重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
重庆三峡油漆股份有限公司
201 9 年 半 年 度 财 务 报 告
（未经审计）
1
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
一、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 270,909,562.89 270,566,297.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 58,126,402.60 102,799,730.08
应收账款 144,780,205.95 97,543,761.12
应收款项融资
预付款项 28,529,097.72 8,318,000.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 54,961,403.27 66,476,918.23
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 119,368,249.49 125,705,248.22
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,981,707.15 2,550,688.96
流动资产合计 678,656,629.07 673,960,644.92
非流动资产：
2
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发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 121,646,015.97
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 429,662,486.76 399,351,160.01
其他权益工具投资 102,127,512.49
其他非流动金融资产 21,908,241.38
投资性房地产
固定资产 213,402,615.59 219,850,680.90
在建工程 12,279,597.68 907,848.42
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 20,939,227.59 21,208,010.25
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,475,446.25 7,205,765.54
其他非流动资产 24,595,263.84 24,595,263.84
非流动资产合计 832,390,391.58 794,764,744.93
资产总计 1,511,047,020.65 1,468,725,389.85
流动负债：
短期借款 140,000,000.00 130,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 34,920,510.88 17,080,719.09
应付账款 32,261,959.16 45,071,297.44
预收款项 1,778,549.60 3,541,523.62
3
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卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,391,363.34 10,089,159.29
应交税费 4,947,514.92 1,259,965.24
其他应付款 17,546,555.43 6,608,479.39
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 262,846,453.33 213,651,144.07
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 120,000,000.00 150,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 17,918,622.09 18,361,727.15
预计负债
递延收益 7,484,245.95 7,484,245.95
递延所得税负债 729,623.08 371,162.39
其他非流动负债
非流动负债合计 146,132,491.12 176,217,135.49
负债合计 408,978,944.45 389,868,279.56
所有者权益：
股本 433,592,220.00 433,592,220.00
其他权益工具
4
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其中：优先股
永续债
资本公积 60,974,605.59 61,598,605.59
减：库存股
其他综合收益 2,512,525.62 2,103,253.58
专项储备
盈余公积 125,981,761.51 126,011,196.16
一般风险准备
未分配利润 479,006,963.48 455,551,834.96
归属于母公司所有者权益合计 1,102,068,076.20 1,078,857,110.29
少数股东权益
所有者权益合计 1,102,068,076.20 1,078,857,110.29
负债和所有者权益总计 1,511,047,020.65 1,468,725,389.85
法定代表人：张伟林 主管会计工作负责人：向青 会计机构负责人：郭志强
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 261,792,875.29 225,626,696.01
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 54,057,569.20 64,724,104.76
应收账款 127,730,952.54 84,090,804.15
应收款项融资
预付款项 9,388,804.47 5,628,874.37
其他应收款 54,434,773.01 87,479,100.37
其中：应收利息
应收股利
存货 96,276,030.85 107,140,091.52
合同资产
持有待售资产
5
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 375,395.13 591,538.80
流动资产合计 604,056,400.49 575,281,209.98
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 121,646,015.97
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 591,834,986.76 516,523,660.01
其他权益工具投资 102,127,512.49
其他非流动金融资产 21,908,241.38
投资性房地产
固定资产 165,241,813.45 170,441,319.92
在建工程 25,296.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 14,640,600.38 14,828,300.36
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,509,260.14 5,509,260.14
其他非流动资产 24,595,263.84 24,595,263.84
非流动资产合计 925,882,975.23 853,543,820.24
资产总计 1,529,939,375.72 1,428,825,030.22
流动负债：
短期借款 140,000,000.00 130,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 34,920,510.88 17,080,719.09
应付账款 27,024,883.86 42,378,282.45
6
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预收款项 1,430,895.06 1,807,480.34
合同负债
应付职工薪酬 887,882.28 9,485,393.31
应交税费 4,328,794.51 98,969.93
其他应付款 80,277,752.06 22,985,851.52
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 318,870,718.65 223,836,696.64
非流动负债：
长期借款 120,000,000.00 150,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 17,918,622.09 18,361,727.15
预计负债
递延收益 1,686,011.12 1,686,011.12
递延所得税负债 729,623.08 371,162.39
其他非流动负债
非流动负债合计 140,334,256.29 170,418,900.66
负债合计 459,204,974.94 394,255,597.30
所有者权益：
股本 433,592,220.00 433,592,220.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 57,564,560.43 58,188,560.43
减：库存股
其他综合收益 2,512,525.62 2,103,253.58
专项储备
7
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盈余公积 125,959,951.81 125,989,386.46
未分配利润 451,105,142.92 414,696,012.45
所有者权益合计 1,070,734,400.78 1,034,569,432.92
负债和所有者权益总计 1,529,939,375.72 1,428,825,030.22
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 230,214,109.17 350,779,090.87
其中：营业收入 230,214,109.17 350,779,090.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 214,956,909.91 331,444,120.47
其中：营业成本 160,439,022.19 277,568,364.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,501,689.25 5,011,800.24
销售费用 9,706,330.55 9,337,712.66
管理费用 30,707,636.30 29,021,989.18
研发费用 3,913,138.07 4,246,848.51
财务费用 3,689,093.55 6,257,405.60
其中：利息费用 6,591,500.00 7,927,327.96
利息收入 2,931,401.32 1,693,744.61
加：其他收益 708,500.00 917,000.00
投资收益（损失以“－”号填
16,424,487.62 12,317,788.10
列）
其中：对联营企业和合营企业
11,881,826.75 12,317,788.10
的投资收益
8
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以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
2,254,531.38
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,812,181.90
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-264,527.63 -1,662,603.60
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
134,429.93 -71,520.96
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,702,438.66 30,835,633.94
加：营业外收入 41,641.24 113,000.00
减：营业外支出 198,283.06 326,546.88
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,545,796.84 30,622,087.06
减：所得税费用 3,189,057.61 3,560,266.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,356,739.23 27,061,820.25
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
29,356,739.23 27,061,820.25
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 29,356,739.23 27,061,820.25
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 114,925.54 -3,172,798.03
归属母公司所有者的其他综合收益
114,925.54 -3,172,798.03
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
114,925.54
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价 114,925.54
9
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值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-3,172,798.03
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
-3,172,798.03
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 29,471,664.77 23,889,022.22
归属于母公司所有者的综合收益
29,471,664.77 23,889,022.22
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.06
（二）稀释每股收益 0.07 0.06
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：张伟林 主管会计工作负责人：向青 会计机构负责人：郭志强
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
10
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一、营业收入 194,499,251.42 201,499,851.48
减：营业成本 134,234,948.21 137,680,629.87
税金及附加 5,687,160.85 4,053,913.27
销售费用 7,559,864.34 7,162,627.76
管理费用 25,041,442.11 24,173,151.29
研发费用 3,913,138.07 4,246,848.51
财务费用 3,719,762.96 5,781,315.35
其中：利息费用 6,591,500.00 7,051,659.83
利息收入 2,892,668.21 1,284,228.83
加：其他收益 708,500.00 917,000.00
投资收益（损失以“－”号填
29,198,189.30 12,317,788.10
列）
其中：对联营企业和合营企
11,881,826.75 12,317,788.10
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
2,254,531.38
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,027,166.67
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,662,603.60
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
134,922.38 -71,520.96
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,611,911.27 29,902,028.97
加：营业外收入 400.00
减：营业外支出 186,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
45,426,311.27 29,902,028.97
列）
减：所得税费用 3,115,570.09 3,155,492.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,310,741.18 26,746,536.44
（一）持续经营净利润（净亏损
42,310,741.18 26,746,536.44
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
11
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以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 114,925.54 -3,172,798.03
