030,093.95 -87,421.01
经营性应付项目的增加（减少以“一’号填列） -223,832.27 2,783,995.29
其他
经营活动产生的现金流量净额 -259,840,361.81 -2,830,144.53
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
24
山方又看一肩乏朱写心山谷开·峨，有甲反戈 司 2016 年度财务报表Pd- 注
补充资料 本期发生额 上期发生额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末数 78,971,337.82 689,680.18
减：现金的期初数 689,680.18 3,259,382.35
加：现金等价物的期末数
减：现金等价物的期初数
现金及现金等价物净增加额 78,281,657.64 -2,569,702,17
(2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
现金 78,971,337.82 689,680.侣
其中：库存现金 679.91 4,611.61
可随时用于支付的银行存款 78,970,657.91 685,068.57
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：3 个月内到期的债券投资
年末现金及现金等价物余额 78,971,337.82 689,680.18
其中；母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
在其他主体中的权益
，、在子公司中的权益
无。
2、在合营企业或联营企业中的权益
无。
与金融工具相关的风险
无。
公允价值的披露
无。
25
山为毛鲁演毛斗‘家山谷开·才护有甲民乏 司 2016 年度财务报表附注
十、关联方关系及其交易
，、母公司基本情况
母公司对本企 母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股（%) 业的表决权（%)
投资于房地产业、清洁
鲁能集团有 能源、住宿餐饮业、旅 100.00
山东济南 2,000,000.00 100.00
限公司 游景区管理业；酒店管
理；物业管理等
2、其他关联方
关联方名称 与本公司的关系
山东鲁能三公招标有限公司 受同一母公司控制
国网山东省电力公司章丘市供电公司 同受最终母公司控制
系统内单位（都城伟业集团有限公司的
泰安鲁能投资开发有限公司东尊华美达大酒店 子公司）
3、关联方交易
(1）定价政策
本公司与关联方进行交易时采用公允市价作为定价原则。
(2）关联方交易
力提供资金（贷款）
关联方名称 向关联方提供资金 关联方向本公司提供资金
山东鲁能三公招标有限公司 60,000,000.00
泰安鲁能投资开发有限公司东尊华美达大酒店 5,000,000.00
鲁能集团有限公司 129,000,000.00
②其他关联交易
无。
4、关联方应收应付款项
日）应收项目
项目名称 期末数 期初数
其他应收款；
国网山东省电力公司章丘市供电公司 320,000,00
合 计 320,000.00
(2）应付项目
项目名称 期末数 期初数
应付利息：
山东鲁能三公招标有限公司 双750.00
泰安鲁能投资开发有限公司东尊华美达大酒店 7,256.89 13,036.76
鲁能集团有限公司 2,195,687.49 69,498.61
合 计 2,282,694.38 82,535.37
26
山勇丈鲁一大乏沐‘穿乙山谷，卜裘‘有甲良公司 2016 年度财务报表附注
承诺及或有事项
，、重大承诺事项
截至 2016 年，月 3，日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2016 年，月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
资产负债表日后事项
本年度公司无资产负债表日后事项。
其他重要事项
，、前期差错更正
无。
2、资产置换
无。
3、其他事项
无。
27
山万又鲁．方毛朱家山谷，1＝甲裘，韦甲民交》债1 2016 年度财务报表附注
十四、补充资料
，、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -6,195.31
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益 一
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -12,284,290.28
小 计 -12,290,485.59
所得税影响额 -3,072,621.40
合 计 -9,217,864.19
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“·“表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
知号一非经常性损益》（证监会公告！2008143号）的规定执行。
28
山月又鲁一肩色朱家山谷’卜发韦甲反戈聋司 2016 年度财务报表附注
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -8.72
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -2.33
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