甘肃靖远煤电股份有限公司
2019 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-90
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审计报告
XYZH/2020YCA20007
甘肃靖远煤电股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了甘肃靖远煤电股份有限公司（以下简称靖远煤电公司）财务报表，包括
2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了靖远煤电公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于靖远煤电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
1. 收入确认
关键审计事项 审计中的应对
如附注“四、23”所述的会计政策以及 1）了解、评价和测试销售与收款内部控
“六、32”所示：2019 年度营业收入为 制的设计和运行有效性；
405,615.04 万元（合并口径），收入是靖远 2）检查营业收入的确认条件、方法是否
煤电公司的关键业绩指标之一，对本期的财 符合会计准则；
务报表影响重大，因此我们将收入确认识别 3）对营业收入实施分析程序，分析毛利
为关键审计事项。 率异常变动原因，复核收入的合理性，对
销量及产量进行配比分析；
4）检查销售合同、过磅单、发运单等单
据，对运输费与收入配比情况进行检查，
对本年异常大额交易进行检查；
5）对应收账款、预收款项的发生额和余
额进行函证，对未回函的样本实施替代测
试程序；
6）对营业收入实施截止测试程序，检查
收入是否记录在正确的会计期间。
四、 其他信息
靖远煤电公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括靖远煤电公司
2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估靖远煤电公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算靖远煤电公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督靖远煤电公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对靖远煤电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
靖远煤电公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（6） 就靖远煤电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公 司 的 基本情况
甘肃靖远煤电股份有限公司（原甘肃长风特种电子股份有限公司，以下简称“本公
司”或“公司”）经甘肃省经济体制改革委员会以[1993]34 号文件批准筹建，在国营长风
机器厂股份制改组的基础上，联合中国宝安集团股份有限公司、甘肃电子集团物业公司等
发起人，经甘肃省人民政府[1993]89 号文批准，中国证券监督管理委员会证监发审字
[1993]82 号文复审通过，深圳证券交易所深证所字[1993]322 号文审核批准，于 1993 年
11 月 17 日发起设立的股份有限公司。
本公司原注册资本为人民币 12,250.00 万元，股本总数 12,250.00 万股，其中国有发
起人持有 6,900.00 万股，社会公众持有 4,600.00 万股。本公司股票面值为每股人民币 1
元。
本公司经 1993 年度、1994 年度、1997 年度三次权益分派后，普通股总数增至
17,787.00 万股。
2004 年 12 月 13 日，国营长风机器厂与靖远煤业集团有限责任公司（以下简称“靖煤
集团”）签署《甘肃长风特种电子股份有限公司国有法人股股权转让协议书》，国营长风
机器厂将其持有的 7,405.20 万股国有法人股转让给靖煤集团。2005 年 1 月 4 日，股权转
让经国务院国资委以国资产权[2004]1231 号文批复同意。2005 年 6 月 8 日中国证券监督
管理委员会以证监公司字[2005]36 号文《关于同意靖远煤业集团有限责任公司公告甘肃长
风特种电子股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，审核通过了豁免靖
煤集团履行全面要约收购义务。
2005 年 6 月 24 日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具过户登记确认书
（编号：0506220001），国营长风机器厂已将其持有的 7,405.20 万股国有法人股过户至
靖煤集团名下。
2005 年 6 月 19 日召开的 2005 年第一次临时股东大会审议通过了变更公司名称、地址
和经营范围的议案。2005 年 7 月 14 日完成了工商变更手续。变更后本公司名称：甘肃靖
远煤电股份有限公司；企业法人营业执照注册号：620000000002318；注册地为甘肃省白
银市平川区；经营范围主要为煤炭开采与销售。
2006 年 3 月 6 日，本公司在兰州召开股权分置改革相关股东会议。2006 年 3 月 30
日，本公司股票在深圳证券交易所恢复上市交易，并将股票简称变更为“靖远煤电”，本
公司完成了股权分置改革后，根据批准的股权分置改革方案，公司部分其他非流通股股东
为公司控股股东靖煤集团偿付流通权对价安排的补偿后，靖煤集团共持有本公司股份
8,380.0761 万股，占公司总股本的 47.11%。
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甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2011 年 12 月 20 日，本公司与靖煤集团签署《发行股份购买资产协议》。2011 年 12
月 20 日，公司第六届董事会第十六次会议决议通过《甘肃靖远煤电股份有限公司发行股
份购买资产暨重大资产重组（关联交易）预案》，同意向靖煤集团非公开发行股份作为支
付方式购买其所持有的煤炭生产、经营类资产及与之相关的勘探设计、瓦斯发电等经营性
资产及负债。2012 年 4 月 28 日,本公司与靖煤集团签署《发行股份购买资产补充协议》、
《盈利预测补偿协议》、《红会一矿等五个生产矿利润补偿协议》、《股权托管协议（修
订）》，本次交易获得本公司第六届董事会第十九次会议决议通过。2012 年 5 月 16 日，
甘肃省国资委以《甘肃省国资委关于同意靖远煤业集团有限责任公司主业整体上市方案的
批复》（甘国资发改组[2012]126 号）批复了本次交易。2012 年 5 月 17 日，靖煤集团股
东会审议通过本次交易具体方案及相关协议。2012 年 5 月 18 日，本公司 2012 年第一次临
时股东大会审议通过本次交易具体方案及相关协议。2012 年 8 月 20 日，中国证监会以
《关于核准甘肃靖远煤电股份有限公司向靖远煤业集团有限责任公司发行股份购买资产的
批复》（证监许可[2012]1144 号）核准了本次交易。2012 年 8 月 31 日，完成本次重大资
产重组资产交割。2013 年 2 月 18 日，中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本
次发行股份购买资产新增注册资本人民币 181,575,634.00 元进行了审验，并出具了《验
资报 告》（中 瑞岳华验 字[2013] 第 0044 号 ）。变更后 ，本公司 注册资本 为人民 币
359,445,634.00 元，股本为人民币 359,445,634.00 元。靖煤集团共持有本公司股份
26,537.6395 万股，占公司总股本的 73.83%。2013 年 3 月 11 日，经深圳证券交易所批
准，该部分股票上市交易。
根据本公司 2012 年度股东大会决议，本公司以总股本 35,944.5634 万股为基数，按
每 10 股由资本公积转增 10 股，共计转增 359,445,634.00 股，并于 2013 年度实施。转增
后，注册资本增至人民币 718,891,268.00 元。
根据本公司 2014 年 7 月 25 日召开的第七届董事会第二十三次会议，2014 年 8 月 11
日召开的 2014 年第一次临时股东会决议，并经中国 证券监督管理委 员会证监许可
[2014]1235 号文《关于核准甘肃靖远煤电股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，同
意本公司非公开发行不超过 46,667 万股的普通股（A 股）。2015 年 1 月 23 日，瑞华会计
师事务所（特殊普通合伙）对公司本次非公开发行普通股新增注册资本人民币
424,594,257.00 元进行了审验，并出具了《验资报告》（瑞华验字[2015] 第 62050006
号 ） 。 变 更 后 ， 本 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 1,143,485,525.00 元 ， 股 本 为 人 民 币
1,143,485,525.00 元，统一社会信用代码为：91620000224344785T。
根据本公司 2015 年年度权益分派方案，公司于 2016 年 5 月 11 日以现有总股本
1,143,485,525 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股，同时以资本公积金向全体股东
每 10 股转增 9 股，分派后总股本增至 2,286,971,050 股。
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 228,697.1050 万股。
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甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 3 月 27 日决议批准报出。
本公司及子公司（以下统称“本公司”）经营范围主要包括：煤炭开采、洗选、销
售；机械产品、矿山机械、矿山机电产品、电力设备的生产、销售、维修；发电、供电、
供水；普通货物运输；铁路专用线路运营；煤炭地质勘查与测绘服务；工程测量；建筑材
料、化工产品（不含危险化学品）、工矿配件、机电产品（不含小汽车）、五金交电的批
发、零售；设备租赁（不含融资租赁）；房屋租赁、煤炭零售、电力及城市供热、供气投
资管理其他能源发电、热力生产与供应。
本公司的母公司为靖远煤业集团有限责任公司。
二、合 并 财 务报表范围
本公司合并财务报表范围包括靖煤集团白银热电有限公司（以下简称“白银热电”公
司）、靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司（以下简称“洁能热电”公司）、甘肃晶
虹储运有限责任公司（以下简称“晶虹储运”公司）、靖远煤业工程勘察设计有限公司
（以下简称“勘察设计”公司）、靖煤集团景泰煤业有限公司（以下简称“景泰煤业”公
司）、白银兴安矿用产品检测检验有限公司（以下简称“兴安”公司）6 家子公司，白银
晶虹天灏运输有限公司 1 家孙公司，详见本附注“七、合并范围的变化”。与上年相比，
本年因同一控制下企业合并增加景泰煤业和兴安 2 家子公司，详见本附注“八、在其他主
体中的权益”。
三、财 务 报 表的编制基础
（1）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
（2）持续经营
公司自报告期末起 12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重 要 会 计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
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甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并
报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表
时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的
有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较
报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，
本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于
同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产
变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损
益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
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置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
8. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，
其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值
损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得
或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
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购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账
面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资
产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
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存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他
金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其
结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除
本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具
的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
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本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6） 金融工具减值
1）本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减
值损失。
2）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指企业按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收入
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。公司在评估预期信
用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
3）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊
情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风
险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事
件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计
存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
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本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉
及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项
等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
5）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计
量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他
综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
9. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基
于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合 项目 计量预期信用损失的方法
组合一 银行承兑汇票组合 有较低信用风险，不计提坏账准备。
按照预期信用损失计提坏账准备，参照应收账款相
组合二 商业承兑汇票组合
同账龄的预期信用损失率计算预期信用损失
10. 应收账款
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务
等；债务单位逾期未履行偿债义务超过 5 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可
能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收账款，经本公司按规定程
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
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（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大
断依据或金额标准 的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发
单项金额重大并单
生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
项计提坏账准备的
进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具
计提方法
有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
