万向钱潮股份有限公司独立董事关于第八届董事会
      第十四次会议相关议案和事项的独立意见


    根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章

程》及有关法规规定，我们现就万向钱潮股份有限公司第八届董事会第
十四次会议审议的相关议案和事项发表如下独立意见：

     一、关于控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情

况的专项说明及独立意见
    根据中国证监会证监发[2003]（56）号文《关于规范上市公司与关

联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]

（120）号文《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等要求，作为
万向钱潮股份有限公司的独立董事，我们对公司与关联方资金往来及对

外担保情况，现发表如下独立意见：

    1、关于公司与控股股东及其关联方资金往来与资金占用方面：经
公司仔细核查，2019年1-6月份公司未发生大股东占用资金事项，与其

他关联方资金事项属于正常经营过程中形成的资金往来。公司控股股东

及其他关联方不存在非经营性资金往来与占用公司资金情况。
    2、关于对外担保方面：①公司严格按照公司章程对外担保的规定，

报告期内公司对控股子公司及子公司间的新增担保额度为 111,500.00

万元，报告期末公司及控股子公司的实际对外担保余额为 20,017.28 万
元，占公司期末净资产的 4.01%，未超出有关规定，且上述担保均发生

在公司与子公司或子公司与子公司之间，无逾期担保；②公司未对控股


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股东及其关联方提供担保，也没有为非法人单位、个人提供担保。

    二、关于万向财务有限公司风险评估报告的独立意见
    根据深圳证券交易所《主板信息披露业务备忘录第 2 号——交易和

关联交易》、银保监会《企业集团财务公司管理办法》及《公司章程》

的规定和要求，我们作为公司的独立董事，认真审阅董事会提交的关于
《关于万向财务有限公司风险评估报告》及万向财务有限公司（以下简

称“万向财务”）的相关材料后，发表独立意见如下：

    1、万向财务作为非银行金融机构，具有合法有效的《金融许可证》、
《企业法人营业执照》；能够按照《公司法》、《银行业监督管理法》、

《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规等有关规定建立健

全内部控制体系，未发现财务公司风险管理存在重大缺陷；不存在违反
中国银保监会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，各项

监管指标均符合该办法第三十四条的规定要求。

    2、万向财务业务范围、业务内容和流程、内部的风险控制制度等
措施都受到中国银保监会的严格监管，不存在损害公司及公司股东尤其

是中小股东利益的情形。

    综上，我们认为2019年半年度公司对万向财务的风险评估是真实可
靠的，万向财务为公司提供存、贷款等一系列金融服务，风险是可控的。
    三、关于会计政策变更的议案

    公司根据财政部修订及颁布的最新会计准则，对会计政策进行变更，
符合相关相关规定，执行变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映

公司的财务状况和经营成果，符合公司和所有股东的利益。本次会计政

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策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，没有损

害公司及中小股东的权益，我们同意公司本次会计政策变更。




                             独立董事：包季鸣、傅立群、邬崇国
                                    二〇一八年八月二十八日




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