证券代码：000547 证券简称：闽福发A

    神州学人集团股份有限公司

    2010 年半年度报告

    二〇一〇年八月神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    1

    目 录

    第一节 重要提示......................................2

    第二节 公司基本情况.................................3

    第三节 股本变动及主要股东持股情况...................5

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况.................7

    第五节 董事会报告...................................8

    第六节 重要事项....................................12

    第七节 财务报告（未经审计）........................19

    第八节 备查文件....................................98神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    2

    第一节 重要提示

    1、公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资

    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

    性和完整性负个别及连带责任。

    2、没有董事、监事、高级管理人员对2010 年半年度报告内容的真实性、准

    确性和完整性无法保证或存在异议。

    3、所有董事均出席本次会议。

    4、公司2010 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    5、公司负责人章高路、主管会计工作负责人边勇壮及会计机构负责人(会计

    主管人员)郑薇声明：保证2010 年半年度报告中财务报告的真实、完整。神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

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    第二节 公司基本情况

    一、公司基本情况简介

    1、公司法定中文名称：神州学人集团股份有限公司

    公司法定英文名称：CHINASCHOLARS GROUP CO,. LTD.

    2、公司法定代表人：章高路

    3、公司董事会秘书：章高路

    联系地址：福建省福州市五一南路17 号工行五一支行13 层

    联系电话：0591－83283128

    传 真：0591－83296358

    电子信箱：fufa@szxrjt.com

    4、公司注册地址：福建省福州市工业路223 号

    邮政编码：350004

    公司办公地址:福建省福州市五一南路17 号工行五一支行13 层

    邮政编码：350009

    公司互联网网址：http://www.szxrjt.com

    电子信箱：fufa@szxrjt.com

    5、公司选定的信息披露报纸:《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：

    http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    6、股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：闽福发A

    股票代码：000547

    7、公司首次注册日期：1993 年11 月20 日

    变更登记日期：2010 年6 月24 日

    注册登记地点：福建省工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：350000100019539

    税务登记号码：350103154411574

    公司聘请的会计师事务所：福建华兴会计师事务所有限公司

    办公地址：福州市湖东路152 号中山大厦B 座神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    4

    二、主要财务数据和指标 单位：元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 1,698,929,393.88 1,697,568,199.29 0.08%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,086,013,410.30 1,091,636,918.43 -0.52%

    股本 244,846,347.00 244,846,347.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产

    （元/股）

    4.44 4.46 -0.45%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业总收入 149,416,647.33 158,371,098.49 -5.65%

    营业利润 22,592,808.37 24,651,341.64 -8.35%

    利润总额 23,143,817.87 25,485,555.66 -9.19%

    归属于上市公司股东的净利润 8,188,650.21 9,810,804.82 -16.53%

    归属于上市公司股东的

    扣除非经常性损益后的净利润

    5,613,959.62 7,163,234.61 -21.63%

    基本每股收益（元/股） 0.03 0.04 -25.00%

    稀释每股收益（元/股） 0.03 0.04 -25.00%

    净资产收益率（%） 0.75% 0.97% 减少0.22 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 58,801,208.30 79,325,342.38 -25.87%

    每股经营活动产生的现金流量净额

    （元/股）

    0.24 0.32 -25.00%

    扣除的非经常损益项目和涉及金额 单位：元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    608,794.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,153,500.00

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 138,048.44

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -57,784.50

    所得税影响额 -98,328.53

    少数股东权益影响额 -169,538.82

    合计 2,574,690.59 -

    三、本报告期公司不存在国内外会计准则差异情况。神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

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    第三节 股本变动及主要股东持股情况

    一、报告期内公司股本变动情况（截止2010 年6 月30 日）

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 48,872,179 19.96% 0 0 0 11,250 11,250 48,883,429 19.96%

    1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    3、其他内资持股 48,872,179 19.96% 0 0 0 0 0 48,872,179 19.96%

    其中：境内非国有法人

    持股

    48,872,179 19.96% 0 0 0 0 0 48,872,179 19.96%

    境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    5、高管股份 0 0.00% 0 0 0 11,250 11,250 11,250 0.00%

    二、无限售条件股份 195,974,168 80.04% 0 0 0 -11,250 -11,250 195,962,918 80.04%

    1、人民币普通股 195,974,168 80.04% 0 0 0 -11,250 -11,250 195,962,918 80.04%

    2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    三、股份总数 244,846,347 100.00% 0 0 0 0 0 244,846,347 100.00%

    二、股东情况介绍（截止2010 年6 月30 日）

    单位：股

    股东总数 28,855

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    福建国力民生科技投资有限公司 境内非国有法人19.96% 48,872,179 48,872,179 48,872,179

    历琦岳 境内自然人 5.01% 12,258,849

    中国农业银行－华夏平稳增长混合

    型证券投资基金

    境内非国有法人4.78% 11,700,246

    中国建设银行－华商动态阿尔法灵

    活配置混合型证券投资基金

    境内非国有法人4.41% 10,798,098

    中国工商银行－东吴嘉禾优势精选境内非国有法人1.55% 3,801,148神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

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    混合型开放式证券投资基金

    中国民生银行股份有限公司－华商

    领先企业混合型证券投资基金

    境内非国有法人1.40% 3,429,400

    中国建设银行－东吴新经济股票型

    证券投资基金

    境内非国有法人0.76% 1,851,825

    上海证券有限责任公司 境内非国有法人0.59% 1,452,606

    长春铁发实业有限公司 境内非国有法人0.59% 1,441,150

    许律波 境内自然人 0.50% 1,230,963

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条

    件股份数量

    股份种类

    历琦岳 12,258,849 人民币普通股

    中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金 11,700,246 人民币普通股

    中国建设银行－华商动态阿尔法灵活配置混合型证券投资基金 10,798,098 人民币普通股

    中国工商银行－东吴嘉禾优势精选混合型开放式证券投资基金 3,801,148 人民币普通股

    中国民生银行股份有限公司－华商领先企业混合型证券投资基金3,429,400 人民币普通股

    中国建设银行－东吴新经济股票型证券投资基金 1,851,825 人民币普通股

    上海证券有限责任公司 1,452,606 人民币普通股

    长春铁发实业有限公司 1,441,150 人民币普通股

    许律波 1,230,963 人民币普通股

    中国农业银行－东吴价值成长双动力股票型证券投资基金 1,200,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股

    东持股变动信息管理办法》规定的一致行动人。

    三、持有公司股份5%以上的股东所持股份被质押、冻结或托管的情况

    公司第一大股东福建国力民生科技投资有限公司现持有公司股份

    48,872,179 股，均为有限售条件股份，全部被质押予银行。

    四、有限售条件股份可上市交易时间

    单位：股

    有限售条件股东名称

    持有的有限售条件

    股份数量

    可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    福建国力民生科技投资有限公司 48,872,179 2011年6月8日48,872,179 见注

    注：自股权分置改革方案实施之日起，在12 个月内不得上市交易或者转让；在前项规

    定期满后，48 个月内不通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份。

    五、公司控股股东情况

    报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变化。神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    7

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有公司股份变动情况

    除财务总监边勇壮先生外，公司其余董事、监事和高级管理人员未持有公司

    股份。报告期内，董事、监事和高级管理人员未持有公司股票期权、被授予的限

    制性股票。

    二、报告期内，公司无新聘或解聘董事、监事和高级管理人员。

    姓名 职务

    年初持

    股数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持股

    数

    其中：持有

    限制性股

    票数量

    期末持有

    股票期权

    数量

    变动原因

    边勇壮 财务总监 0 15,000 0 15,000 11,250 0 二级市场买入神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    8

    第五节 董事会报告

    一、报告期内财务状况及经营成果的简要分析

    1、财务状况的简要分析

    项 目 2010年6 月30 日2009 年12 月31 日增减比例（%）

    总资产 1,698,929,393.88 1,697,568,199.29 0.08

    股东权益 1,086,013,410.30 1,091,636,918.43 -0.52

    2、经营成果讨论与分析

    项 目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月 增减比例（%）

    营业收入 149,416,647.33 158,371,098.49 -5.65

    营业利润 22,592,808.37 24,651,341.64 -8.35

    净利润 8,188,650.21 9,810,804.82 -16.53

    3、现金流量分析

    项目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月 增减比例（%）

    经营活动产生的现金流量净额 58,801,208.30 79,325,342.38 -25.87

    投资活动产生的现金流量净额 -10,120,748.24 1,596,887.01 -733.78

    筹资活动产生的现金流量净额 -116,658,794.92 -27,076,229.88 -330.85

    主要变动原因：

    1、投资活动产生的现金流量净额比上年同期下降733.78%,主要原因是本期

    购买福州市航空港工业集中标准厂房所致；

    2、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期下降330.85%,主要原因是本期

    归还银行借款所致。

    二、报告期内经营情况的讨论与分析

    1、公司主营业务的范围及其经营状况：

    公司主营业务范围：电子计算机及配件；电子、通信技术、网络技术服务；咨询、

    信息服务；环保工程的设计、施工、总承包;环保设施的运营；环保产品的生产、

    销售。电器机械及器材，电器机械技术咨询、开发、转让、培训；发酵罐，建筑

    材料，日用百货的生产、批发、零售；经营本企业自产机电产品，成套设备及相

    关技术的出口业务等。

    2010 年上半年，公司根据“稳固军品、力拓民品”的发展思路，科学分析

    市场动态，加快科研开发速度，调整内部产品结构，保持与军方深度合作的同时，

    努力开拓民品市场。但由于市场环境影响，报告期内公司营业收入比上年同期略

    有下降，造成公司2010 年上半年经营业绩有所下降。2010 年1-6 月，公司实现神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

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    营业收入14,941.66 万元，比去年同期下降5.65%；营业利润2,259.28 万元，

    比去年同期下降8.35%；实现净利润818.87 万元，比去年同期下降16.53%。

    2、报告期公司主要业务经营情况

    (1) 主营业务分行业情况

    单位：万元

    行业 营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    营业收入

    比上年同

    期增减

    （%）

    营业成本

    比上年同

    期增减

    （%）

    毛利率比上年同期增

    减（%）

    通信产业 13,588.23 7,808.95 42.53% -5.14% -7.78% 增加1.64 个百分点

    发电机组 820.39 718.85 12.38% 4.06% 7.32% 减少2.66 个百分点

    机电制造、安装 111.68 77.75 30.38% -46.95% -56.85% 增加15.97 个百分点

    合计 14,520.30 8,605.55 40.73% -5.25% -7.64% 增加1.54 个百分点

    (2)主营业务分地区情况

    单位：万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    华北地区 3,575.66 -16.45%

    华南地区 772.34 287.10%

    西南地区 939.81 259.69%

    华东地区 5,345.88 11.65%

    华中地区 3,494.08 -37.71%

    西北地区 32.32 29.18%

    东北地区 360.21 123.37%

    合计 14,520.30 -5.25%

    (3)占公司营业收入10%以上（含10%）的业务经营活动及其所属行业的相关

    情况：

    单位：万元

    行 业 营业收入 营业成本 毛利率(%)

    通信产业 13,588.22 7,808.95 42.53%

    3、报告期内利润构成与上年度相比未发生重大变化。

    4、报告期内公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。

    5、报告期内无对利润产生重大影响的其他业务经营活动。

    6、报告期内来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以

    上的情况。

    (1)重庆金美通信有限责任公司，主营通信设备、信息网络设备及系统广播神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    10

    设备的产品开发及自制，注册资本10000 万元。2010 年6 月30 日总资产

    42,222.79 万元，完成营业收入13,597.50 万元，实现利润总额3174.11 万元，

    净利润2695.57 万元。

    (2)福州福发发电设备有限公司，生产、销售：电器机械及器材、制冷设备，

    批发、零售，日用百货、建筑材料等，注册资本5000 万元。2010 年6 月30 日

    总资产5740.53 万元，完成营业收入957.23 万元，实现利润总额-123.21 万元，

    净利润-124.43 万元。

    7、采用公允价值计量的项目

    本报告期内，公司对交易性金融资产采用公允价值计量，公允价值为报告期

    内最后一个交易日的市场成交价。

    单位：元

    项目 期初金额

    本期公允价

    值变动损益

    计入权益的累

    计公允价值变

    动

    本期计提

    的减值

    期末金额

    金融资产：

    其中：1.以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金

    融资产

    20,310,255.00 -41,110.00 0.00 322,360.00

    其中：衍生金融资产

    2.可供出售金融资产 9,786,300.00 271,844,336.80 289,511,343.20

    金融资产小计 30,096,555.00 -41,110.00 271,844,336.80 289,833,703.20

    金融负债

    投资性房地产

    生产性生物资产

    其他

    合计 30,096,555.00 -41,110.00 271,844,336.80 289,833,703.20

    注：2010 年2 月5 日，延边公路定向回购股份暨以新增股份换股吸收合并广发证券股

    份有限公司获得证监会的核准，自2010 年2 月12 日起股票简称由“S 延边路”变更为“广

    发证券”。公司持有广发证券股份有限公司股票数量变更为9,080,904.00 股（限售流通股，

    限售期12 个月），占广发证券股份有限公司总股本比例为0.362%。鉴于广发证券股份有限

    公司于本报告期内上市，故将“长期股权投资--广发证券”转入“可供出售金融资产”并按

    公允价值计价。因此，本报告期末可供出售金融资产较期初增加2,858.33%。

    8、经营中的问题与困难

    随着我国军队信息化建设的逐步推进，同行业企业也在不断加大投入，市场

    竞争将更加激烈。公司将科学分析市场动态，深入研究应用，积极创新拓展业务，

    努力提升产品的科技创新能力，提升公司产品的盈利能力；开源节流，降低成本，神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    11

    切实提高子公司的市场竞争力。

    此外，随着公司的不断发展壮大，对核心技术人才需求也在日益增加。公司

    将进一步完善激励机制，为技术人才的稳定成长和引进提供一个良好的平台。

    三、报告期公司投资情况

    1、报告期内公司无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报

    告期内的情况。

    2、报告期内公司无非募股资金投资项目情况。

    四、下半年经营计划

    公司未对上年度报告中披露的本年度经营计划进行修改。

    五、2010 年半年度财务报告未经审计。神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    12

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证

    券交易所股票上市规则》等有关法律、法规以及《公司章程》等有关规定，不断

    规范和完善公司治理结构，规范公司运作，公司治理的实际情况与中国证监会发

    布的有关上市公司治理的规范性文件基本一致。

    公司根据中国证监会、深圳证券交易所有关文件要求，为加强公司信息披露

    管理，维护信息披露的公平原则，公司制定了《公司年报信息披露重大差错责任

    追究制度》、《公司外部信息报送和使用管理制度》、《公司内幕信息知情人管理制

    度》。同时，公司进行了内部控制制度的专项梳理，对《公司章程》、《公司股东

    大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、《公司总经理工作细则》、《公司募集资

    金管理办法》进行修订，并新订了《公司关联交易决策制度》、《公司对外担保管

    理制度》、《公司防范控股股东及关联方资金占用专项制度》、《公司董事会秘书工

    作制度》。

    报告期内，福建证监局对公司进行了年报专项现场检查，其后下发了《关于

    对神州学人集团股份有限公司采取责令改正措施的决定》，对公司提出整改要求。

    公司于7 月份已对尚存在的不足和问题进行了切实有效的整改，进一步完善了公

    司法人治理。详见公司于2010 年7 月3 日披露的《公司关于接受中国证监会福

    建监管局责令改正的整改报告》。

    二、利润分配、公积金转增股本方案及执行情况

    1、经公司2009 年度股东大会审议决定，公司2009 年度不进行利润分配，

    也不进行公积金转增股本。

    2、2010 年半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    三、股权激励方案实施情况

    本报告期内，公司未实施股权激励方案。

    四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    13

    五、证券投资情况

    单位：元

    序

    号

    证券

    品种

    证券代码 证券简称

    初始投资

    金额（元）

    期末持

    有数量

    （股）

    期末账面值

    占期末证

    券总投资

    比例（%）

    报告期损益

    1 股票 002416 爱施德 112,500.00 2,500 99,195.00 30.77% -13,305.00

    2 股票 002418 康盛股份 9,990.00 500 8,435.00 2.62% -1,555.00

    3 股票 002419 天虹商场 100,000.00 2,500 86,175.00 26.73% -13,825.00

    4 股票 002440 闰土股份 62,400.00 2,000 62,400.00 19.36% 0.00

    5 股票 300080 新大新材 21,700.00 500 18,000.00 5.58% -3,700.00

    6 股票 300082 奥克股份 42,500.00 500 33,775.00 10.48% -8,725.00

    7 股票 300094 国联水产 14,380.00 1,000 14,380.00 4.46% 0.00

    期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00

    报告期已出售证券投资损益 - - - - 1,261,335.34

    合计 363,470.00 - 322,360.00 100% 1,220,225.34

    六、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券

    代码

    证券简称

    初始

    投资金额

    占该公司

    股权比例

    期末账面值报告期损益

    报告期所有者

    权益变动

    会计核

    算科目

    股份

    来源

    601099 太平洋 40,100,000.00 2.67% 338,619,447.14 0.00 -219,766,377.95

    长期股

    权投资

    投资

    000776 广发证券 7,667,006.40 0.46% 279,691,843.20 3,249,974.33 204,018,627.60

    可供出

    售金融

    资产

    投资

    合计 45,100,000.00 - 618,311,290.34 3,249,974.33 -15,747,750.35 - -

    七、资产收购、出售及资产重组情况

    报告期内，公司未发生重大资产出售及资产重组事项，也无以前期间发生但

    延续到报告期的该类事项。报告期内，公司发生的资产收购情况如下：

    1、购买福州市航空港工业集中标准厂房

    经公司第六届董事会第十三会议审议通过，公司于2010 年2 月5 日与福州

    市金山工业区开发建设有限公司签署《福州市航空港工业集中标准厂房出让合

    同》，以人民币20,626,180 元向其购买福州市航空港工业集中标准厂房两幢。

    详见公司于2010 年2 月10 日披露的《公司对外投资公告》。

    经公司第六届董事会第十九会议审议通过，公司于2010 年6 月25 日与福州

    市金山工业区开发建设有限公司签署《福州市航空港工业集中标准厂房出让合神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    14

