神州学人集团股份有限公司2006年中期报告
目录
第一节 重要提示
第二节 公司基本情况
第三节 股本变动和主要股东持股情况
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
第五节 管理层讨论与分析
第六节 重要事项
第七节 财务报告
第八节 备查文件
第一节 重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任
所有董事均出席审议公司2006年度中期报告的董事会会议。
没有董事声明对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司董事长章高路先生、总经理王勇先生、总会计师陈秀华女士声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整
公司2006年度中期财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：神州学人集团股份有限公司
公司法定中文名称：CHINASCHOLARS GROUP CO,.LTD.
2、公司股票上市地：深圳证券交易所
A股简称：G闽福发
A股代码：000547
3、公司注册地址：福建省福州市工业路223号
公司办公地址：福州市五一南路67号工商银行福州市五一支行十四层
邮政编码：350009
公司国际互联网网址：http://www.fufa.com
公司电子信箱：fufa@pub3.fz.fj.cn
4、法定代表人姓名：章高路
5、公司董事会秘书：林杰
联系电话：0591-83283128
传 真：0591-83296358
电子信箱：fufa@pub3.fz.fj.cn
联系地址：福州市五一南路67号工商银行福州市五一支行十四层
6、公司选定的信息披露报刊：《证券时报》、《中国证券报》
指定登载半年度报告互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：董事会办公室
7、其他有关资料：
企业法人营业执照注册号：3500001001733
税务登记号码：350001520102756
公司聘请的会计师事务所：福建华兴有限责任会计师事务所
办公地址：福州市湖东路152号中山大厦B座
二、主要财务数据和指标
单位：元
指标项目 2006年6月30日 2005年12月31日
流动资产 599,563,305.28 609,204,112.87
流动负债 613,869,018.11 602,457,312.72
总资产 1,092,416,791.77 1,095,840,643.74
股东权益(不含少数股东权益) 424,693,233.54 417,958,683.13
每股净资产 2.775 3.414
调整后每股净资产 2.672 3.28
项 目 2006年1－6月 2005年1-6月
净利润(元) 7,311,367.17 11,852,455.75
扣除非经常性损益后的净利润*1 7,458,461.64 2,918,121.90
净资产收益率(%) 1.722 2.577
每股收益(元/股)*2 0.048 0.097
经营活动产生的现金流量净额 -12,973,705.40 -81,609,647.12
*1注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额 单位:元
项 目 金 额
1、营业外收入 12,400.00
2、营业外支出 -203,042.99
3、短期投资值准备转回 43,548.52
合 计 -147,094.47
*2注：按2006年7月4日公司向全体股东实施资本公积金每10股转增6股后的总股本24484.6347万股计算，每股收益为0.03元
利润表附表
净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 9.042 9.108 0.251 0.251
营业利润 2.032 2.047 0.056 0.056
净利润 1.722 1.734 0.048 0.048
扣除非经常损 1.756 1.769 0.049 0.049
益后净利润
第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、报告期内公司股本变动情况（截止2006年6月30日）
本次变动前 本次变动增减（+，-）
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他
一、有限售条件股
48,859,898 39.91% 0 0 4,261 0
份
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0
3、其他内资持股 48,859,898 39.91% 0 0 4,261 0
其中：
境内法人持股 48,849,641 39.90% 0 0 -5 0
境内自然人持
10,257 0.01% 0 0 4,266 0
股
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0
其中：
境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0
境外自然人持
0 0.00% 0 0 0 0
股
二、无限售条件股
73,563,276 60.09% 0 0 30,601,532 0
份
1、人民币普通股 73,563,276 60.09% 0 0 30,601,532 0
2、境内上市的外
0 0.00% 0 0 0 0
资股
3、境外上市的外
0 0.00% 0 0 0 0
资股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0
122,423,17
三、股份总数 100.00% 0 0 30,605,793 0
本次变动后
小计 数量 比例
一、有限售条件股
4,261 48,864,159 31.93%
份
1、国家持股 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0 0.00%
3、其他内资持股 4,261 48,864,159 31.93%
其中：
境内法人持股 -5 48,849,636 31.92%
境内自然人持
4,266 14,523 0.01%
股
4、外资持股 0 0 0.00%
其中：
境外法人持股 0 0 0.00%
境外自然人持
0 0 0.00%
股
二、无限售条件股
30,601,532 104,164,808 68.07%
份
1、人民币普通股 30,601,532 104,164,808 68.07%
2、境内上市的外
0 0 0.00%
资股
3、境外上市的外
0 0 0.00%
资股
4、其他 0 0 0.00%
三、股份总数 30,605,793 153,028,967 100.00%
二、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限售条件 持有的有限售条件
有限售条件股东
序号 股份数量 股份数量
名称
（截止2006年6月30日 （截止2006年7月4日
福建国力民生科
1 30,545,112 48,872,179
技投资有限公司
福建东方恒基科
2 18,300,000 29,280,000
贸有限公司
福州牛津-剑桥集
3 4,524 7,238
团有限公司
有限售条件股东 新增可上市交易
序号 限售条件
名称 可上市交易时间 股份数量
2011年6月8日
福建国力民生科
1 48,872,179 注1
技投资有限公司
2007年6月8日 12,242,318
福建东方恒基科 注2
2 2008年6月8日 12,242,318
贸有限公司
2009年6月8日 4,795,364
福州牛津-剑桥集
3 2007年6月8日 7,238 注3
团有限公司
注1：(1)自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让；（2）在前项规定期满后，48个月内不通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份
注2：自股权分置改革方案实施之日起，原非流通股股份在十二个月内不得上市交易或者转让。在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占神州学人集团股份有限公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十
注3：自股权分置改革方案实施之日起，原非流通股股份在十二个月内不得上市交易或者转让
三、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表(截止2006年6月30日) 单位：股
股东总数 28,898
前10名股东持股情况
持有有限售条件
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
股份数量
福建国力民生科技投资有限
其他 19.96% 30,545,112 30,545,112
公司
福建东方恒基科贸有限公司 其他 11.96% 18,300,000 18,300,000
北京首发投资有限公司 其他 0.57% 879,763
阎展榕 其他 0.32% 490,000
李志成 其他 0.29% 450,285
麦柏枝 其他 0.27% 418,972
张容 其他 0.21% 333,031
李申 其他 0.19% 300,000
胡新忠 其他 0.19% 296,479
梨永辉 其他 0.19% 289,370
质押或冻结的股
股东名称
份数量
福建国力民生科技投资有限
30,545,112
公司
福建东方恒基科贸有限公司 18,300,000
北京首发投资有限公司
阎展榕
李志成
麦柏枝
张容
李申
胡新忠
梨永辉
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
北京首发投资有限公司 879,763 人民币普通股
阎展榕 490,000 人民币普通股
李志成 450,285 人民币普通股
麦柏枝 418,972 人民币普通股
张容 333,031 人民币普通股
李申 300,000 人民币普通股
胡新忠 296,479 人民币普通股
梨永辉 289,370 人民币普通股
李月爱 268,800 人民币普通股
左果花 232,359 人民币普通股
上述股东中，福建国力民生科技投资有限公
司、福建东方恒基科贸
上述股东关联关系或一致行动的说
有限公司之间不存在关联关系，也不属于
《上市公司股东持股变动
明
信息管理办法》规定的一致行动人。未知其他
股东之间是否存在关
联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股
变动信息管理办法》
规定的一致行动人。
四、公司控股股东情况
报告期内公司控股股东没有发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 变动原因
公积金转增股本及非
陈秀华 董事、总会计师 10,257.00 14,523.00
流通股股东支付对价
二、报告期内，公司新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员情况
1、经2006年6月23日召开的公司2005年年度股东大会审议，选举张荣刚、王勇、边勇壮、陈秀华、欧阳宗信、林杰、王诚庆、吴春波、石小抗为公司第五届董事会董事（其中王诚庆、吴春波、石小抗为公司独立董事）；选举郑薇、严辉民为公司第五届监事会监事（其中林琴为职工代表聘任公司第监事会监事）
2、经2006年6月23日召开的公司第五届董事会第一次会议审议，选举张荣刚先生为公司第五届董事会董事长。聘任王勇先生为公司总经理，聘任陈秀华女士为公司总会计师，聘任林杰先生为公司董事会秘书
3、2006年6月23日召开的公司第五届监事会第一次会议审议，选举林琴女士为公司第五届监事会主席
4、因原公司董事张荣刚、石小抗(独立董事)提出辞去公司董事职务，原公司监事严辉民提出辞去公司监事职务，经2006年7月28日召开的公司2006年第二次临时股东大会审议，增补章高路、李文为公司第五届董事会董事(其中李文为公司独立董事)，增补刘尚捷为公司第五届监事会监事
5、经2006年7月28日召开的公司第五届董事会第二次会议审议，选举章高路先生为公司第五届董事会董事长
第五节 管理层讨论与分析
一、报告期经营成果与财务状况简析
1、经营成果相关指标同比增减变化情况 单位：元
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月 增减%
主营业务收入 145,991,080.95 185,118,691.96 -21.14%
主营业务利润 38,399,871.74 36,092,794.38 6.39%
利润总额 14,553,075.71 18,096,387.97 -19.58%
净利润 7,311,367.17 11,852,455.75 -38.31%
2、公司财务状况分析 单位：元
项 目 2006年6月30日 2005年12月31日 增减%
总资产 1,092,416,791.77 1,095,840,643.74 -0.31%
股东权益 424,693,233.54 417,958,683.13 1.61%
增减变动原因：
1、报告期内主营业务收入比上年同期下降21.14％，主要原因是子公司福州福发发电设备有限公司主营业务收入下降所致
2、报告期内主营业务利润比上年同期增长6.39％，主要原因是子公司重庆金美通信有限责任公司主营业务收入增加导致公司主营业务利润增加所致
3、报告期内利润总额比上年同期下降19.58％，主要原因是上年同期公司转让持有的利莱森玛(福州)发电机有限公司10％的股权取得投资收益，而本期无此项收益
4、报告期内净利润比上年同期下降38.31％，主要原因同上。
二、公司报告期内主要经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营状况：
公司主营业务范围：电子计算机及配件；电子、通信技术、网络技术服务；咨询、信息服务；环保工程的设计、施工、总承包;环保设施的运营；环保产品的生产、销售。电器机械及器材，电器机械技术咨询、开发、转让、培训；发酵罐，建筑材料，日用百货的生产、批发、零售；销售冷冻鱼糜制品、米面制品、肉制品、果蔬类罐头、水产类罐头；经营本企业自产机电产品，成套设备及相关技术的出口业务等
2006年1-6月，公司实现主营业务收入145,991,080.95元，比去年同期下降-21.14%；实现利润总额14,553,075.71元，比去年同期减少19.58%；实现净利润7,311,367.17元，比去年同期减少38.31%
报告期公司主要业务经营情况如下： 单位：元
主营业务收
毛利率
分行业 主营业务收入 主营业务成本 入比上年同
(%)
期增减（％）
通信产业 100090249.32 70233912.54 29.83 7.01
发电机组 7913190.02 6614618.70 16.41 -74.85
机电制造安装 14332753.29 12165474.50 15.12 169.41
技术服务业 4746688.82 913950.08 80.75 -32.9
贸易 18908199.50 17189272.28 9.09 -60.39
合计 145991080.95 107117228.10 26.63 -21.14
其中：关联交
2780000.00 432329.01 84.45
易
关联交易的定 市场定价
价原则
主营业务成 毛利率比
分行业 本比上年同 上年同期
期增减（％） 增减（％）
通信产业 2.45 3.12
发电机组 -76.78 6.95
机电制造安装 161.48 2.58
技术服务业 -64.66 17.30
贸易 -60.92 1.23
合计 -27.75
其中：关联交
易
其中：报告期内上市公司向子公司的投资单位燕京华侨大学提供技术服务收入278万元
