2009 年8 月10 日目 录

    一、 重要提示 ………………………………………………………………… 1

    二、 公司基本情况…………………………………………………………… 1

    三、 主要财务数据和指标………………………………………………… 2

    四、 股本变动和主要股东持股情况……………………………………… 3

    五、 董事、监事和高级管理人员情况…………………………………… 5

    六、 董事会报告 ……………………………………………………………… 5

    七、 重要事项 ………………………………………………………………… 8

    八、 财务报告 ………………………………………………………………… 13

    九、 备查文件 ………………………………………………………………… 83宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    1

    一、重要提示

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    栗宏刚副总经理无法保证本半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，理由是：栗宏

    刚本人对公司经营有不同看法。

    本半年度报告全文经公司第五届董事会第三十一次会议审议通过。会议应表决董事9 人，

    实际表决董事9 人。

    公司半年度财务报告未经审计。

    公司董事长汤世生先生、总经理胡强先生、财务总监许建平先生及财务会计总部总经理

    张延强先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    （一）公司名称

    法定中文名称：宏源证券股份有限公司

    缩写：宏源证券

    法定英文名称：Hong Yuan Securities Co.,Ltd

    缩写：HONGYUAN SECURITIES

    （二）公司法定代表人：汤世生

    公司总经理：胡强

    （三）公司董事会秘书：高涛

    证券事务代表：高丽娟

    联系地址：新疆乌鲁木齐市文艺路233 号宏源大厦

    联系电话：0991-2301870

    联系传真：0991-2301779

    邮 箱：hyzq@hysec.com

    （四）公司地址

    注册地址：新疆乌鲁木齐市文艺路233 号宏源大厦

    邮编：830002

    办公地址：北京市海淀区西直门北大街甲43 号金运大厦B 座

    邮编：100044

    办公地址：新疆乌鲁木齐市文艺路233 号宏源大厦

    邮编：830002

    互联网网址：http://www.hysec.com

    电子信箱：hyzq@hysec.com

    （五）信息披露报刊名称：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：新疆乌鲁木齐市文艺路233 号宏源大厦19 楼

    公司董事会秘书处

    （六）股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：宏源证券

    股票代码：000562

    （七）其他资料宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    2

    1.首次注册登记日期：1993 年5 月25 日

    地址：乌鲁木齐市新华北路2 号

    2.最近一次变更注册登记日期：2008 年8 月30 日

    地址：乌鲁木齐市文艺路233 号宏源大厦

    3.《企业法人营业执照》注册号码：650000040000388

    4.税务登记号码：650102228593068

    5.组织机构代码：22859306-8

    三、主要财务数据和指标

    单位：元

    项 目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（%）

    资产总额 18,962,755,410.88 15,304,987,596.24 23.90

    所有者权益

    （或股东权益） 5,663,014,773.29 4,978,551,609.74 13.75

    每股净资产 3.876 3.407 13.77

    项 目 报告期（1-6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）

    营业利润 709,973,785.93 572,751,163.08 23.96

    利润总额 706,508,697.07 569,893,218.91 23.97

    净利润 521,517,339.81 351,268,662.49 48.47

    扣除非经常性损益

    后的净利润 524,116,156.46 110,925,674.46 372.49

    基本每股收益 0.36 0.240 50.00

    稀释每股收益 0.36 0.240 50.00

    净资产收益率 9.21 7.00 2.21

    经营活动产生的现

    金流量净额 1,945,383,419.48 -1,606,624,232.23 221.09

    每股经营活动产生

    的现金流量净额 1.331 -1.10 221.00

    非经常性损益项目

    单位：元

    项 目 金 额

    营业外收入 114,645.96

    营业外支出 3,579,734.82

    上述非经常性损益对所得税的影响 -866,272.21

    合 计 -2,598,816.65宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    3

    四、股本变动和主要股东持股情况

    （一）股本变动情况

    1.股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+,-） 本次变动后

    数量 比例%

    其他（有限

    售条件股

    份上市）

    小计 数量 比例%

    一、有限售条件股份

    1.国家持股

    2.国有法人持股 902,362,592 61.754% -902,362,592 -902,362,592 0 0

    3.其他内资持股 23,159,995 1.585% -23,123,100 -23,123,100 36,895 0.002%

    其中：境内非国有法人持

    股 23,123,100 1.582% -23,123,100 -23,123,100 0 0

    境内自然人持股 36,895 0.002% 36,895 0.002%

    4.外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 925,522,587 63.339% -925,485,692 -925,485,692 36,895 0.002%

    二、无限售条件股份

    1.人民币普通股 535,681,579 36.660% 925,485,692 925,485,692 1,461,167,271 99.997%

    2.境内上市的外资股

    3.境外上市的外资股

    4.其他

    无限售条件股份合计 535,681,579 36.660% 925,485,692 925,485,692 1,461,167,271 99.997%

    三、股份总数 1,461,204,166 100% 1,461,204,166 100%

    注：1.2009 年4 月，新疆金融市场（经向中国证券登记结算有限责任公司申请办理“D 字头账户清理”，

    账户名规范为“新疆资金融通中心”）偿还了股改工作中由中国建银投资有限责任公司垫付的对价1,937,662

    股限售股份。

    2.根据股改承诺，中国建银投资有限责任公司所持904,300,254 股限售股份、新疆凯迪投资有限责

    任公司所持13,975,500 股限售股份、新疆资金融通中心所持7,209,938 股限售股份于2009 年6 月29 日上市

    流通。宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    4

    （二）主要股东持股情况

    1.股东数量和持股情况

    单位：股

    股东总数 131,533 位

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质持股比例持股总数 持有非流

    通股数量

    质押或冻结

    的股份数量

    中国建银投资有限责任公司 国有股东66.05% 965,174,770

    安徽华茂纺织股份有限公司 国有股东1.38% 20,100,000

    新疆凯迪投资有限责任公司 其他 1.15% 16,775,500

    新疆电力公司 国有股东0.76% 11,091,963

    新疆生产建设兵团投资有限责任公司 国有股东0.59% 8,643,885

    中国工商银行－招商核心价值混合型证券

    投资基金 其他 0.52% 7,625,432

    新疆资金融通中心 其他 0.49% 7,209,938

    中国工商银行－融通深证100 指数证券投

    资基金 其他 0.39% 5,695,580

    中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 其他 0.34% 5,000,000

    中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基

    金 其他 0.24% 3,539,428

    前10 名流通股东持股情况

    股东名称 持有流通股数量 股份种类

    中国建银投资有限责任公司 965,174,770 人民币普通股

    安徽华茂纺织股份有限公司 20,100,000 人民币普通股

    新疆凯迪投资有限责任公司 16,775,500 人民币普通股

    新疆电力公司 11,091,963 人民币普通股

    新疆生产建设兵团投资有限责任公司 8,643,885 人民币普通股

    中国工商银行－招商核心价值混合型证券投资基金 7,625,432 人民币普通股

    新疆资金融通中心 7,209,938 人民币普通股

    中国工商银行－融通深证100 指数证券投资基金 5,695,580 人民币普通股

    中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 5,000,000 人民币普通股

    中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基金 3,539,428 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    未知上述流通股股东之间是否存在关联关系

    或属于《上市公司股东持股变动信息披露管

    理办法》中规定的一致行动人。宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    5

    2.控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。

    五、董事、监事和高级管理人员情况

    （一）公司董事、监事和高管人员持股变动情况

    报告期内，没有董事、监事和高级管理人员持有公司股票。

    （二）公司董事、监事、高级管理人员变动情况

    1.董事变动情况

    (1)2009 年4 月16 日，因工作原因，李克军同志拟提请辞去公司第五届董事会董事职务，

    公司第五届董事会第二十七次会议推选高涛同志为第五届董事会董事候选人。

    (2)2009 年5 月22 日，因工作原因，李克军同志提请辞去公司第五届董事会副董事长、

    董事职务，公司2008 年度股东大会选举高涛同志为第五届董事会董事。

    2.监事变动情况

    (1)2009 年4 月16 日，因工作原因，华冠雄同志拟提请辞去公司第五届监事职务，公司

    第五届监事会第十次会议推选詹灵芝女士为公司第五届监事会监事候选人。

    (2) 2009 年5 月4 日，公司第五届监事会第十二次会议推选瞿纲同志为第五届监事会监事

    候选人。

    (3)2009 年5 月22 日，因工作原因，华冠雄同志提请辞去公司第五届监事会监事职务，

    公司2008 年度股东大会选举詹灵芝女士为第五届监事会监事；选举瞿刚同志为第五届监事会

    监事。

    3.高级管理人员变动情况

    (1)2009 年4 月16 日，公司第五届董事会第二十七次会议同意将阳利女士所任职务由公

    司总稽核改聘为公司合规总监，公司不再设总稽核职务。原由公司总稽核履行的工作职责由

    公司分管审计工作的高级管理人员负责。

    (2)2009 年5 月22 日，公司第五届董事会第二十九次会议同意高涛同志辞去公司副总经

    理职务，选举高涛董事为第五届董事会副董事长；同意高涛董事担任董事会发展战略委员会

    委员。

    六、董事会报告

    （一）公司经营成果以及财务状况简要讨论与分析

    2009 年6 月30 日，公司资产总额189.63 亿元，较上年末153.05 亿元增加36.58 亿元，

    增长幅度为23.90%。资产变化比较大的项目为：货币资金增加14.00 亿元，增幅为15.59%，

    结算备付金增加2.72 亿元，增幅为12.00%，上述资金变化主要系本期证券市场交投持续回暖，

    股指震荡走高，客户资金存款增加所致。买入返售金融资产增加10.08 亿元，主要是公司本期

    增加了对买入返售业务的投入所致。交易性金融资产增加3.87 亿元，增幅为18.54%，主要是宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    6

    对其投资规模增加所致。可供出售金融资产增加4.33 亿元，增长81.02%，主要是其市值上升

    所致。存出保证金增加1.72 亿元，增幅为113.55%，主要是本期证券市场交易活跃，成交量

    有所增加，致使交易保证金增加所致。

    2009 年6 月30 日，公司负债总额133.00 亿元，较上年末的103.26 亿元增加29.74 亿元，

    增长幅度为28.80%。其中：代买卖证券款增加17.13 亿元，增幅为18.40%，主要系本年度证

    券市场回暖，股民缴存保证金增加所致。卖出回购金融资产款增加11.03 亿元，增幅为137.81%，

    主要是公司加大回购业务所致。

    公司资产结构优良，绝大部分资产变现能力较强，而固定资产、无形资产、投资性房产、

    长期股权投资等仅占公司资产总额的2.09%。扣除客户保证金后，负债总额22.74 亿元（主要

    为卖出回购金融资产款19.03 亿元），资产负债率为28.65%。

    2009 年上半年度，公司实现营业收入13.11 亿元，与上年同期9.71 亿元相比，增加3.40

    亿元，增幅为35%。收入变动的主要项目是：手续费及佣金净收入同比增加2.01 亿元，增幅

    为24.81%，主要是上半年证券市场交投活跃，交易量回升所致。投资收益同比减少4.09 亿元，

    减幅为67.13%，主要是上期创设权证收益较大，而本期无此业务收益，以及上年同期子公司

    卖出可供出售金融资产所致。公允价值变动收益同比增加6.05 亿元，主要是交易性金融资产

    公允价值回升以及上期注销认沽权证公允价值转出所致。

    2009 年上半年度，公司发生营业支出6.01 亿元，较上年同期增加2.03 亿元，增幅为51.12%。

    其中业务及管理费同比增加2.32 亿元，增幅为77.23%，主要原因是本期证券市场交投持续回

    暖，公司业绩持续增长，根据考核办法计提绩效工资增加，以及市场推广费、业务营运费用

    等增加，并且随收入增长而计提的证券投资者保护基金增加所致。

    2009 年上半年度，公司实现利润总额7.07 亿元，净利润5.22 亿元，较上年同期增加1.71

    亿元，增幅为48.47%。

    2009 年6 月30 日，公司股东权益合计为56.63 亿元，与上年末49.79 亿元相比，增加6.84

    亿元，增加的主要原因是股东大会批准实施利润分配方案、公司期内实现净利以及可供出售

    金融资产公允价值增加所致。

    报告期公司现金及现金等价物净增加额为16.72 亿元，每股经营活动产生的现金流量净额

    1.33 元。其中：

    (1)经营活动产生的现金流量净额为19.45 亿元，主要为代理买卖证券收到的现金净额为

    16.94 亿元，处置交易性金融资产净增加额为-1.85 亿元，收取利息、手续费及佣金净增加额为

    10.77 亿元，回购业务收到现金0.95 亿元，支付各项税费1.11 亿元，支付职工2.44 亿元，支

    付业务及管理费1.95 亿元，支付存出保证金1.72 亿元。

    (2)投资活动产生的现金流量净额为-0.41 亿元，主要是报告期内购建固定资产和无形资产

    等支出增加。

    (3)筹资活动产生的现金流量净额为-2.32 亿元，主要是分配股利支付现金和偿还借款本息

    所致。

    （二）报告期内公司经营情况

    1.公司主营业务范围及经营状况

    公司主要经营证券(含境内上市外资股)的代理买卖；代理证券的还本付息、分红派息；证

    券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券（含境内上市外资股）的承销（含

    主承销）；客户资产管理；证券投资咨询（含财务顾问）；中国证监会批准的其他业务。

    2009年上半年，在国家一系列积极的经济刺激政策影响之下，中国经济逐渐探底企稳。宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    7

    同时，中国资本市场在经历了2008年的单边大幅下挫之后实现触底反弹，截至2009年6月30日，

    上证综指从年初的1820点一路反弹至2959点，上涨62.53%；股票、基金、权证日均交易量达

    到2113亿元，同比增长19%；沪深两市总市值由去年底的12.14亿元增至目前的20.14亿元，增

    长65.90%。

    在董事会的正确领导下，公司经营管理层按照年初制定的经营计划，一手抓“发展创新、

    实现转型”，一手抓“扶根固本、不断做强”，公司各项工作稳步推进，取得了较好的成绩。

    经纪业务市场份额再上台阶，固定收益业务市场空间不断拓展，资产管理业务取得突破，研

    究和信息技术支持大力加强，管理制度、流程更加完善，管理基础得到进一步巩固提升。

    2009 年上半年，公司实现营业收入13.11 亿元，，与上年同期相比，增加3.40 亿元，增幅

    为35%；实现利润总额7.07 亿元，净利润5.22 亿元，较上年同期增加1.71 亿元，增幅为48.47%。

    经纪业务：由于证券市场回暖，公司经纪业务也呈现较好发展态势。特别是通过改进完

    善目标管理和绩效考核制度设计，推进市场化、科学化、精细化管理，经纪业务市场份额进

    一步提升。股票基金市场份额达到1.29%，股票基金权证市场份额达到1.33%，均比去年明显

    提升，市场排名由去年末的23 名上升至第19 名。客户资产规模不断增长，截至6 月底，托

    管资产总量达到2233 亿，较2008 年底增长45.81%。

    公司机构业务逐渐展开，新增机构客户115 户,基金分仓家数不断增加，同时托管大小非

    客户资产市值达到1226 亿元，为39 家上市企业351.97 亿元资产提供市值管理业务服务。

    投资银行业务：上半年，由于IPO、公开发行审核工作继续暂停的政策影响，公司投资银

    行业务项目发行工作陷入停滞。公司着力加强项目开发拓展工作，积累了较为丰富的储备项

    目。同时，大力发掘创业板项目，积极推进申报工作。下半年，随着IPO 的重启以及创业板

    的预期推出，预计投行业务将有所改观，营业收入、市场排名等将趋于正常水平。

    固定收益业务：一年来，在IPO 融资因市场、政策影响一度暂停之时，公司因势利导，

    抓住市场机遇，大力拓展固定收益业务，债券承销、自营和撮合交易等均取得较好成效。上

    半年，公司完成淮南矿业和扬州开发区2 个企业债主承销项目，按发行家数计算券商排名第

    18 位（并列）。自营和撮合交易业务快速起步，并取得了较好的收益。今年上半年，实现债券

    现券交易量789.4 亿元，跻身券商排名第16 名。

    证券投资业务：公司深刻总结2008 年投资经验与教训，对投资业务整体指导方针、投资

    策略以及风险控制等进行了重大调整，在有效控制风险及合规经营的前提下，获得了稳健的

    投资收益。

    资产管理业务：公司资产管理业务取得突破，成功发行公司第一只集合理财产品“宏源

    内需成长集合资产管理计划”。在公司上下齐心协力和共同奋战下，实现资金募集27.02 亿元

    （募集期间产生利息66 万元），加上自有资金参与1.42 亿元，成立规模达28.45 亿元。

    今年上半年，由于相关工作的有效开展，公司获得了很多奖项和荣誉。在《 证券时报》

    社主办的“投行创造价值暨2009 中国区优秀投行”评选活动中，公司荣获“最具成长性投行”

    奖项；在全国工商联并购公会举办的“2009（第三届）中国并购专项奖”活动，公司投资银

    行总部承办的陕西烽火通信有限公司重组S*ST 长岭项目获“2009 年度最佳并购财务顾问奖”；

    在由中国信息化推进联盟客户关系管理专业委员会主办的“2009 年中国最佳呼叫中心及最佳

    管理人系列评选活动”中，公司客户联络中心荣获“2009 年中国最佳呼叫中心”奖；在《证

    券时报》社主办的第二届“大智慧杯”中国明星证券营业部评选活动中，乌鲁木齐北京南路

    证券营业部获评“中国最佳区域证券营业部”称号，北京东四环中路证券营业部获评“中国

    最佳投资者教育证券营业部”称号；在新疆证监局与新疆上市公司董秘协会的联合评选活动，

    以及在《新财富》举办的“第五届新财富金牌董秘”评选中，公司董秘分别被评为优秀董秘

    和金牌董秘。

    尽管今年上半年经济企稳、股指回暖，但公司也清醒认识到，国内经济增长的基础还不宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    8

    牢固，资本市场面临的不确定和不稳定因素仍然不少，公司将做好在较长时间内应对各种困

    难和复杂局面的准备。下半年继续按照年初确定的工作思路，坚持以利润为中心，持续推进

    市场化改革进程，在上半年工作已经取得成绩的基础上，突出强化执行力，通过转型和创新

    大力加快业务发展，努力拓展新的利润增长点，继续夯实人才、管理和风控基础，不断提升

    业务竞争力和管理竞争力，积极推进公司各项业务稳步发展。

    2.地区分布情况

    地 区 2009 年1-6 月营业收入 营业收入同比增减（%）

    新疆地区 547,781,941.87 -21.42

    湖南地区 6,635,425.78 37.80

    福建地区 5,713,892.10 36.55

    上海地区 100,090,480.91 36.78

    浙江地区 68,226,534.79 2.94

    广西地区 46,155,875.79 20.23

    广东地区 35,264,531.97 33.61

    海南地区 11,795,951.58 30.52

    云南地区 10,630,626.53 33.68

    辽宁地区 56,143,060.52 15.20

    北京地区 313,312,126.66 222.56

    湖北地区 10,451,560.68 -13.73

    江苏地区 75,824,851.34 16.63

    山东地区 455,674.15

    天津地区 915,521.81

    合 计 1,289,398,056.48 61.67

    （三）公司投资情况

    1.公司募集资金情况

    报告期内，公司没有募集资金，也无以前期间募集资金使用延续到报告期的情形。

    2.报告期内，公司没有重大非募集资金投资项目。

    （四）特别提示

    由于公司主要利润来源的证券经纪业务和证券投资业务，受证券市场影响较大，证券市

    场下一报告期的走势无法准确估计,因此无法对公司下一报告期业绩进行准确估值。

    七、重要事项

    （一）公司法人治理情况

    长期以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《证券公司治

    理准则》等法律法规及规范性文件，不断完善法人治理结构，建立健全内部控制制度，提高

    公司运营透明度，加强对高级管理人员及员工的激励和约束，目前已形成了职责分明、相互宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    9

