中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
CAC CPA LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP
审计报告
CAC 证审字[2019]第 0321 号
浙江古纤道绿色纤维有限公司：
一、 审计意见
我们审计了浙江古纤道绿色纤维有限公司（以下简称古纤道绿色
纤维公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日
的合并及母公司资产负债表，2017 年度、2018 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以
及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了古纤道绿色纤维公司 2017 年 12 月 31 日、2018
年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度、2018 年度的经营成果和现
金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于古纤道绿色纤维公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、 管理层和治理层对财务报表的责任
浙江古纤道绿色纤维有限公司管理层负责按照企业会计准则的
规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估古纤道绿色纤维公司的持续
经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营
假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督古纤道绿色纤维公司的财务报告过程。
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地址：天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 电话(TEL):86-22-23193866
邮编：300042 传真(FAX):86-22-23559045
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四、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对古纤道绿色纤维公司持续经营能力
产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我
们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中
提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们
应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致古纤道绿色纤维公司不能持续
经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
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中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
CAC CPA LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP
(本页无正文)
中审华会计师事务所 中国注册会计师：邢建良
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：王岚
中国天津 2019 年 5 月 13 日
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浙江古纤道绿色纤维有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 2018.12.31 2017.12.31
流动资产：
货币资金 六（一） 199,357,584.04 49,006,679.46
以公允价值计量且其变动计入当期损益
六（二） 157,641.61
的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六（三） 181,881,474.02 213,906,950.43
预付款项 六（四） 13,117,509.25 25,540,322.48
其他应收款 六（五） 62,293,739.49 66,985,849.84
存货 六（六） 501,237,412.69 524,746,810.55
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六（七） 27,754,307.15 18,520,380.33
流动资产合计 985,642,026.64 898,864,634.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 六（八） 12,618,343.03 12,945,981.07
固定资产 六（九） 2,833,341,625.38 2,908,515,378.34
在建工程 六（十） 8,169,973.96 125,793,409.71
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六（十一） 170,437,587.92 174,304,387.56
开发支出
商誉
长期待摊费用 六（十二） 4,171,568.61 4,606,862.73
递延所得税资产 六（十三） 13,166,747.75 11,016,805.63
其他非流动资产 六（十五） 29,273,520.53 6,294,084.18
非流动资产合计 3,071,179,367.18 3,243,476,909.22
资产总计 4,056,821,393.82 4,142,341,543.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
浙江古纤道绿色纤维有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 2018.12.31 2017.12.31
流动负债：
短期借款 六（十六） 850,000,000.00 1,138,720,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六（十七） 575,613,808.72 305,979,321.43
预收款项 六（十八） 97,749,223.79 191,470,747.13
应付职工薪酬 六（十九） 26,844,168.86 26,404,944.07
应交税费 六（二十） 89,261,640.59 31,423,634.19
其他应付款 六（二十一） 570,180,104.26 1,153,597,388.62
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六（二十二） 4,516,535.93 4,496,028.15
其他流动负债 六（二十三） 1,083,228.79 108,861,329.42
流动负债合计 2,215,248,710.94 2,960,953,393.01
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 六（二十四） 49,501,086.59 53,751,021.32
递延所得税负债 23,646.24
其他非流动负债
非流动负债合计 49,501,086.59 53,774,667.56
负债合计 2,264,749,797.53 3,014,728,060.57
所有者权益：
股本 六（二十五） 780,000,000.00 700,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六（二十六） 282,849,912.86 362,849,912.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六（二十七） 72,923,623.40 6,476,357.05
未分配利润 六（二十八） 656,298,060.03 58,287,213.44
归属于母公司所有者权益合计 1,792,071,596.29 1,127,613,483.35
少数股东权益
所有者权益合计 1,792,071,596.29 1,127,613,483.35
负债和所有者权益总计 4,056,821,393.82 4,142,341,543.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
浙江古纤道绿色纤维有限公司
母公司资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 2018.12.31 2017.12.31
流动资产：
货币资金 199,322,571.54 49,006,679.46
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
157,641.61
融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十五(一) 181,881,474.02 213,906,950.43
预付款项 13,117,509.25 25,540,322.48
其他应收款 十五(二) 89,643,739.49 66,985,849.84
存货 501,237,412.69 524,746,810.55
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 27,753,870.26 18,520,380.33
流动资产合计 1,012,956,577.25 898,864,634.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 12,618,343.03 12,945,981.07
固定资产 2,833,341,625.38 2,908,515,378.34
在建工程 8,169,973.96 125,793,409.71
生产性生物资产
油气资产
无形资产 170,437,587.92 174,304,387.56
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,171,568.61 4,606,862.73
递延所得税资产 13,166,747.75 11,016,805.63
其他非流动资产 1,973,520.53 6,294,084.18
非流动资产合计 3,043,879,367.18 3,243,476,909.22
资产总计 4,056,835,944.43 4,142,341,543.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
浙江古纤道绿色纤维有限公司
母公司资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 2018.12.31 2017.12.31
流动负债：
短期借款 850,000,000.00 1,138,720,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 575,613,808.72 305,979,321.43
预收款项 97,749,223.79 191,470,747.13
应付职工薪酬 26,844,168.86 26,404,944.07
应交税费 89,261,640.59 31,423,634.19
其他应付款 570,180,104.26 1,153,597,388.62
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,516,535.93 4,496,028.15
其他流动负债 1,083,228.79 108,861,329.42
流动负债合计 2,215,248,710.94 2,960,953,393.01
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 49,501,086.59 53,751,021.32
递延所得税负债 23,646.24
其他非流动负债
非流动负债合计 49,501,086.59 53,774,667.56
负债合计 2,264,749,797.53 3,014,728,060.57
所有者权益：
股本 780,000,000.00 700,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 282,849,912.86 362,849,912.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 72,923,623.40 6,476,357.05
未分配利润 656,312,610.64 58,287,213.44
所有者权益合计 1,792,086,146.90 1,127,613,483.35
负债和所有者权益总计 4,056,835,944.43 4,142,341,543.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
浙江古纤道绿色纤维有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 2018 年度 2017 年度
一、营业收入 六（二十九） 8,246,480,074.33 7,652,223,020.44
减：营业成本 六（二十九） 7,085,585,985.04 6,682,992,933.68
税金及附加 六（三十） 20,917,270.41 21,040,540.86
销售费用 六（三十一） 98,034,417.50 92,807,582.99
管理费用 六（三十二） 93,140,588.06 83,907,241.12
研发费用 六（三十三） 28,302,374.07 27,676,599.65
财务费用 六（三十四） 124,602,652.96 185,715,172.45
其中：利息支出 135,571,385.37 195,553,466.87
利息收入 987,658.39 18,267,946.41
资产减值损失 六（三十五） 22,028,989.19 1,837,823.83
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六（三十七） 148,699.43
投资收益（损失以“-”号填列） 六（三十八） 152.39 -53,833.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六（三十九） -295,344.80
其他收益 六（三十六） 11,000,491.30 5,531,295.43
二、营业利润（亏损以“-”填列） 784,868,440.79 561,575,942.40
加：营业外收入 六（四十） 233,219.89 1,152,890.84
减：营业外支出 六（四十一） 2,403,070.47 3,644,022.58
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 782,698,590.21 559,084,810.66
减：所得税费用 六（四十二） 118,240,477.27 86,065,655.23
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 664,458,112.94 473,019,155.43
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 664,458,112.94 473,019,155.43
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 664,458,112.94 473,019,155.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.90 0.68
（二）稀释每股收益（元/股） 0.90 0.68
2017年本公司发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润163,257,099.89元。
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
浙江古纤道绿色纤维有限公司
母公司利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 2018 年度 2017 年度
一、营业收入 十五(三) 8,246,480,074.33 5,721,962,310.99
减：营业成本 十五(三) 7,085,585,985.04 5,090,017,644.94
税金及附加 20,917,270.41 8,201,451.14
销售费用 98,034,417.50 54,409,923.81
管理费用 93,126,024.95 66,604,784.37
研发费用 28,302,374.07 17,136,180.94
财务费用 124,602,665.46 115,954,206.98
其中：利息支出 135,571,385.37 127,001,300.04
利息收入 987,625.89 14,534,604.70
资产减值损失 22,028,989.19 5,152,674.81
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 157,641.61
投资收益（损失以“-”号填列） 十五(四) 152.39 123,020.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） -237,367.10
其他收益 11,000,491.30 4,122,595.77
二、营业利润（亏损以“-”填列） 784,882,991.40 368,651,334.86
加：营业外收入 233,219.89 795,328.47
减：营业外支出 2,403,070.47 3,445,988.09
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 782,713,140.82 366,000,675.24
减：所得税费用 118,240,477.27 56,238,619.70
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 664,472,663.55 309,762,055.54
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 664,472,663.55 309,762,055.54
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 664,472,663.55 309,762,055.54
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.90 0.44
（二）稀释每股收益（元/股） 0.90 0.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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浙江古纤道绿色纤维有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 2018 年度 2017 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 8,178,755,274.87 6,481,623,596.43
收到的税费返还 76,906,869.94 78,628,498.87
收到其他与经营活动有关的现金 六（四十三） 3,551,475.47 13,406,600.21
经营活动现金流入小计 8,259,213,620.28 6,573,658,695.51
购买商品、接受劳务支付的现金 7,304,967,958.89 5,989,131,390.50
支付给职工以及为职工支付的现金 163,925,723.95 138,944,787.86
支付的各项税费 116,927,567.41 26,264,713.25
支付其他与经营活动有关的现金 六（四十三） 56,702,652.45 82,260,914.22
经营活动现金流出小计 7,642,523,902.70 6,236,601,805.83
经营活动产生的现金流量净额 616,689,717.58 337,056,889.68
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 200,000.00
取得投资收益收到的现金 157,794.00 4,022,617.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
51,600.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六（四十三） 6,652,282.09
投资活动现金流入小计 157,794.00 10,926,499.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
51,439,309.29 4,871,159.56
付的现金
投资支付的现金 100,000.00 200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 51,539,309.29 5,071,159.56
投资活动产生的现金流量净额 -51,381,515.29 5,855,340.39
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,076,074,814.89 2,409,634,779.62
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六（四十三） 2,622,638,563.93 3,557,157,916.85
筹资活动现金流入小计 3,698,713,378.82 5,966,792,696.47
偿还债务支付的现金 1,365,017,332.89 2,191,325,551.90
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,958,129.73 228,156,191.88
支付其他与筹资活动有关的现金 六（四十三） 2,849,023,608.32 3,865,737,742.70
筹资活动现金流出小计 4,273,999,070.94 6,285,219,486.48
筹资活动产生的现金流量净额 -575,285,692.12 -318,426,790.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 716,250.01 31,375.65
五、现金及现金等价物净增加额 -9,261,239.82 24,516,815.71
加：期初现金及现金等价物余额 42,032,034.50 17,515,218.79
六、期末现金及现金等价物余额 32,770,794.68 42,032,034.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
浙江古纤道绿色纤维有限公司
母公司现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 2018 年度 2017 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 8,178,755,274.87 5,236,356,891.62
收到的税费返还 76,906,869.94 55,420,538.70
收到其他与经营活动有关的现金 十五(五) 3,551,442.97 6,922,362.87
经营活动现金流入小计 8,259,213,587.78 5,298,699,793.19
购买商品、接受劳务支付的现金 7,304,967,958.89 4,977,582,377.20
支付给职工以及为职工支付的现金 163,925,723.95 101,601,763.45
支付的各项税费 116,927,567.41 19,102,213.52
支付其他与经营活动有关的现金 十五(五) 84,037,632.45 54,751,220.89
经营活动现金流出小计 7,669,858,882.70 5,153,037,575.06
经营活动产生的现金流量净额 589,354,705.08 145,662,218.13
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 100,000.00
取得投资收益收到的现金 157,794.00 2,365,520.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
51,600.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 十五(五) 4,699,539.88
投资活动现金流入小计 157,794.00 7,216,660.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
24,139,309.29 4,224,864.69
现金
投资支付的现金 100,000.00 100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 24,239,309.29 4,324,864.69
投资活动产生的现金流量净额 -24,081,515.29 2,891,795.77
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,076,074,814.89 1,174,350,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 十五(五) 2,622,638,563.93 3,824,493,020.19
筹资活动现金流入小计 3,698,713,378.82 4,998,843,020.19
偿还债务支付的现金 1,365,017,332.89 666,636,383.54
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,958,129.73 34,657,780.62
支付其他与筹资活动有关的现金 十五(五) 2,849,023,608.32 4,406,622,947.44
筹资活动现金流出小计 4,273,999,070.94 5,107,917,111.60
筹资活动产生的现金流量净额 -575,285,692.12 -109,074,091.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 716,250.01 -174,950.98
五、现金及现金等价物净增加额 -9,296,252.32 39,304,971.51
加：期初现金及现金等价物余额 42,032,034.50 2,727,062.99
六、期末现金及现金等价物余额 32,735,782.18 42,032,034.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
浙江古纤道绿色纤维有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 700,000,000.00 362,849,912.86 6,476,357.05 58,287,213.44 1,127,613,483.35
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 700,000,000.00 362,849,912.86 6,476,357.05 58,287,213.44 1,127,613,483.35
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 80,000,000.00 -80,000,000.00 66,447,266.35 598,010,846.59 664,458,112.94
（一）综合收益总额 664,458,112.94 664,458,112.94
（二）所有者投入和减少资本 -
1．股东投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 66,447,266.35 -66,447,266.35 -
1．提取盈余公积 66,447,266.35 -66,447,266.35 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -
4．其他 -
（四）所有者权益内部结转 80,000,000.00 -80,000,000.00 -
1．资本公积转增资本（或股本） 80,000,000.00 -80,000,000.00 -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他 -
（五）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他
四、本期期末余额 780,000,000.00 282,849,912.86 72,923,623.40 656,298,060.03 1,792,071,596.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
浙江古纤道绿色纤维有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 700,000,000.00 -7,388,697.99 -45,405,672.08 647,205,629.93
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 700,000,000.00 -7,388,697.99 -45,405,672.08 647,205,629.93
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 370,238,610.85 6,476,357.05 103,692,885.52 480,407,853.42
（一）综合收益总额 473,019,155.43 473,019,155.43
（二）所有者投入和减少资本 370,238,610.85 -362,849,912.86 7,388,697.99
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 370,238,610.85 -362,849,912.86 7,388,697.99
（三）利润分配 6,476,357.05 -6,476,357.05
1．提取盈余公积 6,476,357.05 -6,476,357.05
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 700,000,000.00 362,849,912.86 6,476,357.05 58,287,213.44 1,127,613,483.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
浙江古纤道绿色纤维有限公司
母公司所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2018 年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 700,000,000.00 362,849,912.86 6,476,357.05 58,287,213.44 1,127,613,483.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 700,000,000.00 362,849,912.86 6,476,357.05 58,287,213.44 1,127,613,483.35
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 80,000,000.00 -80,000,000.00 66,447,266.35 598,025,397.20 664,472,663.55
（一）综合收益总额 664,472,663.55 664,472,663.55
（二）所有者投入和减少资本 - -
1．股东投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 66,447,266.35 -66,447,266.35 -
1．提取盈余公积 66,447,266.35 -66,447,266.35 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 80,000,000.00 -80,000,000.00 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） 80,000,000.00 -80,000,000.00 -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他 -
（五）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 780,000,000.00 - - - 282,849,912.86 - - - 72,923,623.40 656,312,610.64 1,792,086,146.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
浙江古纤道绿色纤维有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2017 年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 700,000,000.00 -244,998,485.05 455,001,514.95
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 700,000,000.00 -244,998,485.05 455,001,514.95
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 362,849,912.86 6,476,357.05 303,285,698.49 672,611,968.40
（一）综合收益总额 309,762,055.54 309,762,055.54
（二）所有者投入和减少资本 362,849,912.86 362,849,912.86
1．股东投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 362,849,912.86 362,849,912.86
（三）利润分配 - 6,476,357.05 -6,476,357.05 -
1．提取盈余公积 6,476,357.05 -6,476,357.05 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他 -
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 700,000,000.00 - - - 362,849,912.86 - - - 6,476,357.05 58,287,213.44 1,127,613,483.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
浙江古纤道绿色纤维有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
一、公司基本情况
（一） 公司简介
公司名称：浙江古纤道绿色纤维有限公司（曾用名浙江古纤道绿色纤维公司）
注册地址：绍兴市袍江斗门镇望海路18号2幢
总部地址：绍兴市袍江斗门镇望海路18号2幢
营业期限：2009.11.12至2059.11.10
股本： 人民币780,000,000.00元
法定代表人：邵恒祥
（二） 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：化学纤维制造业
公司经营范围：经营范围：无储存批发经营：1,4-二甲苯、甲醇（经营场所不得存放
危险化学品）（危险化学品经营许可证有效期至2019年7月12日）。 生产：改性聚酯切片、
涤纶工业丝及其它涤纶制品，销售自产产品；聚酯切片原辅材料、化工原料及产品、纺织
品、化纤产品的批发、佣金代理及进出口业务
（三） 公司历史沿革
浙江古纤道绿色纤维有限公司（曾用名浙江古纤道绿色纤维公司，以下简称本公司或
公司）。2009年11月经绍兴市市场监督管理局批准，由浙江古纤道新材料有限公司（现已
更名为“浙江古纤道新材料股份有限公司”）投资设立的有限责任公司，统一社会信用代码
913306006970251351。法定代表人邵恒祥，注册资本78,000万元。
2009年10月26日，公司收到股东浙江古纤道新材料股份有限公司缴纳的第一期注册资
本人民币2,000.00万元，本次出资经绍兴长风联合会计师事务所审验，于2009年10月26日
出具绍长风会验字（2009）第142号《验资报告》。
2010年11月8日，公司收到股东浙江古纤道新材料股份有限公司缴纳的第二期注册资
本人民币8,000.00万元，本次出资经绍兴长风联合会计师事务所审验，于2010年11月9日出
具绍长风会验字（2010）第213号《验资报告》。