（一）不能重分类进损益的其他
114,925.54
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
114,925.54
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-3,172,798.03
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
-3,172,798.03
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 42,425,666.72 23,573,738.41
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
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项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 135,271,453.79 220,436,787.96
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,637,854.36 4,864,091.70
经营活动现金流入小计 148,909,308.15 225,300,879.66
购买商品、接受劳务支付的现金 57,481,924.75 186,924,555.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
43,760,435.67 45,240,570.58
金
支付的各项税费 18,407,004.42 29,124,524.87
支付其他与经营活动有关的现金 12,691,371.32 11,988,823.88
经营活动现金流出小计 132,340,736.16 273,278,475.18
经营活动产生的现金流量净额 16,568,571.99 -47,977,595.52
二、投资活动产生的现金流量：
13
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收回投资收到的现金 5,711,862.13
取得投资收益收到的现金 4,500,000.00 1,110,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
144,223.00 6,380.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 13,555,826.67 327,120.00
投资活动现金流入小计 23,911,911.80 1,443,500.00
购建固定资产、无形资产和其他
12,759,591.70 4,255,150.27
长期资产支付的现金
投资支付的现金 24,522,000.00 79,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 28,000,000.00
投资活动现金流出小计 37,281,591.70 111,355,150.27
投资活动产生的现金流量净额 -13,369,679.90 -109,911,650.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 110,000,000.00 250,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 250,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 289,780,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
12,227,980.43 13,058,920.54
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 112,227,980.43 302,838,920.54
筹资活动产生的现金流量净额 -2,227,980.43 -52,838,920.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 970,911.66 -210,728,166.33
14
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
加：期初现金及现金等价物余额 269,938,651.23 474,448,395.12
六、期末现金及现金等价物余额 270,909,562.89 263,720,228.79
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 108,860,133.92 101,317,235.68
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 130,987,387.24 241,386,623.06
经营活动现金流入小计 239,847,521.16 342,703,858.74
购买商品、接受劳务支付的现金 52,862,088.13 58,549,763.82
支付给职工以及为职工支付的现
38,494,583.50 40,511,617.26
金
支付的各项税费 15,607,534.41 22,252,623.92
支付其他与经营活动有关的现金 60,480,653.19 282,952,460.99
经营活动现金流出小计 167,444,859.23 404,266,465.99
经营活动产生的现金流量净额 72,402,661.93 -61,562,607.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,711,862.13
取得投资收益收到的现金 17,273,701.68 1,110,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
144,223.00 6,380.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 13,555,826.67 327,120.00
投资活动现金流入小计 36,685,613.48 1,443,500.00
购建固定资产、无形资产和其他
544,469.00 3,848,630.28
长期资产支付的现金
投资支付的现金 69,522,000.00 78,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 28,000,000.00
投资活动现金流出小计 70,066,469.00 110,448,630.28
投资活动产生的现金流量净额 -33,380,855.52 -109,005,130.28
15
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 110,000,000.00 250,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 250,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 190,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
12,227,980.43 12,246,033.63
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 112,227,980.43 202,246,033.63
筹资活动产生的现金流量净额 -2,227,980.43 47,753,966.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 36,793,825.98 -122,813,771.16
加：期初现金及现金等价物余额 224,999,049.31 376,425,932.35
六、期末现金及现金等价物余额 261,792,875.29 253,612,161.19
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
433,5 61,598 126,01 455,55 1,078, 1,078,
一、上年期末余 2,103,
92,22 ,605.5 1,196. 1,834. 857,11 857,11
额 253.58
0.00 9 16 96 0.29 0.29
加：会计政 294,34 -29,43 -264,9
策变更 6.50 4.65 11.85
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
16
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他
433,5 61,598 125,98 455,28 1,078, 1,078,
二、本年期初余 2,397,
92,22 ,605.5 1,761. 6,923. 857,11 857,11
额 600.08
0.00 9 51 11 0.29 0.29
三、本期增减变 23,720 23,210 23,210
-624,0 114,92
动金额（减少以 ,040.3 ,965.9 ,965.9
00.00 5.54
“－”号填列） 7 1 1
29,356 29,471 29,471
（一）综合收益 114,92
,739.2 ,664.7 ,664.7
总额 5.54
3 7 7
（二）所有者投 -624,0 -624,0 -624,0
入和减少资本 00.00 00.00 00.00
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-624,0 -624,0 -624,0
4．其他
00.00 00.00 00.00
-5,636, -5,636, -5,636,
（三）利润分配
698.86 698.86 698.86
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -5,636, -5,636, -5,636,
股东）的分配 698.86 698.86 698.86
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
17
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
2,385, 2,385, 2,385,
1．本期提取
054.99 054.99 054.99
-2,385, -2,385, -2,385,
2．本期使用
054.99 054.99 054.99
（六）其他
433,5 60,974 125,98 479,00 1,102, 1,102,
四、本期期末余 2,512,
92,22 ,605.5 1,761. 6,963. 068,07 068,07
额 525.62
0.00 9 51 48 6.20 6.20
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
公积 存股 储备 公积 计
其他
股 债 收益 准备 润
433,5 61,519 120,17 424,83 1,045, 1,045,6
一、上年期末 5,516,
92,22 ,857.4 9,712. 3,585. 641,74 41,742.
余额 367.68
0.00 3 23 42 2.76 76
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初 433,5 61,519 5,516, 120,17 424,83 1,045, 1,045,6
余额 92,22 ,857.4 367.68 9,712. 3,585. 641,74 41,742.
18
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
0.00 3 23 42 2.76 76
三、本期增减
18,389 15,217
变动金额（减 -3,172, 15,217,
,975.8 ,177.8
少以“－”号填 798.03 177.82
5 2
列）
27,061 23,889
（一）综合收 -3,172, 23,889,
,820.2 ,022.2
益总额 798.03 022.22
5 2
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分 -8,671, -8,671, -8,671,
配 844.40 844.40 844.40
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-8,671, -8,671, -8,671,
（或股东）的
844.40 844.40 844.40
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
19
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
2,327, 2,327, 2,327,8
1．本期提取
837.09 837.09 37.09
-2,327, -2,327, -2,327,
2．本期使用
837.09 837.09 837.09
（六）其他
433,5 61,519 120,17 443,22 1,060, 1,060,8
四、本期期末 2,343,
92,22 ,857.4 9,712. 3,561. 858,92 58,920.
余额 569.65
0.00 3 23 27 0.58 58
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
433,59 414,69
一、上年期末余 58,188,5 2,103,25 125,989, 1,034,569,
2,220.0 6,012.4
额 60.43 3.58 386.46 432.92
0 5
加：会计政 294,346. -29,434. -264,91
策变更 50 65 1.85
前期
差错更正
其他
433,59 414,43
二、本年期初余 58,188,5 2,397,60 125,959, 1,034,569,
2,220.0 1,100.6
额 60.43 0.08 951.81 432.92
0 0
三、本期增减变 -624,000 114,925. 36,674, 36,164,96
动金额（减少以 .00 54 042.32 7.86
20
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
“－”号填列）
（一）综合收益 114,925. 42,310, 42,425,66
总额 54 741.18 6.72
（二）所有者投 -624,000 -624,000.0
入和减少资本 .00 0
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-624,000 -624,000.0
4．其他
.00 0
-5,636, -5,636,698
（三）利润分配
698.86 .86
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -5,636, -5,636,698
股东）的分配 698.86 .86
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
21
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（五）专项储备
2,385,05 2,385,054.
1．本期提取
4.99 99
-2,385,0 -2,385,054
2．本期使用
54.99 .99
（六）其他
433,59 451,10
四、本期期末余 57,564,5 2,512,52 125,959, 1,070,734,
2,220.0 5,142.9
额 60.43 5.62 951.81 400.78
0 2
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
433,59
一、上年期末余 58,109, 5,516,3 120,157 370,884,5 988,260,80
2,220.
额 812.27 67.68 ,902.53 01.49 3.97
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
433,59
二、本年期初余 58,109, 5,516,3 120,157 370,884,5 988,260,80
2,220.
额 812.27 67.68 ,902.53 01.49 3.97
00
三、本期增减变
-3,172,7 18,074,69 14,901,894.
动金额（减少以
98.03 2.04 01
“－”号填列）
（一）综合收益 -3,172,7 26,746,53 23,573,738.
总额 98.03 6.44 41
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
22
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-8,671,84 -8,671,844.
（三）利润分配
4.40 40
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -8,671,84 -8,671,844.
股东）的分配 4.40 40
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
2,327,837 2,327,837.0
1．本期提取
.09 9
-2,327,83 -2,327,837.
2．本期使用
7.09 09
（六）其他
433,59
四、本期期末余 58,109, 2,343,5 120,157 388,959,1 1,003,162,6
2,220.