    制衡的治理体系，股东大会、董事会、监事会以及经营管理层各司其职、各行其责、有效制

    衡、科学决策、协调运作，有力地促进了公司各项业务持续健康发展。

    报告期内，为完善公司制度体系建设，加强公司内部控制，公司制定了《宏源证券股份

    有限公司内部控制制度》、《宏源证券股份有限公司合规管理基本制度》、《宏源证券股份有限

    公司证券自营业务管理制度》、《宏源证券股份有限公司内部审计制度》和《宏源证券股份有

    限公司信息技术管理基本制度（试行）》

    （二）公司利润分配方案

    公司2008 年度股东大会审议通过了2008 年度利润分配方案：以公司现有总股本

    1,461,204,166 每10 股派发现金红利1.00 元（含税，扣税后，个人股东、投资基金、合格境外

    机构投资者实际每10 股派0.90 元），实际需分配现金股利146,120,416.60 元，占2008 年度当

    期实现可供股东分配利润的43.44%，剩余未分配利润190,228,931.23 元转入下一年度。2009

    年6 月4 日，公司发布了2008 年度利润分配实施公告，股权登记日为2009 年6 月11 日，除

    息日为2009 年6 月12 日。目前，公司2008 年度利润分配工作已实施完毕。

    （三）重大诉讼、仲裁事项

    1.报告期发生诉讼事项

    大连真龙贸易发展有限公司诉公司大连友好路营业部存款纠纷案

    2009 年2 月28 日公司收到大连中级法院通知，大连真龙贸易发展有限公司起诉公司大连

    友好路营业部，要求营业部依照约定赔偿其存款43,395,522.27，利息13,018,657.00 元，两项

    合计56,414,179.27 元。该案于2009 年6 月29 日进行了开庭审理，一审判决现尚未做出。

    2.公司遗留未结的诉讼事项

    (1)中纺物资集团公司诉公司及深圳莲花路营业部赔偿2574 余万元资金纠纷案。

    2007 年4 月中纺物资集团公司诉公司及深圳莲花路营业部赔偿其被划转股票资金2574 余

    万元。该案于2008 年4 月8 日初审听证一次，目前一审阶段还尚未确定开庭审理日期。

    (2)新疆巴州金宏公司诉公司1343 万元破产债务清偿案。

    2006 年4 月26 日，新疆巴州中级人民法院向公司送达债务清偿通知书，要求公司在10

    日内向新疆巴州金宏公司支付1343 万元债务款项。公司于2006 年4 月28 日向该院提出执行

    异议。该案于2006 年5 月、9 月、2007 年1 月26 日、2008 年5 月12 日四次开庭进行了审理，

    尚未做出最终裁定。

    (3)李德林诉公司大连友好路营业部存款合同纠纷案

    2008 年10 月公司收到大连中山区法院通知，李德林以营业部经理甘国福向其出具的保证

    书等约定为由，对公司大连友好路营业部提起偿还1870 万元存款及利息的诉讼。该案于2008

    年12 月3 日开庭审理，目前，一审判决尚未做出。

    (4)赵淑花诉公司大连友好路营业部存款合同纠纷案

    2008 年11 月公司收到大连中山区法院通知，赵淑花以营业部甘国福出具的保证书为依据，

    对营业部提起偿还本金170 万元及利息的存款纠纷诉讼。该案于2008 年12 月3 日开庭审理，

    一审判决尚未做出。

    (5)上海康定路营业部诉刘馨返还不当得利再审重审案

    上海康定营业部诉刘馨返还960 万元不当得利案，经上海两审法院终审，判决刘馨返还，

    判决生效后，刘馨向最高院申诉，最高院于2008 年10 月裁定原判依据不足，重新审理。该

    案于2009 年7 月9 日开庭审理。宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    10

    (6)深圳金惠恒投资发展有限公司诉公司及所属北京路营业部500 万元保证金纠纷案。

    深圳金惠恒公司于2002 年9 月向乌鲁木齐市中级法院起诉本公司及北京路营业部赔偿其

    500 万元保证金及利息。乌鲁木齐中级法院于2003 年5 月7 日做出一审判决，驳回深圳金惠

    恒公司的诉讼请求。深圳金惠恒公司不服乌鲁木齐中级法院的一审判决，于2003 年向新疆高

    级法院提起上诉，新疆高院于2003 年11 月7 日经审理后，判决撤消乌鲁木齐中院一审判决，

    发回该院重审。乌鲁木齐中院于2005 年5 月26 日经重审后做出中止审理的民事裁定。本案

    目前一直处于中止审理状态。

    (7)公司（武汉东湖路营业部）诉武汉春天生物公司财务顾问费纠纷申请执行案

    2003 年4 月4 日公司与武汉春天生物公司签订《财务顾问协议书》，公司为其上市提供财

    务顾问服务，其向公司支付200 万元财务顾问费用。2007 年12 月经湖北省高级人民法院主持

    调解，国药公司支付宏源证券财务顾问费共计人民币120 万元，已支付人民币10 万元，余款

    110 万元到期未付。公司于2008 年申请强制执行，武汉中级人民法院执行过程中，因春天生

    物（现国药公司）目前正在进行资产重组，无财产执行，暂时中止执行。

    （四）报告期内，公司无收购、出售资产事项

    （五）重大关联交易事项

    与日常经营相关的关联交易

    1.2008 年11 月18 日，本公司与控股股东中国建银投资有限责任公司签订《房屋租赁合

    同》（以下简称“中国建投”），向中国建投租赁房屋作为机房和办公场所，租赁期为2008 年9

    月1 日至2009 年8 月31 日。租赁合同总价款为984,655.83 元，2008 年已支付319,117.83 元。

    2.2008 年6 月20 日，本公司与新疆凯迪投资有限责任公司（以下简称“凯迪公司”）签

    订财务顾问合同，凯迪公司为本公司提供咨询及财务顾问等服务，服务期限为自合同签订之

    日起三年，合同总价款为280 万元，2008 年支付合同价款140 万元，2009 年1 月支付了剩余

    价款140 万元。

    （六）报告期内，公司无重大合同及其履行情况

    （七）公司及持股5%以上股东的承诺事项

    1.因公司实施股权分置改革，公司持股5%以上的股东──中国建银投资有限责任公司对

    其所持有限售条件股份的交易或转让等事项进行了承诺，并在规定期限内严格履行了承诺。

    其所持因股改形成的限售流通股份已于2009 年6 月21 日满足解除限售条件，经向深圳证券

    交易所提交申请，2009 年6 月29 日，其所持限售股份获上市流通。

    2.公司改组为证券公司时与原控股股东──中国信达资产管理公司签署了《资产剥离处置

    协议书》，受让祥龙电业等11 家上市公司法人股，以实现公司非证券类资产的剥离。公司承

    诺在受让三年内转让上述11 家法人股股权。报告期内，公司对“祥龙电业”股份进行了减持，

    并对其余股权进行持续跟踪，择机减持。

    （八）其他重大事项

    1.公司持有其他上市公司股权的情况

    (1) 证券投资情况

    单位：元宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    11

    序

    号 证券品种 证券

    代码 证券简称 初始投资金额

    （元） 持有数量 期末账面值

    占期末证

    券总投资

    比例

    报告期

    损益

    1 中期票据 982036 09 中石化

    MTN1 249,616,250.00 2,500,000.00 248,145,250.00 9.53% -1,471,000.00

    2 开放式

    基金 202301

    南方现金

    增利货币

    基金

    200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 7.68% -

    3 中期票据 982023 09 恒健

    MTN1 130,000,000.00 1,300,000.00 128,000,470.00 4.92% -1,999,530.00

    4 开放式

    基金 519506

    海富通货

    币型基金

    B

    120,000,000.00 120,000,000.00 120,001,996.60 4.61% 1,996.60

    5 短期融

    资券 881242 08 瓮福

    CP02 99,010,500.00 1,000,000.00 101,228,300.00 3.89% 2,217,800.00

    6 中期票据 982077 09 大连港

    MTN1 100,051,500.00 1,000,000.00 100,498,200.00 3.86% 446,700.00

    7 金融债券 40601 04 中行

    01 99,585,400.00 1,000,000.00 100,176,300.00 3.85% 590,900.00

    8 开放式

    基金 180009 银华货币

    基金B 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 3.84% 48,818.21

    9 金融债券 92003 09 宁波银

    行债 70,000,000.00 700,000.00 67,521,440.00 2.59% -2,478,560.00

    10 股票 600132 重庆啤酒 50,954,185.07 3,290,000.00 65,010,400.00 2.50% 6,344,175.18

    期末持有的其他证券投资 1,348,049,909.70 1,373,200,484.63 52.74% 11,103,795.19

    报告期已出售证券投资损益 197,225,406.25

    合计 2,567,267,744.77 2,603,782,841.23 100.00％ 212,030,501.43

    (2) 持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券

    代码 证券简称 初始投资金额

    占该公

    司股权

    比例

    期末账面值 报告期

    损益

    报告期所有

    者权益变动

    会计核算

    科目

    股份

    来源

    000768 西飞国际 629,500,000.00 2.22% 587,400,000.00 206,362,500.00 可供出售

    金融资产 购买

    600799 ﹡ST龙科 99,932,776.91

    - 可供出售

    金融资产 受让

    000571 新大洲A 35,836,868.59 2.69% 122,805,452.20 47,537,594.40 可供出售

    金融资产 受让

    000426 富龙热电 23,403,025.41 1.77% 65,988,828.72 33,601,673.52 可供出售

    金融资产 受让

    600655 豫园商城 3,722,469.63 0.20% 27,782,490.24 112,544.81 8,874,962.16 可供出售

    金融资产 受让

    000620 ﹡ST圣方 35,185,497.02 25,350,000.00 - 可供出售

    金融资产 受让

    600696 多伦股份 1,049,183.98 0.37% 7,927,780.62 3,503,628.17 可供出售

    金融资产 受让

    000628 高新发展 1,614,546.69 0.17% 2,920,320.00 1,184,976.00 可供出售

    金融资产 受让

    600631 百联股份 241,215.72 0.01% 1,194,937.76 313,602.54 可供出售

    金融资产 受让宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    12

    其他 10,724,939.69 5,587,000.08 可供出售

    金融资产 受让

    合计 830,485,583.95 841,369,809.54 10,837,484.50 306,965,936.87

    2.报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人在报

    告期内没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、被其他

    行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，也没有受有权机关调查、司法纪检部门采

    取强制措施等情形。

    3.独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的

    通知》（证监会[2003]56号）的要求，经认真审阅公司有关资料，作为宏源证券股份有限公司

    的独立董事，我们对公司报告期内的控股股东及其他关联方资金占用和对外担保情况发表如

    下说明及独立意见。

    (1)公司控股股东及其他关联方资金占用情况

    a.控股股东占用资金情况

    截止2009年6月30日，公司控股股东不存在占用公司资金情况。

    b.其他关联方占用资金情况

    截止2009年6月30日，公司财务账上反应的应收账款和预付账款余额中，关联方资金往来

    情况如下：

    单位：元

    单 位 名 称 2009-6-30 2008-12-31 款项性质

    其他应收款

    北海新宏源物业发展有限公司 30,252,424.65 30,252,424.65 往来款

    新疆宏源大厦物业管理有限公司 11,454.78 3,559.82 往来款

    (2)公司对外担保情况

    截止2009年6月30日，公司无对外担保情况。

    (3)独立意见

    a.截止2009年6月30日，公司控股股东不存在占用公司资金情况。公司不存在违规为控股

    股东及其他关联方提供资金情况。

    b.截止2009年6月30日，公司无对外担保情况。

    （十）公司接待调研和采访情况

    报告期内，公司遵循监管部门对上市公司信息披露的要求以及《深圳证券交易所上市公

    司公平信息披露指引》的相关规定，本着公开、公平、公正的原则，认真回复投资者咨询，

    做好投资者关系管理工作。

    接待时间 接待地点 接待

    方式

    接待对象 谈论的主要内容及

    提供的资料

    2009.1.13 公司会议室（北京） 实地

    申银万国证券、泰康资产、鹏

    华基金研究员及行业分析师

    进行调研活动

    2009.1.19 公司会议室（北京） 实地

    大和证券资产管理公司香港

    公司助理董事

    进行调研活动宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    13

    2009.5.13 公司会议室（北京） 实地

    中金公司、平安证券、汇添富

    基金研究员及行业分析师

    针对公司经纪、自

    营等业务进行调研

    2009.6.24 公司会议室（北京） 实地

    华泰证券股份有限公司、长江

    证券研究所研究员

    针对公司经纪、自

    营等业务进行调研

    （十一）已披露重要信息索引

    1．2009 年1 月20 日，在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上披露公司2008

    年度业绩预告、第五届董事会第二十六次会议决议公告。

    2．2009 年3 月19 日，在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上披露公司关

    于对违规网点进行清理关闭的公告。

    3．2009 年3 月25 日，在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上披露公司关

    于烟台大马路证券营业部开业的公告。

    4．2009 年4 月18 日，在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上披露公司2008

    年年度报告及摘要及第五届董事会第二十七次会议、第五届监事会第十次会议决议公告。

    5．2009 年4 月27 日，在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上披露公司2009

    年第一季度报告、第五届董事会第二十八次会议决议公告和关于召开公司2008 年度股东大会

    的通知.

    6．2009 年5 月5 日，在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上披露第五届监

    事会第十二次会议决议公告、董事会关于2008 年度股东大会增加议案的公告。

    7．2009 年5 月25 日，在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上披露公司2008

    年度股东大会决议公告、第五届董事会第二十九次会议决议公告。

    8．2009 年6 月4 日，在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上披露公司2008

    年度利润分配实施公告。

    9．2009 年6 月9 日，在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上披露公司关于

    获批在北京设立2 家分公司的公告。

    10．2009 年6 月26 日，在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上披露公司解

    除股份限售的提示性公告、公司海口琼山证券营业部开业的公告。

    11．2009 年7 月3 日，在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上披露公司第

    五届董事会第三十次会议决议公告、公司关联交易公告。

    八、财务报告（未经审计）宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    14

    编制单位：宏源证券股份有限公司金额单位:人民币元

    资产注释

    合并 母公司 合并 母公司

    资产：

    货币资金七、1 10,382,925,775.98 10,076,109,970.21 8,982,692,332.67 8,892,604,051.50

    其中：客户资金存款七、1 8,512,367,700.24 8,257,299,093.67 7,353,659,986.95 7,268,312,464.98

    结算备付金七、2 2,535,514,130.94 2,495,998,778.16 2,263,873,548.12 2,233,501,313.28

    其中：客户备付金七、2 2,186,019,007.76 2,152,503,654.98 1,794,965,869.11 1,773,380,703.63

    拆出资金

    交易性金融资产七、3 2,474,369,618.23 2,438,956,295.69 2,087,406,060.26 2,007,160,054.30

    衍生金融资产

    买入返售金融资产七、4 1,007,629,369.86 1,007,629,369.86

    应收利息七、5 25,448,079.54 25,448,079.54

    存出保证金七、6 324,027,535.39 163,783,975.94 151,735,982.34 101,368,061.79

    可供出售金融资产七、7 967,560,809.54 967,560,809.54 534,506,812.07 534,506,812.07

    持有至到期投资七、8 3,222,223.00 3,222,223.00 3,222,223.00 3,222,223.00

    长期股权投资七、9/八、1 5,864,768.00 117,634,231.67 5,864,768.00 1 17,634,231.67

    投资性房地产七、10 15,132,450.79 15,132,450.79 15,379,555.80 15,379,555.80

    固定资产七、11 336,130,049.61 331,765,101.96 335,591,526.91 330,988,013.13

    无形资产七、12 39,450,455.80 38,588,979.28 41,476,211.03 40,296,524.57

    其中：交易席位费七、12 21,358,724.09 21,358,724.09 21,358,724.09 21,358,724.09

    递延所得税资产七、13 56,226,519.47 55,826,985.97 147,195,082.48 146,795,548.98

    其他资产七、14 789,253,624.73 772,017,028.12 736,043,493.56 719,345,855.15

    资产总计 18,962,755,410.88 18,509,674,279.73 15,304,987,596.24 15,142,802,245.24

    (所附注释系财务报表的组成部分)

    法定代表人：汤世生 主管会计工作负责人：许建平会计机构负责人：张延强

    资产负债表

    2009年6月30日2008年12月31日宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    15

    编制单位：宏源证券股份有限公司金额单位:人民币元

    负债和股东权益注释

    合并 母公司 合并 母公司

    负债：

    短期借款七、15 90,000,000.00 90,000,000.00

    其中：质押借款

    拆入资金

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    卖出回购金融资产款七、16 1 ,902,507,520.54 1 ,902,507,520.54 8 00,000,000.00 800,000,000.00

    代理买卖证券款七、17 1 1,026,133,583.64 1 0,583,020,999.21 9,312,902,445.59 9 ,155,601,837.59

    代理承销证券款

    应付职工薪酬七、18 171,061,936.57 1 69,266,624.64 94,046,767.61 93,446,254.68

    应交税费七、19 94,711,460.09 9 4,265,174.90 - 51,983,157.51 -52,022,212.90

    应付利息 605,670.11 6 05,670.11 1 74,600.00 174,600.00

    预计负债

    长期借款

    应付债券

    递延所得税负债七、20 22,292,868.74 2 2,209,268.74 6,809,031.58 6,725,431.58

    其他负债七、21 82,427,597.90 7 9,583,236.94 7 4,486,299.23 72,606,172.40

    负债合计 13,299,740,637.59 12,851,458,495.08 10,326,435,986.50 10,166,532,083.35

    股东权益：

    股本七、22 1 ,461,204,166.00 1 ,461,204,166.00 1 ,461,204,166.00 1 ,461,204,166.00

    资本公积七、23 1 ,845,460,500.81 1 ,845,460,500.81 1 ,536,394,260.47 1 ,536,394,260.47

    减：库存股

    盈余公积七、24 309,248,473.87 3 09,248,473.87 3 09,248,473.87 309,248,473.87

    一般风险准备七、25 304,115,991.44 3 04,115,991.44 3 04,115,991.44 304,115,991.44

    交易风险准备七、26 252,409,936.37 2 52,409,936.37 2 52,409,936.37 252,409,936.37

    未分配利润七、27 1 ,490,575,704.80 1 ,485,776,716.16 1 ,115,178,781.59 1 ,112,897,333.74

    归属于母公司股东权益合计 5,663,014,773.29 5 ,658,215,784.65 4 ,978,551,609.74 4 ,976,270,161.89

    少数股东权益

    股东权益合计 5,663,014,773.29 5 ,658,215,784.65 4 ,978,551,609.74 4 ,976,270,161.89

    负债和股东权益总计 18,962,755,410.88 1 8,509,674,279.73 1 5,304,987,596.24 1 5,142,802,245.24

    (所附注释系财务报表的组成部分)

    法定代表人：汤世生 主管会计工作负责人：许建平会计机构负责人：张延强

    资产负债表（续）

    2009年6月30日2008年12月31日宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    16

    编制单位：宏源证券股份有限公司

    金额单位:人民币元

    项 目注释

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业收入 1,311,065,021.69 1,289,398,056.48 970,511,978.73 797,541,323.88

    手续费及佣金净收入七、28/八、2 1 ,009,907,325.44 990,357,748.35 809,185,929.54 802,105,674.62

    其中：代理买卖证券业务净收入 9 43,264,767.10 943,264,767.10 758,747,375.16 758,747,375.16

    证券承销业务净收入 2 8,183,000.00 2 8,183,000.00 20,846,967.59 20,846,967.59

    受托客户资产管理业务净收入

    利息净收入七、29 7 3,320,477.83 7 2,009,755.59 83,812,868.24 83,016,306.55

    投资收益（损失以“-”号填列） 七、30/八、3 2 00,399,669.21 199,009,244.39 609,751,082.92 484,644,607.26

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 七、31 2 2,468,316.72 2 3,052,075.66 -582,183,623.82 -579,710,775.37

    汇兑收益（损失以“-”号填列） - 51,976.80 -51,976.80 -5,610,901.42 -5,610,901.42

    其他业务收入七、32 5,021,209.29 5,021,209.29 55,556,623.27 13,096,412.24

    二、营业支出 601,091,235.76 582,227,872.63 397,760,815.65 345,946,549.35

    营业税金及附加七、33 6 8,113,790.89 6 7,036,403.59 57,751,627.41 57,159,005.35

    业务及管理费七、34 5 32,879,229.52 515,093,253.69 300,663,583.96 288,533,532.59

    资产减值损失七、35 - 150,072.00 - 150,072.00 -1,047.22 -1,047.22

    其他业务成本七、36 248,287.35 248,287.35 39,346,651.50 255,058.63

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 709,973,785.93 707,170,183.85 572,751,163.08 451,594,774.53