主营业务分地区情况 单位：元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
华北 81,236,278.16 38.57
华中 13,868,447.00 -51.26
华东 18,819,122.04 -68.93
华南 22,172,016.07 275.42
西南 9,895,217.68 -68.65
合计 145,991,080.95 -21.14
2、因上年同期公司将持有的利莱森玛（福州）发电机有限公司10％的股权出售，公司取得1104.35万元的投资收益，而本报告期未有此项投资收益，致使报告期公司利润构成与上年同期相比发生较大变化
3、报告期内公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
4、报告期内无对利润产生重大影响的其他业务经营活动。
5、参股公司经营情况(适用投资收益占净利润10%以上的情况) 单位：元
参股公司名称 重庆金美通信有限责任公司
本期贡献的投资收益 8,736,166.93
占上市公司净利润的比重 119.49％
通讯设备、信息网络设备及系统，广播电视设备的产品开
发与
参股 经营范围
自制等。
公司
净利润 13,888,977.62
参股公司名称 福州福发发电设备有限公司
本期贡献的投资收益 -4,113,881.27
占上市公司净利润的比重 -56.27％
生产、销售：电器机械及器材、制冷设备，批发、零售，
日用
参股 经营范围
百货、建筑材料。
公司
净利润 -5,750,319.38
6、经营中的问题与困难
2005年由于本公司为福建三农集团股份有限公司、华通天香集团股份有限公司分别提供的4480万元和2746万元担保全部逾期，法院随时都有可能冻结公司银行帐户，对公司的生产经营造成很大的压力。特别是本公司为福建三农集团股份有限公司提供的1000万元担保，公司作为担保提供方已被中国工商银行三明市列东支行提请诉讼，并查封了本公司相关财产。目前公司资产仍被查封冻结，也给公司对外经营带来很大的负面影响
为减少上述方面原因给公司带来的不利影响，公司一方面及时向省政府、监管局等有关部门反映情况，希望政府部门尽快采取措施，对侵占上市公司资产的大股东及其关联方予以查处，另一方面，公司积极与银行配合，通过法律途径进行催收工作，尽可能减少公司损失
7、公司管理层对会计师事务所上年度“非标意见”涉及事项的变化及处理情况的说
(1)、由公司的控股子公司福州尤卡斯技术服务有限公司对燕京华侨大学投资9,500万元，及公司对燕京华侨大学的借款8,000万元，主要用于燕大教学楼等工程建设和学校设施等。现经教育部批准（教发函[2005]236号），北京市教委于2005年11月下发了《关于同意将燕京华侨职业学院划转到首都经济贸易大学的批复》（京教计[2005]68号），但目前合并双方关于燕大人员、资产处置的具体方案还没开始正式协商，没有达成任何协议，学校一切工作正常
(2)、本公司及子公司重庆金美通信有限责任公司与良机科技公司共同投资成立的中外合资企业良机电子（合肥）科技有限公司，2005年因成立报批等手续尚未完成，已支付的投资款1000.8万元暂挂其它应收款。现该公司已注册成立，目前经营正常，其当期会计报表已列入公司合并范围
(3)、2005年为了拓展业务，公司依法在经营范围内开展食品原材料贸易业务，由于计划业务量大，年初对供货方预付了定金，随着市场需求的变化，实际交易小于预付货款，该资金已于2006年一季度相继结清退回
(4)、公司与福建东南广播电视网络有限公司欠款纠纷案，现已经福州仲裁委仲裁，但仲裁结果未出，公司已对其提取30%计155.94万元的坏帐准备金
三、报告期公司投资情况
1报告期内公司无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况
2报告期内公司无非募股资金投资项目情况。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司根据中国证监会发布的《关于印发<上市公司章程指引(2006年修订)>的通知》、《关于发布<上市公司股东大会规则>的通知》和中国证监会、中国银监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》及深圳证券交易所股票上市规则等相关要求、对《公司章程》进行了全面的修改。本次公司章程修改已经公司2005年年度股东大会审议通过
报告期内，公司根据中国证监会等五部委联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、《上市公司股权以分置改革管理办法》及其他相关文件的要求，组织实施了股权分置改革。2006年5月31日召开的公司2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过了公司股权分置改革方案。2006年6月8日，公司股票恢复交易，股票简称“G闽福发”
报告期内，公司的实际治理状况与中国证监会有关文件的要求基本一致。
二、根据股权分置改革承诺事项，公司第一股东福建国力民生科技投资有限公司于2006年5月31日向本公司2005年度股东大会提出增加资本公积金转增股本（每10股转增6股）的临时提案。2006年6月23日召开的公司2005年度股东大会审议通过了该议案。本次资本公积金转增股本的股权登记日为2006年7月3日，除权日为2006年7月4日，新增无限售条件流通股股份上市日为2006年7月4日
三、2006年半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
四、报告期内公司重大诉讼及仲裁事项
公司为福建三农集团股份有限公司、华通天香集团股份有限公司分别提供的4480万元和2746万元担保已全部逾期（公司已在2005年年报中按担保金额的90％计提预计负债），其中为福建三农集团股份有限公司提供的1000万元担保，本公司作为担保提供方已被中国工商银行三明市列东支行提请诉讼，并查封了本公司相关财产（详见2006年1月24日《中国证券报》、《证券时报》公告），目前公司资产仍被查封
五、报告期内公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项，也无以前期间发生但延续到报告期的该类事项
六、报告期内公司关联交易情况。
1、采购业务：
本公司向控股股东的非控股子公司厦门华顺民生食品有限公司采购货物17,189,272.28元，这些交易按市场原则定价
2、提供服务：
报告期内公司向子公司的投资单位燕京华侨大学提供技术服务收入278万元。
七、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项
八、在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大担保合同，包括担保金额与担保期限。 单位：万
担保对象名称 发生日期 担保 担保 担 保 期 是否履
(协议签署日) 金额 类型 行完毕
福建三农集团股 连带责 2004年2月18日
2004.2.18 1000 否
份有限公司 任担保 -2005年2月15日
福建三农集团股 2004.7.15 1000 连带责 2004年7月15日 否
份有限公司 任担保 -2005年7月14日
福建三农集团股 连带责 2004年8月4日
2004.8.4 1000 否
份有限公司 任担保 -2005年8月3日
福建三农集团股 连带责 2004年8月9日
2004.8.9 900 否
份有限公司 任担保 -2005年8月8日
福建三农集团股 连带责 2004年3月12日
2004.3.12 580 否
份有限公司 任担保 -2005年3月9日
华通天香集团股 连带责 2004年5月18日
2004.5.18 2000 否
份有限公司 任担保 -2005年5月17日
华通天香集团股 连带责 2004年5月13日
2004.5.13 746 否
份有限公司 任担保 -2005年5月11日
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 7226.00
担保对象名称 是否为关
联方担保
福建三农集团股
否
份有限公司
福建三农集团股 否
份有限公司
福建三农集团股
否
份有限公司
福建三农集团股
否
份有限公司
福建三农集团股
否
份有限公司
华通天香集团股
否
份有限公司
华通天香集团股
否
份有限公司
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况(括对控股子公司的担保)
担保总额 7226.00
担保总额占公司净资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担 0
保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的 0
被担保对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担金额合计 7226.00
九、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项
十、截止报告期末，公司及持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项
十一、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况
中国证监会福建监管局于2005年11月21日至24日对公司进行了巡回检查，并发闽证监公司字[2006]3号《限期整改通知书》，公司董事会已按通知的要求进行逐项整改。整改报告刊登于2006年4月14日的《中国证券报》和《证券时报》上
十二、股权分置改革中，原非流通股股东承诺事项及履行情况：
1、公司第一大股东福建国力民生科技投资有限公司承诺：
(1)自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让；
(2)在前项规定期满后，48个月内不通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份
如果本公司2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过股权分置改革方案，将在2天内提出资本公积金转增股本议案并在本公司2005年年度股东大会表决时投赞成票：按股权分置改革方案实施后股本总额，向资本公积金转增方案实施股权登记日登记在册的全体股东按每10股转增6.0股
(3)履行情况：
公司第一大股东福建国力民生科技投资有限公司于2006年5月31日向本公司2005年度股东大会提出增加资本公积金转增股本（每10股转增6股）的临时提案。2006年6月23日召开的公司2005年度股东大会审议通过了该议案。本次资本公积金转增股本的股权登记日为2006年7月3日，除权日为2006年7月4日，新增无限售条件流通股股份上市日为2006年7月4日
2、公司第二大股东福建东方基科贸有限公司承诺：
(1)自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让；
(2)在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占神州学人集团股份有限公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十
3、公司非流通股股东福州牛津-剑桥集团有限公司承诺：
自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让。
十三、报告期内公司无其他重要事项。
十四、报告期内公司重要事项信息索引：
序号 公告时间 公告内容
2006-001 2006年1月24日 关于2005年业绩预警公告
2006-002 2006年1月24日 董事会关于公司财产被查封的公告
2006-003 2006年4月5日 关于2005年业绩修正公告
2006-004 2006年4月5日 关于为大股东担保提供反担保的公告
2006-005 2006年4月5日 第四届董事会临时会议决议公告
2006-007 2006年4月14日 公司2005年年度报告摘要
2006-008 2006年4月14日 第四届董事会第二十次会议决议公告
2006-009 2006年4月14日 第四届监事会第六次会议决议公告
2006-010 2006年4月14日 董事会关于召开公司2005年年度股东大会的通知
2006-011 2006年4月14日 公司独立董事独立意见
2006-012 2006年4月14日 2006年日常关联交易公告
2006-013 2006年4月14日 关于对中国证监会福建监管局巡检意见的整改报告
2006-014 2006年4月26日 2006年一季度报告
2006-015 2006年4月29日 第四届董事会第二十二次会议决议公告
2006-016 2006年4月29日 关于召开2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革
相关股东会议的通知
2006-017 2006年4月29日 董事会公开征集投票权报告书
2006-018 2006年5月17日 关于股权以分置改革沟通协商情况暨股权以分置改革
方案调整公告
2006-019 2006年5月24日 第四届董事会临时会议决议公告
2006-020 2006年5月24日 董事会关于取消召开公司2005年年度股东大会的公告
2006-021 2006年5月24日 董事会关于召开公司2005年年度股东大会的通知
2006-022 2006年5月25日 董事会关于召开2006年第一次临时股东大会暨股权分
置改革相关股东会议的第一次提示公告
2006-023 2006年5月29日 董事会关于召开2006年第一次临时股东大会暨股权分
置改革相关股东会议的第二次提示公告
2006-024 2006年6月1日 2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东
会议表决结果公告
2006-025 2006年6月1日 关于2005年年度股东大会增加临时提案的公告
2006-026 2006年6月3日 权分置改革方案实施公告
2006-027 2006年6月8日 股份结构变动公告
2006-028 2006年6月8日 关于股票简称变更的公告
2006-029 2006年6月24日 2005年年度股东大会决议公告
2006-030 2006年6月24日 第五届董事会第一次会议决议公告
2006-031 2006年6月24日 第五届监事会第一次会议决议公告
2006-032 2006年6月24日 董事会关于召开2006年第二次股东大会的通知
2006-033 2006年6月28日 2005年度资本公积金转增股本实施公告
2006-034 2006年7月6日 关于2006年第二次股东大会增加临时提案的公告
2006-035 2006年7月6日 第五届监事会第二次会议决议公告
2006-036 2006年7月6日 股份变动公告
2006-037 2006年7月11日 股票交易异常波动公告
2006-038 2006年7月14日 股票交易异常波动公告
2006-039 2006年7月29日 2006年第二次临时股东大会决议公告
2006-040 2006年7月29日 第五届董事会第二次会议决议公告
第七节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
资 产 负 债 表
编制单位：神州学人集团股份有限公司 2006年6月30日
2006年6月30日
资 产 行次
合 并 母公司
流动资产： -
货币资金 1 67,890,565.73 38,914,479.02
短期投资 2 350,000.00 350,000.00
应收票据 3 500,000.00 -
应收股利 4 - -
应收利息 5 - -
应收帐款 6 105,676,694.73 22,583,142.10
其它应收款 7 165,502,237.48 240,177,643.73
