江铃汽车股份有限公司
2017 年上半年财务报表
江铃汽车股份有限公司
2017 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表
金额单位：人民币元
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
资产 附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并* 合并 公司* 公司
流动资产
货币资金 四(1) 10,477,946,790 11,666,684,744 9,273,638,337 10,698,957,492
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 5,948,985 8,539,073 5,948,985 8,539,073
资产
应收票据 四(2) 651,501,251 498,874,774 65,185,118 81,188,776
应收账款 四(4)、十三(1) 1,633,326,595 1,172,147,513 1,718,596,243 708,542,921
预付款项 四(6) 638,289,645 458,581,043 629,985,434 457,171,507
应收利息 四(3) 80,466,054 71,804,192 89,893,691 91,968,929
其他应收款 四(5)、十三(2) 104,143,384 86,148,319 1,448,224,572 1,213,397,414
存货 四(7) 1,960,648,546 1,934,091,997 1,944,302,231 1,933,016,789
划分为持有待售的资产 四(8) 87,636,583 87,636,583 87,636,583 87,636,583
其他流动资产 四(9) 481,781,423 338,252,803 457,525,079 327,851,354
流动资产合计 16,121,689,256 16,322,761,041 15,720,936,273 15,608,270,838
非流动资产
长期股权投资 四(10)、十三
43,339,884 39,892,942 363,339,884 359,892,942
(3)
固定资产 四(11) 5,522,206,549 5,588,362,749 5,248,919,141 5,334,041,902
在建工程 四(12) 1,064,870,765 1,100,167,616 355,465,610 507,996,442
无形资产 四(13) 765,926,241 742,094,115 444,223,405 416,626,445
开发支出 四(13) 3,325,423 45,011,563 3,325,423 45,011,563
商誉 四(14) 3,462,208 3,462,208 - -
递延所得税资产 四(15) 576,026,416 554,487,976 63,627,720 114,588,559
其他非流动资产 四(9) 99,126,985 97,548,600 1,720,819 11,989,747
非流动资产合计 8,078,284,471 8,171,027,769 6,480,622,002 6,790,147,600
资产总计 24,199,973,727 24,493,788,810 22,201,558,275 22,398,418,438
备注：*为未经审计的财务数据
江铃汽车股份有限公司
2017 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表（续）
金额单位：人民币元
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
负债及股东权益 附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并* 合并 公司* 公司
流动负债
应付账款 四(17) 7,173,966,987 7,731,169,413 7,160,405,130 7,729,747,753
预收款项 四(18) 126,564,456 173,477,498 77,650,096 30,929,564
应付职工薪酬 四(19) 242,374,811 293,844,200 201,345,231 244,588,410
应交税费 四(20) 70,405,863 182,188,630 51,210,771 63,445,988
应付利息 88,579 132,308 88,579 132,308
应付股利 四(21) 531,512,568 5,839,873 531,512,568 5,839,873
其他应付款 四(22) 3,220,211,773 3,321,946,524 1,262,345,226 1,627,351,685
一年内到期的非流动负债 四(24) 443,616 5,454,263 443,616 454,263
其他流动负债 167,311,411 153,640,484 7,600,800 7,126,775
流动负债合计 11,532,880,064 11,867,693,193 9,292,602,017 9,709,616,619
非流动负债
长期借款 四(24) 4,214,351 4,542,636 4,214,351 4,542,636
预计负债 四(23) 149,128,198 130,986,850 - -
长期应付职工薪酬 50,912,761 53,627,000 50,218,001 52,932,000
递延所得税负债 四(15) 26,979,527 27,382,855 - -
其他非流动负债 280,000 320,000 - -
非流动负债合计 231,514,837 216,859,341 54,432,352 57,474,636
负债合计 11,764,394,901 12,084,552,534 9,347,034,369 9,767,091,255
股东权益
股本 四(26) 863,214,000 863,214,000 863,214,000 863,214,000
资本公积 四(27) 839,442,490 839,442,490 839,442,490 839,442,490
其他综合收益 四(28) (5,523,750) (5,523,750) (5,425,500) (5,425,500)
盈余公积 四(29) 431,607,000 431,607,000 431,607,000 431,607,000
未分配利润 四(30) 10,306,839,086 10,280,496,536 10,725,685,916 10,502,489,193
归属于母公司股东权益合
计 12,435,578,826 12,409,236,276 12,854,523,906 12,631,327,183
少数股东权益 - - - -
股东权益合计 12,435,578,826 12,409,236,276 12,854,523,906 12,631,327,183
负债及股东权益合计 24,199,973,727 24,493,788,810 22,201,558,275 22,398,418,438
备注：*为未经审计的财务数据
企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：龚圆圆 会计机构负责人：丁妮
江铃汽车股份有限公司
2017 年上半年合并及公司利润表 金额单位：人民币元
2017 年上半年 2016 年上半年 2017 年上半年 2016 年上半年
附注
项目 合并* 合并* 公司* 公司*
四(31)、十三
一、营业收入 (4) 15,666,475,904 10,810,735,569 14,647,373,796 10,330,285,087
四(31)、十三
减：营业成本 (4) (12,371,957,181) (8,356,083,244) (12,376,359,308) (8,358,377,212)
营业税金及附加 四(32) (544,622,204) (328,254,544) (528,887,864) (323,849,224)
销售费用 四(33) (1,270,477,414) (757,566,856) (83,454,091) (91,399,276)
管理费用 四(34) (1,171,795,511) (918,564,616) (1,102,773,801) (865,976,449)
财务费用-净额 四(35) 120,517,457 102,789,580 127,187,245 109,195,745
资产减值损失 四(39) (25,217,346) (20,181,065) (22,808,118) (110,130)
加：公允价值变动收益 四(37) (2,590,088) 1,921,083 (2,590,088) 1,921,083
四(38)、十三
投资收益 (5) 5,029,981 5,302,158 5,029,981 5,302,158
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 3,446,942 5,025,800 3,446,942 5,025,800
二、营业利润 405,363,598 540,098,065 662,717,752 806,991,782
加：营业外收入 四(40) 210,838,678 231,885,759 189,970,891 140,080,721
其中：非流动资产处置利得 448,247 85,715 448,247 85,715
减：营业外支出 四(41) (864,413) (1,364,299) (690,548) (1,292,050)
其中：非流动资产处置损失 (694,549) (980,269) (667,898) (908,020)
三、利润总额 615,337,863 770,619,525 851,998,095 945,780,453
减：所得税费用 四(42) (62,434,773) (66,102,848) (102,240,832) (110,968,740)
四、净利润 552,903,090 704,516,677 749,757,263 834,811,713
归属于母公司股东的净利
润 552,903,090 704,516,677 749,757,263 834,811,713
少数股东损益 - - - -
五、其他综合收益的税后净额 - - - -
六、综合收益总额 552,903,090 704,516,677 749,757,263 834,811,713
归属于母公司股东的综合
收益总额 552,903,090 704,516,677 749,757,263 834,811,713
归属于少数股东的综合收
益总额 - - - -
七、每股收益
基本每股收益（人民币元） 四(43) 0.64 0.82 —— ——
稀释每股收益（人民币元） 四(43) 0.64 0.82 —— ——
备注：*为未经审计的财务数据
企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：龚圆圆 会计机构负责人：丁妮
江铃汽车股份有限公司
2017年上半年合并及公司现金流量表
金额单位：人民币元
2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度
项 目 附注
合并 合并 公司 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 17,423,478,962 13,051,500,629 15,946,354,655 12,358,100,530
四
收到其他与经营活动有关的现金 (46) 242,667,221 269,798,729 209,256,831 168,717,975
经营活动现金流入小计 17,666,146,183 13,321,299,358 16,155,611,486 12,526,818,505
(13,422,087,869
购买商品、接受劳务支付的现金 ) (8,724,538,373) (13,411,768,469) (8,723,506,529)
支付给职工以及为职工支付的现金 (1,095,588,088) (948,590,287) (990,395,009) (857,676,900)
支付的各项税费 (1,913,665,361) (1,052,038,280) (1,654,560,461) (928,394,406)
四
支付其他与经营活动有关的现金 (46) (2,134,047,717) (1,608,257,634) (1,111,503,989) (813,540,475)
(18,565,389,035 (12,333,424,574 (11,323,118,310
经营活动现金流出小计 ) ) (17,168,227,928) )
四
经营活动产生的现金流量净额 (47) (899,242,852) 987,874,784 (1,012,616,442) 1,203,700,195
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 - - 697,000,000 605,500,000
取得投资收益收到的现金 - 5,745,000 - 5,745,000
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额 2,096,908 2,610,646 2,096,908 2,375,928
收到其他与投资活动有关的现金 126,134,861 146,295,905 142,966,839 163,308,174
投资活动现金流入小计 128,231,769 154,651,551 842,063,747 776,929,102
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 (407,101,738) (512,444,030) (304,604,473) (453,477,516)
投资支付的现金 - - (945,000,000) (745,000,000)
支付其他与投资活动有关的现金 (3,885,909) (100,758) (3,885,909) (100,758)
投资活动现金流出小计 (410,987,647) (512,544,788) (1,253,490,382) (1,198,578,274)
投资活动产生的现金流量净额 (282,755,878) (357,893,237) (411,426,635) (421,649,172)
三、筹资活动产生的现金流量
偿还债务支付的现金 (5,225,737) (212,025) (225,737) (212,025)
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 (1,050,341) (7,891,201) (1,050,341) (7,891,201)
筹资活动现金流出小计 (6,276,078) (8,103,226) (1,276,078) (8,103,226)
筹资活动产生的现金流量净额 (6,276,078) (8,103,226) (1,276,078) (8,103,226)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 四
响 (47) - - - -
五、现金及现金等价物净(减少)/增加 四
额 (47) (1,188,274,808) 621,878,321 (1,425,319,155) 773,947,797
四
加：年初现金及现金等价物余额 (47) 11,666,221,598 8,848,039,899 10,698,957,492 8,038,481,221
六、期末现金及现金等价物余额 10,477,946,790 9,469,918,220 9,273,638,337 8,812,429,018
备注：*为未经审计的财务数据
企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：龚圆圆 会计机构负责人：丁妮
江铃汽车股份有限公司
2017 年上半年合并股东权益变动表
金额单位：人民币元
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
项目 附注
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
2016 年 1 月 1 日年初余额 863,214,000 839,442,490 (4,712,250) 431,607,000 9,851,590,831 - 11,981,142,071
2016 年上半年增减变动额* - - - - (184,593,743) - (184,593,743)
综合收益总额
净利润 - - - - 704,516,677 - 704,516,677
其他综合收益 - - - - - - -
综合收益总额合计 - - - - 704,516,677 - 704,516,677
利润分配
四
- - - - (889,110,420) - (889,110,420)
对股东的分配 （30）
2016 年 6 月 30 日期末余额* 863,214,000 839,442,490 (4,712,250) 431,607,000 9,666,997,088 - 11,796,548,328
2017 年 1 月 1 日年初余额 863,214,000 839,442,490 (5,523,750) 431,607,000 10,280,496,536 - 12,409,236,276
2017 年上半年增减变动额* - - - - 26,342,550 - 26,342,550
综合收益总额
净利润 - - - - 552,903,090 - 552,903,090
其他综合收益 - - - - - - -
综合收益总额合计 - - - - 552,903,090 - 552,903,090
利润分配
四
- - - - (526,560,540) - (526,560,540)
对股东的分配 （30）
2017 年 6 月 30 日期末余额* 863,214,000 839,442,490 (5,523,750) 431,607,000 10,306,839,086 - 12,435,578,826
备注：*为未经审计的财务数据
企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：龚圆圆 会计机构负责人：丁妮
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江铃汽车股份有限公司
2017 年上半年公司股东权益变动表
金额单位：人民币元
项目 附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2016 年 1 月 1 日年初余额 863,214,000 839,442,490 (4,663,500) 431,607,000 10,014,239,693 12,143,839,683
2016 年上半年增减变动额* - - - - (54,298,707) (54,298,707)
综合收益总额
净利润 - - - - 834,811,713 834,811,713
其他综合收益 - - - - - -
综合收益总额合计 - - - - 834,811,713 834,811,713
利润分配
四
- - - - (889,110,420) (889,110,420)
对股东的分配 （30）
2016 年 6 月 30 日期末余额* 863,214,000 839,442,490 (4,663,500) 431,607,000 9,959,940,986 12,089,540,976
2017 年 1 月 1 日年初余额 863,214,000 839,442,490 (5,425,500) 431,607,000 10,502,489,193 12,631,327,183
2017 年上半年增减变动额* - - - - 223,196,723 223,196,723
综合收益总额
净利润 - - - - 749,757,263 749,757,263
其他综合收益 - - - - - -
综合收益总额合计 - - - - 749,757,263 749,757,263
利润分配
四
- - - - (526,560,540) (526,560,540)
对股东的分配 （30）
2017 年 6 月 30 日期末余额* 863,214,000 839,442,490 (5,425,500) 431,607,000 10,725,685,916 12,854,523,906
备注：*为未经审计的财务数据
企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：龚圆圆 会计机构负责人：丁妮
7
江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
江铃汽车股份有限公司
2017 年上半年财务报表
页码
2017 年上半年财务报表 1 – 98
补充资料 1–2
-1-
江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
江铃汽车股份有限公司(以下简称“本公司”)原为南昌市企业股份制改革联审领导小
组以洪办(1992)第005号文批准，于1992年6月16日在江西汽车制造厂基础上改组设立
的中外合资股份制企业，企业法人营业执照注册号为913600006124469438号。注册