    加：营业外收入七、37 114,645.96 114,645.96 308,025.04 243,221.65

    减：营业外支出七、38 3,579,734.82 3,579,734.82 3,165,969.21 3,125,969.21

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 706,508,697.07 703,705,094.99 569,893,218.91 448,712,026.97

    减：所得税费用七、39 1 84,991,357.26 184,705,295.97 218,624,556.42 95,565,575.06

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 521,517,339.81 518,999,799.02 351,268,662.49 353,146,451.91

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益十四（二） 0.36 0.24

    （二）稀释每股收益十四（二） 0.36 0.24

    七、其他综合收益　七、40 309,066,240.34 309,066,240.34 - 554,528,475.73 -245,760,976.71

    八、综合收益总额　 830,583,580.15 828,066,039.36 -203,259,813.24 107,385,475.20

    （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 830,583,580.15 828,066,039.36 -203,259,813.24 107,385,475.20

    （二）归属于少数股东的综合收益总额

    (所附注释系财务报表的组成部分)

    法定代表人：汤世生 主管会计工作负责人：许建平会计机构负责人：张延强

    利润表

    2009年1-6月2008年1-6月宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    17

    编制单位：宏源证券股份有限公司金额单位:人民币元

    项 目注释

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    处置交易性金融资产净增加额 - 184,502,631.02 -230,558,633.63 -553,122,054.33 -1,021,116,902.34

    收取利息、手续费及佣金的现金 1 ,104,188,833.47 1 ,092,534,145.29 984,494,828.31 975,886,520.38

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额 9 4,878,150.68 9 4,878,150.68 - 76,000,000.00 - 76,000,000.00

    收到其他与经营活动有关的现金七、41 1 ,701,413,506.66 1 ,415,483,615.57 1,496,904,570.54 1,443,933,921.97

    经营活动现金流入小计 2,715,977,859.79 2,372,337,277.91 1,852,277,344.52 1,322,703,540.01

    支付利息、手续费及佣金的现金 2 7,682,993.84 2 7,651,309.60 8,419,123.52 8,404,139.27

    支付给职工以及为职工支付的现金 2 43,762,451.13 2 39,323,456.82 317,427,065.15 312,851,794.00

    支付的各项税费 1 10,983,459.11 1 09,554,368.56 996,377,104.86 987,246,074.10

    支付其他与经营活动有关的现金七、41 3 88,165,536.23 2 76,594,848.99 2,136,678,283.22 2,089,178,933.83

    经营活动现金流出小计 7 70,594,440.31 6 53,123,983.97 3 ,458,901,576.75 3 ,397,680,941.20

    经营活动产生的现金流量净额 1 ,945,383,419.48 1 ,719,213,293.94 - 1,606,624,232.23 - 2,074,977,401.19

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 2 ,519,495.00

    取得投资收益收到的现金 1,937,973.54 842,925.53

    收到其他与投资活动有关的现金 1 5,880.00 1 5,880.00 1,184,968.83 1,168,677.63

    投资活动现金流入小计 15,880.00 15,880.00 5,642,437.37 2,011,603.16

    投资支付的现金 2,607,825.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    付的现金

    4 1,319,830.74 4 1,020,347.74

    148,702,572.37 147,919,374.87

    支付其他与投资活动有关的现金七、41 1 22,471.00 1 22,471.00 501,863,938.82 6,151.00

    投资活动现金流出小计 4 1,442,301.74 4 1,142,818.74 6 53,174,336.19 1 47,925,525.87

    投资活动产生的现金流量净额 - 41,426,421.74 - 41,126,938.74 - 647,531,898.82 - 145,913,922.71

    (所附注释系财务报表的组成部分)

    法定代表人：汤世生 主管会计工作负责人：许建平会计机构负责人：张延强

    现金流量表

    2009年1-6月2008年1-6月宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    18

    编制单位：宏源证券股份有限公司

    项 目注释

    合并 母公司 合并 母公司

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 - -

    发行债券收到的现金 - -

    收到其他与筹资活动有关的现金 - -

    筹资活动现金流入小计 - - - -

    偿还债务支付的现金 9 0,000,000.00 9 0,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1 42,147,812.61 142,147,812.61 814,781,351.46 814,781,351.46

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 2 32,147,812.61 2 32,147,812.61 8 14,781,351.46 8 14,781,351.46

    筹资活动产生的现金流量净额 - 232,147,812.61 - 232,147,812.61 - 814,781,351.46 - 814,781,351.46

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6 4,841.00 64,841.00 -6,753,168.20 -6,753,168.20

    五、现金及现金等价物净增加额 1 ,671,874,026.13 1 ,446,003,383.59 - 3,075,690,650.71 - 3,042,425,843.56

    加：期初现金及现金等价物余额七、1/七、2 1 1,246,565,880.79 1 1,126,105,364.78 18,726,207,518.80 18,559,307,642.31

    六、期末现金及现金等价物余额七、1/七、2 1 2,918,439,906.92 1 2,572,108,748.37 1 5,650,516,868.09 1 5,516,881,798.75

    (所附注释系财务报表的组成部分)

    法定代表人：汤世生 主管会计工作负责人：许建平会计机构负责人：张延强

    现金流量表（续）

    2009年1-6月2008年1-6月宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    19宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    20宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    21

    宏源证券股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1-6 月

    编制单位：宏源证券股份有限公司 金额单位：人民币元

    一、公司基本情况

    （一）历史沿革

    宏源证券股份有限公司（以下简称本公司或公司）系1993 年经新疆维吾尔自治区经济体制改革委员会

    以新体改[1993]001 号文批准改组的新疆宏源信托投资股份有限公司，初始注册资本为人民币175,000,000

    元。根据国务院1999 年下达的关于信托业整顿改组的精神和中国证监会、中国人民银行转发的有关文件，

    经中国证监会以证监机构字[2000]210 号文批准，新疆宏源信托投资股份有限公司整体改组为综合类证券

    公司并于2000 年9 月13 日更名为宏源证券股份有限公司。

    经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2009 年6 月30 日止，本公司注册资本

    已增至1,461,204,166 元。经新疆维吾尔自治区工商行政管理局核准，本公司取得了注册号为

    650000040000388 的企业法人营业执照。法定代表人：汤世生。公司总部住所：新疆乌鲁木齐市文艺路233

    号。公司注册地点：乌鲁木齐市。本公司的母公司为中国建银投资有限责任公司；最终控制人为中央汇金

    投资有限责任公司。

    （二）行业性质

    本公司属于证券行业。

    （三）经营范围

    本公司经营范围：证券（含境内上市外资股）的代理买卖；代理证券的还本付息、分红派息，证券代

    保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券（含境内上市外资股）的承销（含主承销）；证券投资

    咨询（含财务顾问）；客户资产管理；中国证监会批准的其他业务；以及国家外汇局核准的外币有价证券经

    纪、承销业务和外汇拆借业务；中国人民银行核准的全国银行间同业拆借，债券市场的购买、交易与回购

    业务。

    （四）主要产品或提供的劳务

    本公司主要产品是证券经纪业务、证券自营业务、证券承销业务、证券投资咨询业务等。

    二、财务报表的编制基础

    本公司执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》（财会[2006]3 号）及其后续规定。宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    22

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他

    各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企

    业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或

    有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

    三、遵循《企业会计准则》的声明

    本公司管理当局声明：本公司基于以上所述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，

    真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、现金流量和股东权益等有关信息。

    四、主要会计政策、会计估计和前期差错

    1. 会计年度

    本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    2. 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3. 记账基础和计量属性

    本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。

    除金融工具以公允价值或摊余成本为计量属性外，其他财务报表项目以历史成本为计量属性。

    4. 外币交易及外币财务报表折算

    （1）外币交易

    本公司对发生的外币业务，采用业务发生当月月初的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间

    价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间

    价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本

    化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中

    国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。对以外币反映的公允价

    值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，

    由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益或所有者权益。

    （2）外币财务报表折算

    本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、合营

    企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间

    价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易

    中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中

    心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    23

    金的影响额，在现金流量表中单独列示。

    处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

    5. 现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金

    额现金、价值变动风险很小的投资。

    6. 客户交易结算资金会计核算方法

    本公司代理客户的交易结算资金必须全额存入指定的商业银行，实行专户管理，并在“银行存款”科

    目中单设明细科目进行核算。与证券交易所清算的资金单独存入指定清算银行，结算备付金由证券交易所

    确定后经清算银行划入证券登记公司。公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债，并与客户

    进行清算，支付给证券交易所的各项费用在与证券交易所清算时确认为手续费支出，按规定向客户收取的

    手续费，在与客户办理买卖证券款项结算时确认为手续费收入。

    7. 金融工具

    金融工具指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

    （1）金融资产的分类、确认和计量

    基于风险管理和投资策略等原因，通过内部书面文件对金融资产进行分类，将金融资产划分为四类：

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    本公司为交易目的所持有的债券、股票、基金等，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    资产；以及公司接受委托采用全额承购包销、余额承购包销方式承销的证券，在收到证券时将其进行分类，

    划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应按照取得时的公允价值作为初始确认金额，

    相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但

    尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投

    资收益。

    资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金

    融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。本公司处置的

    交易性金融资产，以加权平均法结转成本。

    ②应收款项

    本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。

    本公司应收款项按下列标准确认坏账损失：债务人被依法宣告破产、撤销，依照法律清偿程序清偿后

    其剩余财产确实不足清偿的应收款项；债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产不足清偿的应

    收款项；债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产确实无法清偿的应收款项；债务人逾

    期未履行偿债义务，经法院裁决，确定无法清偿的应收款项。当债务人无能力履行偿债义务时，经本公司宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    24

    董事会审核批准，将该等应收款项列为坏账损失。

    在资产负债表日，对于单项金额1000 万元（含1000 万元）以上的应收款项，应当单独进行减值测试，

    有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

    计提坏账准备；对于单项金额低于1000 万元的应收款项若按类似信用风险特征组合不能合理确定减值损失

    的（除归类为其他不重大款项外），亦应单独进行减值测试，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款

    项，汇同单项金额低于1000 万元的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组

    合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备，具体如下：

    类 别 计提比例

    （1）单项金额重大

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大

    其中：逾期1 年以内

    逾期1-2 年

    逾期2-3 年

    逾期3-4 年

    逾期4-5 年

    逾期5 年以上

    （3）其他不重大

    个别认定

    0.5%

    10%

    15%

    20%

    30%

    50%

    0.5%

    预付账款若有确凿证据表明该项款项不能收回或收回的可能性不大的，比照上述政策计提坏账准备。

    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务

    人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本

    公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。

    本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    ③持有至到期投资

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期

    的非衍生金融资产。

    本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易

    费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。

    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有

    至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    25

    入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

    资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来

    现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以

    转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余

    成本。

    如因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售

    金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者

    权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

    ④ 可供出售金融资产

    可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即没有划分为以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

    可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已

    到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资

    产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，

    其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。

    对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据

    其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损

    失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，

    将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

    （2）金融负债的分类、确认和计量

    金融负债包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本公司交易性

    金融负债包括：（a）为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债；（b）本公司基于

    风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；

    （c）不作为有效套期工具的衍生工具。

    本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不

    适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    26

    ②其他金融负债

    其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括企

    业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用

    之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后续计量。

    本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其

    公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13 号－—或有事项》

    确定的金额，和按《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进

    行后续计量。

    (3) 创设权证等衍生金融工具

    因创设权证等衍生金融工具形成的负债，作为一项衍生金融负债确认，以公允价值计量且其变动计入

    当期损益。创设认沽权证缴纳的履约保证金记入“存出保证金”科目，创设认购权证用于履约担保的证券

    记入“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”等科目；创设权证发生的相关费用和注销权证结转的损益

    计入当期投资收益。

    （4）金融工具公允价值的确定

    存在活跃市场的金融工具，以活跃期市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交

    易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的

    价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情

    况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、

    现金流量折现法和期权定价模型等。

    8. 代理承销证券业务会计核算方法

    本公司代理承销证券，根据与发行人确定的发售方式，按以下规定核算：

    通过证券交易所上网发行的，在证券上网发行日根据承销合同确认的证券发行总额，按承销价款，在

    备查簿中记录承销证券的情况。承销期结束，将承销证券款项交付委托单位并收取承销手续费，计入手续

    费及佣金收入。承销期结束有未售出证券，采用余额承购包销方式承销证券的，按承销价款转为交易性金

    融资产或可供出售金融资产；采用代销方式承销证券的，将未售出证券退还委托单位。

    9. 代理兑付债券业务会计核算方法

    本公司接受客户委托代理兑付其到期债券按兑付方式分为代垫资金兑付和预收资金兑付。兑付的债券

    和收到的兑付资金分别核算，在向委托单位交付已兑付的债券时，同时冲销代兑付债券项目和代兑付债券

    款项目。代兑付债券的手续费收入，在代兑付债券基本完成，与委托方结算时确认手续费收入。

    10. 受托理财业务的确认和计量宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    27

    本公司受托理财业务，包括定向资产管理业务（包括银行托管和非银行托管）、集合资产管理业务和专

    项资产管理业务。本公司受托经营定向非银行托管资产管理业务，按实际受托资产的款项，同时确认为一

    项资产和一项负债。本公司受托经营定向银行托管资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理计划，

    以托管客户为主体或集合计划，独立建账，独立核算，定期与托管人的会计核算和估值结果进行复核。在

    编制财务报表时，受托理财业务列入财务报表附注。

    11. 长期股权投资

    （1）长期股权投资的分类、确认和计量

    长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。

    A 对子公司的投资

    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注

    四（23）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

    后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股

    利或利润，确认为当期投资收益。

    B 对合营企业、联营企业的投资

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按

    照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制

    权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；

    重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同

    控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。

    初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初

    始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

    其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整

    长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减

    少长期股权投资的账面价值。

    C 其他长期股权投资

    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计

    量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。

    （2）长期股权投资的减值宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    28

    资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，

    根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较

    高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减

    记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不

    再转回。

    12. 投资性房地产

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。

    当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，

    本公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

    一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本

    公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。

    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形

    资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转

    换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，

    减记的金额确认为资产减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投

    资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

    当期损益。

    13. 固定资产计价和折旧方法

    （1）固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超

    过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他与经营有关的器具等。于该固定资产有关的经济利益很

    可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。

    （2）固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，

    实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现

    值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    （3）固定资产后续计量：除对已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，对所有

    固定资产计提折旧。固定资产折旧采用直线法平均计算。

    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对

    固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    29

    本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

    资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 40-45 5% 2.11-2.38%

    运输工具 12 5% 7.92%

    机器设备 14-18 5% 5.28-6.79%

    电子及其他设备 4-5 5% 19.00-23.75%

    （4）固定资产减值准备：资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产

    的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失。固

    定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产

    出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    14. 在建工程核算方法

    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生

    的必要支出构成。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并

    计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于

    账面价值的差额，计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    15. 无形资产计价和摊销方法

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    无形资产按照成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资

    性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，

    除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法

    摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

    本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用

    寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的

    使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

    资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价

    值的差额计提无形资产减值损失。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    30

    本公司无形资产具体项目及摊销年限如下：

    (1)单位价值在5 万元以上（含5 万元）的软件费用，按3 年摊销；

    (2)交易所席位费视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销，席位费实行附属台账登记，直至转让

    收回；

    (3)取得的土地使用权，按照土地使用权使用年限平均摊销；若改变土地使用权用途，用于赚取租金或

    资本增值的，将其转为投资性房地产核算。

    16. 商誉

    商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买

    日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关

    的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

    在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业

    合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

    17. 长期待摊费用摊销方法

    长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。具体项目及摊销年限如下：

    （1）经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出按租赁合同期限与5 年孰短年限平均摊销。

    （2）其他项目，自费用发生当月起在受益期限内分期平均摊销。

    18. 借款费用的核算方法

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入

    相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资

    产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资

    性房地产和存货等资产。

    19. 职工薪酬

    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工

    资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福

    利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    （1）以股份为基础的薪酬

    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    31

    权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条

    件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益

    工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确

    认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值

    计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

    在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资

    产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服

    务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值

    重新计量，其变动计入当期损益。

    （2）辞退福利

    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补

    偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不

    能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，

    同时计入当期损益。

    （3）其他方式的职工薪酬

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服

    务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。

    20. 预计负债的原则

    本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为负债：（1）该义务是本公司承担的

    现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债所

    需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，

    确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的

    风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后

    确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映

    当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

    21. 收入的确认方法

    （1）手续费及佣金收入，指公司为客户办理各种业务收取的手续费及佣金收入，包括办理咨询业务、

    担保业务、代保管等代理业务以及办理投资业务等取得的手续费及佣金，如代办手续费收入、咨询服务收

    入、担保收入、资产管理收入、代保管收入，代理买卖证券、代理承销证券、代理兑付证券、代理保管证宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    32

    券等代理业务以及其他相关服务实现的手续费及佣金收入等。各项业务收入的确认方法如下：

    A 手续费收入，在与客户办理业务结算时确认为收入；

    B 证券承销收入，按证券发行方式分别确认：①全额包销方式，将证券转售给投资者时，按发行价格

    抵减承购价确认收入；②余额包销、代销方式，代发行证券的手续费收入在发行期结束后，与发行人结算

    发行价款时确认；

    C 受托投资管理收益，在资产管理合同到期或者定期与委托单位结算收益或损失时，按合同规定收益

    分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失，确认为受托投资管理手续费及佣金收入。

    D 代兑付证券的手续费收入，于代兑付证券业务完成，与委托方结算时确认收入。

    （2）利息收入

    在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收

    入。

    买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认当期利息收入；在当期没有

    到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期利息收入。

    （3）投资收益

    公司持有交易性金融资产和可供出售金融资产期间取得的红息或现金股利确认为当期收益；处置交易

    性金融资产时其公允价值与初始入账金额之间的差额，确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。处

    置可供出售金融资产时，取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额和与该金融资产账面

    价值的差额，计入投资收益。

    采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益；采

    用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投

    资收益。

    （4）其他业务收入，反映公司从事除证券经营业务以外的其他业务实现的收入。包括出租固定资产、

    出租无形资产或债务重组等实现的收入以及投资性房地产取得的租金收入，该等收入于劳务已提供、资产

    已转让时确认。

    22. 所得税的会计处理方法

    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照

    规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

    在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应

    交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    33

    回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应

    纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，

    予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会

    转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，

    该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，

    且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差

    异时，予以确认。

    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交

    易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。

    23. 企业合并

    （1） 同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面

    价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调

    整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （2）非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本

    为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买

    方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中

    取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    24. 合并财务报表的编制方法

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合

    并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数

    股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，

    在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值

    为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    34

    的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

    25. 分部报告

    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告

    分部。经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：

    （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

    （2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

    （3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    26. 利润分配

    由本公司股东大会根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及本公司章程确定，其

    税后利润除国家另有规定外，按照下列顺序分配：

    （1）弥补以前年度亏损；

    （2）提取一般风险准备，按税后利润的10%提取；

    （3）提取法定盈余公积金，按税后利润的10%提取；

    （4）提取交易风险准备，按不低于税后利润的10%提取；

    （5）提取任意盈余公积金；

    （6）分配利润。

    27. 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正

    本公司报告期内无会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正事项。

    五、主要税费项目

    1．流转税及附加税费

    税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注

    经纪业务手续费、承销业务手续费等

    各项应税营业收入

    5%

    营业税

    房地产租赁等收入 5%

    增值税 各项应税销售或劳务收入 17%

    城建税 应交流转税额 1%、7% 注

    教育费附加 应交流转税额 3%

    注：本公司除深圳三家证券营业部适用的城建税税率为1%外，其他下属机构或证券营业部及子公司适宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    35