额 812.27 69.65 ,902.53 93.53 97.98
00
23
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
二、公司基本情况
重庆三峡油漆股份有限公司（以下简称公司或本公司），系经重庆市经济体制改革委员会渝改委（92）
30号文批准，由原重庆油漆厂发起设立，在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市江津区。公
司现持有统一 社会信用代 码为9150000020313093X8的 营业执照， 注册资本43,359.22万元，股 份总数
43,359.22万股（每股面值1元），均系无限售条件的流通股。公司股票已于1994年4月8日在深圳证券交易
所挂牌交易。
公司属化工产品制造行业。经营范围：制造、销售油漆，制造、销售涂料及合成树脂、金属包装制品，
销售金属材料（不含稀贵金属）、五金、交电、百货、化工产品及建筑装饰材料（不含化学危险品），橡
胶制品、化工原料（不含危险化学品），货物及技术进出口。化工产品检验、检测服务。主要产品或提供
的劳务：油漆（涂料）等。
本财务报表业经公司2019年8月19日召开八届二十八次董事会批准对外报出。
本公司将成都渝三峡油漆有限公司、四川渝三峡新材料有限公司、新疆渝三峡涂料化工有限公司、重
庆渝三峡化工有限公司、舟山渝三峡石化有限公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并
范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
24
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即
期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1）以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财
务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进
行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资
产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处
理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身
信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失
准备金额；B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
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B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认
的规定。
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确
认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在
终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融
资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市
场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入
值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据
验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融工具减值
金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款
承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条
件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
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约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
(1) 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。如果逾期超过30日，公司确定金融工具的信用风险已经
显著增加。除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付
款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
(2) 公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
(3) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
(4) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
(5) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
(6) 是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利
变化。
(7) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
(8) 若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否将发生
显著变化。
(9) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变
化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的
时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。
(10) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
(11) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
(12) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
(13) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
(14) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
(15) 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免
息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组
合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、应收票据
公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，具体组合及计量预期信用损失的方法如下：
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
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状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
应收票据——商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分 参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
11、应收账款
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计
量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内
的预期信用损失金额计量损失准备。
1、除了单项评估信用风险的应收账款外, 公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，具体组合及计
量预期信用损失的方法如下：
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收账款——信用风险特征组 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当
合 前状况以及对未来经济状况的
预测，编制应收账款账龄与整个
存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当
方往来组合 前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个
存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失
2、应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含1年） 3.00
1-2年 10.00
2-3年 20.00
3-4年 50.00
4-5年 80.00
5年以上 100.00
3、对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款
的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续
期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，
将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——信用风险特征 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当
组合 前状况以及对未来经济状况的
预测，编制其他应收款账龄与整
个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
其他应收款——合并范围内关 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当
联方往来组合 前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个
存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失
13、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
在途物资及委托加工物资按实际成本核算；原材料、自制半成品按计划成本进行核算，月末通过分摊
材料成本差异调整为实际成本；在产品只保留直接材料价值；库存商品及受托代销商品按实际成本核算，
发出时采用月末一次加权平均法结转成本。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
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14、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短
期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售
非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定
导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一
年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成
出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
15、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
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按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算 。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
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2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 8-35 年 1% 12.38%-2.83%
电子及运输设备 年限平均法 6-10 年 1% 9.9%-16.50%
机器设备 年限平均法 6-20 年 1% 4.95%-16.50%
18、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
19、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
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使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
类 别 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 4
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象
表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是
否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
22、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
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25、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售油漆、涂料等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给
购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产
品相关的成本能够可靠地计量。
贸易业务收入确认需满足以下条件: 公司已根据合同约定将产品交付给购货方，购货方签收货物交接
单，商品所有权上的主要风险及报酬转移时确认收入，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得
了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
26、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收
到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
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分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
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29、 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建
工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成
固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30、其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
31、 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修
订后的《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》《企业会计准则第 23
号——金融资产转移》《企业会计准则第
24 号——套期保值》以及《企业会计准
八届二十三次董事会、八届十五次监事