    同》，以人民币113,443,990 元向其购买福州市航空港工业集中标准厂房11 幢。

    详见公司于2010 年6 月26 日披露的《公司收购资产公告》。

    报告期内，公司已支付其中两幢标准厂房的款项，相关过户手续正在办理中。

    2、购买福州固嘉塑胶有限公司股权

    经公司第六届董事会第十三会议审议通过，公司于2010 年2 月5 日与福州

    固嘉塑胶有限公司（以下简称“固嘉公司”）签署《厂房、土地转让协议》，以

    人民币2290 万元向其购买位于福州市马尾快安延伸区21 号地块的土地使用权及

    该地块地上建筑物所有权。详见公司于2010 年2 月10 日披露的《公司对外投资

    公告》。

    但上述厂房及土地的登记过户手续至6 月份尚未办妥，为把握市场机遇，尽

    快落实公司募集资金投资项目用地，尽早完成项目前期建设，经公司第六届董事

    会第十七会议审议通过，公司于2010 年6 月8 日与福清福捷塑胶有限公司、

    CHATEX INVESTMENT LIMITED 和BATCO LIMITED 签署《股权转让协议》，受让福

    清福捷公司所持固嘉公司75%股权；受让CHATEX INVESTMENT LIMITED 所持固嘉

    公司16.25%股权；受让BATCO LIMITED 所持固嘉公司8.75%股权。上述三项转

    让款合计人民币2290 万元。详见公司于2010 年6 月9 日披露的《公司收购资产

    公告》。

    报告期内，上述款项已付清，工商变更登记手续正在办理中。

    3、购买长乐市江田镇漳坂村土地使用权

    经公司第六届董事会第十九会议审议通过，公司于2010 年6 月25 日与福建

    省长乐市佳源纺织有限公司签署《土地转让合同书》，以人民币3262.50 万元向

    其购买位于长乐市江田镇漳坂村一土地使用权，土地面积为42493 平方米。详见

    公司于2010 年6 月26 日披露的《公司收购资产公告》。

    公司购买上述三项资产，均因为把握市场机遇，尽快落实公司募集资金投资

    项目用地，尽早完成项目前期建设。在公司募集资金到位前，公司将自筹资金投

    入项目的前期建设，它将为推动公司主营业务的增长创造有利条件，使公司能够

    持续保持产品的技术领先地位，实现公司的持续、稳定、健康发展。

    八、关联交易情况

    报告期内，公司将位于北京市海淀区太极大厦的房屋租赁给华夏认证中心有

    限公司。鉴于华夏认证中心有限公司的股东及法人代表王靖及其儿子历琦岳合计

    持有公司股份超过5%，故构成关联交易。详细情况如下：神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    15

    单位：元

    其余关联交易事项详见财务报表附注“六、关联方及关联交易”之“5、关

    联交易情况”。

    九、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、

    承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。

    十、对外担保情况

    截止2010 年6 月30 日，公司累计对外担保金额为5000 万元（均为母公司

    对控股子公司担保），占公司净资产的4.60％。除为控股子公司担保外，公司没

    有其他对外担保事项。详见下表：

    单位：万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    无

    报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0.00 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 0.00

    报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 0.00 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 0.00

    公司对子公司的担保情况

    担保对象名

    称

    担保额度相关

    公告披露日和

    编号

    担保额度

    实际发生日期

    （协议签署

    日）

    实际担保

    金额

    担保类型担保期

    是否履行

    完毕

    是否为关联

    方担保（是

    或否）

    重庆金美通

    信有限责任

    公司

    2009 年9 月5

    日披露、公告编

    号：2009-024

    5,000.00

    2009 年09 月

    02 日

    5,000.00 连带责任一年 否 否

    报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 0.00 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 0.00

    报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 5,000.00 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 5,000.00

    公司担保总额（即前两大项的合计）

    报告期内审批担保额度合计（A1+B1） 0.00 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2） 0.00

    报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3） 5,000.00 报告期末实际担保余额合计（A4+B4） 5,000.00

    实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 4.60%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债

    务担保金额（D）

    0.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00

    出租方名称承租方名称租赁资产情况租赁金额租赁起始日租赁终止日租赁收益

    租赁收益确

    认依据

    神州学人集团股

    份有限公司

    华夏认证中

    心有限公司

    太极大厦 1,269,000.00 2010年1月1日2010年6月30日 1,269,000.00 租赁合同神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    16

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明

    当债务人未按约定清偿债务时，担保方应代为清偿债

    务。

    十一、公司独立董事对关联方占用资金、对外担保情况的专项说明和独立

    意见

    神州学人集团股份有限公司第六届董事会第二十二次会议于2010 年8 月6

    日召开。作为公司独立董事，我们出席了本次会议。根据《关于上市公司建立独

    立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》以及《关于加强社会公众股股东

    权益保护的若干规定》的要求和《公司章程》的有关规定，基于独立判断的立场，

    我们就控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保等情况发表如下独立

    意见：

    一、控股股东及其他关联方占用资金情况

    经过我们认真审查，我们认为：《公司章程》已设立关于控股股东及其他关

    联方不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害

    公司和社会公众股股东的合法权益的条款，并明确了公司高级管理人员相关违法

    违规事项的处置机制。公司的内部控制制度能够防范控股股东及其他关联方非经

    营性占用公司资金行为。截至2010 年6 月30 日，公司不存在控股股东及其他关

    联方非经营性占用公司资金情况。

    二、对外担保事项

    我们本着认真的态度对公司的对外担保情况进行了核查和监督，我们认为：

    公司在《公司章程》、《公司对外担保管理制度》等内控制度中明确了对外担保

    的决策程序和信息披露事宜，严格控制对外担保风险。截至2010 年6 月30 日，

    公司累计对外担保金额为5000 万元（均为母公司对控股子公司担保），占公司净

    资产的4.60%。除为控股子公司担保外，公司没有其他对外担保事项。

    十二、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大委托

    他人进行现金资产管理的事项。

    十三、公司及持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生的或以

    前发生但持续到报告期内的承诺事项：神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    17

    1、公司第一大股东福建国力民生科技投资有限公司承诺：

    (1)自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让；

    (2)在前项规定期满后，48 个月内不通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非

    流通股股份。

    报告期内，公司第一大股东已履行承诺。

    十四、报告期内，不存在公司及其董事、监事、高管人员、公司股东、实际

    控制人、收购人受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机

    关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券

    市场禁入、认定不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责

    的情形。

    十五、报告期，接待调研、沟通、采访等活动情况

    报告期内，公司严格按照深圳证券交易所《上市公司公开信息披露指引》的

    要求，规范接待调研和采访等事宜，耐心热情地接听、接待了个人投资者的来电

    和来访，公司没有接待过机构投资者的来访调研。公司及相关信息披露义务人严

    格遵循公开信息披露的原则，没有实行差别对待政策，未发生有选择性地、私下

    地向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。

    接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010 年1-6 月 公司办公室 电话沟通公众投资者

    公司生产经营情况，未提供相关

    资料

    十六、报告期内公司重要事项信息索引

    1、关于公司董事会同意将所持广发证券股份有限公司股份换股为延边公路

    建设股份有限公司股份的公告，请见于2010 年1 月9 日在《中国证券报》、《证

    券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn，下同）刊登

    的《公司第六届董事会第十一次会议决议公告》。

    2、关于公司2009 年年报更正的公告，请见于2010 年5 月21 日在《中国证

    券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn，

    下同）刊登的《公司2009 年年报更正公告》。

    3、关于公司召开2009 年度股东大会的公告，请见于2010 年6 月24 日在《中

    国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn，神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    18

    下同）刊登的《公司2009 年度股东大会议决议公告》。

    4、关于公司合营企业大华大陆投资有限公司投资凤山县宏益矿业有限责任

    公司的公告，请见于2010 年6 月29 日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日

    报》和巨潮资讯网刊登的《公司关于合营企业对外投资的公告》。

    十七、报告期内公司无其他重大事项。神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    19

    第七节 财务报告（未经审计）

    一、财务报表

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元

    项目期末余额期初余额项目期末余额期初余额

    流动资产： 流动负债：

    货币资金 214,043,688.39 282,022,024.50 短期借款 3 09,000,000.00 4 06,500,000.00

    结算备付金 - 向中央银行借款 -

    拆出资金 - 吸收存款及同业存放 -

    交易性金融资产 322,360.00 2 0,310,255.00 拆入资金 -

    应收票据 25,083,379.50 1,862,603.53 交易性金融负债 -

    应收账款 132,282,161.54 160,665,268.70 应付票据 -

    预付款项 19,267,971.80 6 0,565,216.91 应付账款 9 5,866,354.81 5 7,864,560.00

    应收保费 - 预收款项 9 ,439,435.61 9 74,258.54

    应收分保账款 - 卖出回购金融资产款 -

    应收分保合同准备金 - 应付手续费及佣金 -

    应收利息 - - 应付职工薪酬 2 73,618.30 3 43,159.47

    应收股利 - 应交税费 1 ,812,639.41 8 ,263,074.13

    其他应收款 121,993,615.40 114,805,359.07 应付利息 -

    买入返售金融资产 - 应付股利 -

    存货 156,815,217.48 9 5,939,258.87 其他应付款 3 5,754,722.04 3 4,309,454.41

    一年内到期的非流动资产 - - 应付分保账款 -

    其他流动资产 17,249.99 5,749.97 保险合同准备金 -

    流动资产合计 669,825,644.10 736,175,736.55 代理买卖证券款 -

    非流动资产： - 代理承销证券款 -

    发放贷款及垫款 - 一年内到期的非流动负债 -

    可供出售金融资产 289,511,343.20 9,786,300.00 其他流动负债 -

    持有至到期投资 - 流动负债合计 4 52,146,770.17 508,254,506.55

    长期应收款 - - 非流动负债： -

    长期股权投资 541,153,007.36 768,729,683.42 长期借款 - -

    投资性房地产 - - 应付债券 - -

    固定资产 133,001,946.68 116,466,463.21 长期应付款 1 ,289,419.45 2 ,692,319.16

    在建工程 98,290.60 2 15,600.00 专项应付款 - -

    工程物资 - - 预计负债 - -

    固定资产清理 23,301,811.58 2 3,301,811.58 递延所得税负债 6 8,011,555.80 5 ,346.60

    生产性生物资产 - 其他非流动负债 - -

    油气资产 - 非流动负债合计 6 9,300,975.25 2,697,665.76

    无形资产 15,019,301.52 1 5,255,143.34 负债合计 5 21,447,745.42 510,952,172.31

    开发支出 - 所有者权益（或股东权益）： -

    商誉 - 实收资本（或股本） 2 44,846,347.00 2 44,846,347.00

    长期待摊费用 - - 资本公积 5 90,124,169.66 6 03,936,328.00

    递延所得税资产 2,924,503.62 3,052,210.99 减：库存股 -

    其他非流动资产 24,093,545.22 2 4,585,250.20 专项储备 -

    非流动资产合计 1,029,103,749.78 961,392,462.74 盈余公积 2 5,241,141.86 2 4,146,166.88

    - 一般风险准备 -

    - 未分配利润 2 25,801,751.78 2 18,708,076.55

    - 外币报表折算差额 -

    - 归属于母公司所有者权益合计 1 ,086,013,410.30 1,091,636,918.43

    - 少数股东权益 9 1,468,238.16 9 4,979,108.55

    - 所有者权益合计 1 ,177,481,648.46 1,186,616,026.98

    资产总计 1,698,929,393.88 1,697,568,199.29 负债和所有者权益总计 1 ,698,929,393.88 1,697,568,199.29

    法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    20

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元

    项目期末余额期初余额项目期末余额期初余额

    流动资产： 流动负债：

    货币资金 102,693,258.75 80,051,659.61 短期借款 2 59,000,000.00 321,500,000.00

    结算备付金 - 向中央银行借款 -

    拆出资金 - 吸收存款及同业存放 -

    交易性金融资产 - 116,105.00 拆入资金 -

    应收票据 - - 交易性金融负债 -

    应收账款 1,806,501.99 1,858,339.51 应付票据 -

    预付款项 - - 应付账款 8 82,000.00 882,000.00

    应收保费 - 预收款项 2 8,949.06 28,949.06

    应收分保账款 - 卖出回购金融资产款 -

    应收分保合同准备金 - 应付手续费及佣金 -

    应收利息 - - 应付职工薪酬 - 218,279.52

    应收股利 - 应交税费 -623,577.98 -250,883.98

    其他应收款 161,377,514.75 254,561,585.74 应付利息 -

    买入返售金融资产 - 应付股利 -

    存货 - - 其他应付款 2 0,271,313.43 19,321,780.73

    一年内到期的非流动资产 - - 应付分保账款 -

    其他流动资产 - - 保险合同准备金 -

    流动资产合计 265,877,275.49 336,587,689.86 代理买卖证券款 -

    非流动资产： - 代理承销证券款 -

    发放贷款及垫款 - 一年内到期的非流动负债 -

    可供出售金融资产 289,511,343.20 9,786,300.00 其他流动负债 -

    持有至到期投资 - 流动负债合计 2 79,558,684.51 341,700,125.33

    长期应收款 - - 非流动负债： -

    长期股权投资 576,831,654.30 803,309,994.19 长期借款 - -

    投资性房地产 - - 应付债券 - -

    固定资产 100,246,910.61 80,874,273.45 长期应付款 - -

    在建工程 - - 专项应付款 - -

    工程物资 - - 预计负债 - -

    固定资产清理 23,301,811.58 23,301,811.58 递延所得税负债 6 8,006,209.20 -

    生产性生物资产 - 其他非流动负债 - -

    油气资产 - 非流动负债合计 6 8,006,209.20 -

    无形资产 14,059,629.52 14,257,475.44 负债合计 3 47,564,893.71 341,700,125.33

    开发支出 - 所有者权益（或股东权益）： -

    商誉 - 实收资本（或股本） 2 44,846,347.00 244,846,347.00

    长期待摊费用 - - 资本公积 5 85,791,371.33 601,514,221.68

    递延所得税资产 2,499,446.12 2,627,153.49 减：库存股 -

    其他非流动资产 24,093,545.22 24,585,250.20 专项储备 -

    非流动资产合计 1,030,544,340.55 958,742,258.35 盈余公积 2 5,241,141.86 24,146,166.88

    - 一般风险准备 -

    - 未分配利润 9 2,977,862.14 83,123,087.32

    - 外币报表折算差额 -

    - 归属于母公司所有者权益合计 9 48,856,722.33 953,629,822.88

    - 少数股东权益 - -

    - 所有者权益合计 9 48,856,722.33 953,629,822.88

    资产总计 1,296,421,616.04 1,295,329,948.21 负债和所有者权益总计 1 ,296,421,616.04 1,295,329,948.21