    用的城建税税率为7%。

    2．企业所得税

    公司名称 税率 备注

    本公司 20%、25% 注释

    本公司下属子公司 25%

    注释：本公司根据国家税务总局《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法的通知》（国税发

    〔2008〕28 号）的规定，自2008 年1 月1 日起所得税的计算缴纳执行统一计算、分级管理、就地预缴、

    汇总清算。

    本公司下属乌鲁木齐、上海、盐城、沈阳、大连、南宁、桂林、柳州、北京、武汉、杭州、昆明等48

    家证券营业部及本公司总部适用25%税率；根据2007 年3 月16 日经第十届全国人大会议审议通过的企业

    所得税法案及其后续实施细则，自2008 年1 月1 日起，本公司下属深圳、海南等3 家证券营业部在新税法

    施行后5 年内逐步过渡到法定税率，其中2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%

    税率执行，2011 年按24%税率执行，2012 年按25%税率执行。

    3．房产税

    房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。

    4．个人所得税

    本公司职工的个人所得税、投资者股息分红、利息收入由个人承担，本公司代扣代缴。

    六、企业合并及合并财务报表

    （一）截至2009 年6 月30 日止，本公司合并取得的子公司的基本情况

    子公司名称

    （全称）

    注册地

    业务

    性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    组织机构

    代码

    持股比例和表

    决权比例

    实际投资额

    （万元）

    非同一控制下的子公司

    宏源期货有限公司 北京 期货 10000 商品期货经纪、

    金融期货经纪

    10002178-1 100% 11316.95

    截至2009 年6 月30 日止，本公司实质上构成对上述控股子公司的净投资的余额与其实际投资额相同。

    （二）由于正处于清算处置中，本公司持股比例超过50%但未纳入合并范围的公司基本情况

    子公司名称

    （全称）

    注册地 业务

    性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围 组织机构

    代码

    持股比例和

    表决权比例

    实际投资额

    （万元）

    北海新宏源物业发展有

    限公司

    广西北

    海

    房地产开

    发

    200 房地产开发

    100% 200宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    36

    北海宏富典当拍卖行有

    限公司

    广西北

    海

    典当、

    小额融资

    250 典当、小额融资等

    60% 150

    七、合并财务报表主要项目附注

    1、货币资金

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项 目 币种

    原 币 本 币 原 币 本 币

    现金 人民币 159,649.48 159,649.48 24,752.30 24,752.30

    银行存款 - 10,026,570,761.12 - 8,981,442,302.65

    人民币 1,445,363,217.66 1,445,363,217.66 1,551,407,380.43 1,551,407,380.43

    港币 - - 1,609,596.45 1,419,487.01

    美元 10,076,236.95 68,839,843.22 10,967,057.07 74,955,448.26

    其中：公司自有资金存款

    小计 1,514,203,060.88 1,627,782,315.70

    人民币 8,434,272,716.75 8,434,272,716.75 7,287,455,319.74 7,287,455,319.74

    港币 25,451,236.82 22,436,028.78 18,470,388.10 16,288,850.57

    美元 8,146,868.57 55,658,954.71 7,303,399.62 49,915,816.64

    其中：代理买卖证券客户存款

    小计 8,512,367,700.24 7,353,659,986.95

    人民币 - - - -

    港币 - - - -

    美元 - - - -

    其中：受托投资管理客户存款

    小计 - -

    其他货币资金 人民币 356,195,365.38 356,195,365.38 1,225,277.72 1,225,277.72

    其中：新股申购款 182,160,000.00 182,160,000.00 - -

    合 计 10,382,925,775.98 8,982,692,332.67

    货币资金期末余额较年初余额增长15.59%，主要是由于本期证券市场交投持续回暖，客户资金存款增

    加所致。

    截至2009 年6 月30 日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

    2、结算备付金

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    类别 币 种

    原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额

    客户 人民币 2,157,113,096.21 2,157,113,096.21 1,779,084,859.18 1,779,084,859.18宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    37

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    类别 币 种

    原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额

    港币 12,190,362.40 10,746,170.10 6,695,133.47 5,904,371.25

    美元 2,658,080.69 18,159,741.45 1,459,725.32 9,976,638.68

    资金

    小计 2,186,019,007.76 1,794,965,869.11

    人民币 349,495,123.18 349,495,123.18 468,907,679.01 468,907,679.01

    港币 - - - -

    美元 - - - -

    自有

    资金

    小计 349,495,123.18 468,907,679.01

    合计 2,535,514,130.94 2,263,873,548.12

    结算备付金期末余额较年初余额增长12.00%，主要是由于本期证券市场交投持续回暖，股指震荡走高，

    客户资金存款增加所致。

    3、交易性金融资产

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项 目

    初始成本 公允价值 初始成本 公允价值

    本期变动

    债券 1,720,090,606.71 1,727,678,198.54 1,624,130,640.20 1,651,366,766.52 -19,648,534.49

    股票 259,943,526.75 287,611,895.55 75,416,140.32 60,127,687.78 42,956,821.34

    基金 448,726,653.31 448,789,814.14 375,000,000.00 375,911,605.96 -848,445.13

    权证 281,235.00 289,710.00 - - 8,475.00

    短期融资融券 10,000,000.00 10,000,000.00 - - -

    合 计 2,439,042,021.77 2,474,369,618.23 2,074,546,780.52 2,087,406,060.26 22,468,316.72

    其中：本公司用于履约质押的债券的公允价值如下表：

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    回购业务抵押债券 1,969,692,306.17 829,712,060.00

    截至2009 年6 月30 日止，本公司无因创设认购权证业务等用于履约抵押的证券。

    交易性金融资产期末余额较年初余额增长18.54%，主要是本期本公司利用自有资金增加了对其投入所

    致。

    4、买入返售金融资产

    1)项目性质分类列示

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    证券 1,007,629,369.86 -

    合 计 1,007,629,369.86 -

    2)按交易对手列示：宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    38

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    银行金融机构 1,007,629,369.86 -

    非银行金融机构 - -

    合 计 1,007,629,369.86 -

    买入返售金融资产期末余额较年初增长，主要是本期本公司增加了对买入返售业务的投入所致。

    5、应收利息

    1）明细分析

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    应收债券利息 24,942,951.17 -

    应收其他利息 505,128.37 -

    合 计 25,448,079.54 -

    2）账龄分析

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    账 龄

    金 额

    占该账项金额

    的百分比

    金 额

    占该账项金额

    的百分比

    1 年以内 25,448,079.54 100.00% - -

    6、存出保证金

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    存放场所 类 别 币 种

    原 币 折人民币金额原 币 折人民币金额

    人民币 5,150,000.00 5,150,000.00 4,700,000.00 4,700,000.00

    港币 - - - -

    美元 200,000.00 1,366,380.00 200,000.00 1,366,920.00

    交易保证金

    小计 6,516,380.00 6,066,920.00

    人民币 - - - -

    港币 - - - -

    美元 - - - -

    履约保证金

    小计 - -

    中国证券登记结算

    有限责任公司上海

    分公司

    小计 6,516,380.00 6,066,920.00

    人民币 143,650,743.97 143,650,743.97 56,143,548.16 56,143,548.16

    港币 1,500,000.00 1,322,295.00 1,200,000.00 1,058,268.00

    美元 134,275.61 917,357.54 134,275.61 917,720.08

    交易保证金

    小计 145,890,396.51 58,119,536.24

    人民币 11,327,199.43 11,327,199.43 37,181,605.55 37,181,605.55

    中国证券登记结算

    有限责任公司深圳

    分公司

    履约保证金

    港币 - - - -宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    39

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    存放场所 类 别 币 种

    原 币 折人民币金额原 币 折人民币金额

    美元 - - - -

    小计 11,327,199.43 37,181,605.55

    小计 157,217,595.94 95,301,141.79

    上海期货交易所 交易保证金 人民币 67,747,630.60 67,747,630.60 36,679,311.25 36,679,311.25

    大连商品交易所 交易保证金 人民币 82,604,874.20 82,604,874.20 11,764,602.50 11,764,602.50

    郑州商品交易所 交易保证金 人民币 9,297,054.65 9,297,054.65 1,924,006.80 1,924,006.80

    其他 履约保证金 人民币 644,000.00 644,000.00 - -

    合 计 324,027,535.39 151,735,982.34

    存出保证金期末余额较年初余额增长113.55%，主要是本期证券市场交易活跃，成交量有所增加，致

    使交易保证金增加。

    7、可供出售金融资产

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项 目

    初始成本 公允价值 初始成本 公允价值

    本期变动

    可供出售债券 - - 5,000,000.00 5,431,136.99 -431,136.99

    可供出售权益工具 830,485,583.95 841,369,809.54 894,520,406.94 496,116,716.71 409,287,915.82

    基金 125,003,500.00 126,191,000.00 35,003,000.00 32,958,958.37 3,231,541.63

    其他 - - - - -

    合 计 955,489,083.95 967,560,809.54 934,523,406.94 534,506,812.07 412,088,320.46

    减值准备情况如下表：

    项 目 2008 年12 月31 日 本期计提 本期转回 2009年6月30日

    可供出售债券 - - - -

    可供出售权益工具 109,768,273.93 - - 109,768,273.93

    其他 - - - -

    合 计 109,768,273.93 - - 109,768,273.93

    截至2009 年6 月30 日止，本公司无因创设认购权证业务等用于履约抵押的证券。

    可供出售金融资产期末余额较年初余额增长81.02%，主要是本期本公司配置的可供出售金融资产市值

    大幅上升所致。宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    40

    8、持有至到期投资

    项 目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日备 注

    信托产品金宏源1 号 3,222,223.00 3,222,223.00

    合 计 3,222,223.00 3,222,223.00

    截至2009 年6 月30 日止，本公司无因创设认购权证业务等用于履约抵押的证券。

    9、长期股权投资

    项 目 2008 年12 月31 日 本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日

    对子公司投资 2,000,000.00 - - 2,000,000.00

    对合营企业投资 - - - -

    对联营企业投资 - - - -

    对其他企业投资 12,999,000.00 - - 12,999,000.00

    合计 14,999,000.00 - - 14,999,000.00

    减：长期股权投资减值准备 9,134,232.00 - - 9,134,232.00

    净额 5,864,768.00 - - 5,864,768.00

    1）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 行业初始金额

    2008年

    12月31日

    本期增加本期减少

    2009 年

    6 月30 日

    持股比例和表

    决权比例

    北海新宏源物业公司 服务业2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 100%

    2）合营公司

    ① 合营公司的基本情况

    公司名称

    （全称）

    注册地

    业务

    性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    组织机构

    代码

    持股比例和表

    决权比例

    实际投资额

    （万元）

    新疆宏源大厦物业

    管理有限公司

    乌鲁木齐

    物业

    管理

    50 物业管理及服务等 50% 25

    ② 对合营公司投资情况

    被投资公司名称 持股比例 2009年6月30日 2008年12月31日

    新疆宏源大厦物业管理有限公司 50% - -

    3) 对其他企业投资

    被投资单位名称 行业 初始金额

    2008年

    12月31日

    本期增加本期减少

    2009年

    6月30日

    持股比例

    和表决权宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    41

    比例

    新疆北方工贸公司 工业 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00

    新疆资金融通中心 金融 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00

    乌鲁木齐市集装箱公司 商业 2,400,000.00 2,400,000.00 - - 2,400,000.00

    海南证华非上市公司股权

    登记服务有限公司

    其他 550,000.00 550,000.00 - - 550,000.00

    陕西五环集团股份有限公司 工业 4,830,000.00 4,830,000.00 - - 4,830,000.00

    陕西精密合金股份有限公司 工业 1,719,000.00 1,719,000.00 - - 1,719,000.00

    期货会员资格投资 其他 1,400,000.00 1,400,000.00 - - 1,400,000.00

    其中：大连商品交易所 500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00

    郑州商品交易所 400,000.00 400,000.00 - - 400,000.00

    上海商品交易所 500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00

    合 计 - 12,999,000.00 - - 12,999,000.00

    4) 长期股权投资减值准备

    本期减少

    被投资公司名称 2008年12月31日 本期

    增加 价值回升

    转回

    其他原因

    转回

    2009年6月30日 备 注

    北海新宏源物业公司 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00

    被投资单位巨额亏

    损

    新疆北方工贸公司 100,000.00 - - - 100,000.00 被投资单位倒闭

    新疆资金融通中心 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00

    乌鲁木齐市集装箱公司 2,400,000.00 - - - 2,400,000.00

    多年未分红，且无法

    了解被投资单位情况

    陕西精密合金股份有限公司 1,719,000.00 - - - 1,719,000.00

    因连续亏损已被交

    易所终止上市

    陕西五环集团股份有限公司 365,232.00 - - - 365,232.00

    被投资单位净资产

    减少

    海南证华非上市公司股权登记服

    务有限公司

    550,000.00 - - - 550,000.00

    被投资单位巨额亏

    损

    合 计 9,134,232.00 - - - 9,134,232.00

    10、投资性房地产

    资产类别 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    房屋建筑物

    原值 20,873,705.54 - - 20,873,705.54

    累计折旧 5,494,149.74 247,105.01 - 5,741,254.75

    净 值 15,379,555.80 - - 15,132,450.79

    减值准备 - - - -

    净 额 15,379,555.80 - - 15,132,450.79宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    42

    截至2009 年6 月30 日止，本公司投资性房地产不存在抵押、质押等担保事项，亦不存在账面价值低

    于可变现净值的情形。

    11、固定资产

    资产类别 2008年12月31日 本期增加 本期减少 2009年6月30日

    固定资产原价：

    房屋建筑物 282,147,765.21 1,537,873.87 888,053.80 282,797,585.28

    机器设备 16,274,435.03 1,102,079.50 26,752.00 17,349,762.53

    电子及其他设备 177,759,117.25 14,355,754.93 532,047.75 191,582,824.43

    运输设备 36,646,034.60 - - 36,646,034.60

    小计 512,827,352.09 16,995,708.30 1,446,853.55 528,376,206.84

    累计折旧：

    房屋建筑物 57,075,647.64 3,209,222.59 2,088,982.17 58,195,888.06

    机器设备 8,437,520.22 590,896.90 25,414.40 9,003,002.72

    电子及其他设备 93,014,650.51 13,053,190.69 1,086,391.82 104,981,449.38

    运输设备 16,315,087.92 1,357,810.26 - 17,672,898.18

    小计 174,842,906.29 18,211,120.44 3,200,788.39 189,853,238.34

    固定资产减值准备：

    房屋建筑物 2,314,631.77 - - 2,314,631.77

    机器设备 - - - -

    电子及其他设备 - - - -

    运输设备 78,287.12 - - 78,287.12

    小计 2,392,918.89 - - 2,392,918.89

    固定资产净额：

    房屋建筑物 222,757,485.80 222,287,065.45

    机器设备 7,836,914.81 8,346,759.81

    电子及其他设备 84,744,466.74 86,601,375.05

    运输设备 20,252,659.56 18,894,849.30

    小计 335,591,526.91 336,130,049.61

    固定资产本期增加主要是本期证券交易系统升级与更换采购的设备。

    截止2009 年6 月30 日，本公司固定资产不存在抵押、质押等担保事项。

    12、无形资产

    （1）无形资产的基本情况宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    43

    项 目 取得方式 预计使用寿命 剩余摊销年限

    预计使用寿命不确定

    的判断依据

    交易席位费 购买或受让 不确定 －

    软件系统 购买 3 年 1-3年

    土地使用权 购买 40 年 32年

    网络监管及安全软件 购买 3 年 11个月

    数据及存储系统 购买 3 年 11个月

    集中交易系统集成费 购买 3 年 1-3年

    （2）无形资产的摊销和减值

    项 目 2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    无形资产原价：

    交易席位费 21,358,724.09 - - 21,358,724.09

    软件系统 12,563,576.49 2,780,000.00 140,000.00 15,203,576.49

    中继线 3,635,423.26 - - 3,635,423.26

    广域网项目 15,063,506.90 - - 15,063,506.90

    土地使用权 3,139,927.20 - - 3,139,927.20

    网络监管及安全软件 3,958,457.00 - - 3,958,457.00

    数据及存储系统 3,039,553.00 - - 3,039,553.00

    集中交易系统集成费 7,642,698.00 - - 7,642,698.00

    小 计 70,401,865.94 2,780,000.00 140,000.00 73,041,865.94

    累计摊销额：

    交易席位费 - - - -

    软件系统 4,485,230.50 2,186,388.07 - 6,671,618.57

    中继线 2,959,843.34 - - 2,959,843.34

    广域网项目 15,063,506.90 - - 15,063,506.90

    土地使用权 636,676.08 39,249.12 - 675,925.20

    网络监管及安全软件 2,089,185.65 659,742.84 - 2,748,928.49

    数据及存储系统 1,604,208.55 506,592.18 - 2,110,800.73

    集中交易系统集成费 1,411,423.97 1,273,783.02 - 2,685,206.99

    小 计 28,250,074.99 4,665,755.23 - 32,915,830.22

    减值准备累计金额：

    交易席位费 - - - -

    软件系统 - - - -

    中继线 675,579.92 - - 675,579.92

    广域网项目 - - - -

    土地使用权 - - - -

    网络监管及安全软件 - - - -宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    44

    项 目 2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    数据及存储系统 - - - -

    集中交易系统集成费 - - - -

    小 计 675,579.92 - - 675,579.92

    无形资产账面价值：

    交易席位费 21,358,724.09 21,358,724.09

    软件系统 8,078,345.99 8,531,957.92

    中继线 - -

    广域网项目 - -

    土地使用权 2,503,251.12 2,464,002.00

    网络监管及安全软件 1,869,271.35 1,209,528.51

    数据及存储系统 1,435,344.45 928,752.27

    集中交易系统集成费 6,231,274.03 4,957,491.01

    合 计 41,476,211.03 39,450,455.80

    （3）其中交易席位费

    2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日

    项 目 币种

    原 币 本 币

    本期

    增加

    本期

    减少原 币 本 币

    一、原价合计 21,358,724.09 21,358,724.09

    1、上海证券交易所 10,448,656.65 10,448,656.65

    其中：A 股 人民币 9,930,352.15 9,930,352.15 - - 9,930,352.15 9,930,352.15

    B 股 人民币 245,000.00 245,000.00 - - 245,000.00 245,000.00

    B 股 美元 35,000.00 273,304.50 - - 35,000.00 273,304.50

    2、深圳证券交易所 10,910,067.44 10,910,067.44

    其中：A 股 人民币 10,385,067.44 10,385,067.44 - - 10,385,067.44 10,385,067.44

    B 股 人民币 525,000.00 525,000.00 - - 525,000.00 525,000.00

    二、累计摊销额合计

    1、上海证券交易所

    其中：A 股 - - - - - -

    B 股 - - - - - -

    2、深圳证券交易所

    其中：A 股 - - - - - -

    B 股 - - - - - -

    三、账面价值合计 21,358,724.09 21,358,724.09

    1、上海证券交易所 10,448,656.65 10,448,656.65

    其中：A 股 人民币 9,930,352.15 9,930,352.15 9,930,352.15 9,930,352.15宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    45