2010年11月12日，公司股东决定增加注册资本人民币60,000.00万元，并修改公司章程，
变更后注册资本为人民币70,000.00万元。
2010年11月12日，公司收到股东浙江古纤道新材料股份有限公司缴纳的第一期新增注
册资本人民币12,000.00万元，变更后的注册资本为人民币70,000万元，实收资本22,000万
1
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
元。本次出资经绍兴长风联合会计师事务所审验，并于2010年11月12日出具绍长风会验字
（2010）第218号《验资报告》。
2011年12月1日，公司收到股东浙江古纤道新材料股份有限公司缴纳的第二期新增注
册资本人民币12,000.00万元，变更后的注册资本人民币70,000万元，实收资本34,000万元。
本次出资经绍兴长风联合会计师事务所审验，并于2011年12月1日出具绍长风会验字
（2011）第200号《验资报告》。
2011年12月5日，公司收到股东浙江古纤道新材料股份有限公司缴纳的第三期新增注册
资本人民币12,000.00万元，变更后的注册资本人民币70,000万元，实收资本46,000万元。本
次出资经绍兴天和联合会计师事务所审验，并于2011年12月5日出具绍天和会验字（2011）
第318号《验资报告》。
2011年12月6日，公司收到股东浙江古纤道新材料股份有限公司缴纳的第四期新增注册
资本人民币4,000.00万元，变更后的注册资本人民币70,000万元，实收资本50,000万元。本次
出资经绍兴天和联合会计师事务所审验，并于2011年12月6日出具绍天和会验字（2011）第
321号《验资报告》。
2012年1月12日，公司股东决定变更公司章程，变更内容：公司注册资本70,000.00万元，
原出资方式为以货币方式出资70,000.00万元，变更为以货币方式出资50,000.00万元，已缴足；
以债权转股权方式出资20,000.00万元，由债权人浙江古纤道新材料股份有限公司以对被投资
人浙江古纤道绿色纤维有限公司依法享有的债权向该公司出资，出资日期为2012年1月12日。
2012年1月12日，公司收到股东浙江古纤道新材料股份有限公司缴纳的第五期新增注册资本
以债权转让股权方式出资人民币20,000.00万元，本次出资经绍兴天和联合会计师事务所审
验，并于2012年1月13日出具绍天和会验字（2012）第013号《验资报告》。
截至2017年5月30日，公司的注册资本为70,000万元，实收资本为70,000万元。
2017年6月23日，浙江古纤道新材料股份有限公司召开2017年第六次临时股东大会，经
全体股东一致同意，审议通过《关于公司与子公司浙江古纤道绿色纤维有限公司实施内部重
组的议案》等议案。同日，本公司作出股东决定，同意重组方案的具体安排，本公司与浙江
古纤道新材料股份有限公司签订《重组协议》，约定浙江古纤道新材料股份有限公司将其名
下的涤纶工业长丝及聚酯切片业务及所有相关资产、负债和人员一并注入公司。本次重组经
华普天健会计师事务所审计并出具《审计报告》（会审字[2017]5320号）、中水致远资产评估
有限公司评估并出具《评估报告》（中水致远评报字[2017]第020321号）。
2018年6月25日，本公司作出股东决定，同意浙江古纤道新材料股份有限公司以经审计
的重组净资产对本公司进行增资，其中，8,000万元计入实收资本，其余计入资本公积。2018
2
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
年6月28日公司办理了工商变更登记手续。
2018年6月8日，本公司作出股东决定，同意浙江古纤道新材料股份有限公司将其持有的
本公司51%股权转让给南京金浦东部投资控股有限公司。同日，南京金浦东部投资控股有限
公司、浙江古纤道新材料股份有限公司签订《股权转让协议》。2018年8月2日，股权转让事
项办妥工商变更手续。
截至2018年12月31日，本公司注册资本为78,000万元，实收资本为78,000万元。其中：
南京金浦东部投资控股有限公司股权比例51%、浙江古纤道新材料股份有限公司股权比例
49%。
本公司实际控制人为郭金东
（四） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司执行董事 2019 年 5 月 13 日批准报出。
二、公司主要会计政策
(一) 财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民
共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求进行编制。
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12
个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至
2019年12月31日止的2019年度财务报表 。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2014
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》有关
财务报表及其附注的披露要求。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
(四) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五) 记账本位币
以人民币作为记账本位币。
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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1、 同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政
策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价
收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的
资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；本公司在合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认
的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并
按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值
计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益
流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或
有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
(七) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将所控制的全部主体（包括企
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业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合
并范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有
的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：①
企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权
的分散程度；②企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执
行认股权证等；③其他合同安排产生的权利； ④被投资方以往的表决权行使情况等其他相
关事实和情况。
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动
有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价
其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况
下，本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是
否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于：①本公司能否任命或批准被
投资方的关键管理人员；②本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易；③
本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人
手中获得代理权；④本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成
员是否存在关联方关系。
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力
时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企
业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参
与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报
的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。
本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份
行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为
行使决策权。
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明
同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简
称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主
体）：①该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部
分以外的被投资方的其他负债；②除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相
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关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一
致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公
司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为
基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由
母公司编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有
者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长
期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳
税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延
所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项
及企业合并相关的递延所得税除外。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少
数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分
担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减
少数股东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初
数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较
报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的
期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该
子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买
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日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合
收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司
以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现
金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权
的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收
益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧
失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权
投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合
并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八) 合营安排的分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注二、（14） “权益法核算的长期
股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
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所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(九) 编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持
有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
(十) 金融工具的确认和计量
1、 金融工具的分类：
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资
产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债；
B、持有至到期投资；
C、应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量标准
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动收益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收
款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进
行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额
计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但
是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险
水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
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本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确
认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值；②因转
移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供
出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原计入其他综
合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售
金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融工具，以活跃市场
中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在
估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并
优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，才使用不可观察输入值。
5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外
的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事
件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期
未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
（1） 持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（2）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益
的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的
减值损失一经确认，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流
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动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 20%的跌幅则认为属于严重下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：①被投资人发生严重
财务困难，很可能倒闭或者财务重组；②被投资人经营所处的技术、市场、经济或法律环境
等发生重大不利变化，可能无法收回投资成本。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果
连续下跌时间超过 6 个月，则认为属于“非暂时性下跌”。
(十一) 应收款项坏账准备
本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：
因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务
人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准
备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批
准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回
后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款
单项金额重大的判断依
和金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的其他应收款确认
据或金额标准
为单项金额重大的应收款项（或其他标准）
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试
未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资
单项金额重大并单项计
产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，
提坏账准备的计提方法
不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值
测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合（本公司控制的子公司） 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例(%)
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3 个月以内（含 3 个月） 0.00 0.00
3 个月－1 年 3.00 3.00
1至2年 20.00 20.00
2至3年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了
减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、
单项计提坏账准备的理由
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收
款项等。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
(十二) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所
产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产
生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允
价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额
计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等
纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反
映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使
之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记
账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负
债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并
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资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
(十三) 存货核算方法
1、存货的分类：
本公司存货分为：在途材料、原材料、周转材料、低值易耗品、库存商品、产成品、在
产品等种类。
2、存货的计价方法：
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品
采用一次摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或
调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多
于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，
在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。
(十四) 长期股权投资核算方法
1、投资成本的初始计量：
（1） 企业合并中形成的长期股权投资
A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并
对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—
资本溢价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未
分配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的
初始确认金额。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多
次交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。
①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
或多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者
在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项
交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。
②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理：
a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合
并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权
投资的初始投资成本。
b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股
权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足
冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而
确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至
处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他
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综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理
的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并
方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收
益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。
企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债、发行的权益性证券的公允价值之和。
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他
相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相
关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中
扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换
出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和
应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股
权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，
重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值
准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
2、后续计量及损益确认：
（1） 后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调
整长期股权投资的成本。
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本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除
非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初
始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的
公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资
分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别
财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算
的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应
当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转
入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧
失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间
的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：
对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情
况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时
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增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不论有
关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投
资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负
有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补
未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础
上考虑以下因素：①被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计
政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；②以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；③对本公司与联营企业
及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予
以抵销；④本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全
额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净
利润和其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与
方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考
虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决
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权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
（1）在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长
期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可
收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权
投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接
归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过
程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金
额加以确定。
（2）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(十五) 投资性房地产的确认、计价政策
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持
有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资
性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定
资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方
法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房
地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末，本公
司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于
账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间均不再转回。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认条件：
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：① 与该固定资产有关的
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经济利益很可能流入本公司；② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 固定资产的计价方法：
（1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关
税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价；
（2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；
（3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；
（4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的
创利能力，确定是否将其予以资本化；
（5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程
度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，
按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；
（6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；
接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。
3、固定资产折旧采用直线法计算，残值率 10%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净
残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经
济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 4.50-2.25
机器设备 10-15 9.00-6.00
运输设备 5 18.00
其 他 5 18.00
4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法：
本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。
固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去
处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
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备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固
