江铃汽车股份有限公司
2018 年上半年财务报表
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2018 年上半年财务报表
页码
2018 年上半年财务报表
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并股东权益变动表 5
公司股东权益变动表 6
财务报表附注 7 - 98
补充资料 1-2
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2018 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表
单位：元
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
资产 附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并* 合并 公司* 公司
流动资产
货币资金 四(1) 7,787,609,832 11,137,722,771 6,463,048,414 9,859,891,094
应收票据 四(2) 855,005,166 654,335,415 95,488,146 91,664,962
应收账款 四(3)
十四(1) 2,639,513,822 2,307,118,419 2,836,138,210 1,658,406,884
预付款项 四(4) 524,411,101 571,000,996 477,922,458 508,779,103
应收利息 四(5) 57,624,509 79,216,501 75,902,062 109,771,030
其他应收款 四(6)
十四(2) 84,774,540 130,958,831 2,330,907,588 1,727,986,587
存货 四(7) 2,348,117,397 2,339,304,319 2,006,115,382 2,115,670,213
持有待售资产 四(8) - 93,413,372 - 93,413,372
其他流动资产 四(9) 763,940,498 813,303,182 570,733,415 697,209,945
流动资产合计 15,060,996,865 18,126,373,806 14,856,255,675 16,862,793,190
非流动资产
长期股权投资 四(10)
十四(3) 40,484,868 37,873,993 370,484,868 357,873,993
固定资产 四(11) 5,723,010,509 6,036,511,862 4,861,449,307 5,186,001,164
在建工程 四(12) 936,981,849 677,575,671 570,237,950 366,228,367
无形资产 四(13) 777,110,593 808,036,832 463,679,212 490,461,324
开发支出 四(13) 20,398,245 3,195,587 20,398,245 3,195,587
商誉 四(14) 3,462,208 3,462,208 - -
递延所得税资产 四(15) 669,949,162 690,252,432 54,229,743 95,592,158
其他非流动资产 四(9) - 478,362 - 478,362
非流动资产合计 8,171,397,434 8,257,386,947 6,340,479,325 6,499,830,955
资产总计 23,232,394,299 26,383,760,753 21,196,735,000 23,362,624,145
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2018 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表（续）
金额单位：人民币元
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
负债及股东权益 附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并* 合并 公司* 公司
流动负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 四(17) 1,577,706 8,493,201 1,577,706 8,493,201
应付账款 四(18) 7,954,384,747 8,603,320,400 7,791,811,724 8,262,920,071
预收款项 四(19) 188,045,201 168,062,440 124,352,624 101,556,085
应付职工薪酬 四(20) 290,044,595 278,085,913 242,747,594 218,188,289
应交税费 四(21) 63,892,831 254,348,678 62,126,506 22,334,927
应付利息 86,734 130,835 86,734 130,835
应付股利 四(22) 284,033,279 4,969,153 284,033,279 4,969,153
其他应付款 四(23) 3,385,406,709 4,032,948,219 1,377,975,726 1,672,312,554
一年内到期的非流动负债 四(25) 433,282 427,886 433,282 427,886
其他流动负债 四(24) 186,554,011 190,292,791 7,599,293 7,746,352
流动负债合计
12,354,459,095 13,541,079,516 9,892,744,468 10,299,079,353
非流动负债
长期借款 四(25) 3,682,901 3,850,979 3,682,901 3,850,979
预计负债 四(26) 180,627,870 184,688,580 - -
长期应付职工薪酬 四(27) 51,959,090 54,764,000 51,589,270 54,394,000
递延所得税负债 四(15) 26,407,878 26,735,693 - -
其他非流动负债 200,000 240,000 - -
非流动负债合计 262,877,739 270,279,252 55,272,171 58,244,979
负债合计 12,617,336,834 13,811,358,768 9,948,016,639 10,357,324,332
股东权益
股本 四(28) 863,214,000 863,214,000 863,214,000 863,214,000
资本公积 四(29) 839,442,490 839,442,490 839,442,490 839,442,490
其他综合收益 四(30) (6,735,750) (6,735,750) (6,828,000) (6,828,000)
盈余公积 四(31) 431,607,000 431,607,000 431,607,000 431,607,000
未分配利润 四(32) 8,487,529,725 10,444,874,245 9,121,282,871 10,877,864,323
归属于母公司股东权益合计 10,615,057,465 12,572,401,985 11,248,718,361 13,005,299,813
少数股东权益 - - - -
股东权益合计 10,615,057,465 12,572,401,985 11,248,718,361 13,005,299,813
负债及股东权益合计
23,232,394,299 26,383,760,753 21,196,735,000 23,362,624,145
备注：*为未经审计的财务数据
法定代表人：邱天高 主管会计工作负责人：李伟华 会计机构负责人：谢万兆
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2018 年上半年合并及公司利润表
金额单位：人民币元
2018 年上半年 2017 年上半年 2018 年上半年 2017 年上半年
项目 附注
合并* 合并* 公司* 公司*
四(33)
一、营业收入 十四(4) 14,287,497,313 15,666,475,904 13,612,518,909 14,647,373,796
四(33)
减：营业成本 十四(4) (12,277,723,600) (12,371,957,181) (11,851,173,907) (12,376,359,308)
税金及附加 四(34) (368,792,194) (544,622,204) (362,902,715) (528,887,864)
销售费用 四(35) (452,934,072) (1,270,477,414) (67,497,481) (83,454,091)
管理费用 四(36) (1,133,334,930) (1,171,795,511) (1,045,557,946) (1,102,773,801)
财务费用-净额 四(37) 100,173,441 120,517,457 108,792,852 127,187,245
资产减值损失 四(43) (9,719,665) (25,217,346) (7,288,031) (22,808,118)
加：公允价值变动收益 四(39) 6,915,495 (2,590,088) 6,915,495 (2,590,088)
四(40)
投资收益 十四(5) 193,114 5,029,981 193,114 5,029,981
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益 2,610,875 3,446,942 2,610,875 3,446,942
资产处置收益 四(41) 34,428,530 (85,925) 34,814,695 (85,925)
其他收益 四(42) 4,525,332 3,323,190 4,343,677 3,323,190
二、营业利润 191,228,764 408,600,863 433,158,662 665,955,017
加：营业外收入 四(44) 155,624,144 207,067,241 135,379,565 186,199,454
减：营业外支出 四(45) (498,247) (330,241) (68,362) (156,376)
三、利润总额 346,354,661 615,337,863 568,469,865 851,998,095
减：所得税费用 四(46) (27,403,863) (62,434,773) (48,755,999) (102,240,832)
四、净利润 318,950,798 552,903,090 519,713,866 749,757,263
按经营持续分类
持续经营净利润 318,950,798 552,903,090 519,713,866 749,757,263
终止经营净利润 - - - -
按所有权归属分类
少数股东损益 - - - -
归属于母公司股东的净利润 318,950,798 552,903,090 519,713,866 749,757,263
五、其他综合收益的税后净额 - - - -
六、综合收益总额 318,950,798 552,903,090 519,713,866 749,757,263
归属于母公司股东的综合收
益总额 318,950,798 552,903,090 519,713,866 749,757,263
归属于少数股东的综合收益
总额 - - - -
七、每股收益
基本每股收益（人民币元） 四(47) 0.37 0.64 - -
稀释每股收益（人民币元） 四(47) 0.37 0.64 - -
备注：*为未经审计的财务数据
法定代表人：邱天高 主管会计工作负责人：李伟华 会计机构负责人：谢万兆
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2018年上半年合并及公司现金流量表
金额单位：人民币元
2018 上半年 2017 上半年 2018 上半年 2017 上半年
项 目 附注
合并* 合并* 公司* 公司*
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 15,403,877,421 17,423,478,962 14,308,301,069 15,946,354,655
收到其他与经营活动有关的现金 四(48) 201,902,893 242,667,221 168,118,061 209,256,831
经营活动现金流入小计 15,605,780,314 17,666,146,183 14,476,419,130 16,155,611,486
购买商品、接受劳务支付的现金 (13,030,715,652) (13,422,087,869) (12,303,923,462) (13,411,768,469)
支付给职工以及为职工支付的现金 (1,107,682,556) (1,095,588,088) (979,276,548) (990,395,009)
支付的各项税费 (1,042,801,292) (1,913,665,361) (793,576,568) (1,654,560,461)
支付其他与经营活动有关的现金 四(48) (1,331,247,425) (2,134,047,717) (825,272,761) (1,111,503,989)
经营活动现金流出小计 (16,512,446,925) (18,565,389,035) (14,902,049,339) (17,168,227,928)
经营活动产生的现金流量净额 四(49) (906,666,611) (899,242,852) (425,630,209) (1,012,616,442)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 3,462,000,000 - 5,013,000,000 697,000,000
取得投资收益收到的现金 10,202,252 - 10,202,252 -
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 2,568,593 2,096,908 2,205,331 2,096,908
收到其他与投资活动有关的现金 四(48) 130,419,264 126,134,861 149,646,930 142,966,839
投资活动现金流入小计 3,605,190,109 128,231,769 5,175,054,513 842,063,747
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 (572,583,478) (407,101,738) (431,214,025) (304,604,473)
投资支付的现金 (3,462,000,000) - (5,701,000,000) (945,000,000)
支付其他与投资活动有关的现金 (13,353,427) (3,885,909) (13,353,427) (3,885,909)
投资活动现金流出小计 (4,047,936,905) (410,987,647) (6,145,567,452) (1,253,490,382)
投资活动产生的现金流量净额 (442,746,796) (282,755,878) (970,512,939) (411,426,635)
三、筹资活动产生的现金流量
偿还债务支付的现金 (206,786) (5,225,737) (206,786) (225,737)
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金 (1,999,388,284) (1,050,341) (1,999,388,284) (1,050,341)
支付其他与筹资活动有关的现金 (1,104,462) - (1,104,462) -
筹资活动现金流出小计 (2,000,699,532) (6,276,078) (2,000,699,532) (1,276,078)
筹资活动产生的现金流量净额 (2,000,699,532) (6,276,078) (2,000,699,532) (1,276,078)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 四(49) (3,350,112,939) (1,188,274,808) (3,396,842,680) (1,425,319,155)
加：年初现金及现金等价物余额 四(49) 11,137,722,771 11,666,221,598 9,859,891,094 10,698,957,492
六、期末现金及现金等价物余额 四(49) 7,787,609,832 10,477,946,790 6,463,048,414 9,273,638,337
备注：*为未经审计的财务数据
法定代表人：邱天高 主管会计工作负责人：李伟华 会计机构负责人：谢万兆
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2018 年上半年合并股东权益变动表
金额单位：人民币元
归属于母公司股东权益 少数股 股东权益合计
项目 附注
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 东权益
2017 年 1 月 1 日年初余额 863,214,000 839,442,490 (5,523,750) 431,607,000 10,280,496,536 - 12,409,236,276
2017 年上半年增减变动额* - - - - 26,342,550 - 26,342,550
综合收益总额
- - - -
净利润 552,903,090 - 552,903,090
其他综合收益 - - - - - - -
综合收益总额合计 - - - - 552,903,090 - 552,903,090
利润分配
对股东的分配 四(32) - - - - (526,560,540) - (526,560,540)
2017 年 6 月 30 日期末余额* 863,214,000 839,442,490 (5,523,750) 431,607,000 10,306,839,086 - 12,435,578,826
2018 年 1 月 1 日年初余额 863,214,000 839,442,490 (6,735,750) 431,607,000 10,444,874,245 - 12,572,401,985
2018 年上半年增减变动额* - - - - (1,957,344,520) - (1,957,344,520)
综合收益总额
净利润 - - - - 318,950,798 - 318,950,798
其他综合收益 - - - - - - -
综合收益总额合计 - - - - 318,950,798 - 318,950,798
利润分配
对股东的分配 四(32) - - - - (2,276,295,318) - (2,276,295,318)
2018 年 6 月 30 日期末余额* 863,214,000 839,442,490 (6,735,750) 431,607,000 8,487,529,725 - 10,615,057,465
备注：*为未经审计的财务数据
企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：李伟华 会计机构负责人：谢万兆
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2018 年上半年公司股东权益变动表
金额单位：人民币元
项目 附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2017 年 1 月 1 日年初余额 863,214,000 839,442,490 (5,425,500) 431,607,000 10,502,489,193 12,631,327,183
2017 年上半年增减变动额* - - - - 223,196,723 223,196,723
综合收益总额
净利润 - - - - 749,757,263 749,757,263
其他综合收益 - - - - - -
综合收益总额合计 - - - - 749,757,263 749,757,263
利润分配
对股东的分配 四(32) - - - - (526,560,540) (526,560,540)
2017 年 6 月 30 日期末余额* 863,214,000 839,442,490 (5,425,500) 431,607,000 10,725,685,916 12,854,523,906
2018 年 1 月 1 日年初余额 863,214,000 839,442,490 (6,828,000) 431,607,000 10,877,864,323 13,005,299,813
2018 年上半年增减变动额* - - - - (1,756,581,452) (1,756,581,452)
综合收益总额
净利润 - - - - 519,713,866 519,713,866
其他综合收益 - - - - - -
综合收益总额合计 - - - - 519,713,866 519,713,866
利润分配
对股东的分配 四(32) - - - - (2,276,295,318) (2,276,295,318)
2018 年 6 月 30 日期末余额* 863,214,000 839,442,490 (6,828,000) 431,607,000 9,121,282,871 11,248,718,361
备注：*为未经审计的财务数据
企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：李伟华 会计机构负责人：谢万兆
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一 公司基本情况
江铃汽车股份有限公司(以下简称“本公司”)原为南昌市企业股份制改革联
审领导小组以洪办(1992)第005号文批准，于1992年6月16日在江西汽车制
造厂基础上改组设立的中外合资股份制企业，企业法人营业执照注册号为
913600006124469438号。注册地为中华人民共和国江西省南昌市，总部地
址为中华人民共和国江西省南昌市。
1993年7月23日，经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]22号和证监
函字[1993]86号文批准，本公司于1993年12月1日在深圳证券交易所挂牌上
市，总股份为49,400万股。1994年4月8日，经股东大会通过，并经江西省
证券管理领导小组赣证券(1994)02号文批准，1993年度分红派息方案送股总
计2,521.4万股。1995年，经中国证券监督管理委员会证监法字[1995]144号