地为中华人民共和国江西省南昌市，总部地址为中华人民共和国江西省南昌市。
1993年7月23日，经中国证券监督管理委员会证监发审字 [1993]22号和证监函字
[1993]86号文批准，本公司于1993年12月1日在深圳证券交易所挂牌上市，总股份为
49,400万股。1994年4月8日，经股东大会通过，并经江西省证券管理领导小组赣证券
(1994)02号文批准，1993年度分红派息方案送股总计2,521.4万股。1995年，经中国
证券监督 管理委员 会证监法 字 [1995]144号文及 深 圳市证券 管理办公 室深圳办 复
[1995]92号文批准，本公司发行B股普通股17,400万股。1998年，经中国证券监督管
理委员会证监法字[1998]19号文批准，本公司增发B股普通股17,000万股。
根据本公司2006年1月11日召开的股权分置改革相关股东大会的决议，本公司于2006
年2月13日实施了《股权分置改革方案》。该方案实施后，本公司总股本不变，详见
附注四(28)。
于2017年06月30日，本公司的总股本为863,214,000元，每股面值1元。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)的经营范围为生产及销售汽车、专用(改装)车、
发动机、底盘等汽车总成及其他零部件，并提供相关售后服务；作为福特汽车(中国)
有限公司的福特(FORD)E系列进口汽车品牌经销商，从事上述品牌汽车的销售(不含
批发)；二手车经销；提供与汽车生产和销售有关的企业管理、咨询服务。
本年度纳入合并范围的子公司详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于 2017 年 8 月 29 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准
备的计提方法(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产折旧和无形资产摊
销(附注二(12)(15))、开发支出资本化的判断标准(附注二(15))、收入的确认时点(附注
二(20))等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二(26)。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基
本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2017 年 06 月 30 日止 6 个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、
完整地反映了本公司 2017 年 06 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2017 年 06 月
30 日止 6 个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制
权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司
同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在
合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公
司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权
益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现
内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发
生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净
利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损
益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东
损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，
从本集团的角度对该交易予以调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(7) 外币折算
外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购
建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期
间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
(8) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金
融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资
产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为
其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负
债表中列示为其他流动资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个
月(含 12 个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期
限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当
期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值
进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计
量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动
损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置
损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变
动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累
计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以
及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益
计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金
融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融
资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严
重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检
查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含
50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该
权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚
未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具
投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成
本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值
下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工
具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确
认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投
资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期
损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
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(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值
变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率
法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成
本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资
产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为
非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或
负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察
输入值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收
账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金
额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无
法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为本集团资产负债表日余额前五名的应收款项。于 2017 年
06 月 30 日，余额第五名的应收款项为 40,287,500 元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险
特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实
际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
本集团将所有客户确定为一个组合。
按组合计提坏账准备的计提方法为：余额百分比法。
采用余额百分比法的计提比例列示如下：
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
所有客户组合 0.5% 0.5%
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款
收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额进行计提。
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(9) 应收款项(续)
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款
项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(10) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、产成品、在途物资及低值易耗品、委托加工材料等，按成
本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均成本法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人
工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，
以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
(11) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资及本集团对联营企业的长期股权
投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和
经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报
表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业
合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投
资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投
资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现
金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相
应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份
额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以
及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担
额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失
并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权
益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利
润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集
团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交
易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
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(11) 长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制及重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值
减记至可收回金额(附注二(16))。
(12) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、模具以及电子及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东
投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其
他后续支出于发生时计入当期损益。
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(12) 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计
提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依
据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 35-40 年 4% 2.4%至 2.7%
机器设备 10-15 年 4% 6.4%至 9.6%
运输工具 6-10 年 4% 9.6%至 16%
模具 5年 0% 20%
电子及其他设备 5-7 年 4% 13.7%至 19.2%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适
当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(16))。
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(12) 固定资产(续)
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
(13) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条
件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工
程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的
可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 (附注二(16))。
(14) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产
的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态
所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到
预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建
活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利
息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借
款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般
借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
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(15) 无形资产
无形资产包括土地使用权、软件使用费、非专利技术及售后服务管理模式等，以成本
计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权
与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 软件使用费
软件使用费按预计使用年限 5 年平均摊销。
(c) 非专利技术
非专利技术按预计使用年限 5 年平均摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
(e) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究汽车相关产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究
阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对汽车相关产品生产工艺
最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予
以资本化：
汽车相关产品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层具有完成汽车相关产品生产工艺的开发使用或出售的意图；
前期市场调研的研究分析说明汽车相关产品生产工艺所生产的产品具有市场推广能
力；
有足够的技术和资金支持，以进行汽车相关产品生产工艺的开发活动及后续的大规
模生产；以及
汽车相关产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
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(15) 无形资产(续)
(e) 研究与开发(续)
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的
开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上
列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(16))。
(16) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投
资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形
资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可
收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立
产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减
值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产
组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合
的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面
