证券代码：000557 证券简称：西部创业 公告编号：2019-017
宁夏西部创业实业股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，
没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、计提资产减值准备情况概述
为了更加真实、准确地反映公司截止 2018 年 12 月 31
日的资产和经营状况，根据《企业会计准则》及《深圳证券
交易所主板上市公司规范运作指引》的规定，公司 2018 年
度对部分资产计提减值准备共计 14,753,070.02 元。
二、本次计提资产减值准备的范围、金额和计入的报告
期间
2018 年末，公司对合并报表范围内各子公司的应收款项、
其他应收款、存货、固定资产、在建工程等进行了全面清查，
对存在减值迹象的资产进行了减值测试，2018 年共计提减值
准备 14,753,070.02 元，具体情况如下：
项 目 本报告期计提金额（元）
坏账准备 9,103,173.84
其中：应收账款 5,087,287.15
其他应收款 4,089,703.26
存货跌价准备 5,463,408.19
在建工程减值准备 186,488.00
合 计 14,753,070.02
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三、计提资产减值准备的说明
(一) 坏账准备
1.坏账准备的确认标准和计提方法
确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量
严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间
内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回
的可能性不大；按照信用风险特征组合判断。
计提方法：对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年
末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损
益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公
司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大，
单独对其减值迹象进行判断。对不存在减值迹象者，按信用
风险特征组织计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项，
采用账龄分析法计提坏账准备。具体计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 3 3
1-2 年 5 5
2-3 年 10 10
3-4 年 20 20
4-5 年 30 30
5 年以上 100 100
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项，
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根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提
坏账准备。
2.坏账准备计提情况及原因
2018 年度，全资子公司宁夏大古物流有限公司（简称“大
古物流”）、广夏（银川）贺兰山葡萄酒庄有限公司（简称“酒
庄 公 司 ”） 对 应 收 账 款 、 其 他 应 收 款 计 提 坏 账 准 备 共 计
9,103,173.84 元，具体情况和原因如下：
（1）大古物流对应收天津祥和源国际贸易有限公司（以
下简称“天津祥和源”）的 4,559,338.74 元款项扣除期后
已经收回的款项后全额计提坏账准备。
大古物流对天津祥和源的其他应收账款账面原值
4,559,338.74 元，2017 年末按账龄分析法计提减值准备
227,966.94 元，2019 年已通过司法程序执行回 469,635.48
元，账面余额 4,089,703.26 元。
2017 年 10 月，因煤炭贸易纠纷，大古物流将天津祥和
源诉至银川市中级人民法院，要求天津祥和源支付欠款及利
息 5,991,239.00 元并承担相关诉讼费用，同时向法院申请
诉讼保全，冻结了天津祥和源在张家口中铁国电联合物流有
限公司享有的到期债权及银行存款。依照 2018 年 3 月 22 日
银川市中级人民法院出具的（2017）宁 01 民初 740 号《民
事调解书》，天津祥和源应分四次向大古物流退还预付货款
及利息共 5,903,792 元： 2018 年 4 月 30 日前向原告退还款
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项 50 万元，6 月 30 日前退还款项 150 万元，8 月 30 日前退
还款项 150 万元，剩余部分 240.38 万元最迟于 2018 年 11
月 15 日前全部退还。因天津祥和源未按民事调解书约定退
还款项，大古物流于 2018 年 5 月向银川市中级人民法院申
请强制执行，并于 2019 年执行回 469,635.48 元款项。鉴于
剩余款项不能收回的风险较大，本着谨慎性原则，大古物流
对天津祥和源应收账款余额全额计提坏账准备。
（大古物流与天津祥和源诉讼的有关情况详见本公司
2017 年 11 月 1 日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网的“关于
子公司诉讼事项的公告”及 2017 年报、2018 年季报、半年
报、年报。）
（2）大古物流对应收宁夏越能实业有限公司（以下简
称“越能实业”）的 3,715,000 元款项全额计提坏账准备。
2017 年 12 月，大古物流与越能实业签订《煤炭销售合