    2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日

    项 目 币种

    原 币 本 币

    本期

    增加

    本期

    减少原 币 本 币

    B 股 人民币 245,000.00 245,000.00 245,000.00 245,000.00

    B 股 美元 35,000.00 273,304.50 35,000.00 273,304.50

    2、深圳证券交易所 10,910,067.44 10,910,067.44

    其中：A 股 人民币 10,385,067.44 10,385,067.44 10,385,067.44 10,385,067.44

    B 股 人民币 525,000.00 525,000.00 525,000.00 525,000.00

    截至2009 年6 月30 日止，本公司无形资产不存在抵押、质押等担保事项。

    13、 递延所得税资产

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项 目

    暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产

    应收款项 162,103,165.07 40,088,100.40 162,103,165.07 40,088,100.40

    可供出售金融资产 42,100,000.00 10,525,000.00 400,016,594.87 100,004,148.74

    交易性金融资产 - - 15,288,452.54 3,822,113.14

    期货风险准备 1,595,729.92 398,932.48 1,595,729.92 398,932.48

    长期股权投资 9,134,232.00 2,283,558.00 9,134,232.00 2,283,558.00

    固定资产 2,392,918.89 598,229.72 2,392,918.89 598,229.72

    可抵扣亏损和可抵扣税款 - - - -

    无形资产 9,330,795.48 2,332,698.87 - -

    合 计 226,656,841.36 56,226,519.47 590,531,093.29 147,195,082.48

    递延所得税资产期末余额较年初余额下降61.80%，主要是因为本期可供出售金融资产市值大幅增加，

    导致可抵扣的暂时性差异大幅减少所致。

    14、其他资产

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    应收账款 - -

    预付账款 653,081,552.29 626,975,851.62

    应收股利 - -

    其他应收款 88,566,716.56 73,791,068.66

    代理兑付证券 - -

    代理业务资产 - -

    抵债资产 797,000.00 797,000.00

    长期应收款 - -宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    46

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    未实现融资收益 - -

    商誉 14,726,192.15 14,726,192.15

    长期待摊费用 14,138,845.37 11,958,180.74

    待转承销费用 17,943,318.36 7,795,200.39

    存货 - -

    合 计 789,253,624.73 736,043,493.56

    (1)应收账款

    截至2009 年6 月30 日止，其具体情况如下：

    账 龄 金 额

    占该账项金额

    的百分比

    坏账准备金 净 额

    单项金额重大 - - - -

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大

    其中：逾期1 年以内 - - - -

    逾期1－2 年 - - - -

    逾期2－3 年 100,000.00 49.95% 100,000.00 -

    逾期3－4 年 - - - -

    逾期4－5 年 - - - -

    逾期5 年以上 100,208.07 50.05% 100,208.07 -

    其他不重大 - - - -

    合 计 200,208.07 100.00% 200,208.07 -

    其2008 年12 月31 日具体情况如下：

    账 龄 金 额

    占该账项金额

    的百分比

    坏账准备金 净 额

    单项金额重大 - - - -

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大

    其中：逾期1 年以内 - - - -

    逾期1－2 年 - - - -

    逾期2－3 年 100,000.00 49.95% 100,000.00 -

    逾期3－4 年 - - - -

    逾期4－5 年 - - - -

    逾期5 年以上 100,208.07 50.05% 100,208.07 -

    其他不重大 - - - -宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    47

    合 计 200,208.07 100.00% 200,208.07 -

    截至2009 年6 月30 日止，本公司无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。

    (2)预付账款

    截至2009 年6 月30 日止，其具体情况如下：

    账 龄 金 额

    占该账项金额

    的百分比

    坏账准备金 净 额

    1 年以内 38,699,487.74 5.92% 4,322.67 38,695,165.07

    1-2 年 614,201,417.22 93.94% 30.00 614,201,387.22

    2-3 年 205,000.00 0.03% 20,000.00 185,000.00

    5 年以上 710,653.60 0.11% 710,653.60 -

    合 计 653,816,558.56 100.00% 735,006.27 653,081,552.29

    其2008 年12 月31 日具体情况如下：

    账 龄 金 额

    占该账项金额

    的百分比

    坏账准备金 净 额

    1 年以内 197,548,015.29 31.47% 4,352.67 197,543,662.62

    1-2 年 429,452,189.00 68.42% 20,000.00 429,432,189.00

    5 年以上 710,653.60 0.11% 710,653.60 -

    合 计 627,710,857.89 100.00% 735,006.27 626,975,851.62

    截至2009 年6 月30 日止，本公司无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。

    截至2009 年6 月30 日止，预付账款前五名列示如下：

    单 位 名 称 期末账面余额 账 龄 经济内容

    北京市恒奥房地产开发有限公司 610,901,506.27 2 年以内 购房款

    国都建设（集团）有限公司 9,727,007.49 1 年以内 装修款

    北京城建长城装饰工程有限公司 9,004,591.45 1 年以内 装修款

    上海银欣高新技术发展有限公司 2,607,108.16 1 年以内 装修款

    北京港源建筑装饰工程有限公司 2,017,000.00 1 年以内 装修款

    上述前五名款项合计为634,257,213.37 元，占预付账款期末余额的97.01%。

    (3)应收股利

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    百联股份法人股 8,624.88 8,624.88

    豫园商城法人股 82,450.40 82,450.40宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    48

    大地基础（原富龙热力） 142,398.75 142,398.75

    高新发展（原倍特高新） 6,336.00 6,336.00

    合计 239,810.03 239,810.03

    坏账准备 239,810.03 239,810.03

    净 值 - -

    (4)其他应收款

    截至2009 年6 月30 日止，其具体情况如下：

    账 龄 金 额

    占该账项金额

    的百分比

    坏账准备金 净 额

    单项金额重大 213,941,358.04 85.80% 159,269,195.55 54,672,162.49

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    其中：逾期1 年以内 27,543,249.65 11.05% 165,724.38 27,377,525.27

    逾期1－2 年 1,845,622.10 0.75% 45,743.04 1,799,879.06

    逾期2－3 年 453,010.49 0.18% 101,862.01 351,148.48

    逾期3－4 年 135,533.13 0.05% 23,525.84 112,007.29

    逾期4－5 年 - - - -

    逾期5 年以上 730,645.18 0.29% 467,712.88 262,932.30

    其他不重大 4,695,366.67 1.88% 704,305.00 3,991,061.67

    合 计 249,344,785.26 100.00% 160,778,068.70 88,566,716.56

    其2008 年12 月31 日具体情况如下：

    账 龄 金 额

    占该账项金额

    的百分比

    坏账准备金 净 额

    单项金额重大 213,941,358.04 91.15% 159,269,195.55 54,672,162.49

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大

    其中：逾期1 年以内 13,393,771.34 5.71% 99,687.78 13,294,083.56

    逾期1－2 年 1,813,173.72 0.77% 362,713.63 1,450,460.09

    逾期2－3 年 117,840.41 0.05% 13,359.06 104,481.35

    逾期3－4 年 27,054.00 0.01% 11,166.80 15,887.20

    逾期4－5 年 - - - -

    逾期5 年以上 730,645.18 0.31% 467,712.88 262,932.30

    其他不重大 4,695,366.67 2.00% 704,305.00 3,991,061.67

    合 计 234,719,209.36 100.00% 160,928,140.70 73,791,068.66

    截至2009 年6 月30 日止，本公司无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。

    截至2009 年6 月30 日止，其他应收款前五名单位明细列示如下：

    单 位 名 称 期末账面余额 账 龄 款项性质宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    49

    单 位 名 称 期末账面余额 账 龄 款项性质

    武汉葛化集团 63,415,529.00 2-3 年 法人股转让款

    中国证券投资者保护基金有限责任公司 * 54,402,162.49 1-2 年 应收客户资金缺口款

    北海新宏源物业发展有限公司 30,252,424.65 5 年以上 往来款

    郭熙华 23,810,491.74 5 年以上 涉案款

    湖北潜江恒达制药公司 18,186,967.14 5 年以上 往来款

    上述前五名款项合计为190,067,575.02 元，占其他应收款期末余额的76.23%。

    *根据2006 年11 月30 日本公司与新疆证券有限责任公司（以下简称新疆证券）行政清理组达成受让

    新疆证券经纪业务证券类资产的协议，以及2007 年7 月新疆证券行政清理组、 新疆证券现场工作组与本

    公司签署的《新疆证券经纪业务证券类资产及相关负债交接备忘录》，本公司承接的新疆证券经纪业务截止

    2006 年2 月17 日客户交易结算资金缺口347,379,801.51 元，应由中国证券投资者保护基金有限责任公司

    弥补。截至2009 年6 月30 日止本公司已收到中国证券投资者保护基金有限责任公司弥补的客户交易结算

    资金292,977,639.02 元，尚余54,402,162.49 元未收到。

    截至2009 年6 月30 日止本公司其他应收款坏账准备余额比例较大的（40%或以上）主要明细如下：

    项 目 账面余额 坏账金额 账 龄 计提依据

    武汉葛化集团 63,415,529.00 63,415,529.00 2-3 年 收款难度较大

    北海新宏源物业发展有限公司 30,252,424.65 30,252,424.65 5 年以上 巨额亏损

    郭熙华 23,810,491.74 23,810,491.74 5 年以上 涉案款，难以收回

    湖北潜江恒达制药公司 18,186,967.14 18,186,967.14 5 年以上 欠款单位已破产

    中国电子租赁公司 7,796,700.00 7,796,700.00 5 年以上 收款难度较大

    马越 4,602,506.25 4,602,506.25 5 年以上 涉案款，难以收回

    广西玉林市中级人民法院 2,379,904.60 2,379,904.60 5 年以上 案件执行款

    武汉春天股份有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 3-4 年 涉案款

    新疆高级人民法院 1,570,217.15 1,570,217.15 5年以上 诉讼费

    湖北美力公司 1,187,623.94 1,187,623.94 5年以上 长期未收回

    （5）抵债资产

    2009年6月30日 2008年12月31日

    类 别

    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    办公设备 797,000.00 - 797,000.00 797,000.00 - 797,000.00

    合 计 797,000.00 - 797,000.00 797,000.00 - 797,000.00

    （6）长期待摊费用

    项 目 原始发生额 2008年12月31日 本期增加

    本期摊销或

    转出

    累计摊销

    或转出

    2009年6月30日

    剩余摊

    销年限宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    50

    项 目 原始发生额 2008年12月31日 本期增加

    本期摊销或

    转出

    累计摊销

    或转出

    2009年6月30日

    剩余摊

    销年限

    经营租赁租入固定

    资产改良支出

    62,595,218.18 10,323,207.03 3,832,757.86 1,663,848.88 50,103,102.17 12,492,116.01 1-5 年

    房租 3,683,200.00 591,660.00 840,000.00 336,660.00 2,588,200.00 1,095,000.00 1-5 年

    董事会责任险 2,111,198.00 431,348.53 - 274,705.68 1,954,555.15 156,642.85 1年以内

    其他 2,280,208.22 611,965.18 - 216,878.67 1,885,121.71 395,086.51 3 年半

    合 计 70,669,824.40 11,958,180.74 4,672,757.86 2,492,093.23 56,530,979.03 14,138,845.37

    长期待摊费用期末余额较年初余额增长18.24%，主要系本期经营租赁固定资产改良支出增加所致。

    （7）待转承销费用

    项 目 名 称 2009年6月30日 2008年12月31日

    待转承销费用 17,943,318.36 7,795,200.39

    合 计 17,943,318.36 7,795,200.39

    待转承销费用期末余额较年初余额增长130.18%，主要系本期未完成的承销业务较上期大幅增加所致。

    （8）商誉

    被投资单位名称 形成来源 初始金额 2008年12月31日

    本期增

    加

    本期

    减少

    2009年6月30日

    宏源期货有限公司

    非同一控制下企

    业合并

    14,726,192.15 14,726,192.15 - - 14,726,192.15

    合 计 14,726,192.15 14,726,192.15 - - 14,726,192.15

    本公司对期末商誉进行了减值测试，无需计提减值准备。

    15、短期借款

    2009年6月30日 2008年12月31日

    借款条件

    原 币 折合人民币 原 币 折合人民币

    信用借款 - - 90,000,000.00 90,000,000.00

    抵押借款 - - - -

    合计 - - 90,000,000.00 90,000,000.00

    短期借款期末余额较年初余额下降100%，主要系本期归还借款所致。

    16、卖出回购金融资产款

    （1）按项目性质分类列示：

    项目 2009年6月30日 2008年12月31日

    证券 1,902,507,520.54 800,000,000.00

    合 计 1,902,507,520.54 800,000,000.00

    （2）按交易对手列示如下：宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    51

    项目 2009年6月30日 2008年12月31日

    银行金融机构 1,902,507,520.54 800,000,000.00

    非银行金融机构 - -

    合 计 1,902,507,520.54 800,000,000.00

    卖出回购金融资产款期末余额较年初余额增长137.81%，主要是本期本公司加大了回购业务所致。

    17、代理买卖证券款

    （1）按币种列示：

    2009年6月30日 2008年12月31日

    币 种

    原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额

    人民币 10,934,852,849.57 10,934,852,849.57 9,246,082,155.89 9,246,082,155.89

    港 币 33,895,046.40 29,957,763.69 21,406,302.91 18,878,035.10

    美 元 8,975,903.20 61,322,970.38 7,014,566.68 47,942,254.60

    合 计 11,026,133,583.64 9,312,902,445.59

    代买卖证券款期末余额较年初余额增长18.40%，主要系本期证券市场行情有所好转，客户保证金有所

    增加所致。

    （2）按客户性质列示：

    项 目 2009年6月30日 2008年12月31日

    个人客户 8,024,817,648.60 8,133,856,623.94

    法人客户 3,001,315,935.04 1,179,045,821.65

    合 计 11,026,133,583.64 9,312,902,445.59

    如附注七、14（4）所述，本公司受让新疆证券证券类资产，截至2009 年6 月30 日止，应收中国证券

    投资者保护基金有限责任公司弥补的保证金缺口余额为54,402,162.49 元。

    18、应付职工薪酬

    项 目 2008 年12 月31 日 本期增加 本期支付 2009 年6 月30 日

    工资、奖金、津贴和补贴 92,096,969.99 282,506,395.43 210,075,340.75 164,528,024.67

    职工福利费 - 1,754,814.78 1,068,909.78 685,905.00

    社会保险费 461,989.44 16,400,317.24 15,938,447.5 923,859.18

    其中：医疗保险费 178,920.08 4,942,889.14 4,789,070.82 332,738.40

    基本养老保险费 240,676.21 10,055,466.97 9,785,113.01 511,030.17

    年金缴费 - - - -

    失业保险费 22,237.66 798,960.47 775,731.42 45,466.71

    工伤保险费 5,792.52 208,795.12 203,138.41 11,449.23宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    52

    项 目 2008 年12 月31 日 本期增加 本期支付 2009 年6 月30 日

    生育保险费 6,995.42 329,615.92 320,636.22 15,975.12

    残疾人保障金 - 62,380.18 62,380.18 -

    小企业欠薪保障金 - 400.00 400.00 -

    大病统筹 7,367.55 - - 7,367.55

    其他 - 1,809.44 1,977.44 -168.00

    住房公积金 106,879.26 7,308,285.11 7,209,440.00 205,724.37

    工会经费和职工教育经费 1,377,596.92 8,071,091.63 4,746,541.20 4,702,147.35

    非货币性福利 - - - -

    因解除劳动关系给予的补偿 - 655,816.00 642,872.00 12,944.00

    其他 3,332.00 5,310.43 5,310.43 3,332.00

    其中:以现金结算的股份支付 - - - -

    合 计 94,046,767.61 316,702,030.62 239,686,861.66 171,061,936.57

    其中：拖欠性质 - - - -

    工效挂钩 - - - -

    应付职工薪酬期末余额较年初余额增长81.89%，主要原因是本期证券市场行情好转，员工的效益工资

    及奖金增加所致。

    19、应交税费

    项 目 2009年6月30日 2008年12月31日

    营业税 14,061,464.03 4,254,182.36

    城市维护建设税 971,179.18 273,556.59

    企业所得税 69,914,104.99 -62,044,424.50

    教育费附加 453,732.60 145,989.38

    教育基金 123,909.32 89,066.79

    利息税 130,522.98 431,140.76

    个人所得税 8,512,981.90 3,990,369.30

    应交房产税 66,254.52 347,250.80

    应交印花税 4.21 134,363.23

    地方教育费 177.77 299,595.42

    其他 477,128.59 95,752.36

    合 计 94,711,460.09 -51,983,157.51

    应交税费期末余额较年初余额大幅增加，主要原因是本报告期内应交企业所得税增加。

    20、递延所得税负债宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    53

    2009年6月30日 2008年12月31日

    项 目

    暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债

    交易性金融资产 34,999,749.44 8,749,937.36 27,236,126.32 6,809,031.58

    可供出售金融资产 54,171,725.52 13,542,931.38 - -

    合 计 89,171,474.96 22,292,868.74 27,236,126.32 6,809,031.58

    递延所得税负债期末余额较年初余额增长227.40%，主要原因是本期可供出售金融资产市值大幅增加，

    相应的应纳税暂时性差异增加。

    21、其他负债

    项 目 2009年6月30日 2008年12月31日

    应付账款 836,240.81 2,670,787.17

    预收账款 300,000.00 6,131,000.00

    应付股利 8,763,372.93 8,038,689.63

    其他应付款 69,961,743.01 56,045,687.51

    代理兑付证券款 4,405.00 4,405.00

    代理业务负债 - -

    期货风险准备金 2,561,836.15 1,595,729.92

    合 计 82,427,597.90 74,486,299.23

    （1）应付账款

    2009年6月30日 2008年12月31日

    项 目

    金 额

    占该账项金额

    的百分比

    金 额

    占该账项金额的

    百分比

    应付证券承销手续费及佣金 30,000.00 3.59% - -

    其他款项 806,240.81 96.41% 2,670,787.17 100.00%

    合 计 836,240.81 100.00% 2,670,787.17 100.00%

    截至2009 年6 月30 日止，本公司无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。

    （2）预收账款

    2009年6月30日 2008年12月31日

    项 目

    金 额

    占该账项金额

    的百分比

    金 额

    占该账项金额

    的百分比

    一年以内 300,000.00 100.00% 6,131,000.00 100.00%

    一年以上 - - - -

    合 计 300,000.00 100.00% 6,131,000.00 100.00%

    预收账款期末余额较年初余额减少583.1 万元，主要是预收财务顾问费转收入。

    预收账款大额单位往来列示如下：宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    54

    单 位 名 称 2009 年6 月30 日 账 龄 款项性质

    承德钒钛股份有限公司 300,000.00 1 年以内 财务顾问费

    上述款项合计为30 万元，占预收账款2009 年6 月30 日100.00%。

    （3）应付股利

    股 东 名 称 2009年6月30日 2008年12月31日

    新疆宏源建信药业有限公司 881,214.72 881,214.72

    新疆金融市场 6,712,671.80 5,991,678.00

    广东中创科技设备租赁公司 1,138,775.00 1,138,775.00

    刘平 2,032.80 2,032.80

    郭熙华 1,118.04 1,118.04

    高管人员持股 27,560.57 23,871.07

    合 计 8,763,372.93 8,038,689.63

    （4）其他应付款

    1）其他应付款款性质分析列示如下：

    2009年6月30日 2008年12月31日

    项 目

    金 额

    占该账项金额

    的百分比

    金 额

    占该账项金额

    的百分比

    A 应付交易所配股款 - -

    B 应付客户现金股利 1,116,629.32 1.60% 1,128,671.03 2.01%

    C 应付承销费 - - - -

    D 逾期应付款项 867,267.25 1.24% - -

    D1、逾期卖出回购证券款 - - - -

    D2、逾期拆入资金 - - - -

    D3、逾期应付利息 - - - -

    D4、其他逾期应付款项 867,267.25 1.24% - -

    D 类小计 867,267.25 1.24% - -

    其他应付款项 67,977,846.44 97.16% 54,917,016.48 97.99%

    合 计 69,961,743.01 100.00% 56,045,687.51 100.00%

    其他应付款期末余额较年初余额增长24.83%，主要系本期计提证券投资者保护基金所致。

    截至2009 年6 月30 日止，本公司无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。

    2)其他应付款大额单位往来列示如下：

    单 位 名 称 2009年6月30日 账 龄 款项性质

    信达投资有限公司 12,675,000.00 1-2 年 法人股转让款

    中国证券投资者保护基金有限责任公司 19,325,378.89 1 年以内 证券投资者保护基金宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    55

    应付新疆证券行政清理组 4,686,178.50 2-3 年 收购证券类资产款

    深圳市金证软银科技有限公司 478,000.00 1 年以内 软件费

    西部世纪软件股份有限公司 148,400.00 1 年以内 软件费

    上述前五名款项合计为37,312,957.39 元，占其他应付款期末余额的53.33%。

    （5）代理兑付证券款

    项 目 2009年6月30日 2008年12月31日

    企业债券 4,405.00 4,405.00

    合 计 4,405.00 4,405.00

    22、股本

    （1）股本结构

    2008年12月31日 本期增减 2009年6月30日

    股份类别

    股数 比例%

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 股数 比例%

    一、有限售条件股份

    1.国家持股

    2.国有法人持股 902,362,592.00 61.755 -902,362,592.00 -902,362,592.00 - -

    3.其他内资持股 23,159,995.00 1.585 -23,123,100.00 -23,123,100.00 36,895.00 0.003

    其中：境内非国有法人持股 23,123,100.00 1.582 -23,123,100.00 -23,123,100.00 - -

    境内自然人持股 36,895.00 0.003 - - 36,895.00 0.003

    4．境外持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 925,522,587.00 63.340 -925,485,692.00 -925,485,692.00 36,895.00 0.003

    二、无限售条件股份

    1人民币普通股 535,681,579.00 36.660 925,485,692.00 925,485,692.00 1,461,167,271.00 99.997

    2.境内上市的外资股

    3.境外上市的外资股

    4.其他

    无限售条件股份合计 535,681,579.00 36.660 925,485,692.00 925,485,692.00 1,461,167,271.00 99.997