价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生
育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务
的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集
团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定
受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福
利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团
以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办
机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支
付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应
缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 职工薪酬(续)
(c) 辞退福利(续)
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的
社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内
退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符
合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内
退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的
精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(18) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(19) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的
流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现
还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳
估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
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(20) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或
协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项
经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管
理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量
时确认销售收入的实现。
(b) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
(21) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财
政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
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(22) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得
税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见
的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，
确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征
收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
(23) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为
经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
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(24) 持有待售
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处
置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本
集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集团已经
与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以
及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值
减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负
债，并在资产负债表中单独列示。
(25) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果
和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一
定条件的，则可合并为一个经营分部。
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(26) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键判断进行持续的评价。
重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整的重要风险：
(a) 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当除金融资产之外的非流动资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减
去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察
到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产或资产组的产量、售价、相关经营成本以
及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有
能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经
营成本的预测。
(b) 税项
本集团在中国境内缴纳多项税项，如：企业所得税、增值税及消费税等。确定该等税
项的计提时需要作出判断。在日常业务过程中，部分交易及事项的最终税务处理存在
不确定性。本集团根据对预期税收事项的估计，判断未来是否需承担额外的税金以确
认税收事项的负债。若该等事项的最终税务结果与初始记录金额不同，其差额将影响
作出判断有关期间的税项。
递延所得税资产的确认系由于管理层预期将有可使用的应纳税所得额以实现其暂时性
差异。若该等事项的最终税务处理与初始预期不同，其差额将影响作出预期有关期间
的所得税及递延税项。
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(26) 重要会计估计和判断(续)
(b) 税项(续)
于2017年06月30日，根据管理层预期所得税税率计算的本集团递延所得税资产为
576,026,416元。该等递延所得税资产主要为退休福利、预计负债等暂时性差异形
成。本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损为483,332,661
元(附注四(16))。
(c) 预计负债
根据售后服务协议，本集团对出售的汽车承担售后修理或更换义务。管理层根据历史
的售后服务数据，包括修理或更换的程度及当前的趋势，估计相关的预计负债。
影响保修费用估计的因素包括本集团生产能力和生产质量的提升以及相关的配套件、
人工成本的变化。预计负债的增加或减少将影响本集团未来的损益。
(d) 存货跌价准备
本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指日常生活中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。
如果管理层对存货估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费进行重新修订，修订后的估计售价低于目前采用的估计售价，或修订后的至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费高于目前采用的估计，本集
团需对存货增加计提跌价准备。
如果实际售价，至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费高于或低于管理层
的估计，则本集团将于相应的会计期间将相关影响在合并利润表中予以确认。
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三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%及25%
增值税(a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售 17%,11%及6%
额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的
进项税后的余额计算)
消费税 应纳税销售额 3%,5%及 9%
城市维护建设税(b) 缴纳的增值税、消费税税额 5%及 7%
(a) 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增
值税试点的通知》(财税[2016]36 号)及相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本公司的租
赁业务收入适用增值税，税率为 11%；本公司向全资子公司收取资金利息的业务收入适
用增值税，税率为 6%。
(b) 根据国务院国发[2010]35 号《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育
费附加制度的通知》，本集团按照 5%及 7%税率缴纳城市维护建设税。
(2) 税收优惠
根据赣高企认发[2015]14号《关于公布九江妙士酷实业有限公司等359家企业为高新技
术企业的通知》，本公司已通过高新技术企业认定，有效期为三年，自2015年1月1日
至2017年12月31日期间按15%税率计算缴纳企业所得税。
2017年，本公司全资子公司江铃重型汽车有限公司(以下简称“江铃重汽”)适用的企业
所得税率为25%。
2017年，本公司全资子公司江铃汽车销售有限公司(以下简称“江铃销售”)适用的企业
所得税率为25%。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
银行存款 10,477,946,790 11,666,221,598
其他货币资金 - 463,146
10,477,946,790 11,666,684,744
(a) 于 2017 年 06 月 30 日 ， 本 集 团 存 放 于 江 铃 汽 车 集 团 财 务 有 限 公 司 的 银 行 存 款 为
963,588,169元(2016年12月31日：874,990,164元)(附注七(6))，按同期银行人民币存
款年利率1.495%-2.25%计收利息(2016年：1.495%-2.25%%)。江铃汽车集团财务有
限公司系江铃汽车集团公司(“江铃集团”)之控股子公司，为一家非银行金融机构。
江铃集团拥有本公司主要股东江铃控股有限公司(“江铃控股”)50%之权益资本。
(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 5,948,985 8,539,073
于 2017 年 06 月 30 日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为已签订
但尚未到期的远期结售汇合约分别按照约定汇率及预期汇率计量产生的差额。
(3) 应收票据
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 - 1,140,000
银行承兑汇票 651,501,251 497,734,774
651,501,251 498,874,774
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四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收票据(续)
(a) 于2017年06月30日，本集团无质押的应收票据。
(b) 于2017年06月30日，本集团已背书但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 800,000 -
(4) 应收账款
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
应收账款 1,651,383,388 1,188,087,420
减：坏账准备 (18,056,793) (15,939,907)
1,633,326,595 1,172,147,513
(a) 应收账款账龄分析如下：
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
一年以内 1,639,261,694 1,180,359,950
一到二年 7,612,143 4,825,317
二到三年 3,274,277 2,902,153
三年以上 1,235,274 -
1,651,383,388 1,188,087,420
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(4) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提比例 金额 占总额 金额 计提比例
比例 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备
所有客户组合 1,641,534,266 99% (8,207,671) 0.5% 1,178,037,702 99% (5,890,189) 0.5%
单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 9,849,122 1% (9,849,122) 100% 10,049,718 1% (10,049,718) 100%
1,651,383,388 100% (18,056,793) 1.1% 1,188,087,420 100% (15,939,907) 1.3%
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提 金额 金额 计提
比例 比例
所有客户
组合 1,641,534,266 (8,207,671) 0.5% 1,178,037,702 (5,890,189) 0.5%
(d) 于2017年06月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 415,797,076 (2,078,985) 25%
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(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 638,289,645 100% 458,581,043 100%
(b) 于 2017 年 06 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
占预付账款总额
金额 比例
余额前五名的预付款项总额 636,166,759 99.7%
(6) 应收利息
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
应收银行存款利息 80,466,054 71,804,192
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(7) 其他应收款
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
研发项目预付款 21,726,330 31,375,782
应收保证金 12,710,000 1,782,000
燃气费用预付款 9,389,854 14,170,890
应收备用金 4,702,262 3,747,807
其他 56,138,272 35,504,746
104,666,718 86,581,225
减：坏账准备 (523,334) (432,906)
104,143,384 86,148,319
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
一年以内 99,988,252 77,175,580
一到二年 1,767,705 8,040,471
二到三年 1,545,587 1,225,174
三年以上 1,365,174 140,000
104,666,718 86,581,225
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提 金额 占总额比例 金额 计提
比例 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备
所有客户组合 104,666,718 100% (523,334) 0.5% 86,581,225 100% (432,906) 0.5%
单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 - - - - - - - -
104,666,718 100% (523,334) 0.5% 86,581,225 100% (432,906) 0.5%
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提 金额 金额 计提
比例 比例
所有客户
组合 104,666,718 (523,334) 0.5% 86,581,225 (432,906) 0.5%
(d) 于 2017 年 06 月 30 日，按欠款方归集余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收 坏账准备
款余额总
性质 余额 账龄 额比例
江西江铃进出口有限责任公司 预付款 43,710,249 一年以内 42% (218,551)
国网物资有限公司 保证金 12,000,000 一年以内 11% (60,000)
Punch Powertrain NV 预付款 8,617,555 一年以内 8% (43,088)
南昌县燃气有限公司 预付款 7,130,000 一年以内 7% (35,650)
上海亚客迪生模型制作有限公
司 预付款 2,862,000 一年以内 3% (14,310)
74,319,804 71% (371,599)
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 存货
(a) 存货分类如下：
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌 账面价值 账面余额 存货跌 账面价值
价准备 价准备
在途物资 87,642,966 - 87,642,966 136,201,907 - 136,201,907
原材料 1,186,627,862 (39,361,227) 1,147,266,635 962,053,445 (26,490,992) 935,562,453
在产品 202,858,581 (4,884) 202,853,697 193,151,592 - 193,151,592
产成品 267,900,430 - 267,900,430 440,497,189 - 440,497,189
低值易耗品 167,832,122 - 167,832,122 137,230,832 - 137,230,832
委托加工材料 87,152,696 - 87,152,696 91,448,024 - 91,448,024
2,000,014,657 (39,366,111) 1,960,648,546 1,960,582,989 (26,490,992) 1,934,091,997
(b) 存货跌价准备分析如下：
2016 年 本期增加 本期减少 2017 年
12 月 31 日 计提 转回 转销 06 月 30 日
原材料 (26,490,992) (20,063,895) 1,061,804 6,131,856 (39,361,227)
在产品 - (69,875) - 64,991 (4,884)
低值易耗品 - (591,232) - 591,232 -