预付帐款 8 115,507,426.33 93,900,000.00
应收补贴款 9 - -
存货 10 144,126,381.01 -
待摊费用 11 10,000.00 10,000.00
一年内到期的长期债权投资 21 - -
其他流动资产 24 - -
流动资产合计 31 599,563,305.28 395,935,264.85
长期投资： - -
长期股权投资 32 238,524,124.86 287,499,303.03
长期债权投资 34 - -
长期投资合计 38 238,524,124.86 287,499,303.03
固定资产 - -
固定资产原价 39 252,943,545.42 118,279,947.54
减：累计折旧 40 59,263,993.99 15,596,107.74
固定资产净值 41 193,679,551.43 102,683,839.80
减：固定资产减值准备 42 8,090,455.71 8,090,455.71
固定资产净额 43 185,589,095.72 94,593,384.09
工程物资 44 - -
在建工程 45 22,947,089.09 22,829,250.00
固定资产清理 46 - -
固定资产合计 50 208,536,184.81 117,422,634.09
无形资产及其他资产： - -
无形资产 51 17,684,040.93 15,675,371.20
长期待摊费用 52 - -
其他长期资产 53 28,109,135.89 28,109,135.89
无形资产及其他资产合计 60 45,793,176.82 43,784,507.09
- -
递延税项： - -
递延税项借项 61 - -
资产总计 67 1,092,416,791.77 844,641,709.06
2005年12月31日
资 产
合并 母公司
流动资产： - -
货币资金 119,935,593.27 81,686,027.66
短期投资 3,257,703.99 3,257,703.99
应收票据 4,708,323.55 -
应收股利 - -
应收利息 - -
应收帐款 86,983,358.91 35,981,430.11
其它应收款 148,426,051.41 224,646,277.53
预付帐款 149,084,921.36 108,472,435.75
应收补贴款 - -
存货 96,646,911.81 -
待摊费用 161,248.57 144,527.87
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 609,204,112.87 454,188,402.91
长期投资： - -
长期股权投资 239,269,640.10 288,682,435.14
长期债权投资 - -
长期投资合计 239,269,640.10 288,682,435.14
固定资产 - -
固定资产原价 238,094,080.23 116,392,160.15
减：累计折旧 52,544,478.98 13,865,083.98
固定资产净值 185,549,601.25 102,527,076.17
减：固定资产减值准备 8,090,455.71 8,090,455.71
固定资产净额 177,459,145.54 94,436,620.46
工程物资 - -
在建工程 22,941,763.32 22,829,250.00
固定资产清理 - -
固定资产合计 200,400,908.86 117,265,870.46
无形资产及其他资产： - -
无形资产 17,980,037.19 15,840,242.80
长期待摊费用 467,054.68 1,898.31
其他长期资产 28,518,890.04 28,518,890.04
无形资产及其他资产合计 46,965,981.91 44,361,031.15
- -
递延税项： - -
递延税项借项 - -
资产总计 1,095,840,643.74 904,497,739.66
董事长：章高路 总会计师：陈秀华 制表：欧阳宗信
资产负债表(续)
编制单位：神州学人集团股份有限公司 2006年6月30日
2006年6月30日
负债及所有者权益 行次
合 并 母公司
流动负债： - -
短期借款 68 414,350,000.00 339,850,000.00
应付票据 69 5,600,000.00 -
应付帐款 70 71,358,052.93 6,890,118.02
预收帐款 71 12,399,850.39 1,980,000.00
应付工资 72 2,708,569.10 2,500,579.52
应付福利费 73 3,367,900.44 644,862.02
应付股利 74 - -
应交税金 75 2,951,967.67 -296,575.59
其他应交款 80 29,734.32 -5,121.76
其他应付款 81 25,068,943.26 5,238,327.40
预提费用 82 - -
预计负债 83 65,034,000.00 65,034,000.00
一年内到期的长期负债 86 11,000,000.00 -
其他流动负债 90 - -
- -
流动负债合计 100 613,869,018.11 421,836,189.61
长期负债： - -
长期借款 101 3,000,000.00 -
应付债券 102 - -
长期应付款 103 - -
专项应付款 106 10,844,618.15 -
其他长期负债 108 - -
长期负债合计 110 13,844,618.15 -
递延税项： - -
递延税款贷项 111 - -
负债合计 114 627,713,636.26 421,836,189.61
少数股东权益 40,009,921.97 -
股东权益： - -
股本 115 153,028,967.00 153,028,967.00
减：已归还投资 116 - -
股本净额 117 153,028,967.00 153,028,967.00
资本公积 118 172,547,941.82 172,547,941.82
盈余公积 119 53,121,283.32 30,071,343.65
其中：法定公益金 120 17,807,227.80 10,171,637.88
未分配利润 121 45,995,041.40 67,157,266.98
股东权益合计 122 424,693,233.54 422,805,519.45
负债及股东权益总计 135 1,092,416,791.77 844,641,709.06
2005年12月31日
负债及所有者权益
合 并 母公司
流动负债： - -
短期借款 436,750,000.00 392,250,000.00
应付票据 7,270,000.00 1,670,000.00
应付帐款 62,620,380.16 27,120,349.98
预收帐款 1,646,617.44 -
应付工资 2,672,229.52 2,672,229.52
应付福利费 2,515,153.38 664,455.30
应付股利 - -
应交税金 5,596,103.47 878,938.43
其他应交款 197,237.77 101,584.45
其他应付款 18,155,590.98 709,887.97
预提费用 - -
预计负债 65,034,000.00 65,034,000.00
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
- -
流动负债合计 602,457,312.72 491,101,445.65
长期负债： - -
长期借款 14,000,000.00 -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 20,064,454.00 -
其他长期负债 - -
长期负债合计 34,064,454.00 -
递延税项： - -
递延税款贷项 - -
负债合计 636,521,766.72 491,101,445.65
少数股东权益 41,360,193.89 -
股东权益： - -
股本 122,423,174.00 122,423,174.00
减：已归还投资 - -
股本净额 122,423,174.00 122,423,174.00
资本公积 203,730,551.58 203,730,551.58
盈余公积 52,088,242.93 29,072,739.43
其中：法定公益金 17,807,227.80 10,171,637.88
未分配利润 39,716,714.62 58,169,829.00
股东权益合计 417,958,683.13 413,396,294.01
负债及股东权益总计 1,095,840,643.74 904,497,739.66
董事长：章高路
董事长：章高路 总会计师：陈秀华 制表：欧阳宗信
利润及利润分配表
会企02表
编制单位：神州学人集团股份有限公司 2006年1-6月 单位：元
2006年1-6月
项 目 行次
合并 母公司
一、主营业务收入 1 145,991,080.95 23,423,329.50
减：主营业务成本 4 107,117,228.10 17,891,438.36
主营业务税金及附加 5 473,981.11 273,983.19
二、主营业务利润 10 38,399,871.74 5,257,907.95
加：其它业务利润 11 3,895,607.63 3,691,681.06
减：营业费用 14 3,254,704.11 329,095.90
管理费用 15 17,963,147.36 -1,869,009.98
财务费用 16 12,447,635.13 10,545,439.52
三、营业利润 18 8,629,992.77 -55,936.43
加：投资收益 19 5,540,703.07 10,063,399.66
补贴收入 22 573,022.86 -
营业外收入 23 12,400.00 -
减：营业外支出 25 203,042.99 21,421.03
四、利润总额 27 14,553,075.71 9,986,042.20
减：所得税 28 2,357,312.25 -
少数股东收益 29 4,884,396.29 -
五、净利润 30 7,311,367.17 9,986,042.20
加：年初未分配利润 32 39,716,714.62 58,169,829.00
其它转入 34 - -
六、可供分配的利润 38 47,028,081.79 68,155,871.20
减：提取法定盈余公积 39 1,033,040.39 998,604.22
提取法定公益金 40 - -
提取职工奖励及福利基金 41 - -
提取储备基金 42 - -
提取企业发展基金 43 - -
利润归还投资 44 - -
七、可供股东分配的利润 46 45,995,041.40 67,157,266.98
减：已分配优先股股利 47 - -
提取任意盈余公积 48 - -
分配普通股股利 49 - -
转作股本的普通股股利 50 - -
八、未分配利润 55 45,995,041.40 67,157,266.98
2005年1-6月
项 目
合并 母公司
一、主营业务收入 185,118,691.96 9,543,725.42
减：主营业务成本 148,253,917.01 2,313,521.70
主营业务税金及附加 771,980.57 527,789.89
二、主营业务利润 36,092,794.38 6,702,413.83
加：其它业务利润 1,323,285.10 840,820.56
减：营业费用 2,541,791.74 -
管理费用 12,095,175.42 1,858,683.12
财务费用 12,578,553.58 10,691,621.00
三、营业利润 10,200,558.74 -5,007,069.73
加：投资收益 7,318,755.54 13,488,061.34
补贴收入 336,854.03 -
营业外收入 271,360.96 -
减：营业外支出 31,141.30 1,118.27
四、利润总额 18,096,387.97 8,479,873.34
减：所得税 1,998,605.28 -
少数股东收益 4,245,326.94 -
五、净利润 11,852,455.75 8,479,873.34
加：年初未分配利润 83,987,010.66 101,684,227.34
其它转入 - -
六、可供分配的利润 95,839,466.41 110,164,100.68
减：提取法定盈余公积 1,625,484.60 847,987.34
提取法定公益金 812,742.30 423,993.67
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
七、可供股东分配的利润 93,401,239.51 108,892,119.67
减：已分配优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
分配普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润 93,401,239.51 108,892,119.67
补充资料：
项 目 本年累计数 上年实际数
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - -
2.自然灾害发生的损失 - -
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - -
4.会计估计变更增加（或减少利润总额 - -
5.债务重组损失 - -
6.其它 - -
董事长：章高路 总会计师：陈秀华 制表：欧阳宗信
现金流量表
编制单位：神州学人集团股份有限公司 2006年1-6月 单位：元
项 目 行次 合并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品，提供劳务收到的现金 1 153,701,346.72
收到的税费返还 3 573,022.86
收到的其它与经营活动有关的现金 8 55,392,460.77
现金流入小计 9 209,666,830.35
购买商品、接受劳务支付的现金 10 116,853,299.25
支付给职工以及为职工支付的现金 12 15,262,479.50
支付的各项税费 13 8,906,460.91
支付的其它与经营活动有关的现金 18 81,618,296.09
现金流出小计 20 222,640,535.75
经营活动产生的现金流量净额 21 -12,973,705.40
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 22 13,801,252.51
取得投资收益所收到的现金 23 5,861,364.28
处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收回的 25 16,430.00
收到的其它与投资活动有关的现金 28 -
现金流入小计 29 19,679,046.79
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的 30 5,341,895.21
投资所支付的现金 31 12,729,200.00
支付的其它与投资活动有关的现金 35 -
现金流出小计 36 18,071,095.21
投资活动产生的现金流量净额 37 1,607,951.58
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 38 2,024,952.02
借款所收到的现金 40 334,400,000.00
收到的其它与筹资活动有关的现金 43 -
现金流入小计 44 336,424,952.02