    法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    21

    合并利润表

    2010 年6 月30 日

    编制部位:神州学人集团股份有限公司 单位:元

    项 目2010年1-6月2009年1-6月

    一、 营业总收入 149,416,647.33 158,371,098.49

    其中：营业收入 149,416,647.33 158,371,098.49

    利息收入 - -

    已赚保费 - -

    手续费及佣金收入 - -

    二、营业总成本 131,153,335.63 138,040,263.33

    其中：营业成本 89,555,983.35 95,992,474.20

    利息支出 - -

    手续费及佣金支出 - -

    退保金 - -

    赔付支出净额 - -

    提取保险合同准备金净额 - -

    保单红利支出 - -

    分保费用 - -

    营业税金及附加 453,158.29 707,109.80

    销售费用 5,181,132.00 4,689,706.67

    管理费用 29,715,324.84 28,977,889.72

    财务费用 6,385,785.59 7,434,169.99

    资产减值损失 -138,048.44 238,912.95

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -41,110.00 -

    投资收益（损失以“-”号填列） 4,370,606.67 4,320,506.48

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,106,682.62 4,317,669.46

    汇兑收益（损失以“-”号填列） - -

    三、 营业利润（亏损以“-”号填列） 22,592,808.37 24,651,341.64

    加：营业外收入 623,021.00 880,632.74

    减：营业外支出 72,011.50 46,418.72

    其中：非流动资产处置损失 - 38,922.72

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 23,143,817.87 25,485,555.66

    减:所得税费用 4,969,746.05 4,951,417.31

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 18,174,071.82 20,534,138.35

    归属于母公司所有者的净利润 8,188,650.21 9,810,804.82

    少数股东损益 9,985,421.61 10,723,333.53

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.03 0.04

    （二）稀释每股收益 0.03 0.04

    七、其他综合收益 -13,812,158.34 139,275,811.55

    八、综合收益总额 4,361,913.48 159,809,949.90

    归属于母公司所有者的综合收益总额 -5,623,508.13 149,086,616.37

    归属于少数股东的综合收益总额 9,985,421.61 10,723,333.53

    法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    22

    母公司利润表

    2010 年6 月30 日

    编制部位:神州学人集团股份有限公司 单位:元

    项 目2010年1-6月2009年1-6月

    一、 营业总收入 3,197,369.62 4,286,973.43

    其中：营业收入 3,197,369.62 4,286,973.43

    利息收入 - -

    已赚保费 - -

    手续费及佣金收入 - -

    二、营业总成本 13,591,004.59 15,600,656.34

    其中：营业成本 2,038,157.88 1,985,281.07

    利息支出 - -

    手续费及佣金支出 - -

    退保金 - -

    赔付支出净额 - -

    提取保险合同准备金净额 - -

    保单红利支出 - -

    分保费用 - -

    营业税金及附加 414,563.72 601,320.98

    销售费用 - -

    管理费用 6,445,406.79 6,299,148.08

    财务费用 5,170,505.69 7,065,960.21

    资产减值损失 -477,629.49 -351,054.00

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -

    投资收益（损失以“-”号填列） 21,494,792.14 23,056,275.28

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 21,244,418.79 23,053,438.26

    汇兑收益（损失以“-”号填列） -

    三、 营业利润（亏损以“-”号填列） 11,101,157.17 11,742,592.37

    加：营业外收入 - 222,821.00

    减：营业外支出 32,000.00 7,486.00

    其中：非流动资产处置损失 - -

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 11,069,157.17 11,957,927.37

    减:所得税费用 119,407.37 -147,195.06

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,949,749.80 12,105,122.43

    归属于母公司所有者的净利润 10,949,749.80 12,105,122.43

    少数股东损益 - -

    六、每股收益： -

    （一）基本每股收益 -

    （二）稀释每股收益 -

    七、其他综合收益 -15,722,850.35 139,275,811.55

    八、综合收益总额 -4,773,100.55 151,380,933.98

    归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,773,100.55 151,380,933.98

    归属于少数股东的综合收益总额 - -

    法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    23

    合并现金流量表

    2010 年1-6 月

    编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元

    项 目本期金额上期金额项 目本期金额上期金额

    一.经营活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 3,850,990.64 4,363,488.50

    销售商品、提供劳务收到的现金 162,562,413.46 158,564,364.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 900.00 353,330.00

    客户存款和同业存放款项净增加额 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

    向中央银行借款净增加额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - -

    向其他金融机构拆入资金净增加额 - 投资活动现金流入小计 2 8,501,193.38 24,719,651.52

    收到原保险合同保费取得的现金 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1 2,182,331.62 3,122,768.51

    收到再保险业务现金净额 - 投资支付的现金 2 6,439,610.00 19,999,996.00

    保户储金及投资款净增加额 - 质押贷款净增加额 -

    处置交易性金融资产净增加额 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -

    收取利息、手续费及佣金的现金 - 支付其他与投资活动有关的现金 - -

    拆入资金净增加额 - 投资活动现金流出小计 3 8,621,941.62 23,122,764.51

    回购业务资金净增加额 - 投资活动产生的现金流量净额 - 10,120,748.24 1,596,887.01

    收到的税费返还 - 248,511.74 三.筹资活动产生的现金流量： -

    收到其他与经营活动有关的现金 59,084,580.45 66,963,916.60 吸收投资收到的现金 - 3,348,587.47

    经营活动现金流入小计 221,646,993.91 225,776,792.64 其中： 子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 3,348,587.47

    购买商品、接受劳务支付的现金 105,883,656.90 82,084,997.26 取得借款收到的现金 1 61,000,000.00 211,500,000.00

    客户贷款及垫款净增加额 - 发行债券收到的现金 -

    存放中央银行和同业款项净增加额 - 收到其他与筹资活动有关的现金 -

    支付原保险合同赔付款项的现金 - 筹资活动现金流入小计 1 61,000,000.00 214,848,587.47

    支付利息、手续费及佣金的现金 - 偿还债务支付的现金 2 58,500,000.00 221,500,000.00

    支付保单红利的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1 9,158,794.92 20,424,817.35

    支付给职工以及为职工支付的现金 25,099,017.27 23,274,860.58 其中： 子公司支付给少数股东的股利、利润 1 0,610,600.00 10,721,900.00

    支付的各项税费 12,090,568.74 11,960,447.56 支付其他与筹资活动有关的现金 -

    支付其他与经营活动有关的现金 19,772,542.70 29,131,144.86 筹资活动现金流出小计 2 77,658,794.92 241,924,817.35

    经营活动现金流出小计 162,845,785.61 146,451,450.26 筹资活动产生的现金流量净额- 116,658,794.92 -27,076,229.88

    经营活动产生的现金流量净额 58,801,208.30 79,325,342.38 四.汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1.25

    二.投资活动产生的现金流量： - 五.现金及现金等价物净增加额 - 67,978,336.11 53,845,999.51

    收回投资所收到的现金 24,649,302.74 20,002,833.02 加： 期初现金及现金等价物余额 2 82,022,024.50 152,511,166.20

    六.期末现金及现金等价物余额 2 14,043,688.39 206,357,165.71

    法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    24

    母公司现金流量表

    2010 年1-6 月

    编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元

    项 目本期金额上期金额项 目本期金额上期金额

    一.经营活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 21,239,374.33 22,541,588.50

    销售商品、提供劳务收到的现金 3,297,369.62 3,373,701.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 286,500.00

    客户存款和同业存放款项净增加额 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -

    向中央银行借款净增加额 - 收到其他与投资活动有关的现金 -

    向其他金融机构拆入资金净增加额 - 投资活动现金流入小计 23,219,297.68 42,830,921.52

    收到原保险合同保费取得的现金 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,943,975.40 2,286,500.00

    收到再保险业务现金净额 - 投资支付的现金 24,013,445.00 19,999,996.00

    保户储金及投资款净增加额 - 质押贷款净增加额 -

    处置交易性金融资产净增加额 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -

    收取利息、手续费及佣金的现金 - 支付其他与投资活动有关的现金 -

    拆入资金净增加额 - 投资活动现金流出小计 34,957,420.40 22,286,496.00

    回购业务资金净增加额 - 投资活动产生的现金流量净额 - 11,738,122.72 20,544,425.52

    收到的税费返还 - 三.筹资活动产生的现金流量：

    收到其他与经营活动有关的现金 107,889,555.95 67,064,585.74 吸收投资收到的现金 -

    经营活动现金流入小计 111,186,925.57 70,438,287.11 其中： 子公司吸收少数股东投资收到的现金 -

    购买商品、接受劳务支付的现金 145,147.08 119,417.90 取得借款收到的现金 1 61,000,000.00 176,500,000.00

    客户贷款及垫款净增加额 - 发行债券收到的现金 -

    存放中央银行和同业款项净增加额 - 收到其他与筹资活动有关的现金 -

    支付原保险合同赔付款项的现金 - 筹资活动现金流入小计 1 61,000,000.00 176,500,000.00

    支付利息、手续费及佣金的现金 - 偿还债务支付的现金 2 23,500,000.00 186,500,000.00

    支付保单红利的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,319,686.38 9,293,481.69

    支付给职工以及为职工支付的现金 1,064,277.77 1,062,749.96 其中： 子公司支付给少数股东的股利、利润 -

    支付的各项税费 1,009,008.86 1,298,939.14 支付其他与筹资活动有关的现金 -

    支付其他与经营活动有关的现金 4,769,083.62 15,034,110.58 筹资活动现金流出小计 2 30,819,686.38 195,793,481.69

    经营活动现金流出小计 6,987,517.33 17,515,217.58 筹资活动产生的现金流量净额 - 69,819,686.38 -19,293,481.69

    经营活动产生的现金流量净额 104,199,408.24 52,923,069.53 四.汇率变动对现金及现金等价物的影响 -

    二.投资活动产生的现金流量： 五.现金及现金等价物净增加额 22,641,599.14 54,174,013.36

    收回投资所收到的现金 1,979,923.35 20,002,833.02 加： 期初现金及现金等价物余额 80,051,659.61 75,338,239.59

    六.期末现金及现金等价物余额 1 02,693,258.75 129,512,252.95

    法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    25

    合并所有者权益变动表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    一、上年年末余额 244,846,347.00 603,936,328.00 - - 24,146,166.88 - 218,708,076.55 - 94,979,108.55 1 ,186,616,026.98

    加： 会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他 -

    二、本年年初余额 244,846,347.00 603,936,328.00 - - 24,146,166.88 - 218,708,076.55 - 94,979,108.55 1 ,186,616,026.98

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - 13,812,158.34 - - 1,094,974.98 - 7,093,675.23 - -3,510,870.39 - 9,134,378.52

    （一）净利润 8 ,188,650.21 9,985,421.61 1 8,174,071.82

    （二）其他综合收益- 13,812,158.34 - 13,812,158.34

    上述（一）和（二）小计 - - 13,812,158.34 - - - - 8,188,650.21 - 9 ,985,421.61 4 ,361,913.48

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -2,885,692.00 - 2,885,692.00

    1、所有者投入资本 - -2,885,692.00 - 2,885,692.00

    2、股份支付计入所有者权益的金额 -

    3、其他 - - -

    （四）利润分配 - - - - 1,094,974.98 - -1,094,974.98 - - 10,610,600.00 - 10,610,600.00

    1、提取盈余公积 1,094,974.98 -1,094,974.98 -

    2、提取一般风险准备 -

    3、对所有者（ 或股东） 的分配- 10,610,600.00 - 10,610,600.00

    4、其他 -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -

    1、资本公积转增资本（ 或股本） -

    2、盈余公积转增资本（ 或股本） -

    3、盈余公积弥补亏损 -

    4、其他 -

    （六）专项储备 - - - - - - - - - -

    1、本期提取 -

    2、本期使用 -

    四、本期期末余额 244,846,347.00 590,124,169.66 - - 25,241,141.86 - 225,801,751.78 - 91,468,238.16 1 ,177,481,648.46

    项目

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益所有者权益合计

    法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    26

    合并所有者权益变动表（续）

    2010 年6 月30 日

    编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    一、上年年末余额 244,846,347.00 444,925,937.73 - 19,243,245.15 - 154,572,948.12 - 77,770,610.42 941,359,088.42

    加： 会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他 -

    二、本年年初余额 2 44,846,347.00 444,925,937.73 - - 19,243,245.15 - 154,572,948.12 - 7 7,770,610.42 9 41,359,088.42

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - 139,275,811.55 - - 1,210,512.24 - 8,600,292.58 - 1 ,433.53 1 49,088,049.90

    （一）净利润 - - - - - 9,810,804.82 - 10,723,333.53 20,534,138.35

    （二）其他综合收益 139,275,811.55 1 39,275,811.55

    上述（一）和（二）小计 - 139,275,811.55 - - - - 9,810,804.82 - 1 0,723,333.53 1 59,809,949.90

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -

    1、所有者投入资本 -

    2、股份支付计入所有者权益的金额 -

    3、其他 - - -

    （四）利润分配 - - - - 1,210,512.24 - - 1,210,512.24 - - 10,721,900.00 -10,721,900.00

    1、提取盈余公积 1,210,512.24 - -1,210,512.24 -

    2、提取一般风险准备 -

    3、对所有者（ 或股东） 的分配 -10,721,900.00 -10,721,900.00

    4、其他 -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -

    1、资本公积转增资本（ 或股本） -

    2、盈余公积转增资本（ 或股本） -

    3、盈余公积弥补亏损 -

    4、其他 -

    （六）专项储备 - - - - - - - - - -

    1、本期提取 -

    2、本期使用 -

    四、本期期末余额 2 44,846,347.00 584,201,749.28 - - 20,453,757.39 - 163,173,240.70 - 7 7,772,043.95 1 ,090,447,138.32

    项目

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益所有者权益合计

    法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    27

    母公司所有者权益变动表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项储备 盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 244,846,347.00 601,514,221.68 - - 24,146,166.88 - 83,123,087.32 953,629,822.88

    加： 会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他 -

    二、本年年初余额 244,846,347.00 601,514,221.68 - - 24,146,166.88 - 83,123,087.32 953,629,822.88

    三、本期增减变动金额（减少以“－ ”号填列） - -15,722,850.35 - - 1,094,974.98 - 9,854,774.82 -4,773,100.55

    （一）净利润 10,949,749.80 10,949,749.80

    （二）其他综合收益 -15,722,850.35 -15,722,850.35

    上述（一）和（二）小计 - -15,722,850.35 - - - - 10,949,749.80 -4,773,100.55

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -

    1、所有者投入资本 -

    2、股份支付计入所有者权益的金额 -

    3、其他 -

    （四）利润分配 - - - - 1,094,974.98 - -1,094,974.98 -

    1、提取盈余公积 1 ,094,974.98 -1,094,974.98 -

    2、提取一般风险准备 -

    3、对所有者（ 或股东） 的分配 -

    4、其他 -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -

    1、资本公积转增资本（ 或股本） -

    2、盈余公积转增资本（ 或股本） -

    3、盈余公积弥补亏损 -

    4、其他 -

    （六）专项提取 - - - - - - - -

    1、本期提取 -

    2、本期使用 -

    四、本期期末余额 244,846,347.00 585,791,371.33 - - 25,241,141.86 - 92,977,862.14 948,856,722.33

    项目

    本期金额

    法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    28

    母公司所有者权益变动表（续）

    2010 年6 月30 日

    编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减： 库

    存股

    专项储备 盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 244,846,347.00 441,296,289.45 19,243,245.15 38,396,791.77 743,782,673.37

    加： 会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他 -

    二、本年年初余额 244,846,347.00 441,296,289.45 - - 19,243,245.15 - 38,396,791.77 743,782,673.37

    三、本期增减变动金额（减少以“－ ”号填列） - 139,275,811.55 - - 1,210,512.24 - 10,894,610.19 151,380,933.98

    （一）净利润 12,105,122.43 12,105,122.43

    （二）其他综合收益 139,275,811.55 139,275,811.55

    上述（一）和（二）小计 - 139,275,811.55 - - - - 12,105,122.43 151,380,933.98

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -

    1、所有者投入资本 -

    2、股份支付计入所有者权益的金额 -

    3、其他 -

    （四）利润分配 - - - - 1,210,512.24 - -1,210,512.24 -

    1、提取盈余公积 1 ,210,512.24 -1,210,512.24 -

    2、提取一般风险准备 -

    3、对所有者（ 或股东） 的分配 -

    4、其他 -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -

    1、资本公积转增资本（ 或股本） -

    2、盈余公积转增资本（ 或股本） -

    3、盈余公积弥补亏损 -

    4、其他 -

    （六）专项提取 - - - - - - - -

    1、本期提取 -

    2、本期使用 -

    四、本期期末余额 244,846,347.00 580,572,101.00 - - 20,453,757.39 - 49,291,401.96 895,163,607.35