信用风险特征组合 测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失。
关联方组合 一般情况下不计提坏账准备
11. 应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“附注四、
8.（6）金融工具减值”。
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基
于应收票据的信用风险特征，银行承兑汇票具有较低的信用风险，不计提坏账准备。
12. 其他应收款
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险
自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得
关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可
行，所以本公司按照信用风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用
风险是否显著增加。
13. 存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。
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存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用和发出时按加权平均法计
价。原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过材料成本
差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。低
值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为
基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
14. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽
子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易
的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
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通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交
易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初
始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收
益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
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有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
15. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用年限平均法、工作量法、年数总和法。各类固定资产的使用
寿命、预计净残值和年折旧率如下：
（1）井巷建筑物：井巷建筑物采用工作量法计提折旧（按产量），计提比例为 2.5
元/吨；
（2）综采设备：采用年数总和法；
（3）本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和井巷建筑物及综采设备之外的
其他固定资产采用年限平均法计提折旧。
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 20-40 5 4.750-2.375
2 机器设备 5-20 5 19.400-4.750
3 运输设备 5-10 5 19.400-9.500
4 其他设备 5-10 5 19.400-9.500
16. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
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17. 借款费用
发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在
购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、采矿权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入
的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资
产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公
允价值确定实际成本；
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照
使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公
司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。可收
回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资
产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场
的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的
法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计
未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定
资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供
服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。
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离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和
义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为
换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象
计入当期损益或相关资产成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
根据国家有关规定，本公司因开采地下煤矿可能影响环境，应承担复垦、弃置及环境
清理等各项义务。因开采煤炭而形成的复垦、弃置及环境清理等现时义务，当履行该义务
很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债-弃置费用。
预计负债-弃置费用按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，计
入相关资产及预计负债，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。
货币时间价值影响较大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债-弃置费用账面价值的增加金额，确认
为利息费用。资产在矿井受益期按照直线法进行折旧。
本公司在该项估计发生变化时对该项预计负债-弃置费用的账面价值按会计估计变更
的原则进行适当调整。
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22. 专项储备
本公司按照财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企
[2012]16 号）文件的有关规定，煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出矿井、高瓦斯矿井吨煤
30 元，其他井工矿吨煤 15 元提取安全生产费。维简费按原煤实际产量每吨 8 元提取。
维简费主要用于煤矿生产正常接续的开拓延伸工程、技术改造、矿区生产补充勘探、
搬迁赔偿、煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置等。生产安全费用主要用于与矿
井有关的瓦斯、水火、通风、运输（提升）等防护安全支出及设备设施更新等支出。安全
生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。提取的
安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状
态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的
累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
23. 收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括商品销售收入、提供劳务收入、使用费收入、利息收入，
收入确认政策如下：
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经
济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售
收入的实现。
1）煤炭销售收入
本公司原煤分为电煤与其他煤。
根据双方签订的合同价格，在煤炭发出，煤炭的风险和报酬转移、且收入的金额能够
可靠计量时确认销售收入。
2）供电收入
电力产品通过甘肃电网电力交易中心进行上网交易，上网电价按照政府价格主管部门
批复执行，每月进行一次结算。本公司收到交易中心的结算单时确认收入。
3）供热收入
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
通过热计量仪表来确定当月的热值输送量。每月在与客户确认结算单，并开具销售发
票时确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确
定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：1）收入的金额能够可靠地计量；
2）相关的经济利益很可能流入企业；3）交易的完工程度能够可靠地确定；4）交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和
提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售
商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作
为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
24. 政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资
产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文
件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为
与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
26. 租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的
初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目
的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别
长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后
的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
27. 其他重要的会计政策和会计估计
无。
28. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 3 月 31 日，财政部分别发布了《企业会计准则第 22 号——金 相关会计
融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会 政策变更
计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 已经第九
号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会 届董事会
〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号— 第三次会
—金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则 议审议通
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在 过。
境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企
业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日
起施行。
2019 年 4 月 30 日，财政部发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财 相关会计
务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)，对一般企业财务报表格式进 政策变更
行了修订；2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务 已经第九
报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），对合并财务报表 届董事会
格式进行了修订。本公司在编制 2019 财务报表时，采用追溯调整法， 第十一次
对 2018 年度的财务报表项目进行了调整。本次调整仅是报表格式的变 会议审议
化，对资产总额和利润总额不产生影响。 通过。
（2） 重要会计估计变更
本公司本年未发生重要会计估计变更。
（3）2019 年（首次）起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情
况
1）合并资产负债表
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 2,649,806,668.81 2,649,806,668.81 -
应收票据 1,615,749,680.35 548,968,657.57 -1,066,781,022.78
应收账款 289,141,476.07 288,040,513.05 -1,100,963.02
应收款项融资 - 1,073,205,360.43 1,073,205,360.43
预付款项 88,104,718.74 88,104,718.74 -
其他应收款 18,407,719.59 14,602,050.72 -3,805,668.87
其中：应收利息 - - -
应收股利 - - -
存货 324,330,033.97 324,330,033.97 -
其他流动资产 25,920,307.06 25,920,307.06 -
流动资产合计 5,011,460,604.59 5,012,978,310.35 1,517,705.76
非流动资产：
可供出售金融资产 8,508,083.35 - -8,508,083.35
其他非流动金融资产 - 8,508,083.35 8,508,083.35
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
固定资产 3,224,194,268.29 3,224,194,268.29 -
在建工程 189,957,195.71 189,957,195.71 -
无形资产 1,578,177,722.14 1,578,177,722.14 -
递延所得税资产 122,741,017.74 122,652,411.53 -88,606.21
其他非流动资产 102,608,331.87 102,608,331.87 -
非流动资产合计 5,226,186,619.10 5,226,098,012.89 -88,606.21
资产总计 10,237,647,223.69 10,239,076,323.24 1,429,099.55
流动负债：
短期借款 480,000,000.00 480,000,000.00 -
应付票据 131,000,000.00 131,000,000.00 -
应付账款 760,147,870.02 760,147,870.02 -
预收款项 76,656,658.74 76,656,658.74 -
应付职工薪酬 821,309,147.95 821,309,147.95 -
应交税费 113,884,069.24 113,884,069.24 -
其他应付款 133,059,767.60 133,059,767.60 -
其中：应付利息 3,051,383.37 3,051,383.37 -
应付股利 - - -
流动负债合计 2,516,057,513.55 2,516,057,513.55 -
非流动负债：
长期应付款 6,573,303.44 6,573,303.44 -
预计负债 302,377,699.05 302,377,699.05 -
递延收益 11,572,935.37 11,572,935.37 -
非流动负债合计 320,523,937.86 320,523,937.86 -
负债合计 2,836,581,451.41 2,836,581,451.41 -
所有者权益： - - -
股本 2,286,971,050.00 2,286,971,050.00 -
资本公积 1,903,073,893.33 1,903,073,893.33 -
专项储备 427,398,639.17 427,398,639.17 -
盈余公积 356,040,662.27 356,040,662.27 -
未分配利润 2,385,643,100.96 2,387,054,010.41 1,410,909.45
归属于母公司股东权益合计 7,359,127,345.73 7,360,538,255.18 1,410,909.45
少数股东权益 41,938,426.55 41,956,616.65 18,190.10
股东权益合计 7,401,065,772.28 7,402,494,871.83 1,429,099.55
负债和股东权益总计 10,237,647,223.69 10,239,076,323.24 1,429,099.55
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）母公司资产负债表