偿还债务所支付的现金 45 356,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 19,530,795.98
支付的其它与筹资活动有关的现金 52 773,429.76
现金流出小计 53 377,104,225.74
筹资活动产生的现金流量净额 54 -40,679,273.72
四、汇率变动对现金的影响额 55 -
五、现金及现金等价物净增加额 56 -52,045,027.54
项 目 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品，提供劳务收到的现金 47,228,535.37
收到的税费返还 -
收到的其它与经营活动有关的现金 57,307,174.69
现金流入小计 104,535,710.06
购买商品、接受劳务支付的现金 27,680,696.28
支付给职工以及为职工支付的现金 682,684.16
支付的各项税费 2,654,831.90
支付的其它与经营活动有关的现金 68,125,846.27
现金流出小计 99,144,058.61
经营活动产生的现金流量净额 5,391,651.45
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 13,801,252.51
取得投资收益所收到的现金 16,369,795.63
处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收回的 -
收到的其它与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 30,171,048.14
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的 1,887,787.39
投资所支付的现金 12,729,200.00
支付的其它与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 14,616,987.39
投资活动产生的现金流量净额 15,554,060.75
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 272,500,000.00
收到的其它与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 272,500,000.00
偿还债务所支付的现金 324,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,543,831.08
支付的其它与筹资活动有关的现金 773,429.76
现金流出小计 336,217,260.84
筹资活动产生的现金流量净额 -63,717,260.84
四、汇率变动对现金的影响额 -
五、现金及现金等价物净增加额 -42,771,548.64
董事长：章高路 总会计师：陈秀华 制表：欧阳宗信
现金流量表(续）
编制单位：神州学人集团股份有限公司 2006年1-6月 单位：元
补 充 资 料 行次 合并
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 57 7,311,367.17
加：少数股东损益 4,884,396.29
加：计提的资产减值准备 58 1,018,115.78
固定资产折旧 59 6,994,082.41
无形资产摊销 60 295,996.26
长期待摊费用摊销 61 467,054.68
待摊费用的减少（减：增加） 64 151,248.57
预提费用的增加（减：减少） 65 -
处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失 66 27,389.50
固定资产报废损失 67 38,541.96
财务费用 68 12,538,594.39
投资损失（减：收益) 69 -5,497,154.55
递延税款贷项（减：借项） 70 -
存货的减少（减：增加） 71 -47,479,469.20
经营性应收项目的减少（减：增加） 72 808,341.69
经营性应付项目的增加（减：减少） 73 5,467,789.65
其它 74 -
经营活动产生的现金流量净额 75 -12,973,705.40
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 76 -
一年内到期的可转换公司债券 77 -
融资租入固定资产 78 -
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期未余额 79 67,890,565.73
减：现金的期初余额 80 119,935,593.27
加：现金等价物的期未余额 81 -
减：现金等价物的期初余额 82 -
现金及现金等价物净增加额 83 -52,045,027.54
补 充 资 料 母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 9,986,042.20
加：少数股东损益 -
加：计提的资产减值准备 -4,754,129.41
固定资产折旧 2,140,777.91
无形资产摊销 164,871.60
长期待摊费用摊销 1,898.31
待摊费用的减少（减：增加） 134,527.87
预提费用的增加（减：减少） -
处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失 -
固定资产报废损失 -
财务费用 10,545,439.52
投资损失（减：收益) -10,019,851.14
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -
经营性应收项目的减少（减：增加） 14,069,257.07
经营性应付项目的增加（减：减少） -16,877,182.48
其它 -
经营活动产生的现金流量净额 5,391,651.45
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期未余额 38,914,479.02
减：现金的期初余额 81,686,027.66
加：现金等价物的期未余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -52,045,027.54
董事长：章高路 总会计师：陈秀华 制表：欧阳宗信
资产减值明细表
编制单位：神州学人集团股份有限公司 2006年6月30日 金额单位：元
本年减少数
项目 行 年初余额 本年增加数
次 转回数 转出数
① ② ③ ④ ⑤
一、坏账准备合计 1 4,790,673.36 611,938.76 - -
其中：应收账款 2 3,433,620.77 531,209.99 -
其他应收款 3 1,357,052.59 80,728.77 - -
二、短期投资跌价准备 4 43,548.52 - 43,548.52
其中：股票投资 5 43,548.52 - 43,548.52
债券投资 6 -
三、存货跌价准备合计 7 435,565.33
其中：库存商品 8 435,565.33
原材料 9 -
四、长期投资减值准备合计 10 - - - -
其中：长期股权投资 11 - -
长期债券投资 12 - -
五、固定资产减值准备合计 13 8,090,455.71
其中：房屋、建筑物 14 4,908,359.74
机器设备 15 3,182,095.97
六、无形资产减值准备合计 16 -
其中：专利权 17 -
商标权 18 -
七、在建工程减值准备合计 19 -
八、委托贷款减值准备合计 20 -
九、总计 21 13,360,242.92 611,938.76 43,548.52 -
年末余额
项目 合计
⑥ ⑦
① - 5,402,612.12
一、坏账准备合计 - 3,964,830.76
其中：应收账款 - 1,437,781.36
其他应收款 43,548.52 -
二、短期投资跌价准备 43,548.52 -
其中：股票投资 - -
债券投资 - 435,565.33
三、存货跌价准备合计 - 435,565.33
其中：库存商品 - -
原材料 - -
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债券投资 - 8,090,455.71
五、固定资产减值准备合计 - 4,908,359.74
其中：房屋、建筑物 - 3,182,095.97
机器设备 - -
六、无形资产减值准备合计 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备合计 - -
八、委托贷款减值准备合计 43,548.52 13,928,633.16
九、总计
利润表附表
编制单位：神州学人集团股份有限公司2006年6月 金额单位：元
净资产收益率
报告期利润
全面摊薄（%）加权平均（%）
主营业务利润 9.042 9.108
营业利润 2.032 2.047
净利润 1.722 1.734
扣除非经常性损益后的净利润 1.756 1.769
报告期利润 每股收益
主营业务利润 全面摊薄（元）加权平均（元）
营业利润 0.251 0.251
净利润 0.056 0.056
扣除非经常性损益后的净利润 0.048 0.048
0.049 0.049
二、财务报表附注
(一)、公司简介
神州学人集团股份有限公司于2002年由福建省福发集团股份有限公司更名而来，前身是国营福州发电设备厂，1993年3月，经福建省经济体制改革委员会闽体改[1993]综259号文批准整体改组为规范化的股份制企业，同年10月经中国证监会批准公开发行人民币普通股5322万股，并在深圳证券交易所公开上市，1999年经福建省科学技术委员会闽科新[1999]56号文认定为高新技术企业。经历次送、配股、及本次公积金转增股本，至2006年6月30日，公司总股本为15302.8967万元
经营范围：电子计算机及配件；电子、通信技术、网络技术服务；咨询、信息服务；环保工程的设计、施工、总承包；环保设施的运营；环保产品的生产、销售。电器机械及器材，电器机械技术咨询、开发、转让、培训；发酵罐，建筑材料，日用百货的生产、批发、零售；经营本企业自产机电产品，成套设备及相关技术的出口业务；销售定型包装、散装食品、水产品、冻肉食品等
(二)、公司主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法
1、会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度：公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币：公司采用人民币作为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本作为计价原则。
5、外币业务的核算方法：对发生的外币业务，以业务发生当日的外币市场汇价折合人民币记账，各外币账户期末余额按照外币期末市场汇价折合为人民币，与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中属于筹建期间发生的汇兑损益列入长期待摊费用，属于购建固定资产发生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理
6、现金等价物的确定标准：持有期限短、流动性强、易于转化为已知现金，价值变动风险很小的投资
7、短期投资核算方法：
(1)短期投资取得时，按实际支付的全部价款计量，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的分期付息债券的利息不计入短期投资成本
(2)短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值
(3)处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益
(4)期末短期投资按成本与市价孰低计量，短期投资市价低于成本时，按短期投资每一类别的成本与市价的差额提取短期投资跌价准备
8、坏账核算方法：
(1)坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回；或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年以上而且具有明显特征表明无法收回的应收账款，确认为坏账损失
(2)坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。
(3)坏账准备计提的方法和比例：坏账准备计提根据应收款项（包括应收账款和其他应收账款）的期末余额采用账龄分析法。根据债务单位财务状况、偿债能力等情况，确定坏账准备计提比例分别为
账 龄 提取比例
1年（含1年，以下类推）以内 0.5%
1－2年 3%
2－3年 5%
3－4年 10%
4－5年 20%
5年以上 30%
9、存货核算方法：
(1)存货包括原材料、辅助材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
(2)存货实行永续盘存制，取得时按实际成本入账。购入并已验收入库的原材料采用实际成本计价，入库产成品按实际生产成本计价；发出原材料、库存商品按加权平均法核算；辅助材料采用计划成本计价，并分摊材料成本差异；低值易耗品和包装物在领用时一次性摊销
(3)由于存货遭受毁损、全部或部份陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部份，期末采用成本与预计可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于预计可变现净值的差额提取存货跌价准备，可变现净值按会计年度12月末的存货可变现市场价格的平均价格计算确定
10、长期投资核算方法：
(1)长期股权投资
①长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本
②以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费确定
③以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。
④短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本
⑤公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用权益法核算，并对投资股权比例占50%（不含50%）以上的控股子公司进行合并会计报表
⑥公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资单位不再具有控制、共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本
⑦长期股权投资借方差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按10年的期限摊销；长期股权投资贷方差额，在发生时一次计入资本公积
⑧处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益
(2)长期债权投资
①长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本
②债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时，采用直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益
③其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
④处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确衔逼谕蹲仕鹨?
