湖南投资集团股份有限公司



                      湖南投资集团股份有限公司
                      2017年度内部控制评价报告

湖南投资集团股份有限公司各位股东：
       根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内
部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合湖南投资
集团股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在
内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2017年12
月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
     一、重要声明
      按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部
控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
      公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进、实现
发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目
标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，故根据内部控制评价

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结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
     二、内部控制评价结论
      根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，截至内部控
制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事
会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
      根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制
评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
      自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，
未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。


     三、内部控制评价工作情况
      （一）内部控制评价范围
      公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、
绕城西南段分公司、湖南现代投资置业发展有限公司、君逸康年大
酒店分公司、湖南君逸山水大酒店有限公司，纳入评价范围单位占
公司合并资产总额的81.79%，营业收入合计占合并营业收入总额的
99.12%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：8个公司层面流程
——组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险
评估、信息沟通、内部监督；16个业务层面流程——销售业务、运
营管理、采购业务、存货管理、固定资产管理、无形资产管理、资


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金活动、融资活动、投资活动、预算、担保管理、关联交易、工程
项目、财务报告、合同管理、信息系统；重点关注的高风险领域主
要包括销售业务、运营管理、采购业务、资金活动、工程项目。
      上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了
公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
       （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
       公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
       公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷
和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，
研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
       1.财务报告内部控制缺陷认定标准
      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下，当一
项内部控制缺陷同时适用两个标准，则按顺序适用：
      重大缺陷：
       （1）内部控制缺陷可能造成利润错报≥利润总额的8%；
      （2）内部控制缺陷可能造成资产错报≥对资产总额的影响1%。
      重要缺陷：
      （1）利润总额的4%≤内部控制缺陷可能造成利润错报＜利润总
额的8%；
      （2）对资产总额的影响0.5%≤内部控制缺陷可能造成资产错报


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＜对资产总额的影响1%。
      一般缺陷：
      （1）内部控制缺陷可能造成利润错报＜利润总额的4%；
      （2）内部控制缺陷可能造成资产错报＜对资产总额的影响0.5%。
       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
       重大缺陷：
       （1）该缺陷涉及高级管理人员舞弊；
       （2）注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制
在运行过程中未能发现该错报；
       （3）该缺陷表明未设立内部监督机构或内部监督机构未履行基
本职责。
       重要缺陷：
       （1）当期财务报告存在依据上述认定的重要错报，控制活动未
能识别该错报;
       （2）虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍应引
起董事会和管理层重视的错报。
       2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
      公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
      如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致公司财产损失金额小
于资产总额的0.25%，则认定为不重要；如果达到或超过0.25%小于
0.5%认定为重要缺陷；如果达到或超过0.5%则认定为重大缺陷。
       除重大缺陷、重要缺陷以外的其他非财务报告内部控制缺陷应


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当认定为一般缺陷。
       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
      重大缺陷：
      （1）严重违反法律、法规、规章、政府政策、其他规范性文件
等，导致中央政府或监管机构的调查，并被限令行业退出、吊销营
业执照、强制关闭等；
      （2）战略与运营目标或关键业绩指标执行不合理，对战略与运
营目标的实现产生严重负面作用;
      （3）重要业务缺乏制度控制或制度系统失效，给公司造成按上
述定量标准认定的重大损失。
      重要缺陷：
      （1）违反法律、法规、规章、政府政策、其他规范性文件等，
导致地方政府或监管机构的调查，并责令停业整顿等；
       （2）战略与运营目标或关键业绩指标执行不合理，对战略与运
营目标的实现产生明显的消极作用;
       （3）公司因管理失误发生依据上述定量标准认定的重要损失；
       （4）损失虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍
应引起董事会和管理层重视。
     （三）内部控制缺陷认定及整改情况
       1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
       根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不
存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。


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       2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
       根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。




                                                董事长：刘林平
                                     湖南投资集团股份有限公司
                                                 2018年4月21日




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