文及深圳市证券管理办公室深圳办复[1995]92号文批准，本公司发行B股普
通股17,400万股。1998年，经中国证券监督管理委员会证监法字[1998]19号
文批准，本公司增发B股普通股17,000万股。
根据本公司2006年1月11日召开的股权分置改革相关股东大会的决议，本公
司于2006年2月13日实施了《股权分置改革方案》。该方案实施后，本公司
总股本不变，详见附注四(28)。
于2018年06月30日，本公司的总股本为863,214,000元，每股面值1元。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)的经营范围为生产及销售汽车、专用
(改装)车、发动机、底盘等汽车总成及其他零部件，并提供相关售后服务；
作为福特汽车(中国)有限公司的福特(FORD)E系列进口汽车品牌经销商，从
事上述品牌汽车的销售(不含批发)；二手车经销；提供与汽车生产和销售有
关的企业管理、咨询服务。
本年度纳入合并范围的子公司详见附注五，本年度新纳入合并范围的子公司
为深圳福江新能源汽车销售有限公司(“深圳福江”)。
本财务报表由本公司董事会于 2018 年 8 月 27 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款
项坏账准备的计提方法(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产
折旧和无形资产摊销(附注二(12)、(15))、开发支出资本化的判断标准(附注
二(15))、收入的确认时点(附注二(20))等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二(26)。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准
则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2018 年 06 月 30 日止 6 个月期间财务报表符合企业会计准则的要
求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 06 月 30 日的合并及公司财务状况
以及 2018 年 06 月 30 日止 6 个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等
有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
(5) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其
在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 合并财务报表的编制方法(续)
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部
分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额
在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股
东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本
公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之
间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公
司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益
之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(6) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(7) 外币折算
外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即
期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类
取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出
售的金融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及
未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供
出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确
意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资
产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内
到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有至到期投
资，列示为其他流动资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相
关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金
额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照
公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际
利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允
价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及
处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公
允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益
的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按
实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具
投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠
计量的事项。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价
值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工
具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年
(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允
价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综
合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减
值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发
生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因
公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失
的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失
后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确
认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权
益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减
值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本
集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
放弃了对该金融资产控制。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认(续)
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的
公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款
项、借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用
实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法
按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以
上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动
负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务
已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当
期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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(9) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据等。本集团对外销售商品或
提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款
的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本
集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：本集团资产负债表日余额前五名的应收款项。
于 2018 年 06 月 30 日，余额第五名的应收款项为 72,442,396 元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来
现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按
信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的
应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
所有客户组合 所有客户
银行承兑汇票 信用风险较低的银行
商业承兑汇票 信用风险较低的企业
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
所有客户组合 余额百分比法
银行承兑汇票 不计提
商业承兑汇票 不计提
组合中，采用余额百分比法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
所有客户组合 0.5% 0.5%
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(9) 应收款项(续)
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的
原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额进行计提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转
销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(10) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、产成品、在途物资及低值易耗品、委托加工材料
等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直
接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
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(11) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资及本集团对联营企业的
长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对
其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按
照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取
得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
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(11) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的
净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续
确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的
内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产
减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，
账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。
(12) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、模具以及电子及其他设
备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制
改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为
入账价值。
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(12) 固定资产(续)
(a) 固定资产确认及初始计量(续)
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其
账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 35-40 年 4% 2.4%至 2.7%
机器设备 10-15 年 4% 6.4%至 9.6%
运输工具 6-10 年 4% 9.6%至 16%
模具 5年 0% 20%
电子及其他设备 5-7 年 4% 13.7%至 19.2%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(16))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(13) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额 (附注二(16))。
(14) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可
使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入
该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生
的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开
始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超
过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
用的利率。
(15) 无形资产
无形资产包括土地使用权、软件使用费、非专利技术及售后服务管理模式
等，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土
地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
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(15) 无形资产(续)
(b) 软件使用费
软件使用费按预计使用年限 5 年平均摊销。
(c) 非专利技术
非专利技术按预计使用年限 5 年平均摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
(e) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究汽车相关产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支
出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对汽车
相关产品生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，予以资本化：
汽车相关产品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层具有完成汽车相关产品生产工艺的开发使用或出售的意图；
前期市场调研的研究分析说明汽车相关产品生产工艺所生产的产品具有
市场推广能力；
有足够的技术和资金支持，以进行汽车相关产品生产工艺的开发活动及
后续的大规模生产；以及
汽车相关产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计
入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支
出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形
资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 无形资产(续)
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(16))。
(16) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长
期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组
组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额
先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(17) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
等。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集
团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保
险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 职工薪酬(续)
(c) 辞退福利(续)
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利，是指向未达到
国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的
工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工
达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集
团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工
停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利
标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(18) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(19) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经
济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 收入
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额
确认收入。
(a) 销售商品
本集团将产品按照合同规定交付给购货方，产品交付后购货方已取得产品的
控制权，本集团确认产品销售收入。与行业惯例一致，本集团会给予购货方
适当的信用期，不存在重大融资成分。本集团为销售的产品提供产品质量保
证，并确认相应的预计负债(附注四(26))。
本集团向经销商提供的销售折扣，本集团根据历史经验，按照合同对价扣除
预计折扣金额后的净额确认收入。
(b) 提供劳务
本集团对外提供汽车保养劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收
入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。
于资产负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反
映履约情况的变化。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
(21) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括企业
发展扶持资金、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
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(21) 政府补助(续)