则第 37 号——金融工具列报》(以下简称
会
新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔
接规定，对可比期间信息不予调整，首
次执行日执行新准则与原准则的差异追
溯调整本报告期期初留存收益或其他综
合收益。
公司根据《关于修订印发 2019 年度一般
企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕
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6 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年
1-6 月财务报表，此项会计政策变更采用
追溯调整法。
公司根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和企业会计准则
的要求编制2019年1-6月财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报
表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据及应收账款 200,343,491.20 应收票据 102,799,730.08
应收账款 97,543,761.12
应付票据及应付账款 62,152,016.53 应付票据 17,080,719.09
应付账款 45,071,297.44
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 270,566,297.93 270,566,297.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 102,799,730.08 102,799,730.08
应收账款 97,543,761.12 97,543,761.12
应收款项融资
预付款项 8,318,000.38 8,318,000.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 66,476,918.23 66,476,918.23
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其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 125,705,248.22 125,705,248.22
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 2,550,688.96 2,550,688.96
流动资产合计 673,960,644.92 673,960,644.92
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 121,646,015.97 -121,646,015.97
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 399,351,160.01 399,351,160.01
其他权益工具投资 101,992,305.97 101,992,305.97
其他非流动金融资产 19,653,710.00 19,653,710.00
投资性房地产
固定资产 219,850,680.90 219,850,680.90
在建工程 907,848.42 907,848.42
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 21,208,010.25 21,208,010.25
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,205,765.54 7,205,765.54
其他非流动资产 24,595,263.84 24,595,263.84
非流动资产合计 794,764,744.93 794,764,744.93
资产总计 1,468,725,389.85 1,468,725,389.85
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流动负债：
短期借款 130,000,000.00 130,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 17,080,719.09 17,080,719.09
应付账款 45,071,297.44 45,071,297.44
预收款项 3,541,523.62 3,541,523.62
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 10,089,159.29 10,089,159.29
应交税费 1,259,965.24 1,259,965.24
其他应付款 6,608,479.39 6,608,479.39
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 213,651,144.07 213,651,144.07
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 150,000,000.00 150,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
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租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 18,361,727.15 18,361,727.15
预计负债
递延收益 7,484,245.95 7,484,245.95
递延所得税负债 371,162.39 371,162.39
其他非流动负债
非流动负债合计 176,217,135.49 176,217,135.49
负债合计 389,868,279.56 389,868,279.56
所有者权益：
股本 433,592,220.00 433,592,220.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 61,598,605.59 61,598,605.59
减：库存股
其他综合收益 2,103,253.58 2,397,600.08 294,346.50
专项储备
盈余公积 126,011,196.16 125,981,761.51 -29,434.65
一般风险准备
未分配利润 455,551,834.96 455,286,923.11 -264,911.85
归属于母公司所有者权益
1,078,857,110.29 1,078,857,110.29
合计
少数股东权益
所有者权益合计 1,078,857,110.29 1,078,857,110.29
负债和所有者权益总计 1,468,725,389.85 1,468,725,389.85
调整情况说明
财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第 23 号—金融资
产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号—套期会计（修订）》及《企业会计准则第37 号—金融工具列报（修订）》
（统称“新金融工具准则”），公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行调整。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 225,626,696.01 225,626,696.01
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交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 64,724,104.76 64,724,104.76
应收账款 84,090,804.15 84,090,804.15
应收款项融资
预付款项 5,628,874.37 5,628,874.37
其他应收款 87,479,100.37 87,479,100.37
其中：应收利息
应收股利
存货 107,140,091.52 107,140,091.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 591,538.80 591,538.80
流动资产合计 575,281,209.98 575,281,209.98
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 121,646,015.97 -121,646,015.97
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 516,523,660.01 516,523,660.01
其他权益工具投资 101,992,305.97 101,992,305.97
其他非流动金融资产 19,653,710.00 19,653,710.00
投资性房地产
固定资产 170,441,319.92 170,441,319.92
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 14,828,300.36 14,828,300.36
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开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,509,260.14 5,509,260.14
其他非流动资产 24,595,263.84 24,595,263.84
非流动资产合计 853,543,820.24 853,543,820.24
资产总计 1,428,825,030.22 1,428,825,030.22
流动负债：
短期借款 130,000,000.00 130,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 17,080,719.09 17,080,719.09
应付账款 42,378,282.45 42,378,282.45
预收款项 1,807,480.34 1,807,480.34
合同负债
应付职工薪酬 9,485,393.31 9,485,393.31
应交税费 98,969.93 98,969.93
其他应付款 22,985,851.52 22,985,851.52
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 223,836,696.64 223,836,696.64
非流动负债：
长期借款 150,000,000.00 150,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
44
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
长期应付职工薪酬 18,361,727.15 18,361,727.15
预计负债
递延收益 1,686,011.12 1,686,011.12
递延所得税负债 371,162.39 371,162.39
其他非流动负债
非流动负债合计 170,418,900.66 170,418,900.66
负债合计 394,255,597.30 394,255,597.30
所有者权益：
股本 433,592,220.00 433,592,220.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 58,188,560.43 58,188,560.43
减：库存股
其他综合收益 2,103,253.58 2,397,600.08 294,346.50
专项储备
盈余公积 125,989,386.46 125,989,386.46 -29,434.65
未分配利润 414,696,012.45 414,401,665.95 -264,911.85
所有者权益合计 1,034,569,432.92 1,034,569,432.92
负债和所有者权益总计 1,428,825,030.22 1,428,825,030.22
调整情况说明
财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第 23 号—金融资
产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号—套期会计（修订）》及《企业会计准则第37 号—金融工具列报（修订）》
（统称“新金融工具准则”），公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行调整。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务或转让股权 16%、13%、9%、6%
消费税 应纳税销售额（量） 4%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
45
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
公司 15%
成都渝三峡油漆有限公司 25%
新疆渝三峡涂料化工有限公司 25%
重庆渝三峡化工有限公司 25%
四川渝三峡新材料有限公司 25%
舟山渝三峡石化有限公司 25%
2、税收优惠
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财
税〔2011〕58号)，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率
征收企业所得税。公司符合《西部地区鼓励类产业目录》的规定，2019年度按15%税率申报缴纳企业所得
税。
公司于2018年11月12日取得重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局联合颁发
的《国家高新技术企业证书》（证书编号：GR201851100142，有效期：三年），根据《高新技术企业认定
管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，公司可自获得高新技术企业认定后三年内按
15%税率申报缴纳企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 14,932.95 15,570.34
银行存款 265,127,440.06 269,920,150.72
其他货币资金 5,767,189.88 630,576.87
合计 270,909,562.89 270,566,297.93
其他说明
46
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 47,559,453.80 84,798,935.58
商业承兑票据 10,566,948.80 18,000,794.50
合计 58,126,402.60 102,799,730.08
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 58,126,4 58,126,40 102,799,7 102,799,7
100.00% 100.00%
备的应收票据 02.60 2.60 30.08 30.08
其中：
47,559,4 47,559,45 84,798,93 84,798,93
银行承兑票据 81.82% 82.49%
53.80 3.80 5.58 5.58
10,566,9 10,566,94 18,000,79 18,000,79
商业承兑票据 18.18% 17.51%
48.80 8.80 4.50 4.50
58,126,4 58,126,40 102,799,7 102,799,7
合计 100.00% 100.00%
02.60 2.60 30.08 30.08
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑票据 47,559,453.80 0.00 0.00%
商业承兑票据 10,566,948.80 0.00 0.00%
合计 58,126,402.60 0.00 --
确定该组合依据的说明：
应收票据确定组合依据的说明详见本财务报告五（10）之说明。
47
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 68,037,436.25
商业承兑票据 1,864,120.42
合计 69,901,556.67
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 8,026,11 7,336,40 689,718.0 7,208,345 6,518,627