(26,490,992) (20,725,002) 1,061,804 6,788,079 (39,366,111)
(c) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货
跌价准备的原因
原材料 按存货的估计售价减去至完工时估 以前年度计提了存货跌价准备的
在产品 计将要发生的成本、估计的销售费 存货可变现净值上升或实现销售
低值易耗品 用以及相关税费后的金额确定
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(9) 划分为持有待售的资产
2017 年 06 月 30 日
账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
全顺厂土地使用权及地上
建筑物 87,636,583 135,000,000 7,267,500 2017 年 12 月 31 日前
于 2015 年 3 月 26 日，经董事会批准，本公司与南昌市土地储备中心签订《国有土地使用权
储备》合同，将本公司持有的全顺厂土地使用权及地上建筑物转让给南昌市土地储备中心，
该资产转让预计在 2017 年内完成。
上述将被转让的资产符合持有待售的条件，在合并及公司资产负债表的流动资产中单独列示。
(10) 其他流动资产
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
预付模具租赁款 22,258,674 32,527,601
减：预计一年以后实现部分 (1,720,819) (11,989,747)
待抵扣进项税额 110,744,501 119,555,975
减：预计一年以后抵扣的部分 (97,406,166) (85,558,853)
待认证进项税额 25,473,543 17,352,341
预缴税费 422,431,690 266,365,486
481,781,423 338,252,803
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(11) 长期股权投资
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
联营企业
- 翰昂汽车零部件(南昌)有限公司(“翰昂零部件”) 43,339,884 39,892,942
减：长期股权投资减值准备 - -
43,339,884 39,892,942
联营企业
本期增减变动
2016 年 追加或 按权益法调 宣告分派的 其他权 2017 年 持股 表决权 减值准备
12 月 31 日 减少投资 整的净损益 现金股利 益变动 06 月 30 日 比例 比例 期末余额
翰昂零部件 39,892,942 - 3,446,942 - - 43,339,884 19.15% 33.33% -
在联营企业中的权益相关信息见附注五(2)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(12) 固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 模具 电子及其他设备 合计
原价
2016 年 12 月 31 日 1,865,851,403 3,526,187,121 262,666,522 2,206,894,863 2,862,436,565 10,724,036,474
本期增加
在建工程转入 71,524,084 111,568,317 3,067,086 64,037,934 111,287,943 361,485,364
本期减少
处置及报废 - (4,865,311) (5,027,034) (13,714,402) (11,050,521) (34,657,268)
2017 年 06 月 30 日 1,937,375,487 3,632,890,127 260,706,574 2,257,218,395 2,962,673,987 11,050,864,570
累计折旧
2016 年 12 月 31 日 (373,449,307) (1,784,422,941) (123,857,237) (1,385,015,117) (1,449,786,814) (5,116,531,416)
本期增加
计提 (24,510,664) (110,407,907) (15,165,846) (114,780,536) (157,684,084) (422,549,037)
本期减少
处置及报废 - 3,866,326 3,184,320 13,702,197 10,315,791 31,068,634
2017 年 06 月 30 日 (397,959,971) (1,890,964,522) (135,838,763) (1,486,093,456) (1,597,155,107) (5,508,011,819)
减值准备
2016 年 12 月 31 日 - (3,525,145) (40,623) (14,602,955) (973,586) (19,142,309)
本期增加
计提 - (615,012) (128,443) - (2,187,302) (2,930,757)
本期减少
处置及报废 - 930,507 25,879 12,205 458,273 1,426,864
2017 年 06 月 30 日 - (3,209,650) (143,187) (14,590,750) (2,702,615) (20,646,202)
账面价值
2017 年 06 月 30 日 1,539,415,516 1,738,715,955 124,724,624 756,534,189 1,362,816,265 5,522,206,549
2016 年 12 月 31 日 1,492,402,096 1,738,239,035 138,768,662 807,276,791 1,411,676,165 5,588,362,749
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(12) 固定资产(续)
2017 年 上 半 年 固 定 资 产 计 提 的 折 旧 金 额 为 422,549,037 元 (2016 年 上 半 年 ：
345,073,647 元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为：
367,959,384 元、1,349,260 元及 53,240,393 元 (2016 年上半年：289,897,059 元、
1,426,666 元及 53,749,922 元)。
由在建工程转入固定资产的原价为 361,485,364 元 (2016 年上半年：617,053,799
元)。
(a) 暂时闲置的固定资产
于 2017 年 06 月 30 日，账面价值约为 1,883,480 元(原价 51,528,987 元)的固定资产
(2016 年 12 月 31 日：账面价值约为 2,620,725 元、 原价 28,433,482 元) 由于产品工
艺调整等原因暂时闲置。具体分析如下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 13,360,366 (9,557,870) (3,209,650) 592,846
运输工具 5,153,533 (3,880,239) (143,187) 1,130,107
模具 2,926,000 (1,001,601) (1,924,399) -
电子及其他设备 30,089,088 (27,225,946) (2,702,615) 160,527
51,528,987 (41,665,656) (7,979,851) 1,883,480
(b) 未办妥产权证书的固定资产：
账面价值 未办妥产权证书原因
房屋、建筑物 694,203,121 手续尚未完成
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(13) 在建工程
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
整车产能投资项目 420,223,657 - 420,223,657 312,997,417 - 312,997,417
发动机建设项目 288,412,807 - 288,412,807 278,101,607 - 278,101,607
小蓝涂装产能扩展项目 56,370,735 - 56,370,735 56,370,735 - 56,370,735
冲压/车架产能提升项目 39,143,733 - 39,143,733 215,774,094 - 215,774,094
J25 项目 31,888,025 - 31,888,025 23,326,827 - 23,326,827
产品开发技术中心小蓝
二期批准项目 24,686,154 - 24,686,154 9,732,936 - 9,732,936
N330 项目 22,468,239 - 22,468,239 30,349,170 - 30,349,170
J09 项目 13,246,060 - 13,246,060 29,013,194 - 29,013,194
自主开发汽油机项目 13,055,956 - 13,055,956 5,414,946 - 5,414,946
J22 项目 11,982,693 - 11,982,693 12,929,520 - 12,929,520
小蓝整车及零部件仓储
能力扩充项目 11,013,672 - 11,013,672 10,721,597 - 10,721,597
600 亩小蓝新征地整车库
一期项目 10,546,947 - 10,546,947 8,993,866 - 8,993,866
J28 项目前期费用 8,651,254 - 8,651,254 1,321,717 - 1,321,717
J11 项目 6,402,436 - 6,402,436 5,557,984 - 5,557,984
J08 项目 5,063,062 - 5,063,062 5,294,913 - 5,294,913
产品开发技术中心小蓝
一期批准项目 2,230,904 - 2,230,904 4,011,619 - 4,011,619
J15 发动机项目 645,544 645,544 851,875 851,875
小蓝厂区产能投资项目 - - - 16,801,524 - 16,801,524
皮卡项目 - - - 13,269,033 - 13,269,033
铸造厂冷芯线产能投资
项目 - - - 30,769 - 30,769
其他零星及待安装工程 99,946,610 (1,107,723) 98,838,887 59,993,919 (691,646) 59,302,273
1,065,978,488 (1,107,723) 1,064,870,765 1,100,859,262 (691,646) 1,100,167,616
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
借款费用 其中：本期
预算数 2016 年 本期转入 2017 年 工程投入占 工程
本期增加 其他减少 资本化 借款费用资 资金来源
工程名称 (人民币万元) 12 月 31 日 固定资产 06 月 30 日 预算的比例 进度
累计金额 本化金额
整车产能投资项目 52,085 312,997,417 124,710,382 (17,163,042) (321,100) 420,223,657 81% 81% - - 自有资金
发动机建设项目 43,550 278,101,607 20,772,521 (10,461,321) - 288,412,807 66% 66% - - 自有资金
小蓝涂装产能扩展项目 13,940 56,370,735 - - - 56,370,735 42% 42% - - 自有资金
冲压/车架产能提升项目 56,778 215,774,094 35,493,756 (212,124,117) - 39,143,733 69% 69% - - 自有资金
J25 项目 9,000 23,326,827 8,782,566 (221,368) - 31,888,025 39% 39% - - 自有资金
产品开发技术中心小蓝二
期批准项目 14,137 9,732,936 14,953,218 - - 24,686,154 18% 18% - - 自有资金
N330 项目 34,500 30,349,170 1,031,544 (8,912,475) - 22,468,239 89% 89% - - 自有资金
J09 项目 61,800 29,013,194 13,251,705 (29,018,839) - 13,246,060 93% 93% - - 自有资金
自主开发汽油机项目 46,686 5,414,946 11,394,719 (3,753,709) - 13,055,956 85% 85% - - 自有资金
J22 项目 3,462 12,929,520 3,698,946 (4,645,773) - 11,982,693 48% 48% - - 自有资金
小蓝整车及零部件仓储能
力扩充项目 3,077 10,721,597 292,075 - - 11,013,672 44% 44% - - 自有资金
600 亩小蓝新征地整车库
一期项目 3,974 8,993,866 1,553,081 - - 10,546,947 27% 27% - - 自有资金
J28 项目前期费用 7,437 1,321,717 7,329,537 - - 8,651,254 12% 12% - - 自有资金
J11 项目 3,016 5,557,984 4,054,133 (3,209,681) - 6,402,436 60% 60% - - 自有资金
J08 项目 39,200 5,294,913 911,093 (1,142,944) - 5,063,062 98% 98% - - 自有资金
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(13) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
工程投入 借款费用 其中：本期
预算数 2016 年 本期转入 2017 年 工程
本期增加 其他减少 占预算的 资本化 借款费用资 资金来源
工程名称 (人民币万元) 12 月 31 日 固定资产 06 月 30 日 进度
比例 累计金额 本化金额
产品开发技术中心小蓝一期批准
项目 41,300 4,011,619 - (1,780,715) - 2,230,904 73% 73% - - 自有资金
J15 发动机项目 9,029 851,875 885,260 (1,091,591) - 645,544 83% 83% - - 自有资金
小蓝厂区产能投资项目 211,803 16,801,524 - (16,801,524) - - 86% 86% - - 自有资金
皮卡项目 3,810 13,269,033 949,861 (14,218,894) - - 63% 63% - - 自有资金
铸造厂冷芯线产能投资项目 6,170 30,769 - (30,769) - - 100% 100% - - 自有资金
其他零星及待安装工程 自有资金及
59,993,919 76,891,276 (36,908,602) (29,983) 99,946,610 292,897 - 借款
1,100,859,262 326,955,673 (361,485,364) (351,083) 1,065,978,488
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(13) 在建工程(续)
(b) 在建工程减值准备
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 06 月 30 日 计提原因
其他零星及待安装工程 (691,646) (416,077) - (1,107,723) 资产的可回收金额低于其账面价值
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(14) 无形资产
土地使用权 软件使用费 非专利技术 售后服务管理 其他 合计
模式
原价
2016 年 12 月 31 日 751,625,667 98,016,797 79,574,989 36,979,184 1,648,171 967,844,808
本期增加
在建工程转入 - 351,083 - - - 351,083
内部研发 - - 49,436,866 - - 49,436,866
本期减少
处置 - - - - - -
2017 年 06 月 30 日 751,625,667 98,367,880 129,011,855 36,979,184 1,648,171 1,017,632,757
累计摊销
2016 年 12 月 31 日 (119,217,535) (59,220,775) (8,693,602) (36,979,184) (1,639,597) (225,750,693)
本期增加
计提 (7,786,924) (6,419,986) (11,744,480) - (4,433) (25,955,823)
本期减少
处置 - - - - - -
2017 年 06 月 30 日 (127,004,459) (65,640,761) (20,438,082) (36,979,184) (1,644,030) (251,706,516)
减值准备
2016 年 12 月 31 日 - - - - - -
本期增加
计提 - - - - - -
本期减少
处置 - - - - - -
2017 年 06 月 30 日 - - - - - -
账面价值
2017 年 06 月 30 日 624,621,208 32,727,119 108,573,773 - 4,141 765,926,241
2016 年 12 月 31 日 632,408,132 38,796,022 70,881,387 - 8,574 742,094,115
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 无形资产(续)
2017年上半年无形资产的摊销金额为25,955,823元(2016年上半年：13,534,948元)。
本集团开发支出列示如下：
2016 年 本期增加 本期减少 2017 年
12月31日 计入 确认为 06月30日
损益 无形资产
汽车相关产品
开发项目 45,011,563 7,750,726 - (49,436,866) 3,325,423
2017年上半年，本集团研究开发支出共计860,424,320元(2016年上半年：710,342,456
元)：其中852,673,594元(2016年上半年：650,289,392元)于当期计入损益。
2017年上半年，开发支出中确认为无形资产的金额为49,436,866元(2016年上半年：无)，
另有3,325,423元(2016年上半年：60,053,064)包含在开发支出的期末余额中。
于2017年06月30日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为
14.2%(2016年12月31日：9.6%)。
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 商誉
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
商誉-
江铃重汽 89,028,412 - - 89,028,412
减：减值准备(a)-
江铃重汽 (85,566,204) - - (85,566,204)
3,462,208 - - 3,462,208
(a) 减值
管理层对江铃重汽的减值测试是以江铃重汽全部资产作为一个资产组，资产组的可收回金
额是依据管理层批准的九年期预算，采用现金流量预测方法计算。因长期发展需要，规划
期中超过五年的后四年规划期为管理层长期规划的组成部分。超过该九年期的现金流量采
用3%估计增长率作出推算，预测期间采用的折现率约为19.4%。
管理层所采用的加权平均增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平
均增长率。管理层根据行业及历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够
反映资产组的特定风险的税后利率为折现率。上述假设用以分析江铃重汽资产组的可收回
金额。
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 61,688,508 10,917,041 41,095,081 7,585,818
退休人员福利计划 55,473,761 13,686,940 58,188,000 14,094,100
预提费用及预计负债 2,725,873,021 612,150,832 2,619,983,889 567,485,546
未支付的职工教育经
费 2,905,200 444,128 4,074,772 618,481
非专利技术 10,219,042 2,554,760 4,346,801 1,086,700
其他 2,913,568 437,035 188,325 28,249
2,859,073,100 640,190,736 2,727,876,868 590,898,894
其中：
预计于 1 年内(含
1 年)转回的金额 624,636,385 576,405,444
预计于 1 年后转回
的金额 15,554,351 14,493,450
640,190,736 590,898,894