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政
府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补
偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团
对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入
营业外收支。
(22) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负
债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(24) 持有待售
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (二) 本集
团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售
将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性
房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额
孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为
资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产
和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
(25) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够
在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组
成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营
分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分
部。
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(26) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险：
(a) 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发
生减值的迹象，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当除金融资产之外的非流动资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公
允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明
发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格
或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产或资产组的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回
金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作
出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(b) 税项
本集团在中国境内缴纳多项税项，如：企业所得税、增值税及消费税等。确
定该等税项的计提时需要作出判断。在日常业务过程中，部分交易及事项的
最终税务处理存在不确定性。本集团根据对预期税收事项的估计，判断未来
是否需承担额外的税金以确认税收事项的负债。若该等事项的最终税务结果
与初始记录金额不同，其差额将影响作出上述最终认定期间的税项。
递延所得税资产的确认系由于管理层预期将有可使用的应纳税所得额以实现
其暂时性差异。若该等事项的最终税务处理与初始预期不同，其差额将影响
作出上述最终认定期间的所得税及递延税项。
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(26) 重要会计估计和判断(续)
(b) 税项(续)
于2018年06月30日，管理层根据预期所得税税率计算的本集团递延所得税
资产为669,949,162元。该等递延所得税资产主要为退休福利、预计负债等
暂时性差异形成。本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵
扣亏损为678,037,679元(附注四(15))。
(c) 预计负债
根据售后服务协议，本集团对出售的汽车承担售后修理或更换义务。管理层
根据历史的售后服务数据，包括修理或更换的程度及当前的趋势，估计相关
的预计负债。
影响保修费用估计的因素包括本集团生产能力和生产质量的提升以及相关的
配套件、人工成本的变化。预计负债的增加或减少将影响本集团未来的损
益。
(d) 存货跌价准备
本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指日常
生活中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。
如果管理层对存货估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费进行重新修订，修订后的估计售价低于目前采用的估计售
价，或修订后的至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费高于目前采用的估计，本集团需对存货增加计提跌价准备。
如果实际售价，至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费高于或低
于管理层的估计，则本集团将于相应的会计期间将相关影响在合并利润表中
予以确认。
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(27) 重要会计政策变更
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以下简
称“新收入准则”)，本集团已采用上述准则编制 2018 年上半年财务报表，
对本集团财务报表的影响如下：
收入
根据新收入准则的相关规定，对于首次执行该准则的累积影响数应调整 2018
年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，本集团评估了执行该准则
对 2018 年年初留存收益及财务报表其他相关项目的影响，未有需对 2018 年
1 月 1 日财务报表项目进行调整的重大影响，2017 年度的比较财务报表未重
列。
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三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%及25%
增值税(a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 17%,16%,11%
售额乘以适用税率扣除当期允许抵 10%及6%
扣的进项税后的余额计算)
消费税 应纳税销售额 3%,5%及 9%
城市维护建设税(b) 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 5%及 7%
(a) 根据财政部、国家税务总局颁布的《关于调整增值税税率的通知》(财税
[2018]32 号)及相关规定，自 2018 年 5 月 1 日起，本公司原适用增值税率为
17%税率的应税销售行为调整为 16%；租赁不动产业务收入适用增值税税率
为 10%。
(b) 根据国务院国发[2010]35 号《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建
设税和教育费附加制度的通知》，本集团按照 5%及 7%税率缴纳城市维护
建设税。
(2) 税收优惠
根据赣高企认发[2015]14 号《关于公布九江妙士酷实业有限公司等 359 家企
业为高新技术企业的通知》，本公司已通过高新技术企业认定，有效期为三
年，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期间按 15%税率计算缴纳企
业所得税。目前，公司正在进行高新技术企业的重新认定工作。
2018 年，本公司全资子公司江铃重型汽车有限公司(以下简称“江铃重汽”)
适用的企业所得税率为 25%。
2018 年，本公司全资子公司江铃汽车销售有限公司(以下简称“江铃销售”)
适用的企业所得税率为 25%。
2018 年，本公司全资子公司深圳福江新能源汽车销售有限公司(以下简称
“深圳福江”)适用的企业所得税率为 25%。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
银行存款 7,787,609,832 11,137,722,771
(a) 于2018年06月30日，本集团存放于江铃汽车集团财务有限公司的银行存款
为861,476,421元(2017年12月31日：1,120,805,944元)(附注七(6))，按银行
同期人民币存款年利率1.495%-2.25%计收利息(2017年：1.495%-2.25%)。
江铃汽车集团财务有限公司系江铃汽车集团公司(“江铃集团”)之控股子公
司，为一家非银行金融机构。江铃集团拥有本公司主要股东江铃控股有限公
司(“江铃控股”)50%之权益资本。
(2) 应收票据
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 - 560,000
银行承兑汇票 855,005,166 653,775,415
855,005,166 654,335,415
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据(续)
(a) 于2018年06月30日，本集团无质押的应收票据。
(b) 于2018年06月30日，本集团已背书但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 65,659,659 -
(3) 应收账款
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
应收账款 2,661,638,452 2,328,134,635
减：坏账准备 (22,124,630) (21,016,216)
2,639,513,822 2,307,118,419
(a) 应收账款账龄分析如下：
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 2,651,670,838 2,318,100,443
一到二年 1,106,872 3,951,384
二到三年 5,927,159 3,607,121
三年以上 2,933,583 2,475,687
2,661,638,452 2,328,134,635
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(3) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备
所有客户组合 2,652,777,710 99.7% (13,263,888) 0.5% 2,318,711,979 99.6% (11,593,560) 0.5%
单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 8,860,742 0.3% (8,860,742) 100% 9,422,656 0.4% (9,422,656) 100%
2,661,638,452 100% (22,124,630) 0.8% 2,328,134,635 100% (21,016,216) 0.9%
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
所有客户组合 2,652,777,710 (13,263,888) 0.5% 2,318,711,979 (11,593,560) 0.5%
(d) 于2018年06月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
客户一 296,141,752 (1,480,709) 11%
客户二 141,426,658 (707,133) 5%
客户三 102,800,536 (514,003) 4%
客户四 75,827,308 (379,137) 3%
客户五 72,442,396 (362,212) 3%
688,638,650 (3,443,194) 26%
(4) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 524,411,101 100% 571,000,996 100%
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四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 预付款项(续)
(b) 于 2018 年 06 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
下：
金额 占预付账款总额比例
客户一 454,727,233 86.7%
客户二 31,779,183 6.1%
客户三 26,232,486 5.0%
客户四 4,670,583 0.9%
客户五 1,825,483 0.3%
519,234,968 99.0%
(5) 应收利息
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
应收银行存款利息 57,624,509 79,216,501
(6) 其他应收款
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
研发项目预付款 19,003,520 53,053,659
进口周转金预付款 35,000,000 42,000,000
燃气费用预付款 5,357,734 9,352,834
应收保证金 7,807,500 3,513,000
应收备用金 1,814,741 3,022,306
其他 16,217,048 20,675,117
85,200,543 131,616,916
减：坏账准备 (426,003) (658,085)
84,774,540 130,958,831
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 73,765,350 118,198,962
一到二年 5,688,250 12,802,766
二到三年 5,659,443 475,188
三年以上 87,500 140,000
85,200,543 131,616,916
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2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备
所有客户组合 85,200,543 100% (426,003) 0.5% 131,616,916 100% (658,085) 0.5%
单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 - - - - - - - -
85,200,543 100% (426,003) 0.5% 131,616,916 100% (658,085) 0.5%
(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
所有客户组合 85,200,543 (426,003) 0.5% 131,616,916 (658,085) 0.5%
(d) 于 2018 年 06 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
客户一 预付款 35,073,065 一年以内 41% (175,365)
客户二 保证金 7,200,000 二年以内 8% (36,000)
客户三 预付款 6,440,997 一年以内 8% (32,205)
客户四 预付款 2,846,358 三年以内 3% (14,232)
客户五 预付款 2,788,100 一年以内 3% (13,941)
54,348,520 63% (271,743)
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2018 年上半年
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(7) 存货
(a) 存货分类如下：
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
在途物资 92,791,696 - 92,791,696 139,511,539 - 139,511,539
原材料 1,212,700,851 (44,373,640) 1,168,327,211 1,225,883,649 (45,125,268) 1,180,758,381
在产品 258,892,204 - 258,892,204 208,985,566 (4,628) 208,980,938
产成品 566,586,157 - 566,586,157 563,733,692 - 563,733,692
低值易耗品 193,211,754 - 193,211,754 175,732,855 - 175,732,855
委托加工材料 68,308,375 - 68,308,375 70,586,914 - 70,586,914
2,392,491,037 (44,373,640) 2,348,117,397 2,384,434,215 (45,129,896) 2,339,304,319
(b) 存货跌价准备分析如下：
2017 年 本年增加 本年减少 2018 年
12 月 31 日 计提 转回 转销 06 月 30 日
原材料 (45,125,268) (6,443,464) 2,264,146 4,930,946 (44,373,640)
在产品 (4,628) (256,196) 1,739 259,085 -
低值易耗品 - (761,223) - 761,223 -
(45,129,896) (7,460,883) 2,265,885 5,951,254 (44,373,640)
(c) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销存货
跌价准备的原因
原材料 按存货的估计售价减去至完 以前年度计提了存货跌价准
在产品 工时估计将要发生的成本、 备的存货可变现净值上升或
低值易耗品 估计的销售费用以及相关税 实现销售
费后的金额确定
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(8) 持有待售资产
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
全顺厂土地使用权及地上建筑物 - 93,413,372
2017 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 出售费用
全顺厂土地使用权及地上建筑物 93,413,372 135,000,000 7,827,500
于 2015 年 3 月 26 日，经董事会批准，本公司与南昌市土地储备中心签订
《国有土地使用权储备》合同，将本公司持有的全顺厂土地使用权及地上建
筑物转让给南昌市土地储备中心，该资产转让已于 2018 年上半年完成，本集
团确认处理利得 33,784,730 元(附注四(41))。
(9) 其他流动资产
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
预付模具租赁款 1,720,819 11,989,747
减：预计一年以后实现部分 - (478,362)
待抵扣进项税额 198,265,388 120,664,244
待认证进项税额 10,568,853 24,761,746
预缴税费 553,385,438 656,365,807
763,940,498 813,303,182
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(10) 长期股权投资
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
联营企业
- 翰昂汽车零部件(南昌)有限公司(“翰昂零部件”) 40,484,868 37,873,993
减：长期股权投资减值准备 - -
40,484,868 37,873,993
联营企业
本年增减变动
2017 年 追加或 按权益法调整 宣告分派的 其他权 2018 年 持股 表决权 减值准备
12 月 31 日 减少投资 的净损益 现金股利 益变动 06 月 30 日 比例 比例 年末余额
翰昂零部件 37,873,993 - 2,610,875 - - 40,484,868 19.15% 33.33% -
在联营企业中的权益相关信息见附注五(2)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(11) 固定资产
电子及
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 模具 其他设备 合计
原价
2017 年 12 月 31 日 2,084,216,633 3,954,028,399 280,071,103 2,411,079,641 3,137,099,665 11,866,495,441
本年增加
在建工程转入 6,597,254 15,645,555 2,517,635 91,317,869 39,796,517 155,874,830
其他 2,965,541 5,947,557 29,084,825 3,871,300 112,607,109 154,476,332
本年减少
处置及报废 (78,109) (13,206,193) (3,165,951) (4,389,444) (27,685,218) (48,524,915)
其他 - (147,741,120) (1,323,713) - (7,763,780) (156,828,613)
2018 年 06 月 30 日 2,093,701,319 3,814,674,198 307,183,899 2,501,879,366 3,254,054,293 11,971,493,075