4.77% 31.31% 6.07% 90.43% 689,718.00
备的应收账款 8.29 0.29 0 .91 .91
其中：
按组合计提坏账准 160,187, 16,096,6 144,090,4 111,584,9 14,730,95 96,854,043.
95.23% 68.69% 93.93% 13.20%
备的应收账款 149.57 61.62 87.95 97.63 4.51 12
48
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其中：
168,213, 23,433,0 144,780,2 118,793,3 21,249,58 97,543,761.
合计 100.00% 100.00% 100.00% 17.89%
267.86 61.91 05.95 43.54 2.42 12
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中铁武桥重工（珠海） 预期收回可能性重大不
844,853.32 844,853.32 100.00%
有限公司 确定
湖北江重机械制造有限 预期收回可能性重大不
351,517.87 351,517.87 100.00%
公司 确定
云内动力达州汽车有限 预期收回可能性重大不
267,253.04 267,253.04 100.00%
公司 确定
重庆钱塘诚冶钢结构制 预期收回可能性重大不
51,297.95 51,297.95 100.00%
造有限公司 确定
成都市荣腾渝基化工科 预期收回可能性重大不
601,851.90 601,851.90 100.00%
技有限公司 确定
预期收回可能性重大不
湖北宜化贸易有限公司 1,445,804.60 1,156,643.68 80.00%
确定
武汉宜富华石油化工有 预期收回可能性重大不
1,003,696.00 802,956.80 80.00%
限公司 确定
预期收回可能性重大不
奇台三中 784,750.00 784,750.00 100.00%
确定
呼图壁县北方天玑钢结 预期收回可能性重大不
684,584.00 684,584.00 100.00%
构有限公司 确定
预期收回可能性重大不
新疆宜化化工有限公司 636,380.60 509,104.48 80.00%
确定
北京兴宜世纪科技有限 预期收回可能性重大不
362,708.80 290,167.04 80.00%
公司 确定
预期收回可能性重大不
南京明辉 252,826.25 252,826.25 100.00%
确定
预期收回可能性重大不
宫玉香 113,067.50 113,067.50 100.00%
确定
预期收回可能性重大不
奎屯昆玉 101,039.08 101,039.08 100.00%
确定
镇江渝庆化工贸易有限 预期收回可能性重大不
524,487.38 524,487.38 100.00%
公司 确定
合计 8,026,118.29 7,336,400.29 -- --
49
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 133,926,541.04 3,925,438.79 3.00%
1-2 年 11,133,060.13 1,113,306.02 10.00%
2-3 年 3,727,307.30 745,461.46 20.00%
3-4 年 1,498,427.16 749,213.59 50.00%
4-5 年 1,692,860.90 1,354,288.72 80.00%
5 年以上 8,208,953.04 8,208,953.04 100.00%
合计 160,187,149.57 16,096,661.62 --
确定该组合依据的说明：
应收账款确定组合依据的说明详见本财务报告五（11）之说明。
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 134,744,313.42
1 年以内 134,744,313.42
1至2年 13,695,004.73
2至3年 3,922,279.80
3 年以上 15,851,669.91
3至4年 3,285,153.21
4至5年 3,574,181.16
5 年以上 8,992,335.54
50
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 168,213,267.86
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提坏账准
6,518,627.91 817,772.38 7,336,400.29
备的应收账款
按组合计提坏账准
14,730,954.51 1,365,707.11 16,096,661.62
备的应收账款
合计 21,249,582.42 2,183,479.49 23,433,061.91
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 26,390,335.95 92.50% 6,203,722.28 74.58%
1至2年 1,323,754.99 4.64% 649,512.22 7.81%
2至3年 82,688.00 0.29% 649,759.10 7.81%
3 年以上 732,318.78 2.57% 815,006.78 9.00%
合计 28,529,097.72 -- 8,318,000.38 --
51
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
5、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 54,961,403.27 66,476,918.23
合计 54,961,403.27 66,476,918.23
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
租金收入 6,477,334.55 6,477,334.55
保证金 1,961,300.00 1,832,000.00
往来账 1,957,919.83 1,984,630.34
联营企业财务资助款 54,000,000.00 66,000,000.00
其他 2,475,906.01 2,685,308.05
合计 66,872,460.39 78,979,272.94
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 2,004,634.98 10,497,719.73 12,502,354.71
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 371,297.59 371,297.59
52
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本期核销 220,000.00 220,000.00
2019 年 6 月 30 日余额 1,633,337.39 10,277,719.73 11,911,057.12
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 56,724,455.99
1 年以内 56,724,455.99
1至2年 1,704,966.35
2至3年 16,075.00
3 年以上 8,426,963.05
3至4年 221,720.00
4至5年 10,986.91
5 年以上 8,194,256.14
合计 66,872,460.39
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 12,502,354.71 591,297.59 11,911,057.12
合计 12,502,354.71 591,297.59 11,911,057.12
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
天津经济技术开发区三源自动化仪表公司 220,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
天津经济技术开发 公司破产已吊销营
其他 220,000.00 否
区三源自动化仪表 业执照
53
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
公司
合计 -- 220,000.00 -- -- --
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
新疆信汇峡清洁能 联营企业财务资助
30,000,000.00 1 年以内 44.86% 900,000.00
源有限公司 款
重庆关西涂料有限 联营企业财务资助
24,000,000.00 1 年以内 35.89% 720,000.00
公司 款
遵义市侨盛欣房地
租金收入 6,477,334.55 5 年以上 9.69% 6,477,334.55
产开发有限公司
曹兵 其他 2,010,102.42 1-2 年 3.01% 2,010,102.42
四川彭山经济开发
保证金 1,000,000.00 1-2 年 1.50% 100,000.00
区管理委员会
合计 -- 63,487,436.97 -- 94.94% 10,207,436.97
6、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 67,349,339.44 101,486.63 67,247,852.81 74,235,723.21 74,235,723.21
在产品 2,342,080.90 2,342,080.90 1,566,088.76 1,566,088.76
库存商品 42,753,930.68 163,041.00 42,590,889.68 45,171,968.00 45,171,968.00
自制半成品 6,561,213.78 6,561,213.78 4,321,933.68 4,321,933.68
包装物 626,212.32 626,212.32 409,534.57 409,534.57
合计 119,632,777.12 264,527.63 119,368,249.49 125,705,248.22 125,705,248.22
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
54
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 101,486.63 101,486.63
库存商品 163,041.00 163,041.00
合计 264,527.63 264,527.63
7、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预交企业所得税 171,056.11 598,874.09
待抵扣增值税进项税 1,435,255.91 1,942,711.64
其他 375,395.13 9,103.23
合计 1,981,707.15 2,550,688.96
8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
重庆关西
92,901,68 3,179,578 96,081,26
涂料有限
5.95 .92 4.87
公司
北京北陆
110,932,7 1,592,500 10,305,96 4,500,000 115,146,2
药业股份
98.39 .00 7.55 .00 65.94
有限公司
新疆信汇
峡清洁能 195,516,6 -1,248,69 194,267,9
源有限公 75.67 9.07 76.60
司
55
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
湖南中渝
12,000,00 -287,041. 11,712,95
新材料有
0.00 95 8.05
限公司
嘉兴化医
新材料股
权投资合 12,522,00 -67,978.7 12,454,02
伙企业 0.00 0 1.30
（有限合
伙）
399,351,1 24,522,00 1,592,500 11,881,82 4,500,000 429,662,4
小计
60.01 0.00 .00 6.75 .00 86.76
399,351,1 24,522,00 1,592,500 11,881,82 4,500,000 429,662,4
合计
60.01 0.00 .00 6.75 .00 86.76
9、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重庆银行股份有限公司 3,955,912.49 3,820,705.97
北京华凌涂料有限公司 500,000.00 500,000.00
重庆化工经营服务大楼 50,000.00 50,000.00
重庆化医控股集团财务有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
重庆北部新区化医小额贷款有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
东方天呈文化传媒有限公司 29,990,000.00 29,990,000.00
南江县四通矿业有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
江苏道蓬科技有限公司 2,631,600.00 2,631,600.00
合计 102,127,512.49 101,992,305.97
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
根据新金融工具
准则规定，公司
重庆银行股份有
2,512,525.62 拟通过长期持有
限公司
享受分红权益，
获得投资回报。
合计 2,512,525.62
56
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
10、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
嘉润三板定增 1 号基金 21,908,241.38 19,653,710.00
合计 21,908,241.38 19,653,710.00
11、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 213,402,615.59 219,850,680.90
合计 213,402,615.59 219,850,680.90
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 电子及运输设备 机器设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 223,917,505.30 17,342,026.69 109,389,046.16 350,648,578.15
2.本期增加金额 960,880.20 713,992.80 1,674,873.00
（1）购置 713,992.80 713,992.80
（2）在建工程转入 960,880.20 960,880.20
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 49,244.62 49,244.62
（1）处置或报废 49,244.62 49,244.62
4.期末余额 224,878,385.50 17,292,782.07 110,103,038.96 352,274,206.53
二、累计折旧
1.期初余额 54,581,343.61 12,158,523.61 64,058,030.03 130,797,897.25
2.本期增加金额 3,686,521.61 666,549.01 3,769,375.24 8,122,445.86
（1）计提 3,686,521.61 666,549.01 3,769,375.24 8,122,445.86
3.本期减少金额 48,752.17 48,752.17
（1）处置或报废 48,752.17 48,752.17
57
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
4.期末余额 58,267,865.22 12,776,320.45 67,827,405.27 138,871,590.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 166,610,520.28 4,516,461.62 42,275,633.69 213,402,615.59
2.期初账面价值 169,336,161.69 5,183,503.08 45,331,016.13 219,850,680.90
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
外购渝文房地产 5,424,055.00 开发商正在办理