定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十七) 在建工程
1、在建工程核算原则：
在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点：
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值
转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法：
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：①长期停建并且
预计在未来３年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经
落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已发生
减值的情形。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减
值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价
值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程
的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十八) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购
建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发
生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计
或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完
工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化。该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发
生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法：
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的
汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
(十九) 生物资产核算方法
本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产
性生物资产按平均年限法计提折旧。
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(二十) 无形资产计价和摊销方法
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资
产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产
的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价
值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的
成本，不确认损益。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法
预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无
形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线
法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计：
项目 预计使用寿命(年) 依据
土地使用权 使用权年限 土地使用权证
非专利技术、商标权 10 年 会计政策规定不超过 10 年
专利权 5 会计政策规定不超过 10 年
3、研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
的，能够证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠
地计量。
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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
4、无形资产减值准备原则：
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹
象包括以下情形：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能
力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢
复；③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④ 其他足以证明某
项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去
处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调
整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计
净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(二十一) 商誉
1、 商誉的确认
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额。
2、商誉的减值测试和减值准备的计提方法：
本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自
购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或
资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以
可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的
比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其
可收回金额，并与相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
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资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商
誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。
(二十二) 长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法：
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法：
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产
尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一
次计入开始生产经营当月的损益。
3、摊销年限：
项目 摊销年限 依据
经营租赁资产 租赁期 租赁协议
(二十三) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给
职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤
相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生
缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：①因过去事项导
致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；②因利润分享计划所产生的应付职工薪酬
义务金额能够可靠估计。
属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前本
公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方
式。③ 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
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债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的
年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设
定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并
计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认
为当期费用：①修改设定受益计划时；②本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受
益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：①本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福
利时。②本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划
条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度
报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告
期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存
计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其
他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确
认为下列组成部分：①服务成本；②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；③重新
计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或
相关资产成本。
(二十四) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
a．该义务是本公司承担的现时义务；
b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
c．该义务的金额能够可靠地计量。
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2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
(二十五) 股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1） 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或
费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
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公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并
非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具
1、永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：①该
金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融
资产或金融负债的合同义务；②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如
该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；○
如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为
金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金
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融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分
摊。
2、永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或
损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注
二、十八“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注
销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有
方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
(二十七) 收入确认原则
1、销售商品收入确认和计量的一般原则：
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制；
与交易相关的经济利益能够流入本公司；
相关的收入和成本能够可靠地计量。
2、 销售商品收入确认和计量的具体原则：
在交款提货销售的情况下，以收到货款并已将发票账单、提货单交给买方时确认收入；
采用预收货款的销售方式，以开出销货发票并将商品发出时确认收入；采用赊销的情况下，
货物已经发出，并转移商品所有权凭证时确认收入。
（1）国内销售
由公司发货后并由财务部门开具销售发票给客户，收到客户收货回执后，公司确认销售
收入的实现；
（2）出口销售
报关通过、已装船发货（取得货运单）确认收入。
2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：
本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能
够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易
的完工进度，依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发
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生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
照相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳
务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
4、无形资产使用费收入
无形资产使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十八) 政府补助的会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公
司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得
的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取
得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公
司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。与收益
相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；
与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；如果政府补贴用
于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其
他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。已确认
的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷
款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助
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本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除划分为与资产相关的政府补助之
外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益
相关的判断依据为：
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，
将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：
自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊。
政府补助的确认时点：对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，
对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，
视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负
债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产
负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得
税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
(三十) 经营租赁、融资租赁
1、经营租赁的会计处理
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金
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总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁
期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理
（1）融资租入资产
本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入
资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在
资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。
（2）融资租出资产
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实
现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的
初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十一) 终止经营及持有待售
1、 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在
经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或
一个主要经营地区。②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置
计划的一部分。③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损
益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的
终止经营损益列报。
2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非
流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
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本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
- 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况
下即可立即出售；
- 出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法
律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。
3、持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的
预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该
项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计
入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产或处置组，比照上述原则处理，但不包
括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以
公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的划分条件或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下
列两项金额中较低者计量：①被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归
为持有待售的情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②决定不再出售之
日的可收回金额。
(三十二) 公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其
交易价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相
一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或
负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或
少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因大量持有相
关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当
前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
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其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
(三十三) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控
制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不
存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
1、 本公司的母公司；
2、 本公司的子公司；
3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
4、 对本公司实施共同控制的投资方；
5、 对本公司施加重大影响的投资方；
6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控
制的其他企业。
三、主要会计政策、会计估计的变更
(一) 会计政策变更
1、2017 年度
执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业
会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组
和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处
置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017
年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对
于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一
般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
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受影响的合并报表项目名称和金
会计政策变更的内容和原因 审批程序
额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净
列示持续经营净利润 2017 年度金
利润”和“终止经营净利润”。比较数据相 按规定执行
额 473,019,155.43 元。
应调整。
（2）与本公司日常活动相关的政府补
2017 年度其他收益 5,531,295.43
助，计入其他收益，不再计入营业外收 按规定执行
元；
入。比较数据不调整。
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项
目，将部分原列示为“营业外收入”“营业 2017 年 度 资 产 处 置 收 益
按规定执行
外支出”的资产处置损益重分类至“资产 -295,344.80 元
处置收益”项目。比较数据相应调整。
2、2018 年度
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上
述规定的主要影响如下：
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账
款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”
和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应 按规定执行
付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”
列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类
至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和 按规定执行
“利息收入”项目。比较数据相应调整。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。比
按规定执行
较数据相应调整。
（4）将实际收到的与资产相关的政府补助由“收到其他与投资活动有关的现 按规定执行
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会计政策变更的内容和原因 审批程序
金”项目调整为“收到其他与经营活动有关的现金”项目列报。比较数据相应调
整。
2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目:
调整数
合并资产负债表项目 调整前 调整后
(增加+/减少-)
[应收票据] 72,602,009.44 -72,602,009.44
[应收账款] 141,304,940.99 -141,304,940.99
[应收票据及应收账款] 213,906,950.43 213,906,950.43
[应付票据] 26,308,827.99 -26,308,827.99
[应付账款] 279,670,493.44 -279,670,493.44
[应付票据及应付账款] 305,979,321.43 305,979,321.43
[应付利息] 1,919,959.79 -1,919,959.79
[其他应付款] 1,151,677,428.83 1,919,959.79 1,153,597,388.62
2017 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目:
调整数
母公司资产负债表项目 调整前 调整后
(增加+/减少-)
[应收票据] 72,602,009.44 -72,602,009.44
[应收账款] 141,304,940.99 -141,304,940.99
[应收票据及应收账款] 213,906,950.43 213,906,950.43
[应付票据] 26,308,827.99 -26,308,827.99
[应付账款] 279,670,493.44 -279,670,493.44
[应付票据及应付账款] 305,979,321.43 305,979,321.43
[应付利息] 1,919,959.79 -1,919,959.79
[其他应付款] 1,151,677,428.83 1,919,959.79 1,153,597,388.62
2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目:
调整数
合并资产负债表项目 调整前 调整后
(增加+/减少)
[应收票据] 8,079,130.53 -8,079,130.53
[应收账款] 173,802,343.49 -173,802,343.49
35
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
[应收票据及应收账款] 181,881,474.02 181,881,474.02
[应付票据] 196,080,000.00 -196,080,000.00
[应付账款] 379,533,808.72 -379,533,808.72
[应付票据及应付账款] 575,613,808.72 575,613,808.72
[应付利息] 1,349,599.85 -1,349,599.85
[其他应付款] 568,830,504.41 1,349,599.85 570,180,104.26
2018 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目:
调整数
母公司资产负债表项目 调整前 调整后
(增加+/减少-)
[应收票据] 8,079,130.53 -8,079,130.53
[应收账款] 173,802,343.49 -173,802,343.49
[应收票据及应收账款] 181,881,474.02 181,881,474.02
[应付票据] 196,080,000.00 -196,080,000.00
[应付账款] 379,533,808.72 -379,533,808.72
[应付票据及应付账款] 575,613,808.72 575,613,808.72
[应付利息] 1,349,599.85 -1,349,599.85
[其他应付款] 568,830,504.41 1,349,599.85 570,180,104.26
2017 年度受影响的合并利润表项目:
调整数
合并利润表项目 调整前 调整后
(增加+/减少-)
[管理费用] 111,583,840.77 -27,676,599.65 83,907,241.12
[研发费用] 27,676,599.65 27,676,599.65
2017 年度受影响的母公司利润表项目:
调整数
母公司利润表项目 调整前 调整后
(增加+/减少-)
[管理费用] 83,740,965.31 -17,136,180.94 66,604,784.37
[研发费用] 17,136,180.94 17,136,180.94
2018 年度受影响的合并利润表项目:
调整数
合并利润表项目 调整前 调整后
(增加+/减少-)
36
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
[管理费用] 121,442,962.13 -28,302,374.07 93,140,588.06
[研发费用] 28,302,374.07 28,302,374.07
2018 年度受影响的母公司利润表项目:
调整数
母公司利润表项目 调整前 调整后
(增加+/减少-)
[管理费用] 121,428,399.02 -28,302,374.07 93,126,024.95
[研发费用] 28,302,374.07 28,302,374.07
2017 年度受影响的合并现金流量表项目:
调整数
合并现金流量表项目 调整前 调整后
(增加+/减少-)
[收到其他与经营活动有关的现金] 6,396,600.21 7,010,000.00 13,406,600.21
[收到其他与投资活动有关的现金] 13,662,282.09 -7,010,000.00 6,652,282.09
2017 年度受影响的母公司现金流量表项目:
调整数
母公司现金流量表项目 调整前 调整后
(增加+/减少-)
[收到其他与经营活动有关的现金] 3,922,362.87 3,000,000.00 6,922,362.87
[收到其他与投资活动有关的现金] 7,699,539.88 -3,000,000.00 4,699,539.88
2018 年度受影响的合并现金流量表项目:
调整数
合并现金流量表项目 调整前 调整后
(增加+/减少-)
[收到其他与经营活动有关的现金] 3,266,075.47 285,400.00 3,551,475.47
[收到其他与投资活动有关的现金] 285,400.00 -285,400.00 -
2018 年度受影响的母公司现金流量表项目:
调整数
母公司现金流量表项目 调整前 调整后
(增加+/减少-)
[收到其他与经营活动有关的现金] 3,266,042.97 285,400.00 3,551,442.97
[收到其他与投资活动有关的现金] 285,400.00 -285,400.00 -
(二) 会计估计变更
本公司无需要披露的会计估计变更
四、前期会计差错更正
37
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
本报告期内采用追溯重述法的前期会计差错：
本公司母公司浙江古纤道新材料股份有限公司于2017年6月23日召开2017年第六次临时
股东大会，审议通过《关于公司与子公司浙江古纤道绿色纤维有限公司实施内部重组的议
案》，大会同意浙江古纤道新材料股份有限公司与本公司实施内部重组，按《重组方案》的
具体安排将浙江古纤道新材料股份有限公司工业丝业务及其涉及的相关资产、负债、人员等
注入本公司。
2017年12月1日，华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具浙江古纤道新材
料股份有限公司2017年6月30日模拟剥离审计报告（会审字[2017]5320号），审定内部重组资
产总额1,911,267,037.35元，负债总额1,816,862,629.01元，净资产总额94,404,408.34元。
经本公司与本公司母公司浙江古纤道新材料股份有限公司对该次重组所涉资产、负债进
行梳理，对会审字[2017]5320号审计报告存在的存货、应付账款等科目确认错误的部分进行
更正。更正后的内部重组资产总额2,016,970,920.00元，负债总额1,654,121,007.14元，净资产
总额362,849,912.86元。
2019年2月18日，浙江古纤道新材料股份有限公司召开2019年第三届董事会临时会议、
2019年第一次临时股东大会，审议通过上述会计差错更正事项。
上述会计差错更正事项对合并日（2017年6月30日）财务报表各科目影响如下：
资 产 更正后 原审计报告 影响金额
流动资产：
货币资金 159,813,853.27 159,813,544.06 309.21
应收票据 6,084,833.79 6,184,833.79 -100,000.00
应收账款 184,412,808.18 117,558,949.6600 66,853,858.52
预付款项 525,434.39 15,590,608.31 -15,065,173.92
其他应收款 25,181,289.26 439,885.65 24,741,403.61
存货 238,734,007.18 242,282,897.54 -3,548,890.36
流动资产合计 614,752,226.07 541,870,719.01 72,881,507.06
非流动资产： -
投资性房地产 2,555,559.63 2,527,505.96 28,053.67
固定资产 1,295,817,413.52 1,298,699,744.65 -2,882,331.13
在建工程 44,383,881.83 6,716,814.79 37,667,067.04
无形资产 47,876,541.40 50,011,768.30 -2,135,226.90
长期待摊费用 4,824,509.79 4,824,509.79 -