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 2,533,525,701.90 2,533,525,701.90 -
应收票据 1,583,512,382.89 548,968,657.57 -1,034,543,725.32
应收账款 331,371,645.44 331,651,735.00 280,089.56
应收款项融资 - 1,040,968,062.97 1,040,968,062.97
预付款项 77,844,348.94 77,844,348.94 -
其他应收款 20,117,845.23 16,321,650.73 -3,796,194.50
其中：应收利息 2,181,733.19 2,181,733.19 -
应收股利 - - -
存货 230,972,141.36 230,972,141.36 -
其他流动资产 3,642,134.45 3,642,134.45 -
流动资产合计 4,780,986,200.21 4,783,894,432.92 2,908,232.71
非流动资产：
可供出售金融资产 8,508,083.35 - -8,508,083.35
长期股权投资 732,615,289.36 732,615,289.36 -
其他非流动金融资产 - 8,508,083.35 8,508,083.35
固定资产 1,300,234,462.37 1,300,234,462.37 -
在建工程 56,882,759.52 56,882,759.52 -
无形资产 1,519,640,157.83 1,519,640,157.83 -
递延所得税资产 91,712,014.20 91,275,779.29 -436,234.91
其他非流动资产 1,466,363,305.52 1,466,363,305.52 -
非流动资产合计 5,175,956,072.15 5,175,519,837.24 -436,234.91
资产总计 9,956,942,272.36 9,959,414,270.16 2,471,997.80
流动负债：
短期借款 480,000,000.00 480,000,000.00 -
应付账款 586,929,004.61 586,929,004.61 -
预收款项 51,877,654.98 51,877,654.98 -
应付职工薪酬 812,480,838.52 812,480,838.52 -
应交税费 112,945,726.42 112,945,726.42 -
其他应付款 132,989,671.75 132,989,671.75 -
其中：应付利息 1,010,287.48 1,010,287.48 -
应付股利 - - -
流动负债合计 2,177,222,896.28 2,177,222,896.28 -
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
非流动负债：
长期应付款 6,573,303.44 6,573,303.44 -
预计负债 302,377,699.05 302,377,699.05 -
递延收益 4,372,935.37 4,372,935.37 -
非流动负债合计 313,323,937.86 313,323,937.86 -
负债合计 2,490,546,834.14 2,490,546,834.14
所有者权益：
股本 2,286,971,050.00 2,286,971,050.00 -
资本公积 2,443,982,367.33 2,443,982,367.33 -
专项储备 427,398,639.17 427,398,639.17 -
盈余公积 295,495,802.21 295,495,802.21 -
未分配利润 2,012,547,579.51 2,015,019,577.31 2,471,997.80
股东权益合计 7,466,395,438.22 7,468,867,436.02 2,471,997.80
负债和股东权益总计 9,956,942,272.36 9,959,414,270.16 2,471,997.80
（4）2019 年（首次）起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据说明
1)合并财务报表
项目 2 0 18 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日
应收票据 1,615,749,680.35 -1,073,205,360.43 6,424,337.65 548,968,657.57
应收账款 289,141,476.07 - -1,100,963.02 288,040,513.05
应收款项融资 - 1,073,205,360.43 - 1,073,205,360.43
其他应收款 18,407,719.59 - -3,805,668.87 14,602,050.72
可供出售金融资产 8,508,083.35 -8,508,083.35 - -
其他非流动金融资产 - 8,508,083.35 - 8,508,083.35
递延所得税资产 122,741,017.74 - -88,606.21 122,652,411.53
未分配利润 2,385,643,100.96 - 1,410,909.45 2,387,054,010.41
少数股东权益 41,938,426.55 - 18,190.10 41,956,616.65
2）母公司财务报表
项目 2 0 18 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日
应收票据 1,583,512,382.89 -1,040,968,062.97 6,424,337.65 548,968,657.57
应收账款 331,371,645.44 - 280,089.56 331,651,735.00
应收款项融资 - 1,040,968,062.97 - 1,040,968,062.97
其他应收款 20,117,845.23 - -3,796,194.50 16,321,650.73
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甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2 0 18 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日
可供出售金融资产 8,508,083.35 -8,508,083.35 - -
其他非流动金融资产 - 8,508,083.35 - 8,508,083.35
递延所得税资产 91,712,014.20 - -436,234.91 91,275,779.29
未分配利润 2,012,547,579.51 - 2,471,997.80 2,015,019,577.31
五、税 项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 16%、13%、11%、9%、6%、5%的税
16%、13%、11%、
增值税 率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
9%、6%、5%
项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
企业所得税 按应纳税所得额的 15%计缴/详见下表。 15%
资源税 从价计征，适用税率为 2.5%。 2.5%
教育费附加 按实际缴纳流转税额 3%计缴。 3%
地方教育费附加 按实际缴纳流转税额 2%计缴。 2%
环境保护税 按季申报缴纳，从量计征。 依据污染当量调整
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
甘肃靖远煤电股份有限公司 15%
靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司 15%
甘肃晶虹储运有限责任公司 25%
靖远煤业工程勘察设计有限公司 25%
靖煤集团白银热电有限公司 25%
白银晶虹天灏运输有限公司 25%
靖煤集团景泰煤业有限公司 25%
白银兴安矿用产品检测检验有限公司 25%
2. 税收优惠
（1）所得税税率优惠
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策
问题的通知》（财税[2011]58 号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企
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甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 第 12 号）、国家发展与改革委员会《产
业结构调整指导目录（2011 年版）》等规定，本公司及部分子公司享受企业所得税的西部
大开发优惠政策。根据国家税务总局公告 2015 年第 76 号关于发布《企业所得税优惠政策
事项办理办法》的公告第八条中“企业享受定期减免税，在享受优惠起始年度备案在减免
税起止时间内，企业享受优惠政策条件无变化的，不再履行备案手续”的规定，本公司不
再进行企业所得税减免备案登记，企业所得税减按 15%税率计缴。依据前述政策及白银市
平川区国税局 2016 年 1 月 28 日对子公司洁能热电公司“企业所得税减免备案登记表”的
批复，洁能热电公司 2015 年 1 月 1 日至 2020 年 1 月 31 日享受税收优惠，企业所得税减
按 15%税率计缴。
（2）所得税减计收入优惠
根据“国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知”（国税函
[2009]185 号）中“企业自 2008 年 1 月 1 日起以《资源综合利用企业所得税优惠目录
（2008 年版）》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和非禁止并符合国家及行业
相关标准的产品取得的收入，减按 90%计入企业当年收入总额”的规定，2013 年 4 月 1
日，白银市平川区国家税务局批复本公司瓦斯收入减按 90%计入企业当年收入总额。
根据“财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的
通知”（财税[2015]78 号）的相关规定，对以煤炭开采过程中产生的煤层气（煤矿瓦斯）
为燃料生产的电力，产品燃料 95%以上来自煤炭开采过程中产生的煤层气（煤矿瓦斯），
享受增值税 100%即征即退政策。依照该规定，2015 年 10 月 9 日，白银市平川区国家税务
局批复本公司电力产品享受资源综合利用产品及劳务增值税即征即退政策。
（3）进项税额加计抵减优惠
根据“财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告”（财政部 税务
总局 海关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生
产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。根据上述规
定，勘察设计公司 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 1 月 31 日享受税收优惠。
六、合 并 财 务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2019 年 12 月 31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
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甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 38,380.38 64,733.26
银行存款 2,483,009,373.92 2,597,341,935.55
其他货币资金 19,500,000.00 52,400,000.00
合计 2,502,547,754.30 2,649,806,668.81
其中：存放在境外的款项总额
注：年末其他货币资金余额为 19,500,000.00 元，均为票据保证金。年末不存在因抵
押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2. 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 168,831,545.96 548,968,657.57
合计 168,831,545.96 548,968,657.57
（2）本公司本年末不存在已用于质押的商业承兑汇票
（3）本公司本年末不存在已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇
票
（4）按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 169,731,120.90 100.00 899,574.94 0.53 168,831,545.96
其中：按预期信用损失
简易模型计提坏账准备 169,731,120.90 100.00 899,574.94 0.53 168,831,545.96
的应收票据
合计 169,731,120.90 100.00 899,574.94 0.53 168,831,545.96
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 551,782,749.60 100.00 2,814,092.03 0.51 548,968,657.57
其中：按预期信用损
失简易模型计提坏账 551,782,749.60 100.00 2,814,092.03 0.51 548,968,657.57
准备的应收票据
合计 551,782,749.60 100.00 2,814,092.03 0.51 548,968,657.57
按组合计提应收票据坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票 169,731,120.90 899,574.94 0.53
合计 169,731,120.90 899,574.94 0.53
本公司商业承兑汇票均为 1 年内到期的票据，按照应收账款预期信用损失简易模型计
提坏账准备。
（5） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提
转回 核销
按组合计提坏账准备 2,814,092.03 -1,914,517.09 - - 899,574.94
合计 2,814,092.03 -1,914,517.09 - - 899,574.94
3. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备 88,288,176.85 8.49 88,288,176.85 100.00 -
其中：单项金额重大并单项计 88,288,176.85 8.49 88,288,176.85 100.00 -
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 952,195,789.32 91.51 35,118,205.52 3.69 917,077,583.80
其中：按预期信用损失简易模
849,129,707.64 81.61 35,118,205.52 4.14 814,011,502.12
型计提坏账准备的应收账款
关联方组合 103,066,081.68 9.90 - - 103,066,081.68
合计 1,040,483,966.17 100.00 123,406,382.37 11.86 917,077,583.80
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按单项计提坏账准备 88,288,176.85 22.21 79,023,492.28 89.51 9,264,684.57
其中：单项金额重大并单项计
88,288,176.85 22.21 79,023,492.28 89.51 9,264,684.57
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 309,154,897.73 77.79 30,379,069.25 9.83 278,775,828.48
其中：按预期信用损失简易模
227,725,557.06 57.30 30,379,069.25 13.34 197,346,487.81
型计提坏账准备的应收账款
关联方组合 81,429,340.67 20.49 - - 81,429,340.67
合计 397,443,074.58 100.00 109,402,561.53 27.53 288,040,513.05
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
涉诉款项，执行程序终
债务人 1 30,882,281.91 30,882,281.91 100.00
结，尚未达成和解协议
涉诉款项，执行程序终
债务人 2 51,828,603.80 51,828,603.80 100.00
结，无可供执行财产
被查封，已申请仲裁，
债务人 3 5,577,291.14 5,577,291.14 100.00
尚无结果
合计 88,288,176.85 88,288,176.85 — —
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 按组合计提应收账款坏账准备
① 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款——煤炭板块
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 661,110,322.97 3,503,884.72 0.53
1至2年 - - 18.25
2至3年 121,936.87 66,016.62 54.14
3至4年 2,445,017.37 1,377,278.28 56.33
4至5年 5,465,673.49 4,062,088.53 74.32
5 年以上 26,108,937.37 26,108,937.37 100.00
合计 695,251,888.07 35,118,205.52 —
② 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款——电力板块
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 153,877,819.57 - -
合计 153,877,819.57 - -
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 910,311,914.71
1-2 年 7,631,207.51
2-3 年 57,527,831.81
3 年以上 65,013,012.14
3-4 年 33,438,401.28
4-5 年 5,465,673.49
5 年以上 26,108,937.37
合计 1,040,483,966.17
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 转销或核 年末余额