    项目

    本期金额

    法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    29

    二、财务报表附注

    一、公司的基本情况

    神州学人集团股份有限公司（以下简称公司）于2002 年由福建省福发集团

    股份有限公司更名而来，前身是国营福州发电设备厂，1993 年3 月，经福建省

    经济体制改革委员会闽体改[1993]综259 号文批准整体改组为规范化的股份制

    企业，同年10 月经中国证监会批准公开发行人民币普通股5322 万股，并在深圳

    证券交易所公开上市。经历次送、配股，至2005 年12 月31 日，公司总股本为

    12242.3174 万元，其中流通股7356.33 万股。2006 年通过股权分置改革，公司

    增资后总股本变更为24484.6347 万元，截至2010 年6 月30 日，公司总股本为

    24484.6347 万元，其中有限制条件的流通股份为4888.3429 万股。

    经营范围：电子计算机及配件；电子、通信技术、网络技术服务；咨询、信

    息服务；环保工程的设计、施工、总承包；环保设施的运营；环保产品的生产、

    销售。电器机械及器材，电器机械技术咨询、开发、转让、培训；发酵罐，建筑

    材料，日用百货的生产、批发、零售；经营本企业自产机电产品，成套设备及相

    关技术的出口业务等。

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、财务报表的编制基础

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则

    —基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和

    计量，在此基础上编制财务报表。

    2、遵循企业会计准则的声明

    公司编制的2010 年6 月30 日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、

    完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    3、会计期间

    公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    4、记账本位币

    公司以人民币为记账本位币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1)同一控制下的控股合并 ,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

    务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额

    作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现

    金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本

    公积的余额不足冲减的，调整留存收益。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所

    有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面

    值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

    额,调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方

    式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第

    22 号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计

    入当期损益。

    (2)非同一控制下的控股合并,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长

    期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担

    的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关

    费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项

    交换交易的成本之和。

    购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

    差额，应视情况分别处理：

    A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

    差额，应确认为商誉。

    B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

    差额, 对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    31

    行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产

    和负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认

    净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附

    注中予以说明。

    （3）企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整

    A、购买日后12 个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追

    溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。

    B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第28 号——会

    计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、

    合并中取得可辨认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。

    6、合并财务报表的编制方法

    A、合并类型：企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业

    合并

    ①同一控制下的企业合并

    公司各项资产、负债，按其账面价值为基础编制合并报表。合并利润表包括

    参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流

    量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

    在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公

    积和未分配利润之和)中归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公

    积转入留存收益和未分配利润

    a.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或

    股本溢价)贷方余额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部

    分，在合并资产负债表中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方

    的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。

    b.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或

    股本溢价)贷方余额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部

    分的，在合并资产负债表中，以合并方资本公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    32

    额为限，将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资

    本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。

    ②非同一控制下的企业合并

    公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨

    认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并

    成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

    誉。

    B．合并范围：合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公

    司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单

    位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围

    ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表

    决权；

    ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    C．合并程序及方法：合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，

    根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。

    公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、

    会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公

    司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

    7、现金及现金等价物的确定标准

    公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一

    般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值

    变动风险很小的投资。

    受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

    8、外币业务和外币报表折算神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    33

    发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中

    国外汇交易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货

    币性项目和外币非货币性项目进行处理

    （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日

    即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计

    入当期损益。

    （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率

    折算，不改变其记账本位币金额。

    （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率

    折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。

    外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借

    款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条

    件的资产的成本，其余均计入当期损益。

    9、金融工具

    （1）分类

    金融工具分为下列五类

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交

    易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产或金融负债；

    B、持有至到期投资；

    C、贷款和应收款项；

    D、可供出售金融资产；

    E、其他金融负债。

    （2）确认依据和计量方法

    金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关

    的金融资产或金融负债。

    金融工具的计量方法神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    34

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取

    得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支

    付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有

    期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变

    动计入当期损益。

    B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确

    认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有

    期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很

    小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将

    所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项

    金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为

    初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独

    确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供

    出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差

    额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应

    处置部分的金额转出，计入当期损益。

    E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，

    除《企业会计准则第22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情

    况外，按摊余成本进行后续计量。

    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的

    报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，

    且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资

    产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    35

    愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工

    具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法

    金融资产转移的确认

    情形 确认结果

    已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

    放弃了对该金融资产控制

    终止确认该金融资产(确认新

    资产/负债)

    既没有转移也没有保留金融资产

    所有权上几乎所有的风险和报酬

    未放弃对该金融资产控制

    按照继续涉入所转移金融

    资产的程度确认有关资产和负

    债及任何保留权益

    保留了金融资产所有权上几乎所

    有的风险和报酬

    继续确认该金融资产,并将收益确认为负债

    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计

    入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入

    所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的

    账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进

    行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终

    止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止

    确认部分的金额之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并

    将收到的对价确认为一项金融负债。

    （5）金融负债的终止确认条件

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其

    一部分。如存在下列情况：

    A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    36

    确认该金融负债。

    B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融

    负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不

    同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

    （6）金融资产减值测试和减值准备计提方法

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。

    期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值

    的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提

    后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认

    的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提

    减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    期末对应收款项的减值处理见附注二、10。

    期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑

    各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产

    已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的

    公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。

    （7）衍生金融工具

    公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动

    风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允

    价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值

    为负数的衍生金融工具确认为一项负债。

    公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理

    策略一致的衍生金融工具应用原则。

    衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表

    中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取

    决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    37

    10、应收款项

    （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    单项金额重大的应收

    款项坏账准备的确认标准

    单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款

    项余额的10%或单项金额超过500 万元人民币

    单项金额重大的应收

    款项坏账准备的计提方法

    单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，

    应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认

    减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减

    值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提

    坏账准备。

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款

    项坏账准备的确定依据、计提方法

    信用风险特征组合的确

    定依据

    单项金额未超过期末应收款项余额的10%且单项金额未

    超过500 万元的应收账款

    根据信用风险特征组合

    确定的计提方法

    根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险

    特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确

    定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提

    的坏账准备。

    （3）按照账龄分析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下

    应收款项账龄 计提比例

    1 年以内（含1 年） 0.50%

    1 至2 年（含2 年） 3.00%

    2 至3 年（含3 年） 5.00%

    3 至4 年（含4 年） 10.00%

    4 至5 年（含5 年） 50.00%

    5 年以上 100.00%

    （4）公司确认坏账的标准是

    因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；

    因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收

    款项；神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    38

    因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的

    可能性不大的应收款项。

    11、存货

    （1）存货的分类

    公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或

    者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、

    低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。

    （2）发出存货的计价方法

    存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

    应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。

    投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协

    议约定价值不公允的除外。

    发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。

    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法

    期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本

    的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售

    价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

    A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成

    品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表

    明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格

    为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的

    可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

    B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法

    计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价

    准备。神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    39

    （4）存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    （5）低值易耗品及包装物的摊销方法

    采用“一次摊销法”核算。

    12、 长期股权投资的核算方法

    （1）初始投资成本确定

    A、企业合并形成的长期股权投资

    ①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作

    为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期

    股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日

    按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资

    成本。

    同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负

    债评估价值调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份

    额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。

    ②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第

    20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，

    按照下列规定确定其初始投资成本

    ①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始

    投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他

    必要支出。

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值

    作为初始投资成本。

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    40

    资成本，但合同或协议价值不公允的除外。

    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业

    会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则

    第12 号——债务重组》确定。

    ⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长

    期股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。

    （2）后续计量和损益确认方法

    A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资

    单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

    靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资

    调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际

    支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按

    照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于

    投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子公司的长期股权投资，采用成本

    法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用

    权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分

    担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面

    价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，

    相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期

    股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记

    至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，

    公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确

    认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

    的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    41

    用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被

    投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营

    方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决

    策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一

    个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的

    财务和经营政策范围内行使管理权。

    对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单

    位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包

    括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位

    派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有

    被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重

    大影响。

    （4）减值测试和减值准备计提方法

    长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。

    采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期

    股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产

    当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

    计入当期损益。

    其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准

    备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

    （5）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。

    采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他

    变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    42

    例转入当期损益。出售不丧失控制权的股权，处置价与长期投资相对应享有子公

    司净资产的差额列入资本公积。

    13、投资性房地产

    投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要

    包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建

    筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房

    地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

    公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的

    空置建筑物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且

    持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地

    产。这里的空置建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建

    筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑

    物。

    公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模

    式下，公司按照本会计政策之第14 项固定资产及折旧和第17 项无形资产的规定，

    对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久

    退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地

    产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处

    置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资

    性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

    14、固定资产

    （1）固定资产的确认条件

    固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经

    营管理所持有的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    43

    固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资

    产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允

    的除外。企业对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合

    固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，

    不符合固定资产确认条件的计入当期损益。

    非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，

    分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12

    号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第

    21 号——租赁》确定。

    （2）各类固定资产的折旧方法

    采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使

    用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资

    产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减

    值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值

    减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折

    旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率

    房屋建筑物 5% 20 年-40 年 4.75%—2.375%

    机器设备 5% 10 年－15 年 9.50%—6.333%

    电子设备 5% 5 年－10 年 19.00%—9.50%

    运输设备 5% 6 年－16 年 15.83%—5.9375%

    其他设备 5% 5 年－10 年 19.00%—9.50%

    公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

    复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预

    计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关

    的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。

    （3）固定资产的减值测试和减值准备计提方法神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    44

    期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产

    可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额

    计提固定资产减值准备。当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所

    属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产减值损失一经确认，在以后会

    计期间均不再转回。

    可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

    来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格

    减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃

    市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议

    和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减

    去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果

    进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后

    的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

    固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终

    处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额

    加以确定。

    （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法

    公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产

    A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

    B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使

    选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行

    使这种选择权；

    C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；

    D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租

    赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁

    开始日租赁资产公允价值；神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    45

    E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

    两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入

    账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定

    资产一致。

    15、在建工程

    在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外

    币折算差额按照《企业会计准则第17 号——借款费用》的有关规定资本化或计

    入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均

    转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。

    期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程

    可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提

    减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

    16、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外

    币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件

    的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，

    在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能

    达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件，开始资本化

    A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

    产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

    B、借款费用已发生;

    C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    46

    开始。

    （2）借款费用资本化的期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条

    件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，

    若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂

    停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新

    开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用

    的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期

    直接计入财务费用。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金

    额，按照下列规定确定

    A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款

    当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

    或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计

    资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

    化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    17、无形资产

    （1）无形资产的计价方法

    无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支

    付的价款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融

    资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购

    买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    47

    计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认

    为无形资产

    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

    品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有

    用性;

    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

    并有能力使用或出售无形资产;

    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

    （2）无形资产摊销

    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无

    形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，

    计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，

    对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使

    用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会

    计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形

    资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

    （3）无形资产减值准备

    期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产

    可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失

    一经确认，在以后会计期间均不再转回。

    18、长期待摊费用

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1

    年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    48

    期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

    19、预计负债

    公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）

    该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）

    该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额

    在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的

    账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计

    量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币

    时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该

    账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进

    行调整。

    20、收入

    （1）销售商品

    在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留

    通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入

    的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发

    生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

    （2）提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确

    认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分

    别下列情况处理：

    已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确

    认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。

    已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    49

    入当期损益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金

    的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照

    有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满

    足下列条件的，予以确认

    A、相关的经济利益很可能流入企业；

    B、收入的金额能够可靠地计量。

    21、政府补助

    （1）确认原则

    政府补助同时满足下列条件，予以确认：

    A、企业能够满足政府补助所附条件;

    B、企业能够收到政府补助。

    （2）计量

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币

    性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    （3）会计处理

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分

    配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益

    相关的政府补助，分别下列情况处理

    A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确

    认相关费用的期间，计入当期损益。

    B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    22、递延所得税资产/递延所得税负债

    （1）公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值

    与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延

    所得税负债。神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    50

    （2）递延所得税资产的确认

    A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确

    认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易

    中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，

    同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产；

    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可

    抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

    税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （3）递延所得税负债的确认

    A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性

    差异产生的递延所得税负债

    ①商誉的初始确认；

    ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易

    不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣

    亏损）。

    B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，

    确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外

    ①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （4）所得税费用计量

    公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    51

    包括下列情况产生的所得税

    A、企业合并；

    B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。

    （5）递延所得税资产的减值

    A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来

    期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减

    记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部

    分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应减记当期的所得税费用。

    B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    23、主要会计政策、会计估计的变更

    公司本期无会计政策、会计估计变更事项。

    24、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

    （1）主要资产减值准备确定方法

    在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资

    产减值的迹象包括

    A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使

    用而预计的下跌；

    B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者

    将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

    C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算

    资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；

    G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；

    H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    52

    其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。

    （2）商誉

    商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得

    的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成

    本扣除累计减值准备后的金额计量。

    公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉

    的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产

    组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测

    试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包

    含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组

    组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确认减值损

    失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

    （3）职工薪酬

    职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他

    相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保

    险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性

    福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支

    出。

    A、辞退福利：公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者

    为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳

    动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳

    动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计

    负债，同时计入当期损益。

    B、其他方式的职工薪酬神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    53

    公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福

    利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。

    三、税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税

    销售货物或提供应税劳务过

    程中产生的增值额 6%、17%

    营业税 应纳税销售收入 5%

    城市维护建设税 应交增值税、营业税额 7%

    教育费附加 应交增值税、营业税额 4%（重庆地区按3%计缴）

    企业所得税 应纳税所得额 25%、15%

    2、税收优惠及批文

    子公司重庆金美通信有限责任公司被认定为高新技术企业，根据重庆市国家

    税务局渝国税函[2004]14 号批复，重庆金美通信有限责任公司在2003 年至2010

    年期间减按15%税率征收企业所得税。

    四、企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    通过设立或投资等方式取得的子公司

    （单位：万元）

    子公司名称

    子公司

    类型

    注册地址

    业务

    性质

    注册资本

    法人

    代表

    主要经营范围

    福州尤卡斯技术

    服务有限公司

    控股 福州市工业路223 号 技术服务1,500.00 郭新武 技术及管理咨询服务

    重庆金美通信有

    限责任公司

    控股 重庆市沙坪坝区小杨公

    桥51 号

    通信制造10,000.00 华生

    通信设备、无线接入

    设备等开发、制造神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    54

    子公司名称

    子公司

    类型

    注册地址

    业务

    性质

    注册资本

    法人

    代表

    主要经营范围

    重庆军通机电有

    限责任公司

    控股 重庆市沙坪坝区小杨公

    桥51 号

    加工制造890.00 张仁智

    电子元器件、机电设

    备等开发、制造

    福州福发发电设

    备有限公司

    控股 福州市工业路223 号 加工制造5,000.00 章高路

    生产销售柴油机组、

    电器机械及器材、制

    冷设备等

    福州福发技术服

    务有限公司

    控股 福州市工业路223 号 技术服务50.00 齐孝耀 机械技术咨询、服务

    重庆通网软件有

    限责任公司

    控股 重庆市沙坪坝区小杨公

    桥51 号

    软件产业100.00 于进强

    通信网络产品软件开

    发、技术服务等

    燕京华侨大学 控股

    北京丰台区樊羊路33

    号

    教育产业 教育业

    续上表

    子公司名称

    本公司合

    计持股

    比例

    本公司合计

    享有的表决

    权比例

    期末实际投

    资额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    是否

    合并

    福州尤卡斯技术服务有限公司 100.00% 100.00% 1,500.00 是

    重庆金美通信有限责任公司 62.90% 62.90% 6,290.00 是

    重庆军通机电有限责任公司 58.26% 74.94% 518.51 是

    福州福发发电设备有限公司 100.00% 100.00% 5,000.00 是

    福州福发技术服务有限公司 100.00% 100.00% 50.00 是

    重庆通网软件有限责任公司 62.27% 99.00% 62.27 是

    燕京华侨大学 9,500.00 否

    续上表

    子公司名称 企业类型

    组织机构

    代码

    少数股东

    权益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有者

    权益冲减子公司

    少数股东分担的

    本期亏损超过少

    数股东在该子公

    司期初所有者权

    益中所享有份额

    后的余额

    福州尤卡斯技术服务有限公司 有限责任70511927-1神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    55