递延所得税资产 5,658,051.07 5,453,473.96 204,577.11
其他非流动资产 1,102,736.69 1,162,500.89 -59,764.20
非流动资产合计 1,402,218,693.93 1,369,396,318.34 32,822,375.59
资产总计 2,016,970,920.00 1,911,267,037.35 105,703,882.65
38
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
负债和所有者权益 更正后 原审计报告 影响金额
流动负债：
短期借款 1,147,290,949.61 1,143,314,065.19 3,976,884.42
以公允价值计量且其变动
424,935.52 424,935.52
计入当期损益的金融负债
应付票据 45,000.00 59,695,000.00 -59,650,000.00
应付账款 269,924,098.86 329,046,323.40 -59,122,224.54
预收款项 55,471,386.99 104,486,478.94 -49,015,091.95
应付职工薪酬 795,166.57 782,806.57 12,360.00
应付利息 1,040,877.42 2,996,915.63 -1,956,038.21
其他应付款 16,953,971.83 16,505,280.07 448,691.76
一年内到期的非流动负债 140,000,000.00 140,000,000.00
流动负债合计 1,631,946,386.80 1,796,826,869.80 -164,880,483.00
递延收益 22,174,620.34 20,035,759.21 2,138,861.13
非流动负债合计 22,174,620.34 20,035,759.21 2,138,861.13
负债合计 1,654,121,007.14 1,816,862,629.01 -162,741,621.87
所有者权益：
资本公积 362,849,912.86 94,404,408.34 268,445,504.52
负债和所有者权益总计 2,016,970,920.00 1,911,267,037.35 105,703,882.65
五、利润分配
本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配：
A、弥补亏损
B、按 10%提取盈余公积金
C、支付股利
六、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%、16%
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 7%
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%、25%
纳税主体名称 所得税税率
浙江古纤道绿色纤维有限公司 15%
39
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
河北金浦古纤道绿色纤维有限公司 25%
2、税收优惠及批文
本 公 司 于 2017 年 11 月 13 日 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业 （ 高 新 技 术 企 业 证 书 编 号 ：
GR201733003012，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自2017年-2019
年减按15%税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目附注
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 2018.12.31 2017.12.31
库存现金 24,524.45 75,031.10
银行存款 32,746,270.23 41,957,003.40
其他货币资金 166,586,789.36 6,974,644.96
合 计 199,357,584.04 49,006,679.46
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明
细如下：
项目 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票保证金 166,085,420.50 813,022.19
信用证保证金 1,368.86 6,161,622.77
保函保证金 500,000.00
合 计 166,586,789.36 6,974,644.96
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 2018.12.31 2017.12.31
交易性金融资产 157,641.61
其中：衍生金融资产-远期外汇合约 157,641.61
合 计 157,641.61
(三) 应收票据及应收账款
注 2018.12.31 2017.12.31
40
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
应收票据 1 8,079,130.53 72,602,009.44
应收账款 2 173,802,343.49 141,304,940.99
合 计 181,881,474.02 213,906,950.43
1、 应收票据
（1）应收票据分类
种 类 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 8,079,130.53 72,602,009.44
合 计 8,079,130.53 72,602,009.44
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 25,508,827.99
（3）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
（4）期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据情况：
类别 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 329,342,271.39 1,065,037,835.74
（5）期末公司已经贴现，但尚未到期的应收票据情况：
类别 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 550,922,481.07 361,664,095.02
2、应收账款
（1）应收账款分类披露：
2018.12.31
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单独计提
2,346,327.05 1.31 2,346,327.05 100.00 -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
176,416,352.74 98.50 2,614,009.25 1.48 173,802,343.49
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 176,416,352.74 98.50 2,614,009.25 1.48 173,802,343.49
41
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
关联方组合
单项金额不重大但单独计
335,430.51 0.19 335,430.51 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合 计 179,098,110.30 100.00 5,295,766.81 2.96 173,802,343.49
2017.12.31
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例(%) 账面价值
金额 金额
(%)
单项金额重大并单独计提
2,346,327.05 1.61 2,346,327.05 100.00 -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
143,417,679.65 98.16 2,112,738.66 1.47 141,304,940.99
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 143,417,679.65 98.16 2,112,738.66 1.47 141,304,940.99
关联方组合
单项金额不重大但单独计
335,430.51 0.23 335,430.51 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合 计 146,099,437.21 100.00 4,794,496.22 3.28 141,304,940.99
（2）应收账款种类说明：
1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位情况：
2018 年 12 月 31 日
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例
浙江聚恒线业有限公司 2,346,327.05 2,346,327.05 3 年以上 100.00%
合 计 2,346,327.05 2,346,327.05 100.00%
2017 年 12 月 31 日
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例
浙江聚恒线业有限公司 2,346,327.05 2,346,327.05 3 年以上 100.00%
合 计 2,346,327.05 2,346,327.05 100.00%
2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
2018 年 12 月 31 日
42
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄 理由
绍兴运驰线业有限公司 335,430.51 335,430.51 100.00% 3 年以上 无法收回
合 计 335,430.51 335,430.51 100.00% 无法收回
2017 年 12 月 31 日
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄 理由
绍兴运驰线业有限公司 335,430.51 335,430.51 100.00% 3 年以上 无法收回
合 计 335,430.51 335,430.51 100.00% 无法收回
3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.31 2017.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 个月以内 156,091,928.65 88.48 - 124,472,120.49 86.79% -
4 个月至 1 年 18,134,292.79 10.28 544,028.78 16,633,612.75 11.60% 499,008.38
1至2年 150,031.17 0.09 30,006.23 356.80 0.00% 71.36
2至3年 251.79 0.00 125.90 1,395,861.38 0.97% 697,930.69
3 年以上 2,039,848.34 1.15 2,039,848.34 915,728.23 0.64% 915,728.23
合计 176,416,352.74 100.00 2,614,009.25 143,417,679.65 100.00% 2,112,738.66
（3）应收账款金额前五名单位情况
2018 年 12 月 31 日
占应收账款总
债务人名称 款项性质 金额 账龄
额的比例％
BRAWER BROS,INC. 货款 23,308,313.10 3 个月内 13.01
CONTINENTAL 货款 11,689,969.76 3 个月内 6.53
TT ENDUSTRIYEL AMBALAJ
货款 10,494,820.49 1 年以内 5.86
MAKINE SANAYI VE TIC. LTD. STI.
FENNER DUNLOP AMERICAS 货款 6,676,416.23 3 个月内 3.73
T-T DANISMANLIK INSAAT TURIZM
货款 6,165,425.94 1 年以内 3.44
IC VE DIS TIC LTD STI
合 计 58,334,945.52 32.57
2017 年 12 月 31 日
43
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
占应收账款总
债务人名称 款项性质 金额 账龄
额的比例％
TT ENDUSTRIYEL AMBALAJ
货款 10,543,987.10 1 年以内 7.22
MAKINE SANAYI VE TIC. LTD. STI.
海宁市海诚经编有限公司 货款 7,736,926.56 1 年以内 5.30
PROTEX GMBH ADVANCED
货款 5,831,633.41 3 个月内 3.99
TEXTIL1/ES
BRAWER BROS,INC. 货款 5,567,726.22 3 个月内 3.81
TECHFAB (INDIA) INDUSTRIES
货款 4,307,093.60 3 个月内 2.95
LIMITED
合 计 33,987,366.89 23.27
（4）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目 2018 年度 2017 年度
计提坏账准备 497,902.59
收回/转回坏账准备 7,915,133.18
（5）本公司本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本公司本报告期内无以应收账款为标的进行证券化的情况。
（7）本公司本报告期内不存在通过重组等其他方式收回的应收款项。
（8）本公司本报告期内实际核销的应收账款情况：
项 目 2018 年度核销金额 2017 年度核销金额
实际核销的应收账款 -3,368.00 2,334,177.00
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2018.12.31 2017.12.31
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 13,117,509.25 100.00 25,540,322.48 100.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合 计 13,117,509.25 100.00 25,540,322.48 100.00
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2、 无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项
3、 预付款项金额前五名单位情况
2018 年 12 月 31 日
单位名称 金额 发生时间
浙江前程石化股份有限公司 3,840,237.92 2018 年度
宁波科固国际贸易有限公司 1,878,116.19 2018 年度
绍兴华彬石化有限公司 1,379,352.00 2018 年度
欧瑞康（中国）科技有限公司 1,362,830.46 2018 年度
远大能源化工有限公司 1,008,165.42 2018 年度
合 计 9,468,701.99 --
2017 年 12 月 31 日
单位名称 金额 发生时间
台化兴业（宁波）有限公司 5,774,322.86 2017 年度
浙江汇旭实业有限公司 5,623,484.65 2017 年度
浙江前程石化股份有限公司 3,800,310.63 2017 年度
Marubeni Chemix Corporation 1,554,272.48 2017 年度
浙江荣通化纤新材料有限公司 1,204,203.00 2017 年度
合 计 17,956,593.62 --
4、本报告期末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
(五) 其他应收款
项 目 注 2018.12.31 2017.12.31
应收利息 1
其他 2 62,293,739.49 66,985,849.84
合 计 62,293,739.49 66,985,849.84
1、 应收利息
（1）应收利息明细列示如下：
项 目 2018.12.31 2017.12.31
定期存款
合 计
（2）本公司期末不存在逾期应收利息。
45
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
2、其他
（1）按坏账计提方法分类披露：
2018.12.31
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
67,827,504.55 100.00 5,533,765.06 8.16 62,293,739.49
坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 67,827,504.55 100.00 5,533,765.06 8.16 62,293,739.49
关联方组合
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 67,827,504.55 100.00 5,533,765.06 8.16 62,293,739.49
2017.12.31
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 69,442,945.54 100.00 2,457,095.70 3.54 66,985,849.84
账准备的其他应收款
其中：账龄组合 69,442,945.54 100.00 2,457,095.70 3.54 66,985,849.84
关联方组合
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 69,442,945.54 100.00 2,457,095.70 3.54 66,985,849.84
（2）组合分类明细说明：
1）期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
46
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2）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.31 2017.12.31
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备
金额 比例 (%) 金额 比例(%)
3 个月以内 27,936,692.72 41.19 37,777,010.87 54.40 -
4 个月至 1 年 14,939,878.34 22.03 448,196.35 23,327,116.43 33.59 699,813.49
1至2年 24,826,855.98 36.60 4,965,371.20 8,222,089.72 11.84 1,644,417.95
2至3年 7,760.00 0.01 3,880.00 7,728.52 0.01 3,864.26
3 年以上 116,317.51 0.17 116,317.51 109,000.00 0.16 109,000.00
合计 67,827,504.55 100.00 5,533,765.06 69,442,945.54 100.00 2,457,095.70
（4）按款项性质分类情况
款项性质 2018.12.31 2017.12.31
关联方往来 66,339,783.66 67,563,978.96
往来款 872,650.68 1,851,362.15
职工备用金 17,000.00 24,300.00
其他 598,070.21 3,304.43
合 计 67,827,504.55 69,442,945.54
（5）其他应收款金额前五名单位情况
2018 年 12 月 31 日
占其他应收款
债务人名称 款项性质 金额 账龄
总额的比例％
浙江绿宇环保股份有限公司 关联方往来 37,063,851.32 1 年以内 54.64
宁波梅山保税港区兴道国际贸易有限公司 关联方往来 16,349,660.00 1-2 年 24.1
绍兴锐航贸易有限公司 关联方往来 8,588,327.79 1 个月至 2 年 12.66
绍兴翔喆贸易有限公司 关联方往来 4,265,049.49 3 个月以内 6.29
南储仓储管理集团有限公司浙江分公司 仓储监管费 446,666.68 3 个月以内 0.66
合 计 66,713,555.28 98.36
2017 年 12 月 31 日
47
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占其他应收款
债务人名称 款项性质 金额 账龄
总额的比例％
宁波梅山保税港区兴道国际贸易有限公司 关联方往来 34,934,069.72 3 个月以内 50.31
绍兴锐航贸易有限公司 关联方往来 32,614,420.72 1 个月至 2 年 46.97
中国出口信用保险公司浙江分公司 关联方往来 608,840.29 3 个月以内 0.88
绍兴市发展新型墙体材料办公室 保证金 349,784.18 3 个月以内 0.50
绍兴市金丰物业管理有限公司 物业费 224,967.00 3 个月内 0.32
合 计 68,732,081.91 98.98
（6）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目 2018 年度 2017 年度
计提坏账准备 3,076,669.36 1,610,920.10
收回/转回坏账准备
（7）本报告期内，其他应收款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠
款
本报告期内，其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款
本报告期内，其他应收款中其他关联方单位欠款情况
账面余额
单位名称
2018.12.31 2017.12.31
宁波梅山保税港区兴道国际贸易有限公司 16,349,660.00 34,934,069.72
绍兴翔喆贸易有限公司 4,265,049.49
绍兴锐航贸易有限公司 8,588,327.79 32,614,420.72
浙江博力高能纤维材料有限公司 9,700.00
宁波梅山保税港区盈天贸易有限公司 8,117.66 7,728.52
绍兴中惠百货有限公司 7,760.00 7,760.00
浙江古纤道置业有限公司 47,317.40
浙江绿宇环保股份有限公司 37,063,851.32
合 计 66,339,783.66 67,563,978.96
（8）本公司本报告期内无涉及政府补助的应收款项
（9） 本公司本报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（10）本公司本报告期内无以其他应收款为标的进行证券化的情况
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（11）本公司本报告期内无通过重组等其他方式收回的其他应收款
（12）本公司本报告期无实际核销的其他应收款
(六) 存货
1、 存货明细列示如下：
2018.12.31 2017.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 26,914,650.67 - 26,914,650.67 35,237,298.45 - 35,237,298.45
原材料 53,748,145.50 9,243,440.47 44,504,705.03 70,487,610.20 3,997,486.04 66,490,124.16
库存商品 405,131,622.39 13,232,124.70 391,899,497.69 390,299,503.95 3,949,243.46 386,350,260.49
周转材料 2,065,844.31 - 2,065,844.31 637,105.62 - 637,105.62
生产成本 35,852,714.99 - 35,852,714.99 36,032,021.83 - 36,032,021.83
合 计 523,712,977.86 22,475,565.17 501,237,412.69 532,693,540.05 7,946,729.50 524,746,810.55
2、 存货跌价准备变动情况列示如下：
本期减少
项目 2016.12.31 本期增加 2017.12.31
本期转回数 本期转销数
原材料 8,993,242.34 2,953,942.11 300,072.94 7,649,625.47 3,997,486.04
库存商品 9,221,027.23 6,920,926.08 1,432,758.34 10,759,951.51 3,949,243.46
自制半成品
合 计 18,214,269.57 9,874,868.19 1,732,831.28 18,409,576.98 7,946,729.50
本期减少
项目 2017.12.31 本期增加 2018.12.31
本期转回数 本期转销数
原材料 3,997,486.04 6,537,853.29 1,291,898.86 9,243,440.47
库存商品 3,949,243.46 11,460,965.20 2,178,083.96 13,232,124.70
自制半成品
合 计 7,946,729.50 17,998,818.49 3,469,982.82 22,475,565.17
3、 存货跌价准备情况
2018 年 12 月 31 日
本期转销存货跌价准备 本期转销金额占该项存货
项 目 计提存货跌价准备的依据
的原因 期末余额的比例
49
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呆滞存货、库龄一年以上的存货、可 上期已计提跌价的存货，
原材料 2.40%
变现净值低于成本的存货 本期已销售
呆滞存货、库龄一年以上的存货、可 上期已计提跌价的存货，
库存商品 0.54%
变现净值低于成本的存货 本期已销售
2017 年 12 月 31 日
本期转销存货跌价准备 本期转销金额占该项存货
项 目 计提存货跌价准备的依据
的原因 期末余额的比例
呆滞存货、库龄一年以上的存货、可 上期已计提跌价的存货，
原材料 10.85%
变现净值低于成本的存货 本期已销售
呆滞存货、库龄一年以上的存货、可 上期已计提跌价的存货，
库存商品 2.76%
变现净值低于成本的存货 本期已销售
4、报告期内，本公司存货年末余额中无借款费用资本化情况。
(七) 其他流动资产
项 目 2018.12.31 2017.12.31
待抵扣进项税 27,654,307.15 18,520,380.33
理财产品 100,000.00
小 计 27,754,307.15 18,520,380.33
减：减值准备
合 计 27,754,307.15 18,520,380.33
(八) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产：
项 目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.2016.12.31 14,465,109.68 14,465,109.68
2.本期增加金额
（1）存货\固定资产\在建工程转入
3.本期减少金额
（1）处置
4.2017.12.31 14,465,109.68 14,465,109.68
50
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
项 目 房屋、建筑物 合计
二、累计折旧和累计摊销
1.2016.12.31 1,191,490.57 1,191,490.57
2.本期增加金额 327,638.04 327,638.04
（1）计提或摊销 327,638.04 327,638.04
3.本期减少金额
（1）处置
4.2017.12.31 1,519,128.61 1,519,128.61
三、减值准备
1.2016.12.31
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4.2017.12.31
四、账面价值
1.2017.12.31 账面价值 12,945,981.07 12,945,981.07
2.2016.12.31 账面价值 13,273,619.11 13,273,619.11
项 目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.2017.12.31 14,465,109.68 14,465,109.68
2.本期增加金额
（1）存货\固定资产\在建工程转入
3.本期减少金额
（1）处置
4.2018.12.31 14,465,109.68 14,465,109.68
二、累计折旧和累计摊销
1.2017.12.31 1,519,128.61 1,519,128.61
2.本期增加金额 327,638.04 327,638.04
51
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
项 目 房屋、建筑物 合计
（1）计提或摊销 327,638.04 327,638.04
3.本期减少金额
（1）处置
4.2018.12.31 1,846,766.65 1,846,766.65
三、减值准备
1.2017.12.31
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4.2018.12.31
四、账面价值
1.2018.12.31 账面价值 12,618,343.03 12,618,343.03
2.2017.12.31 账面价值 12,945,981.07 12,945,981.07
2、 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司投资性房地产均已办妥产权证书。
3、 2018 年 12 月 31 日，本公司所有权受限制的投资性房地产见附注七（四十五）、所有权
或使用权受限制的资产
(九) 固定资产
注 2018.12.31 2017.12.31
固定资产 1 2,833,341,625.38 2,908,515,378.34
固定资产清理 2
合计 2,833,341,625.38 2,908,515,378.34
1、 固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.2016.12.31 775,439,030.68 3,514,548,807.09 17,088,084.50 22,211,957.58 4,329,287,879.85
2.本期增加金额 45,900,517.48 284,923.09 297,946.24 46,483,386.81
（1）购置 5,366,752.72 284,923.09 297,946.24 5,949,622.05
52
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
（2）在建工程转入 40,533,764.76 40,533,764.76
3.本期减少金额 121,085,869.25 3,038,959.11 124,124,828.36
（1）处置或报废 3,038,959.11 3,038,959.11
（2）转入更新改造 121,085,869.25 121,085,869.25
4.2017.12.31 775,439,030.68 3,439,363,455.32 14,334,048.48 22,509,903.82 4,251,646,438.30
二、累计折旧
1.2016.12.31 101,672,704.62 989,968,328.82 12,708,028.84 16,675,012.11 1,121,024,074.39
2.本期增加金额 20,631,768.06 210,933,708.69 894,555.15 2,110,394.48 234,570,426.38
（1）计提 20,631,768.06 210,933,708.69 894,555.15 2,110,394.48 234,570,426.38
3.本期减少金额 10,355,385.33 2,108,055.48 12,463,440.81
（1）处置或报废 2,108,055.48 2,108,055.48
（2）转入更新改造 10,355,385.33 10,355,385.33
4.2017.12.31 122,304,472.68 1,190,546,652.18 11,494,528.51 18,785,406.59 1,343,131,059.96
三、减值准备
1.2016.12.31
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2017.12.31
四、账面价值
1.2017.12.31 账面价值 653,134,558.00 2,248,816,803.14 2,839,519.97 3,724,497.23 2,908,515,378.34
2.2016.12.31 账面价值 673,766,326.06 2,524,580,478.27 4,380,055.66 5,536,945.47 3,208,263,805.46
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.2017.12.31 775,439,030.68 3,439,363,455.32 14,334,048.48 22,509,903.82 4,251,646,438.30
2.本期增加金额 7,939,796.68 150,992,166.51 722,340.84 1,056,288.08 160,710,592.11
（1）购置 358,706.86 10,809,766.54 722,340.84 1,056,288.08 12,947,102.32
53
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
（2）在建工程转入 7,581,089.82 140,182,399.97 147,763,489.79
3.本期减少金额 1,009,914.53 1,009,914.53
（1）处置或报废 1,009,914.53 1,009,914.53
4.2018.12.31 783,378,827.36 3,589,345,707.30 15,056,389.32 23,566,191.90 4,411,347,115.88
二、累计折旧
1.2017.12.31 122,304,472.68 1,190,546,652.18 11,494,528.51 18,785,406.59 1,343,131,059.96
2.本期增加金额 20,718,192.54 212,477,126.41 620,596.46 783,713.47 234,599,628.88
（1）计提 20,718,192.54 212,477,126.41 620,596.46 783,713.47 234,599,628.88
3.本期减少金额 180,797.09 180,797.09
（1）处置或报废 180,797.09 180,797.09
4.2018.12.31 143,022,665.22 1,402,842,981.50 12,115,124.97 19,569,120.06 1,577,549,891.75
三、减值准备
1.2017.12.31
2.本期增加金额 249,990.22 205,608.53 455,598.75
（1）计提 249,990.22 205,608.53 455,598.75
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2018.12.31 249,990.22 205,608.53 455,598.75
四、账面价值
1.2018.12.31 账面价值 640,106,171.92 2,186,502,725.80 2,941,264.35 3,791,463.31 2,833,341,625.38
2.2017.12.31 账面价值 653,134,558.00 2,248,816,803.14 2,839,519.97 3,724,497.23 2,908,515,378.34
（2）暂时闲置的固定资产情况：报告期内，本公司无暂时闲置的固定资产。
（3）通过融资租赁租入的固定资产：
2018 年 12 月 31 日, 本公司无通过融资租赁租入的固定资产
2017 年 12 月 31 日
项 目 账面原值 累计折旧 账面价值 备注
BOO 46,944,719.50 7,041,707.92 39,903,011.58
合 计 46,944,719.50 7,041,707.92 39,903,011.58
说明：2017 年 8 月 22 日本公司与江苏金通灵合同能源管理有限公司绍兴分公司签订回购协
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浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
议，约定以 3300 万元价款回购 BOO 供气项目所有租赁设备。
（4）通过经营租赁租出的固定资产：报告期内，本公司无经营租赁租出的固定资产。
（5）2018 年 12 月 31 日，本公司所有权受限制的固定资产见附注七（四十五）、所有权或
使用权受限制的资产
（6）2018 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
配电房 382,492.22 自建资产