计提 收回或转回
销
按单项计提坏账准备 79,023,492.28 9,264,684.57 - - 88,288,176.85
按组合计提坏账准备 30,379,069.25 4,736,095.94 3,040.33 - 35,118,205.52
合计 109,402,561.53 14,000,780.51 3,040.33 - 123,406,382.37
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中本年坏账准备收回或转回金额：
收回或转 转回或收回前累计已 收回或转
单位名称
回金额 计提坏账准备金额 回原因
中国电信股份有限公司白银平川区分公司 2,740.33 2,740.33 回款
关家台红线上水 300.00 300.00 回款
合计 3,040.33 3,040.33 —
（4） 本公司本年未发生核销应收账款的情况
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
年末余额
的比例(%)
债务人 1 234,033,009.68 1 年以内 22.49 1,240,374.95
债务人 2 174,673,278.77 1 年以内 16.79 925,768.38
债务人 3 140,570,059.96 1 年以内 13.51 745,021.32
债务人 4 111,543,645.93 1 年以内 10.72 -
债务人 5 99,052,569.64 1-2 年 9.52 -
合计 759,872,563.98 — 73.03 2,911,164.65
（6） 本公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
4. 应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 988,833,893.60 1,073,205,360.43
合计 988,833,893.60 1,073,205,360.43
（2）本公司本年末不存在已用于质押的银行承兑汇票
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 234,441,672.21 231,352,037.77
合计 234,441,672.21 231,352,037.77
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5. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（% ）
1 年以内 48,961,078.26 100.00 78,010,718.74 88.54
3 年以上 - - 10,094,000.00 11.46
合计 48,961,078.26 100.00 88,104,718.74 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
的比例(%)
债务人 1 47,996,767.69 1 年以内 98.03
债务人 2 300,200.00 1 年以内 0.61
债务人 3 222,969.94 1 年以内 0.46
债务人 4 92,406.04 1 年以内 0.19
债务人 5 90,000.00 1 年以内 0.18
合计 48,702,343.67 — 99.47
6. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 359,013.70 -
其他应收款 7,894,685.07 14,602,050.72
合计 8,253,698.77 14,602,050.72
6.1 应收利息
（1）应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
存款利息 359,013.70 -
合计 359,013.70 -
（2） 本公司本年末不存在逾期应收利息
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6.2 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
职工借款 7,923,463.89 8,978,371.76
安全风险抵押金 6,000,000.00 6,000,000.00
往来款项 201,600.00 201,600.00
投标保证金 30,000.00 30,000.00
产能置换交易款 - 6,804,000.00
其他 1,482,974.86 1,254,102.43
合计 15,638,038.75 23,268,074.19
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
1） 按单项计提其他应收款坏账准备
年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
兰州阀门厂 201,600.00 201,600.00 100.00 债务经办人失踪
生活公司 120,200.00 120,200.00 100.00 长期挂账，预期无法收回
合计 321,800.00 321,800.00 — —
2） 按组合计提其他应收款坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 1 2 个 整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 合计
月预期信用 信用损失( 未发 信用损失( 已发
损失 生信用减值) 生信用减值)
2 0 19 年 1 月 1 日余额 - 8 , 464,423.47 2 0 1,600.00 8 , 666,023.47
2019 年 1 月 1 日其他应
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 - -1,042,869.79 120,200.00 -922,669.79
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 1 2 个 整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 合计
月预期信用 信用损失( 未发 信用损失( 已发
损失 生信用减值) 生信用减值)
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2 0 19 年 12 月 31 日余额 - 7 , 421,553.68 3 2 1,800.00 7 , 743,353.68
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 7,179,177.37
1-2 年 803,770.07
2-3 年 323,885.41
3-4 年 469,276.10
4-5 年 281,128.27
5 年以上 6,580,801.53
合计 15,638,038.75
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提
转回 核销
按单项计提坏账准备 201,600.00 120,200.00 - - 321,800.00
按组合计提坏账准备 8,464,423.47 -1,042,869.79 - - 7,421,553.68
合计 8,666,023.47 -922,669.79 - - 7,743,353.68
（5） 本公司本年度未发生核销其他应收款的情况
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
甘肃省安全生产 安全风险
6,000,000.00 5 年以上 38.37 6,000,000.00
监督管理局 抵押金
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
甘肃晶虹物业管
物业费 1,025,540.57 1 年以内 6.56 59,994.12
理有限公司
田林岗 职工借款 431,607.72 0-4 年 2.76 106,960.31
白银市平川区长
转供水电
征广宇生活服务 244,937.42 1 年以内 1.57 14,328.84
费
有限责任公司
兰州阀门厂 往来款项 201,600.00 5 年以上 1.29 201,600.00
合计 — 7,903,685.71 — 50.55 6,382,883.27
7. 存货
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 45,649,657.18 132,768.98 45,516,888.20
低值易耗品 86,729.30 - 86,729.30
库存商品 265,766,171.27 70,862,141.38 194,904,029.89
委托加工物资 4,456,793.40 - 4,456,793.40
合计 315,959,351.15 70,994,910.36 244,964,440.79
（续表）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 63,901,310.07 143,912.98 63,757,397.09
低值易耗品 553,836.36 - 553,836.36
发出商品 200,776,702.23 - 200,776,702.23
库存商品 59,242,098.29 - 59,242,098.29
合计 324,473,946.95 143,912.98 324,330,033.97
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 143,912.98 - - 11,144.00 - 132,768.98
库存商品 - 70,862,141.38 - - - 70,862,141.38
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
合计 143,912.98 70,862,141.38 - 11,144.00 - 70,994,910.36
（3） 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 账面价值低于可变现净值 本期领用材料转销
库存商品 账面价值低于可变现净值 —
（4） 存货年末余额不含借款费用资本化金额
8. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣税金 257,370.44 25,804,616.59
预缴企业所得税 3,191.75 115,690.47
定期存款 86,000,000.00 -
合计 86,260,562.19 25,920,307.06
9. 其他非流动金融资产
项目 年末余额 年初余额
权益工具投资 8,508,083.35 8,508,083.35
合计 8,508,083.35 8,508,083.35
10. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 3,324,524,362.66 3,217,999,163.92
固定资产清理 12,853,861.26 6,195,104.37
合计 3,337,378,223.92 3,224,194,268.29
10.1 固定资产
（1） 固定资产情况
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 2,195,747,718.61 3,342,271,159.63 92,951,932.71 345,126,195.95 5,976,097,006.90
2.本年增加金额 152,569,015.70 240,041,756.58 7,128,845.25 142,836,750.23 542,576,367.76
（1）购置 - 193,158,883.07 7,128,845.25 23,219,566.16 223,507,294.48
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
（2）在建工程
152,569,015.70 46,882,873.51 - 872,784.07 200,324,673.28
转入
（3）其他转入 - - - 118,744,400.00 118,744,400.00
3.本年减少金额 2,413,364.61 189,761,581.26 8,560,506.47 18,250,833.46 218,986,285.80
处置或报废 2,413,364.61 189,761,581.26 8,560,506.47 18,250,833.46 218,986,285.80
4.年末余额 2,345,903,369.70 3,392,551,334.95 91,520,271.49 469,712,112.72 6,299,687,088.86
二、累计折旧
1.年初余额 885,265,040.49 1,666,329,365.96 70,377,695.49 136,125,741.04 2,758,097,842.98
2.本年增加金额 129,624,148.71 261,811,804.75 5,606,701.70 31,244,663.89 428,287,319.05
本年计提 129,624,148.71 261,811,804.75 5,606,701.70 31,244,663.89 428,287,319.05
3.本年减少金额 1,722,486.88 184,859,411.57 7,336,631.74 17,303,905.64 211,222,435.83
处置或报废 1,722,486.88 184,859,411.57 7,336,631.74 17,303,905.64 211,222,435.83
4.年末余额 1,013,166,702.32 1,743,281,759.14 68,647,765.45 150,066,499.29 2,975,162,726.20
三、减值准备
1.年初余额 - - - - -
2.本年增加金额 - - - - -
本年计提 - - - - -
3.本年减少金额 - - - - -
处置或报废 - - - - -
4.年末余额 - - - - -
四、账面价值 - - - - -
1.年末账面价值 1,332,736,667.38 1,649,269,575.81 22,872,506.04 319,645,613.43 3,324,524,362.66
2.年初账面价值 1,310,482,678.12 1,675,941,793.67 22,574,237.22 209,000,454.91 3,217,999,163.92
（2） 本公司本年末不存在暂时闲置的固定资产
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 年末账面价值
运输工具 539,261.00 539,261.00 -
汽车起重机 980,341.00 884,758.19 95,582.81
合计 1,519,602.00 1,424,019.19 95,582.81
（4） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
白银热电房产 193,409,406.75 正在办理中
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10.2 固定资产清理
项目 年末余额 年初余额
机器设备 12,847,886.26 6,195,104.37
运输设备 5,975.00 -
合计 12,853,861.26 6,195,104.37
11. 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 310,339,823.64 189,177,195.71
工程物资 - 780,000.00
合计 310,339,823.64 189,957,195.71
11.1 在建工程
（1） 在建工程情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
生产安全项目（含标准化） 71,137,144.43 - 71,137,144.43
维简及更新改造 52,114,347.26 - 52,114,347.26
环境恢复与治理 3,669,724.77 - 3,669,724.77
废污水回收利用 424,528.29 - 424,528.29
白岩子煤矿及选煤厂 182,994,078.89 - 182,994,078.89
合计 310,339,823.64 - 310,339,823.64
（续表）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
生产安全项目（含标准化） 43,276,246.50 - 43,276,246.50
维简及更新改造 46,759,922.61 - 46,759,922.61
废污水回收利用 1,887,542.62 - 1,887,542.62
白岩子煤矿及选煤厂 97,253,483.98 - 97,253,483.98
合计 189,177,195.71 - 189,177,195.71
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
生产安全项目（含标准
43,276,246.50 84,365,894.23 56,504,996.30 - 71,137,144.43
化）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
维简及更新改造 46,759,922.61 109,915,276.81 104,560,852.16 - 52,114,347.26
环境恢复与治理 - 20,508,655.72 16,838,930.95 - 3,669,724.77
废污水回收利用 1,887,542.62 20,956,879.54 22,419,893.87 - 424,528.29
白岩子煤矿及选煤厂 97,253,483.98 85,740,594.91 - - 182,994,078.89
合计 189,177,195.71 321,487,301.21 200,324,673.28 - 310,339,823.64
（续表）
工程累计 本年利
利息资 其中：本
投入占预 工程 息资本
工程名称 预算数 本化累 年利息资 资金来源
算比例 进度 化率
计金额 本化金额
（%） （%）
生产安全项目（含标
303,779,600.00 76.40 44.27 - - - 安全费
准化）
维简及更新改造 351,616,200.00 84.07 66.74 - - - 维简费
环境恢复与治理 39,925,000.00 73.38 82.11 - - - 维简费
废污水回收利用 33,841,000.00 68.19 98.14 - - - 维简费
白岩子煤矿及选煤厂 2,480,385,600.00 7.38 7.38 - - - 经营资金
合计 3,209,547,400.00 — — — — — —
（3） 本公司在建工程不存在需计提减值准备的情形
11.2 工程物资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用设备 780,000.00 780,000.00 - 780,000.00 - 780,000.00