    重庆金美通信有限责任公司 有限责任20285173-5 8,699.79

    重庆军通机电有限责任公司 有限责任75007903-7 441.23

    福州福发发电设备有限公司 有限责任72792933-9

    福州福发技术服务有限公司 有限责任74382756X

    重庆通网软件有限责任公司 有限责任70938469-7 5.80

    燕京华侨大学 社团组织

    注①：重庆金美通信有限责任公司持有重庆军通机电有限责任公司44.97%

    股份，母公司持有其重庆军通机电有限责任公司29.97%股份。

    注②：本期福州福发发电设备有限公司受让齐孝耀持有福州福发技术服务有

    限公司5%股份，作价25,000 元。受让后福州福发发电设备有限公司持有福州福

    发技术服务有限公司100%股份。

    注③：重庆金美通信有限责任公司持有重庆通网软件有限责任公司99%股份。

    注④：福州尤卡斯技术服务有限公司对其投资9,500 万元。由于燕京华侨大

    学拟与首都经济贸易大学合并，目前转让作价、人员安置等具体细节还在磋商中，

    但燕京华侨大学编制已取消，学校由双方共同管理，因此仍然采用成本法进行核

    算，不合并其会计报表。

    注⑤：本期母公司受让林榕持有福州福发发电设备有限公司1%股份，作价

    500,000 元。受让后母公司持有福州福发发电设备有限公司100%股份。

    注⑥：本期母公司受让宋忠盐持有福州尤卡斯技术服务有限公司3%股份，

    作价450,000 元。受让后母公司持有福州尤卡斯技术服务有限公司100%股份。

    2、合并范围发生变更的说明

    公司本报告期合并范围未发生变更。

    五、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元）神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    56

    1、货币资金

    外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额

    现金： 159,005.18 89,530.18

    人民币159,005.18 89,530.18

    美元

    银行存款： 213,606,690.32 279,636,125.38

    人民币213,593,074.63 279,621,856.02

    美元2,007.71 6.7817 13,615.69 2,089.77 6.8282 14,269.36

    其他货币资金： 277,992.89 2,296,368.94

    人民币277,992.89 2,296,368.94

    美元

    合计2,007.71 6.7817 214,043,688.39 2,089.77 6.8282 282,022,024.50

    项目

    期末数期初数

    注：期末公司货币资金不存在质押或其他权利受到限制的情形。

    2、交易性金融资产

    项目期末公允价值期初公允价值

    1、交易性债券投资 - -

    2、交易性权益工具投资 322,360.00 310,255.00

    3、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -

    4、衍生金融资产

    5、其它 20,000,000.00

    合 计 322,360.00 20,310,255.00

    注①：公司期末交易性权益工具投资为申购新股，未上市中签新股按成本价，

    已上市尚未售出的中签新股按2010 年6 月30 日收盘价。

    注②：期末交易性金融资产较期初下降98.41%，主要原因系本期出售国泰

    货币基金所致。

    3、应收票据

    （1）应收票据分类

    票据种类期末数期初数

    银行承兑汇票25,083,379.50 1,862,603.53

    商业汇票

    合计25,083,379.50 1,862,603.53

    （2）期末余额中无用于质押的票据。神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    57

    （3）期末应收票据较期初增加1246.68%，主要系子公司重庆金美通信有限责任

    公司本期销售商品收到的票据。

    4、应收账款

    （1）应收账款按种类披露

    金额比例金额比例金额比例金额比例

    单项金额重大的

    应收账款

    88,161,210.97 63.60% 440,806.06 0.50% 126,587,330.84 75.71% 752,819.59 0.59%

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款（账龄三

    年以上）

    5,782,927.69 4.17% 5,425,163.18 93.81% 5,874,872.69 3.51% 5,384,928.96 91.66%

    其他不重大应收

    账款

    44,684,733.32 32.23% 480,741.20 1.08% 34,748,325.49 20.78% 407,511.77 1.17%

    合计138,628,871.98 100.00% 6,346,710.44 4.58% 167,210,529.02 100.00% 6,545,260.32 3.91%

    期初数

    种类账面余额坏账准备账面余额 坏账准备

    期末数

    注：单项金额重大的应收款项主要系子公司重庆金美通信有限责任公司发生

    的销售应收款，经检查认定不存在重大信用风险，按正常账龄计提坏账准备。

    （2）应收账款按账龄披露神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    58

    金额比例金额比例金额比例金额比例

    1年内(含1年） 123,102,241.98 88.80% 615,511.22 0.50% 147,532,321.66 88.23% 737,661.60 0.50%

    1-2年(含2年） 9,057,454.25 6.53% 271,723.63 3.00% 13,374,849.41 8.00% 401,245.50 3.00%

    2-3年(含3年） 686,248.06 0.50% 34,312.41 5.00% 428,485.26 0.26% 21,424.26 5.00%

    3-4年（含4年） 345,252.13 0.25% 34,525.22 10.00% 346,940.93 0.21% 34,694.10 10.00%

    4-5年（含5年） 94,075.20 0.07% 47,037.60 50.00% 355,393.80 0.21% 177,696.90 50.00%

    5年以上5,343,600.36 3.85% 5,343,600.36 100.00% 5,172,537.96 3.09% 5,172,537.96 100.00%

    合计138,628,871.98 100.00% 6,346,710.44 4.58% 167,210,529.02 100.00% 6 ,545,260.32 3.91%

    期初数

    账龄结构账面余额坏账准备账面余额 坏账准备

    期末数

    （3）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

    （4）应收账款前五名客户的欠款合计83,114,442.36 元，占应收账款总额

    的59.95%。

    （5）应收关联方账款情况

    单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例

    华夏认证中心有限公司股东关联1,269,000.00 0.92%

    合计1,269,000.00 0.92%

    5、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    59

    金额比例金额比例金额比例金额比例

    单项金额重大的

    其他应收款

    110,877,625.00 87.47% 1,314,500.00 1.19% 106,137,215.00 88.79% 1,251,565.44 1.18%

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的其

    他应收款（账龄

    三年以上）

    5,560,944.55 4.39% 3,381,877.65 60.81% 5,653,596.55 4.73% 3,371,071.33 59.63%

    其他不重大其他

    应收款

    10,321,165.83 8.14% 69,742.33 0.68% 7,744,376.29 6.48% 107,192.00 1.38%

    合计126,759,735.38 100.00% 4,766,119.98 3.76% 119,535,187.84 100.00% 4,729,828.77 3.96%

    期初数

    种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    期末数

    注①：公司的控股子公司福州尤卡斯技术服务有限公司是燕京华侨大学的唯

    一投资者。因首都经济贸易大学拟并购燕京华侨大学资产权益，燕京华侨大学编

    制已取消，目前学校由双方共同管理，因此仍然采用成本法进行核算。公司对其

    借款账龄5 年以上8,000.00 万元和借款利息677.7625 万元（账龄1 年以内），

    本期仍视同并表子公司处理，未计提坏账准备。

    注②：单项金额重大的其他应收款：（1）本期公司受让福州固嘉塑胶有限公

    司支付股权转让款2290 万元,股权过户手续正在办理中,变更后将拥有该公司

    100%股权,经检查认定不存在重大信用风险，按正常账龄计提坏账准备；（2）燕

    京华侨大学借款8,000.00 万元和借款利息677.7625 万元，未计提坏账准备，原

    因详见注①；（3）广州西尔思环境科技发展有限公司往来款120 万元（账龄2-3

    年），已全额计提坏账准备；（4）其他往来单位经检查认定不存在重大信用风险，

    按正常账龄计提坏账准备。

    （2）其他应收款按账龄披露神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    60

    金额比例金额比例金额比例金额比例

    1年内（含1年） 38,702,681.63 30.54% 159,633.25 0.41% 31,089,342.63 26.02% 82,326.08 0.26%

    1-2年（含2年） 857,836.00 0.68% 2,695.41 0.31% 159,053.80 0.13% 4,771.62 3.00%

    2-3年（含3年） 1,638,273.20 1.29% 1,221,913.67 74.59% 2,633,194.86 2.20% 1,271,659.74 48.29%

    3-4年（含4年） 575,437.60 0.45% 57,543.76 10.00% 743,380.90 0.62% 74,338.09 10.00%

    4-5年（含5年） 3,322,346.12 2.62% 1,661,173.06 50.00% 3,226,964.82 2.70% 1,613,482.41 50.00%

    5年以上81,663,160.83 64.42% 1,663,160.83 2.04% 81,683,250.83 68.33% 1,683,250.83 2.06%

    合计126,759,735.38 100.00% 4,766,119.98 3.76% 119,535,187.84 100.00% 4,729,828.77 3.96%

    期初数

    账龄结构账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    期末数

    （3）公司本期无核销其他应收款的情况。

    （4）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠

    款。

    （5）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额年限

    占其他应收款

    总额的比例

    性质、内容

    燕京华侨大学 关联方80,000,000.00 5年以上63.11% 借款

    燕京华侨大学 关联方6,777,625.00 1年以内5.35% 利息

    福州固嘉塑胶有限公司非关联方22,900,000.00 1年以内18.07% 购股权款

    辽宁言成房地产开发有限公司 非关联方3,193,191.36 1年以内2.52% 往来款

    余鑫辉 非关联方3,150,000.00 4-5年2.49% 往来款

    广州西尔思环境科技发展有限公司关联方1,200,000.00 2-3年0.95% 往来款

    合计117,220,816.36 92.47%

    （6）应收关联方款项

    单位名称与本公司关系金额

    占其他应收款总额

    的比例

    燕京华侨大学 关联方86,777,625.00 68.46%

    广州西尔思环境科技发展有限公司关联方1,200,000.00 0.95%

    合计87,977,625.00 69.41%

    6、预付款项

    （1）预付款项按账龄列示神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    61

    金额比例 金额比例

    1年以内（含1年） 10,442,069.04 54.19% 60,355,056.27 99.65%

    1年至2年（含2年） 8,662,524.60 44.96% 48,402.08 0.08%

    2年至3年（含3年） 7,002.08 0.04% 2,000.00 0.00%

    3年以上156,376.08 0.81% 159,758.56 0.26%

    合计19,267,971.80 100.00% 60,565,216.91 100.00%

    账龄

    期末数期初数

    （2）预付款项期末数中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

    （3）账龄超过1 年的预付款项未收回的原因主要系尚未结算的货款。

    （4）前五名预付款项合计15,207,265.00 元，占预付款项总额的78.93%。

    （5）期末预付款项较期初下降68.19%，主要系子公司重庆金美通信有限责

    任公司本期收回重庆迪欣科贸有限公司4,800.00 万元预付款所致。

    7、存货

    （1）存货分类

    账面余额跌价准备账面价值账面余额 跌价准备账面价值

    原材料27,490,684.74 27,490,684.74 15,777,832.79 15,777,832.79

    在产品123,830,172.55 123,830,172.55 75,202,260.32 75,202,260.32

    库存商品5,727,114.16 435,565.33 5,291,548.83 5,150,231.37 435,565.33 4,714,666.04

    周转材料202,811.36 202,811.36 244,499.72 244,499.72

    合计157,250,782.81 435,565.33 156,815,217.48 96,374,824.20 435,565.33 95,939,258.87

    项目

    期末数期初数

    （2）存货跌价准备

    转回转销

    库存商品435,565.33 435,565.33

    合计435,565.33 435,565.33

    存货种类

    本期减少额

    期初数本期计提额期末数

    8、可供出售金融资产神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    62

    项目期末数期初数

    1、可供出售债券

    2、可供出售权益工具279,691,843.20

    3、其他9,819,500.00 9,786,300.00

    合计289,511,343.20 9,786,300.00

    注①：公司2008 年度认购1,000.00 万份信托单位的“新华信托·太平洋深

    蓝一号股权投资集合资金信托计划”（以下简称“深蓝一号”）资金信托合同，每

    份信托单位一元。根据新华信托股份有限公司公开披露的最近一期（2010 年3

    月31 日） “深蓝一号”信托资金管理报告列示每信托单位净值为0.98195 元（未

    扣除信托发行费用），当期公允价值变动33,200.00 元,扣除所得税影响后金额为

    24,900.00 元计入权益。

    注②：2010 年2 月5 日，延边公路定向回购股份暨以新增股份换股吸收合

    并广发证券股份有限公司获得证监会的核准，自2010 年2 月12 日起股票简称由

    “S 延边路”变更为“广发证券”。根据延边公路2006 年第二次临时股东大会暨

    股权分置改革相关股东会议审议通过的股权分置改革方案，其他非流通股股东承

    诺履行缩股义务等事项，公司目前持有广发证券股份有限公司股票数量变更为

    9,080,904.00 股（限售流通股，限售期12 个月），占广发证券股份有限公司总

    股本比例为0.362%。2010 年6 月30 日“广发证券”股票的收盘价格30.80 元，

    上述限售流通股公允价值的调整增加可供出售金融资产272,024,836.80 元，扣

    除递延所得税负债68,006,209.20 元， 本公司相应调增资本公积

    204,018,627.60 元。

    注③期末可供出售金融资产较期初增加2858.33%,主要原因为本期将”长期

    股权投资--广发证券”转入”可供出售金融资产”并按公允价值计价。

    9、对合营企业投资和联营企业投资

    （1）合营企业

    被投资单位的

    名称

    企业类型 注册地 法人代表 经营范围

    注册资本

    （万元）

    本公司持

    股比例

    （%）

    本公司在被投

    资单位表决权

    比例（%）

    期末资产总额

    （万元）

    期末负债总额

    （万元）

    期末净资产总

    额（万元）

    本期营业收入

    总额（万元）

    本期净利润

    （万元）

    大华大陆投资有限

    公司

    有限责任

    公司

    北京市 郑亚南

    投资管理、财务顾

    问；经济信息咨询

    30,000.00 40.10 40.10 30,447.44 98.97 30,348.47 215.00 9.25

    广州西尔思环境科

    技发展有限公司

    有限责任

    公司

    广州市 3,000.00 46.00 46.00神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    63

    （2）联营企业

    被投资单位的

    名称

    企业类型 注册地 法人代表 经营范围

    注册资本

    （万元）

    本公司持

    股比例

    （%）

    本公司在被投

    资单位表决权

    比例（%）

    期末资产总额

    （万元）

    期末负债总额

    （万元）

    期末净资产总

    额（万元）

    本期营业收入

    总额（万元）

    本期净利润

    （万元）

    良机湧旺电子科

    技（合肥）有限

    公司

    有限责任

    公司

    合肥市李建国

    电子集成电路板信息家电

    产品的开发、加工、销售

    265.85万美

    元

    19.57 26.40 1,370.09 1,091.76 278.33 706.96 -75.78

    北京大华投资顾

    问有限公司

    有限责任

    公司

    北京市黄一超

    投资咨询；股权投资管理

    咨询；项目投资管理咨

    询；企业管理咨询

    500.00 20.00 20.00 379.88 4.17 375.70 -16.02

    上海同华动力创

    业投资中心（有

    限合伙）

    有限合伙上海市

    船业投资、船业投资管理

    、投资咨询

    33,811.00 5.73 5.73 33,813.86 33,813.86

    广发证券股份有

    限公司

    有限责任

    公司

    广州市 李利平

    证券经纪、证券投资咨

    询；与证券交易、证券投

    资活动有关的财务顾问；

    证券承销与保荐；证券自

    营；证券资产管理；证券

    投资基金代销；为期货公

    司提供中间介绍业务

    250704.57 0.36 0.36

    注①：合营公司大华大陆投资有限公司采用的会计政策与本公司不一致，期

    末已按照本公司的会计政策对大华大陆投资有限公司的财务报表进行调整。

    注②：广州西尔思环境科技发展有限公司目前处于清算状态，公司前期已

    对其投资计提减值准备。

    注③：良机湧旺电子科技（合肥）有限公司注册资本265.85 万美元，母公

    司持有其8%股份，子公司重庆金美通信有限责任公司持有其18.40%股份，合并

    报表时按公司直接及间接合计持股比例19.57%权益法核算投资收益。

    10、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细表神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    64

    被投资单位

    名称

    核算方法初始投资成本期初数增减变动期末数

    在被投

    资单位

    持股

    比例

    （％）

    在被投资

    单位表决

    权比例

    （％）

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    本期现金红利

    北京大华投资

    顾问有限公司

    权益法1,000,000.00 783,437.97 -32,031.89 751,406.08 20.00 20.00

    大华大陆投资

    有限公司

    权益法120,300,000.00 639,946,109.57 -219,729,301.60 420,216,807.97 40.10 40.10

    广州西尔思环

    境科技发展有

    限公司

    权益法15,300,000.00 4,431,990.53 4,431,990.53 46.00 46.00 4,431,990.53

    良机湧旺电子科

    技（合肥）有

    限公司

    权益法10,007,705.45 693,129.48 -148,336.17 544,793.31 19.57 19.57

    广发证券股份

    有限公司

    成本法7,667,006.40 7,667,006.40 -7,667,006.40 0.00 0.36 0.36 3,249,974.33

    燕京华侨大学成本法95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00

    福发环境科技

    发展有限公司

    成本法2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 5.00 5.00 2,500,000.00

    上海同华动力

    创业投资中心

    （有限合伙）

    成本法24,640,000.00 24,640,000.00 0.00 24,640,000.00 5.73 5.73

    合计276,414,711.85 775,661,673.95 -227,576,676.06 548,084,997.89 6,931,990.53 3,249,974.33