累计折旧
2017 年 12 月 31 日 (414,791,705) (1,924,968,299) (143,770,101) (1,594,058,739) (1,725,925,315) (5,803,514,159)
本年增加
计提 (25,747,124) (122,149,320) (18,284,548) (122,931,202) (173,984,636) (463,096,830)
本年减少
处置及报废 22,174 11,666,578 1,907,809 4,389,444 26,370,532 44,356,537
其他 - 305,369 - - 943,863 1,249,232
2018 年 06 月 30 日 (440,516,655) (2,035,145,672) (160,146,840) (1,712,600,497) (1,872,595,556) (6,221,005,220)
减值准备
2017 年 12 月 31 日 - (10,124,513) (238,592) (14,590,750) (1,515,565) (26,469,420)
本年增加
计提 - (1,320,763) (24,121) - (1,906,995) (3,251,879)
本年减少
处置及报废 - 1,141,902 223,092 - 878,959 2,243,953
2018 年 06 月 30 日 - (10,303,374) (39,621) (14,590,750) (2,543,601) (27,477,346)
账面价值
2018 年 06 月 30 日 1,653,184,664 1,769,225,152 146,997,438 774,688,119 1,378,915,136 5,723,010,509
2017 年 12 月 31 日 1,669,424,928 2,018,935,587 136,062,410 802,430,152 1,409,658,785 6,036,511,862
2018 年上半年固定资产计提的折旧金额为 463,096,830 元(2017 年上半年：
422,549,037 元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别
为 ： 404,609,915 元 、 1,567,863 元 及 56,919,052 元 (2017 年 上 半 年 ：
367,959,384 元、1,349,260 元及 53,240,393 元)。
由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 的 原 价 为 155,874,830 元 (2017 年 上 半 年 ：
361,485,364 元)。
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(11) 固定资产(续)
(a) 暂时闲置的固定资产
于 2018 年 06 月 30 日，账面价值约为 2,772,234 元(原价 50,932,236 元)的
固 定 资 产 (2017 年 12 月 31 日 ： 账 面 价 值 约 为 1,877,505 元 、 原 价
53,297,265 元) 由于产品工艺调整等原因暂时闲置。具体分析如下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 29,550,064 (17,835,422) (10,303,374) 1,411,268
运输工具 2,881,515 (1,815,171) (39,621) 1,026,723
模具 2,926,000 (1,001,601) (1,924,399) -
电子及其他设备 15,574,657 (12,696,813) (2,543,601) 334,243
50,932,236 (33,349,007) (14,810,995) 2,772,234
(b) 未办妥产权证书的固定资产：
账面价值 未办妥产权证书原因
房屋、建筑物 834,581,078 手续尚未完成
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(12) 在建工程
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
整车产能投资项目 314,866,376 - 314,866,376 281,660,797 - 281,660,797
富山新工厂投资项目 114,978,932 - 114,978,932 - - -
产品开发技术中心小
蓝二期批准项目 55,000,839 - 55,000,839 53,766,087 - 53,766,087
发动机建设项目 45,816,157 - 45,816,157 24,870,610 - 24,870,610
N330 中期改款项目
前期费用 32,842,945 - 32,842,945 2,152,129 - 2,152,129
小蓝汽油机装配二期
项目 29,607,349 - 29,607,349 25,912,748 - 25,912,748
冲压/车架产能提升
项目 29,500,678 - 29,500,678 36,001,275 - 36,001,275
J28 项目 24,997,015 - 24,997,015 21,338,354 - 21,338,354
600 亩小蓝新征地整
车库一期项目 21,135,271 - 21,135,271 18,259,408 - 18,259,408
N330 项目 16,678,631 - 16,678,631 21,462,730 - 21,462,730
4D30 产能扩充项目 16,180,114 - 16,180,114 15,442,863 - 15,442,863
J09 项目 14,524,614 - 14,524,614 10,481,348 - 10,481,348
自主开发汽油机项目 11,675,552 - 11,675,552 14,108,502 - 14,108,502
小蓝整车及零部件仓
储能力扩充项目 10,603,808 - 10,603,808 10,603,808 - 10,603,808
J23 项目 8,874,336 - 8,874,336 8,667,346 - 8,667,346
国六排放测试设备新
增项目 8,184,414 - 8,184,414 10,722,760 - 10,722,760
小蓝总装全顺检测线
更新项目 6,851,231 - 6,851,231 6,851,231 - 6,851,231
J08 项目 3,542,944 - 3,542,944 3,861,532 - 3,861,532
J08 中期改款项目 3,100,121 - 3,100,121 2,044,685 - 2,044,685
J11 项目 2,940,417 - 2,940,417 3,715,047 - 3,715,047
J22 项目 2,851,947 - 2,851,947 3,523,420 - 3,523,420
小蓝厂区产能投资项
目 2,731,296 - 2,731,296 4,105,245 - 4,105,245
产品开发技术中心小
蓝一期批准项目 2,230,904 - 2,230,904 2,230,904 - 2,230,904
J25 项目 1,422,333 - 1,422,333 3,517,292 - 3,517,292
小蓝涂装产能扩展项
目 1,063,490 - 1,063,490 1,063,490 - 1,063,490
其他零星及待安装工
程 155,826,701 (1,046,566) 154,780,135 92,319,783 (1,107,723) 91,212,060
938,028,415 (1, 046,566)) 936,981,849 678,683,394 (1,107,723) 677,575,671
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(12) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
借款费用 其中：本年
预算数 2017 年 本年转入 2018 年 工程投入占 工程 资本化 借款费用资
工程名称 (人民币万元) 12 月 31 日 本年增加 固定资产 其他减少 06 月 30 日 预算的比例 进度 累计金额 本化金额 资金来源
整车产能投资项目 70,400 281,660,797 86,444,198 (53,238,619) - 314,866,376 98% 98% - - 自有资金
富山新工厂投资项目 205,200 - 114,978,932 - - 114,978,932 6% 6% - - 自有资金
产品开发技术中心小蓝
二期批准项目 14,137 53,766,087 7,202,259 (5,967,507) - 55,000,839 47% 47% - - 自有资金
发动机建设项目 49,350 24,870,610 21,551,525 (605,978) - 45,816,157 73% 73% - - 自有资金
N330 中期改款项目前期
费用 14,900 2,152,129 30,690,816 - - 32,842,945 23% 23% - - 自有资金
小蓝汽油机装配二期项
目 3,612 25,912,748 5,531,597 (1,836,996) - 29,607,349 84% 84% - - 自有资金
冲压/车架产能提升项目 56,778 36,001,275 10,000,259 (16,500,856) - 29,500,678 77% 77% - - 自有资金
J28 项目 7,437 21,338,354 4,558,794 (900,133) - 24,997,015 41% 41% - - 自有资金
600 亩小蓝新征地整车库
一期项目 3,974 18,259,408 2,875,863 - - 21,135,271 54% 54% - - 自有资金
N330 项目 34,500 21,462,730 4,370,814 (9,154,913) - 16,678,631 95% 95% - - 自有资金
4D30 产能扩充项目 5,266 15,442,863 5,761,183 (5,023,932) - 16,180,114 44% 44% - - 自有资金
J09 项目 61,800 10,481,348 4,238,074 (194,808) - 14,524,614 93% 93% - - 自有资金
自主开发汽油机项目 46,686 14,108,502 - (2,432,950) - 11,675,552 85% 85% - - 自有资金
小蓝整车及零部件仓储
能力扩充项目 3,077 10,603,808 36,766 (36,766) - 10,603,808 50% 50% - - 自有资金
J23 项目 8,600 8,667,346 574,511 (367,521) - 8,874,336 16% 16% - - 自有资金
国六排放测试设备新增
项目 1,530 10,722,760 1,130,199 (3,668,545) - 8,184,414 77% 77% - - 自有资金
小蓝总装全顺检测线更
新项目 1,554 6,851,231 167,359 (167,359) - 6,851,231 45% 45% - - 自有资金
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2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
借款费用 其中：本年
预算数 2017 年 本年转入 2018 年 工程投入占 工程 资本化 借款费用资
工程名称 (人民币万元) 12 月 31 日 本年增加 固定资产 其他减少 06 月 30 日 预算的比例 进度 累计金额 本化金额 资金来源
J08 项目 39,200 3,861,532 - (318,588) - 3,542,944 98% 98% - - 自有资金
J08 中期改款项目 2,100 2,044,685 1,055,436 - - 3,100,121 15% 15% - - 自有资金
J11 项目 3,016 3,715,047 541 (775,171) - 2,940,417 73% 73% - - 自有资金
J22 项目 3,462 3,523,420 1,906,080 (2,577,553) - 2,851,947 68% 68% - - 自有资金
小蓝厂区产能投资项目 211,803 4,105,245 - (1,373,949) - 2,731,296 86% 86% - - 自有资金
产品开发技术中心小蓝
一期批准项目 41,300 2,230,904 - - - 2,230,904 73% 73% - - 自有资金
J25 项目 9,000 3,517,292 1,074,808 (3,169,767) - 1,422,333 67% 67% - - 自有资金
小蓝涂装产能扩展项目 13,940 1,063,490 - - - 1,063,490 70% 70% - - 自有资金
自有资金
其他零星及待安装工程 92,319,783 111,317,700 (47,562,919) (247,863) 155,826,701 292,897 - 及借款
678,683,394 415,467,714 (155,874,830) (247,863) 938,028,415
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2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(12) 在建工程(续)
(b) 在建工程减值准备
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 06 月 30 日 计提原因
其他零星及待安装工程 (1,107,723) (354,920) 416,077 (1,046,566) 资产的可回收金额低于其账面价值
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2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(13) 无形资产
售后服务管
土地使用权 软件使用费 非专利技术 理模式 其他 合计
原价
2017 年 12 月 31 日 751,625,667 120,281,829 179,401,199 36,979,184 1,648,171 1,089,936,050
本年增加
在建工程转入 - 247,863 - - - 247,863
内部研发 - - 2,489,854 - - 2,489,854
本年减少
处置 - (418,803) - - - (418,803)
2018 年 06 月 30 日 751,625,667 120,110,889 181,891,053 36,979,184 1,648,171 1,092,254,964
累计摊销
2017 年 12 月 31 日 (134,791,382) (72,440,351) (36,040,130) (36,979,184) (1,648,171) (281,899,218)
本年增加
计提 (7,786,924) (7,789,298) (18,024,914) - - (33,601,136)
本年减少
处置 - 355,983 - - - 355,983
2018 年 06 月 30 日 (142,578,306) (79,873,666) (54,065,044) (36,979,184) (1,648,171) (315,144,371)
减值准备
2017 年 12 月 31 日 - - - - - -
本年增加
计提 - - - - - -
本年减少
处置 - - - - - -
2018 年 06 月 30 日 - - - - - -
账面价值
2018 年 06 月 30 日 609,047,361 40,237,223 127,826,009 - - 777,110,593
2017 年 12 月 31 日 616,834,285 47,841,478 143,361,069 - - 808,036,832
2018 年 上 半 年 无 形 资 产 的 摊 销 金 额 为 33,601,136 元 (2017 年 上 半 年 ：
25,955,823元)。
本集团开发支出列示如下：
本年减少
2017 年 计入 确认为 2018 年
12月31日 本年增加 损益 无形资产 06月30日
汽车相关产品
开发项目 3,195,587 19,692,512 - (2,489,854) 20,398,245
2018年上半年，本集团研究开发支出共计820,751,635元(2017年上半年：
860,424,320元)：其中801,059,123元(2017年上半年：852,673,594元)于当
期计入损益，1,881,219元(2017年上半年：4,425,303)于当期确认为无形资
产，17,811,293元(2017年上半年：3,325,423)包含在开发支出的年末余额
中。于2018年06月30日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产
账面价值的比例为16.4%(2017年上半年：14.2%)。
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2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(14) 商誉
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 06 月 30 日
商誉-
江铃重汽 89,028,412 - - 89,028,412
减：减值准备(a)-
江铃重汽 (85,566,204) - - (85,566,204)
3,462,208 - - 3,462,208
(a) 减值
管理层对江铃重汽的减值测试是以江铃重汽全部资产作为一个资产组，资产
组的可收回金额是依据管理层批准的九年期预算，采用现金流量预测方法计
算。因长期发展需要，规划期中超过五年的后四年规划期为管理层长期规划
的组成部分。超过该九年期的现金流量采用3%估计增长率作出推算，预测期
间采用的折现率约为19.4%。
管理层所采用的加权平均增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过各
产品的长期平均增长率。管理层根据行业及历史经验及对市场发展的预测确
定预算毛利率，并采用能够反映资产组的特定风险的税后利率为折现率。上
述假设用以分析江铃重汽资产组的可收回金额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(15) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 1,577,706 236,656 8,493,201 1,273,980
资产减值准备 69,250,122 12,207,766 69,252,497 12,149,335
退休人员福利计划 56,379,090 13,122,546 59,184,000 13,543,300
预提费用及预计负债 2,924,150,116 640,464,415 3,248,281,647 723,386,557
未支付的职工教育经费 5,207,776 851,264 9,984,946 1,497,742
非专利技术 27,032,522 6,758,131 18,020,066 4,505,016
可抵扣亏损 426,155,988 106,538,997 - -
其他 1,269,364 190,404 10,138,013 1,520,702
3,511,022,684 780,370,179 3,423,354,370 757,876,632
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)
转回的金额 761,130,047 740,423,711
预计于 1 年后转回的
金额 19,240,132 17,452,921
780,370,179 757,876,632
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
无形资产摊销 23,726,597 3,732,827 23,096,611 3,545,152
固定资产折旧 562,528,017 106,688,190 351,417,550 64,079,048
非同一控制下企业合并
可辨认净资产公允价
值与账面价值的差异 105,631,512 26,407,878 106,942,771 26,735,693
691,886,126 136,828,895 481,456,932 94,359,893
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)
转回的金额 12,314,866 4,262,509
预计于 1 年后转回的
金额 124,514,029 90,097,384
136,828,895 94,359,893
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2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(15) 递延所得税资产和负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 107,586,595 114,641,974
可抵扣亏损 570,451,084 420,976,683
678,037,679 535,618,657
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
2018 44,319,316 44,319,316
2019 36,772,310 36,772,310
2020 72,469,642 72,469,642
2021 115,819,543 115,819,543
2022 150,713,078 151,595,872
2023 150,357,195 -
570,451,084 420,976,683
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 (110,421,017) 669,949,162 (67,624,200) 690,252,432
递延所得税负债 (110,421,017) 26,407,878 (67,624,200) 26,735,693
(16) 资产减值准备明细
2017 年 本年减少 2018 年