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 5,948,985 892,348 8,539,073 1,280,861
无形资产摊销 22,661,937 5,281,911 21,675,285 4,695,645
固定资产折旧 232,098,249 57,990,061 121,882,584 30,434,412
非同一控制下企业
合并可辨认净资产
公允价值与账面价
值的差异 107,918,108 26,979,527 109,531,420 27,382,855
368,627,279 91,143,847 261,628,362 63,793,773
其中：
预计于 1 年内(含
1 年)转回的金额 4,568,052 3,429,006
预计于 1 年后转回
的金额 86,575,795 60,364,767
91,143,847 63,793,773
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 递延所得税资产和负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 30,618,363 40,181,766
可抵扣亏损 452,714,298 369,032,223
483,332,661 409,213,989
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
2017 89,446,715 89,446,715
2018 44,319,316 44,319,316
2019 36,772,310 36,772,310
2020 72,469,642 72,469,642
2021 115,819,543 126,024,240
2022 93,886,772 -
452,714,298 369,032,223
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 (64,164,320) 576,026,416 (36,410,918) 554,487,976
递延所得税负债 (64,164,320) 26,979,527 (36,410,918) 27,382,855
(17) 资产减值准备明细
2016 年 本期增加 本期减少 2017 年
12 月 31 日 转回 转销 06 月 30 日
应收账款坏账准备 15,939,907 2,317,482 (200,596) - 18,056,793
其他应收款坏账准备 432,906 90,428 - - 523,334
存货跌价准备 26,490,992 20,725,002 (1,061,804) (6,788,079) 39,366,111
固定资产减值准备 19,142,309 2,930,757 - (1,426,864) 20,646,202
在建工程减值准备 691,646 416,077 - - 1,107,723
商誉减值准备 85,566,204 - - - 85,566,204
148,263,964 26,479,746 (1,262,400) (8,214,943) 165,266,367
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(18) 应付账款
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
应付原辅料款 299,293,032 309,035,146
应付零部件款 6,874,673,955 7,422,134,267
7,173,966,987 7,731,169,413
于 2017 年 06 月 30 日，账龄超过一年的应付账款为 174,579,209 元(2016 年 12 月 31
日：198,916,383 元)，主要为尚未确定结算价格的应付材料款，该款项尚未进行最后
清算。
(19) 预收款项
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
预收整车款 77,309,347 164,373,688
预收配件及服务款 49,255,109 9,103,810
126,564,456 173,477,498
于 2017 年 06 月 30 日，无账龄超过一年的重大预收款项 (2016 年 12 月 31 日：无)。
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(20) 应付职工薪酬
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 237,813,811 289,283,200
应付设定提存计划(b) - -
应付设定受益计划(c) 3,076,000 3,076,000
应付辞退福利(d) 1,485,000 1,485,000
242,374,811 293,844,200
(a) 短期薪酬
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 06 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 273,211,827 745,147,531 (791,018,472) 227,340,886
职工福利费 9,078,735 48,359,715 (52,232,558) 5,205,892
职工奖励及福利基金 - - - -
社会保险费 - 45,506,612 (45,506,612) -
其中：医疗保险费 - 39,825,966 (39,825,966) -
工伤保险费 - 2,829,628 (2,829,628) -
生育保险费 - 2,851,018 (2,851,018) -
住房公积金 - 49,272,619 (48,898,709) 373,910
工会经费和职工教育经费 6,992,638 17,091,913 (19,191,428) 4,893,123
其他短期薪酬 - 2,955,952 (2,955,952) -
289,283,200 908,334,342 (959,803,731) 237,813,811
(b) 设定提存计划
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 06 月 30 日
基本养老保险 - 119,590,301 (119,590,301) -
补充养老保险 - 10,400,000 (10,400,000) -
失业保险费 - 3,275,338 (3,275,338) -
- 133,265,639 (133,265,639) -
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 应付职工薪酬(续)
(c) 设定受益计划
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 06 月 30 日
应付退休后福利 3,076,000 1,903,402 (1,903,402) 3,076,000
(d) 应付辞退福利
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
应付内退福利 1,485,000 1,485,000
其他辞退福利(i) - -
1,485,000 1,485,000
(i) 2017 年上半年，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为 928,786 元。
(21) 应交税费
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
应交企业所得税 31,120,845 98,860,175
未交增值税 15,427,410 48,643,322
应交土地使用税 5,014,780 5,014,780
应交消费税 1,563,792 -
应交城市维护建设税 1,079,919 4,242,242
应交教育费附加 771,371 3,030,173
其他 15,427,746 22,397,938
70,405,863 182,188,630
(22) 应付股利
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
有限售条件股份
- 境内法人持股 4,709,786 5,120,115
- 境内自然人持股 570,448 -
无限售条件股份
- 人民币普通股 316,387,499 719,758
- 境内上市的外资股 209,844,835 -
531,512,568 5,839,873
- 47 -
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(22) 应付股利(续)
于 2017 年 06 月 30 日，账龄超过一年的应付股利为 4,947,193 元(2016 年 12 月 31
日：4,075,483 元)，主要因为部分非流通股持有人联系方式改变或无法提供有效的
身份证明文件，相应的非流通法人股利目前无法支付。
(23) 其他应付款
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
促销费用 1,382,226,187 1,086,931,886
研发项目费用 710,722,359 963,966,022
工程款 469,538,137 493,367,674
送车费用 146,728,800 174,469,947
广告及新产品策划费用 137,163,276 126,966,355
保证金 66,802,147 64,587,502
技改项目费用 18,133,353 25,815,269
咨询费用 1,709,212 5,563,946
其他 287,188,302 380,277,923
3,220,211,773 3,321,946,524
(a) 于 2017 年 06 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款为 491,128,889 元(2016 年 12
月 31 日：480,057,281 元)，主要包含收取的物流公司、经销商及维修站保证金，应
付工程款以及应付研发费款项。鉴于与经销商等仍有业务往来，工程项目以及研发
项目尚未验收完成，该等款项尚未进行最后清算。
(24) 其他流动负债
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
将于一年内支付的预计负债(附注四
(26)) 167,311,411 153,640,484
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(25) 长期借款
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
保证借款 4,657,967 4,996,899
减：一年内到期的长期借款 (443,616) (454,263)
4,214,351 4,542,636
上述保证借款为美元长期借款(美元687,584元)，由江铃汽车集团财务有限公司提供保
证，系自中国工商银行南昌市赣江支行借入，利息每半年支付一次，本金应于2007年12
月 10 日至 2027 年10 月27 日期 间分次 偿 还。于 2017 年06月 30日， 长期 借款的 利 率为
1.5%(2016年12月31日：1.5%)。
借款 借款 币种 利率 2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
起始日 终止日 (%)
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
中国工商银行 1998 年 2027 年
南昌市赣江支行 2 月 27 日 10 月 27 日 美元 1.5% 687,584 4,657,967 720,326 4,996,899
(26) 预计负债
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 06 月 30 日
保修费用(a) 283,866,858 150,359,914 (118,547,639) 315,679,133
未决诉讼 760,476 - - 760,476
284,627,334 150,359,914 (118,547,639) 316,439,609
减：将于一
年内支付
的预计负
债(附注四
(24)) (153,640,484) (167,311,411)
130,986,850 149,128,198
- 49 -
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(26) 预计负债(续)
(a) 保修费用为本集团为出售的成品车辆在担保期内免费提供售后服务、产品保修等服务而预
计产生的费用。
(27) 长期应付职工薪酬
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
符合负债确认条件的退休及内
退人员福利 55,473,761 58,188,000
减：将于一年内支付的部分 (4,561,000) (4,561,000)
50,912,761 53,627,000
将于一年内支付的应付内退福利在应付职工薪酬列示。
本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本集团离职后福利及应付内退福利所
采用的主要精算假设为：
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
折现率 —— 3.50%
工资及福利增长率 —— 0%至 6%
于 2017 年 06 月 30 日，本集团未对补充退休福利和内退福利计划进行精算评估。
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(28) 股本
2016 年 12 月 31 日 本期增减变动 2017 年 06 月 30 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份-
其他内资持股 1,725,900 - - - - - 1,725,900
其中：境内非国有法人持股 835,140 - - - (44,400) (44,400) 790,740
境内自然人持股 890,760 - - - 44,400 44,400 935,160
1,725,900 - - - - - 1,725,900
无限售条件股份-
人民币普通股 517,488,100 - - - - - 517,488,100
境内上市的外资股 344,000,000 - - - - - 344,000,000
861,488,100 - - - - - 861,488,100
863,214,000 - - - - - 863,214,000
自本公司股权分置改革方案于2006年2月13日实施后，截至2017年06月30日止，尚有1,725,900股份目前暂未实现流通。
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(28) 股本(续)
2015 年 12 月 31 日 本年增减变动 2016 年 12 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份-
其他内资持股 1,725,900 - - - - - 1,725,900
其中：境内非国有法人持股 1,713,000 - - - (877,860) (877,860) 835,140
境内自然人持股 12,900 - - - 877,860 877,860 890,760
1,725,900 - - - - - 1,725,900
无限售条件股份-
人民币普通股 517,488,100 - - - - - 517,488,100
境内上市的外资股 344,000,000 - - - - - 344,000,000
861,488,100 - - - - - 861,488,100
863,214,000 - - - - - 863,214,000
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(29) 资本公积
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 06 月 30 日
股本溢价 816,609,422 - - 816,609,422
其他资本公积 22,833,068 - - 22,833,068
839,442,490 - - 839,442,490
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 816,609,422 - - 816,609,422
其他资本公积 22,833,068 - - 22,833,068
839,442,490 - - 839,442,490
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(30) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2017年上半年利润表中其他综合收益
2016年 税后归属于 2017年 本期所得税 减：前期计入其他综合 减：所得税 税后归属于
12月31日 母公司 06月30日 前发生额 收益本期转出 费用 母公司
以后不能重分类进损益的其他综合收益
设定受益计划精算利得 (5,523,750) - (5,523,750) - - - -
资产负债表中其他综合收益 2016年度利润表中其他综合收益
2015年 税后归属于 2016年 本年所得税 减：前期计入其他综合 减：所得税 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 前发生额 收益本年转出 费用 母公司
以后不能重分类进损益的其他综合收益
设定受益计划精算利得 (4,712,250) (811,500) (5,523,750) (1,082,000) - 270,500 (811,500)
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财务报表附注
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 盈余公积
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本期提取 本期减少 06 月 30 日
法定盈余公积金 431,607,000 - - 431,607,000
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 431,607,000 - - 431,607,000
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润
的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，
可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司法定
盈余公积累计额已达到注册资本的50%，不再提取 (2016年度：未提取)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。在得到相应的批准
后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
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财务报表附注
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 未分配利润
2017 年上半年 2016 年上半年
年初未分配利润 10,280,496,536 9,851,590,831
加：本期归属于母公司股东的净利润 552,903,090 704,516,677
减：应付普通股股利(a) (526,560,540) (889,110,420)
期末未分配利润 10,306,839,086 9,666,997,088
(a) 根据 2017 年 3 月 23 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股
0.61 元，按已发行股份 863,214,000 计算，拟派发现金股利共计 526,560,540 元，该提
议于 2017 年 06 月 29 日得到股东大会批准。
(33) 营业收入和营业成本
2017 年上半年 2016 年上半年
主营业务收入 15,492,266,773 10,694,697,832
其他业务收入 174,209,131 116,037,737
15,666,475,904 10,810,735,569
2017 年上半年 2016 年上半年
主营业务成本 12,206,137,961 8,246,952,920
其他业务成本 165,819,220 109,130,324
12,371,957,181 8,356,083,244
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2017 年上半年 2016 年上半年
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
销售整车 14,194,540,639 11,288,484,438 9,507,665,193 7,381,951,778
销售配件 1,297,726,134 917,653,523 1,187,032,639 865,001,142