    （2）按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位

    名称

    期初数 本期投资增减

    被投资单位本期

    损益增减额

    被投资单位本期

    其他权益增减额

    累计权益增减额 期末数

    北京大华投资

    顾问有限公司

    783,437.97 -32,031.89 -248,593.92 751,406.08

    大华大陆投资

    有限公司

    639,946,109.57 37,076.35 -219,766,377.95 299,916,807.97 420,216,807.97

    广州西尔思环

    境科技发展有

    限公司

    4,431,990.53 -10,868,009.47 4,431,990.53

    良机湧旺电子

    科技（合肥）

    有限公司

    693,129.48 -148,336.17 -9,462,912.14 544,793.31

    合 计 645,854,667.55 -143,291.71 -219,766,377.95 279,337,292.44 425,944,997.89

    注①：公司持股比例为40.10%的合营公司大华大陆投资有限公司持有太平

    洋证券股份有限公司的股票100,237,006 股(限售期三年，账面投资成本

    100,000,000.00 元),持股比例为6.67%。太平洋证券股份有限公司的流通股于

    2007 年12 月28 日在上海证券交易所上市交易(股票简称：太平洋，证券代码神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    65

    601099)，2009 年末最后一个交易日太平洋股票的收盘价格18.19 元，2010 年6

    月30 日太平洋股票的收盘价格10.90 元。大华大陆投资有限公司采用的会计政

    策与本公司不一致，按照本公司的会计政策对大华大陆投资有限公司的财务报表

    进行调整，大华大陆投资有限公司将此投资从长期股权投资重分类为可供出售金

    融资产,期末公允价值按照2010 年6 月30 日的收盘价计算，上述限售流通股公

    允价值的调整减少大华大陆投资有限公司的资本公积730,727,773.74 元，扣除

    递延所得税负债182,681,943.44 元，本公司按持股比例相应调减股权投资和资

    本公积219,766,377.95 元。

    注②：本期将”长期股权投资--广发证券”转入”可供出售金融资产”并按

    公允价值计价。

    11、固定资产

    （1）固定资产情况神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    66

    项目期初数本期增加本期减少期末数

    一、账面原值合计221,239,577.36 22,493,701.32 65,016.00 243,668,262.68

    其中：房屋、建筑物135,115,398.80 21,246,065.40 156,361,464.20

    机器设备25,713,228.59 373,504.28 26,086,732.87

    运输设备6,455,074.13 278,753.43 65,016.00 6,668,811.56

    电子设备26,778,364.63 576,778.21 27,355,142.84

    其他设备27,177,511.21 18,600.00 27,196,111.21

    二、累计折旧合计96,682,658.44 5,958,217.85 65,016.00 102,575,860.29

    其中：房屋、建筑物37,420,451.37 2,152,196.96 39,572,648.33

    机器设备16,490,352.56 433,386.39 16,923,738.95

    运输设备3,451,399.79 381,257.64 65,016.00 3,767,641.43

    电子设备19,331,663.23 1,789,787.63 21,121,450.86

    其他设备19,988,791.49 1,201,589.23 21,190,380.72

    三、固定资产账面净值合计124,556,918.92 16,535,483.47 141,092,402.39

    其中：房屋、建筑物97,694,947.43 19,093,868.44 116,788,815.87

    机器设备9,222,876.03 -59,882.11 9,162,993.92

    运输设备3,003,674.34 -102,504.21 2,901,170.13

    电子设备7,446,701.40 -1,213,009.42 6,233,691.98

    其他设备7,188,719.72 -1,182,989.23 6,005,730.49

    四、减值准备合计8,090,455.71 8,090,455.71

    其中：房屋、建筑物4,908,359.74 4,908,359.74

    机器设备3,182,095.97 3,182,095.97

    运输设备

    电子设备

    其他设备

    五、固定资产账面价值合计116,466,463.21 16,535,483.47 133,001,946.68

    其中：房屋、建筑物92,786,587.69 19,093,868.44 111,880,456.13

    机器设备6,040,780.06 -59,882.11 5,980,897.95

    运输设备3,003,674.34 -102,504.21 2,901,170.13

    电子设备7,446,701.40 -1,213,009.42 6,233,691.98

    其他设备7,188,719.72 -1,182,989.23 6,005,730.49

    （2）本期计提折旧额5,958,217.85 元。

    12、在建工程神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    67

    （1）在建工程明细情况

    账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

    厂区水表移位工程等98,290.60 98,290.60 215,600.00 215,600.00

    合计98,290.60 98,290.60 215,600.00 215,600.00

    期初数

    项目

    期末数

    （2）重大在建工程项目变动情况

    项目名称

    预

    算

    数

    期初数本期增加转入固定资产

    其

    它

    减

    少

    工程投

    入占预

    算比例

    （%）

    工

    程

    进

    度

    利息资

    本化累

    计金额

    其中：本

    期利息资

    本化金额

    本期利

    息资本

    化率

    （%）

    资

    金

    来

    源

    期末数

    厂区水表移位

    工程等

    215,600.00 48,290.60 165,600.00 98,290.60

    合计215,600.00 48,290.60 165,600.00 98,290.60

    （3）公司及其附属子公司的在建工程期末无明显减值迹象，故无需计提减值

    准备。

    13、固定资产清理

    项目期初数期末数转入清理的原因

    沈阳创意大厦23,301,811.58 23,301,811.58 剩余未售完房产账面价值

    合计23,301,811.58 23,301,811.58

    注：沈阳创意大厦原名：沈阳冠信大厦，根据公司与辽宁言成房地产开发有限公

    司、沈阳麦点地产顾问有限公司（简称：乙方）的合作协议，将沈阳冠信大厦（原值

    5,440.53 万元，累计折旧235.48 万元，净值5,205.05 万元）完善、改造成商务

    公寓及部分写字间，并委托乙方代理销售，期末账面余额为未售出的房产账面价

    值以及与辽宁言成房地产开发有限公司未结算完毕的代理费用。神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    68

    14、无形资产

    项目期初数本期增加 本期减少 期末数

    一、账面原值合计22,071,366.00 22,071,366.00

    1、土地使用权21,471,366.00 21,471,366.00

    2.工业专有技术600,000.00 600,000.00

    二、累计摊销合计6,816,222.66 235,841.82 7,052,064.48

    1、土地使用权6,566,222.66 205,841.82 6,772,064.48

    2.工业专有技术250,000.00 30,000.00 280,000.00

    三、无形资产账面净值合计15,255,143.34 -235,841.82 15,019,301.52

    1、土地使用权14,905,143.34 -205,841.82 14,699,301.52

    2.工业专有技术350,000.00 -30,000.00 320,000.00

    四、无形资产减值准备合计

    1、土地使用权

    2.工业专有技术

    五、无形资产账面价值合计15,255,143.34 -235,841.82 15,019,301.52

    1、土地使用权14,905,143.34 -205,841.82 14,699,301.52

    2.工业专有技术350,000.00 -30,000.00 320,000.00

    注①：截止2010 年6 月30 日，公司无形资产不存在抵押、质押等担保事项。

    注②：公司无形资产期末无明显减值迹象，故无需计提减值准备。

    15、递延所得税资产/递延所得税负债

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项目期末数期初数

    递延所得税资产

    坏账准备引起的可抵扣暂时性差异1,549,784.58 1,669,191.95

    预计负债引起的可抵扣暂时性差异

    预提费用引起的可抵扣暂时性差异

    装修费用等引起的可抵扣暂时性差异221,596.41 221,596.41

    长期投资减值准备引起的可抵扣暂时性差异1,107,997.63 1,107,997.63

    可供出售金融资产公允价值变动引起的可抵扣暂时性差异45,125.00 53,425.00

    合计2,924,503.62 3,052,210.99

    递延所得税负债

    可供出售金融资产公允价值变动引起的递延所得税负债68,006,209.20

    拨款购入的固定资产折旧引起的递延所得税负债5,346.60 5,346.60

    合计68,011,555.80 5,346.60神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    69

    （2）未确认递延所得税资产明细

    项目期末数期初数

    减值准备引起的可抵扣暂性差异3,339,764.54 3,339,764.54

    可抵扣亏损引起的暂时性差异13,936,412.50 13,950,193.85

    合计17,276,177.04 17,289,958.39

    注：由于母公司及子公司福州福发发电设备有限公司以及孙公司重庆通网

    软件有限责任公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确

    认这部分可抵扣暂时性差异对应的递延所得税资产。

    （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    年份期末数期初数备注

    2010年 4 30,191.21 430,190.21

    2011年 1 3,674,135.25 13,674,135.25

    2012年 - -

    2013年 1 8,946,585.19 18,946,585.19

    2014年 2 2,694,738.34 22,749,864.73

    合计 5 5,745,649.99 55,800,775.38

    （4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    70

    项目期末数

    递延所得税资产

    坏账准备引起的可抵扣暂时性差异6,682,658.88

    装修费用等引起的可抵扣暂时性差异1,477,309.43

    长期投资减值准备引起的可抵扣暂时性差异4,431,990.53

    可供出售金融资产公允价值变动引起的可抵扣暂时性差异180,500.00

    合计12,772,458.84

    递延所得税负债

    可供出售金融资产公允价值变动引起的递延所得税负债272,024,836.80

    拨款购入的固定资产折旧引起的递延所得税负债35,644.00

    合计272,060,480.80

    16、资产减值准备明细神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    71

    转回本期核销

    一、坏账准备 11,275,089.09 - 138,048.44 24,210.23 11,112,830.42

    二、存货跌价准备 435,565.33 435,565.33

    三、可供出售金融资产减值准备 - -

    四、持有至到期投资减值准备 - -

    五、长期股权投资减值准备 6,931,990.53 6,931,990.53

    六、投资性房地产减值准备 - -

    七、固定资产减值准备 8,090,455.71 8,090,455.71

    八、工程物质减值准备 - -

    九、在建工程减值准备 - -

    十、生产性生物资产减值准备 - -

    其中：成熟生产性生物资产

    减值准备

    - -

    十一、油气资产减值准备 - -

    十二、无形资产减值准备 - -

    十三、商誉减值准备 -

    十四、其他 -

    合计 2 6,733,100.66 - 1 38,048.44 24,210.23 26,570,841.99

    期末数

    本期减少额

    项目期初数本期计提数

    17、其他非流动资产

    项目期末数期初数

    北京太极大厦24,093,545.22 24,585,250.20

    合计24,093,545.22 24,585,250.20

    注：其他非流动资产系北京太极大厦房产使用权。根据公司于2001 年12 月

    11 日与信息产业部电子第十五研究所签定的《合作协议书》约定：公司投入

    2,950.23 万元用于太极大厦建设，约定大厦建成后公司取得第5—9 层共计建筑

    面积5150.46 平方米以及地下车库30 个停车位的30 年使用权，该大厦于2004

    年交付公司使用。神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    72

    18、短期借款

    （1）短期借款分类

    项目期末数期初数

    质押借款50,000,000.00 97,000,000.00

    保证且质押借款18,000,000.00 18,000,000.00

    保证借款241,000,000.00 256,500,000.00

    信用借款35,000,000.00

    合计309,000,000.00 406,500,000.00

    （2）质押借款的质押物为股东福建国力民生科技投资有限公司持有公司的

    股票（2687.2179 万股）以及大华大陆投资有限公司持有的太平洋证券限售股票

    （180 万股）。

    （3）期末无到期未偿还的短期借款。

    19、应付账款

    （1）按账龄列示

    账龄期末数期初数

    1年内（含1年） 94,326,473.92 56,180,189.41

    1-2年（含2年） 291,510.53 478,762.95

    2-3年（含3年） 44,213.64 747.92

    3年以上1,204,156.72 1,204,859.72

    合计95,866,354.81 57,864,560.00

    （2）应付账款期末数中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款

    项。

    （3）账龄三年以上应付账款为1,204,859.72 元，系未结算的尾款。

    （4）期末应付帐款较期初增长65.67%，主要原因为子公司重庆金美通信有

    限责任公司根据采购合同未到付款期的采购结算款增加所致。

    20、预收款项

    （1）按账龄列示神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    73

    账龄期末数期初数

    1年内（含1年） 9,177,351.13 609,809.06

    1-2年（含2年） 253,000.00 303,912.00

    2-3年（含3年） 547.00 50,000.00

    3年以上8,537.48 10,537.48

    合计9,439,435.61 974,258.54

    （2）预收款项期末数中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款

    项。

    （3）期末预收帐款较期初增长868.88%，主要原因为子公司重庆金美通信有

    限责任公司收到的预收款。

    21、应付职工薪酬

    项目期初数本期增加本期减少 期末数

    一、工资、奖金、津贴和补贴218,279.52 19,535,948.26 19,991,513.78 -237,286.00

    二、职工福利费0.00 1,361,662.09 1,423,490.15 -61,828.06

    三、社会保险费3,207.49 2,792,604.80 2,776,388.07 19,424.22

    其中：1．医疗保险费0.00 804,130.79 804,934.91 -804.12

    2．基本养老保险费2,808.00 1,762,351.32 1,753,097.80 12,061.52

    3．年金缴费0.00 - - -

    4．失业保险费216.00 104,396.67 99,844.65 4,768.02

    5．工伤保险费107.89 69,041.60 67,304.07 1,845.42

    6．生育保险费75.60 52,684.42 51,206.64 1,553.38

    四、住房公积金0.00 591,342.00 591,342.00 -

    五、工会经费和职工教育经费121,672.46 667,604.52 235,968.84 553,308.14

    六、非货币性福利0.00 -

    七、因解除劳动关系给予的补偿0.00 -

    八、其他0.00 -

    其中：以现金结算的股份支付0.00 -

    合计343,159.47 24,949,161.67 25,018,702.84 273,618.30

    其中：拖欠性质

    工效挂钩

    22、应交税费神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    74

    税费项目期末数期初数

    增值税 - 457,379.98 1 ,504,790.53

    教育费附加 2 ,432.50 5 6,129.25

    营业税 5 0,625.08 4 2,680.71

    企业所得税 2 ,420,044.31 5 ,965,287.85

    个人所得税 1 59,083.85 5 62,754.44

    城市维护建设税 5 ,022.06 9 9,876.45

    防洪费 6 ,546.80 1 9,795.13

    其他 - 272,713.46 3 ,748.45

    房产税 - 101,021.75 8 ,011.32

    合计 1 ,812,639.41 8 ,263,074.13

    期末应交税费较期初下降78.06%，主要是本期缴纳企业所得税和增值税所

    致。

    23、其他应付款

    （1）按账龄列示

    账龄期末数期初数

    1年内（含1年） 18,768,509.85 18,288,186.02

    1-2年（含2年） 4,965,032.23 2,670,575.68

    2-3年（含3年） 9,873,980.45 11,245,615.34

    3年以上2,147,199.51 2,105,077.37

    合计35,754,722.04 34,309,454.41

    （2）其他应付款期末数中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款

    项。

    （3）其中账龄三年以上其他应付款为2,147,199.51元，主要系收取的厂房

    出租押金以及子公司重庆金美通信有限责任公司计提的补充医疗保险。

    24、长期应付款

    项 目期末数期初数期限

    通信项目拨款 1,289,419.45 2,692,319.16

    合计 1,289,419.45 2,692,319.16

    期末长期应付款较期初下降52.11%，主要是本期子公司重庆金美通信有限神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    75

    责任公司本期使用项目拔款所致。

    25、股本

    发行新股送股公积金转股其他小计

    一、有限售条件股份 48,872,179.00 11,250.00 11,250.00 48,883,429.00

    1、国家持股

    2、国有法人股份

    3、其他内资持股48,872,179.00 11,250.00 11,250.00 48,883,429.00

    其中：境内法人持股48,872,179.00 0.00 0.00 48,872,179.00

    境内自然人持股0.00 11,250.00 11,250.00 1 1,250.00

    其他

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计48,872,179.00 11,250.00 11,250.00 48,883,429.00

    二、无限售条件流通股份 195,974,168.00 -11,250.00 -11,250.00 195,962,918.00

    1、人民币普通股195,974,168.00 -11,250.00 -11,250.00 195,962,918.00

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    已上市流通股份合计195,974,168.00 -11,250.00 -11,250.00 195,962,918.00

    三、股份总数244,846,347.00 244,846,347.00

    本期增减变动

    期初数期末数

    26、资本公积

    项目期初数本期增加本期减少期末数

    资本溢价（股本溢价） 72,501,968.60 72,501,968.60

    原制度转入的资本公积8,024,276.00 8,024,276.00

    其他资本公积523,410,083.40 206,100,792.74 219,912,951.08 509,597,925.06

    合计603,936,328.00 206,100,792.74 219,912,951.08 590,124,169.66

    注①:本期资本公积增加系公司本期持有的可供出售金融资产（“深蓝一号”