公司展示厅等部分房产 4,476,305.02 手续不全
子公司新疆渝三峡树脂车间等房产 9,565,161.62 手续不全
小计 19,465,521.64
12、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 12,279,597.68 907,848.42
合计 12,279,597.68 907,848.42
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 3 万吨水性 12,254,300.89 12,254,300.89 907,848.42 907,848.42
58
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
工业涂料及高固
含油性涂料项目
零星工程 25,296.79 25,296.79
合计 12,279,597.68 12,279,597.68 907,848.42 907,848.42
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
年产 3 万
吨水性
工业涂
907,848. 11,346,4 12,254,3
料及高 6.13% 6.13% 其他
42 52.47 00.89
固含油
性涂料
项目
907,848. 11,346,4 12,254,3
合计 -- -- --
42 52.47 00.89
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 26,869,859.93 8,717.95 26,878,577.88
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
59
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
4.期末余额 26,869,859.93 8,717.95 26,878,577.88
二、累计摊销
1.期初余额 5,661,849.68 8,717.95 5,670,567.63
2.本期增加金
268,782.66 268,782.66
额
（1）计提 268,782.66 268,782.66
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 5,930,632.34 8,717.95 5,939,350.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
20,939,227.59 20,939,227.59
值
2.期初账面价
21,208,010.25 21,208,010.25
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
60
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 34,830,659.97 6,011,073.44 33,751,937.13 5,741,392.73
职工辞退福利 18,361,727.15 1,464,372.81 18,361,727.15 1,464,372.81
合计 53,192,387.12 7,475,446.25 52,113,664.28 7,205,765.54
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公允
2,955,912.47 443,386.87 2,820,705.97 423,105.89
价值变动
其他非流动金融资产公
1,908,241.40 286,236.21 -346,290.00 -51,943.50
允价值变动
合计 4,864,153.87 729,623.08 2,474,415.97 371,162.39
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 7,475,446.25 7,205,765.54
递延所得税负债 729,623.08 371,162.39
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 50,000.00 50,000.00
合计 50,000.00 50,000.00
15、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
遵义侨欣世家购房款 24,595,263.84 24,595,263.84
61
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 24,595,263.84 24,595,263.84
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 140,000,000.00 130,000,000.00
合计 140,000,000.00 130,000,000.00
17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 34,920,510.88 17,080,719.09
合计 34,920,510.88 17,080,719.09
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 32,261,959.16 43,588,844.12
工程设备款 1,482,453.32
合计 32,261,959.16 45,071,297.44
19、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,778,549.60 3,541,523.62
合计 1,778,549.60 3,541,523.62
62
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,077,796.09 31,709,859.46 40,396,292.21 1,391,363.34
二、离职后福利-设定提
11,363.20 4,125,033.99 4,136,397.19 0.00
存计划
合计 10,089,159.29 35,834,893.45 44,532,689.40 1,391,363.34
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
9,330,443.34 24,545,601.37 32,577,374.71 1,298,670.00
补贴
2、职工福利费 0.00 1,557,355.67 1,557,355.67 0.00
3、社会保险费 37,725.03 3,569,866.53 3,607,591.56 0.00
其中：医疗保险费 2,841.23 2,976,014.71 2,978,855.94 0.00
工伤保险费 0.00 609,022.44 609,022.44 0.00
生育保险费 34,883.80 -15,170.62 19,713.18 0.00
4、住房公积金 190.00 1,480,577.35 1,480,767.35 0.00
5、工会经费和职工教育
709,437.72 556,458.54 1,173,202.92 92,693.34
经费
合计 10,077,796.09 31,709,859.46 40,396,292.21 1,391,363.34
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,196.86 3,757,710.19 3,763,907.05 0.00
2、失业保险费 5,166.34 186,718.31 191,884.65 0.00
3、企业年金缴费 0.00 180,605.49 180,605.49 0.00
合计 11,363.20 4,125,033.99 4,136,397.19 0.00
21、应交税费
单位： 元
63
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,485,579.68 173,877.84
消费税 8,523.10 127,806.82
企业所得税 2,132,767.54 911,294.03
个人所得税 8,748.54 11,958.80
城市维护建设税 166,229.57 7,531.32
教育费附加 93,789.99 4,518.79
地方教育费附加 24,703.91 4,019.43
印花税 3,474.26 13,795.63
其他税费 23,698.33 5,162.58
合计 4,947,514.92 1,259,965.24
22、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 17,546,555.43 6,608,479.39
合计 17,546,555.43 6,608,479.39
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金及其他 17,546,555.43 6,608,479.39
合计 17,546,555.43 6,608,479.39
23、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
64
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
24、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 120,000,000.00 150,000,000.00
合计 120,000,000.00 150,000,000.00
25、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
二、辞退福利 17,918,622.09 18,361,727.15
合计 17,918,622.09 18,361,727.15
26、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到与资产相关的
政府补助 7,484,245.95 0.00 0.00 7,484,245.95
政府补助
合计 7,484,245.95 0.00 0.00 7,484,245.95 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
污水处理资
1,336,333.34 1,336,333.34 与资产相关
金
基础设施建
1,564,179.56 1,564,179.56 与资产相关
设补助资金
建设年产
1500 吨高档
200,221.47 200,221.47 与资产相关
防腐涂料建
设补助资金
昌吉州工业
533,923.99 533,923.99 与资产相关
中小企业技
65
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
术改造资金
1 万吨/年高
档涂料建设
676,245.74 676,245.74 与资产相关
项目技术改
造专项资金
中央财政中
小企业发展 1,591,308.08 1,591,308.08 与资产相关
专项资金
年产一万吨
特种涂料项 1,232,355.99 1,232,355.99 与资产相关
目补助资金
城市建设配
200,344.45 200,344.45 与资产相关
套费返还
江津区财政
2017 年工业
149,333.33 149,333.33 与资产相关
企业设备补
贴资金
小计 7,484,245.95 7,484,245.95
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 433,592,220.00 433,592,220.00
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,578,796.97 2,578,796.97
其他资本公积 59,019,808.62 624,000.00 58,395,808.62
合计 61,598,605.59 624,000.00 60,974,605.59
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期公司出售所持有的北京北陆药业股份有限公司650,000股股票，按照处置投资的比例将以前确认的资本公积624,000.00元
结转至投资收益。
29、其他综合收益
单位： 元
66
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 2,397,600.0 135,206.5 114,925.5 2,512,52
20,280.98
合收益 8 2 4 5.62
其他权益工具投资公允 2,397,600.0 135,206.5 114,925.5 2,512,52
20,280.98
价值变动 8 2 4 5.62
2,397,600.0 135,206.5 114,925.5 2,512,52
其他综合收益合计 20,280.98
8 2 4 5.62
30、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,385,054.99 2,385,054.99
合计 2,385,054.99 2,385,054.99
31、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 118,692,375.55 0.00 0.00 118,692,375.55
任意盈余公积 7,289,385.96 0.00 0.00 7,289,385.96
合计 125,981,761.51 0.00 0.00 125,981,761.51
32、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 455,551,834.96 424,833,585.42
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -264,911.85
调整后期初未分配利润 455,286,923.11 424,833,585.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润 29,356,739.23 45,221,577.87
减：提取法定盈余公积 5,831,483.93
应付普通股股利 5,636,698.86 8,671,844.40
67
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
期末未分配利润 479,006,963.48 455,551,834.96
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-264,911.85 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
33、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 227,592,176.73 159,692,637.23 348,447,170.78 276,359,671.53
其他业务 2,621,932.44 746,384.96 2,331,920.09 1,208,692.75
合计 230,214,109.17 160,439,022.19 350,779,090.87 277,568,364.28
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
34、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 358,259.33 399,892.80
城市维护建设税 854,530.93 1,442,745.83
教育费附加 363,608.84 621,722.17
房产税 2,463,575.02 758,753.44
土地使用税 980,557.11 1,205,662.12
车船使用税 11,824.00 5,078.00
印花税 123,491.53 133,983.40
营业税 780,270.00
地方教育附加 242,472.86 414,481.43
环境保护税 22,123.83 16,584.67
土地增值税 300,975.80
其他 12,896.38
合计 6,501,689.25 5,011,800.24
68
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
35、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 2,361,411.18 3,415,571.14
运输费 4,049,097.60 3,129,797.86
差旅费 976,190.03 1,191,818.68