(3)长期投资减值准备
公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损失
11、委托贷款的核算方法：
(1)委托贷款的计价方法：按规定委托金融机构贷出的款项，按照实际委托的贷款金额入账
(2)委托贷款利息的确认方法：公司在每会计年度中期期末或年度终了，按照委托贷款规定的利率计提应收利息，计入投资收益
(3)委托贷款减值准备计提方法：公司在每期期末，对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，应当计提相应的减值准备
12、固定资产计价及折旧方法：
(1)固定资产标准为：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备等，以及单位价值在2,000元以上，并且使用期限在两年以上的非经营性资产作为固定资产
(2)固定资产的计价：按取得时的实际成本包括买价、税费、运输等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值
(3)固定资产折旧采用平均年限法，按固定资产的类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的5％）确定折旧率如下
类别 折旧年限 折旧率
房屋建筑物 30—40 3.17--2.375%
机器设备 10—15 9.50--6.333%
运输设备 6—16 15.83—5.94%
其他设备 5—10 19.00—9.50%
(4)固定资产减值准备的计提方法
期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌，重置价值大幅度下降，或技术进步，固定资产收益率远低于正常的收益率等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的，将预计可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项计提。发现固定资产存在下列情况之一时全额计提减值准备
A.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。
B.由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
C.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。
D.已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。
E.其它实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
13、在建工程核算方法：
(1)在建工程按实际成本计价：在所建造的固定资产达到预定可使用状态时，根据工程造价或工程实际成本，按估计的价值转入固定资产
(2)在建工程减值准备的计提方法：期末对在建工程进行全面检查，如有证据表明在建工程已发生了减值，或存在下列若干项情况的，计提在建工程减值准备
A.长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程。
B.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性
C.其它足以证明在建工程已发生了减值的情形。
14、借款费用资本化的核算：
(1)借款费用资本化的确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用
(2)资本化期间的计算方法
①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始
②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始
③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化
(3)借款费用资本化金额的计算方法
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
15、无形资产核算方法：
(1)公司对购入或者按法律程序申请取得的无形资产按实际支付金额入账。按有效使用年限内分期平均摊销，土地使用权按50年摊销，合同或法律未规定有效使用年限的，按不超过10年进行摊销
(2)无形资产减值准备的计提方法：公司于每期期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对由于存在下列情况等造成预计可收回金额低于其账面价值的部分，计提减值准备
A.某项无形资产已被其他新技术所代替，使其为企业带来经济利益的能力受到重大不利影响
B.某项无形资产的市价在当期大幅度下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。
C.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部份使用价值。
D.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
16、长期待摊费用摊销方法：
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。公司的开办费先在长期待摊费用中归集，从开始生产经营的当月起一次计入损益
17、收入确认原则：
(1)商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现
(2)提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入
(3)他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定
18、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
19、合并会计报表的编制方法:合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按母公司的会计政策厘定，合并时将公司内部投资、重大交易、资金往来等互相抵销。项目不一致的，以股份有限公司会计报表项目为准，按相同性质进行合并
20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正：
根据新公司法规定，本年度不再计提公益金。
公司本期无会计估计变更及重大会计差错更正。
(三)、税项
1、增值税税率为6%、17%；
2、营业税税率为5%；
3、城市建设维护税：按应纳增值税、营业税额的7%;
4、教育附加费：按应纳增值税、营业税额的4%；
5、江海堤防费：按营业收入的0.9‰；
6、所得税税率为33%。其中：
子公司重庆金美通信有限责任公司被认定为高新技术企业，根据重庆市国家税务局渝国税函[2004]14号批复，重庆金美通信有限责任公司在2003年至2010年期间减按15%税率征收企业所得税
子公司重庆军通机电有限责任公司根据重庆市委、市政府《关于切实做好下岗失业人员再就业工作的通知》（渝委发[2002]31号）精神，企业自2004年至2006年免征三年企业所得税
(四)、控股子公司及合营企业
公司直接
公司名称 法人代表 注册资本 及间接持 投资金额
股比例
1455万元
福州尤卡斯技术服务有限公司 郭新武 1500万元 97%
1258万元
重庆金美通信有限责任公司 华生 2000万元 62.9%
388.7万元
重庆军通机电有限责任公司 张仁智 500万元 77.74%
950万元
福州福发发电设备有限公司 关敬如 1000万元 95%
47.38万元
福州福发技术服务有限公司 严辉民 50万元 94.76%
45.13万元
福州福发设备安装有限公司 项丹 50万元 90.25%
59.4万元
重庆通网软件责任有限公司 陈和毓 100万元 59.4%
43.4万元
重庆学人机电咨询有限公司 郭志强 50万元 86.8%
良机电子科技（合肥）有限公司 廖青 165万美元 55.49% 91.56万美元
福发环境科技发展有限公司 郑亚南 5000万元 4.83% 241.68万元
广州西尔思环境科技发展有限公 1380万元
叶玉青 3000万元 46%
司
106.34万元
杭州舒博特新材料科技有限公司 何志亮 8000万元 1.33%
12030万元
大华大陆投资有限公司 孙钢 30000万元 40.10%
100万元
北京大华大陆投资顾问有限公司 郭子德 500万元 20%
766万元
广东广发证券公司 王志伟 160000万元 0.46%
燕京华侨大学 华生
是否合
公司名称 经营范围 备注
并报表
福州尤卡斯技术服务有限公司 技术服务 是
重庆金美通信有限责任公司 制造业 是
重庆军通机电有限责任公司 制造业 是 注1
福州福发发电设备有限公司 制造业 是
福州福发技术服务有限公司 技术服务 是 注2
福州福发设备安装有限公司 制造业 是 注3
重庆通网软件责任有限公司 软件产业 是 注4
重庆学人机电咨询有限公司 服务业 是 注5
良机电子科技（合肥）有限公司 制造业 是 注6
福发环境科技发展有限公司 服务业 否 注7
广州西尔思环境科技发展有限公
制造业 否
司
杭州舒博特新材料科技有限公司 制造业 否 注8
大华大陆投资有限公司 投资业 否
北京大华大陆投资顾问有限公司 服务业 否
广东广发证券公司 金融证券 否
燕京华侨大学 教育业 否 注9
注1：重庆金美通信有限责任公司持有其60%股份，母公司持有其40%股份。
注2：福州福发发电设备有限公司持有其95%股份，福州福发设备安装有限公司持有其5%股份
注3：福州福发发电设备有限公司持有其95%股份。
注4：重庆金美通信有限责任公司持有其99%股份。
注5：重庆军通机电有限责任公司持有其55%股份，母公司持有其45%股份。
注6：母公司持有其22.5%股份，重庆金美通信有限责任公司持有其52.45%股份。
注7：福州尤卡斯技术服务有限公司持有其5%股份。
注8：福州尤卡斯技术服务有限公司持有其1.375%股份。
注9：福州尤卡斯技术服务有限公司对其投资9500万元。根据国家有关法规的规定，出资人从学校获取回报的能力受到限制。因此，虽然本公司对其具有控制权，但仍然采用成本法进行核算，不合并其会计报表
注10：本期增减变动情况：
(1)母公司持有的重庆金美通信有限责任公司的股权比例由期初的60%变更为62.9%，系本期受让该公司的经营者群体所持的2.9%股份
(2)母公司持有的重庆军通机电有限责任公司的股权比例由期初的76%变更为77.74%，系本期因增持重庆金美通信有限责任公司（拥有军通公司60%的股权）股份导致的间接持股比例变化
(3)良机电子科技（合肥）有限公司系本期新设立的中外合资经营企业。
(4)母公司持有的福州尢卡斯技术服务有限公司的股权比例由期初的96.67%变更为97%，系本期受让福州电机附件厂所持的0.33%股份
注10：合并报表范围变动情况：
良机电子科技（合肥）有限公司系本期新设立，本公司直接及间接持股比例达55.49%，本期将其纳入合并报表范围
(五)、会计报表主要项目注释（截止2006年6月30日，单位：人民币元）
(一)合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
现金--人民币 104,475.22 75,248.30
银行存款--人民币 67,693,795.16 119,821,494.01
银行存款--美元户 15,733.57 15,733.57
其中：原币金额 1,949.42 1,949.42
折算汇率 8.0709 8.0709
其他货币资金--人民币 76,561.78 23,117.39
合计 67,890,565.73 119,935,593.27
注1：期末数比期初数减少52,045,027.54元，下降43.39%，主要原因为母公司归还银行借款及子公司重庆金美通信有限责任公司购买存货所致
2、短期投资
短期投资期末余额350,000元，为本期购买的交银施罗德稳健配置前收费基金
3、应收票据
应收票据期末余额500,000元，均为银行承兑汇票，不存在用于质押的银行承兑汇票的情况
4、应收账款
期末数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 96,461,745.25 87.98% 482,308.69
1-2年 305,717.68 0.28% 9,171.53
2-3年 742,405.00 0.68% 37,120.25
3-4年 38,661.90 0.04% 3,866.19
4-5年 1,955,346.00 1.78% 391,069.20
5年以上 10,137,649.66 9.24% 3,041,294.90
合计 109,641,525.49 100.00% 3,964,830.76
期初数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 77,399,639.56 85.60% 386,998.20
1-2年 154,096.56 0.17% 4,622.90
2-3年 725,590.90 0.80% 36,279.55
3-4年 1,994,253.00 2.21% 199,425.30
4-5年 2,367,250.80 2.62% 473,450.16
5年以上 7,776,148.86 8.60% 2,332,844.66
合计 90,416,979.68 100.00% 3,433,620.77
注1：应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
注2：应收账款前五名客户的欠款合计62,893,174.80元，占应收账款总额的57.36%
5、其他应收款
期末数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 79,192,235.81 47.44% 395,961.18
1-2年 3,463,466.50 2.07% 103,904.00
2-3年 775,140.87 0.46% 38,757.04
3-4年 80,261,679.05 48.08% 26,167.92
4-5年 1,012,577.68 0.61% 202,515.54
5年以上 2,234,918.93 1.34% 670,475.68
合计 166,940,018.84 100.00% 1,437,781.36
期初数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 62,243,487.97 41.56% 311,217.44
1-2年 2,742,299.50 1.83% 82,268.99
2-3年 1,300,140.87 0.87% 65,007.04
3-4年 80,246,679.05 53.58% 24,667.90
4-5年 1,012,577.68 0.68% 202,515.54
5年以上 2,237,918.93 1.48% 671,375.68
合计 149,783,104.00 100.00% 1,357,052.59
注1：其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
注2：前五名其他应收款列示如下：
客户名称 金额
燕京华侨大学 8 0, 0 0 0, 0 00. 0 0
北京飞腾通达商贸公司 2 3, 0 0 0, 0 00. 0 0
北京新荣拓展投资管理有限公司 1 8, 0 0 0, 0 00. 0 0
北京隆旺日盛科贸有限公司 1 5, 0 0 0, 0 00. 0 0
北京兰兴宇科贸有限公司 8, 0 0 0, 0 00. 0 0
合计 1 4 4, 0 0 0, 0 00. 0 0
客户名称 欠款时间 欠款原因
燕京华侨大学 2 0 02 借款
北京飞腾通达商贸公司 2 0 06 往来款
北京新荣拓展投资管理有限公司 2 0 06 往来款
北京隆旺日盛科贸有限公司 2 0 06 往来款
北京兰兴宇科贸有限公司 2 0 06 往来款
合计 占其他应收款总额的86. 26%
6、预付账款
账龄 期末数 比例 期初数 比例
1年以内 114,983,706.97 99.55% 148,329,610.44 99.49%
1-2年 11,289.00 0.01% 544,712.71 0.37%