水泵房 47,884.08 自建资产
原水输送系统房 339,619.05 自建资产
综合用房 237,418.92 自建资产
膜结构车库 363,435.49 自建资产
门卫（8） 132,314.91 自建资产
泵房 256,485.37 自建资产
SSP 车间 2 7,494,665.36 自建资产
门卫 119,696.56 自建资产
高配房 897,096.10 自建资产
纺丝包材仓库废丝仓库 201,046.75 自建资产
沉淀池泵房控制室 47,982.56 自建资产
门卫 58,982.77 自建资产
油剂仓库 458,646.52 自建资产
取水泵房 212,259.29 自建资产
110KV 变电所 13,330,242.50 自建资产
危废堆场仓库 221,743.34 自建资产
打浆车间 1,212,365.00 自建资产
合 计 26,014,376.79
(十) 在建工程
注 2018.12.31 2017.12.31
在建工程 1 8,169,973.96 125,793,409.71
工程物资 2
合计 8,169,973.96 125,793,409.71
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浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
1、在建工程
（1）在建工程情况：
2018.12.31 2017.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
SSP 二期改造项目-车间二 3,785,069.38 - 3,785,069.38
SSP 二期改造项目-SSP 设备 2,139,010.94 2,139,010.94 11,277,856.41 - 11,277,856.41
SSP 二期改造项目-更新改造 110,730,483.92 - 110,730,483.92
电力高配扩容项目 4,918,177.93 4,918,177.93 - - -
“熔体直纺 IDY 改切片纺 IDY”技改项目 1,112,785.09 1,112,785.09 - - -
合 计 8,169,973.96 - 8,169,973.96 125,793,409.71 - 125,793,409.71
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
本期增加 本期转入 工程 利息资本化 本期利息
项目名称 预算数 2016.12.31 2017.12.31 资金来源
金额 固定资产金额 进度 累计金额 资本化率
事业四部纺丝生产线（C6） 21,378,602.63 542,461.79 21,921,064.42 100.00% 778,783.81 5.066% 自筹
SSP 二期改造项目-车间二 169,811.32 3,615,258.06 3,785,069.38 232,177.01 5.066% 自筹
SSP 二期改造项目-SSP 设备 新增资产 11,277,856.41 11,277,856.41 166,745.30 5.066% 自筹
20.00%
SSP 二期改造项目-更新改 6500 万
110,730,483.92 110,730,483.92 自筹
造
锅炉烟气脱硫除尘 1600 万 13,752,887.44 13,752,887.44 100.00% 77,673.76 5.066% 自筹
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浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
本期增加 本期转入 工程 利息资本化 本期利息
项目名称 预算数 2016.12.31 2017.12.31 资金来源
金额 固定资产金额 进度 累计金额 资本化率
保温工程 393.67 万 350,000.00 1,689,300.00 2,039,300.00
合 计 21,898,413.95 139,918,947.62 37,713,251.86 125,793,409.71
本期增加 本期转入 工程 利息资本化 本期利息 资金
项目名称 预算数 2017.12.31 2018.12.31
金额 固定资产金额 进度 累计金额 资本化率(%) 来源
SSP 二期改造项目-车间二 3,785,069.38 3,796,020.44 7,581,089.82 - 167,758.46 5.525% 自筹
SSP 二期改造项目-SSP 设备 新增资产 11,277,856.41 16,195,333.97 25,334,179.44 2,139,010.94 809,331.53 5.525% 自筹
65.00%
SSP 二期改造项目-更新改造 6500 万 110,730,483.92 110,730,483.92 自筹
SSP 二期改造项目-电梯
电力高配扩容项目 1200 万 9,035,914.54 4,117,736.61 4,918,177.93 75.00% 85,238.54 5.525% 自筹
“熔体直纺 IDY 改切片纺
430 万 1,112,785.09 1,112,785.09 25.00% 17,952.94 5.525% 自筹
IDY”技改项目
合计 125,793,409.71 30,140,054.04 147,763,489.79 8,169,973.96
（3）2018 年 12 月 31 日在建工程无可收回金额低于账面价值的情况，未计提减值准备。
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(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 其他 合计
一、账面原值
1.2016.12.31 205,058,957.00 248,717.96 78,660.00 205,386,334.96
2.本期增加金额
（1）购置
3.本期减少金额
（1）处置
4.2017.12.31 205,058,957.00 248,717.96 78,660.00 205,386,334.96
二、累计摊销
1.2016.12.31 26,764,644.84 112,827.65 78,660.00 26,956,132.49
2.本期增加金额 4,100,943.11 24,871.80 4,125,814.91
（1）计提 4,100,943.11 24,871.80 4,125,814.91
3.本期减少金额
（1）处置
4. 2017.12.31 30,865,587.95 137,699.45 78,660.00 31,081,947.40
三、减值准备
1.2016.12.31
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.2017.12.31
四、账面价值
1.2017.12.31 账面价值 174,193,369.05 111,018.51 174,304,387.56
2.2016.12.31 账面价值 178,294,312.16 135,890.31 178,430,202.47
项 目 土地使用权 软件 其他 合计
一、账面原值
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浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
项 目 土地使用权 软件 其他 合计
1.2017.12.31 205,058,957.00 248,717.96 78,660.00 205,386,334.96
2.本期增加金额 - 266,724.14 266,724.14
（1）购置 266,724.14 266,724.14
3.本期减少金额
（1）处置
4.2018.12.31 205,058,957.00 515,442.10 78,660.00 205,653,059.10
二、累计摊销
1.2017.12.31 30,865,587.95 137,699.45 78,660.00 31,081,947.40
2.本期增加金额 4,101,179.28 32,344.50 4,133,523.78
（1）计提 4,101,179.28 32,344.50 4,133,523.78
3.本期减少金额
（1）处置
4. 2018.12.31 34,966,767.23 170,043.95 78,660.00 35,215,471.18
三、减值准备
1.2017.12.31
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.2018.12.31
四、账面价值
1.2018.12.31 账面价值 170,092,189.77 345,398.15 - 170,437,587.92
2.2017.12.31 账面价值 174,193,369.05 111,018.51 - 174,304,387.56
（2）2018 年 12 月 31 日，本公司所有权受限制的无形资产见附注七（四十五）、所有权
或使用权受限制的资产
（3）报告期内，公司无内部研发形成的无形资产。
（4）2018 年 12 月 31 日，本公司土地使用权均已办妥产权证书。
(十二) 长期待摊费用
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浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
本期增加 其他减少 其他减少
项 目 2016.12.31 本期摊销额 2017.12.31
额 额 的原因
固定资产改良支出 5,042,156.85 - 435,294.12 - 4,606,862.73
合 计 5,042,156.85 - 435,294.12 - 4,606,862.73
其他减少
项 目 2017.12.31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2018.12.31
的原因
固定资产改良支出 4,606,862.73 435,294.12 4,171,568.61
合 计 4,606,862.73 435,294.12 4,171,568.61
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2018.12.31 2017.12.31
递延所得税资产：
资产减值准备 5,064,104.37 2,279,748.21
递延收益 8,102,643.38 8,737,057.42
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
可抵扣亏损
小 计 13,166,747.75 11,016,805.63
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 23,646.24
可供出售金融资产公允价值变动
小 计 23,646.24
（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细：
项 目 2018.12.31 2017.12.31
应纳税项目：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 157,641.60
可供出售金融资产公允价值变动
小 计 157,641.60
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浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
项 目 2018.12.31 2017.12.31
可抵扣差异项目：
资产减值准备 33,760,695.79 15,198,321.42
递延收益 54,017,622.52 58,247,049.47
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
可抵扣亏损
小 计 87,778,318.31 73,445,370.89
（3）未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
项 目 期末数 期初数
河北金浦可抵扣亏损 -14,550.61
合计 -14,550.61
（4）未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度
年 度 期末数 期初数 到期年度
2018 -14,550.61 2023 年度
合计 -14,550.61
(十四) 资产减值准备明细
本期减少
项目 2016.12.31 本期增加 2017.12.31
转回 转销
一、坏账准备 15,889,982.00 -6,304,213.08 2,334,177.00 7,251,591.92
二、存货跌价准备 18,214,269.57 9,874,868.19 1,732,831.28 18,409,576.98 7,946,729.50
三、固定资产减值准备
合 计 34,104,251.57 3,570,655.11 1,732,831.28 20,743,753.98 15,198,321.42
本期减少
项目 2017.12.31 本期增加 2018.12.31
转回 转销
一、坏账准备 7,251,591.92 3,574,571.95 -3,368.00 10,829,531.87
二、存货跌价准备 7,946,729.50 17,998,818.49 3,469,982.82 22,475,565.17
三、固定资产减值准备 455,598.75 455,598.75
合 计 15,198,321.42 22,028,989.19 3,466,614.82 33,760,695.79
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浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
(十五) 其他非流动资产
项 目 2018.12.31 2017.12.31
预付工程款 1,973,520.53 6,294,084.18
预付土地出让金 27,300,000.00
减：减值准备
小计 29,273,520.53 6,294,084.18
(十六) 短期借款
（1）短期借款按类别列示
项目 2018.12.31 2017.12.31
担保借款 850,000,000.00 1,138,720,000.00
合 计 850,000,000.00 1,138,720,000.00
（2）本公司报告期末短期借款余额中无逾期及展期借款。
(十七) 应付票据及应付账款
注 2018.12.31 2017.12.31
应付票据 1 196,080,000.00 26,308,827.99
应付账款 2 379,533,808.72 279,670,493.44
合 计 575,613,808.72 305,979,321.43
1、应付票据
（1）应付票据分类：
种 类 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 196,080,000.00 26,308,827.99
（2）本报告期末无已到期未支付的应付票据。
2、应付账款
（1）应付账款列示：
项 目 2018.12.31 2017.12.31
材料款 270,523,739.46 136,820,619.60
工程设备款 53,125,706.16 99,633,599.66
费用类 55,884,363.10 43,216,274.18
合 计 379,533,808.72 279,670,493.44
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浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
（2）本公司期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
（3）本公司期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况：
2018 年 12 月 31 日
单位名称 金额 欠款时间 经济内容
扬州惠通化工科技股份有限公司 12,916,855.35 3 年以上 工程款
扬州惠通化工设备有限公司 6,605,715.95 3 年以上 工程款
上海连坤工程技术有限公司 3,932,131.33 3 年以上 工程款
浙江金楠建工有限公司 17,718,585.85 3 年以上 工程款
合 计 41,173,288.48
2017 年 12 月 31 日
单位名称 金额 欠款时间 经济内容
扬州惠通化工科技股份有限公司 38,032,851.93 3 年以上 工程款
扬州惠通化工设备有限公司 6,605,715.95 3 年以上 工程款
上海连坤工程技术有限公司 3,932,131.33 3 年以上 工程款
浙江金楠建工有限公司 28,727,323.79 3 年以上 工程款
合 计 77,298,023.00
(十八) 预收款项
1、预收款项列示：
项 目 2018.12.31 2017.12.31
预收货款 97,749,223.79 191,470,747.13
合 计 97,749,223.79 191,470,747.13
2、本公司期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款
项。
(十九) 应付职工薪酬
项目 2016.12.31 本年增加 本年减少 2017.12.31
一、短期薪酬 27,192,626.06 152,987,754.86 154,553,046.28 25,627,334.64
二、离职后福利-
3,384,222.51 12,326,811.82 14,933,424.90 777,609.43
设定提存计划
三、辞退福利 - - - -
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浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
四、一年内到期
- - - -
的其他福利
合 计 30,576,848.57 165,314,566.68 169,486,471.18 26,404,944.07
项目 2017.12.31 本年增加 本年减少 2018.12.31
一、短期薪酬 25,627,334.64 156,844,401.93 156,568,732.34 25,903,004.23
二、离职后福利-
777,609.43 12,504,955.15 12,341,399.95 941,164.63
设定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的
其他福利
合 计 26,404,944.07 169,349,357.08 168,910,132.29 26,844,168.86
1、短期薪酬
短期薪酬项目 2016.12.31 本期应付 本期支付 2017.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴 26,691,790.32 140,096,566.10 141,712,782.02 25,075,574.40
二、职工福利费 - 4,051,448.69 4,051,448.69 -
三、社会保险费 500,835.74 6,568,142.72 6,517,218.22 551,760.24
其中：1．医疗保险费 426,795.36 4,927,381.93 4,951,597.90 402,579.39
2．工伤保险费 35,067.28 1,147,462.36 1,073,679.00 108,850.64
3．生育保险费 38,973.10 493,298.43 491,941.32 40,330.21
四、住房公积金 - 1,271,559.00 1,271,559.00 -
五、工会经费和职工教育经费 - 1,000,038.35 1,000,038.35 -
六、非货币性福利
七、短期带薪缺勤
八、短期利润分享计划
九、其他短期薪酬
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合 计 27,192,626.06 152,987,754.86 154,553,046.28 25,627,334.64
短期薪酬项目 2017.12.31 本期应付 本期支付 2018.12.31
64
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短期薪酬项目 2017.12.31 本期应付 本期支付 2018.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴 25,075,574.40 142,641,727.13 142,331,508.70 25,385,792.83
二、职工福利费 - 5,260,600.99 5,260,600.99 -
三、社会保险费 551,760.24 6,299,343.32 6,333,892.16 517,211.40
其中：1．医疗保险费 402,579.39 5,206,068.87 5,181,295.26 427,353.00
2．工伤保险费 108,850.64 468,546.19 538,860.08 38,536.75
3．生育保险费 40,330.21 624,728.26 613,736.82 51,321.65
四、住房公积金 1,441,554.00 1,441,554.00 -
五、工会经费和职工教育经费 1,201,176.49 1,201,176.49 -
六、非货币性福利
七、短期带薪缺勤
八、短期利润分享计划
九、其他短期薪酬
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合 计 25,627,334.64 156,844,401.93 156,568,732.34 25,903,004.23
2、离职后福利
（1）设定提存计划
本公司参与的设定提存计划情况如下：
设定提存计划项目 2016.12.31 本期应缴 本期缴付 2017.12.31
一、基本养老保险费 3,074,859.18 11,693,427.06 14,031,015.58 737,270.66
二、失业保险费 309,363.33 633,384.76 902,409.32 40,338.77
三、企业年金缴费 - - - -
合 计 3,384,222.51 12,326,811.82 14,933,424.90 777,609.43
设定提存计划项目 2017.12.31 本期应缴 本期缴付 2018.12.31
一、基本养老保险费 737,270.66 11,984,348.27 11,823,222.68 898,396.25
二、失业保险费 40,338.77 520,606.88 518,177.27 42,768.38
三、企业年金缴费 - - - -
合 计 777,609.43 12,504,955.15 12,341,399.95 941,164.63
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(二十) 应交税费
项目 2018.12.31 2017.12.31
增值税 6,139.05 18,893.33
企业所得税 88,356,796.10 29,633,130.70
个人所得税 23,611.83 134,090.54
城市维护建设税 730.84 1,322.53
房产税 63,077.70
教育费附加 522.03 944.67
土地使用税 439,545.04 1,312,372.00
印花税 314,932.60 243,693.70
代扣代交增值税 30,202.73 14,383.06
代扣代交城建税 2,114.19 1,006.81
代扣代交教育费附加 1,510.15 719.15
环保税 85,536.03 -
合 计 89,261,640.59 31,423,634.19
(二十一) 其他应付款
注 2018.12.31 2017.12.31
应付利息 1 1,349,599.85 1,919,959.79
应付股利 2 -
其他 3 568,830,504.41 1,151,677,428.83
合 计 570,180,104.26 1,153,597,388.62
1、应付利息
（1）应付利息明细列示如下：
项 目 2018.12.31 2017.12.31
短期借款应付利息 1,349,599.85 1,919,959.79
合 计 1,349,599.85 1,919,959.79
（2）报告期内，本公司期末不存在逾期应付利息。
2、应付股利`
项 目 2018.12.31 2017.12.31
普通股股利
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合 计
报告期内，期末无超过 1 年未支付的股利。
3、其他
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 2018.12.31 2017.12.31
关联方往来款 550,878,312.16 1,131,846,900.99
佣金 6,988,555.51 10,214,618.66
往来款 7,607,213.80 5,942,086.96
保证金 1,097,105.00 1,100,000.00
其他 2,259,317.94 2,573,822.22
合 计 568,830,504.41 1,151,677,428.83
（2）报告期内，本公司期末余额中应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
单位名称 2018.12.31 2017.12.31
浙江古纤道新材料股份有限公司 384,746,615.46 880,794,986.30
合 计 384,746,615.46 880,794,986.30
（3）本公司期末其他应付款中应付其他关联方款项：
单位名称 2018.12.31 2017.12.31
绍兴赫立进出口有限公司 131,131,696.70 39,740,537.09
绍兴翔喆贸易有限公司 119,540,667.60
浙江绿宇环保股份有限公司 87,626,462.73
施建强 4,144,247.27
金浦投资控股集团有限公司 35,000,000.00
合 计 166,131,696.70 251,051,914.69
(二十二) 一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细：
项 目 2018.12.31 2017.12.31
递延收益重分类 4,516,535.93 4,496,028.15
合 计 4,516,535.93 4,496,028.15
(二十三) 其他流动负债
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项 目 2018.12.31 2017.12.31
待确认销项税 1,083,228.79 108,861,329.42
合 计 1,083,228.79 108,861,329.42
(二十四) 递延收益
1、递延收益明细情况：
本期新增 本期计入当 形成原
项目 2016.12.31 其他变动 2017.12.31
补助金额 前损益金额 因
收到政
政府补助 51,640,177.12 7,010,000.00 4,401,629.88 -497,525.92 53,751,021.32
府补助
合计 51,640,177.12 7,010,000.00 4,401,629.88 -497,525.92 53,751,021.32
本期新增 本期计入当 形成原
项目 2017.12.31 其他变动 2018.12.31
补助金额 前损益金额 因
收到政
政府补助 53,751,021.32 285,400.00 4,514,826.95 -20,507.78 49,501,086.59
府补助
合计 53,751,021.32 285,400.00 4,514,826.95 -20,507.78 49,501,086.59
注：其他变动系转入一年内到期的非流动负债金额
68
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2、政府补助明细情况
本期新增 本期计入 与资产相关/
政府补助项目 2016.12.31 其他变动 2017.12.31
补助金额 当前损益金额 与收益相关
关于进一步促进经济转型升级的补助 10,088,707.23 - 812,513.33 - 9,276,193.90 与资产相关
2013 年度战略性新兴产业发展专项资金 10,381,161.10 - 836,066.67 - 9,545,094.43 与资产相关
2014 年度战略性新兴产业发展专项资金 5,684,897.17 - 457,844.07 - 5,227,053.10 与资产相关
2015 年度海洋经济发展专项资金 4,624,137.94 - 372,413.79 - 4,251,724.15 与资产相关
2014 年度促进经济转型升级补助 1,712,643.69 - 137,931.03 - 1,574,712.66 与资产相关
战略性新兴产业发展专项资金 6,622.23 - 533.33 - 6,088.90 与资产相关
战略性新兴产业发展专项资金 1,527,581.10 - 123,026.67 - 1,404,554.43 与资产相关
2015 年度促进经济转向升级 - 3,000,000.00 188,679.25 -226,415.09 2,584,905.66 与资产相关
2016 年浙江省工业与信息化发展财政专项资金 1,531,413.33 - 109,386.66 - 1,422,026.67 与资产相关
2015 年度战略性新兴产业发展专项资金 14,966,000.00 - 1,069,000.00 - 13,897,000.00 与资产相关
国家重点研发计划重点基础材料技术提升与产业化重点专
849,333.33 - 60,666.66 - 788,666.67 与资产相关
项 2016 年度项目专项资金
2015 年度市区污染源自动监控系统建设运行维护补助 118,346.67 - 8,453.34 - 109,893.33 与资产相关
绍兴市科技局 2014 年度市级科技计划项目专项资金 149,333.33 - 10,666.66 - 138,666.67 与资产相关
关于加快经济转型升级补贴 - 3,000,000.00 168,539.33 -202,247.19 2,629,213.48 与资产相关
关于国家重点研发计划重点基础材料技术提升与产业化重
- 1,010,000.00 45,909.09 -68,863.64 895,227.27 与资产相关
点专项项目
69
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本期新增 本期计入 与资产相关/
政府补助项目 2016.12.31 其他变动 2017.12.31
补助金额 当前损益金额 与收益相关
合 计 51,640,177.12 7,010,000.00 4,401,629.88 -497,525.92 53,751,021.32
本期新增补助 本期计入 与资产相关/与
政府补助项目 2017.12.31 其他变动 2018.12.31
金额 当前损益金额 收益相关
关于进一步促进经济转型升级的补助 9,276,193.90 - 812,513.33 8,463,680.57 与资产相关
2013 年度战略性新兴产业发展专项资金 9,545,094.43 - 836,066.67 8,709,027.76 与资产相关
2014 年度战略性新兴产业发展专项资金 5,227,053.10 - 457,844.07 4,769,209.03 与资产相关
2015 年度海洋经济发展专项资金 4,251,724.15 - 372,413.79 3,879,310.36 与资产相关
2014 年度促进经济转型升级补助 1,574,712.66 - 137,931.03 1,436,781.63 与资产相关
战略性新兴产业发展专项资金 6,088.90 - 533.33 5,555.57 与资产相关
战略性新兴产业发展专项资金 1,404,554.43 - 123,026.67 1,281,527.76 与资产相关
2015 年度促进经济转向升级 2,584,905.66 - 226,415.09 2,358,490.57 与资产相关
2016 年浙江省工业与信息化发展财政专项资金 1,422,026.67 - 109,386.67 1,312,640.00 与资产相关
2015 年度战略性新兴产业发展专项资金 13,897,000.00 - 1,069,000.00 12,828,000.00 与资产相关
国家重点研发计划重点基础材料技术提升与产业化重点专项
788,666.67 - 60,666.67 728,000.00 与资产相关
2016 年度项目专项资金
2015 年度市区污染源自动监控系统建设运行维护补助 109,893.33 - 8,453.33 101,440.00 与资产相关
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本期新增补助 本期计入 与资产相关/与
政府补助项目 2017.12.31 其他变动 2018.12.31
金额 当前损益金额 收益相关
绍兴市科技局关于 2014 年度市级科技计划项目专项资金 138,666.67 - 10,666.67 128,000.00 与资产相关
关于加快经济转型升级补贴 2,629,213.48 - 202,247.19 2,426,966.29 与资产相关
关于国家重点研发计划重点基础材料技术提升与产业化重点
895,227.27 - 68,863.64 826,363.63 与资产相关
专项项目
2016 年度袍江开发区经济转型升级专项资金 - 285,400.00 18,798.80 -20,507.78 246,093.42 与资产相关
合 计 53,751,021.32 285,400.00 4,514,826.95 -20,507.78 49,501,086.59
注：其他变动系转入一年内到期的非流动负债金额
说明：
（1）绍兴市人民政府于 2013 年 8 月 5 日下发绍市委发【2013】53 号《关于进一步促进经济转型升级的若干政策意见（试行）》的通知，公司于
2013 年 12 月 30 日收到绍兴市人民政府拨付的补助经费 1218.77 万元。
（2）绍兴袍江经济技术开发区管理委员会办公室于 2014 年 10 月 8 日下发袍委办抄【2014】109 号《关于兑现 2013 年度战略性新兴产业发展专
项资金的通知》，公司于 2014 年 10 月 8 日收到袍江经济技术开发区管理委员会拨付的补助经费 1254.1 万元。
（3）绍兴袍江经济技术开发区管理委员会办公室于 2015 年 8 月 19 日下发袍委办抄【2015】47 号《关于兑现 2014 年度战略性新兴产业发展专项
资金的通知》，公司于 2015 年 9 月 23 日收到袍江经济技术开发区管理委员会拨付的补助经费 675.32 万元。
（4）绍兴市财政局与绍兴市发展和改革委员会于 2015 年 11 月 13 日下发绍市发改综【2015】66 号《关于落实市本级 2015 年度省海洋经济发展
专项资金项目补助计划的通知》，公司于 2015 年 12 月 16 日收到绍兴市财政局拨付的补助经费 540 万元。
（5）绍兴袍江经济技术开发区管理委员会办公室于 2016 年下发袍委办抄【2016】81 号《关于兑现 2015 年度战略性新兴产业发展专项资金的通
知》，公司于 2016 年 12 月 23 日收到袍江经济技术开发区管理委员会拨付的补助经费 1603.5 万元。
71
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
(二十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 2016.12.31 2017.12.31
发行新股 其他 公积金转股
股份总额 700,000,000.00 700,000,000.00
本期变动增（+）减（－）
项 目 2017.12.31 2018.12.31
发行新股 其他 公积金转股
股份总额 700,000,000.00 80,000,000.00 780,000,000.00
(二十六) 资本公积
项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
资本溢价（股本溢价） -7,388,697.99 370,238,610.85 362,849,912.86
其他资本公积
合 计 370,238,610.85 362,849,912.86
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
资本溢价（股本溢价） 362,849,912.86 80,000,000.00 282,849,912.86
其他资本公积
合 计 362,849,912.86 80,000,000.00 282,849,912.86
说明：
2017 年 6 月本公司发生同一控制下业务合并，根据《企业会计准则第 20 号——企
业合并》第三条的规定比照同一控制下的企业合并进行处理。即对合并日 2017 年 6
月 30 日前可比期间的报表进行调整，将业务合并取得的被合并方浙江古纤道新材料
股份有限公司绦纶工业丝业务相关的 2016 年末净资产扣除留存收益后的余额
-7,388,697.99 元计入本项目。2017 年 6 月完成对浙江古纤道新材料股份有限公司绦
纶工业丝业务合并，将 2016 年末计入资本公积的被合并方绦纶工业丝业务相关的净
资产扣除留存收益后的余额-7,388,697.99 元相应转出，同时本公司支付的合并对价 0
元与取得的被合并方账面净资产的差额 362,849,912.86 确认为资本公积。
2018 年度资本公积变动见（一）公司基本情况，系本公司股东浙江新材料股份有限
公司以重组净资产对本公司增资 8000 万元。
(二十七) 盈余公积
72