包装费 428,730.97 531,013.84
业务费 269,305.10 347,750.85
广告费 520,752.03 15,200.00
其他 1,100,843.64 706,560.29
合计 9,706,330.55 9,337,712.66
36、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,836,703.64 16,475,616.62
折旧费 4,537,609.03 4,943,595.85
企财保险费 851,749.91 684,756.43
修理费 469,521.22 372,744.71
无形资产摊销 268,782.66 196,108.32
业务招待费 268,133.47 244,051.96
差旅费 304,145.16 358,049.55
办公费 427,950.88 430,764.50
水电费 776,085.39 540,234.42
审计费 779,152.03 913,342.10
安全生产费 932,879.16 790,216.32
交通费 321,709.28 427,836.30
机物料消耗 342,157.50 438,228.43
其他 2,591,056.97 2,206,443.67
合计 30,707,636.30 29,021,989.18
37、研发费用
单位： 元
69
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 3,360,837.00 3,347,523.79
折旧费 386,611.65 243,616.20
差旅费 13,252.99
其他 152,436.43 655,708.52
合计 3,913,138.07 4,246,848.51
38、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,591,500.00 7,927,327.96
减：利息收入 2,931,401.32 1,693,744.61
其他 28,994.87 23,822.25
合计 3,689,093.55 6,257,405.60
39、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助 708,500.00 917,000.00
合计 708,500.00 917,000.00
40、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 11,881,923.90 12,317,788.10
处置长期股权投资产生的投资收益 4,542,563.72
合计 16,424,487.62 12,317,788.10
41、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他非流动金融资产 2,254,531.38
合计 2,254,531.38
70
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
42、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 371,297.59
应收账款坏账损失 -2,183,479.49
合计 -1,812,181.90
43、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,662,603.60
二、存货跌价损失 -264,527.63
合计 -264,527.63 -1,662,603.60
44、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 134,429.93 -71,520.96
合计 134,429.93 -71,520.96
45、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约金 113,000.00
其他 41,641.24 41,641.24
合计 41,641.24 113,000.00 41,641.24
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
71
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
46、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 46,000.00 46,000.00
安全事故医疗赔偿金 123,217.49
环保罚款 150,000.00 150,000.00
其他 2,283.06 203,329.39 2,283.06
合计 198,283.06 326,546.88 198,283.06
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,850,877.90 3,560,266.81
递延所得税费用 338,179.71
合计 3,189,057.61 3,560,266.81
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 32,545,796.84
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,881,836.76
子公司适用不同税率的影响 58,916.72
调整以前期间所得税的影响 -96,410.36
非应税收入的影响 -1,782,288.59
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 127,003.08
所得税费用 3,189,057.61
其他说明
按母公司税率计算的所得税费用时，采用的税率为15%
48、其他综合收益
详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
72
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
单位之间往来款及保证金 10,514,074.45 1,606,526.34
收到的财政补贴 708,500.00 917,000.00
收到的利息收入 1,455,643.55 1,238,168.78
其他 959,636.36 1,102,396.58
合计 13,637,854.36 4,864,091.70
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的单位往来款 1,627,294.46 977,870.61
支付的水电费等管理费用及研发费用 6,252,478.92 5,507,072.58
支付的运输费等销售费用 3,561,369.65 3,849,815.99
其他 1,250,228.29 1,654,064.70
合计 12,691,371.32 11,988,823.88
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到重庆关西涂料有限公司归还借款 12,000,000.00
收到重庆关西涂料有限公司借款利息收
494,160.00 327,120.00
入
收到新疆信汇侠清洁能源有限公司借款
1,061,666.67
利息收入
合计 13,555,826.67 327,120.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付重庆关西涂料有限公司借款 28,000,000.00
73
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 28,000,000.00
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 29,356,739.23 27,061,820.25
加：资产减值准备 2,076,709.53 1,662,603.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
8,122,445.86 8,412,047.81
物资产折旧
无形资产摊销 268,782.66 268,782.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-134,429.93 71,520.96
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,254,531.38
财务费用（收益以“－”号填列） 6,591,500.00 7,927,327.96
投资损失（收益以“－”号填列） -16,779,508.27 -12,317,788.10
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,336,998.73 619,112.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-24,629,724.18 -65,077,095.15
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
7,613,589.74 -16,605,927.98
列）
经营活动产生的现金流量净额 16,568,571.99 -47,977,595.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 270,909,562.89 263,720,228.79
减：现金的期初余额 269,938,651.23 474,448,395.12
现金及现金等价物净增加额 970,911.66 -210,728,166.33
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 270,909,562.89 269,938,651.23
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重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其中：库存现金 14,932.95 15,570.34
可随时用于支付的银行存款 265,127,440.06 269,920,150.72
可随时用于支付的其他货币资金 5,767,189.88 2,930.17
三、期末现金及现金等价物余额 270,909,562.89 269,938,651.23
51、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
江津区 2017 年度科技创新激
702,500.00 其他收益 702,500.00
励扶持补助
德感工业园区专利资助 6,000.00 其他收益 6,000.00
合计 708,500.00 708,500.00
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
成都渝三峡油漆 成都市龙泉驿区 成都市龙泉驿区 非同一控制下企
油漆及涂料制造 100.00%
有限公司 西河工业园区 西河工业园区 业合并
新疆渝三峡涂料 新疆呼图壁县鸿 新疆呼图壁县鸿
油漆及涂料制造 100.00% 出资设立
化工有限公司 新工业园区 新工业园区
重庆渝三峡化工 江津德感工业园 江津德感工业园 化工产品及原料
100.00% 出资设立
有限公司 区 区 销售
舟山渝三峡石化 舟山港综合保税 舟山港综合保税 化工产品及原料
100.00% 出资设立
有限公司 区 区 销售
四川渝三峡新材 四川省眉山市彭 四川省眉山市彭
生产、销售涂料 100.00% 出资设立
料有限公司 山区 山区
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联
75
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
企业名称 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
重庆关西涂料有
重庆市南岸区 重庆市南岸区 油漆及涂料制造 40.00% 权益法核算
限公司
北京北陆药业股
北京市密云县 北京市密云县 医药制药 9.07% 权益法核算
份有限公司
新疆信汇峡清洁 化工产品生产销
新疆哈密地区 新疆哈密地区 33.00% 权益法核算
能源有限公司 售
湖南中渝新材料 涂料及原材料制
湖南省常德市 湖南省常德市 47.00% 权益法核算
有限公司 造销售
嘉兴化医新材料
浙江省嘉兴市南 浙江省嘉兴市南 新材料领域的投
股权投资合伙企 20.87% 权益法核算
湖区 湖区 资
业（有限合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司对北京北陆药业股份有限公司的持股比例为9.07%，为其第二大股东(第一大股东持股比例22.64%)，公
司董事长张伟林先生在其董事会中担任董事，因此对北陆药业具有重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
嘉兴化医 嘉兴化医
新疆信汇 新疆信汇
重庆关西 北京北陆 湖南中渝 新材料股 重庆关西 北京北陆 湖南中渝 新材料股
峡清洁能 峡清洁能
涂料有限 药业股份 新材料有 权投资合 涂料有限 药业股份 新材料有 权投资合
源有限公 源有限公
公司 有限公司 限公司 伙企业（有 公司 有限公司 限公司 伙企业（有
司 司
限合伙） 限合伙）
208,427,24 576,409,31 160,716,90 23,936,919 14,674,275 211,851,59 444,173,99 117,291,32
流动资产
8.90 6.57 5.19 .44 .50 2.52 3.96 0.12
非流动资 155,661,06 757,735,52 1,036,429, 45,000,000 199,748,22 844,545,16 906,646,87
2,580.00
产 2.73 2.19 481.54 .00 3.95 2.34 7.41
364,088,31 1,334,144, 1,197,146, 23,939,499 59,674,275 411,599,81 1,288,719, 1,023,938,
资产合计
1.63 838.76 386.73 .44 .50 6.47 156.30 197.53
116,656,81 96,609,994 504,749,61 175,730,90 62,143,244 431,463,42
流动负债 1,375.00
3.87 .59 3.75 1.06 .52 2.79
非流动负 4,160,000. 20,030,316 103,705,93 20,784,624
债 00 .41 4.82 .90
120,816,81 116,640,31 608,455,54 175,730,90 82,927,869 431,463,42
负债合计 1,375.00
3.87 1.00 8.57 1.06 .42 2.79
少数股东 2,543,380. 3,089,745.
76
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权益 59 55
归属于母
240,728,11 1,217,504, 588,690,83 23,938,124 59,674,275 232,779,16 1,205,791, 592,474,77
公司股东
7.17 527.76 8.16 .44 .50 9.86 286.88 4.74
权益
按持股比
例计算的 96,291,246 115,146,26 194,267,97 11,712,958 12,454,021 93,111,667 110,932,79 195,516,67
净资产份 .87 5.91 6.59 .05 .30 .94 8.40 5.67
额
对联营企
业权益投 96,291,246 115,146,26 194,267,97 11,712,958 12,454,021 93,111,667 110,932,79 195,516,67
资的账面 .87 5.91 6.59 .05 .30 .94 8.40 5.67
价值
存在公开
报价的联
384,958,00 315,000,00
营企业权
0.00 0.00
益投资的
公允价值
128,735,59 401,500,65 135,977,21 311,219,29
营业收入
0.21 0.34 8.74 8.30
8,452,582. 112,021,38 -3,783,936 -610,727.5 -325,724.5 13,357,180 84,691,176 -2,474,765
净利润
35 6.39 .58 6 0 .93 .56 .17
综合收益 8,452,582. 112,021,38 -3,783,936 -610,727.5 -325,724.5 13,357,180 84,691,176 -2,474,765