12 月 31 日 本年增加 转回 转销 06 月 30 日
应收账款坏账准备 21,016,216 1,670,329 (520,379) (41,536) 22,124,630
其他应收款坏账准备 658,085 (232,082) - - 426,003
存货跌价准备 45,129,896 7,460,883 (2,265,885) (5,951,254) 44,373,640
固定资产减值准备 26,469,420 3,251,879 - (2,243,953) 27,477,346
在建工程减值准备 1,107,723 354,920 - (416,077) 1,046,566
商誉减值准备 85,566,204 - - - 85,566,204
179,947,544 12,505,929 (2,786,264) (8,652,820) 181,014,389
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(17) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 1,577,706 8,493,201
于 2018 年 06 月 30 日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
为已签订但尚未到期的远期结售汇合约分别按照约定汇率及预期汇率计量产
生的差额。
(18) 应付账款
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
应付原辅料款 397,170,358 402,071,732
应付零部件款 7,557,214,389 8,201,248,668
7,954,384,747 8,603,320,400
于 2018 年 06 月 30 日，账龄超过一年的应付账款为 178,717,812 元(2017 年
12 月 31 日：174,861,775 元)，主要为尚未确定结算价格的应付材料款，该
款项尚未进行最后清算。
(19) 预收款项
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
预收整车款 94,044,134 102,597,961
预收配件款及其他 94,001,067 65,464,479
188,045,201 168,062,440
于 2018 年 06 月 30 日，无账龄超过一年的重大预收款项 (2017 年 12 月 31
日：无)。
(20) 应付职工薪酬
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 285,624,595 273,626,563
应付设定提存计划(b) - 39,350
应付设定受益计划(c) 3,250,000 3,250,000
应付辞退福利(d) 1,170,000 1,170,000
290,044,595 278,085,913
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(20) 应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 06 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 247,961,184 810,258,736 (790,719,957) 267,499,963
职工福利费 12,228,939 45,744,427 (48,194,073) 9,779,293
社会保险费 - 49,077,189 (49,077,189) -
其中：医疗保险费 - 42,520,159 (42,520,159) -
工伤保险费 - 3,159,895 (3,159,895) -
生育保险费 - 3,397,135 (3,397,135) -
住房公积金 530,750 56,792,303 (57,323,053) -
工会经费和职工教育经费 12,905,690 12,739,915 (17,300,266) 8,345,339
其他短期薪酬 - 2,243,946 (2,243,946) -
273,626,563 976,856,516 (964,858,484) 285,624,595
(b) 设定提存计划
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 06 月 30 日
基本养老保险 - 127,622,914 (127,622,914) -
补充养老保险 - 10,400,000 (10,400,000) -
失业保险费 39,350 3,437,555 (3,476,905) -
39,350 141,460,469 (141,499,819) -
(c) 设定受益计划
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 06 月 30 日
应付退休后福利 3,250,000 1,970,466 (1,970,466) 3,250,000
(d) 应付辞退福利
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
应付内退福利 1,170,000 1,170,000
其他辞退福利(i) - -
1,170,000 1,170,000
(i)2018 年上半年，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为 641,283
元。
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(21) 应交税费
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
应交消费税 42,894,264 -
应交土地使用税 4,850,904 5,014,780
应交城市维护建设税 587,797 7,503,979
未交增值税 550,188 102,514,309
应交教育费附加 419,855 5,359,985
应交企业所得税 34,823 114,906,407
其他 14,555,000 19,049,218
63,892,831 254,348,678
(22) 应付股利
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
有限售条件股份
- 境内法人持股 6,321,919 4,249,395
- 境内自然人持股 288 -
无限售条件股份
- 人民币普通股 166,616,449 719,758
- 境内上市的外资股 111,094,623 -
284,033,279 4,969,153
于 2018 年 06 月 30 日，账龄超过一年的应付股利为 4,969,153 元(2017 年 12 月 31
日：4,947,193 元)，主要因为部分非流通股持有人联系方式改变或无法提供有效的
身份证明文件，相应的非流通法人股利目前无法支付。
(23) 其他应付款
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
促销费 1,428,385,109 1,767,366,194
研发项目费用 888,316,544 988,950,291
工程款 455,736,147 535,013,400
送车费 128,078,720 98,446,187
广告及新产品策划费 92,537,164 78,171,297
保证金 84,301,014 77,122,376
技改项目费用 12,769,547 24,342,052
咨询费 3,422,136 3,893,378
其他 291,860,328 459,643,044
3,385,406,709 4,032,948,219
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(23) 其他应付款(续)
(a) 于 2018 年 06 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款为 632,300,629 元
(2017 年 12 月 31 日：671,427,708 元)，主要包含收取的物流公司、经销商
及维修站保证金，应付工程款以及应付研发费款项。鉴于与经销商等仍有业
务往来，工程项目以及研发项目尚未验收完成，该等款项尚未进行最后清
算。
(24) 其他流动负债
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
将于一年内支付的预计负债
(附注四(26)) 186,554,011 190,292,791
(25) 长期借款
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
保证借款 4,116,183 4,278,865
减：一年内到期的长期借款 (433,282) (427,886)
3,682,901 3,850,979
上述保证借款为美元长期借款(美元622,099元)，由江铃汽车集团财务有限公
司提供保证，系自中国工商银行南昌市赣江支行借入，利息每半年支付一
次，本金应于2007年12月10日至2027年10月27日期间分次偿还。于2018年
06月30日，长期借款的利率为1.5%(2017年度：1.5%)。
借款 借款 利率 2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
起始日 终止日 币种 (%) 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
中国工商银行 1998 年 2027 年
南昌市赣江支行 2 月 27 日 10 月 27 日 美元 1.5% 622,099 4,116,183 654,842 4,278,865
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财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(26) 预计负债
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 06 月 30 日
保修费用(a) 374,981,371 123,702,535 (131,502,025) 367,181,881
减：将于一年内支付的
预计负债
(附注四(24)) (190,292,791) (186,554,011)
184,688,580 180,627,870
(a) 保修费用为本集团为出售的成品车辆在担保期内免费提供售后服务、产品保
修等服务而预计产生的费用。
(27) 长期应付职工薪酬
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
符合负债确认条件的退休及内退
人员福利 56,379,090 59,184,000
减：将于一年内支付的部分 (4,420,000) (4,420,000)
51,959,090 54,764,000
将于一年内支付的应付内退福利在应付职工薪酬列示。
本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本集团离职后福利及应
付内退福利所采用的主要精算假设为：
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
折现率 —— 4.25%
工资及福利增长率 —— 0%至 6%
于 2018 年 06 月 30 日，本集团未对补充退休福利和内退福利计划进行精算评
估。
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2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(28) 股本
2017 年 本年增减变动 2018 年
12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 06 月 30 日
有限售条件股份-
其他内资持股 906,855 - - - (120,015) (120,015) 786,840
其中：境内非国有法人持股 785,940 - - - - - 785,940
境内自然人持股 120,915 - - - (120,015) (120,015) 900
906,855 - - - (120,015) (120,015) 786,840
无限售条件股份-
人民币普通股 518,307,145 - - - 120,015 120,015 518,427,160
境内上市的外资股 344,000,000 - - - - - 344,000,000
862,307,145 - - - 120,015 120,015 862,427,160
863,214,000 - - - - - 863,214,000
自本公司股权分置改革方案于2006年2月13日实施后，截至2018年06月30日止，尚有786,840股份目前暂未实现流通。本报
告期内，限售流通股份120,000股于2018年5月23日解除限售条件，转为无限售条件人民币普通股。
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2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(28) 股本(续)
2016 年 本年增减变动 2017 年
12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12 月 31 日
有限售条件股份-
其他内资持股 1,725,900 - - - (819,045) (819,045) 906,855
其中：境内非国有法人持股 835,140 - - - (49,200) (49,200) 785,940
境内自然人持股 890,760 - - - (769,845) (769,845) 120,915
1,725,900 - - - (819,045) (819,045) 906,855
无限售条件股份-
人民币普通股 517,488,100 - - - 819,045 819,045 518,307,145
境内上市的外资股 344,000,000 - - - - - 344,000,000
861,488,100 - - - 819,045 819,045 862,307,145
863,214,000 - - - - - 863,214,000
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2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29) 资本公积
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 06 月 30 日
股本溢价 816,609,422 - - 816,609,422
其他资本公积 22,833,068 - - 22,833,068
839,442,490 - - 839,442,490
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 816,609,422 - - 816,609,422
其他资本公积 22,833,068 - - 22,833,068
839,442,490 - - 839,442,490
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2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(30) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2018年上半年利润表中其他综合收益
减：前期计入
2017年 税后归属于 2018年 本年所得税 其他综合收益 减：所得税 税后归属于
12月31日 母公司 06月30日 前发生额 本年转出 费用 母公司
以后不能重分类进损益的其他综合收益
设定受益计划精算利得 (6,735,750) - (6,735,750) - - - -
资产负债表中其他综合收益 2017年度利润表中其他综合收益
减：前期计入
2016年 税后归属于 2017年 本年所得税 其他综合收益 减：所得税 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 前发生额 本年转出 费用 母公司
以后不能重分类进损益的其他综合收益
设定受益计划精算利得 (5,523,750) (1,212,500) (6,735,750) (1,616,000) - 404,000 (1,212,000)
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2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 盈余公积
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 06 月 30 日
法定盈余公积金 431,607,000 - - 431,607,000
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 431,607,000 - - 431,607,000
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年
度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资
本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，
或者增加股本。本公司法定盈余公积累计额已达到注册资本的 50%，不再提
取 (2017 年度：未提取)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。在得到相
应的批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
(32) 未分配利润
2018 年上半年 2017 年上半年
年初未分配利润 10,444,874,245 10,280,496,536
加：本年归属于母公司股东的
净利润 318,950,798 552,903,090
减：应付普通股股利(a) (2,276,295,318) (526,560,540)
年末未分配利润 8,487,529,725 10,306,839,086
(a) 根据 2018 年 1 月 12 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发中期
特别现金股息，每 10 股派送 23.17 元，按已发行股份 863,214,000 计算，拟
派发中期特别现金股息 2,000,066,838 元。2018 年 2 月 6 日召开的 2018 年
第一次临时股东大会决议通过了该中期特别派息议案。
根据 2018 年 3 月 22 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金
股利，每股 0.32 元，按已发行股份 863,214,000 计算，拟派发现金股利共计
276,228,480 元，该提议于 2018 年 06 月 26 日得到股东大会批准。
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2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(33) 营业收入和营业成本
2018 年上半年 2017 年上半年
主营业务收入 14,157,872,433 15,492,266,773
其他业务收入 129,624,880 174,209,131
14,287,497,313 15,666,475,904
2018 年上半年 2017 年上半年
主营业务成本 12,158,290,367 12,206,137,961
其他业务成本 119,433,233 165,819,220
12,277,723,600 12,371,957,181
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2018 年上半年 2017 年上半年
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
销售整车 12,753,387,987 11,136,749,323 14,194,540,639 11,288,484,438
销售配件
及其他 1,404,484,446 1,021,541,044 1,297,726,134 917,653,523
14,157,872,433 12,158,290,367 15,492,266,773 12,206,137,961
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2018 年上半年 2017 年上半年
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 114,426,241 107,196,096 161,997,564 154,779,097
其他 15,198,639 12,237,137 12,211,567 11,040,123
129,624,880 119,433,233 174,209,131 165,819,220
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2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 税金及附加
2018 年上半年 2017 年上半年
消费税 277,186,904 393,319,549
城市维护建设税 36,455,863 68,054,472
教育费附加 31,835,075 59,069,073
土地使用税 10,911,508 11,184,635
房产税 8,978,548 8,348,047
印花税 3,250,803 4,638,552
其他 173,493 7,876
368,792,194 544,622,204
(35) 销售费用
2018 年上半年 2017 年上半年
保修费 123,718,101 150,359,914
促销费 94,462,552 456,945,474
广告及新产品策划费 89,634,631 204,199,941
工资及福利 68,201,540 62,977,731
送车费 - 277,813,193
其他 76,917,248 118,181,161
452,934,072 1,270,477,414
(36) 管理费用
2018 年上半年 2017 年上半年