合计 780,000.00 780,000.00 - 780,000.00 - 780,000.00
12. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 采矿权 计算机软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 856,969,334.02 1,247,131,428.62 7,246,432.50 2,111,347,195.14
2.本年增加金额 - 484,468,400.00 2,506,242.67 486,974,642.67
(1)购置 - 484,468,400.00 2,506,242.67 486,974,642.67
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 采矿权 计算机软件 合计
(2)企业合并增加 - - - -
3.本年减少金额 - - - -
4.年末余额 856,969,334.02 1,731,599,828.62 9,752,675.17 2,598,321,837.81
二、累计摊销
1.年初余额 214,399,427.07 316,428,597.60 2,341,448.33 533,169,473.00
2.本年增加金额 15,831,932.40 23,609,642.32 792,019.92 40,233,594.64
本年计提 15,831,932.40 23,609,642.32 792,019.92 40,233,594.64
3.本年减少金额 - - - -
4.年末余额 230,231,359.47 340,038,239.92 3,133,468.25 573,403,067.64
三、减值准备
1.年初余额 - - - -
2.本年增加金额 - - - -
3.本年减少金额 - - - -
4.年末余额 - - - -
四、账面价值
1.年末账面价值 626,737,974.55 1,391,561,588.70 6,619,206.92 2,024,918,770.17
2.年初账面价值 642,569,906.95 930,702,831.02 4,904,984.17 1,578,177,722.14
（2） 本公司无未办妥产权证书的土地使用权
13. 递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 203,824,221.34 42,635,316.85 121,026,589.80 29,033,736.46
存货未实现利润 4,964,094.59 744,614.19 27,399,547.77 4,109,932.17
职教经费和失业金结余 137,842,190.63 20,713,561.64 129,003,004.63 19,376,322.38
固定资产折旧 412,618,373.69 61,892,756.09 392,227,872.37 58,834,180.86
低值易耗品摊销 18,458.93 2,768.85 83,063.40 12,459.51
辞退福利 7,097,281.74 1,064,592.26 11,533,145.13 1,729,971.77
预计负债 87,677,136.93 13,151,570.54 63,705,389.20 9,555,808.38
其中：土地复垦 79,280,786.93 11,892,118.04 43,187,786.93 6,478,168.04
移交企业办社会 8,396,350.00 1,259,452.50 20,517,602.27 3,077,640.34
合计 854,041,757.85 140,205,180.42 744,978,612.30 122,652,411.53
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14. 其他非流动资产
项目 年末金额 年初金额
待抵扣进项税 77,354,741.85 95,679,406.52
预付设备款 1,667,839.74 6,928,925.35
预付征地补偿费 24,500,000.00 -
预付工程款 711,000.00 -
合计 104,233,581.59 102,608,331.87
15. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 300,000,000.00 300,000,000.00
信用借款 110,000,000.00 180,000,000.00
合计 410,000,000.00 480,000,000.00
（2） 保证借款说明
保证方
贷款单位 贷款金额 贷款期限 借款银行 保证人
式
中国农业银行股份
2019.12.17-
本公司 100,000,000.00 有限公司白银平川 保证 靖煤集团
2020.12.16
支行
中国农业银行股份
2019.12.20-
本公司 100,000,000.00 有限公司白银平川 保证 靖煤集团
2020.12.19
支行
2019.11.05- 招商银行股份有限
本公司 100,000,000.00 保证 靖煤集团
2020.11.04 公司兰州分行
合计 300,000,000.00 — — — —
（3） 信用借款说明
贷款单
贷款金额 贷款期限 借款银行 保证方式
位
中国工商银行股份有
本公司 10,000,000.00 2019.7.11-2020.7.10 信用
限公司白银分行
中国银行股份有限公
本公司 100,000,000.00 2019.3.14-2020.3.13 信用
司白银分行
合计 110,000,000.00 — — —
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（4） 本公司年末无逾期未偿还的短期借款
16. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 31,000,000.00 131,000,000.00
合计 31,000,000.00 131,000,000.00
本公司本年末无已到期未支付的应付票据。
17. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
合计 645,285,258.73 760,147,870.02
其中 1 年以上 90,699,663.52 148,613,513.31
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
债权人 1 12,108,825.23 未到结算期
债权人 2 10,779,460.85 未到结算期
债权人 3 5,258,306.00 未到结算期
债权人 4 4,789,988.44 未到结算期
债权人 5 4,757,290.00 未到结算期
合计 37,693,870.52 —
18. 预收款项
（1） 预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 30,010,955.02 67,781,202.64
1 年以上 8,700,274.75 8,875,456.10
合计 38,711,229.77 76,656,658.74
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
债权人 1 1,764,914.04 尚未发货
债权人 2 350,178.96 尚未发货
债权人 3 299,312.70 尚未发货
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
债权人 4 271,610.46 尚未发货
债权人 5 269,950.00 尚未发货
合计 2,955,966.16 —
19. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 718,544,316.33 1,654,153,713.54 1,576,682,469.87 796,015,560.00
离职后福利-设定提存计划 91,231,686.51 244,858,084.74 241,739,849.80 94,349,921.45
辞退福利 11,533,145.11 - 4,435,863.37 7,097,281.74
合计 821,309,147.95 1,899,011,798.28 1,822,858,183.04 897,462,763.19
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 497,698,098.21 1,281,893,887.00 1,159,712,228.47 619,879,756.74
职工福利费 - 67,237,075.54 67,237,075.54 -
社会保险费 1,128,575.53 92,120,530.69 87,294,039.91 5,955,066.31
其中：医疗保险费 691,532.86 77,505,064.05 78,196,596.91 -
工伤保险费 437,042.67 14,615,466.64 9,097,443.00 5,955,066.31
生育保险费 - - - -
住房公积金 65,687,755.06 130,721,810.00 189,381,411.06 7,028,154.00
工会经费和职工教育经费 134,986,434.64 47,033,854.11 37,434,707.68 144,585,581.07
其他短期薪酬 19,043,452.89 35,146,556.20 35,623,007.21 18,567,001.88
合计 718,544,316.33 1,654,153,713.54 1,576,682,469.87 796,015,560.00
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 3,328,142.14 195,264,919.57 179,681,846.13 18,911,215.58
失业保险费 68,080,311.87 8,068,823.17 8,068,823.17 68,080,311.87
企业年金缴费 19,823,232.50 41,524,342.00 53,989,180.50 7,358,394.00
合计 91,231,686.51 244,858,084.74 241,739,849.80 94,349,921.45
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 43,564,902.39 96,802.74
企业所得税 63,307,158.13 89,114,866.05
资源税 12,231,645.47 5,442,810.53
城市维护建设税 3,049,543.20 6,776.19
房产税 86,157.42 33,552.44
个人所得税 1,326,827.03 1,371,624.72
教育费附加 2,178,245.12 4,840.12
车船使用税 112,936.26 48,639.01
印花税 481,888.31 712,022.38
价格调节基金 2,293,098.03 2,293,098.03
水土保持补偿费 7,851,479.26 14,235,340.21
采煤水资源费 196,782.24 102,885.12
环境保护税 561,143.99 420,811.70
车船购置税 32,566.30 -
合计 137,274,373.15 113,884,069.24
21. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 800,552.73 3,051,383.37
其他应付款 101,807,048.26 130,008,384.23
合计 102,607,600.99 133,059,767.60
21.1 应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 800,552.73 1,010,287.48
关联方借款利息 2,041,095.89
合计 800,552.73 3,051,383.37
注：年初关联方借款利息系子公司景泰煤业公司应付股东甘肃省煤炭资源开发投资
有限责任公司短期借款利息，本期因同一控制下企业合并增加。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21.2 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
代扣款项 63,822,828.73 91,842,811.50
职工押金 4,596,423.71 4,477,680.23
环境治理基金 3,372,150.00 3,372,150.00
欠职工款 2,326,526.03 3,222,168.83
保证金 7,946,065.41 8,460,224.73
党务工作经费 18,966,183.27 16,473,525.95
应付医疗款 565,256.37 2,159,822.99
采暖费 211,614.74 -
合计 101,807,048.26 130,008,384.23
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
农民轮换工企业返乡金 26,982,530.83 未到结算期
党组织工作经费 7,732,714.92 未到结算期
平川区财政局 3,372,150.00 未到结算期
平川供电所 701,138.72 未到结算期
白银市中心医院 507,035.61 未到结算期
合计 39,295,570.08 —
22. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期应付款 29,663,426.65 -
合计 29,663,426.65 -
23. 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转销项税 1,079,129.36 -
合计 1,079,129.36 -
24. 长期应付款
项目 年末余额 年初余额
长期应付款 325,144,773.35 -
专项应付款 42,883,303.44 6,573,303.44
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合计 368,028,076.79 6,573,303.44
24.1 长期应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
采矿权使用费 325,144,773.35 -
合计 325,144,773.35 -
24.2 专项应付款
本年
项目 年初余额 本年增加 年末余额 形成原因
减少
矿山应急救援 6,573,303.44 - 6,573,303.44 详见注 1
安全生产预防及
36,310,000.00 36,310,000.00 详见注 2
应急专项资金
合计 6,573,303.44 36,310,000.00 - 42,883,303.44 —
注 1：根据国家安全生产监督管理总局（安监总规划[2011]164 号）文件，拨付本公
司“国家矿山应急救援队建设项目”9,853.00 万元，由该专项资金形成固定资产的部
分，已相应增加资本公积，余额 657.33 万元系拨款后合同执行结余款。
注 2：根据甘肃省财政厅关于下达 2018 年安全生产预防及应急专项资金的通知（甘
财经二[2019]2 号）拨付本公司安全生产预防及应急专项资金 3,631.00 万元。
25. 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
移交企业办社会 8,396,350.00 20,517,602.27 详见注 1
土地复垦 424,704,096.78 281,860,096.78 详见注 2
合计 433,100,446.78 302,377,699.05 —
注 1：移交企业办社会 8,396,350.00 元系根据《甘肃省政府办公厅转发省政府国资
委省财政厅（甘肃省国有企业职工家属区“三供一业”分离移交实施方案）的通知》
（甘政办[2017]25 号）第二项第八款的规定计提的“三供一业”运行费用；
注 2:根据财政部、国土资源局、环境保护部《关于取消矿山地质环境治理恢复保证
金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建[2017]638 号）的规定，取消保
证金制度，矿山企业不再新设保证金专户，缴存保证金。保证金取消后，企业应承担矿
山地质环境治理恢复责任，按照《关于做好矿山地质环境保护与土地复垦方案编报有关
工作的通知》（国土资规[2016]21 号）要求，综合开采条件、开采矿种、开采方式、开
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
采规模、开采年限、地区开支水平等因素，编制矿山地质环境保护与土地复垦方案，落
实企业监测主体责任，加强矿山地质环境监测。
矿山企业按照满足实际需求的原则，根据其矿山地质环境保护与土地复垦方案，将
矿山地质环境恢复治理费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用，计入相关资产的
入账成本，在预计开采年限内按照产量比例等方法摊销，并计入生产成本。
26. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 11,572,935.37 3,900,000.00 1,679,757.00 13,793,178.37
合计 11,572,935.37 3,900,000.00 1,679,757.00 13,793,178.37 —
（2） 政府补助项目
本年计 本年冲 与资产
政府补助 年初 本年新增补 入营业 本年计入其 减成本 其他 年末 相关/与
项目 余额 助金额 外收入 他收益金额 费用金 变动 余额 收益相
金额 额 关
救援设备 与资产
2,622,935.41 500,000.00 - 655,380.53 - - 2,467,554.88
补助项目 相关
废污水项
与资产
目财政补 540,000.00 400,000.00 - 40,000.00 - - 900,000.00
相关
贴
热水锅炉
脱硫除尘 与资产
1,209,999.96 600,000.00 - 158,181.78 - - 1,651,818.18
设备安装 相关
财政补贴
环保专项 与收益
7,200,000.00 2,400,000.00 - 826,194.69 - - 8,773,805.31
资金 相关
合计 11,572,935.37 3,900,000.00 - 1,679,757.00 - - 13,793,178.37 —
27. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 其 小 年末余额
送股
新股 转股 他 计
股份总额 2,286,971,050.00 - - - - - 2,286,971,050.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,959,307,712.96 - 60,259,860.00 1,899,047,852.96
其中：同一控制下企业