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
法定盈余公积 6,476,357.05 6,476,357.05
合 计 6,476,357.05 6,476,357.05
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
法定盈余公积 6,476,357.05 66,447,266.35 72,923,623.40
合 计 6,476,357.05 66,447,266.35 72,923,623.40
(二十八) 未分配利润
项 目 2018 年度 2017 年度
调整前上期末未分配利润 58,287,213.44 -45,405,672.08
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 58,287,213.44 -45,405,672.08
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 664,458,112.94 473,019,155.43
减：提取法定盈余公积 66,447,266.35 6,476,357.05
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他 362,849,912.86
期末未分配利润 656,298,060.03 58,287,213.44
注：利润分配其他系吸收合并日按照实际完成合并日确认被吸收合并方的各项资产、
负债，合并方取得的被合并方净资产账面价值与支付的合并对价的差额，调整资本公
积。
(二十九) 营业收入及营业成本
1、 按照类别列示：
项 目 2018 年度 2017 年度
一、营业收入
1、主营业务收入 8,235,578,925.66 7,610,587,813.47
2、其他业务收入 10,901,148.67 41,635,206.97
合 计 8,246,480,074.33 7,652,223,020.44
二、营业成本
73
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
1、主营业务成本 7,074,781,125.52 6,617,472,182.74
2、其他业务成本 10,804,859.52 65,520,750.94
合 计 7,085,585,985.04 6,682,992,933.68
营业利润 1,160,894,089.29 969,230,086.76
2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示：（按品种分类）
2018 年度
项 目
收 入 成 本 毛 利
一.主营业务
聚酯切片 2,996,040,973.26 2,941,684,181.30 54,356,791.96
绦纶工业丝 4,496,642,122.88 3,343,789,974.73 1,152,852,148.15
民用丝 649,814,428.92 640,896,211.29 8,918,217.63
废品 93,081,400.60 148,410,758.20 -55,329,357.60
小 计 8,235,578,925.66 7,074,781,125.52 1,160,797,800.14
二．其他业务
原料销售 8,329,601.96 8,197,143.42 132,458.54
房屋租赁 1,266,191.95 327,638.04 938,553.91
受托加工 1,305,354.76 2,280,078.06 -974,723.30
小 计 10,901,148.67 10,804,859.52 96,289.15
合 计 8,246,480,074.33 7,085,585,985.04 1,160,894,089.29
2017 年度
项 目
收 入 成 本 毛 利
一.主营业务
聚酯切片 3,388,208,211.85 3,254,975,430.19 133,232,781.66
绦纶工业丝 3,762,361,142.08 2,862,571,813.91 899,789,328.17
民用丝 377,861,639.66 368,930,501.78 8,931,137.88
废品 82,156,819.88 130,994,436.86 -48,837,616.98
小 计 7,610,587,813.47 6,617,472,182.74 993,115,630.73
二．其他业务
贸易销售净额 -5,138,047.30 - -5,138,047.30
74
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
2017 年度
项 目
收 入 成 本 毛 利
原料销售 16,971,236.83 16,043,978.64 927,258.19
房屋租赁 1,232,074.14 327,638.04 904,436.10
受托加工 28,569,943.30 49,149,134.26 -20,579,190.96
小 计 41,635,206.97 65,520,750.94 -23,885,543.97
合 计 7,652,223,020.44 6,682,992,933.68 969,230,086.74
3、本公司本期前五名客户收入
2018 年 12 月 31 日
单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例%
浙江古纤道新材料股份有限公司 283,046,466.74 3.43
浙江金汇特材料有限公司 245,346,138.87 2.98
绍兴未名塑胶有限公司 244,488,015.54 2.96
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 231,842,855.09 2.81
杭州正杰化纤有限公司 211,504,753.07 2.56
合 计 1,216,228,229.31 14.74
2017 年 12 月 31 日
单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例%
绍兴日月新材料有限公司 236,688,735.04 3.09
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 225,474,743.87 2.95
绍兴未名塑胶有限公司 194,673,004.91 2.54
浙江鸿辰新材料科技有限公司 180,655,993.83 2.36
诸暨市天同化纤有限公司 179,115,247.76 2.34
合 计 1,016,607,725.41 13.28
(三十) 税金及附加
项 目 2018 年度 2017 年度
城市维护建设税 9,646,893.43 5,647,268.33
教育费附加 6,890,638.16 4,033,763.10
房产税 5,364,510.42
土地使用税 1,538,406.64 3,512,628.01
75
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
项 目 2018 年度 2017 年度
印花税 2,510,013.90 2,471,355.36
车船税 4,650.00 11,010.00
水利建设基金 5.64
环保税 326,668.28 -
合 计 20,917,270.41 21,040,540.86
(三十一) 销售费用
项 目 2018 年度 2017 年度
运费 52,025,855.38 53,069,274.87
职工薪酬 15,138,864.20 15,152,898.31
出口费用 10,361,054.30 11,240,885.10
代理费 14,182,690.53 7,084,540.38
办公及差旅费 562,262.98 631,306.36
保险费 3,335,475.30 2,669,061.19
折旧 278,034.13 237,785.67
业务招待费 328,744.52 303,249.89
快递费 698,999.92 621,533.04
其他 1,122,436.24 1,797,048.18
合 计 98,034,417.50 92,807,582.99
(三十二) 管理费用
项 目 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 38,397,900.06 39,678,047.60
折旧及摊销 26,711,622.64 17,302,549.91
修理费 6,311,582.17 6,648,987.54
停工损失 4,722,443.63 1,807,809.30
水电费 1,746,733.74 1,295,883.90
办公及差旅费 5,712,261.13 4,551,321.21
业务招待费 2,866,147.74 1,798,722.15
中介机构费 585,219.11 3,812,720.50
76
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
其他 6,086,677.84 7,011,199.01
合 计 93,140,588.06 83,907,241.12
(三十三) 研发费用
项 目 2018 年度 2017 年度
人工费 15,570,322.60 15,710,258.84
折旧 3,641,612.92 8,419,773.83
其他 9,090,438.55 3,546,566.98
合 计 28,302,374.07 27,676,599.65
(三十四) 财务费用
项 目 2018 年度 2017 年度
利息支出 135,571,385.37 195,553,466.87
减：利息收入 987,658.39 18,267,946.41
汇兑损失
减：汇兑收益 12,913,285.58 2,796,004.50
手续费 2,932,211.56 11,225,656.49
合 计 124,602,652.96 185,715,172.45
(三十五) 资产减值损失
项 目 2018 年度 2017 年度
一、坏账损失 3,574,571.95 -6,304,213.08
二、存货跌价损失 17,998,818.49 8,142,036.91
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 455,598.75
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
77
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 22,028,989.19 1,837,823.83
(三十六) 政府补助
1、其他收益：
项目 2018 年度 2017 年度
与资产相关的政府补助：
战略性新兴产业发展专项资金 533.33 533.33
战略性新兴产业发展专项资金 123,026.67 123,026.67
关于进一步促进经济转型升级的补助 812,513.33 812,513.33
2013 年度战略性新兴产业发展专项资金 836,066.67 836,066.67
2014 年度战略性新兴产业发展专项资金 457,844.07 457,844.07
2015 年度海洋经济发展专项资金项目补助计划的通知 372,413.79 372,413.79
2014 年度促进经济转型升级补助 137,931.03 137,931.03
2015 年度促进经济转型升级 226,415.09 188,679.25
2016 年浙江省工业与信息化发展财政专项资金 109,386.67 109,386.66
关于兑现 2015 年度战略性新兴产业发展专项资金的通知 1,069,000.00 1,069,000.00
关于加快经济转型升级补贴 202,247.19 168,539.33
关于国家重点研发计划重点基础材料技术提升与产业化
60,666.67 60,666.66
重点专项 2016 年度项目立项的通知
关于国家重点研发计划重点基础材料技术提升与产业化
68,863.64 45,909.09
重点专项项目
关于做好 2015 年度市区污染源自动监控系统建设运行维
8,453.33 8,453.34
护补助申报工作的通知
绍兴市科技局关于 2014 年度市级科技计划项目申报工作
10,666.67 10,666.66
的通知
中共绍兴市委绍兴市人民政府印发《关于加快经济转型升
18,798.80 -
级的若干政策意见》的通知
78
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
项目 2018 年度 2017 年度
与收益相关的政府补助：
企业技能评价补贴 53,400.00
雨水排放口自动监控系统补助款 50,000.00
市第四批重点企业技术创新团队资助经费 - 100,000.00
稳岗补贴 - 240,545.55
企业技能人才评价奖励 - 16,200.00
土地税退税款 5,346,531.12 -
出口信保奖励 23,600.00 -
属地报关奖励 4,300.00 -
优胜企业奖 20,000.00 -
工会职工医疗互助金补助款 44,520.00
先进平安单位奖励 5,000.00
发明专利补贴 40,000.00
省级信息化项目补贴 100,000.00
清洁生产补贴 30,000.00
环境监察支队雨水监管补助 50,000.00
省级工业和信息化（优秀工业新产品）款 300,000.00
其他涉外发展服务补贴 100,000.00
个税代缴手续费返还 35,820.47
创新券政策补贴 7,250.00
稳岗补贴 261,908.04
2017 年省切块资金加工贸易奖 30,000.00
2017 年度经济奖励扶持资金补助 435,500.00
水平衡测试以奖代补资金 20,754.72
大卷装重、重旦涤纶工业丝直纺技术研发奖 300,000.00
合 计 11,000,491.30 5,531,295.43
2、营业外收入：
项目 2018 年度 2017 年度
与资产相关的政府补助
79
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
项目 2018 年度 2017 年度
与收益相关的政府补助
收 WJ14 比武奖励 - 1,000.00
收党费补助 10,000.00 -
合 计 10,000.00 1,000.00
(三十七) 公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 2018 年度 2017 年度
交易性金融资产 - 157,641.61
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - 157,641.61
交易性金融负债 - 8,942.18
合 计 - 148,699.43
(三十八) 投资收益
项目 2018 年度 2017 年度
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
152.39 -53,899.28
融资产取得的投资收益
处置理财产品构成的收益 - 65.76
合计 152.39 -53,833.52
(三十九) 资产处置收益
项目 2018 年度 2017 年度
非流动资产处置利得：
处置固定资产利得 - 23,982.56
小计 - 23,982.56
非流动资产处置损失：
处置固定资产损失 - -319,327.36
小计 - -319,327.36
合 计 - -295,344.80
(四十) 营业外收入
80
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
计入当期非经 计入当期非
项 目 2018 年度 常性损益的金 2017 年度 经常性损益
额 的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产报废毁损利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 10,000.00 10,000.00 1,000.00 1,000.00
违约金及罚款收入 222,974.03 222,974.03 430,727.62 85,460.00
无法支付的款项 702,444.27 702,444.27
其他 245.86 245.86 18,718.95 6,424.20
合 计 233,219.89 233,219.89 1,152,890.84 795,328.47
(四十一) 营业外支出
计入当期非经常 计入当期非经常
项 目 2018 年度 2017 年度
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产报废毁损损
失
盘亏损失 829,117.44 829,117.44
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其中：公益性捐赠
非公益性捐赠
违约金、赔偿金及罚款支出 1,573,953.03 1,573,953.03 3,503,640.60 3,305,606.11
其他 140,381.98 140,381.98
合 计 2,403,070.47 2,403,070.47 3,644,022.58 3,445,988.09
(四十二) 所得税费用
1、所得税费用表
81
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
项目 2018 年度 2017 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 120,414,065.63 69,150,914.04
递延所得税调整 -2,173,588.36 16,914,741.19
合 计 118,240,477.27 86,065,655.23
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2018 年度
利润总额 782,698,590.21
按法定/适用税率计算的所得税费用 117,404,788.52
子公司适用不同税率的影响 -1,455.05
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,792,162.64
研发加计扣除的影响 -958,656.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
3,637.65
扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 118,240,477.27
项 目 2017 年度
利润总额 559,084,810.66
按法定/适用税率计算的所得税费用 83,862,721.59
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,724,175.77
研发加计扣除的影响 -1,521,242.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
82
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
项 目 2017 年度
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 86,065,655.23
(四十三) 合并现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2018 年度 2017 年度
政府补助 1,498,864.54 8,140,374.71
罚没或赔款收入 160,688.03 398,045.61
保证金或押金 799,784.18 824,860.30
利息收入 337,011.67 3,774,792.24
职工备用金归还 624,122.17 243,627.43
其他 131,004.88 24,899.92
合 计 3,551,475.47 13,406,600.21
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2018 年度 2017 年度
付现费用 54,194,056.64 77,213,156.39
滞纳金 1,358,073.33 3,395,551.13
保证金或押金 252,900.00 1,452,900.00
职工备用金 897,622.48 199,306.70
合 计 56,702,652.45 82,260,914.22
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2018 年度 2017 年度
外汇买卖保证金 6,652,282.09
合 计 6,652,282.09
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2018 年度 2017 年度
绍兴袍江工业区投资开发有
50,000,000.00
限公司应急资金
贷款保证金 37,184,120.87
关联方质押保证金 65,000,000.00
83
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
关联方拆借资金 2,622,638,563.93 3,404,973,795.98
合 计 2,622,638,563.93 3,557,157,916.85
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2018 年度 2017 年度
绍兴袍江工业区投资开发有
50,000,000.00
限公司应急资金
贷款保证金 -
保证金 -
关联方拆借资金 2,849,023,608.32 3,815,737,742.70
合 计 2,849,023,608.32 3,865,737,742.70
(四十四) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2018 年度 2017 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 664,458,112.94 473,019,155.43
加：资产减值准备 22,028,989.19 1,837,823.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
234,927,266.92 234,898,064.42
旧
无形资产摊销 4,133,523.78 4,125,814.91
长期待摊费用摊销 435,294.12 435,294.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-829,117.44 57,977.70
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 237,367.10
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -148,699.43
财务费用（收益以“－”号填列） 94,277,984.57 159,711,606.19
投资损失（收益以“－”号填列） -152.39 53,833.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,149,942.12 17,156,303.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -23,646.24 -241,561.92
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,980,562.19 88,471,607.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 31,858,044.97 85,710,618.89
84
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
补充资料 2018 年度 2017 年度
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -436,892,375.96 -723,866,686.28
其他 -4,514,826.95 -4,401,629.88
经营活动产生的现金流量净额 616,689,717.58 337,056,889.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 32,770,794.68 42,032,034.50
减：现金的期初余额 42,032,034.50 17,515,218.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,261,239.82 24,516,815.71
2、现金和现金等价物的构成
项 目 2018 年度 2017 年度
一、现金
其中：库存现金 24,524.45 75,031.10
可随时用于支付的银行存款 32,746,270.23 41,957,003.40
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月到期的债券投资
三、现金和现金等价物余额 32,770,794.68 42,032,034.50
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
85
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
(四十五) 所有权或使用权受限制的资产
2018.12.31 2018.12.31 为本公司银行授信担保用 为关联方担保用
一、项 目
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
货币资金 166,586,789.36 166,586,789.36 166,586,789.36 166,586,789.36
存货 376,327,723.52 362,188,691.56 112,238,896.22 110,416,002.11 264,088,827.30 251,772,689.45
固定资产-房屋建筑物 452,516,580.42 382,766,951.20 279,064,468.38 228,224,372.69 173,452,112.04 154,542,578.51
固定资产-机器设备 2,025,246,106.53 - 2,025,246,106.53
投资性房地产 14,465,109.68 12,618,343.03 3,307,418.66 2,442,445.83 11,157,691.02 10,175,897.20
无形资产 -土地 164,254,837.00 136,302,000.36 102,322,278.47 83,348,536.62 61,932,558.53 52,953,463.74
合 计 3,199,397,146.51 1,060,462,775.51 2,688,765,957.62 591,018,146.61 510,631,188.89 469,444,628.90
注：机器设备抵押办理以设备、工程物资购置发票为依据，与固定资产无直接对应关系，未能计算账面净值合计。
86
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
(四十六) 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
2018.12.31 2018.12.31
项 目 折算汇率
外币余额 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 850,987.41 6.8632 5,840,496.78
欧元 180.00 7.8473 1,412.51
应收账款
其中：美元 24,555,664.59 6.8632 168,530,437.16
其他应收款
其中：美元 43,072.41 6.8632 295,614.56
其他应付款
其中：美元 1,697,681.69 6.8632 11,651,528.73
欧元 894.42 7.8473 7,018.78
应付账款
其中：美元 3,474,623.91 6.8632 23,847,038.81
英镑 13,600.00 8.6762 117,996.32
合 计 210,291,543.65
2017.12.31 2017.12.31
项 目 折算汇率
外币余额 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,408,515.42 6.5342 9,203,521.46
欧元 1,680.01 7.8023 13,107.94
应收账款
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浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
2017.12.31 2017.12.31
项 目 折算汇率
外币余额 折算人民币余额
其中：美元 19,154,185.73 6.5342 125,157,280.77
其他应收款
其中：美元 94,360.26 6.5342 616,568.81
其他应付款
其中：美元 1,650,718.64 6.5342 10,786,125.74
应付账款
其中：美元 9,311,597.36 6.5342 60,843,839.47
英镑 13,600.00 8.7792 119,397.12
合 计 206,739,841.31
八、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、企业集团的构成
持股比例 表决权
主要 注册资本 业务 取得
子公司名称 注册地 （%） 比例
经营地 万元 性质 方式
直接 间接 （%）
山西古纤道绿色纤 山西省 山西省
2,000.00 制造业 100.00 100.00 设立
维有限公司 太原市 太原市
河北金浦古纤道绿 河北省 河北省
37,200.00 制造业 100.00 100.00 设立
色纤维有限公司 沧州市 沧州市
截至 2018 年 12 月 31 日，山西古纤道绿色纤维有限公司未开始营业
(二) 合并范围的变更
本报告期内发生的同一控制下业务合并事项：
本公司母公司浙江古纤道新材料股份有限公司于 2017 年 6 月 23 日召开 2017 年第六次
临时股东大会，审议通过《关于公司与子公司浙江古纤道绿色纤维有限公司实施内部重组的
议案》，大会同意浙江古纤道新材料股份有限公司与本公司实施内部重组，按《重组方案》
88
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
的具体安排将浙江古纤道新材料股份有限公司工业丝业务及其涉及的相关资产、负债、人员
等注入本公司。
2017 年 12 月 1 日，华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具浙江古纤道新
材料股份有限公司 2017 年 6 月 30 日模拟剥离审计报告（会审字[2017]5320 号），审定内部
重组资产总额 1,911,267,037.35 元，负债总额 1,816,862,629.01 元，净资产总额 94,404,408.34
元。
2019 年 2 月 18 日，浙江古纤道新材料股份有限公司召开 2019 年第一次临时股东大会，
对 2017 年 6 月重组方案部分条款修改，审议通过《关于修改公司与子公司浙江古纤道绿色
纤维有限公司 2017 年 6 月实施内部重组的议案》。
经审议重组下拨资产负债情况如下：
项目 2017/6/30 项目 2017/6/30
流动资产： 流动负债：
货币资金 159,813,853.27 短期借款 1,147,290,949.61
应收票据 6,084,833.79 应付票据 45,000.00
以公允价值计量且其变动
应收账款 184,412,808.18 424,935.52
计入当期损益的金融负债
预付账款 525,434.39 应付账款 269,924,098.86
其他应收款 25,181,289.26 预收款项 55,471,386.99
存货 238,734,007.18 应付职工薪酬 795,166.57
流动资产合计 614,752,226.07 应付利息 1,040,877.42
投资性房地产 2,555,559.63 其他应付款 16,953,971.83
固定资产 1,295,817,413.52 一年内到期的非流动负债 140,000,000.00
在建工程 44,383,881.83 流动负债合计 1,631,946,386.80
无形资产 47,876,541.40 递延收益 22,174,620.34
长期待摊费用 4,824,509.79 非流动负债合计 22,174,620.34
递延所得税资产 5,658,051.07 负债合计 1,654,121,007.14
其他非流动资产 1,102,736.69 所有者权益合计 362,849,912.86
非流动资产合计 1,402,218,693.93
资产总计 2,016,970,920.00 负债和所有者权益总计 2,016,970,920.00
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浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
合并当期期初至合 合并当期期初至合并
被合并方名称 构成同一控制下业务合并的依据 合并日 合并日的确定依据 并日被合并方的 日被合并方的
收入 净利润
参与合并的部分在合并前后均受浙江古纤道新材
2017 年 6 月 30 日，
料股份有限公司控制，且该控制并非暂时的。 2017 年 1 月 1 日至
浙江古纤道新 浙江古纤道新材料 2017 年 1 月 1 日至
绦纶工业丝业务包括了绦纶工业丝生产相关的所 2017 年 6 月 30 日，
材料股份有限 2017 年 6 月 股份有限公司工业 2017 年 6 月 30 日，
有原材料、人工、生产所需的所有机器设备、土 被 合 并 方 收 入
公司绦纶工业 30 日 丝业务相关的净资 被合并方净利润
地、厂房、商标和其他无形资产，该组合具备投 2,237,696,644.81
丝业务 产、经营决策权转 163,257,099.89 元。
入能力、加工处理、产出能力, 能够独立计算其 元。
移给本公司。
成本费用或所产生的收入。
说明：浙江古纤道新材料股份有限公司2017年1-6月除经营绦纶工业丝生产业务外，还经营大宗原料PTA、EG的购销贸易业务。财务报表合并时模拟剔
除贸易业务对应的收入、成本及其对应的相关债权、债务。
被合并业务部分2017年资产负债表期初数相关假设：
无法界定业务相关的货币资金，假设全部与工业丝业务相关。
其他应收款、其他应付款中的关联方往来余额、存货中的贸易仓库存、贸易类的在途物资、固定资产中部分小汽车、长期股权投资、公司发行的债
券、短期融资券，假设其与绦纶工业丝业务无关，财务报表合并时模拟剔除。
由工业丝生产业务相关的存货、房屋建筑物、土地提供授信担保的相关金融机构负债，包括短期借款、一年内到期的长期借款、应付票据，假设其
90
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
全部为与工业丝生产业务相关的负债。
2017年1-6月利润表合并相关假设：
古纤道新材料2017年1-6月公司融资除用于工业丝生产经营、大宗原料贸易业务外，同时拆借给关联公司使用。基于贸易业务相关往来余额2016年初、
2016年末、2017年6月末余额小且变动较小，财务报表合并时假设贸易业务未占用古纤道新材料公司资金。关联方资金拆借业务，根据关联方资金、业务
往来明细，以每笔资金占用金额*资金占用期间*古纤道新材料公司当期加权平均融资成本确定关联方占用资金应分担的财务费用，模拟剔除该部分财务费
用。
由于贸易业务占用古纤道新材料公司资源较少，其对应的营业税金及附加、销售费用、管理费用金额，无法准确区分，财务报表合并时将其假设全
部与工业丝业务相关。
(三) 本期新纳入合并范围的主体
主要 注册 业务 持股比例（%） 表决权 取得
子公司名称 注册地
经营地 资本 性质 直接 间接 比例（%） 方式
山西古纤道绿色纤维有限公司 山西省太原市 山西省太原市 2,000.00 万元 制造业 100.00 100.00 设立
河北金浦古纤道绿色纤维有限公司 河北省沧州市 河北省沧州市 37,200.00 万元 制造业 100.00 100.00 设立
截至 2018 年 12 月 31 日，山西古纤道绿色纤维有限公司未开始营业
91
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
(四) 其他事项
本企业持股比例(%) 对合营企
本企业在
业或联营
被投资单位名 主要经 被投资单
注册地 业务性质 企业投资
称 营地 直接 间接 位表决权
的会计处
比例(%)
理方法
浙江恒创先进
浙江桐 浙江桐
功能纤维创新 5.66% 5.66% 研发、服务 成本法
乡 乡
中心有限公司
截至 2018 年 12 月 31 日，浙江恒创先进功能纤维创新中心有限公司未开始营业，本公司尚未出
资。
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司管理层
对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量
的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情
况下进行的。
本公司风险管理的总体目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线
和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要
面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，
包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设