    资金信托合同）公允价值变动扣除所得税影响后金额为24,900.00 元，相应增加

    资本公积;公司持有的可供出售金融资产（广发证券限售流通股）公允价值变动

    扣除所得税影响后金额为204,018,627.60 元，相应增加资本公积; 本期母公司神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    76

    收购福州尤卡斯技术服务有限公司少数股东股权，根据净资产享有的份额，相应

    增加资本公积2,057,265.14 元。

    注②：本期资本公积减少系大华大陆投资有限公司持有的可供出售金融资产

    （太平洋证券限售流通股）公允价值变动引起的所有者权益减少，公司按持股比

    例相应减少长期股权投资和资本公积219,766,377.95 元；本期母公司收购福州

    福发发电设备有限公司少数股东股权，根据净资产享有的份额，相应减少资本公

    积146,573.13 元。

    27、盈余公积

    项目期初数本期增加本期减少期末数

    法定盈余公积24,146,166.88 1,094,974.98 25,241,141.86

    任意盈余公积

    储备基金

    企业发展基金

    其他

    合计24,146,166.88 1,094,974.98 25,241,141.86

    28、未分配利润

    项目金额提取或分配比例(%)

    调整前上年末未分配利润218,708,076.55

    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

    调整后年初未分配利润218,708,076.55

    加：本期归属于母公司所有者的净利润8,188,650.21

    减:提取法定盈余公积1,094,974.98 母公司净利润10%

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    本年年末未分配利润225,801,751.78

    29、营业收入、营业成本

    （1）营业收入

    项目本期发生额上期发生额

    主营业务收入145,202,973.45 153,240,882.35

    其他业务收入4,213,673.88 5,130,216.14

    合计149,416,647.33 158,371,098.49神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    77

    营业成本

    项目本期发生额上期发生额

    主营业务成本86,055,449.16 93,178,426.63

    其他业务支出3,500,534.19 2,814,047.57

    合计89,555,983.35 95,992,474.20

    （2）主营业务（分产品）

    营业收入营业成本营业收入营业成本

    通信产业 135,882,215.53 78,089,461.96 143,251,964.89 8 4,678,277.52

    发电机组 8,203,944.34 7,188,470.61 7,883,861.13 6 ,698,415.24

    机电制造、安装 1,116,813.58 777,516.59 2,105,056.33 1 ,801,733.87

    合计 145,202,973.45 86,055,449.16 153,240,882.35 9 3,178,426.63

    本期发生额上期发生额

    行业名称

    （3）主营业务（分地区）

    营业收入营业成本营业收入营业成本

    华北地区 3 5,756,560.10 20,097,873.39 42,797,505.66 2 3,821,883.36

    华南地区 7 ,723,408.61 5,827,311.74 4,919,685.45 3 ,767,778.35

    西南地区 9 ,398,060.42 4,702,644.54 2,612,758.47 1 ,821,330.50

    华东地区 5 3,458,778.46 31,073,462.40 44,955,132.52 2 6,916,175.57

    华中地区 3 4,940,830.43 22,644,599.78 56,092,975.47 3 5,434,911.70

    西北地区 3 23,200.00 126,858.40 250,200.00 1 12,801.02

    东北地区 3 ,602,135.43 1,582,698.91 1,612,624.78 1 ,303,546.13

    合计 1 45,202,973.45 86,055,449.16 153,240,882.35 93,178,426.63

    本期发生额上期发生额

    地区名称

    （4）前五名客户的销售如下

    年 度前五名客户营业收入合计占主营业务收入的比重

    2010年中期94,198,188.00 64.87%

    2009年中期119,663,963.25 78.09%

    30、营业税金及附加神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    78

    项目本期发生额上期发生额计缴标准

    营业税 282,157.14 367,690.42 5%

    城市建设维护费 35,301.35 67,542.89 7%

    教育费附加 17,019.18 31,411.67 4%

    房产税 118,680.62 240,464.82 12%

    合计 453,158.29 7 07,109.80

    本期营业税金及附加较上年同期下降35.91%，主要是本期母公司房租收入

    减少导致相关税费减少。

    31、财务费用

    类别本期数上年同期数

    利息支出 9,742,426.65 10,546,485.92

    减：利息收入 1,229,590.93 897,532.76

    汇兑损失 94.61

    减：汇兑收益 -

    减：资金占用费等 2,153,500.00 2,234,625.00

    其他 26,355.26 19,841.83

    合计 6,385,785.59 7,434,169.99

    32、投资收益

    （1）投资收益明细情况

    类别本期数上年同期数

    成本法核算的长期股权投资收益 3,249,974.33 4,363,488.50

    权益法核算的长期股权投资收益 -143,291.71 -45,819.04

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益 1,263,924.05 2,837.02

    持有至到期投资取得的投资收益

    可供出售金融资产等取得的投资收益

    合计 4,370,606.67 4,320,506.48

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额

    本期比上期增减

    变动的原因神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    79

    广发证券股份有限公司 3,249,974.33 4,363,488.50

    合计 3,249,974.33 4,363,488.50

    （3）按权益法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额

    本期比上期增减

    变动的原因

    大华大陆投资有限公司 37,076.35 531,017.72

    北京大华投资顾问有限公司 -32,031.89 -19,167.96

    良机湧旺电子科技（合

    肥）有限公司 -148,336.17 -557,668.80

    合计 -143,291.71 -45,819.04

    （4）公司投资收益汇回不存在重大限制。

    33、公允价值变动收益

    项目本期发生额上期发生额

    交易性金融工具 -41,110.00

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具

    衍生工具

    其他

    合计 -41,110.00

    34、资产减值损失神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    80

    项目本期发生额上期发生额

    一、坏账损失-138,048.44 238,912.95

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计-138,048.44 238,912.95

    35、营业外收入

    （1）营业外收入明细

    项目本期发生额上期发生额

    非流动资产处置利得合计 900.00

    其中：固定资产处置利得 900.00

    无形资产处置利得

    债务重组利得

    预计负债转回 -

    接受捐赠

    罚没收入 13,327.00 9,300.00

    政府补助 608,794.00 871,332.74

    其他 -

    合计 623,021.00 880,632.74

    （2）政府补助明细神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    81

    金额备注金额备注

    即征即退增值税、

    营业税及土地使用

    税退税款

    - 4 71,332.74

    重庆金美通信有限

    责任公司

    500,000.00 渝财建[2009]702号400,000.00 渝财企[2009]281号

    重庆军通机电有限

    责任公司

    108,794.00

    下岗失业人员再就业

    社会保险补贴

    合计608,794.00 871,332.74

    本期发生额上期发生额

    单位名称

    （3）本期营业外收入较上年同期下降30.13%，主要系上年同期收到退税款

    所致。

    36、营业外支出

    项目本期发生额上期发生额

    非流动资产处置损失合计0.00 38,922.72

    其中：固定资产处置损失0.00 38,922.72

    无形资产处置损失

    债务重组损失

    非货币性资产交换损失

    违约金0.00

    税务等罚款11.50 5,996.00

    捐赠等其他72,000.00 1,500.00

    合计72,011.50 46,418.72

    本期营业外支出较上年同期增长55.13%，主要系本期捐赠支出增加所致。

    37、所得税费用

    项目本期发生额上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税4,850,338.68 5,098,612.37

    递延所得税调整119,407.37 -147,195.06

    合计4,969,746.05 4,951,417.31

    38、其他综合收益神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    82

    项目本期发生额上期发生额

    1、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额272,058,036.80

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响68,014,509.20

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计204,043,527.60 -

    2、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额-291,111,145.26 185,701,082.06

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的

    份额产生的所得税影响

    -73,255,459.32 46,425,270.51

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计-217,855,685.94 139,275,811.55

    3、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额0.00

    转为被套期项目初始确认金额的调整

    小计 - -

    4、外币财务报表折算差额

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小计 - -

    5、其他

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计 - -

    合计-13,812,158.34 139,275,811.55

    39、现金流量表项目注释

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    83

    项目本期发生额上期发生额

    研制经费拨款 320,000.00

    往来单位款项 58,000,000.00 65,798,910.80

    政府补助 608,794.00 622,821.00

    其他代收代付款等 155,786.45 542,184.80

    合计 59,084,580.45 66,963,916.60

    注：本期收到往来单位款项主要包括：重庆迪欣科贸有限公司4800 万元，

    燕京华侨大学1000 万元。

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项目本期发生额上期发生额

    研制开发费用 3 ,830,797.09 2 ,637,383.97

    水电、招待、办公、销售等费用 1 1,537,958.69 1 0,340,383.44

    往来单位款项 2 ,810,751.36 1 3,084,025.00

    捐赠支出 7 2,000.00

    其他费用支出 1 ,521,035.56 3 ,069,352.45

    合计 1 9,772,542.70 2 9,131,144.86

    40、现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    84

    合并合并

    1.将净利润调节为经营活动的现金流量

    净利润 18,174,071.82 20,534,138.35

    加：资产减值准备 -138,048.44 238,912.95

    固定资产折旧 6,449,922.83 7,790,153.20

    无形资产摊销 235,841.82 235,841.82

    长期待摊费用摊销 - -

    处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（收益以“一”号填列） -900.00 37,672.72

    固定资产报废损失（收益以“一”号填列） - -

    公允价值变动损失（收益以“一”号填列） 41,110.00 -

    财务费用（收益以“一”号填列） 6,402,126.17 7,476,997.89

    投资损失（收益以“一”号填列） -4,370,606.67 -4,320,506.48

    递延所得税资产减少（收益以“一”号填列） 127,707.37 -147,195.06

    递延所得税负债增加（减少以“一”号填列） - -

    存货的减少（增加以“一”号填列） -60,875,958.61 -27,899,450.87

    经营性应收项目的减少（增加以“一”号填列） 46,565,315.65 33,242,103.62

    经营性应付项目的增加（减少以“一”号填列） 46,190,626.36 42,136,674.24

    其它 - -

    经营活动产生的现金流量净额 58,801,208.30 79,325,342.38

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： - -

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    3.现金及现金等价物净增加情况： - -

    现金的期未余额 214,043,688.39 206,357,165.71

    减：现金的期初余额 282,022,024.50 152,511,166.20

    加：现金等价物的期未余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 -67,978,336.11 53,845,999.51

    本期发生额上期发生额

    项目

    （2）现金和现金等价物的构成神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    85

    项目期末数期初数

    一、现金214,043,688.39 282,022,024.50

    其中：库存现金159,005.18 89,530.18

    可随时用于支付的银行存款213,606,690.32 279,636,125.38

    可随时用于支付的其他货币资金277,992.89 2,296,368.94

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额214,043,688.39 282,022,024.50

    六、关联方及关联交易

    公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其

    他关联方在报告期内的交易如下

    1、本公司的母公司情况

    母公司名称关联关系公司类型注册地法人代表

    注册资本

    （万元）

    母公司对本公司

    的持股比例（%）

    母公司对本公司

    的表决权比例

    （%）

    组织机构代码

    福建国力民生科技投资

    有限公司

    母公司有限责任公司福州市陈胜生 25,050.00 19.96 19.96 72421637-6

    2、本公司的子公司情况

    子公司名称

    子公司

    类型

    注册地法人代表

    业务

    性质

    注册资本（万

    元）

    持股比例

    （%）

    表决权比

    例（%）

    组织机构代码

    福州尤卡斯技术服务有

    限公司

    有限公司 福州 郭新武

    技术

    服务

    1,500.00 100.00 100.00 70511927-1

    重庆金美通信有限责任

    公司

    有限公司 重庆 华生

    通信

    制造

    10,000.00 62.90 62.90 20285173-5

    重庆军通机电有限责任

    公司

    有限公司 重庆 张仁智

    加工

    制造

    890.00 58.26 58.26 75007903-7

    福州福发发电设备有限

    公司

    有限公司福州 章高路

    加工

    制造

    5,000.00 100.00 100.00 72792933-9

    福州福发技术服务有限

    公司

    有限公司福州 齐孝耀

    技术

    服务

    50.00 100.00 100.00 74382756X

    重庆通网软件责任有限

    公司

    有限公司 重庆 于进强

    软件

    产业

    100.00 62.27 99.00 70938469-7

    燕京华侨大学 社团组织 北京

    教育

    产业

    3、本公司的合营和联营企业情况

    （1）合营企业神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    86

    被投资单位的

    名称

    企业类型 注册地 法人代表 经营范围

    注册资本

    （万元）

    本公司持

    股比例

    （%）

    本公司在被

    投资单位表决

    权比例（%）

    期末资产总额

    （万元）

    期末负债总额

    （万元）

    期末净资产总

    额（万元）

    本期营业收入

    总额（万元）

    本期净利润

    （万元）

    组织机构代码

    大华大陆投资有

    限公司

    有限责任

    公司

    北京市 郑亚南

    投资管理、财

    务顾问；经济

    信息咨询

    30,000.00 40.10 40.10 30,447.44 9 8.97 30,348.47 2 15.00 9.25 74610506-0

    广州西尔思环境

    科技发展有限公

    司

    有限责任

    公司

    广州市 3,000.00 46.00 46.00 72430840-6

    （2）联营企业

    被投资单位的

    名称

    企业类型 注册地 法人代表 经营范围

    注册资本

    （万元）

    本公司持

    股比例

    （%）

    本公司在被

    投资单位表决

    权比例（%）

    期末资产总额

    （万元）

    期末负债总额

    （万元）

    期末净资产总

    额（万元）

    本期营业收入

    总额（万元）

    本期净利润

    （万元）

    组织机构代码

    良机湧旺电子科

    技（合肥）有限

    公司

    有限责任

    公司

    合肥市 李建国

    电子集成电路

    板信息家电产

    品的开发、加

    工、销售

    265.85万美

    元

    19.57 26.40 1 ,370.09 1 ,091.76 278.33 7 06.96 -75.78 771117426

    北京大华投资顾

    问有限公司

    有限责任

    公司

    北京市 黄一超

    投资咨询；股

    权投资管理咨

    询；项目投资

    管理咨询；企

    业管理咨询

    500.00 20.00 20.00 3 79.88 4 .17 375.70 -16.02 80114897-4

    上海同华动力创

    业投资中心（有

    限合伙）

    有限合伙上海市

    船业投资、船

    业投资管理、

    投资咨询

    33,811.00 5.73 5.73 3 3,813.86 33,813.86 -

    广发证券股份有

    限公司

    有限责任

    公司

    广州市 李利平

    证券经纪、证

    券投资咨询；

    与证券交易、

    证券投资活动

    有关的财务顾

    问；证券承销

    与保荐；证券

    自营；证券资

    产管理；证券

    投资基金代

    销；为期货公

    司提供中间介

    绍业务

    250704.57 0.36 0.36

    4、本公司的其他关联方情况

    其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码

    福建全路通机电科技发展有限公司母公司的关联公司78693795-3

    华夏认证中心有限公司注72636010-1

    注：本公司的流通股自然人股东王靖系华夏认证中心有限公司的股东及法人代

    表。

    5、关联交易情况

    （1）关联租赁情况

    出租方名称承租方名称租赁资产情况租赁金额租赁起始日租赁终止日租赁收益

    租赁收益确

    认依据

    神州学人集团股

    份有限公司

    华夏认证中

    心有限公司

    太极大厦 1,269,000.00 2010年1月1日2010年6月30日 1,269,000.00 租赁合同神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    87