60,000,000.00 - 60,259,860.00 -259,860.00
合并的影响
其他资本公积 -56,233,819.63 - - -56,233,819.63
合计 1,903,073,893.33 - 60,259,860.00 1,842,814,033.33
注：本年资本公积减少系购买靖煤集团持有的景泰煤业股权构成同一控制下企业合
并，调整资本公积。
29. 专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 427,199,601.18 214,122,075.00 203,329,876.75 437,991,799.43
维简费 199,037.99 76,282,843.00 76,456,212.67 25,668.32
合计 427,398,639.17 290,404,918.00 279,786,089.42 438,017,467.75
30. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 356,040,662.27 52,744,911.50 - 408,785,573.77
合计 356,040,662.27 52,744,911.50 - 408,785,573.77
31. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 2,385,643,100.96 2,107,679,407.05
加：年初未分配利润调整数 1,410,909.45 -
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 1,410,909.45 -
会计政策变更 - -
重要前期差错更正 - -
同一控制合并范围变更 - -
其他调整因素 - -
本年年初余额 2,387,054,010.41 2,107,679,407.05
加：本年归属于母公司所有者的净利润 524,740,721.75 572,784,668.00
减：提取法定盈余公积 52,744,911.50 66,123,869.09
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
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项目 本年 上年
应付普通股股利 228,697,105.00 228,697,105.00
转作股本的普通股股利 - -
本年年末余额 2,630,352,715.66 2,385,643,100.96
32. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,944,730,065.07 2,836,910,935.70 3,952,161,319.52 2,820,524,179.86
其他业务 111,420,331.88 84,798,972.29 140,150,821.43 97,285,661.42
合计 4 , 056,150,396.95 2 ,921,709,907.99 4,092,312,140.95 2 , 917,809,841.28
33. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
资源税 84,301,669.80 85,455,030.73
城建税 26,326,216.33 32,717,779.66
教育费附加 18,804,440.21 23,369,842.60
房产税 4,563,701.98 6,424,727.81
土地使用税 13,480,172.54 15,642,998.68
车船使用税 271,596.66 290,017.50
印花税 3,859,311.78 3,707,483.85
环境保护税 2,131,516.58 1,791,851.24
合计 153,738,625.88 169,399,732.07
34. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
运输费 27,550,237.50 44,304,873.17
职工薪酬 22,246,307.26 20,652,487.33
业务招待费 1,314,395.80 1,469,323.99
折旧费 680,847.45 794,744.88
办公费 474,497.89 465,436.23
租赁费 469,568.58 529,127.63
差旅费 452,337.78 383,211.07
修理费 244,327.07 915,113.83
材料及低耗品 158,112.88 123,911.01
会议费 13,038.66 214,231.74
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项目 本年发生额 上年发生额
水电费 77,728.18 78,707.96
保险费 59,470.97 46,561.12
其他 1,074,878.72 430,572.05
合计 54,815,748.74 70,408,302.01
35. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 130,856,534.44 100,449,907.33
修理费 37,631,841.92 48,284,285.24
无形资产摊销 16,623,952.32 16,428,051.42
党务工作经费 11,645,957.77 11,126,587.98
租赁费 4,046,941.19 4,151,422.00
折旧费 3,039,057.16 2,932,241.96
聘请中介机构费 1,962,264.12 2,285,989.66
办公费 1,933,840.63 1,998,601.47
机物料消耗 1,633,494.55 1,400,247.05
环境恢复治理 1,641,509.40 -
业务招待费 1,468,614.96 1,561,046.29
水电费 1,441,540.65 719,730.29
差旅费 1,088,824.45 1,149,348.47
物业管理费 2,453,207.52 2,453,207.52
咨询费 600,174.04 335,849.05
会议费 578,976.86 473,645.60
排污费 228,028.31 96,898.51
董事会费 178,517.60 175,017.60
运费 284,307.33 342,715.97
其他 7,304,515.90 6,984,885.81
合计 226,642,101.12 203,349,679.22
36. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 4,061,574.75 5,949,652.47
折旧费用 - 173,032.60
其他经费 468,481.93 527,032.43
合计 4,530,056.68 6,649,717.50
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37. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 42,412,843.17 40,794,595.62
减：利息收入 32,131,458.51 30,909,137.95
手续费 117,615.79 137,021.68
其他 1,982,896.70 721,680.73
合计 12,381,897.15 10,744,160.08
38. 其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
递延收益摊销 1,679,757.00 283,855.95
加计扣除 10％进项税 10,983.59 -
煤层气补贴 3,470,000.00 4,450,000.00
增值税返还 169,180.66 1,351,982.23
个税手续费返还 153,803.42 -
合计 5,483,724.67 6,085,838.18
39. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置持有至到期投资取得的投资收益 7,841,327.23 6,140,475.57
合计 7,841,327.23 6,140,475.57
40. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -14,000,780.51
其他应收款坏账损失 922,669.79
应收票据减值损失 1,914,517.09
合计 - 11,163,593.63
41. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -53,214,592.61
存货跌价损失 -70,862,141.38 -
工程物资减值损失 -780,000.00 -
合计 - 71,642,141.38 -53,214,592.61
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42. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
本年 上年 计入本年非经常
项目
发生额 发生额 性损益的金额
非流动资产处置收益 1,518,416.44 - 1,518,416.44
未划分为持有待售的非流动资产处置收益 1,518,416.44 - 1,518,416.44
其中:固定资产处置收益 1,518,416.44 - 1,518,416.44
合计 1,518,416.44 - 1,518,416.44
43. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 7,616.21 1,470.87 7,616.21
债务豁免 101,975.60 275,710.00 101,975.60
与企业日常活动无关的政府补助 330,580.06 194,000.00 330,580.06
罚款收入 233,351.00 389,908.00 233,351.00
产能置换交易款 - 21,396,226.41 -
无法支付的款项 7,331,930.75 - 7,331,930.75
其他 1,337,869.02 1,897,710.90 1,337,869.02
合计 9,343,322.64 24,155,026.18 9,343,322.64
（2） 计入当年损益的政府补助
补贴是否 是否 与资产相
发放 发放 性质 本年发生 上年发生
补助项目 影响当年 特殊 关/ 与收
主体 原因 类型 金额 金额
盈亏 补贴 益相关
白银高新
高新区先进 技术产业 先进集 政府补 与收益相
是 是 300,000.00
集体奖励 开发区财 体 助 关
政局
收平川区司 平川区司 安置帮 政府补 与收益相
是 是 30,000.00 194,000.00
法局安置费 法局 教 助 关
教育费附加 平川区税 手续费 政府补 与收益相
是 是 580.06
手续费返还 务局 返还 助 关
合计 330,580.06 194,000.00 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
高新区先进集体奖励 300,000.00 - 白高新财发【2019】6 号 与收益相关
甘肃省刑释解教人员过
甘肃省刑释解教人员过
30,000.00 194,000.00 渡性安置帮教补助经费 与收益相关
渡性安置帮教补助经费
管理办法（试行）
教育费附加手续费返还 580.06 - 与收益相关
合计 3 3 0,580.06 1 9 4,000.00 — —
44. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 772,799.01 3,555,279.06 772,799.01
对外捐赠支出 734,008.92 - 734,008.92
赔偿金、违约金及罚款支出 3,847,286.23 4,326,185.77 3,847,286.23
其他 13,680.00 9,690.00 13,680.00
合计 5,367,774.16 7,891,154.83 5,367,774.16
45. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 110,462,108.52 122,263,974.40
递延所得税费用 -17,552,768.89 -6,537,517.60
合计 92,909,339.63 115,726,456.80
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 618,345,341.20
按法定/适用税率计算的所得税费用 92,751,801.18
子公司适用不同税率的影响 -
调整以前期间所得税的影响 203,590.73
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -187,328.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 141,275.78
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额
所得税费用 92,909,339.63
46. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
除税费返还外的其他政府补助收入 43,980,000.00 10,527,800.00
收到的各种保证金、押金 1,779,961.90 2,668,129.59
财务费用--利息收入 32,131,458.51 30,909,137.95
甘肃能源等单位托管收益 1,632,000.00 1,625,000.00
产能置换交易费 6,956,587.38 15,876,000.00
其他 2,490,238.72 9,330,328.74
合计 88,970,246.51 70,936,396.28
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
业务招待费 2,717,089.82 3,030,370.28
顾问咨询费 2,534,557.60 4,064,410.60
办公费 2,416,634.86 2,464,037.70
维修费 35,636,210.20 49,199,399.07
银行手续费 117,615.79 137,021.68
其他 5,419,420.89 6,144,923.32
差旅费 1,117,203.51 1,532,559.54
会议费 586,366.59 692,776.49
机物料 1,400,247.05
董事会费 178,517.60 175,017.60
租赁费 1,161,226.43 4,680,549.63
保险费 57,237.78 46,561.12
物业管理费 2,443,525.56 2,453,207.52
排污费 - 96,898.51
“三供一业”运行费用 12,121,252.27 18,383,157.75
合计 66,506,858.90 94,501,137.86
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
其他 109,240.47
合计 109,240.47
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
定期存款 86,000,000.00
其他 2,074,102.87
合计 86,000,000.00 2,074,102.87
5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
其他 2,041,095.89
合计 2,041,095.89
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 525,436,001.57 573,499,844.48
加：资产减值准备 71,642,141.38 53,214,592.61
信用减值损失 11,163,593.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
408,082,084.15 192,567,491.68
产折旧
使用权资产折旧（适用于新租赁准则）
无形资产摊销 39,236,746.08 42,877,040.00
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-1,518,416.44 3,553,808.19
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 20,574.50 -
公允价值变动损失（收益以“-”填列） - -
财务费用（收益以“-”填列） 42,412,843.17 40,794,595.62
投资损失（收益以“-”填列） -7,841,327.23 -6,140,475.57
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -17,552,768.89 -6,537,517.60
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - -
存货的减少（增加以“-”填列） 8,514,595.80 -42,968,136.19
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -306,482,915.98 -166,610,616.54
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -329,015,116.07 -158,228,358.90
其他 18,958,125.06 0.00
经营活动产生的现金流量净额 463,056,160.73 526,022,267.78
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,483,047,754.30 2,597,406,668.81
减：现金的年初余额 2,597,406,668.81 2,484,848,523.06
加：现金等价物的年末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -114,358,914.51 112,558,145.75
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 2,483,047,754.30 2,597,406,668.81
其中：库存现金 38,380.38 64,733.26
可随时用于支付的银行存款 2,483,009,373.92 2,597,341,935.55
可随时用于支付的其他货币资金 - -
现金等价物 - -
年末现金和现金等价物余额 2,483,047,754.30 2,597,406,668.81
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
- -
金和现金等价物
（4）本年因销售货物、提供劳务收到的票据 3,068,414,924.22 元，因购买商品、
接受劳务支付的票据 564,622,097.42 元。
47. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 19,500,000.00 银行承兑汇票保证金