2-3年 331,802.55 0.29% 30,382.09 0.02%
3年以上 180,627.81 0.15% 180,216.12 0.12%
合计 115,507,426.33 100.00% 149,084,921.36 100.00%
注1：预付账款期末数中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
注2：账龄超过1年的预付账款未收回的主要系尚未结算的货款。
注3：前五名预付账款列示如下：
客户名称 金额 欠款时间 欠款原因
无锡慧之源贸易有限公司 24,800,000.00 2006 货款
厦门盛信贸易有限公司 19,452,500.00 2006 货款
重庆市渝中区嘉惠电子器材经营部 16,400,000.00 2006 货款
中国国发投资公司 15,874,100.00 2005 设备款
上海宗营电子科技有限公司 7,000,000.00 2006 货款
合计 83,526,600.00 占预付账款总额的72.31%
7、存货
期末数 期初数
项目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 20,479,610.58 15,976,629.43
库存商品 17,655,877.91 435,565.33 9,468,341.32 435,565.33
在产品 106,455,395.51 71,800,605.79
委托加工材料
低值易耗品 396,954.97 253,002.67
委托加工物资 - 20,329.54
发出商品
材料成本差异 -425,892.63 -436,431.61
合计 144,561,946.34 435,565.33 97,082,477.14 435,565.33
注1：期末数比期初数增加47,479,469.20元，增长48.91%，主要是子公司重庆金美通信有限责任公司为下半年生产储备的存货
注2：存货跌价准备构成如下：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
库存商品 435,565.33 435,565.33
合计 435,565.33 435,565.33
8、待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
财产保险费 9,782.62 - 9,782.62 -
水电费 1,938.08 - 1,938.08 0.00
信息披露费等 75,000.00 - 65,000.00 10,000.00
未确认的进项税款 74,527.87 - 74,527.87 -
合计 161,248.57 0.00 151,248.57 10,000.00
9、长期投资
(1)按类别列示如下：
期初数
本期股权投资差
项目 本期损益调整
额摊销
金额 减值准备
长期股权投资 239,269,640.10 185,406.56 -178,803.17
合计 239,269,640.10 - 185,406.56 -178,803.17
期末数
项目 本期减少
金额 减值准备
长期股权投资 381,305.51 238,524,124.86
合计 381,305.51 238,524,124.86
(2)明细构成如下：
被投资公司名称 投资起止期 投资金额
广东广发证券公司 1996— 7,667,006.40
燕京华侨大学 2002— 95,000,000.00
福发环境科技发展有限公司 1999— 2,500,000.00
北京大华投资顾问有限公司 2003— 995,836.23
大华大陆投资有限公司 2003— 119,474,534.10
广州西尔思环境科技发展有限公司2001—2011 10,226,178.37
杭州舒博特新材料科技有限公司 2001- 1,100,000.00
股权投资差额 1,560,569.76
合 计 238,524,124.86
占被投资公司注册
被投资公司名称 备注
资本比例
广东广发证券公司 0.46% 成本法核算
燕京华侨大学 成本法核算
福发环境科技发展有限公司 5.00% 成本法核算
北京大华投资顾问有限公司 20.00% 权益法核算
大华大陆投资有限公司 40.10% 权益法核算
广州西尔思环境科技发展有限公司 46.00% 权益法核算
杭州舒博特新材料科技有限公司 1.37% 成本法核算
股权投资差额
合 计
注1：采用权益法核算的股权投资明细情况：
被投资单位本期权益
被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额
增减额
北京大华投资顾问有限公司 1,000,000.00 -34,743.51
大华大陆投资有限公司 120,300,000.00 201,046.47
广州西尔思环境科技发展有限公
15,300,000.00 -345,106.13
司
合 计 136,600,000.00 -178,803.17
被投资单位名称 累计权益增减额 期末余额
北京大华投资顾问有限公司 -4,163.77 995,836.23
大华大陆投资有限公司 -825,465.90 119,474,534.10
广州西尔思环境科技发展有限公
-5,073,821.63 10,226,178.37
司
合 计 -5,903,451.30 130,696,548.70
注2：股权投资差额明细情况：
被投资公司 初始金额 形成原因 摊销年限 期初数
重庆金美通信有限责任公司 2,727,265.11 溢价购买 10 1,440,675.34
福州福发发电设备有限公司 980,866.41 溢价出资 10 686,606.49
3,708,131.52 2,127,281.83
合计
被投资公司 本期摊销数 处置转出 摊余金额
重庆金美通信有限责任公司 136,363.24 381,305.51 923,006.59
福州福发发电设备有限公司 49,043.32 637,563.17
185,406.56 381,305.51 1,560,569.76
合计
10、固定资产及累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少
一、原值
房屋及建筑物 162,125,183.89 1,882,087.39 -
机器设备 63,598,525.72 11,178,413.55 45,350.00
运输设备 5,289,628.96 998,193.00 449,503.00
其他 7,080,741.66 1,285,624.25 -
合计 238,094,080.23 15,344,318.19 494,853.00
二、累计折旧
房屋及建筑物 21,509,050.08 2,414,379.28 -
机器设备 25,399,082.84 3,911,223.51 45,350.00
运输设备 2,150,730.64 318,597.03 367,334.04
其他 3,485,615.42 487,999.23 -
合计 52,544,478.98 7,132,199.05 412,684.04
三、固定资产净值 185,549,601.25 8,212,119.14 82,168.96
四、固定资产减值 8,090,455.71
五、固定资产净额 177,459,145.54 8,212,119.14 82,168.96
项目 其他转出 期末数
一、原值
房屋及建筑物 164,007,271.28
机器设备 74,731,589.27
运输设备 5,838,318.96
其他 8,366,365.91
合计 - 252,943,545.42
二、累计折旧
房屋及建筑物 23,923,429.36
机器设备 29,264,956.35
运输设备 2,101,993.63
其他 3,973,614.65
合计 - 59,263,993.99
三、固定资产净值 - 193,679,551.43
四、固定资产减值 8,090,455.71
五、固定资产净额 - 185,589,095.72
注1：固定资产本期新增15,344,318.19元，其中:本期新设立，已纳入合并范围的子公司良机电子科技（合肥）有限公司新增固定资产10,276,386.27元
注2：固定资产中用于抵押的房屋及建筑物(连同附属土地)原值为71,403,086.38元，累计折旧为6,829,419.42元，净值为64,573,666.96元；机器设备原值为20,163,882.32元，累计折旧为11,180,002.23元，净值为8,983,880.09元
注3：因本公司对福建三农集团股份有限公司借款保证涉及诉讼，三明市中级人民法院根据福建省三明市中级人民法院（2005）三执行字第60号“限期履行通知书”查封公司位于福州市工业路223号房产证号为：榕Q00850号、榕Q00851号的房产以及东风牌大型汽车一部（车号为闽A06241），别克牌小型汽车一辆（车号为闽AN0676），东南牌小型汽车一辆（车号为闽AU6757）
注6：固定资产减值准备构成如下：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 4,908,359.74 4,908,359.74
机器设备 3,182,095.97 3,182,095.97
合计 8,090,455.71 8,090,455.71
11、在建工程
本期转入固
工程名称 期初数 本期增加 其他减少数
定资产
高新技改工程 62,513.32 5,325.77 -
旧厂房改造 22,829,250.00
厂区水表移位工程 50,000.00 -
合计 22,941,763.32 5,325.77 - -
工程名称 期末数 资金来源
高新技改工程 67,839.09 政府拨款
旧厂房改造 22,829,250.00 自筹
厂区水表移位工程 50,000.00 自筹
合计 22,947,089.09
注：本公司及其附属子公司的在建工程期末无明显减值迹象，故无需计提减值准备
12、无形资产
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销
土地使用权 21,471,366.00 16,551,877.90 172,867.50
工业专业技术 2,912,200.00 590,000.00 - - 30,000.00
商誉 1,862,575.65 838,159.29 93,128.76
合计 26,246,141.65 17,980,037.19 - - 295,996.26
种类 累计摊销额 期末数
土地使用权 5,092,355.60 16,379,010.40
工业专业技术 2,352,200.00 560,000.00
商誉 1,117,545.12 745,030.53
合计 8,562,100.72 17,684,040.93
注1：公司无形资产期末无明显减值迹象，故无需计提减值准备。
注2：因本公司对福建三农集团股份有限公司借款保证涉及诉讼，三明市中级人民法院根据福建省三明市中级人民法院（2005）三执行字第60号“限期履行通知书”查封公司登记在福建省福发股份有限公司名下的位于福州市工业路223号土地证为：榕国用（95）字第00045B、榕国用（95）字第00046B两块用地，面积共计71,922.12平方米
13、其他长期资产
项目 初始金额 期初数 本期摊销 期末数
北京太极大厦 29,502,300.00 28,518,890.04 409,754.15 28,109,135.89
合计 29,502,300.00 28,518,890.04 409,754.15 28,109,135.89
项目 备注
北京太极大厦 按30年摊销
合计
注：其他长期资产系北京太极大厦房产使用权。根据公司于2001年12月11日与信息产业部电子第十五研究所签定的《合作协议书》约定：公司投入2950.23万元用于对方太极大厦建设，约定大厦建成后公司取得第6—10层共计建筑面积5150.46平方米以及地下车库30个停车位的30年使用权，该大厦于2004年交付公司使用
14、短期借款
项目 期末数 期初数
信用借款 35,000,000.00 15,000,000.00
质押借款 25,600,000.00 32,000,000.00
抵押借款 78,500,000.00 79,500,000.00
担保借款 275,250,000.00 310,250,000.00
合计 414,350,000.00 436,750,000.00
注1：质押借款的质押物为股东福建东方恒基科贸有限公司持有的本公司股份1830万股
担保借款全部由公司控股股东福建国力民生科技投资有限公司提供担保。
注2：期末无到期未偿还的短期借款。
15、应付票据
应付票据期末余额5,600,000.00元，均为银行承兑汇票，应付票据期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项
16、应付款账
项 目 期末数 期初数
1年以内 68,673,030.98 60,877,976.08
1～2年 1,726,351.31 932,820.66
2～3年 56,591.06 30,456.84
3年以上 902,079.58 779,126.58
合 计 71,358,052.93 62,620,380.16
注1：应付账款期末数中无欠付持本公司5% (含5%)以上股份的股东单位的款项。
注2：其中三年以上应付账款902,079.58元，系未结算的尾款。
17、预收账款
账龄 期末数 期初数
1年以内
12,141,927.80 1,545,149.25
1～2年 213,762.00 64,608.00
2～3年
10,536.00 9,907.60
3年以上 33,624.59 26,952.59
合计 12,399,850.39 1,646,617.44
注1：预收账款期末数中无欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
注2：期末数比期初数增加10,753,232.95元，上升653.05%，主要为本年预收的销货款
18、应交税金
税 种 期末数 期初数
增值税 387,038.94 1,708,556.37
营业税 534,513.55 953,707.23
城建税 61,120.79 188,322.33
房产税 34,247.03 54,792.88
所得税 1,826,207.70 2,543,875.79
个人所得税 108,839.66 146,848.87
合计 2,951,967.67 5,596,103.47
注：期末数比期初数减少2,644,135.80元，下降47.25%，主要原因是本期缴纳增值税和所得税所致
19、其他应交款
项目 期末数 期初数
教育费附加 25,843.47 100,949.27
防洪费 4,256.24 96,288.49
其他 -365.39 0.01
合计 29,734.32 197,237.77
注：期末数比期初数减少167,503.45元，下降84.92%，主要原因是本期缴纳教育附加及防洪费所致
20、其他应付款
项 目 期末数 期初数
1年以内 9,189,524.26 2,125,852.24
1～2年 82,758.30 559,773.89
2～3年 361,419.45 97,215.55
3年以上 15,435,241.25 15,372,749.30
合 计 25,068,943.26 18,155,590.98
注1：其他应付款期末数中无欠付持本公司5% (含5%)以上股份的股东单位的款项
注2：其中账龄三年以上其他应付款为15,435,241.25元，主要系子公司重庆金美通信有限责任公司技术改造项目拨入款项15,000,000元（原挂“专项应付款”）
注3：期末数比期初数增加6,913,352.28元，增长38.08%，主要原因系本年新增的未付结算款
21、预计负债
预计负债期末余额65,034,000.00元，系公司对福建三农集团股份有限公司借款提供4480万元担保以及对华通天香集团股份有限公司借款提供2746万元担保，均因对方逾期未还借款，涉及诉讼，根据董事会决议，公司2005年按逾期担保总额的90%计提预计负债
22、一年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数
抵押借款 11,000,000.00 -
合计 11,000,000.00 -
23、长期借款
项目 期末数 期初数