    三、股份总数 1,461,204,166.00 100.00 1,461,204,166.00 100.00

    （2）股东明细宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    56

    2008年12月31日 2009年6月30日

    股东明细 股份性质

    金额 比例

    本期增加金额 本期减少金额

    金额 比例

    有限售条

    件流通股

    902,362,592.00 61.755 1,937,662.00 904,300,254.00 - -

    无限售条

    件流通股

    60,874,516.00 4.166 904,300,254.00 - 965,174,770.00 66.053

    中国建银投资有

    限责任公司

    小计 963,237,108.00 65.921 906,237,916.00 904,300,254.00 965,174,770.00 66.053

    有限售条

    件流通股

    13,975,500.00 0.956 - 13,975,500.00 - -

    无限售条

    件流通股

    2,800,000.00 0.192 13,975,500.00 - 16,775,500.00 1.148

    新疆凯迪投资有

    限责任公司

    小计 16,775,500.00 1.148 13,975,500.00 13,975,500.00 16,775,500.00 1.148

    有限售条

    件流通股

    9,147,600.00 0.626 - 9,147,600.00 - -

    无限售条

    件流通股

    - - 7,209,938.00 - 7,209,938.00 0.494

    新疆资金融通中

    心

    小计 9,147,600.00 0.626 7,209,938.00 9,147,600.00 7,209,938.00 0.494

    有限售条

    件流通股

    36,895.00 0.003 - - 36,895.00 0.003

    无限售条

    件流通股

    472,007,063.00 32.302 - - 472,007,063.00 32.302

    社会公众股

    小计 472,043,958.00 32.305 - - 472,043,958.00 32.305

    合计 1,461,204,166.00 100.00 927,423,354.00 927,423,354.00 1,461,204,166.00 100.00

    本公司上述注册资本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司以深鹏所验字[2006]050 号验资报告验证。

    23、资本公积

    项 目 2008年12月31日 本期增加 本期减少 2009年6月30日

    股本溢价 1,753,656,913.91 - - 1,753,656,913.91

    其他资本公积 -217,262,653.44 309,066,240.34 - 91,803,586.90

    其中：可供出售金融资产公允价值变动 -290,248,320.94 412,088,320.46 - 121,839,999.52

    与计入股东权益相关的所得税 72,562,080.25 -103,022,080.12 - -30,459,999.87

    其他 423,587.25 - - 423,587.25

    合 计 1,536,394,260.47 309,066,240.34 - 1,845,460,500.81

    资本公积期末余额较年初余额上升20.12%，主要原因是：本期末可供出售金融资产公允价值变动较上

    期增加所致。宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    57

    24、盈余公积

    项 目 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    法定盈余公积金 286,835,709.09 - - 286,835,709.09

    任意盈余公积 22,412,764.78 - - 22,412,764.78

    合 计 309,248,473.87 - - 309,248,473.87

    25、一般风险准备

    项 目 2008 年12 月31 日 本期计提 本期使用 2009 年6 月30 日

    一般风险准备 304,115,991.44 - - 304,115,991.44

    合 计 304,115,991.44 - - 304,115,991.44

    26、交易风险准备

    项目 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    交易风险准备 252,409,936.37 - - 252,409,936.37

    合 计 252,409,936.37 - - 252,409,936.37

    27、未分配利润

    项 目 分配比例 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    上年年末未分配利润 1,115,178,781.59 1,557,873,036.01

    加：会计政策、会计估计变更 - -

    加：会计差错更正 - -

    年初未分配利润 1,115,178,781.59 1,557,873,036.01

    加：本年净利润 521,517,339.81 541,647,861.52

    可供分配利润 1,636,696,121.40 2,099,520,897.53

    减：提取法定盈余公积 10% - 48,049,906.83

    一般风险准备 10% - 48,049,906.83

    提取交易风险准备 10% - 48,049,906.83

    分配现金股利 * 146,120,416.60 840,192,395.45

    未分配利润 1,490,575,704.80 1,115,178,781.59

    * 2009 年5 月22 日本公司2008 年度股东大会审议通过了2008 年度利润分配方案为：以2008 年末总

    股本为基数，每10 股派现金1.00 元（含税），于2009 年6 月实施分配。

    28、手续费及佣金净收入

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    手续费及佣金收入 1,015,336,858.25 815,010,536.62

    －证券承销业务 29,078,000.00 20,846,967.59

    －证券经纪业务 947,761,342.32 763,757,922.09

    －受托客户资产管理业务 - -

    －代理兑付证券 - -

    －代理保管证券 - -宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    58

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    －代理销售基金 6,020,305.78 1,072,805.77

    －保荐及投资顾问业务 12,927,245.06 21,429,672.36

    －期货经纪业务 19,549,577.09 7,080,254.92

    －其他 388.00 822,913.89

    手续费及佣金支出 5,429,532.81 5,824,607.08

    －证券经纪业务手续费支出 4,496,575.22 5,010,546.93

    －证券承销业务佣金支出 895,000.00 -

    －其他 37,957.59 814,060.15

    手续费及佣金净收入 1,009,907,325.44 809,185,929.54

    手续费及佣金净收入较上年同期增长24.81%，主要是本期证券市场交投活跃，证券交易量上升所致。

    （1）证券承销业务净收入

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    证券承销业务收入 29,078,000.00 20,846,967.59

    －股票承销业务收入-A 股 - 20,846,967.59

    －债券承销业务收入 29,078,000.00 -

    －其他 - -

    证券承销业务支出 895,000.00 -

    －股票承销业务支出 - -

    －债券承销业务支出 895,000.00 -

    －其他 - -

    证券承销业务净收入 28,183,000.00 20,846,967.59

    （2）证券经纪业务净收入

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    证券经纪业务收入 947,761,342.32 763,757,922.09

    －证券经纪业务 947,574,171.03 757,296,690.32

    －代理兑付证券 - -

    －代理保管证券 - -

    －其他 187,171.29 6,461,231.77

    证券经纪业务支出 4,496,575.22 5,010,546.93

    －证券经纪业务手续费支出 4,496,575.22 5,010,546.93

    －佣金支出 - -

    －其他 - -

    证券经纪业务净收入 943,264,767.10 758,747,375.16

    （3）保荐及财务顾问业务净收入

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    59

    保荐及财务顾问业务收入 12,927,245.06 21,429,672.36

    保荐及财务顾问业务支出 - -

    保荐及财务顾问业务净收入 12,927,245.06 21,429,672.36

    29、利息净收入

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    利息收入 100,742,844.36 168,752,800.37

    -存放金融同业利息收入 99,919,396.76 168,752,800.37

    -资金拆借收入 - -

    -融资融券利息收入 - -

    -买入返售证券利息收入 815,969.61 -

    -其他利息收入 7,477.99 -

    利息支出 27,422,366.53 84,939,932.13

    -同业贷款利息支出 680,850.00 2,126,700.00

    -拆借资金利息支出 - 2,522,386.11

    -客户存款利息支出 23,425,623.64 80,233,699.94

    -卖出回购证券利息支出 3,315,892.89 -

    -其他利息支出 - 57,146.08

    利息净收入 73,320,477.83 83,812,868.24

    30、投资收益

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    对联营企业和合营企业的投资收益 - -

    出售交易性金融资产的投资收益 183,987,033.02 -83,977,810.48

    长期股权投资转让收益 - -123,945,596.76

    出售交易性金融负债的投资收益 -13,464.05 -

    出售可供出售金融资产的投资收益 13,996,021.88 456,713,739.02

    出售持有至到期金融资产的投资收益 3,693.13 -

    衍生金融工具的投资收益 - 354,234,819.14

    金融资产持有期间取得的收益 2,426,385.23 6,725,932.00

    合 计 200,399,669.21 609,751,082.92

    投资收益较上年同期下降67.13%，主要是本期出售可供出售金融资产收益及衍生金融工具的投资收益

    减少所致。

    31、 公允价值变动收益

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    60

    交易性金融资产公允价值变动收益 22,468,316.72 -330,601,364.04

    交易性金融负债公允价值变动收益 - -

    衍生金融工具公允价值变动收益 - -251,582,259.78

    融出证券公允价值变动收益 - -

    合 计 22,468,316.72 -582,183,623.82

    公允价值变动收益较上年同期大幅增加，主要是交易性金融资产公允价值回升以及上期

    注销认沽权证公允价值转出所致。

    32、其他业务收入

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    房屋租金收入 659,165.00 431,615.72

    托管收入 - 6,355,400.00

    印花税返还收入 - -

    代理业务收入 - -

    出租投资性房产收入 386,248.00 616,790.00

    交易席位费租金收入 3,838,276.29 5,513,885.33

    药品批发收入 - 39,645,887.96

    器械批发收入 - 1,667,835.04

    物业管理收入 - 772,054.03

    其他收入 137,520.00 553,155.19

    合 计 5,021,209.29 55,556,623.27

    其他业务收入较上年同期大幅下降90.96%，主要系由于新疆宏源建信药业有限公司已转让，相关收入

    减少。

    33、营业税金及附加

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    营业税 61,664,360.33 52,110,235.12

    城市维护建设税 4,244,996.49 3,665,037.53

    教育费附加 1,999,121.11 1,724,162.37

    其他 205,312.96 252,192.39

    合 计 68,113,790.89 57,751,627.41

    34、业务及管理费

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    合计： 532,879,229.52 300,663,583.96

    业务及管理费2009 年上半年度前十项大额费用列示如下：

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 备 注宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    61

    职工工资 279,627,860.04 110,027,990.85

    营销费 63,751,886.71 42,029,196.91

    营业用房租金及物业管理费 23,076,656.13 18,467,429.18

    证券投资者保护基金 19,325,378.90 11,963,119.86

    固定资产折旧 17,464,887.14 14,216,600.41

    业务招待费 17,181,811.38 13,607,824.14

    社会保险费 16,963,115.96 10,786,391.04

    办公费 10,251,128.07 4,752,612.79

    电子设备运转费及信息传输费 7,519,519.46 11,507,613.47

    住房公积金 6,988,544.61 4,283,157.13

    35、资产减值损失

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    坏账损失 -150,072.00 -1,047.22

    长期股权投资减值损失 - -

    合计 -150,072.00 -1,047.22

    36、其他业务成本

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    投资性房产累计折旧 247,105.01 247,105.02

    药品批发成本 - 36,376,838.14

    器械批发成本 - 1,234,615.39

    其他业务成本 1,182.34 1,488,092.95

    合 计 248,287.35 39,346,651.50

    其他业务成本较上年同期大幅下降99.37%，主要系由于新疆宏源建信药业有限公司已转让，相关成本

    减少。

    37、营业外收入

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    处置非流动资产利得 49,090.31 78,072.38

    违约及赔偿金收入 - -

    逾期代兑付债券款转收入 - -

    动迁补偿款 - -

    其他 65,555.65 229,952.66

    合 计 114,645.96 308,025.04

    38、营业外支出

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    处置非流动资产损失 -3,582.50 467,117.46宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    62

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    证券交易差错损失 7,740.12 18,730.00

    违约及赔偿损失 2,043,659.21 642,160.80

    税收滞纳金及罚款 59,190.78 13,226.56

    公益性捐赠 - 1,828,529.00

    其他 1,472,727.21 196,205.39

    合 计 3,579,734.82 3,165,969.21

    39、所得税费用

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    当期所得税费用 179,228,338.34 353,093,665.85

    递延所得税费用 5,763,018.92 -134,469,109.43

    合 计 184,991,357.26 218,624,556.42

    40、其他综合收益

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 412,088,320.46 -327,681,302.29

    （1）记入所有者权益的金额 413,442,123.89 -317,431,586.15

    （2）转入当期损益的金额 -1,353,803.43 -10,249,716.14

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    的影响

    - -308,767,499.02

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -103,022,080.12 81,920,325.58

    合 计 309,066,240.34 -554,528,475.73

    41、合并现金流量表附注

    （1）合并现金流量表补充资料

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 521,517,339.81 351,268,662.49

    加：资产减值准备 -150,072.00 -1,047.22

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,464,887.14 14,216,600.41

    无形资产摊销 4,631,271.24 3,040,473.97

    长期待摊费用摊销 1,904,607.55 1,263,499.85

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列） -52,672.81 394,957.74

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -22,468,316.72 582,183,623.82宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    63

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    财务费用（收益以“－”号填列） - -

    投资损失（收益以“－”号填列） -2,426,385.23 -609,751,082.92

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,489,414.27 -70,866,633.44

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,940,905.78 -61,272,262.88

    存货的减少（增加以“－”号填列） - 3,679,669.00

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,625,857,303.37 870,009,293.59

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,047,389,743.82 -2,690,789,986.64

    其他 - -

    经营活动产生的现金流量净额 1,945,383,419.48 -1,606,624,232.23

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 12,918,439,906.92 15,650,516,868.09

    减：现金的期初余额 11,246,565,880.79 18,726,207,518.80

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 1,671,874,026.13 -3,075,690,650.71

    （2）现金和现金等价物

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、现金 12,918,439,906.92 15,650,516,868.09

    其中：库存现金 159,649.48 280,081.09

    可随时用于支付的银行存款 10,382,766,126.50 9,612,633,530.48

    可用于支付的存放中央银行存款 - -

    存放同业款项-结算备付金 2,535,514,130.94 6,037,603,256.52

    拆放同业款项 - -

    二、现金等价物 - -

    其中：三个月内到期的债券投资 - -

    三、期末现金及现金等价物余额 12,918,439,906.92 15,650,516,868.09

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物- -宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    64

    （3）主要项目注释

    ①收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    收回存出保证金 - 1,420,841,884.62

    托管收入 - 6,355,400.00

    代买卖证券收到的现金净额 1,693,994,233.27 -

    交易席位费租金 3,838,276.29 5,513,885.33

    房租收入 1,017,933.00 1,048,405.72

    承销证券收到的保证金 - 10,000,000.00

    代理业务及其他业务收入 - 37,142,049.28

    其他 2,563,064.10 16,002,945.59

    合计 1,701,413,506.66 1,496,904,570.54

    ②支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    合计 388,165,536.23 2,136,678,283.22

    前10 项大额现金流出列示如下：

    代买卖证券款净流出 - 1,795,352,723.99

    注销权证支付的现金 - 125,141,440.64

    存出保证金 172,291,553.05 -

    营销费 63,751,886.71 42,029,196.91

    营业用房租金 20,262,747.10 18,463,393.68

    业务招待费 17,181,811.38 13,607,824.14

    办公用品 10,251,128.07 4,752,612.79

    投资者保护基金 8,368,306.07 34,212,965.45

    聘请中介机构费 7,275,065.50 3,587,289.77

    差旅费 5,738,595.48 6,666,616.27

    邮电通讯费 4,719,074.39 4,214,324.64

    物业管理费 4,555,909.03 2,887,762.64

    八、母公司财务报表主要项目注释

    1、长期股权投资

    项目 2008年12月31日 本年增加 本年减少 2009年6月30日

    对子公司投资 115,169,463.67 - - 115,169,463.67

    对合营企业投资 - - - -宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    65

    项目 2008年12月31日 本年增加 本年减少 2009年6月30日

    对联营企业投资 - - - -

    对其他企业投资 11,599,000.00 - - 11,599,000.00

    合计 126,768,463.67 - - 126,768,463.67

    减：长期股权投资减值准备 9,134,232.00 - - 9,134,232.00

    净额 117,634,231.67 - - 117,634,231.67

    1） 按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 行业 初始金额 2008年12月31日

    本期

    增加

    本期

    减少

    2009年6月30日

    持股比例

    和表决权

    比例

    北海新宏源物业发展有限公司 服务业 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 100%

    宏源期货有限公司 期货 113,169,463.67 113,169,463.67 - - 113,169,463.67 100%

    合 计 115,169,463.67 - - 115,169,463.67

    2） 合营公司

    被投资公司名称 持股比例 2009年6月30日 2008年12月31日

    新疆宏源大厦物业管理有限公司 50% - -

    3） 对其他企业投资

    被投资单位名称 行业 初始金额 2008年12月31日

    本期增

    加

    本期减

    少

    2009 年6 月30 日

    持股比例和

    表决权比例

    新疆北方工贸公司 工业 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00

    新疆资金融通中心 金融 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00

    乌鲁木齐市集装箱公司 商业 2,400,000.00 2,400,000.00 - - 2,400,000.00

    海南证华非上市公司股权登记服

    务有限公司

    其他 550,000.00 550,000.00 - - 550,000.00

    陕西五环集团股份有限公司 工业 4,830,000.00 4,830,000.00 - - 4,830,000.00

    陕西精密合金股份有限公司 工业 1,719,000.00 1,719,000.00 - - 1,719,000.00

    合 计 11,599,000.00 - - 11,599,000.00

    4） 长期投资减值准备

    本期减少

    被投资公司名称 2008年12月31日 本期增加 价值回

    升转回

    其他原因

    转回

    2009年6月30日 备 注

    北海新宏源物业发展有限公司 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 被投资单位巨额亏损宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    66

    新疆北方工贸公司 100,000.00 - - - 100,000.00 被投资单位倒闭

    新疆资金融通中心 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00

    乌鲁木齐市集装箱公司 2,400,000.00 - - - 2,400,000.00

    多年未分红，且无法

    了解被投资单位情况

    陕西精密合金股份有限公司 1,719,000.00 - - - 1,719,000.00

    因连续亏损已被交易

    所终止上市

    陕西五环集团股份有限公司 365,232.00 - - - 365,232.00

    被投资单位净资

    产减少

    海南证华非上市公司股权登记服务

    有限公司

    550,000.00 - - - 550,000.00

    多年未分红，且无法

    了解被投资单位情况

    合 计 9,134,232.00 - - - 9,134,232.00

    2、手续费及佣金净收入

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    手续费及佣金收入 995,787,281.16 807,930,281.70

    －证券承销业务 29,078,000.00 20,846,967.59

    －证券经纪业务 947,761,342.32 763,757,922.09

    －受托客户资产管理业务 - -

    －代理兑付证券 - -

    －代理保管证券 - -

    －代理销售基金 6,020,305.78 1,072,805.77

    －保荐及投资顾问业务 12,927,245.06 21,429,672.36

    －其他 388.00 822,913.89

    手续费及佣金支出 5,429,532.81 5,824,607.08

    －证券经纪业务手续费支出 4,496,575.22 5,010,546.93

    －证券承销业务支出 895,000.00 -

    －其他 37,957.59 814,060.15

    手续费及佣金收入净收入 990,357,748.35 802,105,674.62

    （1）证券承销业务净收入

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    证券承销业务收入 29,078,000.00 20,846,967.59

    －股票承销业务收入-A 股 - 20,846,967.59

    －债券承销业务收入 29,078,000.00 -

    －其他 - -

    证券承销业务支出 895,000.00 -宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    67

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    －股票承销业务支出 - -

    －债券承销业务支出 895,000.00 -

    －其他 - -

    证券承销业务净收入 28,183,000.00 20,846,967.59

    （2）证券经纪业务净收入

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    证券经纪业务收入 947,761,342.32 763,757,922.09

    －证券经纪业务 947,574,171.03 757,296,690.32

    －代理兑付证券 - -

    －代理保管证券 - -

    －其他 187,171.29 6,461,231.77

    证券经纪业务支出 4,496,575.22 5,010,546.93

    －证券经纪业务手续费支出 4,496,575.22 5,010,546.93

    －佣金支出 - -

    －其他 - -

    证券经纪业务净收入 943,264,767.10 758,747,375.16

    （3）保荐及财务顾问业务净收入

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    保荐及财务顾问业务收入 12,927,245.06 21,429,672.36

    保荐及财务顾问业务支出 - -

    保荐及财务顾问业务净收入 12,927,245.06 21,429,672.36

    3、投资收益

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    对联营企业和合营企业的投资收益 - -

    出售交易性金融资产的投资收益 182,596,608.20 -85,456,989.07

    长期股权投资转让收益 * - 200,099,449.49

    出售交易性金融负债的投资收益 -13,464.05 -

    出售可供出售金融资产的投资收益 13,996,021.88 9,452,880.72

    出售持有至到期金融资产的投资收益 3,693.13 -

    衍生金融工具的投资收益 - 354,234,819.14

    金融资产持有期间取得的收益 2,426,385.23 6,314,446.98宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    68

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    合 计 199,009,244.39 484,644,607.26

    4、母公司现金流量表补充资料

    项 目 2009 年1-6 月

    2008 年1-6 月

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 518,999,799.02 353,146,451.91