合计 19,500,000.00 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
48. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
热水锅炉脱硫除尘设备安装财政补
600,000.00 递延收益
贴
救援设备补助项目 500,000.00 递延收益
废污水项目财政补贴 400,000.00 递延收益
环保专项资金 2,400,000.00 递延收益
小计 3,900,000.00
递延收益摊销 1,679,757.00 其他收益 1,679,757.00
加计扣除 10％进项税 10,983.59 其他收益 10,983.59
煤层气补贴 3,470,000.00 其他收益 3,470,000.00
增值税返还 169,180.66 其他收益 169,180.66
个税手续费返还 153,803.42 其他收益 153,803.42
小计 5,483,724.67 5,483,724.67
高新区先进集体奖励 300,000.00 营业外收入 300,000.00
教育费附加返还 580.06 营业外收入 580.06
平川区司法局安置补贴 30,000.00 营业外收入 30,000.00
小计 330,580.06 330,580.06
合计 9,714,304.73 5,814,304.73
（2） 本公司不存在政府补助退回情况
七、合 并 范 围的变化
1. 同一控制下企业合并
（1） 本年发生的同一控制下企业合并
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合并当年
合并当年年
企业合并 年初至合 比较期间 比较期间
构成同一控制下 初至合并日
被合并方名称 中取得的 合并日 合并日的确定依据 并日被合 被合并方 被合并方
企业合并的依据 被合并方的
权益比例 并方的收 的收入 的净利润
净利润
入
2019 年 5 月 24 日，本公司
参与合并的公司在
与控 股股 东靖 煤集 团签订
合并前后均受同一
靖煤集团景泰煤业有限 2019 年 5 月 了《 股权 转让 协议 》，公
60% 方最终控制且该控 0.00 0.00 0.00 0.00
公司 27 日 司拟 收购 靖煤 集团 持有的
制并非暂时性的企
景泰煤业公司 60%股权并承
业合并。
接有关股东权利和义务。
2019 年 11 月 18 日，本公
司与控股股东靖煤集团签
参与合并的公司在 订了《股权转让协议》，
合并前后均受同一 公司拟收购靖煤集团持有
白银兴安矿用产品检测 2019 年 11 月
100% 方最终控制且该控 的兴安 100%股权并承接有 0.00 0.00 0.00 0.00
检验有限公司 19 日
制并非暂时性的企 关股东权利和义务。本次
业合并。 股权收购后，公司持有兴
安 100%股权，兴安将成为
公司全资子公司。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 合并成本（单位：万元）
项目 景泰煤业公司 兴安公司
现金 6,025.986 160.00
合并成本合计 6,025.986 160.00
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值（单位：万元）
景泰煤业公司 兴安公司
项目
合并日 上年年末 合并日 上年年末
流动资产 1,422.40 1,029.58 160.00
非流动资产 9,763.69 9,727.17
资产总计 11,186.09 10,756.75
流动负债 519.09 756.75
负债总计 519.09 756.75
取得的净资产 10,667.00 10,000.00 160.00
八、在 其 他 主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
业务 持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 方式
晶虹储运 甘肃平川 甘肃平川 商业 100.00 设立
洁能热电 甘肃平川 甘肃平川 发电 100.00 设立
勘察设计 甘肃平川 甘肃平川 服务业 100.00 设立
白银热电 甘肃白银 甘肃白银 发电 100.00 设立
景泰煤业 甘肃白银 甘肃白银 煤炭开采 60.00 合并
兴安 甘肃平川 甘肃平川 服务业 100.00 合并
（2） 重要的非全资子公司（单位：万元）
少数股东持 本年归属于少 本年向少数 年末少数股
子公司名称
股比例 数股东的损益 股东宣告分 东权益余额
景泰煤业 40.00% 0.00 派的股利 17,371.60
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
景泰煤业 10,278.18 69,182.78 79,460.96 6,174.88 32,514.48 38,689.36
（续表）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
景泰煤业 1,029.58 9,727.17 10,756.75 756.75 756.75
（续表）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
景泰煤业 - - - -
（续表）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
景泰煤业 - - - -
九、与 金 融 工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1)市场风险
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1)汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险，本公司无外汇导致的汇率风险。
2)利率风险
除银行存款（附注六、1）外，本公司没有重大的计息资产，所以本公司的收入及经
营现金流量基本不受市场利率变化的影响。本公司的短期借款均为固定利率借款，因此本
公司管理层认为利率风险-现金流量变动风险并不重大。
3）价格风险
本公司以市场价格销售煤炭产品，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于2019年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司对电煤客户执行
“滚动结算”政策，其他客户执行“先款后煤”政策。此外，本公司于每个资产负债表日
根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用
风险已经大为降低。此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的
信用风险较低。
(3)流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 2,502,547,754.30 2,502,547,754.30
应收票据 169,731,120.90 169,731,120.90
应收账款 887,305,788.13 3,346,082.62 123,723,158.05 26,108,937.37 1,040,483,966.17
应收款项融资 988,833,893.60 988,833,893.60
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
其它应收款 7,538,191.07 803,770.07 1,074,289.78 6,580,801.53 15,997,052.45
其他流动资产 86,000,000.00 86,000,000.00
金融负债
短期借款 410,000,000.00 410,000,000.00
应付票据 31,000,000.00 31,000,000.00
应付账款 554,585,595.21 40,421,931.52 38,604,970.23 11,672,761.77 645,285,258.73
其它应付款 55,556,013.67 8,907,271.91 1,588,127.26 35,755,635.42 101,807,048.26
长期应付款 54,500,000.00 54,500,000.00 163,500,000.00 217,500,000.00 490,000,000.00
十、关 联 方 及关联交易
（一）关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司的
控股股东及最终
注册地 业务性质 注册资本 的持股比 表决权比例
控制方名称
例(%) (%)
靖煤集团 甘肃平川 煤炭开采 1,887,205,194.17 46.42 46.42
注：本公司的最终控制方为甘肃省国有资产监督管理委员会。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
靖煤集团 1,887,205,194.17 1,887,205,194.17
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（% ）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
靖煤集团 1,061,505,580.00 1,061,505,580.00 46.42 46.42
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
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3. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 同受母公司控制
甘肃德鑫房地产开发有限责任公司 甘肃煤炭第一工程有限责任公司之子公司
甘肃华能工程建设有限公司 同受母公司控制
白银银河机械制造有限公司 同受母公司控制
甘肃容和矿用设备集团有限公司 同受母公司控制
甘肃靖煤矿用装备集团白银橡塑有限公司 同受母公司控制
甘肃（刘化）集团有限公司 同受母公司控制
甘肃金远煤业有限公司 同受母公司控制
甘肃靖煤房地产开发有限公司 同受母公司控制
靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司 同受母公司控制
甘肃靖煤矿用装备集团有限公司 同受母公司控制
甘肃省煤炭资源开发投资有限责任公司 子公司景泰煤业公司之小股东
甘肃能源化工投资集团有限公司 同受最终控制人控制
（二）关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联交易内
关联方 本年发生额 上年发生额
容
白银银河机械制造有限公司 采购物资 26,549,850.45 59,051,542.34
甘肃容和矿用设备集团有限公司 采购物资 3,098,770.47 60,547,757.72
甘肃靖煤矿用装备集团白银橡塑有
采购物资 29,681,852.44
限公司
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 采购物资 8,355,900.12 7,680,843.16
甘肃（刘化）集团有限公司 采购物资 2,264,227.97 593,496.41
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 工程施工 150,394,488.95 126,227,238.30
甘肃华能工程建设有限公司 工程施工 64,126,741.53 31,729,707.28
运营维护及
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 10,161,529.87 12,947,571.60
保洁费
白银银河机械制造有限公司 设备修理费 21,927,568.03 16,932,330.18
甘肃容和矿用设备集团有限公司 设备修理费 3,890,629.30
靖远煤业集团有限责任公司 宾馆餐饮 108,950.00 192,922.00
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甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联交易内
关联方 本年发生额 上年发生额
容
甘肃华能工程建设有限公司 宾馆餐饮 4,652.52
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 水电费 2,953.74
合计 286,995,633.65 349,475,890.73
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
甘肃靖煤矿用装备集团白银橡塑有限
煤炭 5,711.86
公司
甘肃华能工程建设有限公司 煤炭 1,585.66
甘肃容和矿用设备集团有限公司 煤炭 7,335,295.26
靖远煤业集团有限责任公司 煤炭 1,421.45
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 煤炭 43,196.17 33,653.48
白银银河机械制造有限公司 煤炭 384,785.84
甘肃（刘化）集团有限公司 煤炭 60,710,012.66 54,773,515.87
甘肃（刘化）集团有限公司 供汽 14,464,557.88 11,701,215.15
靖远煤业集团有限责任公司 水电费 68,731.14 52,160.82
靖远煤业集团有限责任公司 电话费及网费 47,125.02 57,651.43
靖远煤业集团有限责任公司 设计监理费 45,283.02 13,207.55
甘肃靖煤房地产开发有限公司 电话费及网费 3,085.55 6,783.16
甘肃靖煤矿用装备集团有限公司 电话费及网费 545.63
靖煤集团景泰煤业有限公司 电话费及网费 1,985.45
靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司 培训费 20,547.17 20,122.64
靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司 电话费及网费 3,103.77 3,103.77
靖远煤业集团有限责任公司 劳务费 86.79
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 电话费及网费 18,170.87 18,164.61
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 销售材料 2,249,078.36 2,487,420.98
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 水电费 3,135,004.10 3,343,872.63
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 培训费 139,490.46 152,481.13
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 劳务费 3,408.67 2,833.16
甘肃华能工程建设有限公司 电话费及网费 28,871.79 24,613.77
甘肃华能工程建设有限公司 水电费 300,503.29 309,963.16
甘肃华能工程建设有限公司 培训费 40,226.42 89,037.74
甘肃华能工程建设有限公司 劳务费 6,401.67
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
白银银河机械制造有限公司 电话费及网费 28,354.95 17,713.42
白银银河机械制造有限公司 水电费 930,114.47 954,477.71
白银银河机械制造有限公司 培训费 19,943.40 14,792.45
白银银河机械制造有限公司 劳务费 249,441.19 231,099.92
甘肃容和矿用设备集团有限公司 水电费 1,857,710.77
甘肃容和矿用设备集团有限公司 劳务费 262,467.92
甘肃能源化工投资集团有限公司 电话费及网费 1,761.69
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 供暖 26,918.43
合计 82,963,137.76 83,779,675.56
2. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
受托管理情况
受托方名 受托资产 托管收益定 本年确认的托管
委托方名称 受托起始日 受托终止日
称 类型 价依据 收益
托管资产原
靖煤集团 本公司 股权 2012-4-28 2019-4-18 1,539,622.64
值的 0.1%
自受托起始日起至
甲方（包括除乙方
托管股权账
之外的关联方）不
面价值的千
协议生效日 再持有托管标的或
靖煤集团 本公司 股权 0.1%，即每
起 刘化集团终止经营
年 110.25
为止，至迟不超过
万元。
2025 年 9 月 30
日。
注 1：2012 年 4 月 28 日，本公司与靖煤集团签订了《股权托管协议》。根据协议约
定，靖煤集团将其持有的伊犁公司 100%股权、甘肃能源 22.32%股权、金远煤业 29%股权、
景泰煤业 60%股权、平山湖煤业 40%的股权委托靖远煤电管理和行使。在托管期内，靖远
煤电根据《公司法》及该五家公司的公司章程之规定，行使靖煤集团所持上述股权中除收
益权和处分权之外的其他全部股东权利，并履行靖煤集团所持上述股权的股东义务。托管
费用每年按照托管资产原值的 0.1%收取，由靖煤集团在托管公司的年度审计报告出具之日
起十日内一次性向靖远煤电支付。根据协议约定，本报告期收到托管收益 1,632,000.00
元（含税）。
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甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
为了规范公司运作，降低受托管理业务成本，减少关联交易，公司经审慎判断，决定
与控股股东解除《股权托管协议》。本公司于 2019 年 3 月 25 日召开第九届董事会第四次
会议、第九届监事会第四次会议，审议通过了《关于与控股股东解除<股权托管协议>的议
案》。
注 2：2019 年 8 月 24 日，本公司与靖煤集团签订了《股权托管协议》。根据协议约
定，靖煤集团将其持有的刘化集团 100%的股权委托靖远煤电管理和行使，在托管期内由本
公司行使对托管股权所享有的除收益权、处置权、要求解散公司权、清算权、剩余财产分
配权以外的其他股东权利，并履行靖煤集团所持上述股权的股东义务。托管期限自协议生
效日起至靖煤集团不再持有刘化集团或刘化集团终止经营为止，至迟不超过 2025 年 9 月
30 日。经双方协商一致，托管期内，托管费用每年按照托管资产账面价值的 0.1%收取，
即每年 110.25 万元；托管费用按年结算，甲方应于每年 12 月 31 日前将其该年度应承担
的托管费用支付给乙方，如托管起始期限不足一年的，则按发生月份结算。本协议自双方
签字盖章之日起成立，自靖远煤电清洁高效煤制气综合利用项目一期建成，即项目完成 72