研究开发费用 801,059,123 852,673,594
工资及福利 201,452,402 183,034,706
折旧摊销费 47,064,096 41,287,517
修理费用 11,562,221 7,008,633
差旅费用 4,784,362 5,172,876
其他 67,412,726 82,618,185
1,133,334,930 1,171,795,511
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2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37) 财务费用 - 净额
2018 年上半年 2017 年上半年
利息费用 107,262 113,932
减：利息收入 (95,631,600) (121,327,755)
资金占用费(a) (11,022,097) (6,575,503)
汇兑损失 3,218,717 5,382,632
其他 3,154,277 1,889,237
(100,173,441) (120,517,457)
(a) 资金占用费为经销商延期付款或以汇票结算时，按双方约定的费率向本集团
支付的费用。
(38) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2018 年上半年 2017 年上半年
产成品及在产品存货变动 (53,018,188) 162,824,779
耗用的原材料和低值易耗品等 10,727,511,064 11,127,866,644
职工薪酬费用 1,118,958,268 1,042,528,767
固定资产折旧费用 (a) 438,713,719 397,761,329
固定资产维修和维护费用 52,751,882 43,305,405
研究开发费用 (a) 801,059,123 852,673,594
无形资产摊销费用 (a) 14,986,086 13,313,568
保修费用 123,718,101 150,359,914
其他费用 639,312,547 1,023,596,106
13,863,992,602 14,814,230,106
(a) 于 2018 年上半年，研发费用中包括固定资产折旧费用 24,383,111 元，无形
资 产 摊 销 费 用 18,615,050 元 (2017 年 上 半 年 ： 固 定 资 产 折 旧 费 用
24,787,708 元，无形资产摊销费用 12,642,255 元)。
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2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(39) 公允价值变动收益
2018 年上半年 2017 年上半年
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产/(负债)
- 远期结售汇协议 6,915,495 (2,590,088)
(40) 投资收益
2018 年上半年 2017 年上半年
权益法核算的长期股权投资收益 2,610,875 3,446,942
远期结售汇投资(损失)/收益 (12,620,013) 1,583,039
其他投资取得的收益 10,202,252 -
193,114 5,029,981
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(41) 资产处置收益
计入 2018 年上半年非
2018 年上半年 2017 年上半年 经常性损益的金额
持有待售资产处置 33,784,730 - 33,784,730
资产处置收益/(损失) 643,800 (85,925) 643,800
34,428,530 (85,925) 34,428,530
(42) 其他收益
2018 年上半年 2017 年上半年 与资产相关/与收益相关
日常活动相关补贴 4,525,332 3,323,190 与收益相关
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2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(43) 资产减值损失
2018 年上半年 2017 年上半年
坏账损失 917,868 2,207,314
存货跌价损失 5,194,998 19,663,198
固定资产减值损失 3,251,879 2,930,757
在建工程减值损失 354,920 416,077
9,719,665 25,217,346
(44) 营业外收入
计入 2018 年上半年非
2018 年上半年 2017 年上半年 经常性损益的金额
政府补助(a) 154,728,500 202,145,166 154,728,500
赔款与罚款收入 691,161 1,161,430 691,161
其他 204,483 3,760,645 204,483
155,624,144 207,067,241 155,624,144
(a) 政府补助明细
2018 年上半年 2017 年上半年 与资产/收益相关
企业发展扶持资金 154,688,500 202,105,166 与收益相关
其他 40,000 40,000
154,728,500 202,145,166
于 2018 年上半年，企业发展扶持资金主要由南昌市青云谱区湾里区财政
局、南昌小蓝经济开发区管理委员会及山西转型综合改革示范区管理委员会
拨付。
(45) 营业外支出
计入 2018 年上半年非
2018 年上半年 2017 年上半年 经常性损益的金额
固定资产报废损失 155,794 160,377 155,794
对外捐赠 - 22,000 -
其他 342,453 147,864 342,453
498,247 330,241 498,247
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2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(46) 所得税费用
2018 年上半年 2017 年上半年
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,428,408 84,376,541
递延所得税 19,975,455 (21,941,768)
27,403,863 62,434,773
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税费用调节为所得税
费用：
2018 年上半年 2017 年上半年
利润总额 346,354,661 615,337,863
按适用税率计算的所得税 29,340,498 70,822,064
税率变动的影响 10,116,107 10,848,872
税收抵免 (68,983) (27,958)
非应纳税收入 (48,106,386) (40,649,554)
不得扣除的成本、费用和损失 297,173 360,506
使用前期未确认递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异 (1,763,845) (2,390,850)
当期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损 37,589,299 23,471,693
所得税费用 27,403,863 62,434,773
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2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
2018 年上半年 2017 年上半年
归属于母公司普通股股东的合并
净利润 318,950,798 552,903,090
本公司发行在外普通股的加权平
均数 863,214,000 863,214,000
基本每股收益 0.37 0.64
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的
合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于
2018 年上半年，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2017 年上半年：
无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(48) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2018 年上半年 2017 年上半年
政府补助 159,213,832 205,428,356
招标保证金 19,807,000 24,941,720
经销商保证金 12,839,312 7,987,145
质量索赔款 6,192,973 451,174
其他 3,849,776 3,858,826
201,902,893 242,667,221
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2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 现金流量表项目注释(续)
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2018 年上半年 2017 年上半年
研究开发费 588,148,478 852,929,151
促销费 163,736,373 174,427,063
保修费 145,914,082 154,014,421
广告费 78,805,195 206,162,798
维修费 36,141,720 32,027,804
保证金 24,862,700 27,600,010
差旅费 30,245,885 21,765,239
送车费 - 339,969,384
其他 263,392,992 325,151,847
1,331,247,425 2,134,047,717
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2018 年上半年 2017 年上半年
银行存款利息 117,223,592 112,665,893
承兑汇票利息 8,418,390 5,976,302
额度车款利息 4,043,868 2,023,718
远期结售汇投资收益 733,414 5,468,948
130,419,264 126,134,861
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财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2018 年上半年 2017 年上半年
净利润 318,950,798 552,903,090
加：资产减值准备(附注四(43)) 9,719,665 25,217,346
固定资产折旧(附注四(11)) 463,096,830 422,549,037
无形资产摊销(附注四(13)) 33,601,136 25,955,823
预计负债的(减少)/ 增加 (7,799,490) 31,812,275
处置固定资产的(收益)/损失 (34,272,736) 246,302
财务费用 (100,555,797) (120,874,660)
投资收益 (193,114) (5,029,981)
公允价值变动损益 (6,915,495) 2,590,088
递延所得税资产的减少/(增
加) 20,303,270 (21,538,440)
递延所得税负债的减少 (327,815) (403,328)
存货的增加 (20,247,737) (52,547,744)
经营性应收项目的增加 (392,000,967) (962,636,099)
经营性应付项目的减少 (1,190,025,159) (797,486,561)
经营活动产生的现金流量净额 (906,666,611) (899,242,852)
(b) 现金及现金等价物净变动情况
2018 年上半年 2017 年上半年
现金及现金等价物的期末余额 7,787,609,832 10,477,946,790
减：现金及现金等价物的年初余
额 (11,137,722,771) (11,666,221,598)
现金及现金等价物净减少额 (3,350,112,939) (1,188,274,808)
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财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 现金流量表补充资料(续)
(c) 现金及现金等价物
2018 年 2017 年
06 月 30 日 12 月 31 日
可随时用于支付的银行存款 7,787,609,832 11,137,722,771
(50) 外币货币性项目
2018 年 06 月 30 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
其他应收款—
美元 104,377 6.6166 690,624
欧元 408,436 7.6515 3,125,146
英镑 15,077 8.6551 130,492
3,946,262
长期借款—
美元 622,099 6.6166 4,116,183
应付利息—
美元 1,501 6.6166 9,934
其他应付款—
美元 38,293,590 6.6166 253,373,372
欧元 10,764,955 7.6515 82,368,052
澳元 527,233 4.8633 2,564,091
338,305,515
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财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
江铃销售 江西南昌 江西南昌 汽车零售、批发、租赁 100% — 投资设立
江铃重汽 山西太原 山西太原 汽车制造与销售 100% — 非同一控制下的企业合并
深圳福江(i) 广东深圳 广东深圳 汽车销售、租赁 100% — 投资设立
(i) 本公司于 2018 年 5 月以现金 10,000,000 元出资设立了全资子公司深圳福江新能源汽车销售有限公司
(2) 在联营企业中的权益
(a) 不重要联营企业的汇总信息
2018 年上半年 2017 年上半年
投资账面价值合计 40,484,868 43,339,884
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 2,610,875 3,446,942
其他综合收益(i) - -
综合收益总额 2,610,875 3,446,942
(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
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2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息
本集团的收入及利润主要由汽车整车的制造和国内销售构成，本集团主要资
产均在中国。本集团管理层把本集团经营业绩作为一个整体来进行评价。因
此，本年度未编制分部报告。
七 关联方关系及其交易
(1) 主要股东情况
(a) 主要股东基本情况
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
江铃控股 国有企业 中国南昌 张宝林 汽车制造及销售 9136010076703
23079
Ford
Motor
Company William Clay
(“Ford”) 外国企业 美国 Ford, Jr. 汽车制造及销售 不适用
(b) 主要股东注册资本及其变化
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 06 月 30 日
江铃控股 2,000,000,000 - - 2,000,000,000
Ford 美元41,000,000元 - - 美元41,000,000元
(c) 主要股东对本公司的持股比例和表决权比例
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
江铃控股 41.03% 41.03% 41.03% 41.03%
Ford 32% 32% 32% 32%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五(1)。
(3) 联营企业情况
与本集团发生关联交易的联营企业的情况请参见附注五(2)。
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2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系
江铃集团 江铃控股之股东
江西江铃底盘股份有限公司 江铃集团之全资子公司
江西江铃专用车辆厂有限公司 江铃集团之全资子公司
南昌齿轮有限责任公司 江铃集团之全资子公司
江西江铃汽车集团实业有限公司 江铃集团之全资子公司
江铃物资公司 江铃集团之全资子公司
江西铃瑞再生资源开发有限公司 江铃集团之全资子公司
江铃汽车集团公司物业管理公司 江铃集团之全资子公司
江西江铃进出口有限责任公司 江铃集团之联营企业
江西江铃汽车集团改装车销售服务有限公司 江铃集团之联营企业
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 江铃集团之联营企业
江西江铃集团特种专用车有限公司 江铃集团之联营企业
南昌恒欧实业有限公司 江铃集团之联营企业
格特拉克(江西)传动系统有限公司 江铃集团之联营企业
南昌江铃集团梅克朗汽车镜有限公司 江铃集团之联营企业
南昌佛吉亚排气控制技术有限公司 江铃集团之联营企业
南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司 江铃集团之联营企业
南昌宝江钢材加工配送有限公司 江铃集团之联营企业
江西江铃集团晶马汽车有限公司 江铃集团之控股子公司
南昌江铃集团实顺物流有限责任公司 江铃集团之控股子公司
江西铃格有色金属加工有限公司 江铃集团之控股子公司
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 江铃集团之控股子公司
江铃汽车集团财务有限公司 江铃集团之控股子公司
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 江铃集团之合营企业
江西江铃李尔内饰系统有限公司 江铃集团之合营企业
南昌友星电子电器有限公司 江铃集团之合营企业
江西五十铃发动机有限公司 江铃集团之合营企业
南昌银轮热交换系统有限公司 江铃集团之合营企业
江西五十铃汽车有限公司 江铃集团之合营企业
南昌联达机械有限公司 江铃集团间接控制之子公司
江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 江铃集团间接控制之子公司
南昌齿轮锻造厂 江铃集团间接控制之子公司
江西标洪发动机挺柱有限公司 江铃集团间接控制之子公司
江西江铃汽车集团上饶实业有限公司 江铃集团间接控制之子公司
江铃汽车集团江西工程建设有限公司 江铃集团间接控制之子公司
江西江铃集团易车行二手车经销有限公司 江铃集团间接控制之子公司
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 江铃集团间接控制之子公司
Ford Global Technologies, LLC Ford 之全资子公司
福特汽车(中国)有限公司 Ford 之全资子公司
福特汽车工程研究(南京)有限公司 Ford 之全资子公司
Ford Otomotiv Sanayi A.S. Ford 之控股子公司
Auto Alliance (Thailand) Co.,Ltd. Ford 之控股子公司
长安福特汽车有限公司 Ford 之合营企业
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2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品：
关联方 关联交易内容 2018 上半年 2017 上半年
南昌宝江钢材加工配送有限公司 原辅料采购 464,830,111 457,760,411
江西江铃底盘股份有限公司 零部件采购 464,265,212 421,636,467
江西江铃专用车辆厂有限公司 零部件采购 397,027,821 326,851,066
格特拉克(江西)传动系统有限公司 零部件采购 395,454,718 391,605,549
Ford 零部件采购 301,094,434 452,439,035
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 零部件采购 244,473,184 278,927,433
江西江铃李尔内饰系统有限公司 零部件采购 234,270,993 282,852,543
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 零部件采购 211,971,036 234,710,618
南昌友星电子电器有限公司 零部件采购 158,559,475 122,995,478
翰昂零部件 零部件采购 136,337,662 120,879,037
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 零部件采购 89,555,604 73,564,193
南昌佛吉亚排气控制技术有限公司 零部件采购 89,485,715 99,188,769
Ford Otomotiv Sanayi A.S. 零部件采购 88,410,129 16,047,083
江铃集团 零部件采购 58,674,067 50,538,271
Auto Alliance (Thailand) Co.,Ltd. 零部件采购 53,768,916 72,011,375
南昌江铃集团梅克朗汽车镜有限公司 零部件采购 51,150,652 -
南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司 零部件采购 39,904,130 31,860,627
江西铃格有色金属加工有限公司 零部件采购 34,052,460 29,076,814
江西五十铃发动机有限公司 零部件采购 33,131,070 -
南昌联达机械有限公司 零部件采购 31,962,594 30,356,642
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财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