15,492,266,773 12,206,137,961 10,694,697,832 8,246,952,920
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2017 年上半年 2016 年上半年
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 161,997,564 154,779,097 108,715,192 100,808,506
其他 12,211,567 11,040,123 7,322,545 8,321,818
174,209,131 165,819,220 116,037,737 109,130,324
(34) 税金及附加
2017 年上半年 2016 年上半年
消费税 393,319,549 242,047,374
城市维护建设税 68,054,472 41,985,934
教育费附加 59,069,073 36,425,461
土地使用税 11,184,635 3,920,724
房产税 8,348,047 2,804,951
印花税 4,638,552 1,070,100
其他 7,876 -
544,622,204 328,254,544
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(35) 销售费用
2017 年上半年 2016 年上半年
促销费用 456,945,474 73,975,418
送车费用 277,813,193 199,417,846
广告及新产品策划费 204,199,941 195,570,760
保修费用 150,359,914 108,762,692
工资及福利 62,977,731 46,269,488
其他 118,181,161 133,570,652
1,270,477,414 757,566,856
(36) 管理费用
2017 年上半年 2016 年上半年
研究开发费用 852,673,594 650,289,392
工资及福利 183,034,706 153,338,644
折旧摊销费 41,287,517 44,473,905
修理费用 7,008,633 6,300,931
差旅费用 5,172,876 3,875,797
税金 - 13,863,529
其他 82,618,185 46,422,418
1,171,795,511 918,564,616
(37) 财务费用 - 净额
2017 年上半年 2016 年上半年
银行存款利息收入 (121,327,755) (103,318,063)
加：资金占用费(a) (6,575,503) (7,101,258)
利息费用 113,932 59,073
汇兑损失 5,382,632 6,862,742
其他 1,889,237 707,926
(120,517,457) (102,789,580)
(a) 资金占用费为经销商延期付款或以汇票结算时，按双方约定的费率向本集团支付的费
用。
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(38) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2017 年上半年 2016 年上半年
产成品及在产品存货变动 162,824,779 74,117,718
耗用的原材料和低值易耗品等 11,127,866,644 7,390,290,335
职工薪酬费用 1,042,528,767 872,354,994
固定资产折旧费用 (a) 397,761,329 323,276,419
固定资产维修和维护费用 43,305,405 37,727,498
研究开发费用 (a) 852,673,594 650,289,392
无形资产摊销费用 (a) 13,313,568 12,646,557
保修费用 150,359,914 108,762,692
其他费用 1,023,596,106 562,749,111
14,814,230,106 10,032,214,716
(a) 于 2017 年上半年，研究开发费用中包括固定资产折旧费用 24,787,708 元，无形资
产摊销费用 12,642,255 元 (2016 年上半年：固定资产折旧费用 21,797,228 元，无
形资产摊销费用 888,391 元)。
(39) 公允价值变动收益
2017 年上半年 2016 年上半年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
- 远期结售汇协议 (2,590,088) 1,921,083
(40) 投资收益
2017 年上半年 2016 年上半年
权益法核算的长期股权投资收益 3,446,942 5,025,800
远期结售汇投资收益 1,583,039 276,358
5,029,981 5,302,158
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 资产减值损失
2017 年上半年 2016 年上半年
坏账损失 2,207,314 8,710,376
存货跌价损失 19,663,198 10,123,757
固定资产减值损失 2,930,757 1,346,932
在建工程减值损失 416,077 -
25,217,346 20,181,065
(42) 营业外收入
2017 年上半年 2016 年上半年 计入 2017 年上半
年非经常性损益的
金额
政府补助(a) 205,468,356 227,479,617 205,468,356
赔款与罚款收入 1,161,430 2,696,057 1,161,430
固定资产处置利得 448,247 85,715 448,247
其他 3,760,645 1,624,370 3,760,645
210,838,678 231,885,759 210,838,678
(a) 政府补助明细
2017 年上半年 2016 年上半年 与资产/收益相关
企业发展扶持资金 202,105,166 221,156,205 与收益相关
其他 3,363,190 6,323,412 与收益相关
205,468,356 227,479,617
于 2017 年上半年，企业发展扶持资金主要由南昌市财政局、南昌市青云谱区财政
局、南昌小蓝经济开发区管理委员会及太原市经济技术开发区财政局拨付。
(43) 营业外支出
2017 年上半年 2016 年上半年 计入 2017 年上半
年非经常性损益的
金额
固定资产处置损失 694,549 980,269 694,549
对外捐赠 22,000 379,600 22,000
其他 147,864 4,430 147,864
864,413 1,364,299 864,413
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 所得税费用
2017 年上半年 2016 年上半年
按税法及相关规定计算的当期所得税 84,376,541 96,324,350
递延所得税 (21,941,768) (30,221,502)
62,434,773 66,102,848
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税费用调节为所得税费用：
2017 年上半年 2016 年上半年
利润总额 615,337,863 770,619,525
按适用税率计算的所得税 70,822,064 100,020,321
税率变动的影响 10,848,872 4,322,465
税收抵免 (27,958) (104,860)
非应纳税收入 (40,649,554) (36,587,201)
不得扣除的成本、费用和损失 360,506 283,147
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异 (2,390,850) (11,161,505)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 23,471,693 9,330,481
所得税费用 62,434,773 66,102,848
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(45) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的
加权平均数计算：
2017 年上半年 2016 年上半年
归属于母公司普通股股东的合并净利润 552,903,090 704,516,677
本公司发行在外普通股的加权平均数 863,214,000 863,214,000
基本每股收益 0.64 0.82
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利
润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2017 年上半年，本公
司不存在具有稀释性的潜在普通股(2016 年上半年：无)，因此，稀释每股收益等于基
本每股收益。
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2017 年上半年 2016 年上半年
政府补助 205,428,356 227,439,617
招标保证金 24,941,720 20,626,579
经销商保证金 7,987,145 11,908,872
其他 4,310,000 9,823,661
242,667,221 269,798,729
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2017 年上半年 2016 年上半年
研究开发费 852,929,151 616,814,265
送车费用 339,969,384 199,577,396
广告费用 206,162,798 239,355,359
促销费用 174,427,063 100,614,169
保修费用 154,014,421 83,327,902
维修费用 32,027,804 23,677,445
招标保证金 27,600,010 22,645,607
差旅费用 21,765,239 18,498,247
其他 325,151,847 303,747,244
2,134,047,717 1,608,257,634
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2017 年上半年 2016 年上半年
银行存款利息 112,665,893 135,570,322
承兑汇票利息 5,976,302 6,573,045
远期结售汇投资收益 5,468,948 377,117
额度车款利息 2,023,718 3,775,421
126,134,861 146,295,905
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2017 年上半年 2016 年上半年
净利润 552,903,090 704,516,677
加：资产减值准备(附注四(41)) 25,217,346 20,181,065
固定资产折旧(附注四(12)) 422,549,037 345,073,647
无形资产摊销(附注四(14)) 25,955,823 13,534,948
预计负债的增加 31,812,275 15,767,711
处置固定资产的损失 246,302 894,554
财务收入 (120,874,660) (103,073,279)
投资收益 (5,029,981) (5,302,158)
公允价值变动损失/(收益) 2,590,088 (1,921,083)
递延所得税资产的增加 (21,538,440) (29,684,097)
递延所得税负债的减少 (403,328) (537,405)
存货的增加 (52,547,744) (32,459,353)
经营性应收项目的(增加)/减少 (962,636,099) 460,102,890
经营性应付项目的减少 (797,486,561) (399,219,333)
经营活动产生的现金流量净额 (899,242,852) 987,874,784
(b) 现金净变动情况
2017 年上半年 2016 年上半年
现金的期末余额 10,477,946,790 9,469,918,220
减：现金的年初余额 (11,666,221,598) (8,848,039,899)
现金净 (减少)/增加额 (1,188,274,808) 621,878,321
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(47) 现金流量表补充资料(续)
(c) 现金及现金等价物
2017 年 2016 年
06 月 30 日 12 月 31 日
可随时用于支付的银行存款 10,477,946,790 11,666,221,598
(48) 外币货币性项目
2017 年 06 月 30 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
其他应收款—
美元 30,361 6.7744 205,679
欧元 1,270,095 7.7496 9,842,729
10,048,408
长期借款—
美元 687,584 6.7744 4,657,967
应付利息—
美元 1,739 6.7744 11,779
其他应付款—
美元 35,720,032 6.7744 241,981,783
欧元 5,443,719 7.7496 42,186,643
澳元 527,233 5.2099 2,746,830
286,915,256
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
江铃销售 江西南昌 江西南昌 汽车零售、批发、租赁 100% — 投资设立
江铃重汽 山西太原 山西太原 汽车制造与销售 100% — 非同一控制下的企业合并
(2) 在联营企业中的权益
(a) 不重要联营企业的汇总信息
2017 年上半年 2016 年上半年
投资账面价值合计 43,339,884 40,273,786
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 3,446,942 5,025,800
其他综合收益(i) - -
综合收益总额 3,446,942 5,025,800
(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息
本集团的收入及利润主要由汽车整车的制造和国内销售构成，本集团主要资产均在
中国。本集团管理层把本集团经营业绩作为一个整体来进行评价。因此，本期未编
制分部报告。
七 关联方关系及其交易
(1) 主要股东情况
(a) 主要股东基本情况
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
江铃控股 国有企业 中国南昌 张宝林 汽车制造及销售 91360100767
0323079
Ford Motor
Company William Clay
(“Ford ”) 外国企业 美国 Ford, Jr. 汽车制造及销售 不适用
(b) 主要股东注册资本及其变化
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 06 月 30 日
江铃控股 2,000,000,000 - - 2,000,000,000
Ford 美元41,000,000元 - - 美元41,000,000元
(c) 主要股东对本公司的持股比例和表决权比例
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
江铃控股 41.03% 41.03% 41.03% 41.03%
Ford 32% 32% 32% 32%
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五(1)。
(3) 联营企业情况
与本集团发生关联交易的联营企业的情况请参见附注五(2)。
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系
江铃集团 江铃控股之股东
南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司 江铃控股之控股子公司
福特汽车(中国)有限公司 Ford 之全资子公司
福特汽车工程研究(南京)有限公司 Ford 之全资子公司
Ford Global Technologies, LLC Ford 之全资子公司
Ford Otomotiv Sanayi A.S. Ford 之控股子公司
Auto Alliance (Thailand) Co.,Ltd. Ford 之控股子公司
江西江铃汽车集团实业有限公司 江铃集团之全资子公司
江铃汽车集团公司物业管理公司 江铃集团之全资子公司
南昌齿轮有限责任公司 江铃集团之全资子公司
江铃物资公司 江铃集团之全资子公司
江西江铃物资综合利用有限公司 江铃集团之全资子公司
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 江铃集团之控股子公司
江铃汽车集团财务有限公司 江铃集团之控股子公司
江西铃格有色金属加工有限公司 江铃集团之控股子公司
江西江铃底盘股份有限公司 江铃集团之控股子公司
江西江铃集团晶马汽车有限公司 江铃集团之控股子公司
江西江铃李尔内饰系统有限公司 江铃集团之合营企业
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 江铃集团间接控制之子公司
江西江铃汽车集团上饶实业有限公司 江铃集团间接控制之子公司
江铃汽车集团江西工程建设有限公司 江铃集团间接控制之子公司
- 68 -
江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
与本集团的关系
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 江铃集团间接控制之子公司
南昌江铃集团实顺物流有限责任公司 江铃集团间接控制之子公司
南昌联达机械有限公司 江铃集团间接控制之子公司
江西江铃集团易车行二手车经销有限公司 江铃集团间接控制之子公司
江西标洪发动机挺柱有限公司 江铃集团间接控制之子公司
江西森迪孚国际贸易有限公司 江铃集团间接控制之子公司
南昌友星电子电器有限公司 江铃集团之控股子公司
江西江铃专用车辆厂有限公司 江铃集团之全资子公司
江西江铃有色金属压铸有限公司 江铃集团之全资子公司
江西五十铃汽车有限公司 江铃集团之控股子公司
江西江铃进出口有限责任公司 江铃集团之联营企业
南昌银轮热交换系统有限公司 江铃集团之联营企业
南昌江铃集团和群服装有限责任公司 江铃集团之联营企业
江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 江铃集团之联营企业
格特拉克(江西)传动系统有限公司 江铃集团之联营企业
南昌宝江钢材加工配送有限公司 江铃集团之联营企业
南昌佛吉亚排气控制技术有限公司 江铃集团之联营企业
江西江铃集团特种专用车有限公司 江铃集团之联营企业
南昌恒欧实业有限公司 江铃集团之联营企业
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 江铃集团之联营企业
Ford Motor Company of Australia Limited Ford 之全资子公司
Ford Vietnam Limited Ford 之控股子公司
长安福特汽车有限公司 Ford 之合营企业
- 69 -
江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品：
关联方 关联交易内容 2017 年上半年 2016 年上半年
南昌宝江钢材加工配送有限公司 原辅料采购 457,760,411 254,213,213
Ford 零部件采购 452,439,035 184,544,364
江西江铃底盘股份有限公司 零部件采购 421,636,467 384,153,299
格特拉克(江西)传动系统有限公司 零部件采购 391,605,549 311,993,500
江西江铃专用车辆厂有限公司 零部件采购 326,851,066 298,478,945
江西江铃李尔内饰系统有限公司 零部件采购 282,852,543 227,342,354
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 零部件采购 278,927,433 135,180,822
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 零部件采购 234,710,618 138,623,117
南昌友星电子电器有限公司 零部件采购 122,995,478 100,047,483
翰昂零部件 零部件采购 120,879,037 103,226,029
长安福特汽车有限公司 零部件采购 115,331,404 10,718,630
南昌佛吉亚排气控制技术有限公司 零部件采购 99,188,769 28,367,681
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 零部件采购 73,564,193 90,130,450
Auto Alliance (Thailand) Co.,Ltd. 零部件采购 72,011,375 -
江铃集团 零部件采购 50,538,271 53,479,803
南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司 零部件采购 31,860,627 32,713,791
南昌联达机械有限公司 零部件采购 30,356,642 35,657,144