同》，向越能实业销售煤炭 7,320,000 元。按照合同约定，
越能实业应于 2018 年 3 月 31 日前结清全部货款。截止 2018
年末，越能实业仅支付货款 3,605,000 元，剩余 3,715,000
元一直未予支付，虽经大古物流多次催索，但越能实业仍不
履行合同义务，大古物流计划通过法律途径维护自身权益。
鉴于该款项的回收存在较大不确定性，本着谨慎性原则，大
古物流对应收越能实业的 3,715,000 元账款全额计提坏账准
备。
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（3）酒庄公司对应收宁夏贺藏盛世酒业综合开发有限
公司（以下简称“贺藏盛世”）的 17.25 万元款项全额计提
坏账准备。
2015 年 9 月，公司与贺藏盛世签订《原酒销售加工合同》
等协议。按照合同约定，公司向贺藏盛世提供了价值 422,502
元的葡萄酒，但贺藏盛世仅向公司支付了 250,000.00 元货
款，剩余 172,502.00 元货款一直未予支付。为此，公司将
贺藏盛世诉至金凤区人民法院。金凤区人民法院（2016）宁
0106 民初 1018 号《民事判决书》解除了公司与贺藏盛世签
订的《原酒销售加工合同》，并判令贺藏盛世于判决生效之
日起十日内偿还公司货款 172,502.00 元、贴标费 22,663.42
元、违约金 27,683.00 元，共计 304,274.85 元。因贺藏盛
世未执行法院判决，公司于 2017 年 5 月 22 日向金凤区人民
法院申请强制执行。鉴于贺藏盛世已于 2016 年 7 月 12 日、
2018 年 7 月 13 日被银川市行政审批服务局列入经营异常名
录，该款项不能收回的风险较大，本着谨慎性原则，公司于
2018 年末对该款项全额计提坏账准备。
（二）存货
1.存货跌价准备的计提原则和方法
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的
商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
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货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额确定。
2.存货跌价准备计提情况及原因
全资子公司酒庄公司和广夏（银川）贺兰山葡萄酒销售
有限公司种植分公司（简称“种植分公司”）2017 年末库存
葡萄原酒账面价值为 38,068,421.41 元，单位成本较高，库
存时间较长，在保管过程中存在挥发和变质迹象。2018 年末，
公司委托评估机构对酒庄公司和种植分公司原酒进行评估。
根据评估结果，公司对库存葡萄原酒可变现净值低于账面价
值的部分计提跌价准备 5,463,408.18 元。计提跌价准备后，
酒庄公司和种植分公司 2018 年末库存葡萄原酒的账面价值
为 29,740,472.62 元。
（三）在建工程
1.在建工程减值准备计提依据和方法
公司依据《会计准则第 8 号—资产减值》在年末对在建
工程可收回金额低于账面价值部分计提减值准备。
2.子公司宁夏宁东铁路有限公司（以下简称“宁东铁路”）
对在建工程计提减值准备的情况及原因
2014 年 11 月，宁东铁路与宁夏回族自治区盐池县国土
资源局签署《建设用地统征合同书》，向宁夏回族自治区盐
池县国土资源局征地 33 亩用于红老铁路电气化改造项目建
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设，支付的土地补偿费和耕地占用税 186,480 元计入在建工
程。受宁夏煤炭和运输市场供需情况及结构变化、大古线运
输量未恢复、与国铁直通运输尚未实现等因素影响，继续实
施电气化改造工程存在成本效益不相匹配的情形，因此宁东
铁路已暂停实施该工程。由于上述 33 亩土地未开发满两年，
根据《闲置土地处置办法》（国土资源部第 53 号令）的相关
规定，将于 2019 年被收回。鉴于此，宁东铁路对在建工程
计提减值准备 186,480 元。
四、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司上述资产计提减产准备减少 2018 年度归属于母公
司所有者净利润 14,753,070.02 元，计提资产减值准备对归
属于母公司净利润的影响额占 2018 年归属于母公司净利润
的 10.01%。
五、董事会关于计提资产减值准备的合理性说明
依据《企业会计准则》、《深圳证券交易所主板上市公司
规范运作指引》的规定和要求，公司 2018 年度按谨慎性原
则对部分资产计提减值准备，符合公司资产的实际情况和相
关政策规定，能更加公允地反映公司的资产状况。
六、独立董事对计提资产减值准备的独立意见
公司 2018 年度计提资产减值准备是基于稳健的会计原
则，依据充分合理，符合《企业会计准则》和公司《章程》
的规定。对可能发生损失的部分资产计提资产减值准备，能
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够更加公允地反映公司的财务状况、资产价值及经营成果。
公司本次计提资产减值准备不存在损害公司和股东利益的
情形。
七、监事会对计提资产减值准备的审核意见
经审核，监事会认为公司按照《企业会计准则》、《深圳
证券交易所主板上市公司规范运作指引》等有关规定对部分
资产计提资产减值准备，符合公司资产的实际情况，对部分
资产计提资产减值准备后的财务报告能够更加公允地反映
公司的财务状况和经营成果。公司董事会对部分资产计提资
产减值准备的决策程序符合相关法律法规和公司《章程》的
规定。
宁夏西部创业实业股份有限公司董事会
2019 年 4 月 29 日
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