抵押借款 3,000,000.00 14,000,000.00
合计 3,000,000.00 14,000,000.00
注：期末数比期初数减少11,000,000，下降78.57%，主要原因是该11,000,000元本期转入一年内到期长期借款
24、专项应付款
项目 期末数 期初数
通信项目拨款 10,580,133.15 19,778,099.00
网络测试分析系统 30,000.00 30,000.00
通信控制软件平台 200,000.00 200,000.00
博士后经费 34,485.00 56,355.00
合计 10,844,618.15 20,064,454.00
注1：上述款项来源主要为军队及信息产业部拨入。
注2：期末数比期初数减少9,219,835.85元，下降45.95%，主要原因是子公司重庆金美通信有限责任公司将通信项目拔款投入使用
25、股本
本次变动前 本次变动增减（+，-）
项目
数量 比例% 送股 公积金转增
一、有限售条件股份
1.国家持股 -
2.国有法人持股 -
3.其它内资持股 -
其中:境内法人持股份 48,849,641 39.90 -12,212,415 12,212,410
境内自然人持股
4.外资持股 -
其中:境外法人持股份 -
境外自然人持股 -
5.高管持股 10,257 0.01 1,702 2,564
有限售条件股份合计 48,859,898 39.91 -12,210,713 12,214,974
二、无限售条件股份 -
1.人民币普通股 73,563,276 60.09 12,210,713 18,390,819
2.境内上市外资股 -
3.境外上市外资股 -
4.其他 -
无限售条件股份合计 73,563,276 60.09 12,210,713 18,390,819
三、股份总数 122,423,174 100.00 - 30,605,793
本次变动后
项目
合计 数量 比例%
一、有限售条件股份
1.国家持股 - - -
2.国有法人持股 - - -
3.其它内资持股 - - -
其中:境内法人持股份 -5 48,849,636 31.92
境内自然人持股 -
4.外资持股 - - -
其中:境外法人持股份 - - -
境外自然人持股 - - -
5.高管持股 4,266 14,523 0.01
有限售条件股份合计 4,261 48,864,159 31.93
二、无限售条件股份 - - -
1.人民币普通股 30,601,532 104,164,808 68.07
2.境内上市外资股 - - -
3.境外上市外资股 - - -
4.其他 - - -
无限售条件股份合计 30,601,532 104,164,808 68.07
三、股份总数 30,605,793 153,028,967 100.00
26、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 194,925,141.60 30,605,793.00 164,319,348.60
股权投资准备 525,409.98 236,613.00 762,022.98
其他资本公积 8,280,000.00 - 813,429.76 7,466,570.24
合计 203,730,551.58 236,613.00 31,419,222.76 172,547,941.82
注:资本公积减少系本期资本公积金转增和支付股改费用。
27、盈余公积
项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
法定和任意盈余公积 34,281,015.13 1,033,040.39 35,314,055.52
法定公益金 17,807,227.80 17,807,227.80
合计 52,088,242.93 1,033,040.39 53,121,283.32
28、未分配利润
项目 金额 备注
年初未分配利润 39,716,714.62 本期按股权投资比例还原子公司福州尤卡斯
技术服务有限公司及重庆军通机电有限责任
加：本年实现利润 7,311,367.17
公司本期已提取的法定公积金34436.17元。
减：提取法定公积金 1,033,040.39
提取公益金 -
本年已分配利润 -
期末未分配利润 45,995,041.40
29、主营业务收入及成本
(1)行业分部报表
营业收入 营业成本
行业
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
通信产业 100,090,249.32 93,534,677.20 70,233,912.54 68,552,971.58
发电机组 7,913,190.02 31,458,215.48 6,614,618.70 28,481,835.67
机电制造、安装 14,332,753.29 5,320,011.93 12,165,474.50 4,652,621.77
技术服务业 4,746,688.82 7,074,210.00 913,950.08 2,585,829.84
贸易 18,908,199.50 47,731,577.35 17,189,272.28 43,980,658.15
合计 145,991,080.95 185,118,691.96 107,117,228.10 148,253,917.01
营业毛利
行业
本期数 上年同期数
通信产业 29,856,336.78 24,981,705.62
发电机组 1,298,571.32 2,976,379.81
机电制造、安装 2,167,278.79 667,390.16
技术服务业 3,832,738.74 4,488,380.16
贸易 1,718,927.22 3,750,919.20
合计 38,873,852.85 36,864,774.95
(2)地区分部报表
营业收入 营业成本
行业
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
华北 81,236,278.16 58,624,511.42 56,609,747.95 37,831,844.32
华南 22,172,016.07 5,905,868.94 19,928,893.92 4,867,079.30
华中 13,868,447.00 28,452,282.40 8,977,053.93 20,436,257.40
西南 9,895,217.68 31,563,818.45 7,618,987.45 26,009,639.54
华东 18,819,122.04 60,572,210.75 13,982,544.85 59,109,096.45
合计 145,991,080.95 185,118,691.96 107,117,228.10 148,253,917.01
营业毛利
行业
本期数 上年同期数
华北 24,626,530.21 20,792,667.10
华南 2,243,122.15 1,038,789.64
华中 4,891,393.07 8,016,025.00
西南 2,276,230.23 5,554,178.91
华东 4,836,577.19 1,463,114.30
合计 38,873,852.85 36,864,774.95
注：前五名客户销售合计94,064,184元，占本期收入总额的64.43%。
30、主营业务税金及附加
项目 税率 本期数 上年同期数
营业税 5% 247,628.73 548,777.47
城市建设维护费 7% 152,387.88 131,164.33
教育费附加 4% 73,964.50 90,609.82
交通重点建设附加费等其他 4‰ - 1,428.95
合计 473,981.11 771,980.57
31、其他业务利润
其他业务利润本期发生额3,895,607.63元，系出租房屋、出售原材料、废料的净收入
项目 本期发生数 上年同期数
其他业务收入 7,296,851.01 3,868,412.53
其他业务支出 3,401,243.38 2,545,127.43
其他业务利润 3,895,607.63 1,323,285.10
注：本期实现其他业务利润比上年同期增加2,572,322.53元，增长194.39%，主要是房屋租赁收入增加
32、财务费用
类别 本期数 上年同期数
利息支出 13,081,246.82 13,936,454.99
减：利息收入 651,294.91 1,378,845.05
其他 17,683.22 20,943.64
合计 12,447,635.13 12,578,553.58
33、投资收益
项目 本期数 上年同期数
股票投资收益 5,861,364.28 -685,101.06
债权投资收益
联营或合营分配来利润 - 396,687.95
期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 -178,803.17 -501,684.93
股权投资差额摊销 -185,406.56 -185,406.58
股权投资转让收益 - 8,294,260.16
短期投资跌价准备 43,548.52 -
长期投资减值准备
合计 5,540,703.07 7,318,755.54
34、补贴收入
补贴收入本期发生额573,022.86元，系子公司重庆金美通信有限责任公司本期收到的增值税返还款
35、营业外收入与营业外支出
项目 本期数 上年同期数
营业外收入 12,400.00 271,360.96
其中：固定资产清理收入 - -
其他 12,400.00 271,360.96
营业外支出 203,042.99 31,141.30
其中：固定资产清理损失 65,738.96 -
职工身份置换安置费 21,187.53
计提预计负债 -
捐赠等其他 116,116.50 31,141.30
注：营业外支出本期数比上年同期数增加171,901.69元，增长了552.01%，主要原因为本期捐赠支出增加所致
36、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金55,392,460.77元，主要为收回福建国力民生科技投资有限公司2005年欠款42,564,331.17元
37、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金81,618,296.09元，主要为支付以下单位往来款等
（1）北京飞腾通达商贸有限公司23,000,000元；
（2）北京新荣拓展投资管理有限公司18,000,000元；
（3）北京隆旺日盛科贸有限公司15,000,000元；
（4）北京兰兴宇科贸有限公司8,000,000元；
（5）研制开发费5,241,110.98元；
（6）水电费、业务招待费、办公费等管理费用3,453,618.96元。
（二）母公司会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
现金--人民币 41,368.52 1,707.84
银行存款--人民币 38,780,835.15 81,645,519.37
银行存款--美元户 15,733.57 15,733.57
其中：原币金额 1,949.42 1,949.42
折算汇率 8.0709 8.0709
其他货币资金--人民币 76,541.78 23,066.88
合计 38,914,479.02 81,686,027.66
注：期末数比期初数减少42,771,548.64元，下降52.36%，主要原因为本期归还银行借款所致
2、应收账款
期末数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 22,696,625.23 100.00% 113,483.13
合计 22,696,625.23 100.00% 113,483.13
期初数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 36,162,241.32 100.00% 180,811.21
合计 36,162,241.32 100.00% 180,811.21
注1：应收账款期末数中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
注2：本项目期末余额中欠款金额前五名的合计为人民币16,092,520.65元，占期末余额70.90%
注3：期末数比期初数减少13,465,616.09元，下降37.24%，主要原因是公司收回销货款所致
3、其他应收款
期末数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 130,741,732.11 53.60% 653,708.67
1-2年 3,033,076.50 1.23% 90,992.30
2-3年 100,000.00 0.04% 5,000.00
3-4年 110,058,373.43 45.13% 3,005,837.34
合计 243,933,182.04 100.00% 3,755,538.31
期初数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 70,509,477.81 30.26% 352,547.39
1-2年 2,533,076.50 1.08% 75,992.30
2-3年 600,000.00 0.26% 30,000.00
3-4年 159,402,514.34 68.40% 7,940,251.43
合计 233,045,068.65 100.00% 8,398,791.12
注1：其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
注2：前五名其他应收款列示如下：
客户名称 金额
燕京华侨大学 80, 0 00, 0 0 0.0 0
福州福发发电设备有限公司 72, 5 99, 4 5 7.8 1
北京飞腾通达商贸公司 23, 0 00, 0 0 0.0 0
北京新荣拓展投资管理有限公司 18, 0 00, 0 0 0.0 0
北京隆旺日盛科贸有限公司 15, 0 00, 0 0 0.0 0
合计 2 08, 5 99, 4 5 7.8 1
客户名称 欠款时间 欠款原因
燕京华侨大学 2 0 02 借款
福州福发发电设备有限公司 2 0 02/2 0 06 往来款
北京飞腾通达商贸公司 2 0 06 往来款
北京新荣拓展投资管理有限公司 2 0 06 往来款
北京隆旺日盛科贸有限公司 2 0 06 往来款
合计 占其他应收款总额的85. 5 1%
4、预付账款
账龄 期末数 比例 期初数 比例
1年以内 93,900,000.00 100.00% 108,472,435.75 100.00%
合计 93,900,000.00 100.00% 108,472,435.75 100.00%
5、长期投资
(1)按类别列示如下：
期初数
项目 本期投入 本期损益及其他调整
金额 减值准备
长期股权投资 288,682,435.14 5,548,117.89 -6,731,250.00
合计 288,682,435.14 5,548,117.89 -6,731,250.00
期末数
项目 本期减少
金额 减值准备
长期股权投资 - 287,499,303.03
合计 - 287,499,303.03
(2)明细列示如下：
被投资公司名称 投资起止期 投资金额
广东广发证券公司 1996- 7,667,006.40
福州尤卡斯技术服务有限公司 1999- 83,411,133.29
重庆金美通信有限责任公司 1999- 57,765,752.03
重庆军通机电有限责任公司 2003- 3,452,346.43
福州福发发电设备有限公司 2001-2051
良机电子科技（合肥）有限公司 2006- 2,945,418.89
广州西尔思环境科技发展有限公司 2001-2011 10,226,178.37
北京大华投资顾问有限公司 2003- 995,836.23
大华大陆投资有限公司 2003- 119,474,534.10
重庆学人机电咨询有限公司 2004- 527.53
股权投资差额 1,560,569.76
合 计 287,499,303.03
占被投资公司注册资
被投资公司名称 减值准备 备注
本比例
广东广发证券公司 0.46% 成本法
福州尤卡斯技术服务有限公司 97.00% 权益法
重庆金美通信有限责任公司 62.90% 权益法
重庆军通机电有限责任公司 40.00% 权益法