    加：资产减值准备 -150,072.00 -1,047.22

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,867,530.58 13,596,096.71

    无形资产摊销 4,313,061.30 2,745,612.85

    长期待摊费用摊销 1,748,863.66 1,247,564.74

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    -52,672.81 392,001.41

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -23,052,075.66 579,710,775.37

    财务费用（收益以“－”号填列） - -

    投资损失（收益以“－”号填列） -2,426,385.23 -484,644,607.26

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,489,414.27 -84,815,693.02

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,940,905.78 -60,135,158.42

    存货的减少（增加以“－”号填列） - -

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,559,476,579.43 178,614,393.50

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,759,011,504.46 -2,574,833,791.76

    其他 - -

    经营活动产生的现金流量净额 1,719,213,293.94 -2,074,977,401.19

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 12,572,108,748.37 15,516,881,798.75

    减：现金的期初余额 11,126,105,364.78 18,559,307,642.31

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 1,446,003,383.59 -3,042,425,843.56宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    69

    九、关联方关系及交易

    (一)存在控制关系的关联方

    1、存在控制关系的本公司股东

    股 东 单

    位 名 称

    注 册

    地 址

    注 册

    资 本

    组织机构代

    码

    主 营 业 务

    与本公

    司关系

    经 济

    性 质

    法 定

    代表人

    中国建银投资

    有限责任公司

    北京市西

    城区闹市

    口大街1

    号院2 号

    楼7-14 层

    2,069,225

    万元 71093286-5

    投资于中国建设银行股份有限公

    司；接收、经营、管理、处置从建

    设银行分立后承继的资产；经中国

    银行业监督管理机构等监管部门批

    准投资于其他金融企业及经营其他

    业务。

    控 股

    股 东

    国有

    独资杨庆蔚

    中央汇金投资

    有限责任公司

    北京市西

    城区金融

    大街23 号

    平安大厦

    3724.65 亿

    元

    71093296-1 股权投资及资金运作

    实 际

    控制人

    国有

    独资

    楼继伟

    中国建银投资有限责任公司是中央汇金投资有限责任公司的全资子公司，中央汇金投资有限责任公司

    是经国务院批准，依据《中华人民共和国公司法》设立的国有独资公司。本公司实际控制人为中央汇金投

    资有限责任公司。

    2、 存在控制关系的本公司股东的注册资本及其变化

    股东单位名称 2008 年12 月31 日 本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日

    中国建银投资有限责任公司 20,692,250,000.00 - - 20,692,250,000.00

    3、存在控制关系的本公司股东所持本公司股份或权益及其变化

    股东单位名称 2008 年12 月31 日 本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日

    中国建银投资有限责任公司

    所持股份 963,237,108 1,937,662 - 965,174,770

    所持股份比例 65.92% 0.13% 66.05%

    (二)不存在控制关系的关联方

    关联方单位名称 与本公司关系方关系

    中投科信科技股份有限公司 同受本公司控股股东控制

    新疆凯迪投资有限责任公司 本公司股东

    中国光大银行股份有限公司 同受本公司控股股东控制

    （三）关联交易

    1、租赁

    2008 年11 月18 日，本公司与控股股东中国建银投资有限责任公司签订《房屋租赁合同》（以下简宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    70

    称“中国建投”），向中国建投租赁房屋作为机房和办公场所，租赁期为2008 年9 月1 日至2009 年8 月

    31 日。租赁合同总价款为984,655.83 元，2008 年已支付319,117.83 元。

    2、提供劳务

    2008 年6 月20 日，本公司与凯迪公司签订财务顾问合同，凯迪公司为本公司提供咨询及财务顾问等

    服务，服务期限为自合同签订之日起三年，合同总价款为280 万元， 2008 年支付合同价款140 万元，2009

    年1 月支付了剩余价款140 万元。

    （四）关联方往来余额

    单 位 名 称 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 款项性质

    其他应收款

    北海新宏源物业发展有限公司 30,252,424.65 30,252,424.65 往来款

    新疆宏源大厦物业管理有限公司 11,454.78 3,559.82 往来款

    十、或有事项

    1、2002 年9 月，深圳市金惠恒投资发展有限公司（以下简称金惠恒）以合同违约纠纷为由向新疆维

    吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院(以下简称乌中院)提起民事诉讼，请求法院判令本公司乌鲁木齐北京

    路证券营业部（本公司承担连带赔偿责任）赔偿损失523.9 万元及承担本案全部诉讼费用。乌中院于2003

    年5 月7 日做出一审判决，驳回金惠恒的诉讼请求。金惠恒不服乌中院的一审判决，于2003 年向新疆维吾

    尔自治区高级法院（以下简称新疆高院）提起上诉，新疆高院于2003 年11 月7 日经审理后，判决撤销乌

    中院一审判决，发回该院重审。乌中院于2005 年5 月26 日经重审后做出民事裁定，本案中止审理。

    2、2006 年4 月26 日，本公司收到新疆巴音郭楞蒙古自治州中级人民法院（2005）巴民破字第1-1

    号清偿债务通知书，要求本公司偿还巴州金宏实业开发公司款项1,342.90 万元（含利息及滞纳金）。公司

    于2006 年4 月28 日向该院提出执行异议。该案于2006 年5 月、9 月、2007 年1 月26 日、2008 年5 月12

    日四次开庭进行了审理，尚未判决。

    3、中纺物资集团公司诉本公司及深圳莲花路营业部赔偿2574 余万元资金委托合同纠纷案。2007 年

    4 月中纺物资集团公司诉公司及深圳莲花路营业部赔偿其股票资金2574 余万元。该案涉及深圳莲花路营业

    部监管的三方委托理财合同纠纷。该案于2008 年4 月8 日开庭初审一次，尚在一审阶段。

    4、2008 年10 月本公司收到大连市中山区人民法院通知，客户李德林对本公司大连友好路营业部提起

    偿还存款及利息的存款纠纷诉讼，诉请金额1530 万元。该案于2008 年12 月3 日在大连中山区人民法院一

    审开庭，尚未判决。

    5、2008 年11 月本公司收到大连市中山区人民法院通知，客户赵淑花对本公司大连友好路营业部提

    起偿还存款及利息的存款纠纷诉讼，诉请金额170 万元。该案于2008 年12 月3 日在大连中山区法院一审

    开庭审理，尚未判决。宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    71

    6、2009 年2 月28 日大连真龙贸易发展有限公司向大连中级法院起诉公司大连友好路营业部，要求营

    业部照约定赔偿其存款43,395,522.27 元,利息13018,657.00 元,两项合计56,414,179.27 元。该案于2009

    年6 月29 日进行了开庭审理，一审判决现尚未做出。

    7、2001 年上海康定营业部诉刘馨返还960 万元不当得利案，经上海两审法院终审，判决刘馨返还，

    判决生效后，刘馨向最高院申诉，最高院于2008 年10 月裁定原判依据不足，重新审理。该案将于2009 年

    7 月9 日开庭审理，公司已进行诉讼的有关准备。

    8、2003 年4 月4 日公司与武汉春天生物公司签订《财务顾问协议书》，公司为其上市提供财务顾问

    服务，其向公司支付200 万元财务顾问费用。2007 年12 月经湖北省高级人民法院主持调解，国药公司支

    付宏源证券财务顾问费共计人民币120 万元，已支付人民币10 万元，余款110 万元到期未付。公司于2008

    年申请强制执行，武汉中级人民法院执行过程中，因春天生物（现国药公司）目前正在进行资产重组，无

    财产执行，暂时中止执行。

    本公司认为上述事项不存在重大法律风险，无需考虑损失拨备。

    除上述事项以外，截至2009 年6 月30 日止本公司无需调整或需披露的其他重大或有事项。

    十一、承诺事项

    截至2009 年6 月30 日止，本公司无重大承诺事项。

    十二、资产负债表日后非调整事项

    2009 年1 月19 日本公司第五届董事会第二十六次会议审议通过《关于授权公司设立<宏源内需成长集

    合资产管理计划>的议案》，《宏源内需成长集合资产管理计划》经中国证券监督管理委员会批准后，以不

    超过该计划成立规模的5%且不超过2 亿元人民币为限，公司决定以自有资金参与该计划。有效期限至《宏

    源内需成长集合资产管理计划》终止之日（计划设立之日起三年）。

    该计划自2009 年5 月18 日起正式推广发行，截至到2009 年6 月25 日所有代销网点的推广期参与工

    作已顺利结束。2009 年 7 月1 日，经天健光华（北京）会计师事务所验资，此次推广期的所有实收净参与

    金额人民币2,845,048,126.15 元，已全部划入托管人中国建设银行股份有限公司专门为本集合计划开立的

    “宏源内需成长集合资产管理计划”资金账户中，其中包含宏源证券自有资金参与金额142,252,406.31

    元。根据相关规定及约定，本集合计划已符合成立条件，于2009 年 7 月 6 日成立。

    自资产负债表日至财务报告批准报出日止，本公司无其他重大资产负债表日后非调整事项。

    十三、其他重要事项

    截至2009 年6 月30 日止，本公司无需调整或需披露的其他重大事项。

    十四、补充资料宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    72

    （一）非经常性损益

    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监

    督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：

    项 目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 七、37/ 38 52,672.81 -389,045.08

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - -

    计入当期损益的政府补助 - -

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

    享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - -

    非货币性资产交换损益 - -

    委托他人投资或管理资产的损益 - -

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -

    债务重组损益 - -

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 *

    - -

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -

    对外委托贷款取得的损益 - -

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

    的损益 - -

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

    期损益的影响 - -

    受托经营取得的托管费收入 - -

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 七、37/ 38 -3,517,761.67 -2,468,899.09

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 323,315,261.54

    非经常性损益合计（影响利润总额） -3,465,088.86 320,457,317.37

    减：所得税影响数 -866,272.21 80,114,329.34

    非经常性损益净额（影响净利润） -2,598,816.65 240,342,988.03

    其中：影响少数股东损益 - -

    影响归属于母公司普通股股东净利润 -2,598,816.65 240,342,988.03

    除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 524,116,156.46 110,925,674.46

    * 2009 年上半年度上述非经常性损益项目界定为经常性损益项目的说明：宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    73

    项 目 涉及金额 说明

    出售交易性金融资产的投资收益 183,987,033.02 公司正常经营业务

    出售可供出售金融资产的投资收益 13,996,021.88 公司正常经营业务

    出售交易性金融负债的投资收益 -13,464.05 公司正常经营业务

    出售持有至到期金融资产的投资收益 3,693.13 公司正常经营业务

    衍生金融工具的投资收益 - 公司正常经营业务

    金融资产持有期间取得的收益 2,426,385.23 公司正常经营业务

    交易性金融资产公允价值变动收益 22,468,316.72 公司正常经营业务

    合 计 222,867,985.93

    （二）重要财务指标

    1、基本每股收益和稀释每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    2009 年1-6 月

    归属于公司普通股股东的净利润 9.21 9.67 0.36 0.36

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润

    9.26 9.72 0.36 0.36

    2008 年1-6 月

    归属于公司普通股股东的净利润 7.00 5.93 0.24 0.24

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润

    2.21 1.87 0.076 0.076

    2、计算过程

    项 目 序号 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1． 分子：

    归属于本公司普通股股东的净利润 1 521,517,339.81 351,268,662.49

    扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润

    的非经常性损益

    2 -2,598,816.65 240,342,988.03

    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的

    净利润

    3=1-2 524,116,156.46 110,925,674.46

    分母：

    年初股份总数 4 1,461,204,166.00 1,461,204,166.00

    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5

    配股、发行新股或债转股等增加股份数 6

    配股、发行新股或债转股等增加股份下一月份起至

    报告期年末的月份数

    7宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    74

    报告期因回购或缩股等减少股份数 8

    减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9

    报告期月份数 10 6 6

    发行在外的普通股加权平均数

    11=4+5+6×7÷10-8×

    9÷10

    1,461,204,166.00 1,461,204,166.00

    归属于公司普通股股东的期初净资产 12 4,978,551,609.74 5,998,519,345.51

    配股、发行新股或债转股增加净资产 13

    分配现金红利 14 146,120,416.60 840,192,395.45

    分配现金红利下一月份起至报告期年末的月份数 15 0 0

    归属于公司普通股股东的期末净资产 16 5,663,014,773.29 5,015,722,357.47

    因可供出售金融资产公允价值计量引起的净资产增

    减变动等

    17 309,066,240.34 -493,873,255.08

    归属于公司普通股股东的加权平均净资产

    18=12+1*50%+13*

    7/10-14*15/10+17*

    50%

    5,393,843,399.82 5,927,217,049.22

    本公司报告期内无稀释性潜在普通股。

    （三）2009 年上半年资产减值准备

    本期增加额 本期减少额

    项目 2008 年12 月31 日

    本期计提额 本期转入 转回 转出

    2009 年6 月30 日

    一、坏账准备 162,103,165.07 - - 150,072.00 - 161,953,093.07

    二、存货跌价准备 - - - - - -

    三、可供出售金融资产减值准备 109,768,273.93 - - - - 109,768,273.93

    四、持有至到期投资减值准备 - - - - - -

    五、长期股权投资减值准备 9,134,232.00 - - - - 9,134,232.00

    六、投资性房地产减值准备 - - - - - -

    七、固定资产减值准备 2,392,918.89 - - - - 2,392,918.89

    八、工程物资减值准备 - - - - - -

    九、在建工程减值准备 - - - - - -

    十、生产性生物资产减值准备 - - - - - -

    其中：成熟生产性生物资产减值

    准备

    - - - - - -

    十一、油气资产减值准备 - - - - - -

    十二、无形资产减值 675,579.92 - - - - 675,579.92

    十三、商誉减值准备 - - - - - -宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    75

    本期增加额 本期减少额

    项目 2008 年12 月31 日

    本期计提额 本期转入 转回 转出

    2009 年6 月30 日

    十四、其他 - - - - - -

    合计 284,074,169.81 - - 150,072.00 - 283,924,097.81

    （四）分布报告

    本公司之分部信息按经营分部列报，如附件：经营分布表所述。

    十五、风险管理

    1、风险管理政策和组织架构

    （1）风险管理政策

    公司贯彻“规范管理、稳健经营、以人为本、不断创新、防范风险、提高效益”的管理思想。根据内

    外部环境及公司发展战略,结合《证券公司监督管理条例》、《证券公司内部控制指引》和《证券公司风险

    控制指标管理办法》的要求，确定风险管理总体方针。

    公司风险管理的总体目标是保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行；防范和控制经营风

    险，在审慎经营的前提下，促进公司经营收益和经营风险的合理匹配；保障公司及客户资产的安全、完整；

    形成良好的风险管理文化，提高员工风险管理意识。公司风险管理遵循健全、合理、制衡、独立的原则，

    在有效控制风险的前提下，依法开展经营方式创新、业务或者产品创新、组织创新和激励约束机制创新。

    公司在报告期初确定了本年度风险管理的总体要求，即在战略上高度重视风控与合规管理工作，继续

    强化合规经营意识，建立健全合规、风控和稽核“三位一体”的分工协作机制，对各项业务的风险点和风

    险值进行严格监控，适应公司组织架构调整和监管要求的变化，结合发生的各类问题，完善工作流程，提

    高运作效率。充分利用并不断完善现有风险监控平台和手段，逐步提高控制和处置风险的能力，并严格落

    实责任追究制度。通过经营工作和风险管理工作的有效融合，促进公司核心竞争力的提高。通过不断提升

    风险管理的科学化水平和对前台业务的支持力度，使公司成为在行业内具有先进风险管理水平的公司。

    （2）风险管理组织架构

    公司2006 年开始实施《全面风险管理制度》以来，根据市场发展要求和监管政策的变化，不断强化和

    完善内控体系。2008 年，公司依照“健全、合理、制衡、独立”的原则，进一步完善了多层级的风险管理

    组织架构,明确了各级机构应当承担的风险管理职责。2009 年，公司根据营业部机构设置调整方案，在营

    业部设立合规风控专员（监察员），进一步加强营业部合规管理、风险管理及监察工作。

    2、信用风险及措施分析

    为了控制经纪业务产生的信用风险，公司代理客户进行的证券均以全额保证金结算，严禁向客户透支

    或融资的行为。通过全额保证金结算的方式基本控制了交易业务量相关的结算风险。宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    76

    公司对债券自营投资业务所投资的债券，对债项信用等级、单一债券的持有总规模占其总发行量或流

    通量的比例、单一交易对手的单笔交易额占公司业务授权总规模的的比例等风险指标均进行了规定，以控

    制债券发行方发生违约的风险。

    此外，公司通过对业务模式和流程的梳理，加强对客户和交易对象等的信用和风险状况的分析评估，

    所有交易合同均须经过法律合规总部预审，强化合同管理。

    3、流动性风险及措施

    公司流动资产绝大部分为现金及银行存款，具有能于到期日应付可预见的融资承诺或资金被客户提取

    的需求。公司坚持资金统一管理和运作，通过年度资金预算和日常资金计划严格管理资金的运用，严格控

    制流动性风险。

    证券经纪业务在实行第三方存管后，代理买卖证券款由托管银行监控，证券公司不能支配和挪用，这

    部分负债不构成公司的流动性风险。此外公司的负债比例不高，相对来说公司整体性的流动性风险很低。

    公司通过对权益类证券投资规模和仓位的控制、对固定收益类证券投资总规模的控制、对单一证券品

    种持仓占发行流通量比例的控制、增加期限较短的债券投资比例等措施，来降低业务可能面临的流动性风

    险。

    4、市场风险及措施

    公司涉及的市场风险包括市场利率风险、汇率风险和其他价格风险。在利率风险方面，公司生息资产

    主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。2009 年上半年公司债券投资主要为企业债和短

    期融资券，金融工具公允价值受一定的利率波动影响。公司通过对投资规模设限和积极调整所持债券的久

    期等措施，来控制利率风险对公司权益的影响。

    在汇率风险方面，由于外币在公司资产负债及收入结构中所占比例很低，因此，汇率风险对公司目前

    的经营影响不大。

    其他价格风险方面，公司通过对权益类自营投资所涉及的交易性金融工具和衍生金融工具的严格风险

    管理来降低价格风险；谨慎处理可供出售金融工具以防止价格风险对股东权益变动产生较大影响。

    5、公司经营面临的风险分析及应对措施

    2009 年公司经营仍面临着较大的外部不确定性。上半年宏观经济的逐步复苏和证券市场的逐步活跃为

    公司经营创造了良好的市场条件，但是刺激计划过程中潜在的结构性矛盾和实体经济恢复的可持续性仍需

    要继续确认，不排除市场出现阶段性反复的可能性。对此公司要进一步加强对资本市场的分析和研判，及

    时调整经营策略，努力增收节支，努力实现经营的平稳和收入的稳定。

    目前公司的收入主要还是依赖于经纪业务，证券自营业务的规模有限，投行业务受IPO 停滞影响，存

    在业务收入结构较为单一的风险。对此公司要进一步加大各项业务的拓展力度，在经纪业务继续开拓机构宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    77

    客户、优化营业网点、完善客户营销体系的同时，推动投行业务以创业板上市为契机，股权、债权融资齐

    头并进，资产管理业务实现首只集合理财产品的良好运作，使公司业务发展保持均衡和可持续性。

    证券行业的创新已经越来越快，随着融资融券等新业务的陆续推出，对证券公司创新风险的控制提出

    更高的要求。公司在有效控制风险的前提下，依法开展经营方式创新、业务或产品创新、组织创新和激励

    约束机制创新。对已开展和将要开展的新业务，均进行充分的风险评估，制订相应的风险控制方案并严格

    监控。

    法定代表人：汤世生 主管会计工作负责人：许建平 会计机构负责人：张延强

    宏源证券股份有限公司

    2009年8月10日宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    78

    附件： 宏源证券股份有限公司母公司分部报告（经营分部）

    编号 *1 *2 *3

    证券经纪业务 投资银行业务 证券自营业务

    项 目

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、营业收入 1,007,149,958.26 821,216,583.72 32,401,623.82 42,152,467.59 215,421,211.33 -299,190,592.73

    二、营业支出 254,915,169.35 211,322,859.65 63,156,825.87 30,695,546.58 20,570,073.19 18,248,946.41

    其中：业

    务及管理费 202,331,018.33 169,012,601.10 61,376,187.39 30,695,546.58 8,513,336.38 2,947,296.82