采购商品(续)：
关联方 关联交易内容 2018 上半年 2017 上半年
南昌银轮热交换系统有限公司 零部件采购 23,535,592 28,258,786
江铃物资公司 零部件采购 15,044,287 14,658,271
江西江铃集团特种专用车有限公司 零部件采购 13,928,177 -
江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 零部件采购 13,657,103 13,955,685
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 零部件采购 9,716,850 11,908,601
南昌齿轮有限责任公司 零部件采购 7,220,438 12,040,017
长安福特汽车有限公司 零部件采购 6,869,409 115,331,404
南昌齿轮锻造厂 零部件采购 6,829,107 -
江西江铃汽车集团实业有限公司 零部件采购 5,359,206 1,354,907
江西标洪发动机挺柱有限公司 零部件采购 3,379,028 4,042,294
江西江铃汽车集团上饶实业有限公司 零部件采购 2,248,045 3,062,201
江西铃瑞再生资源开发有限公司 零部件采购 1,931,937 1,961,286
南昌江铃集团实顺物流有限责任公司 零部件采购 1,405,619 -
其他关联方 零部件采购 230,075 2,545,994
3,689,734,856 3,702,420,857
本集团从关联方所采购的产品分为两类：进口件采购和国产件采购。
向Ford或其供应商采购进口件的价格以双方协议价格作为定价基础；
向其他关联方采购国产配套件的价格，是通过报价、成本核算，双方谈判来确定，并定期调整。
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2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
接受劳务：
关联方 关联交易内容 2018 上半年 2017 上半年
Ford 工程服务及设计费 134,432,092 148,585,887
南昌江铃集团实顺物流有限责任公司 搬运费、送车费 126,082,390 128,923,854
Ford Global Technologies, LLC 技术服务及技术开发 94,134,461 134,652,973
Ford Otomotiv Sanayi A.S. 工程服务及设计费 21,603,070 32,749,082
江西江铃汽车集团实业有限公司 工作餐 20,195,857 15,433,641
南昌恒欧实业有限公司 包装费、搬运费 19,943,800 29,704,703
Ford 借调人员费用 19,646,877 16,631,199
Ford Otomotiv Sanayi A.S. 借调人员费用 10,746,416 16,652,358
Ford Otomotiv Sanayi A.S. 技术服务及技术开发 9,877,030 9,581,623
长安福特汽车有限公司 渠道费用 4,958,900 -
江铃汽车集团江西工程建设有限公司 工程建设、修理费 4,011,562 20,429,662
福特汽车（中国）有限公司 区域人员费用 3,318,178 2,847,082
格特拉克（江西）传动系统有限公司 设计费、试验费 3,280,316 643,725
江西江铃进出口有限责任公司 代理进出口业务费 2,166,698 1,971,724
江西江铃专用车辆厂有限公司 促销费 1,958,679 113,208
福特汽车工程研究（南京）有限公司 区域人员费用 1,560,821 936,744
江西江铃集团特种专用车有限公司 促销费 1,540,400 774,328
南昌佛吉亚排气控制技术有限公司 设计费 1,315,481 -
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财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
接受劳务(续)：
关联方 关联交易内容 2018 上半年 2017 上半年
江铃汽车集团公司物业管理公司 环保费、物业费 1,082,905 302,390
江铃控股 借调人员费用 687,309 957,304
福特汽车（中国）有限公司 软件费及咨询费 465,985 3,327,297
Ford 市场调研费 108,307 -
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 试制费 - 1,145,238
翰昂零部件 试制费 - 2,262,872
江铃控股 技术服务及技术开发 - 10,000,000
其他关联方 设计费、三包 921,998 2,312,616
484,039,532 580,939,510
本集团接受关联方劳务的价格以双方协议价格作为定价基础。
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财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品：
关联方 关联交易内容 2018 上半年 2017 上半年
江西江铃进出口有限责任公司 销售整车及配件 566,064,810 452,175,431
江西江铃汽车集团改装车销售服务有限公司 销售整车 91,265,334 -
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 销售整车及配件 61,448,162 42,953,465
江西江铃专用车辆厂有限公司 销售整车、配件及水电费 57,567,804 18,326,099
江西江铃底盘股份有限公司 销售配件 44,475,711 47,632,482
江西江铃集团晶马汽车有限公司 销售配件 36,743,307 39,223,961
江西江铃集团特种专用车有限公司 销售整车及试验车 35,585,998 12,822,585
江西铃瑞再生资源开发有限公司 销售配件及废旧物资 29,624,892 29,891,373
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 销售配件 23,601,760 30,036,394
江铃控股 销售配件 23,080,081 2,853,351
南昌恒欧实业有限公司 销售配件 22,873,709 44,198,785
江西江铃集团易车行二手车经销有限公司 销售整车及试验车 7,706,507 14,510,954
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 销售配件 6,996,488 9,155,189
江铃汽车集团公司物业管理公司 水电费 3,191,421 3,342,998
江西江铃汽车集团实业有限公司 销售配件及水电费 3,050,430 3,060,070
江西江铃李尔内饰系统有限公司 销售配件 2,901,575 3,354,889
江铃汽车集团江西工程建设有限公司 销售整车、水电费 1,919,444 21,050
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财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品(续)：
关联方 关联交易内容 2018 年上半年 2017 年上半年
江西五十铃汽车有限公司 销售配件 515,933 1,008,506
其他关联方 销售配件、水电 445,942 745,293
1,019,059,308 755,312,875
本集团销售产品予关联方的价格以双方协议价格作为定价基础。
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2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 租赁
本集团作为承租方：
2018 年上半年 2017 年上半年
出租方名称 租赁资产种类 确认的租赁费 确认的租赁费
江西江铃进出口有限责任公司 房屋建筑物 2,136,137 2,137,737
江铃集团 房屋建筑物 1,725,164 2,070,196
江铃汽车集团公司物业管理公司 房屋建筑物 211,200 211,200
4,072,501 4,419,133
本集团作为出租方：
2018 年上半年 2017 年上半年
承租方名称 租赁资产种类 确认的租赁费 确认的租赁费
江铃控股 房屋建筑物 3,132 4,169
格特拉克(江西)传动系统有限公司 房屋建筑物 - 3,300
3,132 7,469
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财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 接受担保
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
江铃汽车集团财务有限公司 4,116,183 2001 年 3 月 5 日 2029 年 10 月 30 日 未履行完毕
2018年上半年，江铃汽车集团财务有限公司为本集团的部分银行借款提供担保，最高担保限额为美元2,282,123元。截至
2018年06月30 日，江铃汽车集团财务有限公司为本集团担保的银行借款美元622,099元，折合人民币4,116,183元(2017年
12月31日：美元654,842元，折合人民币4,278,865元) 提供借款担保。
(d) 资产转让
关联方 关联交易内容 2018 年上半年 2017 年上半年
江西江铃汽车集团实业有限公司 出售固定资产 - 2,212
本集团与关联方的资产转让的价格以双方协议价格作为定价基础。
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财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 资产购买
关联方 关联交易内容 2018 年上半年 2017 年上半年
江西江铃专用车辆厂有限公司 采购固定资产 5,671,346 -
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 采购固定资产 677,395 -
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 采购固定资产 - 149,910
6,348,741 149,910
本集团与关联方的资产购买的价格以双方协议价格作为定价基础。
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财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(f) 关键管理人员薪酬
2018 年上半年 2017 年上半年
关键管理人员薪酬 7,211,872 9,255,517
(g) 利息收入
2018 年上半年 2017 年上半年
江铃汽车集团财务有限公司 9,738,583 10,097,503
存放于江铃汽车集团财务有限公司的银行存款按银行同期人民币存款年利率
1.495%-2.25%计收利息(2017 年上半年：1.495%-2.25%)。
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财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
应收账款
江西江铃进出口有限责任公司 296,141,752 (1,480,709) 171,475,114 (857,376)
江铃控股 39,328,728 (196,644) 170,853,497 (854,267)
江西江铃汽车集团改装车销售服务有限公司 29,991,076 (149,955) - -
江西江铃集团晶马汽车有限公司 15,457,478 (77,287) 8,542,883 (42,714)
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 13,761,249 (68,806) - -
南昌江铃集团实顺物流有限责任公司 5,815,000 (29,075) 14,731,000 (73,655)
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 2,611,937 (13,060) 3,764,627 (18,823)
江西江铃集团特种专用车有限公司 1,311,000 (6,555) - -
南昌恒欧实业有限公司 7,229 (36) 1,508,130 (7,541)
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 - - 5,913,070 (29,565)
其他关联方 957,135 (4,786) 549,019 (2,745)
405,382,5844 (2,026,913) 377,337,340 (1,886,686)
- 82 -
江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应收关联方款项(续)：
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
其他应收款
江西江铃进出口有限责任公司 35,073,065 (175,365) 42,355,859 (211,779)
Ford 186,351 (932) 5,158,619 (25,793)
格特拉克(江西)传动系统有限公司 - - 2,769,876 (13,849)
其他关联方 639,092 (3,195) 963,843 (4,819)
35,898,508 (179,492) 51,248,197 (256,240)
- 83 -
江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应收关联方款项(续)：
2018 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日
预付账款 南昌宝江钢材加工配送有限公司 454,727,233 457,613,178
Ford Otomotiv Sanayi A.S. 31,779,183 31,069,229
486,506,416 488,682,407
应收票据 江西江铃集团晶马汽车有限公司 33,437,595 48,490,750
预付工程款 江铃汽车集团江西工程建设有限公司 2,227,738 2,231,587
江西江铃进出口有限责任公司 761,971 571,589
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 499,700 499,700
3,489,409 3,302,876
预付模具租赁款 长安福特汽车有限公司 1,720,819 11,989,747
银行存款 江铃汽车集团财务有限公司 861,476,421 1,120,805,944
- 84 -
江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项:
2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日
应付账款 江西江铃底盘股份有限公司 347,120,471 303,147,676
江西江铃李尔内饰系统有限公司 315,048,765 352,626,548
格特拉克(江西)传动系统有限公司 275,769,539 251,080,308
江西江铃专用车辆厂有限公司 264,467,235 262,945,857
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 257,405,079 243,795,583
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 149,256,386 153,528,506
翰昂零部件 136,497,623 135,846,147
南昌友星电子电器有限公司 103,587,008 118,889,297
Ford 85,512,828 86,504,521
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 78,884,073 209,228,118
江铃集团 71,111,598 74,917,569
南昌江铃集团梅克朗汽车镜有限公司 67,733,115 -
长安福特汽车有限公司 63,355,724 68,220,534
南昌佛吉亚排气控制技术有限公司 54,569,182 83,112,670
南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司 47,993,299 36,998,461
江西五十铃发动机有限公司 38,115,104 11,713,670
南昌联达机械有限公司 26,837,156 24,651,346
南昌银轮热交换系统有限公司 26,781,584 25,151,102
江西铃格有色金属加工有限公司 19,416,116 30,751,503
Auto Alliance (Thailand) Co.,Ltd. 15,114,995 17,000,335
江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 14,835,397 17,142,329
江西江铃集团特种专用车有限公司 12,234,075 10,490,160
南昌齿轮有限责任公司 5,855,883 7,901,972
南昌齿轮锻造厂 4,889,025 -
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 4,423,086 5,333,732
江西江铃汽车集团实业有限公司 3,867,282 2,394,216
Ford Otomotiv Sanayi A.S. 2,480,245 29,711,468
江西标洪发动机挺柱有限公司 1,869,818 2,890,712
江西江铃汽车集团上饶实业有限公司 1,865,488 4,009,554
南昌江铃集团实顺物流有限责任公司 1,422,320 292,007
江铃物资公司 1,284,389 1,001,926
江西铃瑞再生资源开发有限公司 1,241,331 1,711,673
江西江铃进出口有限责任公司 - 1,007,000
其他关联方 40,171 -
2,500,885,390 2,573,996,500
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江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项(续)：
2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日
其他应付款 Ford 153,232,196 104,814,273
Ford Otomotiv Sanayi A.S. 124,468,768 134,059,174
Ford Global Technologies, LLC 42,510,074 62,410,503
江铃汽车集团江西工程建设有限公司 25,488,185 36,818,357
江铃控股 19,555,234 30,000,000
南昌江铃集团实顺物流有限责任公司 12,135,387 10,750,620
南昌佛吉亚排气控制技术有限公司 10,951,114 8,520,587
江西江铃汽车集团改装车销售服务有限
10,624,500 -
公司
南昌恒欧实业有限公司 10,194,583 3,497,857
格特拉克(江西)传动系统有限公司 9,280,316 6,309,080
江西江铃专用车辆厂有限公司 7,560,537 510,000
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 4,606,299 4,859,866
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 3,861,395 3,692,681
江西江铃李尔内饰系统有限公司 3,649,283 11,455,147
江西江铃汽车集团实业有限公司 2,564,879 1,922,187
江铃集团 1,799,224 75,580
长安福特汽车有限公司 1,788,145 2,765,102
福特汽车(中国)有限公司 1,684,794 1,754,847
江西江铃集团特种专用车有限公司 1,640,000 484,400
南昌江铃集团梅克朗汽车镜有限公司 1,341,782 -
江铃汽车集团公司物业管理公司 1,123,641 954,104
翰昂零部件 45,000 2,520,190
其他关联方 1,918,632 4,158,604
452,023,968 432,333,159
预收账款 江西江铃专用车辆厂有限公司 3,368,717 694,380
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 92,728 294,050
其他关联方 532,687 806,071
3,994,132 1,794,501
(7) 关联方承诺
资本性承诺 2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
江铃汽车集团江西工程建设有
限公司 31,768,300 35,178,100
关联方承诺中担保事项参见附注七(5)(c)。
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江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 或有事项
于 2018 年 06 月 30 日，本集团没有需要在财务报表附注中说明的或有事
项。
九 承诺事项
资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本
性支出承诺：
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 991,617,000 477,482,000
十 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风
险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可
预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的
外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主