福州福发发电设备有限公司 95.00% 权益法
良机电子科技（合肥）有限公司 22.50% 权益法
广州西尔思环境科技发展有限公司 46.00% 权益法
北京大华投资顾问有限公司 20.00% 权益法
大华大陆投资有限公司 40.10% 权益法
重庆学人机电咨询有限公司 45.00% 权益法
股权投资差额
合 计
注1：按权益法核算的长期股权投资项目：
被投资公司 初始投资额 期初数 本期投入
福州尤卡斯技术服
14,500,000.00 83,117,769.01 50,000.00
务有限公司
重庆金美通信有限
12,000,000.00 57,277,510.94 2,260,505.51
责任公司
重庆军通机电有限
2,000,000.00 3,278,633.82
责任公司
良机电子科技(合
3,000,999.38 3,000,999.38
肥)有限公司
福州福发发电设备
7,973,240.87 4,113,881.27 -
有限公司
广州西尔思环境科
15,300,000.00 10,571,284.50 -
技发展有限公司
大华大陆投资有限
120,300,000.00 119,273,487.63 -
公司
重庆学人机电技术
225,000.00 225,000.00
咨询有限公司
北京大华投资顾问
1,000,000.00 1,030,579.74 -
有限公司
合计 176,299,240.25 278,888,146.91 5,311,504.89
本期现金 红
被投资公司 损益调整额股权投资准备 期末数
利
福州尤卡斯技术服
6,751.28 236,613.00 83,411,133.29
务有限公司
重庆金美通信有限
8,736,166.93 - 10,508,431.35 57,765,752.03
责任公司
重庆军通机电有限
173,712.61 - - 3,452,346.43
责任公司
良机电子科技(合
-55,580.49 2,945,418.89
肥)有限公司
福州福发发电设备
-4,113,881.27 - -
有限公司
广州西尔思环境科
-345,106.13 10,226,178.37
技发展有限公司
大华大陆投资有限
201,046.47 119,474,534.10
公司
重庆学人机电技术
-224,472.47 527.53
咨询有限公司
北京大华投资顾问
-34,743.51 995,836.23
有限公司
合计 4,343,893.42 236,613.00 10,508,431.35 278,271,726.87
注2：长期股权投资差额
摊销
被投资公司 初始金额 形成原因 期初数 本期摊销数
年限
重庆金美通信有
2,727,265.11 溢价购买 10 1,440,675.34 136,363.24
限责任公司
福州福发发电设
980,866.41 溢价出资 10 686,606.49 49,043.32
备有限公司
合计 3,708,131.52 2,127,281.83 185,406.56
被投资公司 处置转出 摊余金额
重庆金美通信有
381,305.51 923,006.59
限责任公司
福州福发发电设
637,563.17
备有限公司
合计 381,305.51 1,560,569.76
6、固定资产及累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 其他转出
一、原值
房屋及建筑物 111,536,911.85 1,882,087.39
机器设备 4,314,901.30 5,700.00
运输设备 540,347.00
合计 116,392,160.15 1,887,787.39 - -
二、累计折旧
房屋及建筑物 12,701,941.53 1,703,286.11
机器设备 1,077,863.42 6,348.91
运输设备 85,279.03 21,388.74
合计 13,865,083.98 1,731,023.76 - -
三、固定资产净值 102,527,076.17 156,763.63 - -
四、固定资产减值 8,090,455.71 -
五、固定资产净额 94,436,620.46 156,763.63 - -
项目 期末数
一、原值
房屋及建筑物 113,418,999.24
机器设备 4,320,601.30
运输设备 540,347.00
合计 118,279,947.54
二、累计折旧
房屋及建筑物 14,405,227.64
机器设备 1,084,212.33
运输设备 106,667.77
合计 15,596,107.74
三、固定资产净值 102,683,839.80
四、固定资产减值 8,090,455.71
五、固定资产净额 94,593,384.09
注1：固定资产中用于抵押的房屋及建筑物(连同附属土地)原值54,405,292.99元，累计折旧2,351,104.38元，净值52,054,188.61元
注2：因本公司对福建三农集团股份有限公司借款保证涉及诉讼，三明市中级人民法院根据福建省三明市中级人民法院（2005）三执行字第60号“限期履行通知书”查封公司位于福州市工业路223号房产证号为：榕Q00850号、榕Q00851号的房产以及东风牌大型汽车一部（车号为闽A06241），别克牌小型汽车一辆（车号为闽AN0676），东南牌小型汽车一辆（车号为闽AU6757）
7、主营业务收入及成本
(1)行业分部报告
营业收入 营业成本
行业
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
技术服务业 4,515,130.00 9,543,725.42 702,166.08 2,313,521.70
贸易 18,908,199.50 17,189,272.28
合计 23,423,329.50 9,543,725.42 17,891,438.36 2,313,521.70
营业毛利
行业
本期数 上年同期数
技术服务业 3,812,963.92 7,230,203.72
贸易 1,718,927.22
合计 5,531,891.14 7,230,203.72
（2）地区分部报告
营业收入 营业成本
地区
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
华北 4,515,130.00 9,543,725.42 702,166.08 2,313,521.70
华南 18,908,199.50 17,189,272.28
合计 23,423,329.50 9,543,725.42 17,891,438.36 2,313,521.70
地区 营业毛利
华北 本期数 上年同期数
华南 3,812,963.92 7,230,203.72
合计 1,718,927.22
5,531,891.14 7,230,203.72
注1：本公司前五名客户收入总额为12,150,674.08元，占本公司主营业务收入的51.87%
注2：本期实现主营业务收入比上年同期增加13,879,604.08元，增长145.43%，主要是本期公司贸易收入增加所致。
8、其他业务利润
项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
房屋、设备出租 5,183,034.25 1,491,353.19 3,691,681.06
合计 5,183,034.25 1,491,353.19 3,691,681.06
注：本期实现其他业务利润比上年同期增加2,850,860.50元，增长339.06%，主要是房屋租赁收入增加
9、投资收益
项目 本期数 上年同期数
股票投资收益 5,861,364.28 -685,101.06
债权投资收益
联营或合营分配来利润 - 396,687.95
期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 4,343,893.42 3,520,630.05
股权投资差额摊销 -185,406.56 -185,406.58
股权投资转让收益 - 10,441,250.98
短期投资跌价准备 43,548.52 -
长期投资减值准备
合计 10,063,399.66 13,488,061.34
10、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金为57,307,174.69元，主要为收回以下单位往来款
（1）福建国力民生科技投资有限公司42,564,331.17元；
（2）福州福发发电设备有限公司9,758,304.53元；
11、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金为68,125,846.27元，主要为支付以下单位往来款
（1）北京飞腾通商贸有限公司23,000,000元；
（2）北京新荣拓展投资管理有限公司18,000,000元；
（3）北京隆旺日盛科贸有限公司15,000,000元；
（4）北京兰兴宇科贸有限公司8,000,000元；
（5）良机电子科技（合肥）有限公司2,000,000元；
(六)、关联方关系及关联交易
(一)关联方关系
1、存在控制关系的关联方：
单位名称 注册地址 主营业务 与企业关系
通信技术、网络技术、生物技术、环保
福建国力民生科 工程技术及产品的研究与开发；对科学
福州 第一大股东
技投资有限公司 技术研究项目、食品加工制造业、餐饮
服务业的投资；投资咨询服务。
电子、电子计算机、通信技术、网络技
福建东方恒基科 术的咨询服务，电子器材及电器设备的
福州 第二大股东
贸有限公司 批发及配件供应。（以上经营范围凡涉
及到国家有专项专营规定的从其规定）
全日制面授高等教育，含外语、财会、
燕京华侨大学 北京 孙公司
经济、文法、管理、艺术、计算机
单位名称 经济性质或类型 注册资本 法定代表
福建国力民生科
有限责任公司 25050万 陈胜生
技投资有限公司
福建东方恒基科
有限责任公司 10000万 卢继明
贸有限公司
燕京华侨大学 民办非企业单位 华生
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称 期初数 增加数 减少数 期末数
福建国力民生科技投资有限公司 25,050.00 25,050.00
福建东方恒基科贸有限公司 10,000.00 10,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元）
期初数 增加数 减少数
企业名称
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
福建国力民生科技投资有限公司 3,054.51 24.95 4.99
福建东方恒基科贸有限公司 1,830.00 14.95 2.99
期末数
企业名称
金额 比例%
福建国力民生科技投资有限公司
3,054.51 19.96
福建东方恒基科贸有限公司
1,830.00 11.96
本公司的控股子公司福州尤卡斯技术服务有限公司对燕京华侨大学投资9,500万元，本公司对燕京华侨大学拥有控制权
4、不存在控制关系的关联方
注册地
单位名称 主营业务 与企业关系
址
环保仪器、设备及其系统的技术
开发、环保仪器、设备的生产、
广州西尔思环境科技 销售及售后服务、环保技术服务
广州 子公司
发展有限公司 、技术咨询、环境试验设备的技
术开发、技术咨询、生产、销售
及售后服务
投资咨询、股权投资管理咨询；
北京大华投资顾问有
北京 项目投资管理咨询；企业管理咨 子公司
限公司
询
大华大陆投资有限公 投资管理、财务顾问、经济信息
北京 子公司
司 咨询
厦门华顺民生食品有 生产加工冷冻鱼糜制品、面米制
厦门 潜在关联方
限公司 品、肉制品、收购农副产品等
无锡华顺食品有限公 生产销售冷冻食品、调理食品、
无锡 潜在关联方
司 方便食品
经济性质或
单位名称 注册资本 法定代表
类型
广州西尔思环境科技
有限责任公司 3000万 叶玉青
发展有限公司
北京大华投资顾问有
有限责任公司 500万元 郭子德
限公司
大华大陆投资有限公
有限责任公司 30000万元 孙钢
司
厦门华顺民生食品有
有限责任公司 1675万元 刘鸣鸣
限公司
无锡华顺食品有限公
有限责任公司 80万美元 陈永山
司
(二)关联方交易
1、采购业务：
本公司向控股股东的非控股子公司厦门华顺民生食品有限公司采购货物17,189,272.28元，这些交易按市场原则定价
2、提供服务：
报告期内公司向子公司的投资单位燕京华侨大学提供技术服务收入278万元。
3、提供质押和担保
（1）福建东方恒基科贸有限公司以持有的本公司股份1830万股为本公司短期贷款提供质押
（2）福建国力民生科技投资有限公司为本公司短期贷款提供担保27525万元。
4、关联方应收、应付款项余额： (单位：元)
年末余额
企业名称
年末数 年初数
预收帐款：
燕京华侨大学 1,980,000.00
其他应收款：
福建国力民生科技投资有限公司 0.00 42,564,331.17
燕京华侨大学 80,000,000.00 80,000,000.00
应付帐款：
福建国力民生科技投资有限公司 25,900,709.99
燕京华侨大学
应付帐款：
厦门华顺民生食品有限公司
或：占全部应收（付）款项余额
的比重（%）
企业名称
年末数 年初数
预收帐款：
燕京华侨大学 15.97
其他应收款：
福建国力民生科技投资有限公司 0.00 28.42
燕京华侨大学 47.92 57.54
应付帐款：
福建国力民生科技投资有限公司
燕京华侨大学
应付帐款：
厦门华顺民生食品有限公司
(七)、或有事项
1、母公司对外担保情况：
借款单位 被 担 保 单 位 担保金额(万元) 担保期限
工行三明市列东支行 福建三农集团股份有限公司 1,000.00 2005.2.15止
工行三明市列东支行 福建三农集团股份有限公司 1,000.00 2005.7.14止
工行三明市列东支行 福建三农集团股份有限公司 1,000.00 2005.8.03止
工行三明市列东支行 福建三农集团股份有限公司 900.00 2005.8.08止
工行三明市列东支行 福建三农集团股份有限公司 580.00 2005.3.09止
工行福州五一支行 华通天香集团股份有限公司 2,000.00 2005.5.17止
工行福州五一支行 华通天香集团股份有限公司 746.00 2005.5.11止
合 计 7,226.00
借款单位 备注
工行三明市列东支行 已逾期
工行三明市列东支行 已逾期
工行三明市列东支行 已逾期
工行三明市列东支行 已逾期
工行三明市列东支行 已逾期
工行福州五一支行 已逾期
工行福州五一支行 已逾期
合 计
鉴于本公司为福建三农集团股份有限公司、华通天香集团股份有限公司分别提供的4,480万元和2,746万元担保已全部逾期，且上述两被担保方财务状况明显恶化，经公司第四届董事会于2006年3月28日临时会议决议按担保金额的90%计提预计负债共计6,503.40万元，上述预计负债已在2005年度计提
2、公司在2000年2月17日与福建东南广播电视网络有限公司（下称：东南台）签订柴油发电机购销合同，总价6,967,474.00元，截止2005年12月31日东南台尚欠本公司货款5,197,874.00元，公司已向福州市仲裁委员会申请向东南台索回欠款及违约金合计5,457,767.70元，现已收到福州市仲裁委员会案件受理通知单（【2005】榕仲受字第156号），仲裁工作正在进行中
(八)、资产负债表日后事项
2006年7月4日，公司以总股本15302.8967万元为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股，转增后，公司总股本为24484.6347万元
除此之外无其他资产负债表日后事项。
(九)、其他重大事项
公司在报告期内无其他重大事项。
(十)、非经常性损益项目
项 目 金 额
一、非经常性收入 55,948.52
补贴收入 0.00
股权处置收益 0.00
营业外收入 12,400.00
减值准备转回 43,548.52
二、非经常性损失 203,042.99
营业外支出 203,042.99
三、对所得税影响
四、非经常性损益净额 -147,094.47
第八节 备查文件
一、载有董事长亲笔签名的2006年度中期报告文本；
二、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
四、《神州学人集团股份有限公司章程》
五、文件存放地：公司董事会办公室
神州学人集团股份有限公司
董事长:章高路
2006年8月16日
