证券代码：000557      证券简称：西部创业     公告编号：2019-013



         宁夏西部创业实业股份有限公司

        2018 年度内部控制自我评价报告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，

没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。



宁夏西部创业实业股份有限公司全体股东：
     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体
系”），结合本公司内部控制制度和评价方法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2018 年 12 月 31
日的内部控制有效性进行了评价。
     一、重要声明
     按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责

                               1
任。
   公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
       二、内部控制评价结论
    公司已根据《企业内部控制基本规范》及配套指引的要
求，对公司截止 2018 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行
的有效性进行了自我评价。
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。
董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定
的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制基准日，公司不存在尚未得到整改的非财务报告内部
控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
之日间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
       三、内部控制评价工作情况
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    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。报告期内，纳入内部控制评价
范围的主要单位包括：
    1.公司本部；
    2.宁夏宁东铁路有限公司（简称“宁东铁路”），公司所
属全资子公司；
    3.广夏（银川）贺兰山葡萄酒销售有限公司（简称“销
售公司”），公司所属全资子公司；
    4.广夏（银川）贺兰山葡萄酒庄有限公司（简称“葡萄
酒庄”），公司所属全资子公司；
    5.宁夏大古物流有限公司（简称“大古物流”），公司所
属全资子公司；
    6.宁夏世纪大饭店有限公司，公司所属全资子公司。
    宁夏金色枸杞产业开发有限公司因营业执照被吊销，已
多年未开展经营活动，未纳入 2018 年度内部控制评价范围。
    纳入评价范围的主要业务和事项包括：风险管理、组织
架构、人力资源、社会责任、企业文化、资金运营、采购业
务、存货管理、工程项目、固定资产管理、财务报告、铁路
运输业务管理、全面预算、内部信息传递、信息系统、内部
审计、对子公司的管理、葡萄酒业务管理、酒店业务管理、
物流业务管理等。
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    重点关注的高风险领域包括：资金运营、采购业务、财
务报告、合同管理、铁路运输、物流、葡萄酒业务管理。
   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
涵盖了公司目前经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二）内部控制自我评价的程序和方法
    内部控制自我评价工作严格按照《企业内部控制基本规
范》及配套指引执行。
    评价过程中，我们采取了个别访谈、调查问卷、专题讨
论、穿行测试、实地查验等适当方法，广泛收集各部门、子
公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工
作底稿，分析、识别内部控制缺陷。
    （三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系的要求，结合公司目前
的经营现状、管理制度和评价方法组织开展 2018 年度内部
控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区别财务报告内部控制和非
财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺
陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部
控制缺陷认定标准如下：
    1.财务报告内部控制缺陷认定标准
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       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定量标准：按错
报影响公司当期营业收入、净利润、净资产的比例及金额确
定；
       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：按
控制环境是否有效、错报给公司带来的负面影响程度进行确
定。
缺陷
                  定量标准                                 定性标准
类别
                                        ①公司董事、监事和高级管理人员舞弊；
                                        ②注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，
                                        但公司内部控制在运行过程中未能发现该错报；
        错报≥营业收入 10%或 500 万元
                                        ③公司审计委员会和内部审计机构对内部控制
重大                                    的监督无效；
        错报≥利润总额 10%或 500 万元
缺陷                                    ④已经发现并报告给管理层的重大缺陷未得到
                                        改正；
        错报≥净资产 5%或 500 万元
                                        ⑤公司因财务报告存在重大会计差错或者虚假
                                        记载，被监管部门责令改正，公司股票停牌或直
                                        接影响公司重大项目的实施
                                        ①注册会计师发现当期财务报告存在重要错报，
                                        但内部控制在运行过程中未能发现该错报；
        营业收入 5%或 200 万元≤错报
                                        ②已经发现并报告给管理层的重要缺陷未得到
        ＜营业收入 10%或 500 万元
                                        改正；
                                        ③审计委员会和内部审计机构对内部控制的监
重要    利润总额 5%或 200 万元≤错报
                                        督存在重要缺陷；
缺陷    ＜利润总额 10%或 500 万元
                                        ④高风险的领域不相容职务未分离；存在未经授
                                        权/审批的业务操作；对特殊业务没有遵循会计
        净资产 1%或 200 万元≤错报＜
                                        操作准则也没有补偿性控制；
        净资产 5%或 500 万元
                                        ⑤公司股票因财务报告重要会计差错出现异常
                                        波动，被监管部门通报批评。
        错报＜营业收入的 5%或 200 万
        元
一般                                    不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺
        错报＜利润总额的 5%或 200 万
缺陷                                    陷。
        元
        错报＜净资产的 1%或 200 万元