江西铃格有色金属加工有限公司 零部件采购 29,076,814 18,709,743
南昌银轮热交换系统有限公司 零部件采购 28,258,786 23,343,267
Ford Otomotiv Sanayi A.S. 零部件采购 16,047,083 5,864,895
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财务报表附注
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
采购商品(续)：
关联方 关联交易内容 2017 年上半年 2016 年上半年
江铃物资公司 零部件采购 14,658,271 11,116,862
江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 零部件采购 13,955,685 15,317,539
南昌齿轮有限责任公司 零部件采购 12,040,017 8,976,319
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 零部件采购 11,908,601 14,164,145
江西标洪发动机挺柱有限公司 零部件采购 4,042,294 4,814,046
江西江铃汽车集团上饶实业有限公司 零部件采购 3,062,201 3,709,206
南昌江铃集团和群服装有限责任公司 劳保用品采购 2,543,071 1,504,429
江西江铃有色金属压铸有限公司 零部件采购 1,961,286 -
江西江铃汽车集团实业有限公司 零部件采购 1,354,907 830,762
江西江铃物资综合利用有限公司 零部件采购 - 1,326,924
其他关联方 零部件采购 2,923 4,951,593
3,702,420,857 2,503,500,355
本集团从关联方所采购的产品分为两类：进口件采购和国产件采购。
向Ford或其供应商采购进口件的价格以双方协议价格作为定价基础；
向其他关联方采购国产配套件的价格，是通过报价、成本核算，双方谈判来确定，并定期调整。
- 71 -
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财务报表附注
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
接受劳务：
关联方 关联交易内容 2017 年上半年 2016 年上半年
Ford 工程服务及设计费 148,585,887 46,590,465
Ford Global Technologies, LLC 技术服务及技术开发 134,652,973 37,885,139
南昌江铃集团实顺物流有限责任公司 搬运费、送车费 128,923,854 85,587,340
Ford Otomotiv Sanayi A.S. 工程服务及设计费 32,749,082 151,647,684
南昌恒欧实业有限公司 包装费、搬运费 29,704,703 30,836,301
江铃汽车集团江西工程建设有限公司 工程建设及维修费 20,429,662 789,492
Ford Otomotiv Sanayi A.S. 借调人员费用 16,652,358 15,334,415
Ford 借调人员费用 16,631,199 19,584,407
江西江铃汽车集团实业有限公司 工作餐 15,433,641 13,053,142
江铃控股 技术服务及技术开发 10,000,000 -
Ford Otomotiv Sanayi A.S. 技术服务及技术开发 9,581,623 6,735,753
福特汽车(中国)有限公司 软件费及咨询费 3,327,297 -
福特汽车(中国)有限公司 区域人员费用 2,847,082 2,702,368
翰昂零部件 试制费 2,262,872 2,478,600
江西江铃进出口有限责任公司 代理进出口业务费 1,971,724 2,705,405
- 72 -
江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
接受劳务(续)：
关联方 关联交易内容 2017 年上半年 2016 年上半年
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 试制费 1,145,238 -
江铃控股 借调人员费用 957,304 640,842
福特汽车工程研究(南京)有限公司 区域人员费用 936,744 1,871,351
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 促销费 396,226 2,774,314
长安福特汽车有限公司 设计费 - 1,650,175
其他关联方 设计费 3,750,041 235,565
580,939,510 423,102,758
本集团接受关联方劳务的价格以双方协议价格作为定价基础。
- 73 -
江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品：
关联方 关联交易内容 2017 年上半年 2016 年上半年
江西江铃进出口有限责任公司 销售配件及整车 452,175,431 550,617,448
江西江铃底盘股份有限公司 销售配件 47,632,482 26,293,100
南昌恒欧实业有限公司 销售配件 44,198,785 -
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 销售配件、整车及试验车 42,953,465 84,586,465
江西江铃集团晶马汽车有限公司 销售配件 39,223,961 38,436,099
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 销售配件 30,036,394 22,917,998
江西江铃有色金属压铸有限公司 销售废旧物资及水电费 29,891,373 -
江西江铃专用车辆厂有限公司 销售配件、整车及水电费 18,326,099 24,978,899
江西江铃集团易车行二手车经销有限公司 销售配件、整车及试验车 14,510,954 11,214,545
江西江铃集团特种专用车有限公司 销售整车及试验车 12,822,585 3,144,909
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 销售配件 9,155,189 1,908,299
江西江铃李尔内饰系统有限公司 销售配件 3,354,889 6,702,130
江铃汽车集团公司物业管理公司 水电费 3,342,998 3,352,774
江西江铃汽车集团实业有限公司 销售整车及水电费 3,060,070 5,214,078
江铃控股 销售配件 2,853,351 1,729,309
- 74 -
江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品(续)：
关联方 关联交易内容 2017 年上半年 2016 年上半年
江西五十铃汽车有限公司 销售配件 1,008,506 439,914
江西江铃物资综合利用有限公司 销售废旧物资及水电费 - 15,848,892
江西森迪孚国际贸易有限公司 销售配件 - 4,831,007
其他关联方 销售配件 766,343 1,135,112
755,312,875 803,350,978
本集团销售产品予关联方的价格以双方协议价格作为定价基础。
提供劳务：
关联方 关联交易内容 2017 年上半年 2016 年上半年
Ford Motor Company of Australia Limited 样车测试 - 6,697,512
本集团向关联方提供劳务的价格以双方协议价格作为定价基础。
- 75 -
江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 租赁
本集团作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 2017 年上半年确认的租赁费 2016 年上半年确认的租赁费
江西江铃进出口有限责任公司 房屋建筑物 2,137,737 2,980,792
江铃集团 房屋建筑物 2,070,196 -
江铃汽车集团公司物业管理公司 房屋建筑物 211,200 105,600
4,419,133 3,086,392
本集团作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 2017 年上半年确认的租赁收入 2016 年上半年确认的租赁收入
江铃控股 房屋建筑物 4,169 21,978
格特拉克(江西)传动系统有限公司 房屋建筑物 3,300 -
7,469 21,978
- 76 -
江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 接受担保
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
江铃汽车集团财务有限公司 4,657,967 2001 年 3 月 5 日 2029 年 10 月 30 日 未履行完毕
2017年上半年，江铃汽车集团财务有限公司为本集团的部分银行借款提供担保，最高担保限额为美元2,282,123元。截至2017年06月
30日，江铃汽车集团财务有限公司为本集团担保的银行借款美元687,584元，折合人民币4,657,967元(2016年12月31日：美元
720,326元，折合人民币4,996,899元) 提供借款担保。
(d) 资产转让
关联方 关联交易内容 2017 年上半年 2016 年上半年
江西江铃汽车集团实业有限公司 出售固定资产 2,212 5,363
本集团与关联方的资产转让的价格以双方协议价格作为定价基础。
- 77 -
江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 资产购买
关联方 关联交易内容 2017 年上半年 2016 年上半年
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 采购固定资产 149,910 -
本集团与关联方的资产购买的价格以双方协议价格作为定价基础。
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江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(f) 关键管理人员薪酬
2017年上半年 2016年上半年
关键管理人员薪酬 9,255,517 8,077,313
(g) 利息收入
2017年上半年 2016年上半年
江铃汽车集团财务有限公司 10,097,503 5,879,284
存放于江铃汽车集团财务有限公司的银行存款按银行同期人民币存款年利率 1.495%-
2.25%计收利息(2016 年上半年：1.495%-2.25%)。
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江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
应收账款
江西江铃进出口有限责任公司 131,831,007 (659,155) 230,847,715 (1,154,239)
南昌恒欧实业有限公司 40,986,810 (204,934) 1,693,858 (8,469)
江西江铃集团晶马汽车有限公司 19,592,620 (97,963) 10,530,174 (52,651)
江西江铃底盘股份有限公司 7,148,897 (35,744) - -
江铃控股 3,369,921 (16,850) 1,663,963 (8,320)
江西江铃汽车集团实业有限公司 1,632,863 (8,164) 2,035,688 (10,178)
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 - - 3,304,038 (16,520)
江西江铃集团特种专用车有限公司 - - 1,360,400 (6,802)
Ford Vietnam Limited - - 1,149,000 (5,745)
其他关联方 293,119 (1,466) 135,124 (676)
204,855,237 (1,024,276) 252,719,960 (1,263,600)
其他应收款
江西江铃进出口有限责任公司 43,710,249 (218,551) 30,337,769 (151,689)
Ford Otomotiv Sanayi A.S. 1,225,174 (6,126) 1,225,174 (6,126)
其他关联方 929,908 (4,650) 921,753 (4,609)
45,865,331 (229,327) 32,484,696 (162,424)
- 80 -
江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应收关联方款项(续):
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
预付账款 南昌宝江钢材加工配送有限公司 586,520,308 410,219,653
Ford Otomotiv Sanayi A.S. 1,930,182 -
江西江铃进出口有限责任公司 986,007 -
589,436,497 410,219,653
应收票据 江西江铃集团晶马汽车有限公司 36,395,089 44,826,545
预付工程款 江铃汽车集团江西工程建设有限公司 13,515,787 8,106,374
江西江铃进出口有限责任公司 12,244,813 273,087
其他 149,910 -
25,910,510 8,379,461
预付模具租
赁款 长安福特汽车有限公司 22,258,674 32,527,601
银行存款 江铃汽车集团财务有限公司 963,588,169 874,990,164
- 81 -
江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项:
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
应付账款 江西江铃底盘股份有限公司 301,854,001 267,404,860
江西江铃李尔内饰系统有限公司 270,490,882 381,357,339
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 258,189,250 286,710,251
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 194,953,252 210,406,746
格特拉克(江西)传动系统有限公司 185,437,401 180,956,124
江西江铃专用车辆厂有限公司 167,842,531 255,915,725
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 116,678,295 144,608,043
翰昂零部件 83,797,394 87,403,820
Ford 81,868,291 117,540,233
南昌友星电子电器有限公司 68,647,788 50,574,985
南昌佛吉亚排气控制技术有限公司 54,110,068 43,618,413
江铃汽车集团公司 51,201,334 73,517,761
南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司 34,031,529 23,537,583
江西铃格有色金属加工有限公司 18,621,808 17,778,212
南昌银轮热交换系统有限公司 18,310,860 20,612,432
南昌联达机械有限公司 17,715,827 23,570,221
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 9,690,529 10,194,310
江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 8,982,600 13,475,105
Auto Alliance (Thailand) Co.,Ltd. 6,888,332 12,003,544
江西江铃进出口有限责任公司 6,454,040 3,654,452
南昌齿轮有限责任公司 5,836,488 5,776,738
江西江铃汽车集团上饶实业有限公司 2,521,001 2,136,510
江西标洪发动机挺柱有限公司 2,133,346 2,361,750
长安福特汽车有限公司 2,035,724 113,485,103
Ford Otomotiv Sanayi A.S. 2,015,366 2,687,357
江西江铃有色金属压铸有限公司 1,492,345 612,314
江西江铃汽车集团实业有限公司 1,480,555 188,438
其他 1,189,745 3,788,359
1,974,470,582 2,355,876,728
- 82 -
江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项(续):
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
其他应付款 Ford 109,827,873 176,871,043
Ford Otomotiv Sanayi A.S. 95,045,487 232,671,638
Ford Global Technologies, LLC 59,147,373 58,516,628
江铃汽车集团江西工程建设有限公司 18,144,943 12,511,065
江铃控股 10,696,108 1,302,531
江西江铃李尔内饰系统有限公司 10,555,864 16,153,576
南昌恒欧实业有限公司 9,422,804 11,377,577
南昌江铃集团实顺物流有限责任公司 6,580,155 3,944,234
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 5,978,960 6,156,965
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 3,878,708 3,750,937
福特汽车(中国)有限公司 3,689,424 1,198,778
翰昂零部件 2,520,190 257,318
江西江铃集团特种专用车有限公司 1,089,800 950,592
格特拉克(江西)传动系统有限公司 665,330 1,550,206
南昌江铃集团和群服装有限责任公司 860,680 1,409,829
江铃汽车集团公司 53,343 1,041,175
其他 2,863,891 5,381,690
341,020,933 535,045,782
预收账款 江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 175,673 4,293,689
其他 774,071 342,019
949,744 4,635,708
(7) 关联方承诺
资本性承诺 2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
江铃汽车集团江西工程建设有
限公司 49,018,900 40,333,900
关联方承诺中担保事项参见附注七(5)。
八 或有事项
于 2017 年 06 月 30 日，本集团没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。
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财务报表附注
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 承诺事项
资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出
承诺：
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 631,540,000 572,773,000
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财务报表附注
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风
险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集
团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。
本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面
临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目
的。
于 2017 年 06 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负
债折算成人民币的金额列示如下：
2017 年 06 月 30 日
美元项目 欧元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产-
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融资产 5,948,985 - - 5,948,985
其他应收款 205,679 9,842,729 - 10,048,408