小时试运行并经过负荷测试验收之日起生效。
3. 关联租赁情况
（1）出租情况
租赁资产 本年确认的 上年确认的租
出租方名称 承租方名称
种类 租赁收益 赁收益
靖远煤业伊犁资源开发有限
本公司 运输设备 48,672.57 47,008.55
责任公司
本公司 白银银河机械制造有限公司 机器设备 62,100.73
合计 110,773.30 47,008.55
注 1：2018 年 4 月 8 日，本公司与靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司签订车辆租赁
合同，自 2018 年 4 月 8 日起将本公司白色丰田霸道客车租给靖远煤业伊犁资源开发有限
责任公司使用，年租金为 55,000.00 元（含税），租期三年，租赁截止日为 2021 年 4 月 8
日。
注 2：2019 年 8 月 30 日，本公司与白银银河机械制造有限公司签订汽车起重机租赁
合同，自 2019 年 9 月 1 日起将本公司汽车起重机出租给白银银河机械制造有限公司使
用，月租金为 20,639.36 元（含税），租赁截止日为 2020 年 8 月 31 日。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）承租情况
租赁资产 上年确认的租
出租方名称 承租方名称 本年确认的租赁费
种类 赁费
靖煤集团 本公司 房屋建筑物 4,417,917.94 4,417,917.94
甘肃德鑫房地产开
本公司 土地 48,060.00 107,619.05
发有限责任公司
合计 4,465,977.94 4,525,536.99
注：2016 年 12 月 31 日，本公司与靖煤集团签署《资产租赁合同》，自 2017 年 1 月
1 日起承租靖煤集团小车队办公楼等房屋 21,409.99 平方米，年租金为 4,624,557.84 元
（含税），租赁截止日为 2019 年 12 月 31 日；
2016 年 12 月 31 日，本公司全资子公司甘肃晶虹储运有限责任公司与靖煤集团签署了
《资产租赁合同》，自 2017 年 1 月 1 日起承租靖煤集团的办公楼作为办公场所，年租金
为 14,256.00 元（含税），租赁截止日为 2019 年 12 月 31 日；
2019 年 1 月 1 日，本公司全资子公司甘肃晶虹储运有限责任公司与甘肃德鑫房地产开
发有限责任公司签订土地和建筑物租赁合同，自 2019 年 1 月 1 日起将位于白银市平川
区，面积约为 48000 平方米土地出租给甘肃晶虹储运有限责任公司使用，土地证号为：白
国用【2011 】平地 443 号，年租金为 113,000.00 元（含税），壹佰陆拾叁天租金为
50,463.00 元，租赁截止日为 2019 年 6 月 10 日。
4. 关联担保情况
作为被担保方
担保是否
担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
靖煤集团 100,000,000.00 2019.12.17 2020.12.16 否
靖煤集团 100,000,000.00 2019.12.20 2020.12.19 否
靖煤集团 100,000,000.00 2019.11.05 2020.11.04 否
5. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 1,994,075.00 1,731,900.00
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（三）关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
靖远煤业集团有限责任公司 70,597.20 19,509.17 备
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 13,324.83 36,655.20
甘肃刘化（集团）有限责任公司 99,052,569.64 81,237,211.46
甘肃华能工程建设有限公司 115,970.24 135,964.84
合计 99,252,461.91 81,429,340.67
2. 应付项目
项目名称 年末账面余额 年初账面余额
应付账款：
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 124,433,310.85 112,491,876.13
甘肃华能工程建设有限公司 51,068,487.40 34,183,502.51
白银银河机械制造有限公司 8,770,908.62 32,728,236.98
甘肃容和矿用设备集团有限公司 47,747,951.10
甘肃靖煤矿用装备集团白银橡塑有限公司 1,465,903.50
靖远煤业集团有限责任公司 17,922.00
小计 184,272,706.87 228,635,392.22
预收账款：
甘肃容和矿用设备集团有限公司 102,841.08
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 20,776.99 10,093.82
小计 20,776.99 112,934.90
其他应付款：
甘肃华能工程建设有限公司 20,000.00 20,000.00
小计 20,000.00 20,000.00
合计 184,313,483.86 228,768,327.12
（四）关联方承诺
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的关联方承诺事项。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（五）其他
十一、或 有 事 项
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、承 诺 事 项
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十三、资 产 负 债表日后事项
利润分配情况
项目 内容
根据本公司实际生产经营情况和资金状况，拟按照目前总股本
2,286,971,050 股为基数向全体股东每 10 股派发现金红利 1
元 （含 税） ，合 计派 发现 金红 利 228,697,105.00 元（ 含
拟分配的利润或股利
税）。剩余未分配利润留存公司用于日常经营发展，公司本次
现金分红在利润分配中所占比例为 100%。本次派发现金红利
预案尚需股东大会审议通过。
十四、其 他 重 要事项
1. 前期差错更正和影响
本公司本年无前期差错更正事项。
2. 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部。
（2） 本年度报告分部的财务信息
本年金额
项目
煤炭板块 火力发电板块 抵消 合计
营业收入 556,291.99 94,788.83 -245,465.78 405,615.04
其中：对外交易收入 310,826.21 94,788.83 - 405,615.04
分部间交易收入 245,465.78 -245,465.78 -
营业费用 488,222.76 88,923.84 -241,002.96 336,143.64
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年金额
项目
煤炭板块 火力发电板块 抵消 合计
营业利润（亏损） 68,069.23 5,864.99 -4,462.82 69,471.40
资产总额 1,143,510.41 230,486.92 -298,886.43 1,075,110.90
负债总额 340,301.57 168,985.04 -198,486.06 310,800.55
补充信息 -
折旧和摊销费用 34,703.37 10,160.30 -131.79 44,731.88
资本性支出 124,568.97 634.91 -17,568.34 107,635.54
折旧和摊销以外的非现
8,128.73 - - 8,128.73
金费用
3. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
十五、母 公 司 财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（% ） 金额
（% ）
按组合 计提 坏账
963,816,485.88 100.00 2,821,199.84 0.29 960,995,286.04
准备
其中： 预期 信用
398,062,709.38 41.30 2,821,199.84 0.71 395,241,509.54
损失
关联方组合 565,753,776.50 58.70 565,753,776.50
合计 9 6 3,816,485.88 1 0 0.00 2 , 821,199.84 0 . 29 9 6 0,995,286.04
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（% ） 例（% ）
按组合 计提 坏账
332,291,005.46 100.00 639,270.46 0.19 331,651,735.00
准备
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（% ） 例（% ）
其中： 预期 信用
11,004,819.94 3.31 639,270.46 5.81 10,365,549.48
损失
关联方组合 321,286,185.52 96.69 - - 321,286,185.52
合计 3 3 2,291,005.46 1 0 0.00 6 3 9,270.46 0 . 19 3 3 1,651,735.00
按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（% ）
1 年以内 397,172,969.78 2,105,016.74 0.53
1至2年 - - 18.25
2至3年 121,936.87 66,016.62 54.14
3至4年 - - 56.33
4至5年 458,085.07 340,448.82 74.32
5 年以上 309,717.66 309,717.66 100.00
合计 398,062,709.38 2,821,199.84 -
（续表）
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（% ）
1 年以内 9,981,007.34 50,903.13 0.51
1至2年 147,936.87 21,613.58 14.61
2至3年 108,073.00 32,897.42 30.44
3至4年 458,085.07 224,690.73 49.05
4至5年 2,679.90 2,127.84 79.40
5 年以上 307,037.76 307,037.76 100.00
合计 11,004,819.94 639,270.46 -
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 958,530,519.39
1-2 年 4,285,124.89
2-3 年 121,936.87
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末余额
3 年以上 878,904.73
3-4 年 111,102.00
4-5 年 458,085.07
5 年以上 309,717.66
合计 963,816,485.88
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
预期信用损失 639,270.46 2,178,889.05 3,040.33 2,821,199.84
合计 639,270.46 2,178,889.05 3,040.33 2,821,199.84
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
债务人 1 364,732,578.03 1 年以内 37.84 -
债务人 2 177,659,349.08 1 年以内 18.43 941,594.55
债务人 3 120,250,834.01 1 年以内 12.48 -
债务人 4 114,189,820.24 1 年以内 11.85 605,206.05
债务人 5 85,941,918.50 1 年以内 8.92 455,492.17
合计 862,774,499.86 89.52 2,002,292.77
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 2,450,705.46 2,181,733.19
其他应收款 7,715,300.71 14,139,917.54
合计 10,166,006.17 16,321,650.73
2.1 应收利息
项目 年末余额 年初余额
存款利息 359,013.70
委托贷款 2,091,691.76 2,181,733.19
合计 2,450,705.46 2,181,733.19
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甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.2 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
安全风险抵押金 6,000,000.00 6,000,000.00
职工借款 7,866,369.05 8,929,658.14
往来款 201,600.00 201,600.00
投标保证金 30,000.00 30,000.00
产能置换交易款 - 6,804,000.00
其他 1,329,031.48 806,387.05
合计 15,427,000.53 22,771,645.19
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 1 2 个 整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 合计
月预期信用 信用损失( 未发 信用损失(已发生
损失 生信用减值) 信用减值)
2 0 19 年 1 月 1 日余额 - 8 , 430,127.65 2 0 1,600.00 8 , 631,727.65
2019 年 1 月 1 日其他应
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 - - 1 ,040,227.83 1 2 0,200.00 - 9 20,027.83
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2 0 19 年 12 月 31 日余额 - 7 , 389,899.82 3 2 1,800.00 7 , 711,699.82
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 7,140,244.53
1-2 年 631,664.69
2-3 年 323,885.41
3 年以上 7,331,205.90
3-4 年 469,276.10
4-5 年 281,128.27
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末余额
5 年以上 6,580,801.53
合计 15,427,000.53
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 计提 收回或 转销或核 年末余额
转回 销
单项计提坏账准
201,600.00 120,200.00 321,800.00
备的其他应收款
预期信用损失 8,430,127.65 -1,040,227.83 7,389,899.82
合计 8,631,727.65 -920,027.83 7,711,699.82
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
甘 肃省安 全
风险抵押
生 产监督 管 6,000,000.00 5 年以上 38.89 6,000,000.00
金
理局
甘 肃晶虹 物
业 管理有 限 物业费 1,025,540.57 1 年以内 6.65 59,994.12
公司
田林岗 职工借款 431,607.72 0-4 年 2.80 106,960.31
白 银市平 川
转供水电
区 长征广 宇 244,937.42 1 年以内 1.59 14,328.84
费
生活公司
兰州阀门厂 往来款 201,600.00 5 年以上 1.31 201,600.00
合计 — 7,903,685.71 — 51.23 6,382,883.27
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3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 账面价
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 值
对子公司投资 972,232,909.36 732,615,289.36
合计 972,232,909.36 732,615,289.36
（2）对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
甘肃靖远煤电股份有限公司 - - -
靖煤集团白银热电有限公司 700,000,000.00 - 700,000,000.00
靖远煤业工程勘察设计有限公司 5,197,009.34 - 5,197,009.34
甘肃晶虹储运有限责任公司 11,397,618.04 - 11,397,618.04
白银兴安矿用产品检测检验有限公司 - 5,617,620.00 5,617,620.00
靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司 16,020,661.98 - 16,020,661.98
靖煤集团景泰煤业有限公司 - 234,000,000.00 234,000,000.00
合计 732,615,289.36 239,617,620.00 - 972,232,909.36
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入、营业成本
营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,376,388,426.28 2,355,725,953.25 3,476,326,706.27 2,386,553,140.17
其他业务 167,311,697.73 86,858,072.23 186,109,658.90 79,574,820.36
合计 3,543,700,124.01 2,442,584,025.48 3,662,436,365.17 2 , 466,127,960.53
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
持有至到期投资在持有期间的投资收益 7,841,327.23 6,140,475.57
合计 7,841,327.23 6,140,475.57
6. 其他
十六、财 务 报 告批准
本财务报告于 2020 年 3 月 27 日由本公司董事会批准报出。
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