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    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
        公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准：
按直接财务损失大小进行确定；
        公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：
按控制环境是否有效、错报给公司带来的负面影响程度进行
确定。
 缺陷
                 定量标准                            定性标准
 类别
                                    ①严重违反国家法律、行政法规和规范性文件，公
                                    司受到监管部门公开谴责或行政处罚；
                                    ②“三重一大”事项未经过集体决策程序，或决策
                                    程序不科学；
                                    ③关键岗位管理人员和技术人员流失严重；
 重大
         损失≥500 万元             ④产品和服务质量出现重大事故；
 缺陷
                                    ⑤涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或
                                    制度系统失效；
                                    ⑥内部控制评价的结果是重大缺陷但未得到整改；
                                    ⑦负面消息或报道频现，引起监管部门高度关注，
                                    并在较长时间内无法消除。
                                    ①违反国家法律法规和规范性文件，公司受到监管
                                    部门通报批评；
 重要                               ②涉及公司生产经营的重要业务制度系统存在较
         200 万元≤损失＜500 万元
 缺陷                               大缺陷；
                                    ③内部控制评价的结果是重要缺陷但未得到整改；
                                    ④媒体出现负面新闻，涉及局部区域。

                                    ①不构成重大缺陷和重要缺陷的非财务报告内部
 一般
         损失＜200 万元             控制缺陷认定为一般缺陷；
 缺陷
                                    ②媒体出现负面新闻，但影响不大。

        （四）内部控制缺陷认定及整改情况
        1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
        根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

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    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期
内，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    （一）报告期内开展的内控相关工作
    报告期内，公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、
《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《自治区属
国有企业投资管理办法》的相关规定，对《章程》中涉及的
财务资助、担保、投资的相关内容及《对外投资管理办法》
进行修订，进一步明确了股东大会、董事会和经营层在财务
资助、担保、投资活动中的职责、审批权限、违规责任和监
督检查机制，以规范公司在上述高风险领域的行为。
    本年度，公司通过多种形式对公司中层以上管理人员和
各子公司负责内部控制的工作人员进行专题培训，并对子公
司内部控制执行情况进行了四次检查，对检查中发现的问题
及时提出建议与意见，督促子公司按期整改。《内部控制手
册》自 2017 年 8 月执行已有一年多时间，公司上下对内部
控制工作的重要性已有了进一步的认识，在具体工作中基本
能够按照《内部控制手册》中的要求规范业务流程。报告期
内，公司董事、监事、高级管理人员以维护公司和投资者利
益为己任，较好地履行了各自的职责。
    （二）其他需要说明的事项
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    报告期内，通过对子公司内部控制情况的检查，我们发
现个别子公司在经营过程中存在对交易对方资信、履约能力
调查不够，对合同履行过程中风险关注度不高等问题，导致
公司存在应收账款无法收回的风险。子公司针对存在的问题
提出解决措施，并整改完毕。未来公司将进一步加强子公司
内部控制的检查力度，持续督促其规范经营行为，提高风险
防范意识。
    我们注意到，公司内部控制方面存在的问题已通过各种
方式采取积极措施进行处理，内部控制与公司经营规模、业
务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化
及时加以调整。
   未来，公司将根据发展战略的调整、结合业务流程的变
化，继续完善内部控制制度，规范经营行为，不断优化内部
控制评价方法，加强内部控制监督检查，促进公司健康、可
持续发展。




                       宁夏西部创业实业股份有限公司


                                    2019 年 4 月 29 日




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