置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的
整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被
评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可
92
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、
授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点，
对本公司的净利润影响如下。管理层认为 100 个基点合理反映了利率可能发生变动的合理范围。
2018 年度 2017 年度
项目 利率变动
对利润的影响 对利润的影响
增加 100 个基点 -10,834,921.29 -6,996,196.72
利率
减少 100 个基点 10,834,921.29 6,996,196.72
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。于本报告期间，本公司签署若干
份任何远期外汇合约来达到规避部分外汇风险的目的，远期外汇合约在期末的公允价值确认详
见本附注十的披露。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外
币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注七、（四十六）外币货币性项目。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 0.5%，对本公司净利润
的影响如下。管理层认为 0.5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
对净利润的影响
人民币对美元
2018.12.31 2017.12.31
升值 5% -105,657.20 -48,414.13
贬值 5% 105,657.20 48,414.13
(三) 流动性风险
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浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流
量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融
负债预计一年内到期。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
2017.12.31 公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 157,641.61 157,641.61
持续以公允价值计量的资产总额 157,641.61 157,641.61
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司以签署远期外汇合约的方式来达到规避部分外汇风险的目的。远期外汇合同在年末
的公允价值评估体系：1）对于在资产负债表日前，已提前申请平仓的远期外汇合约，远期外汇
合同在年末的公允价值评估损益系按交易银行所提供的投资损益值折现的金额认列；2）除上述
情况外，远期外汇合同在年末的公允价值评估损益系根据交易银行交割日中午 12：00 公布的即
时结售汇汇率计算的金额认列。
2017 年末 重要参数
项目 估值技术
公允价值 定性信息 定量信息
以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
美元远期外汇合约（适用 1） 157,641.61 现金流量折现模型 平仓损益值 157,794.00
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浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
2017 年末 重要参数
项目 估值技术
公允价值 定性信息 定量信息
以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债
十一、 关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例(%) 例(%)
项目投资、开
南京金浦东部投 江苏省
发、建设、运 116,000.00 万元 51.00% 51.00%
资控股有限公司 南京市
营管理服务
2、本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注八、（一）子公司情况
3、本公司的合营、联营公司情况
本公司无合营、联营公司
4、本公司其他关联方情况
关联方名称 关联方关系
郭金东 公司实际控制人
南京金浦东部投资控股有限公司 母公司
浙江古纤道新材料股份有限公司 公司第二大股东
邵恒祥 执行董事
施建强 浙江古纤道新材料股份有限公司实际控制人
李素芳 施建强配偶
施琳琳 施建强姐姐
施鹏豪 施建强儿子
沈国光 施琳琳配偶
朱文喜 监事
金革 高管
杨志超 高管
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浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
关联方名称 关联方关系
周茂林 高管
王志民 高管
施江骅 浙江古纤道新材料股份有限公司关键管理人员
施立金 前执行董事
沈亚仙 前监事
张群华 前监事
徐州钛白化工有限责任公司 实际控制人控制的公司
南京钛白国际贸易有限公司 实际控制人控制的公司
南京金浦供应链管理有限公司 实际控制人控制的公司
南京钛白化工有限责任公司 实际控制人控制的公司
南京金浦商业保理有限公司 实际控制人控制的公司
南京喜禾投资管理有限公司 实际控制人控制的公司
南京利德东方橡塑科技有限公司 实际控制人控制的公司
南京信人股权投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的公司
金浦钛业股份有限公司 实际控制人控制的公司
金浦投资控股集团有限公司 实际控制人控制的公司
江苏金浦航空有限公司 实际控制人控制的公司
南京金三环实业有限责任公司 实际控制人控制的公司
南京天友诚经济贸易有限公司 实际控制人控制的公司
南京金浦房地产开发有限责任公司 实际控制人控制的公司
南京金浦东部房地产开发有限公司 实际控制人控制的公司
南京金浦东部旅游开发有限公司 实际控制人控制的公司
南京金浦东方房地产开发有限公司 实际控制人控制的公司
南京金浦东部商旅发展有限公司 实际控制人控制的公司
南京金浦小行房地产有限公司 实际控制人控制的公司
南京前瞻商贸管理有限责任公司 实际控制人控制的公司
南京金象城商业管理有限公司 实际控制人控制的公司
江苏金浦北方氯碱化工有限公司 实际控制人控制的公司
金浦新材料股份有限公司 实际控制人控制的公司
96
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
关联方名称 关联方关系
江苏钟山化工有限公司 实际控制人控制的公司
江苏钟山新材国际贸易有限公司 实际控制人控制的公司
福建钟山化工有限公司 实际控制人控制的公司
中国金浦集团（香港）有限公司 实际控制人控制的公司
金浦(德国)发展有限公司 实际控制人控制的公司
金浦蒂博利酒庄 实际控制人控制的公司
南京市金浦科技小额贷款有限公司 实际控制人控制的公司
南京金龙甸生态农业科技发展有限公司 实际控制人控制的公司
南京金陵塑胶化工有限公司 实际控制人控制的公司
新疆金浦新材料有限公司 实际控制人控制的公司
南京金陵塑胶铺装工程有限公司 实际控制人控制的公司
南京海德物业管理有限公司 实际控制人控制的公司
江苏金浦集团国际贸易有限公司 实际控制人控制的公司
江苏金浦酒店管理有限公司 实际控制人控制的公司
金浦（香港）控股有限公司 实际控制人控制的公司
金浦（西班牙）发展有限公司 实际控制人控制的公司
金浦东邑国际度假酒店 实际控制人控制的公司
南京金浦环球投资发展有限公司 实际控制人控制的公司
南京金邑房地产开发有限公司 实际控制人控制的公司
南京金浦东裕投资有限公司 实际控制人控制的公司
宜兴金浦酒店管理有限公司 实际控制人控制的公司
黄山金浦东邑酒店有限公司 实际控制人控制的公司
安徽金浦房地产开发有限公司 实际控制人控制的公司
浙江古纤道绿色纤维有限公司 实际控制人控制的公司
兰州金浦石化有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
南京金浦英萨合成橡胶有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
乌鲁木齐石化精细化工有限责任公司 实际控制人施加重大影响的公司
南京金浦锦湖化工有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
南京迅翔财务咨询合伙企业（普通合伙） 实际控制人直系亲属控制的公司
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浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
关联方名称 关联方关系
山西古纤道能源化工有限公司 浙江古纤道新材料股份有限公司控制的公司
山西古纤道新材料有限公司 浙江古纤道新材料股份有限公司控制的公司
绍兴翔喆贸易有限公司 浙江古纤道新材料股份有限公司控制的公司
宁波梅山保税港区盈天贸易有限公司 浙江古纤道新材料股份有限公司控制的公司
浙江古纤道置业有限公司 浙江古纤道新材料股份有限公司控制的公司
绍兴古纤道企业管理有限公司 施建强控制的公司
浙江绿宇环保股份有限公司 施建强控制的公司
湖北绿宇环保有限公司 施建强控制的公司
山西绿宇再生资源有限公司 施建强控制的公司
绍兴绿宇进出口有限公司 施建强控制的公司
浙江慧富坤元创业投资有限公司 施建强控制的公司
绍兴中惠百货有限公司 施建强控制的公司
绍兴蓝翔物业有限公司 施建强控制的公司
浙江博力高能纤维材料有限公司 施建强控制的公司
浙江古纤道投资有限公司 施建强控制的公司
宁波成喆投资管理咨询合伙企业（有限合 施建强控制的公司
伙）
宁波盈悦股权投资管理合伙企业（有限合 施建强控制的公司
伙）
山西小黄蜂智能装备有限公司 施建强控制的公司
绍兴明宇环保有限公司 施建强控制的公司
古纤道香港有限公司 施建强控制的公司
博力国际贸易有限公司 施建强控制的公司
迅 捷 贸 易 有 限 公 司 （ PAPID TIME 施建强控制的公司
TRADING LIMITED）
GUXIANDAO DO BRASIL LTDA 施建强控制的公司
绍兴赫立进出口有限公司 施江骅控制的公司
绍兴锐航贸易有限公司 施江骅控制的公司
宁波梅山保税港区兴道国际贸易有限公司 施江骅控制的公司
浙江古纤道股份有限公司 沈国光控制的公司
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浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
关联方名称 关联方关系
浙江光呈纺纤有限公司 沈国光控制的公司
99
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
(二) 关联方交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定价 2018 年年度 2017 年度
关联交易
关联方名称 方式及 占同类交易金额 占同类交易金额
内容 金额 金额
决策程序 的比例（%） 的比例（%）
浙江古纤道新材料股份有限公司 采购商品 411,417.47 0.01% 20,978,257.67 0.33%
浙江古纤道新材料股份有限公司 接受劳务 14,182,690.53 100.00% 6,874,225.38 100.00%
浙江绿宇环保股份有限公司 采购商品（固定资产） 120,000.00 0.93%
绍兴翔喆贸易有限公司 采购商品 11,985,659.98 0.19%
绍兴锐航贸易有限公司 采购商品 64,861,346.45 1.01%
绍兴赫立进出口有限公司 采购商品 286,598,412.80 4.45%
执行董事审批
浙江古纤道新材料股份有限公司 销售商品 283,046,467.57 3.44% 138,749,537.01 1.82%
浙江绿宇环保股份有限公司 受托加工 1,305,354.53 100.00% 28,569,943.30 100.00%
浙江绿宇环保股份有限公司 销售商品 83,628,519.78 1.02% 107,589,181.65 1.41%
销售商品（贸易销售，报表
绍兴锐航贸易有限公司 - 19,040,598.29 7.75%
净额法列报）
销售商品（贸易销售，报表
绍兴赫立进出口有限公司 211,854,926.10 86.20%
净额法列报）
100
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
2、关联租赁情况
2018 年度
本公司出租资产情况：
承租方名 租赁资产 租赁 租赁 租赁收益 本期确认的
出租方名称
称 种类 起始日 终止日 定价依据 租赁收益
房屋建筑物-
2015.08.01 2020.07.31 市场价格 636,491.93
车间五
浙江古纤道 浙江绿宇
房屋建筑物-
绿色纤维有 环保股份 2016.04.01 2026.03.31 市场价格 368,342.87
研发楼
限公司 有限公司
房屋建筑物-
2015.08.01 2020.07.31 市场价格 213,738.10
车间一
2017 年度
本公司出租资产情况：
承租方名 租赁资产 租赁 租赁 租赁收益 本期确认的
出租方名称
称 种类 起始日 终止日 定价依据 租赁收益
房屋建筑物-
2015.08.01 2020.07.31 市场价格 632,657.66
车间五
浙江古纤道 浙江绿宇
房屋建筑物-
绿色纤维有 环保股份 2016.04.01 2026.03.31 市场价格 368,342.86
研发楼
限公司 有限公司
房屋建筑物-
2015.08.01 2020.07.31 市场价格 213,738.10
车间一
101
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
3、关联方担保情况
（1）截止到 2018 年 12 月 31 日，本公司作为担保方：
担保主业务 所担保主业务余 所担保主业务 担保是否已经
担保受益人 被担保方 最高担保额
期限 额 余额合计 履行完毕
中信银行绍兴分行 浙江古纤道新材料股份有限公司 200,000,000.00 2018/11/14 2020/11/14 41,500,000.00 否
101,000,000.00
中信银行绍兴分行 浙江古纤道新材料股份有限公司 200,000,000.00 2017/11/8 2019/11/8 59,500,000.00 否
中国农业银行股份有限公司绍兴城西支行 浙江古纤道新材料股份有限公司 128,900,000.00 2018/1/15 2020/1/14 83,900,000.00 83,900,000.00 否
中国工商银行股份有限公司绍兴支行 浙江古纤道新材料股份有限公司 320,000,000.00 2016/10/10 2019/1/22 150,000,000.00 否
中国工商银行股份有限公司绍兴支行 浙江古纤道新材料股份有限公司 240,000,000.00 2018/12/24 2019/12/24 56,600,000.00 206,600,000.00 否
中国工商银行股份有限公司绍兴支行 浙江古纤道新材料股份有限公司 240,620,000.00 2017/11/30 2020/11/30 206,600,000.00 否
上海浦东发展银行绍兴分行 浙江博力高能纤维材料有限公司 150,000,000.00 2017/12/7 2019/3/22 149,711,300.00 149,711,300.00 否
交通银行绍兴分行 浙江古纤道新材料股份有限公司 236,000,000.00 2017/2/13 2019/2/13 175,729,059.22 否
175,729,059.22
交通银行绍兴分行 浙江古纤道新材料股份有限公司 85,000,000.00 2017/9/11 2022/9/11 90,312,744.68 否
光大银行杭州建国路支行 浙江古纤道新材料股份有限公司 250,000,000.00 2017/11/3 2019/1/21 91,114,888.19 否
91,114,888.19
光大银行杭州建国路支行 浙江古纤道新材料股份有限公司 61,523,600.00 2017/11/8 2019/11/8 91,114,888.19 否
华夏银行 浙江古纤道新材料股份有限公司 30,000,000.00 2017/12/28 2019/12/28 24,000,000.00 24,000,000.00 否
苏州创元大宗物资贸易有限公司 绍兴翔哲贸易有限公司 50,000,000.00 2018/11/30 2019/12/31 12,500,000.00 12,500,000.00 否
苏州创元大宗物资贸易有限公司 浙江古纤道新材料股份有限公司 50,000,000.00 2018/12/13 2019/12/31 10,000,000.00 10,000,000.00 否
苏州创元大宗物资贸易有限公司 浙江古纤道新材料股份有限公司 50,000,000.00 2018/12/15 2019/12/31 20,000,000.00 20,000,000.00 否
苏州创元大宗物资贸易有限公司 浙江古纤道新材料股份有限公司 50,000,000.00 2018/12/21 2019/12/31 7,500,000.00 7,500,000.00 否
102
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
担保主业务 所担保主业务余 所担保主业务 担保是否已经
担保受益人 被担保方 最高担保额
期限 额 余额合计 履行完毕
苏州创元大宗物资贸易有限公司 浙江古纤道新材料股份有限公司 50,000,000.00 2018/12/21 2019/12/31 12,500,000.00 12,500,000.00 否
合 计 894,555,247.41
说明：“所担保主业务余额合计”是指担保对应主业务的当前余额合计，当一笔主业务存在多种担保方式时，主业务余额排重后加总计算。
（2）截止到 2018 年 12 月 31 日，本公司作为被担保方：
担保主业务 所担保主业务 所担保主业务 担保是否已经
担保受益人 担保方 最高担保额
期限 余额 余额合计 履行完毕
中信银行绍兴分行 施建强、李素芳夫妇 338,000,000.00 2017/9/14 2019/9/14 130,000,000.00
中信银行绍兴分行 浙江古纤道新材料股份有限公司 338,000,000.00 2017/9/14 2019/9/14 130,000,000.00
中信银行绍兴分行 浙江古纤道投资有限公司 338,000,000.00 2017/9/14 2019/9/14 130,000,000.00 130,000,000.00 否
中信银行绍兴分行 浙江古纤道置业有限公司 159,547,183.00 2016/8/25 2019/8/25 130,000,000.00
中信银行绍兴分行 浙江古纤道置业有限公司 262,024,050.00 2017/9/14 2020/9/14 130,000,000.00
中国银行绍兴分行 施建强、李素芳夫妇 650,000,000.00 2017/12/12 2019/12/12 569,995,000.00
中国银行绍兴分行 浙江博力高能纤维材料有限公司 670,000,000.00 2017/8/16 2019/8/16 569,995,000.00
中国银行绍兴分行 浙江古纤道新材料股份有限公司 600,000,000.00 2018/7/10 2020/7/10 569,995,000.00 569,995,000.00 否
中国银行绍兴分行 金浦投资控股集团有限公司 600,000,000.00 2018/12/14 2020/12/14 569,995,000.00
中国银行绍兴分行 郭金东、许春兰 600,000,000.00 2018/12/14 2020/12/14 569,995,000.00
中国光大银行绍兴支行 郭金东、许春兰 330,000,000.00 2018/11/14 2019/11/13 257,099,295.19 257,099,295.19 否
103
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
担保主业务 所担保主业务 所担保主业务 担保是否已经
担保受益人 担保方 最高担保额
期限 余额 余额合计 履行完毕
中国光大银行绍兴支行 南京金浦东部投资控股有限公司 300,000,000.00 2018/11/14 2019/11/13 257,099,295.19
中国光大银行绍兴支行 金浦投资控股集团有限公司 300,000,000.00 2018/11/14 2019/11/13 257,099,295.19
浙江绍兴瑞丰农村商业银行 金浦投资控股集团有限公司/南京
80,000,000.00 2018/12/21 2020/12/20 80,000,000.00 80,000,000.00 否
股份有限公司越州支行 金浦东部投资控股有限公司
合 计 5,670,071,233.00 1,037,094,295.19
说明：“所担保主业务余额合计”是指担保对应主业务的当前余额合计，当一笔主业务存在多种担保方式时，主业务余额排重后加总计算。
4、关联方资金拆借
关联方 拆借资金期末余额（含资金占用费） 拆借资金占用费（利息支出）
说明
2018.12.31 2017.12.31 2018 年度 2017 年度
加权平均融资成本 5.525% 5.177%
拆入
浙江古纤道新材料股份有限公司 384,746,615.46 880,794,986.30 31,843,948.80 62,099,295.37 关联方拆借资金
绍兴赫立进出口有限公司 131,131,696.70 39,740,537.09 5,178,398.10 5,056,253.11 占用费按照每笔
拆借资金金额*拆
宁波梅山保税港区兴道国际贸易有限公司 -16,349,660.00 -34,934,069.72 84,409.72 -11,883,582.08
借资金占用天数*
绍兴翔喆贸易有限公司 -4,265,049.49 119,540,667.60 -288,193.93 9,352,484.67
本公司加权平均
绍兴锐航贸易有限公司 -8,588,327.79 -32,614,420.72 -111,131.81 -1,132,679.00 融资成本/360
浙江绿宇环保股份有限公司 -37,063,851.32 87,626,462.73 -251,320.98 4,007,365.86
合计 445,557,916.84 1,060,154,163.28 36,456,109.90 67,499,137.93
104
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
(三) 关联方应收应付款项
（1） 公司应收关联方款项：
2018.12.31 2017.12.31
项目名称 关 联 方
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
宁波梅山保税港区兴道国际
其他应收款 16,349,660.00 3,269,932.00 34,934,069.72 -
贸易有限公司
其他应收款 绍兴翔喆贸易有限公司 4,265,049.49
其他应收款 绍兴锐航贸易有限公司 8,588,327.79 1,698,604.79 32,614,420.72 2,342,207.50
浙江博力高能纤维材料有限
其他应收款 9,700.00 291.00
公司
宁波梅山保税港区盈天贸易
其他应收款 8,117.66 7,338.48 7,728.52 3,864.26
有限公司
其他应收款 绍兴中惠百货有限公司 7,760.00 3,880.00 7,760.00 232.80
其他应收款 浙江古纤道置业有限公司 47,317.40 1,419.52
其他应收款 浙江绿宇环保股份有限公司 37,063,851.32 435,849.51
（2）公司应付关联方款项：
项目名称 关 联 方 2018.12.31 2017.12.31
其他应付款 浙江古纤道新材料股份有限公司 384,746,615.46 880,794,986.30
其他应付款 绍兴赫立进出口有限公司 131,131,696.70 39,740,537.09
其他应付款 绍兴翔喆贸易有限公司 119,540,667.60
其他应付款 浙江绿宇环保股份有限公司 87,626,462.73
其他应付款 施建强 4,144,247.27
其他应付款 金浦投资控股集团有限公司 35,000,000.00
十二、 承诺及或有事项
(一) 重大承诺事项
本公司无需要披露的重要的承诺事项
(二) 或有事项
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司未决诉讼事项如下
序号 原告 被告 诉讼请求 阶段/状态
105
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
序号 原告 被告 诉讼请求 阶段/状态
古 纤 道 绿 色 纤 停止侵犯专利权，销毁侵犯专利
1 尤夫股份 维、扬州惠通化 权的机器设备，赔偿经济损失 原告撤回
工技术有限公司 100 万元（暂定）并承担诉讼费
北京市高级人民法院终审判决古纤
中华人民共和国 宣告第三人（尤夫股份）“一种
古纤道 道绿色纤维胜诉，尤夫股份已向国
2 国家知识产权局 列管管外降膜缩聚反应釜”专利
绿色纤维 家最高人民法院申请再审，已立案
专利复审委员会 （ZL201210263085.3）无效
未开庭
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
本公司期后无重要的非调整事项
(二) 利润分配情况
本公司期后无利润分配事项
(三) 其他重要的资产负债表日后非调整事项
1、 2018 年 9 月 17 日，经江苏省扬州经济技术开发区人民法院调解，民事调解书编号（2018）
苏 1091 民初 1912 号、民初 1913 号、民初 1915 号，就扬州惠通化工科技股份有限公司、扬
州惠通化工设备有限公司诉浙江古纤道绿色有限公司、浙江古纤道新材料股份有限公司承揽
合同纠纷，由双方当事人达成还款调解协议。
2018 年 9 月 17 日，经江苏省南京市中级人民法院调解，民事调解书编号（2018）苏 01 民
初 2031 号，就扬州惠通化工科技股份有限公司诉浙江古纤道新材料股份有限公司技术合同
纠纷，由双方当事人达成还款调解协议。至 2019 年 1 月 9 日，本公司按照调解协议累计已
支付 36,997,474.94 元。
2、2019 年 3 月，本公司股东会审议同意，浙江古纤道新材料股份有限公司将其持有的本公
司 4.4643%的股权转让给宁波前海久银德熙股权投资合伙企业（有限合伙），工商变更手续
已于 2019 年 4 月 12 日办妥。
3、截止本报告出具日，本公司以本公司的房屋建筑物（固定资产账面原值 156,059,455.08
元 、 账 面 净值 138,416,513.25 元 ）、土 地 使 用 权（ 账 面 原值 27,968,438.53 、 账 面净 值
23,913,522.05 元）为关联方浙江古纤道新材料股份有限公司中国农业银行股份有限公司绍兴
城西支行 12890 万元借款提供担保，该项担保已于 2019 年 1 月解除，该抵押物已转作为本
公司借款抵押物。
106
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
4、截至报告出具日，本公司为关联方提供抵押或担保已经解除明细如下表：
担保主业务 所担保主业务 担保是
所担保主业务 担保解除
担保受益人 被担保方 担保方式 最高担保额 否已经
期限 余额 余额合计 日期
解除
浙江古纤道新材料股
中信银行绍兴分行 信用担保 200,000,000.00 2017/11/8 2019/11/8 59,500,000.00 59,500,000.00 是 2019.04.17
份有限公司
中国农业银行股份有限公司绍兴城西 浙江古纤道新材料股 房屋建筑物、土
128,900,000.00 2018/1/15 2020/1/14 83,900,000.00 83,900,000.00 是 2019.01.31
支行 份有限公司 地使用权
浙江古纤道新材料股
中国工商银行股份有限公司绍兴支行 信用担保 320,000,000.00 2016/10/10 2019/1/22 150,000,000.00 150,000,000.00 是 2019.01.22
份有限公司
浙江博力高能纤维材
上海浦东发展银行绍兴分行 信用担保 150,000,000.00 2017/12/7 2019/3/22 149,711,300.00 149,711,300.00 是 2019.03.22
料有限公司
浙江古纤道新材料股
光大银行杭州建国路支行 信用担保 250,000,000.00 2017/11/3 2019/1/21 91,114,888.19 是 2019.01.21
份有限公司
91,114,888.19
浙江古纤道新材料股
光大银行杭州建国路支行 信用担保 61,523,600.00 2017/11/8 2019/11/8 91,114,888.19 是 2019.01.21
份有限公司
合 计 2,204,543,600.00 894,555,247.41
5、2019 年 1 月 1 日至本报告出具日，本公司为关联方补充提供担保明细：
截止报告出具日，
担保受益人 被担保方 担保方式 最高担保额 担保期限 贷款期限 所担保主业务余额
担保是否解除
上海浦东发展银行绍兴分行 浙江博力高能纤维材料有限公司 信用担保 150,000,000.00 2019.01.30-2019.07.30 2019.03.29-2019.07.01 146,819,731.98 否
交通银行绍兴分行 浙江古纤道新材料股份有限公司 信用担保 180,000,000.00 2019.03.12-2019.06.12 2019.03.18-2019.07.17 123,750,000.00 否
光大银行绍兴支行 浙江古纤道新材料股份有限公司 信用担保 50,000,000.00 2019.01.31-2019.04.30 2019.01.31-2019.04.30 46,853,563.59 否
合计 380,000,000.00 317,423,295.57
107
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
十四、 其他重大事项
本公司无需要披露的其他重大事项
十五、 母公司财务报表主要项目附注
(一) 应收票据及应收账款
注 2018.12.31 2017.12.31
应收票据 1 8,079,130.53 72,602,009.44
应收账款 2 173,802,343.49 141,304,940.99
合 计 181,881,474.02 213,906,950.43
1、 应收票据
（1）应收票据分类
种 类 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 8,079,130.53 72,602,009.44
合 计 8,079,130.53 72,602,009.44
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 25,508,827.99
（3）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
（4）期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据情况：
类别 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 329,342,271.39 1,065,037,835.74
（5）期末公司已经贴现，但尚未到期的应收票据情况：
类别 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 550,922,481.07 361,664,095.02
2、应收账款
（1）应收账款分类披露：
2018.12.31
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
108
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
2,346,327.05 1.31 2,346,327.05 100.00 -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
176,416,352.74 98.50 2,614,009.25 1.48 173,802,343.49
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 176,416,352.74 98.50 2,614,009.25 1.48 173,802,343.49
关联方组合
单项金额不重大但单独计
335,430.51 0.19 335,430.51 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合 计 179,098,110.30 100.00 5,295,766.81 2.96 173,802,343.49
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
2,346,327.05 1.61 2,346,327.05 100.00 -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
143,417,679.65 98.16 2,112,738.66 1.47 141,304,940.99
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 143,417,679.65 98.16 2,112,738.66 1.47 141,304,940.99
关联方组合
单项金额不重大但单独计
335,430.51 0.23 335,430.51 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合 计 146,099,437.21 100.00 4,794,496.22 3.28 141,304,940.99
（2）应收账款种类说明：
1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位情况：
2018 年 12 月 31 日
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例
浙江聚恒线业有限公司 2,346,327.05 2,346,327.05 3 年以上 100.00%
合 计 2,346,327.05 2,346,327.05 100.00%
2017 年 12 月 31 日
109
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例
浙江聚恒线业有限公司 2,346,327.05 2,346,327.05 3 年以上 100.00%
合 计 2,346,327.05 2,346,327.05 100.00%
2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
2018 年 12 月 31 日
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄 理由
绍兴运驰线业有限公司 335,430.51 335,430.51 100.00% 3 年以上 无法收回
合 计 335,430.51 335,430.51 100.00% 无法收回
2017 年 12 月 31 日
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄 理由
绍兴运驰线业有限公司 335,430.51 335,430.51 100.00% 3 年以上 无法收回
合 计 335,430.51 335,430.51 100.00% 无法收回
3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.31 2017.12.31
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
3 个月以内 156,091,928.65 88.48 - 124,472,120.49 86.79 -
4 个月至 1 年 18,134,292.79 10.28 544,028.78 16,633,612.75 11.60 499,008.38
1至2年 150,031.17 0.09 30,006.23 356.80 0.00 71.36
2至3年 251.79 0.00 125.90 1,395,861.38 0.97 697,930.69
3 年以上 2,039,848.34 1.15 2,039,848.34 915,728.23 0.64 915,728.23
合计 176,416,352.74 100.00 2,614,009.25 143,417,679.65 100.00 2,112,738.66
（3）应收账款金额前五名单位情况
2018 年 12 月 31 日
占应收账款总额
债务人名称 款项性质 金额 账龄
的比例％
BRAWER BROS,INC. 货款 23,308,313.10 3 个月内 13.01
CONTINENTAL 货款 11,689,969.76 3 个月内 6.53
110
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
TT ENDUSTRIYEL AMBALAJ MAKINE
货款 10,494,820.49 1 年以内 5.86
SANAYI VE TIC. LTD. STI.