    （2）关联担保情况

    担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日

    担保是否已

    经履行完毕

    神州学人集团股份

    有限公司

    重庆金美通信有限

    责任公司

    50,000,000.00 2009年9月2日2010年9月1日否

    （3）关联方资金拆借

    关联方拆借金额起始日到期日说明

    资金拆出

    燕京华侨大学 8 0,000,000.00 2010年1月1日2010年6月30日

    燕京华侨大学 1 0,000,000.00 2010年1月1日2010年1月20日

    本期共计收取资金占用费

    收入2,153,500.00元

    6、关联方应收应付款项

    期末余数计提坏账准备期初余额计提坏账准备本年数上年数

    其他应收款：

    燕京华侨大学86,777,625.00 94,624,125.00 68.46 79.16

    广州西尔思环境科技发展

    有限公司

    1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 0.95 1.00

    应收账款：

    华夏认证中心有限公司1,269,000.00 6,345.00 1,269,000.00 6,345.00 0.92 0.76

    或：占全部应收

    （付）款项余额的比

    企业名称重（%）

    余 额

    七、或有事项

    公司在报告期内无应披露未披露的或有事项。

    八、承诺事项

    公司在报告期内无应披露未披露的承诺事项。

    九、资产负债表日后事项

    公司在报告期内无应披露未披露的资产负债表日后事项。

    十、其他重要事项

    1、以公允价值计量的资产和负债神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    88

    项目 期初数

    本期公允价值

    变动损益

    计入权益的累计

    公允价值变动

    本期计

    提的减值

    期末数

    金融资产

    1、以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的

    金融资产（不含衍生金

    融资产）

    20,310,255.00 -41,110.00 322,360.00

    2、衍生金融资产

    3、可供出售金融资产 9,786,300.00 271,844,336.80 289,511,343.20

    金融资产小计 30,096,555.00 -41,110.00 271,844,336.80 - 289,833,703.20

    投资性房地产

    生产性生物资产

    其他

    上述合计 30,096,555.00 -41,110.00 271,844,336.80 - 289,833,703.20

    金融负债

    2、子公司福州尤卡斯技术服务有限公司对燕京华侨大学投资9,500.00 万

    元，北京市教育委员会于2005 年11 月以京教计〔2005〕68 号批复将燕京华侨

    大学划转到首都经济贸易大学，同时撤销燕京华侨大学的建制，目前燕京华侨大

    学以首都经济贸易大学华侨学院名义经营。首都经济贸易大学于2007 年12 月

    20 日发出首经贸大函〔2007〕21 号关于购置华侨学院企业投资资产的协商函给

    予公司，拟就购置华侨学院企业投资资产问题全面展开实质性洽商。2008 年公

    司、北京市归国华侨联合会、首都经济贸易大学三方在北京市教委的主持下，进

    行了深入沟通，并就《关于开展燕京华侨职业学院（燕京华侨大学院）划转工作

    的框架协议》的起草，进行了多次协商修改工作，达成了一定的共识。

    目前根据公司与首都经济贸易大学、北京市归国华侨联合会三方签署的《燕

    京华侨大学资产权益购置工作备忘录（四）》，基本形成以下共识：

    （1）各方均承诺严格信守框架协议中的各项条款；

    （2）神州学人集团股份有限公司在燕京华侨大学中的权益，按照专业审计、

    评估机构目前给出的口头认定，为两部分：股权投资和长期借款（以下简称：“资

    产权益”）。具体内容以上述专业审计、评估机构出具的书面文本为准；

    （3）首都经济贸易大学以资金形式购置资产权益中的股权投资；资产权益

    中的长期借款由北京市侨联、首都经济贸易大学共同清偿；神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    89

    （4）首都经济贸易大学的资产权益购置计划已取得上级行政主管部门的同

    意，购置资金由首都经济贸易大学自筹和财政资金支持构成；

    （5）资产权益的购置方式以及资产权益购置后燕京华侨大学的股份构成比

    例等事宜在审计、评估工作结束后由三方另行协商确定。

    公司在报告期内无其他应披露未披露的重大事项。

    十一、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）应收账款按种类列示

    金额比例金额比例金额比例金额比例

    单项金额重大的应收

    账款

    3,303,300.00 85.22% 2,040,645.00 61.78% 3,303,300.00 83.08% 2,040,780.00 61.78%

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大应

    收账款（账龄三年以

    上）

    115,314.55 2.98% 11,531.46 10.00% 215,314.55 5.42% 59,693.94 27.72%

    其他不重大应收账款457,415.52 11.80% 17,351.62 3.79% 457,415.52 11.50% 17,216.62 3.76%

    合计3,876,030.07 100.00% 2,069,528.08 53.39% 3,976,030.07 100.00% 2,117,690.56 53.26%

    种类

    期末数期初数

    账面金额坏账准备账面金额坏账准备

    （2）应收账款按账龄披露

    金额比例金额比例金额比例金额比例

    1年内（含1年） 1,296,000.00 33.44% 6,480.00 0.50% 1,296,000.00 32.60% 6,480.00 0.50%

    1-2年（含2年） 215,207.76 5.55% 6,456.23 3.00% 215,207.76 5.41% 6,456.23 3.00%

    2-3年（含3年） 215,207.76 5.55% 10,760.39 5.00% 215,207.76 5.41% 10,760.39 5.00%

    3-4年（含4年） 115,314.55 2.98% 11,531.46 10.00% 119,908.35 3.02% 11,990.84 10.00%

    4-5年（含5年） - 0.00% - 0.00% 95,406.20 2.40% 47,703.10 50.00%

    5年以上 2,034,300.00 52.48% 2,034,300.00 100.00% 2,034,300.00 51.16% 2,034,300.00 100.00%

    合计 3,876,030.07 100.00% 2,069,528.08 53.39% 3,976,030.07 100.00% 2,117,690.56 53.26%

    期初数

    账龄结构账面余额坏账准备账面余额 坏账准备

    期末数

    （3）本期无核销应收账款的情况。

    （4）应收账款期末数中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    2、其他应收款神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    90

    （1）其他应收款按种类列示

    金额比例金额比例金额比例金额比例

    单项金额重大的其他应

    收款

    156,661,740.33 95.13% 1,543,420.58 0.99% 249,771,330.33 96.70% 1,969,736.02 0.79%

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大其他应收

    款(账龄三年以上)

    3,326,874.82 2.02% 1,732,592.41 52.08% 3,328,564.82 1.29% 1,734,282.41 52.10%

    其他不重大其他应收款4,704,665.46 2.85% 39,752.87 0.84% 5,206,923.46 2.01% 41,214.44 0.79%

    合计164,693,280.61 100.00% 3,315,765.86 2.01% 258,306,818.61 100.00% 3,745,232.87 1.45%

    种类

    期末数期初数

    账面金额坏账准备账面金额坏账准备

    （2）其他应收款按账龄披露

    金额比例金额比例金额比例金额比例

    1年内（含1年） 79,804,258.69 48.45% 365,133.17 0.46% 173,439,433.79 67.15% 794,076.54 0.46%

    1-2年（含2年） 3,354.00 0.00% 100.62 3.00% 3,354.00 0.00% 100.62 3.00%

    2-3年（含3年） 1,558,793.10 0.95% 1,217,939.66 78.13% 1,535,466.00 0.59% 1,216,773.30 79.24%

    3-4年（含4年） 0.00 0.00

    4-5年（含5年） 3,188,564.82 1.94% 1,594,282.41 50.00% 3,188,564.82 1.23% 1,594,282.41 50.00%

    5年以上80,138,310.00 48.66% 138,310.00 0.17% 80,140,000.00 31.03% 140,000.00 0.17%

    合计164,693,280.61 100.00% 3,315,765.86 2.01% 258,306,818.61 100.00% 3,745,232.87 1.45%

    期初数

    账龄结构账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    期末数

    （3）本期无核销其他应收款的情况。

    （4）其他应收款期末数无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。

    （5）其他应收款金额前五名单位情况神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    91

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额年限

    占其他应收款

    总额的比例

    性质、内容

    燕京华侨大学关联方80,000,000.00 五年以上48.58% 借款

    燕京华侨大学关联方6,777,625.00 一年以内4.12% 利息

    福州尤卡斯技术服务有限公司关联方22,996,689.73 一年以内13.96% 往来款

    福州固嘉塑胶有限公司非关联方 22,900,000.00 一年以内13.90% 购股权款

    福州福发发电设备有限公司关联方 11,787,425.60 一年以内7.16% 往来款

    重庆金美通信有限责任公司关联方 11,000,000.00 一年以内6.68% 往来款

    合计155,461,740.33 94.39%

    （6）其他应收款关联方款项情况

    单位名称与本公司关系金额

    占其他应收款总额的

    比例

    燕京华侨大学关联方86,777,625.00 52.69%

    福州尤卡斯技术服务有限公司关联方22,996,689.73 13.96%

    重庆金美通信有限责任公司关联方11,000,000.00 6.68%

    福州福发发电设备有限公司关联方11,787,425.60 7.16%

    广州西尔思环境科技发展有限公司关联方1,200,000.00 0.73%

    合计133,761,740.33 81.22%

    注①：公司的控股子公司福州尤卡斯技术服务有限公司是燕京华侨大学的唯

    一投资者。因首都经济贸易大学拟并购燕京华侨大学资产权益，燕京华侨大学编

    制已取消，目前学校由双方共同管理，因此仍然采用成本法进行核算。公司对其

    的借款账龄5年以上8,000.00万元和借款利息677.76万元（账龄1年以内），本期

    仍视同并表子公司处理，未计提坏账准备。

    注②：单项金额重大的其他应收款，其中：（1）燕京华侨大学借款8,000.00

    万元和借款利息677.76万元，未计提坏账准备，原因详见注①；（2）广州西尔思

    环境科技发展有限公司往来款120.00万元（账龄2-3年），已全额计提坏账准备；

    （3）子公司重庆金美通信有限责任公司1,100.00万元，子公司福州尤卡斯技术服

    务有限公司2,299.67万元，子公司福州福发发电设备有限公司1,178.74万元，福州固

    嘉塑胶有限公司2290万元以及其他往来单位经检查认定不存在重大信用风险，按神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    92

    正常账龄计提坏账准备。

    3、长期股权投资

    被投资单位

    核算

    方法

    初始投资成本期初数 增减变动期末数

    在被投资

    单位持股

    比例

    在被投资

    单位表决

    权比例

    减值准备现金红利

    广发证券股份有限公司成本法7,667,006.40 7,667,006.40 -7,667,006.40 0.00 0.36% 0.36% 3,249,974.33

    福州尤卡斯技术服务有

    限公司

    成本法14,950,000.00 14,500,000.00 450,000.00 14,950,000.00 100.00% 100.00%

    重庆金美通信有限责任

    公司

    成本法17,967,600.00 61,997,600.00 61,997,600.00 62.90% 62.90% 17,989,400.00

    重庆军通机电有限责任

    公司

    成本法2,000,000.00 2,801,600.00 2,801,600.00 29.98% 29.98%

    福州福发发电设备有限

    公司

    成本法48,473,240.87 47,973,240.87 500,000.00 48,473,240.87 100.00% 100.00%

    广州西尔思环境科技发

    展有限公司

    权益法15,300,000.00 4,431,990.53 4,431,990.53 46.00% 46.00% 4,431,990.53

    北京大华投资顾问有限

    公司

    权益法1,000,000.00 783,437.97 -32,031.89 751,406.08 20.00% 20.00%

    大华大陆投资有限公司权益法120,300,000.00 639,946,109.57 -219,729,301.60 420,216,807.97 40.10% 40.10%

    上海同华动力创业投资

    中心（有限合伙）

    成本法24,640,000.00 24,640,000.00 0.00 24,640,000.00 5.73% 5.73%

    良机湧旺电子科技（合

    肥）有限公司

    成本法3,000,999.38 3,000,999.38 3,000,999.38 8.00% 8.00%

    合计255,298,846.65 807,741,984.72 -226,478,339.89 581,263,644.83 4,431,990.53 21,239,374.33

    4、营业收入、营业成本

    （1）营业收入

    项目本期发生额上期发生额

    主营业务收入

    其他业务收入3,197,369.62 4,286,973.43

    合计3,197,369.62 4,286,973.43

    （2）营业成本神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    93

    项目本期发生额上期发生额

    主营业务成本

    其他业务支出2,038,157.88 1,985,281.07

    合计2,038,157.88 1,985,281.07

    注：公司前五名客户收入总额为1,853,776.50 元，占公司营业收入的57.98%。

    5、投资收益

    （1）投资收益明细情况

    类别本期数上年同期数

    成本法核算的长期股权投资收益 21,239,374.33 22,541,588.50

    权益法核算的长期股权投资收益 5,044.46 511,849.76

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益 250,373.35 2,837.02

    持有至到期投资取得的投资收益

    可供出售金融资产等取得的投资收益

    合计 21,494,792.14 23,056,275.28

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额

    本期比上期增减

    变动的原因

    重庆金美通信有限责任公司 17,989,400.00 18,178,100.00

    广发证券股份有限公司 3,249,974.33 4,363,488.50

    合计 21,239,374.33 22,541,588.50

    （3）按权益法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额

    本期比上期增减

    变动的原因

    大华大陆投资有限公司 37,076.35 531,017.72

    北京大华投资顾问有限公司 -32,031.89 -19,167.96

    合计 5,044.46 511,849.76神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    94

    6、现金流量表补充资料

    项目本期金额上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 10,949,749.80 12,105,122.43

    加：资产减值准备 -477,629.49 -351,054.00

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,376,133.22 2,321,791.00

    无形资产摊销 197,845.92 197,845.92

    长期待摊费用摊销 -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -

    财务费用（收益以“-”号填列） 5,176,658.64 7,067,705.90

    投资损失（收益以“-”号填列） -21,494,792.14 -23,056,275.28

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 127,707.37 -147,195.06

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -

    存货的减少（增加以“-”号填列） -

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 106,985,175.74 40,394,758.01

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 358,559.18 14,390,370.61

    其他（预计负债） -

    经营活动产生的现金流量净额 104,199,408.24 52,923,069.53

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 102,693,258.75 129,512,252.95

    减：现金的期初余额 80,051,659.61 75,338,239.59

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 22,641,599.14 54,174,013.36神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    95

    十二、补充资料

    1、 当期非经常性损益明细表

    项目本年数上年数

    非流动资产处置损益-38,922.72

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标

    准定额或定量享受的政府补助除外）

    608,794.00 622,821.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费2,153,500.00 2,234,625.00

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回138,048.44

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

    的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

    当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出-57,784.50 1,804.00

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小计2,842,557.94 2,820,327.28

    所得税影响额98,328.53 55,906.41

    非经常性损益净额2,744,229.41 2,764,420.87

    少数股东权益影响额(税后） 169,538.82 116,850.66

    扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益2,574,690.59 2,647,570.21

    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 5,613,959.62 7,163,234.61神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    96

    2、净资产收益率及每股收益

    （1）2010 年中期净资产收益率及每股收益

    基本每股收益稀释每股收益

    归属于普通股股东的净利润0.75% 0.03 0.03

    扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润0.51% 0.02 0.02

    加权平均净资产每股收益

    收益率

    报告期利润

    （2）2009 年中期净资产收益率及每股收益

    基本每股收益稀释每股收益

    归属于普通股股东的净利润1.00% 0.04 0.04

    扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润0.73% 0.03 0.03

    加权平均净资产每股收益

    收益率

    报告期利润

    （3）净资产收益率及每股收益计算过程神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    97

    项目序号2010年1-6月2009年1-6月

    分子

    归属于本公司普通股股东的净利润1 8,188,650.21 9,810,804.82

    扣除所得税影响后归属于母公司普通股股

    东净利润的非经常性损益

    2 2,574,690.59 2,647,570.21

    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性

    损益后的净利润

    3=1-2 5,613,959.62 7,163,234.61

    分母

    年初股份总数4 244,846,347.00 244,846,347.00

    公积金转增股本或股票股利分配等增加股

    份数

    5

    发行新股或债转股等增加股份数6

    发行新股或债转股等增加股份下一月份起

    至报告期年末的月份数

    7 5

    报告期因回购减少股份数8

    减少股份下一月份起至报告期年末的月份

    数

    9

    报告期月份数10 6 6

    发行在外的普通股加权平均数11=4+5+6*7/10-8*9/10 244,846,347.00 244,846,347.00

    归属于公司普通股股东的期初净资产12 1,091,636,918.43 863,588,478.00

    为报告期发行新股或债转股等新增的、归

    属于公司普通股股东的净资产

    13 1,910,692.01 139,275,811.55

    为报告期回购或现金分红等减少的、归属

    于公司普通股股东的净资产

    14 15,722,850.35 0.00

    报告期回购或现金分红下一月份起至报告

    期年末的月份数

    15 0 0

    归属于公司普通股股东的期末净资产16 1,086,013,410.30 1,012,675,094.37

    归属于公司普通股股东的加权平均净资产17=12+1*50%+13*7/10-14*15/10 1,095,731,243.54 984,557,056.70

    十三、财务报表的批准

    公司财务报表于2010 年8 月6 日经第六届董事会第二十二次会议批准通过。

    公司法定代表人：章高路 主管会计工作负责人：边勇壮 会计机构负责人：郑薇

    神州学人集团股份有限公司

    二〇一〇年八月六日神州学人集团股份有限公司2010 年半年度报告

    98

    第八节 备查文件

    一、载有董事长亲笔签名的2010 年半年度报告文本；

    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

    会计报表；

    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及

    公告原稿；

    四、《神州学人集团股份有限公司章程》；

    五、文件存放地：公司董事会办公室。

    神州学人集团股份有限公司

    董事长：章高路

    2010 年8 月6 日