6,154,664 9,842,729 - 15,997,393
外币金融负债-
一年内到期的长期借款 443,616 - - 443,616
长期借款 4,214,351 - - 4,214,351
应付利息 11,779 - - 11,779
其他应付款 241,981,783 42,186,643 2,746,830 286,915,256
246,651,529 42,186,643 2,746,830 291,585,002
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财务报表附注
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2016 年 12 月 31 日
美元项目 欧元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产-
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融资产 8,539,073 - - 8,539,073
其他应收款 1,413,018 14,987,167 - 16,400,185
9,952,091 14,987,167 - 24,939,258
外币金融负债-
一年内到期的长期借款 454,263 - - 454,263
长期借款 4,542,636 - - 4,542,636
应付利息 12,308 - - 12,308
其他应付款 415,266,805 77,188,755 2,644,441 495,100,001
420,276,012 77,188,755 2,644,441 500,109,208
于 2017 年 06 月 30 日，对于本集团各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对美元升值
或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 20,533,629 元(2016 年 12
月 31 日：约 35,090,987 元)；如果人民币对欧元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集
团将增加或减少净利润约 2,730,855 元(2016 年 12 月 31 日：约 5,268,757 元)。
(b) 利率风险
本集团的收入和营运现金流量基本上不受市场利率的波动所影响。于 2016 年 12 月 31 日，本集
团大部分银行存款和所有银行借款均以固定利率计息。本集团现时并无对冲利率风险。
于 2017 年 06 月 30 日，如本集团银行存款利率上升或下降 10%，且所有其他情况均未发生变
化，则本集团该年度净利润将会增加或减少约 10,183,600 元。
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融风险(续)
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他
应收款和应收票据等。
于 2017 年 06 月 30 日，本集团存放于江铃汽车集团财务有限公司的银行存款为
963,588,169 元(2016 年 12 月 31 日：874,990,164 元)，除此以外，本集团其他银行存款
主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为所有银行存款不存在重大的信用
风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞
口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸
如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录
进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期
等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预
测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和
可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得
提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2017 年 06 月 30 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
应付账款 7,173,966,987 - - - 7,173,966,987
其他应付款 3,220,211,773 - - - 3,220,211,773
长期借款
—本金 443,616 443,616 1,330,848 2,439,887 4,657,967
—利息 68,206 61,552 144,730 109,795 384,283
应付利息 88,579 - - - 88,579
10,394,779,161 505,168 1,475,578 2,549,682 10,399,309,589
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融风险(续)
(3) 流动性风险(续)
2016 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
应付账款 7,731,169,413 - - - 7,731,169,413
其他应付款 3,321,946,524 - - - 3,321,946,524
长期借款
—本金 454,263 454,263 1,362,791 2,725,582 4,996,899
—利息 73,250 66,436 158,424 132,872 430,982
应付利息 132,308 - - - 132,308
11,053,775,758 520,699 1,521,215 2,858,454 11,058,676,126
十一 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的
最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2017 年 06 月 30 日，持续的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按上述
三个级别列示如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产 -
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融资产 - 5,948,985 - 5,948,985
于 2016 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按上述
三个级别列示如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产 -
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融资产 - 8,539,073 - 8,539,073
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财务报表附注
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。2017 年上半年
无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在
活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主
要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、
基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应付款项、长期借款
等。
本集团所有不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几
乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
十二 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使
其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本
要求，利用产权比率监控资本。
于 2017 年 06 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团的产权比率列示如下﹕
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
产权比率 0.04% 0.04%
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表主要项目附注
(1) 应收账款
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
应收账款 1,720,076,296 710,275,824
减：坏账准备 (1,480,053) (1,732,903)
1,718,596,243 708,542,921
(a) 应收账款账龄分析如下：
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
一年以内 1,717,806,181 710,096,409
一到二年 2,090,700 179,415
二到三年 179,415 -
1,720,076,296 710,275,824
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财务报表附注
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 坏账准备 计提 金额 占总额 坏账准备 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备(i) 1,424,065,674 83% - - 363,695,306 51% - -
按组合计提坏账准备
所有客户组合 296,010,622 17% (1,480,053) 0.5% 346,580,518 49% (1,732,903) 0.5%
单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 - - - - - - - -
1,720,076,296 100% (1,480,053) 0.5% 710,275,824 100% (1,732,903) 0.5%
(i) 于 2017 年 06 月 30 日，本公司应收本公司之全资子公司江铃销售及江铃重汽的应收账款
共计 1,424,065,674 元未计提坏账准备。
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提 金额 金额 计提
比例 比例
所有客户
组合 296,010,622 (1,480,053) 0.5% 346,580,518 (1,732,903) 0.5%
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(d) 于2017年06月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额 坏账准备金额 占应收账款余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 1,656,654,536 (1,163,490) 96%
(2) 其他应收款
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
应收江铃重汽款项 1,358,321,086 1,138,293,878
研发项目预付款 14,717,904 25,407,153
应收保证金 12,570,000 1,642,000
应收备用金 2,232,813 968,198
其他 60,834,545 47,463,590
1,448,676,348 1,213,774,819
减：坏账准备 (451,776) (377,405)
1,448,224,572 1,213,397,414
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
一年以内 1,409,173,360 1,173,653,799
一到二年 16,629,138 22,956,628
二到三年 12,179,250 17,164,392
三年以上 10,694,600 -
1,448,676,348 1,213,774,819
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 其他应收款(续)
(b) 其他应收账按类别分析如下：
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备(i) 1,358,321,086 94% - - 1,138,293,878 94% - -
按组合计提坏账准备
所有客户组合 90,355,262 6% (451,776) 0.5% 75,480,941 6% (377,405) 0.5%
单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 - - - - - - - -
1,448,676,348 100% (451,776) 0.5% 1,213,774,819 100% (377,405) 0.5%
(i) 于 2017 年 06 月 30 日 ， 本 公 司 应 收 本 公 司 之 全 资 子 公 司 江 铃 重 汽 的 其 他 应 收 款
1,358,321,086 元未计提坏账准备。
(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提 金额 金额 计提
比例 比例
所有客户
组合 90,355,262 (451,776) 0.5% 75,480,941 (377,405) 0.5%
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(d) 于 2017 年 06 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质 余额 账龄 占总额比例 坏账准备
江铃重汽 子公司贷款及
人员费用等 1,358,321,086 四年以内 93.8% -
江西江铃进出口有限责任公司 预付款 43,121,216 一年以内 3.0% (215,606)
国网物资有限公司 保证金 12,000,000 一年以内 0.8% (60,000)
Punch Powertrain NV 预付款 8,617,555 一年以内 0.6% (43,088)
南昌县燃气有限公司 预付款 7,130,000 一年以内 0.5% (35,650)
1,429,189,857 98.7% (354,344)
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2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 长期股权投资
2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
子公司(a) 320,000,000 320,000,000
联营企业(b) 43,339,884 39,892,942
363,339,884 359,892,942
减：长期股权投资减值准备 - -
363,339,884 359,892,942
(a) 子公司
核算方法 投资成本 2016 年 本期增减变动 2017 年 持股比例 表决权比例 减值准备 本期计提 本期宣告分派的现
12 月 31 日 06 月 30 日 期末余额 减值准备 金股利
江铃重汽 成本法 270,000,000 270,000,000 - 270,000,000 100% 100% - - -
江铃销售 成本法 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 100% 100% - - - -
320,000,000 - 320,000,000 - - - -
(b) 联营企业
详见附注四(11)。
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财务报表附注
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2017 年上半年 2016 年上半年
主营业务收入 14,469,278,820 10,212,836,960
其他业务收入 178,094,976 117,448,127
14,647,373,796 10,330,285,087
2017 年上半年 2016 年上半年
主营业务成本 12,206,400,364 8,247,347,895
其他业务成本 169,958,944 111,029,317
12,376,359,308 8,358,377,212
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2017 年上半年 2016 年上半年
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
销售整车 13,171,487,078 11,288,679,352 9,025,837,051 7,382,371,645
销售配件 1,297,791,742 917,721,012 1,186,999,909 864,976,250
14,469,278,820 12,206,400,364 10,212,836,960 8,247,347,895
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财务报表附注
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2017 年上半年 2016 年上半年
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 161,183,013 154,222,283 104,637,096 97,366,401
其他 16,911,963 15,736,661 12,811,031 13,662,916
178,094,976 169,958,944 117,448,127 111,029,317
(5) 投资收益
2017 年上半年 2016 年上半年
权益法核算的长期股权投资收益 3,446,942 5,025,800
远期结售汇投资收益 1,583,039 276,358
5,029,981 5,302,158
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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财务报表补充资料
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2017 年上半年 2016 年上半年
非流动资产处置损益 246,302 894,554
计入当期损益的政府补助 (205,468,356) (227,479,617)
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、负债产生的公允价值变动损益，以及
处置相关金融资产、负债取得的投资损失 1,007,049 (2,197,441)
向非金融机构收取的资金占用费 (6,575,503) (7,101,258)
其他营业外收支净额 (4,752,211) (3,936,397)
(215,542,719) (239,820,159)
所得税影响额 38,891,834 26,141,079
少数股东损益影响额(税后) - -
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常
性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正
常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能
力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
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江铃汽车股份有限公司
财务报表补充资料
2017 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2017 年上 2016 年上半 2017 年上 2016 年上 2017 年上半 2016 年上
半年 年 半年 半年 年 半年
归属于公司普通股股东
的净利润 4.36% 5.71% 0.64 0.82 0.64 0.82
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东
的净利润 2.97% 3.98% 0.44 0.57 0.44 0.57
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