FENNER DUNLOP AMERICAS 货款 6,676,416.23 3 个月内 3.73
T-T DANISMANLIK INSAAT TURIZM IC
货款 6,165,425.94 1 年以内 3.44
VE DIS TIC LTD STI
合 计 58,334,945.52 32.57
2017 年 12 月 31 日
占应收账款总额
债务人名称 款项性质 金额 账龄
的比例％
TT ENDUSTRIYEL AMBALAJ MAKINE
货款 10,543,987.10 1 年以内 7.22
SANAYI VE TIC. LTD. STI.
海宁市海诚经编有限公司 货款 7,736,926.56 1 年以内 5.30
PROTEX GMBH ADVANCED TEXTIL1/ES 货款 5,831,633.41 3 个月内 3.99
BRAWER BROS,INC. 货款 5,567,726.22 3 个月内 3.81
TECHFAB (INDIA) INDUSTRIES LIMITED 货款 4,307,093.60 3 个月内 2.95
合 计 33,987,366.89 23.27
（4）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目 2018 年度 2017 年度
计提坏账准备 497,902.59 818,327.75
收回/转回坏账准备
（5）本公司本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本公司本报告期内无以应收账款为标的进行证券化的情况。
（7）本公司本报告期内不存在通过重组等其他方式收回的应收款项。
（8）本公司本报告期内实际核销的应收账款情况：
项 目 2018 年度核销金额 2017 年度核销金额
实际核销的应收账款 -3,368.00 433,909.27
(二) 其他应收款
项 目 注 2018.12.31 2017.12.31
应收利息 1
其他 2 89,643,739.49 66,985,849.84
111
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
合 计 89,643,739.49 66,985,849.84
1、 应收利息
（1）应收利息明细列示如下：
项 目 2018.12.31 2017.12.31
定期存款
合 计
（2）本公司期末不存在逾期应收利息。
2、其他
（1）按坏账计提方法分类披露：
2018.12.31
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
95,177,504.55 100.00 5,533,765.06 5.81 89,643,739.49
账准备的其他应收款
其中：账龄组合 67,827,504.55 71.26 5,533,765.06 8.16 62,293,739.49
关联方组合 27,350,000.00 28.74 27,350,000.00
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 95,177,504.55 100.00 5,533,765.06 5.29 89,643,739.49
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
69,442,945.54 100.00 2,457,095.70 3.54 66,985,849.84
账准备的其他应收款
112
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
其中：账龄组合 69,442,945.54 100.00 2,457,095.70 3.54 66,985,849.84
关联方组合
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 69,442,945.54 100.00 2,457,095.70 3.54 66,985,849.84
（2）组合分类明细说明：
1）期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
2）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.31 2017.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 个月以内 27,936,692.72 41.19 37,777,010.87 54.40 -
4 个月至 1 年 14,939,878.34 22.03 448,196.35 23,327,116.43 33.59 699,813.49
1至2年 24,826,855.98 36.60 4,965,371.20 8,222,089.72 11.84 1,644,417.95
2至3年 7,760.00 0.01 3,880.00 7,728.52 0.01 3,864.26
3 年以上 116,317.51 0.17 116,317.51 109,000.00 0.16 109,000.00
合计 67,827,504.55 100.00 5,533,765.06 69,442,945.54 100.00 2,457,095.70
（4）按款项性质分类情况
款项性质 2018.12.31 2017.12.31
关联方往来 93,689,783.66 67,563,978.96
往来款 872,650.68 1,851,362.15
职工备用金 17,000.00 24,300.00
其他 598,070.21 3,304.43
合 计 95,177,504.55 69,442,945.54
（5）其他应收款金额前五名单位情况
2018 年 12 月 31 日
占其他应收款
债务人名称 款项性质 金额 账龄
总额的比例％
浙江绿宇环保股份有限公司 关联方往来 37,063,851.32 1 年以内 38.94
113
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
占其他应收款
债务人名称 款项性质 金额 账龄
总额的比例％
河北金浦古纤道绿色纤维有限公司 关联方往来 27,350,000.00 1 年以内 28.74
宁波梅山保税港区兴道国际贸易有限
关联方往来 16,349,660.00 1-2 年 17.18
公司
绍兴锐航贸易有限公司 关联方往来 4,265,049.49 3 个月以内 4.48
绍兴翔喆贸易有限公司 仓储监管费 446,666.68 3 个月以内 0.47
合 计 85,475,227.49 89.81
2017 年 12 月 31 日
占其他应收款总
债务人名称 款项性质 金额 账龄
额的比例％
宁波梅山保税港区兴道国际贸易有
关联方往来 34,934,069.72 3 个月以内 50.31
限公司
绍兴锐航贸易有限公司 关联方往来 32,614,420.72 1 个月至 2 年 46.97
中国出口信用保险公司浙江分公司 关联方往来 608,840.29 3 个月以内 0.88
绍兴市发展新型墙体材料办公室 保证金 349,784.18 3 个月以内 0.50
绍兴市金丰物业管理有限公司 物业费 224,967.00 3 个月内 0.32
合 计 68,732,081.91 98.98
（6）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目 2018 年度 2017 年度
计提坏账准备 3,076,669.36 1,888,293.70
收回/转回坏账准备
（7）本公司本报告期内无涉及政府补助的应收款项
（8） 本公司本报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（9）本公司本报告期内无以其他应收款为标的进行证券化的情况
（10）本公司本报告期内无通过重组等其他方式收回的其他应收款：
（11）本公司本报告期无实际核销的其他应收款
114
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
(三) 营业收入、营业成本
1、营业收入及营业成本按照类别列示：
项 目 2018 年度 2017 年度
一、营业收入
1、主营业务收入 8,235,578,925.66 5,595,442,027.72
2、其他业务收入 10,901,148.67 126,520,283.27
合 计 8,246,480,074.33 5,721,962,310.99
二、营业成本
1、主营业务成本 7,074,781,125.52 4,947,752,644.10
2、其他业务成本 10,804,859.52 142,265,000.84
合 计 7,085,585,985.04 5,090,017,644.94
营业利润 1,160,894,089.29 631,944,666.05
2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示：（按品种分类）
2018 年度
项 目
收 入 成 本 毛 利
一.主营业务
切片 2,996,040,973.26 2,941,684,181.30 54,356,791.96
工业丝 4,496,642,122.88 3,343,789,974.73 1,152,852,148.15
民用丝 649,814,428.92 640,896,211.29 8,918,217.63
废品 93,081,400.60 148,410,758.20 -55,329,357.60
小 计 8,235,578,925.66 7,074,781,125.52 1,160,797,800.14
二．其他业务
原料销售 8,329,601.96 8,197,143.42 132,458.54
房屋租赁 1,266,191.95 327,638.04 938,553.91
受托加工 1,305,354.76 2,280,078.06 -974,723.30
小 计 10,901,148.67 10,804,859.52 96,289.15
合 计 8,246,480,074.33 7,085,585,985.04 1,160,894,089.29
2017 年度
项 目
收 入 成 本 毛 利
115
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
2017 年度
项 目
收 入 成 本 毛 利
一.主营业务
切片 3,028,200,798.43 2,917,683,475.01 110,517,323.42
工业丝 2,127,143,543.63 1,563,432,651.04 563,710,892.59
民用丝 377,861,639.66 368,930,501.78 8,931,137.88
废品 62,236,046.00 97,706,016.27 -35,469,970.27
小 计 5,595,442,027.72 4,947,752,644.10 647,689,383.62
二．其他业务
贸易销售净额 -5,138,047.30 -5,138,047.30
原料销售 5,431,964.67 5,070,280.86 361,683.81
房屋租赁 1,125,205.09 289,933.44 835,271.65
受托加工 125,101,160.81 136,904,786.54 -11,803,625.73
小 计 126,520,283.27 142,265,000.84 -15,744,717.57
合 计 5,721,962,310.99 5,090,017,644.94 631,944,666.05
3、本公司本期前五名客户收入
2018 年 12 月 31 日
单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例%
浙江古纤道新材料股份有限公司 283,046,466.74 3.43
浙江金汇特材料有限公司 245,346,138.87 2.98
绍兴未名塑胶有限公司 244,488,015.54 2.96
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 231,842,855.09 2.81
杭州正杰化纤有限公司 211,504,753.07 2.56
合 计 1,216,228,229.31 14.74
2017 年 12 月 31 日
单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例%
绍兴日月新材料有限公司 225,305,104.27 3.94
浙江古纤道新材料股份有限公司 190,795,850.73 3.33
诸暨市天同化纤有限公司 179,115,247.76 3.13
杭州君方商务咨询有限公司 170,159,049.06 2.97
116
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例%
绍兴未名塑胶有限公司 153,178,564.02 2.68
合 计 918,553,815.84 16.05
(四) 投资收益
项目 2018 年度 2017 年度
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
152.39 123,009.00
融资产取得的投资收益
处置理财产品构成的收益 11.58
合计 152.39 123,020.58
(五) 母公司现金流量表的补充资料
项 目 2018 年度 2017 年度
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 664,472,663.55 309,762,055.54
加：资产减值准备 22,028,989.19 5,152,674.81
固定资产折旧 234,927,266.92 172,813,123.35
无形资产摊销 4,133,523.78 3,527,999.87
长期待摊费用摊销 435,294.12 217,647.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-829,117.44
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 237,367.10
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -157,641.61
财务费用（收益以“-”填列） 94,277,984.57 102,107,096.86
投资损失（收益以“-”填列） -152.39 -123,020.58
递所得税资产的减少 (增加以“-”填列） -2,149,942.12 10,288,174.95
递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列） -23,646.24 23,646.24
存货的减少(增加以“-”填列) 8,980,562.19 -428,585,880.29
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 4,508,044.97 -183,388,408.49
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） -436,891,939.07 157,481,033.54
117
浙江古纤道绿色纤维有限公司 财务报表附注
项 目 2018 年度 2017 年度
其他 -4,514,826.95 -3,693,650.22
经营活动产生的现金流量净额 589,354,705.08 145,662,218.13
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 32,735,782.18 42,032,034.50
减:现金的期初余额 42,032,034.50 2,727,062.99
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 -9,296,252.32 39,304,971.51
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 2018 年度 2017 年度 说明
非流动资产处置损益 -829,117.44 -250,084.85
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
11,010,491.30 4,123,595.77
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 650,646.72 13,016,261.08
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 11.58
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
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项目 2018 年度 2017 年度 说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
163,257,099.89
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
152.39 280,650.61
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,350,733.14 -2,638,941.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,422,215.97 -2,179,723.85
少数股东权益影响额
合计 8,059,223.86 175,608,868.36
计入当期损益的政府补助属于非经常性损益
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
2018 年 12 月 31 日
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 45.52% 0.90 0.90
扣除非经常性损益后归属于公司
44.96% 0.89 0.89
普通股股东的净利润
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加权平均净资产 每股收益
2017 年 12 月 31 日
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 44.41% 0.68 0.68
扣除非经常性损益后归属于公司普
27.92% 0.42 0.42
通股股东的净利润
(三) 加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 2018 年度 2017 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 664,458,112.94 473,019,155.43
非经常性损益 B 8,059,223.86 175,608,868.36
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股
C=A-B 656,398,889.08 297,410,287.07
股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,127,613,483.35 647,205,629.93
股权激励等新增的、归属于公司普通股股东
E1
的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月
F1
数
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普
E2
通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月
F2
数
股份支付等新增的、归属于公司普通股股东
E3
的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月
F3
数
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的
G
净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月
H
数
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股
I 362,849,912.86
股东的净资产增减变动
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发生其他净资产增减变动次月起至报告期
J 12 6
期末的累计月数
报告期月份数 K 12 12
L=D+A/2+E×F/K-G×
加权平均净资产 1,459,842,539.82 1,065,140,164.08
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 45.52% 44.41%
扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 44.92% 27.53%
期初股份总数 N 700,000,000.00 700,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股
O
份数
发行新股或债转股等增加股份数 P 80,000,000.00
新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 6
报告期缩股数 R
报告期回购等减少股份数 S
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
U
普通股份数
新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期
V
末的累计月数
W=N+O+P×Q/K-R-S
加权平均股份数 740,000,000.00 700,000,000.00
×T/K
基本每股收益 X=A/W 0.90 0.68
扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.89 0.42
稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) 0.90 0.68
扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+U×V/K) 0.89 0.42
(四) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
2018.12.31 2017.12.31 变动幅
报表项目 增减变动 变动原因
(2018 年度) (2017 年度) 度%
货币资金 199,357,584.04 49,006,679.46 150,350,904.58 306.80 银行承兑汇票保证金增加
预付款项 13,117,509.25 25,540,322.48 -12,422,813.23 -48.64 付款方式变化，信用证支
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2018.12.31 2017.12.31 变动幅
报表项目 增减变动 变动原因
(2018 年度) (2017 年度) 度%
付方式增加
偿还关联方古纤道新材料
其他应付款 570,180,104.26 1,153,597,388.62 -583,417,284.36 -50.57
往来款
付款方式变化，应付票据
短期借款 850,000,000.00 1,138,720,000.00 -288,720,000.00 -25.35
增加 16977.12 万元，信用
应付票据及应 证支付方式增加 8946.33
575,613,808.72 305,979,321.43 269,634,487.29 88.12
付账款 万元
其他流动负债 1,083,228.79 108,861,329.42 -107,778,100.63 -99.00 待确认销项税申报纳税
2018 年度未预交所得税，
应交税费 89,261,640.59 31,423,634.19 57,838,006.40 184.06
应交所得税增加
主要产品销量增加、销售
营业收入 8,246,480,074.33 7,652,223,020.44 594,257,053.89 7.77
单价上涨
主要产品销量增加、原料
营业成本 7,085,585,985.04 6,682,992,933.68 402,593,051.36 6.02
成本上涨
财务费用-利 偿还关联方往来款，利息
135,571,385.37 195,553,466.87 -59,982,081.50 -30.67
息支出 费用减少
关联方偿还往来款，利息
财务费用-利 收入减少 1236.56 万元，
987,658.39 18,267,946.41 -17,280,288.02 -94.59
息收入 2017 年收回 2016 年度结构
性存款，利息收入增加
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（盖章）
日期：2019 年 5 月 13 日
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