    三、营业利润

    （亏损） 752,234,788.91 609,893,724.07 -30,755,202.05 11,456,921.01 194,851,138.14 -317,439,539.14

    四、资产总额 10,995,881,701.11 13,063,841,904.44 22,255,216.70 7,711,710.00 4,084,639,209.89 1,558,814,672.56

    五、负债总额 10,603,568,189.80 12,796,232,888.62 1,125,460.63 - 1,911,862,791.87 1,200,621.46

    六、补充信息

    1、折旧和

    摊销费用 10,226,909.24 7,607,340.08 241,375.68 179,577.89 107,216.25 20,511.35

    2、资本性

    支出 5436429.89 8,452,818.03 35,038.00 330,000.00 5,950.00

    3、折旧和摊

    销费用以外的

    非现金费用

    - - - - - -

    编号 *4 *5 *6

    其他业务 抵消 合计

    项 目

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、营业收入 34,425,263.07 233,362,865.30 1,289,398,056.48 797,541,323.88

    二、营业支出 243,585,804.22 85,679,196.71 582,227,872.63 345,946,549.35

    其中：业

    务及管理费 242,872,711.59 85,878,088.09 515,093,253.69 288,533,532.59

    三、营业利润

    （亏损） -209,160,541.15 147,683,668.59 707,170,183.85 451,594,774.53

    四、资产总额 3,657,898,152.03 4,264,664,278.66 251,000,000.00 241,000,000.00 18,509,674,279.73 18,654,032,565.66

    五、负债总额 334,902,052.78 840,786,783.99 12,851,458,495.08 13,638,220,294.07

    六、补充信息 -

    1、折旧和

    摊销费用 12,353,954.37 9,781,844.98 22,929,455.54 17,589,274.30

    2、资本性

    支出 35,253,917.85 139,425,568.84 41,020,347.74 147,919,374.87

    3、折旧和摊

    销费用以外的

    非现金费用

    - - - -宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    79

    证券公司净资本计算表

    期初余额期末余额

    1 4,976,270,161.89 5,658,215,784.65 4,976,270,161.89 5,658,215,784.65

    2 2,544,889,089.37 3,409,449,618.23 262,813,177.39 280,508,596.89

    1、股票3 556,244,404.49 1,128,981,705.09 118,251,231.19 148,496,107.75

    4 59,549,722.78 847,972,960.33 10% 5,954,972.28 84,797,296.03

    5 157,176,364.71 255,658,744.76 15% 23,576,454.71 38,348,811.71

    6 577,965.00 20% 115,593.00 0.00

    7 312,250,000.00 20% 62,450,000.00 0.00

    8 40% 0.00 0.00

    9 50% 0.00 0.00

    10 1,340,352.00 60% 804,211.20 0.00

    11 80% 0.00 0.00

    12 25,350,000.00 25,350,000.00 100% 25,350,000.00 25,350,000.00

    13 300,000,000.00 443,019,614.14 1% 3,000,000.00 4,430,196.14

    14 50,867,150.00 131,476,990.00 3,052,029.00 7,888,619.40

    15 3% 0.00 0.00

    16 50,867,150.00 131,476,990.00 6% 3,052,029.00 7,888,619.40

    17 1% 0.00 0.00

    18 1% 0.00 0.00

    19 187,854,340.00 1% 0.00 1,878,543.40

    20 32,958,958.37 130,949,000.00 2% 659,179.17 2,618,980.00

    21 5% 0.00 0.00

    22 1,601,596,353.51 1,383,945,746.00 135,272,959.63 112,618,371.80

    23 497,733,514.39 515,524,056.00 5% 24,886,675.72 25,776,202.80

    24 1,103,862,839.12 868,421,690.00 10% 110,386,283.91 86,842,169.00

    25 3,222,223.00 3,222,223.00 80% 2,577,778.40 2,577,778.40

    26 10% 0.00 0.00

    27 0.00 0.00

    28 0.00 289,710.00 0.00 57,942.00

    29 289,710.00 20% 0.00 57,942.00

    30 0.00 0.00

    31 0.00 0.00

    32 1,471,807,791.09 2,527,826,203.13 931,713,925.06 955,104,163.65

    33 0% 0.00 0.00

    34 5% 0.00 0.00

    35 5% 0.00 0.00

    36 1,007,629,369.86 0% 0.00 0.00

    37 25,448,079.54 0% 0.00 0.00

    38 101,368,061.79 163,783,975.94 3,718,160.56 1,132,719.94

    39 64,186,456.24 152,456,776.51 0% 0.00 0.00

    40 37,181,605.55 11,327,199.43 10% 3,718,160.56 1,132,719.94

    41 0.00 0.00

    42 0.00 0.00

    43 117,634,231.67 117,634,231.67 117,634,231.67 117,634,231.67

    44 100% 0.00 0.00

    45 113,169,463.67 113,169,463.67 100% 113,169,463.67 113,169,463.67

    46 100% 0.00 0.00

    47 100% 0.00 0.00

    48 100% 0.00 0.00

    49 4,464,768.00 4,464,768.00 100% 4,464,768.00 4,464,768.00

    50 15,379,555.80 15,132,450.79 100% 15,379,555.80 15,132,450.79

    51 330,988,013.13 331,765,101.96 330,988,013.13 331,765,101.96

    52 222,757,485.80 222,255,883.89 100% 222,757,485.80 222,255,883.89

    53 108,230,527.33 109,509,218.07 100% 108,230,527.33 109,509,218.07

    54 40,296,524.57 38,588,979.28 29,617,162.53 27,909,617.24

    55 21,358,724.09 21,358,724.09 50% 10,679,362.05 10,679,362.05

    56 18,937,800.48 17,230,255.19 100% 18,937,800.48 17,230,255.19

    57 100% 0.00 0.00

    58 146,795,548.98 55,826,985.97 100% 146,795,548.98 55,826,985.97

    59 0% 0.00 0.00

    60 100% 0.00 0.00

    61 700,250,925.58 740,480,065.41 268,486,322.83 374,166,093.37

    62 210,135,774.40 64,792,598.78 10% 21,013,577.44 6,479,259.88

    63 485,284,811.58 616,001,266.28 50% 242,642,405.79 308,000,633.14

    64 4,644,362.52 59,686,200.35 100% 4,644,362.52 59,686,200.35

    65 185,977.08 100% 185,977.08 0.00

    66 0% 0.00 0.00

    67 0% 0.00 0.00

    68 7,795,200.39 17,943,318.36 100% 7,795,200.39 17,943,318.36

    69 797,000.00 797,000.00 100% 797,000.00 797,000.00

    70 10,502,729.18 12,796,644.35 100% 10,502,729.18 12,796,644.35

    71 100% 0.00 0.00

    注8 72 10% 0.00 0.00

    73 61,138,000.00 117,822,179.27 12,227,600.00 23,564,435.85

    74 100% 0.00 0.00

    75 100% 0.00 0.00

    76 61,138,000.00 117,822,179.27 20% 12,227,600.00 23,564,435.85

    77 0.00 0.00 0.00 0.00

    78 100% 0.00 0.00

    79 0.00 0.00

    80 0.00 0.00 0.00 0.00

    81 0.00 0.00

    82 0.00 0.00

    83 3,769,515,459.44 4,398,980,646.26

    1、所有权受限等无法变现的资产(如被冻结）

    2、其他项目

    1、对外担保金额（公司为自身负债提供的反担保除外）

    2、对控股证券业务子公司提供的担保承诺

    12、递延所得税资产

    13、应收股利

    14、应收融资融券客户款

    15、应收款项

    10、无形资产

    其中：交易席位费

    其他无形资产

    11、商誉

    8、投资性房地产

    9、固定资产

    其中：所有权权属明确的房产

    其他固定资产

    2009年6月30日 单位：元

    注6

    履约保证金

    期货保证金

    其他存出保证金

    7、长期股权投资(不含对上市公司的股权投资)

    4、买入返售金融资产（未逾期）

    编制单位：宏源证券股份有限公司

    2、母公司提供的担保承诺

    净资本金额

    加：中国证监会核准的其他调整项目注10

    1、借入的次级债务注11

    减：中国证监会认定的其他调整项目合计注10

    3、其他或有负债注9

    20、长期待摊费用

    21、其他

    减：集合资产计划中投入自有资金享有份额的净额

    减：或有负债的风险调整合计

    16、代理承销证券

    17、代兑付债券

    18、待转承销费用

    19、抵债资产

    其中：账龄一年以内（含一年）

    账龄一年至二年（含二年）

    账龄二年以上

    应收股东及其关联公司款项

    其他股权投资注7

    其中：对控股证券业务子公司股权投资

    对控股基金、期货等其他金融业务子公司股权投资

    对其他业务子公司股权投资注5

    对境外子公司股权投资

    策略性股权投资

    5、应收利息

    6、存出保证金

    其中：交易保证金

    减：其他资产项目的风险调整合计

    1、拆出资金（合同期以内）

    2、融出资金

    3、融出证券

    1、权证投资

    2、股指期货投资

    3、其他衍生金融资产注4

    11、集合理财计划投资

    12、其他金融产品投资注3

    减：衍生金融资产的风险调整合计

    其中:有担保

    没有担保

    10、信托产品投资注2

    6、特种金融债券

    7、证券投资基金（不含货币市场基金）

    8、可转换债券

    9、企业债券（包括公司债券）

    其中:有担保

    没有担保

    4、国债

    5、中央银行票据

    已退市且在代办股份转让系统挂牌的股票

    已退市且未在代办股份转让系统挂牌的股票

    2、货币市场基金

    3、短期融资券

    限制流通的股票

    持有一种股票的市值与该股票市值的比例超过5%的

    ST股票

    *ST股票

    注1

    其中：上海180指数、深圳100指数、沪深300指数成分股

    一般上市股票

    未上市流通的股票

    扣减比

    例

    应计算的金额

    净资产

    减：金融资产的风险调整合计

    项 目行次期初余额期末余额宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    80

    证券公司净资本计算表（续）

    附1：期末或有事项

    1、2002 年9 月，深圳市金惠恒投资发展有限公司（以下简称金惠恒）以合同违约纠纷为由

    向新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院(以下简称乌中院)提起民事诉讼，请求法院判

    令本公司乌鲁木齐北京路证券营业部（本公司承担连带赔偿责任）赔偿损失523.9 万元及承

    担本案全部诉讼费用。乌中院于2003 年5 月7 日做出一审判决，驳回金惠恒的诉讼请求。

    金惠恒不服乌中院的一审判决，于2003 年向新疆维吾尔自治区高级法院（以下简称新疆高

    院）提起上诉，新疆高院于2003 年11 月7 日经审理后，判决撤销乌中院一审判决，发回该

    院重审。乌中院于2005 年5 月26 日经重审后做出民事裁定，本案中止审理。

    2、2006 年4 月26 日，本公司收到新疆巴音郭楞蒙古自治州中级人民法院（2005）巴民破

    字第1-1 号清偿债务通知书，要求本公司偿还巴州金宏实业开发公司款项1,342.90 万元（含

    利息及滞纳金）。公司于2006 年4 月28 日向该院提出执行异议。该案于2006 年5 月、9 月、

    2007 年1 月26 日、2008 年5 月12 日四次开庭进行了审理，尚未判决。

    3、中纺物资集团公司诉本公司及深圳莲花路营业部赔偿2574 余万元资金委托合同纠纷案。

    2007 年4 月中纺物资集团公司诉公司及深圳莲花路营业部赔偿其被划转股票资金2574 余万

    元。该案涉及深圳莲花路营业部监管的三方委托理财合同纠纷。该案于2008 年4 月8 日开

    庭初审一次，尚在一审阶段。

    4、2008 年10 月本公司收到大连市中山区人民法院通知，客户李德林对本公司大连友好路

    营业部提起偿还存款及利息的存款纠纷诉讼，诉请金额1530 万元。该案于2008 年12 月3

    日在大连中山区人民法院一审开庭，尚未判决。

    5、2008 年11 月本公司收到大连市中山区人民法院通知，客户赵淑花对本公司大连友好路

    营业部提起偿还存款及利息的存款纠纷诉讼，诉请金额170 万元。该案于2008 年12 月3

    日在大连中山区法院一审开庭审理，尚未判决。

    6、2007 年7 月大连真龙贸易发展有限公司在营业部开户后，自2007 年8 月至2007 年9 月

    25 日存入其帐户资金共计43,395,522.27 元。2009 年2 月28 日该公司向大连中级法院起诉

    公司大连友好路营业部，要求营业部照约定赔偿其存款43,395,522.27 元,利息13018,657.00

    元,两项合计56,414,179.27 元。该案于2009 年6 月29 日进行了开庭审理，一审判决现尚未

    做出。

    本公司认为上述事项不存在重大法律风险，无需考虑损失拨备。宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    81

    编制单位：宏源证券股份有限公司

    项 目行次期初期末预警标准监管标准备注

    净资本1 3,769,515,459.44 4,398,980,646.26 240,000,000.00 200,000,000.00

    净资产2 4,976,270,161.89 5,658,215,784.65

    净资本/各项风险资本准备之和3 507.63 511.70 120.00 100.00

    净资本/净资产4 75.75 77.75 48.00 40.00

    净资本/负债5 372.88 193.92 9.60 8.00

    净资产/负债6 492.25 249.43 24.00 20.00

    自营权益类证券及证券衍生品/净资本7 26.75 26.44 80.00 100.00

    自营固定收益类证券/净资本8 51.80 51.11 400.00 500.00

    持有一种权益类证券的成本与净资本的比例前五名9

    其中：

    西飞国际10 16.70 14.31 24.00 30.00

    ST龙科11 2.65 2.27 24.00 30.00

    重庆啤酒12 1.98 1.16 24.00 30.00

    新大洲A 13 0.95 0.81 24.00 30.00

    ST圣方14 0.93 0.80 24.00 30.00

    持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例前五名

    15

    其中：

    新大洲A 16 2.69 2.69 4.00 5.00

    西飞国际17 2.22 2.22 4.00 5.00

    富龙热电18 1.77 1.77 4.00 5.00

    重庆啤酒19 0.94 0.68 4.00 5.00

    法因数控20 0.43 4.00 5.00

    对单一客户融资规模与净资本的比例前五名21

    其中：

    22 4.00 5.00

    23 4.00 5.00

    24 4.00 5.00

    25 4.00 5.00

    26 4.00 5.00

    对单一客户融券规模与净资本的比例前五名27

    其中： 4.00 5.00

    28 4.00 5.00

    29 4.00 5.00

    30 4.00 5.00

    31 4.00 5.00

    32

    接受单只担保股票市值与该股票总市值比例前五名33

    其中：

    34 16.00 20.00

    35 16.00 20.00

    36 16.00 20.00

    37 16.00 20.00

    38 16.00 20.00

    证券公司风险控制指标监管报表

    2009年6月30日

    注：1、“证券衍生品”包括：权证、股指期货；权益类证券具体包括：股票、股票基金、混合基金、集合理财产品、信托产品；

    固定收益类证券具体包括：债券、债券基金、央行票据、货币市场基金、资产证券化产品。

    2、表中有关前五名的期初数据，是指期末前五名情形所对应的期初数。宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    82

    编制单位：宏源证券股份有限公司

    A B C D 期初余额期末余额

    1 9,155,601,837.59 10,583,020,999.21 164,800,833.08 190,494,377.99

    2 9,155,601,837.59 10,583,020,999.21 1.8% 2.4% 3% 6% 164,800,833.08 190,494,377.99

    注1 3 2,960,625,273.77 3,411,375,168.23 238,127,222.64 274,485,450.98

    4 0.00 289,710.00 0.00 52,147.80

    5 289,710.00 18% 24% 30% 60% 0.00 52,147.80

    6 18% 24% 30% 60% 0.00 0.00

    7 18% 24% 30% 60% 0.00 0.00

    8 1,008,161,770.26 1,162,802,928.09 120,979,412.43 139,536,351.37

    9 969,936,547.26 1,128,981,705.09 12% 16% 20% 40% 116,392,385.67 135,477,804.61

    10 10,001,000.00 19,759,000.00 12% 16% 20% 40% 1,200,120.00 2,371,080.00

    11 25,002,000.00 10,840,000.00 12% 16% 20% 40% 3,000,240.00 1,300,800.00

    12 12% 16% 20% 40% 0.00 0.00

    13 3,222,223.00 3,222,223.00 12% 16% 20% 40% 386,666.76 386,666.76

    14 12% 16% 20% 40% 0.00 0.00

    15 1,952,463,503.51 2,248,282,530.14 117,147,810.21 134,896,951.81

    16 6% 8% 10% 20% 0.00 0.00

    17 1,652,463,503.51 1,515,422,736.00 6% 8% 10% 20% 99,147,810.21 90,925,364.16

    18 100,350,000.00 6% 8% 10% 20% 0.00 6,021,000.00

    19 300,000,000.00 632,509,794.14 6% 8% 10% 20% 18,000,000.00 37,950,587.65

    20 3% 4% 5% 10% 0.00 0.00

    21 0.00 1,400,000,000.00 0.00 67,200,000.00

    22 18% 24% 30% 60% 0.00 0.00

    23 9% 12% 15% 30% 0.00 0.00

    注2 24 1,400,000,000.00 4.8% 6.4% 8% 16% 0.00 67,200,000.00

    注3 25 2.4% 3.2% 4% 8% 0.00 0.00

    26 0.00 8,166,300.00 0.00 244,989.00

    27 3% 4% 5% 10% 0.00 0.00

    28 8,166,300.00 3% 4% 5% 10% 0.00 244,989.00

    29 4.8% 6.4% 8% 16% 0.00 0.00

    30 0.00 0.00 0.00 0.00

    31 6% 8% 10% 20% 0.00 0.00

    32 6% 8% 10% 20% 0.00 0.00

    33 50.00 51.00 250,000,000.00 255,000,000.00

    34 20000000 20000000 20000000 20000000 0.00 0.00

    35 50.00 51.00 5000000 5000000 5000000 5000000 250,000,000.00 255,000,000.00

    36 896,456,667.06 722,628,135.45 89,645,666.71 72,262,813.55

    其中：上一年度营业费用37 896,456,667.06 722,628,135.45 10% 10% 10% 10% 89,645,666.71 72,262,813.55

    38 0.00

    39 742,573,722.42 859,687,631.51

    公司分类级别：AA

    项目行次期初余额期末余额

    分类计算标准风险资本准备

    1、经纪业务风险资本准备

    其中：托管的客户交易结算资金总额

    2、自营业务风险资本准备

    其中：（1）证券衍生品投资规模

    权证

    股指期货

    其他

    （2）权益类证券投资规模

    股票

    股票基金

    混合基金

    集合理财产品

    信托产品

    其他

    （3）固定收益类证券投资规模

    政府债券

    公司债券

    债券基金

    其他

    (4)已对冲风险的自营证券投资

    3、承销业务风险资本准备

    其中：再融资项目股票承销业务规模

    IPO项目股票承销业务规模

    公司债券承销业务规模

    政府债券承销业务规模

    4、资产管理业务风险资本准备

    其中：集合理财业务规模

    定向理财业务规模

    其中:分公司家数

    营业部家数

    7、营运风险资本准备

    专项理财业务规模

    5、融资融券业务风险资本准备

    其中：融资业务规模

    融券业务规模

    注：1、“证券衍生品”包括：权证、股指期货；权益类证券具体包括：股票、股票基金、混合基金、集合理财产品、

    信托产品；固定收益类证券具体包括：债券、债券基金、央行票据、货币市场基金、资产证券化产品。

    2、公司债券是指以公司为发行人的公司债、企业债、可转债、短期融资券、中期票据等。

    3、政府债券是指以政府为发行人的债券。

    4、营业费用指业务及管理费、资产减值损失、其他业务成本之和。

    证券公司风险资本准备计算表

    2009-6-30

    单位：元

    注4

    8、其他风险资本准备

    各项风险资本准备之和

    附：其他需要特别说明的事项

    6、分支机构风险资本准备宏源证券股份有限公司2009 年半年度报告

    83

    九、备查文件

    （一）载有董事长签名的半年度报告文本；

    （二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告

    文本；

    （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；

    （四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；

    （五）公司章程文本；

    （六）其他有关资料。

    董事长：汤世生

    宏源证券股份有限公司董事会

    二○○九年八月十日