要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币
资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会
以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
- 87 -
江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2018 年 06 月 30 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和
外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2018 年 06 月 30 日
美元项目 欧元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 —
其他应收款 690,624 3,125,146 130,492 3,946,262
外币金融负债 —
以公允价值计量且其变动计入 1,577,706 1,577,706
当期损益的金融负债 -
一年内到期的长期借款 433,282 - 433,282
长期借款 3,682,901 - 3,682,901
应付利息 9,934 - 9,934
其他应付款 253,373,372 82,368,052 2,564,091 338,305,515
259,077,195 82,368,052 2,564,091 344,009,338
2017 年 12 月 31 日
美元项目 欧元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 —
其他应收款 5,710,649 8,706,392 99,763 14,516,804
外币金融负债 —
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 8,493,201 - - 8,493,201
一年内到期的长期借款 427,886 - - 427,886
长期借款 3,850,979 - - 3,850,979
应付利息 10,835 - - 10,835
其他应付款 235,835,940 116,320,043 2,685,091 354,841,074
248,618,841 116,320,043 2,685,091 367,623,975
于 2018 年 06 月 30 日，对于本集团各类外币金融资产和外币金融负债，如
果人民币对美元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或
减少净利润约 21,909,733 元(2017 年 12 月 31 日：约 20,649,879 元)；如
果人民币对欧元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或
减少净利润约 6,760,935 元(2017 年 12 月 31 日：约 9,262,611 元)
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江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的收入和营运现金流量基本上不受市场利率的波动所影响。于 2018
年 06 月 30 日，本集团大部分银行存款和所有银行借款均以固定利率计息。
本集团现时并无对冲利率风险。
于 2018 年 06 月 30 日，如本集团银行存款利率上升或下降 10%，且所有其
他情况均未发生变化，则本集团该年度净利润将会增加或减少约 8,018,541
元(2017 年 12 月 31 日：约 19,352,143 元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应
收账款、其他应收款和应收票据等。
于 2018 年 06 月 30 日，本集团存放于江铃汽车集团财务有限公司的银行存
款为 861,476,421 元(2017 年 12 月 31 日：1,120,805,944 元)，除此以外，
本集团其他银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认
为所有银行存款不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的
任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制
信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能
性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相
应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客
户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集
团的整体信用风险在可控的范围内。
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江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融风险(续)
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公
司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以
确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符
合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足
短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列
示如下：
2018 年 06 月 30 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的金
融负债 1,577,706 - - - 1,577,706
应付账款 7,954,384,747 - - - 7,954,384,747
其他应付款 3,385,406,709 - - - 3,385,406,709
应付利息 86,734 - - - 86,734
长期借款
—本金 433,282 433,282 1,299,847 1,949,772 4,116,183
—利息 60,118 53,619 121,861 73,116 308,714
11,341,949,296 486,901 1,421,708 2,022,888 11,345,880,793
2017 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的金
融负债 8,493,201 - - - 8,493,201
应付账款 8,603,320,400 - - - 8,603,320,400
其他应付款 4,032,948,219 - - - 4,032,948,219
应付利息 130,835 - - - 130,835
长期借款
—本金 427,886 427,886 1,283,660 2,139,433 4,278,865
—利息 62,578 56,160 129,971 88,252 336,961
12,645,383,119 484,046 1,413,631 2,227,685 12,649,508,481
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财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的
输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2018 年 06 月 30 日，本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
于 2017 年 12 月 31 日，本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价
值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允
价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。
估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动
性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。
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财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公允价值估计(续)
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应付款
项、长期借款等。
本集团所有不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值
差异很小。
长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同
条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属
于第三层次。
十三 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提
供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成
本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股
东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外
部强制性资本要求，利用产权比率监控资本。
于 2018 年 06 月 30 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团的产权比率列示如下﹕
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
产权比率 0.04% 0.03%
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财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表主要项目附注
(1) 应收账款
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
应收账款 2,838,758,437 1,661,071,193
减：坏账准备 (2,620,227) (2,664,309)
2,836,138,210 1,658,406,884
(a) 应收账款账龄分析如下：
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 2,838,758,437 1,660,459,658
一到二年 - 611,535
2,838,758,437 1,661,071,193
- 93 -
江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备(i) 2,314,713,086 82% - - 1,128,209,347 68% - -
按组合计提坏账准备
所有客户组合 524,045,351 18% (2,620,227) 0.5% 532,861,846 32% (2,664,309) 0.5%
单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 - - - - - - - -
2,838,758,437 100% (2,620,227) 0.5% 1,661,071,193 100% (2,664,309) 0.5%
(i) 于 2018 年 06 月 30 日，本公司应收本公司之全资子公司江铃销售、江铃重汽
和深圳福江的应收账款合计 2,314,713,086 元，未计提坏账准备。
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
所有客户组合 524,045,351 (2,620,227) 0.5% 532,861,846 (2,664,309) 0.5%
(d) 于2018年06月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
客户一 2,239,982,376 - 79%
客户二 291,041,544 (1,455,208) 10%
客户三 71,101,404 - 3%
客户四 39,328,728 (196,644) 1%
客户五 25,850,000 (129,250) 1%
2,667,304,052 (1,781,102) 94%
- 94 -
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财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
应收江铃重汽款项 2,257,283,694 1,606,079,724
进口周转金预付款 35,000,000 42,000,000
研发项目预付款 13,831,600 48,530,025
应收保证金 7,560,000 3,373,000
应收备用金 933,133 2,294,789
其他 16,669,130 26,321,646
2,331,277,557 1,728,599,184
减：坏账准备 (369,969) (612,597)
2,330,907,588 1,727,986,587
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 2,272,475,826 1,673,688,800
一到二年 15,697,465 22,302,960
二到三年 16,283,442 15,856,524
三年以上 26,820,824 16,750,900
2,331,277,557 1,728,599,184
(b) 其他应收账按类别分析如下：
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备(i) 2,257,283,694 97% - - 1,606,079,724 93% - -
按组合计提坏账准备
所有客户组合 73,993,863 3% (369,969) 0.5% 122,519,460 7% (612,597) 0.5%
单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 - - - - - - - -
2,331,277,557 100% (369,969) 0.5% 1,728,599,184 100% (612,597) 0.5%
(i) 于 2018 年 06 月 30 日，本公司应收本公司之全资子公司江铃重汽的其他应收
款 2,257,283,694 元，未计提坏账准备。
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财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
所有客户组合 73,993,863 (369,969) 0.5% 122,519,460 (612,597) 0.5%
(d) 于 2018 年 06 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质 余额 账龄 占总额比例 坏账准备
子公司贷款及
客户一 人员费用等 2,257,283,694 四年以内 96.8% -
客户二 预付款 35,025,543 一年以内 1.5% (175,128)
客户三 保证金 7,200,000 二年以内 0.3% (36,000)
客户四 预付款 6,440,997 一年以内 0.3% (32,205)
客户五 预付款 2,846,358 三年以内 0.1% (14,232)
2,308,796,592 99.0% (257,565)
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江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 长期股权投资
2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
子公司(a) 330,000,000 320,000,000
联营企业(b) 40,484,868 37,873,993
370,484,868 357,873,993
减：长期股权投资减值准备 - -
370,484,868 357,873,993
(a) 子公司
2017 年 本年 划分为 2018 年 持股 表决权 减值准备 本年计提 本年宣告分派
核算方法 投资成本 12 月 31 日 增减变动 持有待售 06 月 30 日 比例 比例 年末余额 减值准备 的现金股利
江铃重汽 成本法 270,000,000 270,000,000 - - 270,000,000 100% 100% - - -
江铃销售 成本法 50,000,000 50,000,000 - - 50,000,000 100% 100% - - -
深圳福江 成本法 10,000,000 - 10,000,000 - 10,000,000 100% 100% - - -
320,000,000 10,000,000- - 330,000,000 - - -
(b) 联营企业
详见附注四(10)。
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财务报表附注
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(4) 营业收入和营业成本
2018 年上半年 2017 年上半年
主营业务收入 13,485,423,200 14,469,278,820
其他业务收入 127,095,709 178,094,976
13,612,518,909 14,647,373,796
2018 年上半年 2017 年上半年
主营业务成本 11,734,222,136 12,206,400,364
其他业务成本 116,951,771 169,958,944
11,851,173,907 12,376,359,308
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2018 年上半年 2017 年上半年
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
销售整车 12,080,522,021 10,710,716,813 13,171,487,078 11,288,679,352
销售配件
及其他 1,404,901,179 1,023,505,323 1,297,791,742 917,721,012
13,485,423,200 11,734,222,136 14,469,278,820 12,206,400,364
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2018 年上半年 2017 年上半年
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 108,523,993 101,933,198 161,183,013 154,222,283
其他 18,571,716 15,018,573 16,911,963 15,736,661
127,095,709 116,951,771 178,094,976 169,958,944
(5) 投资收益
2018 年上半年 2017 年上半年
权益法核算的长期股权投资收益 2,610,875 3,446,942
远期结售汇投资(损失)/收益 (12,620,013) 1,583,039
其他投资取得的收益 10,202,252 -
193,114 5,029,981
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2018 年上半年 2017 年上半年
非流动资产处置损益 34,272,736 (246,302)
计入当期损益的政府补助 159,253,832 205,468,356
持有以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、负债产生的公
允价值变动损益，以及处置相关金
融资产、负债取得的投资损益 4,497,734 (1,007,049)
向非金融机构收取的资金占用费 11,022,097 6,575,503
其他营业外收支净额 553,191 4,752,211
209,599,590 215,542,719
所得税影响额 (38,820,698) (38,891,834)
少数股东损益影响额(税后) - -
170,778,892 176,650,885
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1 号—非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业
务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，
影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项
产生的损益。
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财务报表补充资料
2018 年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2018 年上 2017 年上 2018 年上 2017 年上 2018 年上 2017 年上
半年 半年 半年 半年 半年 半年
归属于公司普通股股东的净
利润 2.72% 4.36% 0.37 0.64 0.37 0.64
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 1.26% 2.97% 0.17 0.44 0.17 0.44
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