总额 35 6.39 .58 6 0 .93 .56 .17
本年度收
到的来自 4,500,000. 1,110,000.
联营企业 00 00
的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -176.33
--综合收益总额 -176.33
77
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进
行管理。截至2019年06月30日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的32.93% (2018年12月31
日：26.28%)源于余额前五名客户。
(1)本公司的应收款项中虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
项 目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 58,126,402.60
58,126,402.60
小 计 58,126,402.60
58,126,402.60
(续上表)
项 目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据
102,799,730.08 102,799,730.08
小 计
102,799,730.08 102,799,730.08
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报告合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
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重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 290,000,000.00 301,946,643.84 173,856,027.40 128,090,616.44
应付票据 34,920,510.88 34,920,510.88 34,920,510.88
应付账款 32,261,959.16 32,261,959.16 32,261,959.16
其他应付款 17,546,555.43 17,546,555.43 17,546,555.43
小 计 374,729,025.47 386,675,669.31 258,585,052.87 128,090,616.44
（续上表）
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 158,101,388.89
280,000,000.00 296,557,972.22 138,456,583.33
应付票据
17,080,719.09 17,080,719.09 17,080,719.09
应付账款
45,071,297.44 45,071,297.44 45,071,297.44
其他应付款
6,608,479.39 6,608,479.39 6,608,479.39
小 计 158,101,388.89
348,760,495.92 365,318,468.14 207,217,079.25
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2019年6月30日，本公司以同期同档次国家基准利率计息的银行借款人民币290,000,000.00元(2018
年12月31日：人民币280,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本
公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
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重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（三）其他权益工具投资 3,955,912.49 3,955,912.49
其他非流动金融资产 21,908,241.38 21,908,241.38
持续以公允价值计量的
25,864,153.87 25,864,153.87
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.公司持有的重庆银行股份有限公司（以下简称重庆银行）股票不能在H股市场公开转让，因此采用
第二层次输入值作为公允价值。
2019年6月28日，重庆银行港股收盘价为港币4.61元/股，按当日港币兑换人民币汇率折算后为4.06元/
股，低于2019年6月30日账面每股净资产。基于重庆银行作为金融公司的特性及其期末H股市价低于每股净
资产的现实，本公司持有的重庆银行权益投资2019年6月30日的每股公允价值以H股收盘价计量。
2. 公司持有的证券投资基金以期末公布的基金估值确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
重庆化医控股(集
重庆市北部新区 国有资产经营、管理 262,523.22 万元 40.55% 40.55%
团)公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是重庆市国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
重庆关西涂料有限公司 联营企业
新疆信汇峡清洁能源有限公司 联营企业
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重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
重庆市盐业(集团)有限公司 同受控股股东控制
重庆新华化工有限公司 同受控股股东控制
重庆新峡涂装防腐工程有限公司 同受控股股东控制
重庆建峰工业集团有限公司 同受控股股东控制
重庆化医控股集团财务有限公司 参股公司、同受控股股东控制
重庆农药化工(集团)有限公司 同受控股股东控制
重庆市渝漆物业发展有限公司 同受控股股东控制
重庆长化捷丰机械安装有限公司 同受控股股东控制
重庆化医恩力吉投资有限责任公司 同受控股股东控制
重庆点石化医股权投资基金管理有限公司 同受控股股东控制
重庆化医新天投资集团有限公司 同受控股股东控制
重庆市映天辉氯碱化工有限公司 同受控股股东控制
重庆三峡涂料工业（集团）有限公司 同受控股股东控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
重庆市盐业（集团）
购买商品 825.00 否 0.00
有限公司
重庆新华化工有限
购买商品 414,000.00 否 0.00
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
重庆关西涂料有限公司 销售商品、材料、加工树脂 1,126,727.55 1,799,627.79
新疆信汇峡清洁能源有限公司 销售商品 266,381.41 1,376,516.84
重庆新峡涂装防腐工程有限公
销售商品 0.00 14,879.36
司
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重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
股权分置改革
中，本公司置换
给重庆化医控股
以前述资产经营
（集团）公司的
管理和处置的全
重庆化医控股 账面净值为 2006 年 04 月 08
公司 部收益向本公司 0.00
(集团)公司 5,492 万元的资 日
支付受托经营管
产（包含应收账
理费用。
款、其他应收款、
存货、固定资
产）。
关联托管/承包情况说明
截至2019年6月30日，公司受托经营资产的余额为应收账款25,950,288.42元，其他应收款18,808,029.61元，存货和固定资产公
司已经报废处置完毕。
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
新疆信汇峡清洁能源有
40,740,000.00 2019 年 03 月 19 日 2022 年 03 月 19 日 否
限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
经公司八届二十次董事会、八届十二次监事会及2018年第二次临时股东大会审议通过，同意公司对公司联营企业新疆信汇峡
融资提供担保，担保金额不超过1.98亿元，担保方式为连带责任保证担保，期限3-5年。公司报告期对新疆信汇峡提供4,074
万元担保，剩余担保额度为不超过15,726万元。
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重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,835,910.00 2,708,991.00
（5）其他关联交易
1. 代收代付五险一金（单位：元）
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
重庆新峡涂装防腐工程有限公司 代收代付五险一金 126,160.92 111,066.18
重庆市渝漆物业发展有限公司 代收代付五险一金 63,972.90 46,117.11
重庆关西涂料有限有限公司 代收代付五险一金 42,919.54 -
重庆三峡涂料工业（集团）有限公司 代收代付五险一金 59,236.66 59,245.56
2. 接受重庆化医控股集团财务有限公司的金融服务
2019年公司和重庆化医控股集团财务有限公司签订《金融服务协议》，财务公司根据公司需求，向公
司提供存款服务、贷款服务、融资租赁服务、委托贷款服务、票据承兑贴现业务服务、结算服务、中间业
务、设计相关金融服务产品和经中国银行业监督管理委员会批准的可从事的其他业务。
双方在2019年签订的《金融服务协议》中约定：日存款余额（包括应计利息）最高不超过13,000万元、
票据承兑贴现业务（包括利息支出总额）最高不超过5,000万元、存放在财务公司的承兑汇票日余额最高不
超过10,000万元、委托财务公司开具承兑汇票全年累计不超过15,000万元、在财务公司的日贷款余额（包
括应计利息）最高不超过10,000万元。上述协议业经公司2019年3月19日八届二十三次董事会、八届十五次
监事会及2019年4月11日召开的2018年年度股东大会审议通过。协议有效期为一年，在有效期满前30天，
如任何一方未向对方提出终止协议的要求，本协议自动展期一年，上述展期不受次数限制。2019年1-6月公
司和财务公司发生的交易列示如下：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 收取或支付利
息、手续费
存放于财务公司 160,510,210.12 122,836,570.17 159,570,154.06 123,776,626.23 870,563.78
存款
票据中间业务- 12,764,414.39 28,729,163.38 27,776,571.42 13,717,006.35
存放于财务公司
承兑汇票（注）
票据中间业务- 17,080,719.09 16,624,596.50 17,080,719.09 16,624,596.50
委托财务公司开
具银行承兑汇票
注：本期减少系公司存放于财务公司的承兑汇票到期后，收到承兑银行支付的款项。
3. 提供财务资助
经公司八届二十次董事会、八届十二次监事会及2018年第二次临时股东大会审议通过，同意公司对公
司联营企业新疆信汇峡提供3,000万元财务资助，本资金只可用于120万吨/年粗芳烃加氢项目（一期60万吨
/年）建设，资金使用期限为1年，借款利率按年利率7%确定，自实际付款日起息，到期归还；
经公司八届十次董事会、八届七次监事会审议通过，同意公司对公司联营企业关西涂料提供不超过
4,000万元人民币的财务资助，用于解决重庆关西新工厂建设过程中的短期资金需求，资金使用期限为1年，
借款款利率为同期中国人民银行一年期贷款基准利率的90%，自实际付款日起息，到期归还。关西涂料于
83
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019年1月7日归还财务资助资金1,200万元，截止目前财务资助余额为2,400万元。公司八届二十三次董事
会、八届十五次监事会审议通过了《关于向参股公司重庆关西涂料有限公司提供财务资助展期暨关联交易
的议案》，同意将上述财务资助余额2,400万元展期1年（展期时间按原借款协议有关条款为依据）。
以上财务资助具体情况如下：
联营企业 期初余额 本期增加 本期归还 期末余额 本期利息
新疆信汇峡清洁能源有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 1,001,572.33
重庆关西涂料有限公司 36,000,000.00 12,000,000.00 24,000,000.00 466,188.67
合计 66,000,000.00 12,000,000.00 54,000,000.00 1,467,760.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新疆信汇峡清洁能
应收账款 301,278.61 10,067.47 335,582.24 10,067.47
源有限公司
重庆新峡涂装防腐
297,463.49 20,702.98
工程有限公司
重庆农药化工（集
11,018.70 11,018.70 11,018.70 11,018.70
团）有限公司
重庆建峰工业集团
43,977.43 1,319.32
有限公司
小 计 312,297.31 21,086.17 688,041.86 43,108.47
重庆关西涂料有限
其他应收款 24,000,000.00 720,000.00 36,000,000.00 1,080,000.00
公司
新疆信汇峡清洁能
30,000,000.00 900,000.00 30,000,000.00 900,000.00
源有限公司
小 计 54,000,000.00 1,620,000.00 66,000,000.00 1,980,000.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
重庆化医恩力吉投资有限责
预收账款 5.77 5.77
任公司
重庆关西涂料有限公司 714.81 714.81
小 计 720.58 720.58
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重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
应付账款 重庆新华化工有限公司 9,297.50
小 计 9,297.50
7、其他
2018年7月10日，公司八届十七次董事会、八届十次监事会审议通过了《关于参与投资设立投资基金
暨关联交易的议案》，公司与重庆点石化医股权投资基金管理有限公司、重庆长寿经济技术开发区开发投
资集团有限公司、重庆化医新天投资集团有限公司、重庆市映天辉氯碱化工有限公司合作设立嘉兴化医新
材料股权投资合伙企业(有限合伙)；该合伙企业已取得嘉兴市南湖区行政审批局颁发的营业执照，在中国
证券投资基金业协会完成了私募投资基金备案登记手续。合伙协议中约定全体合伙人认缴出资额为2.3亿元
人民币，其中公司认缴出资额4,800万元人民币，截至目前公司已实缴出资1,252.20万元。化医集团为公司
控股股东，持有本公司40.55%股份，本公司与重庆点石化医股权投资基金管理有限公司、重庆化医新天投
资集团有限公司、重庆市映天辉氯碱化工有限公司同受化医集团控制，根据《深圳证券交易所股票上市规
则》等相关规定，重庆点石化医股权投资基金管理有限公司、重庆化医新天投资集团有限公司、重庆市映
天辉氯碱化工有限公司与公司互为关联法人，本次对外投资属于与关联方共同投资事宜，构成关联交易。
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
已签订的尚未完全履行的对外投资合同
根据2018 年 12 月 6 日公司第八届第二十二次董事会决议审议，公司与湖南铭鹄科技有限公司(以下
简称铭鹄科技)、湖南德希利信息科技有限公司(以下简称德希利)签署了《投资合作协议书》，三方共同出
资在湖南汉寿园设立湖南中渝新材料有限公司，协议约定新公司注册资本金 10,000 万元，公司认缴注册
资本的 47%即 4,700 万元；铭鹄科技认缴注册资本的 38%即 3,800 万元；德希利认缴注册资本的 15%即
1,500 万元，出资义务不晚于2019年6月30日履行完毕。截至资产负债表日，公司实缴出资1,200万元。
公司于2017年11月20日与四川彭山经济开发区管理委员会签署了《项目投资协议书》，项目内容为年
产3万吨石墨烯涂料、水性工业涂料，计划总投资2亿元，建设周期约18个月。上述对外投资合作事项已经
2017年公司第八届十一次董事会决议审议通过。四川渝三峡新材料有限公司于2018年1月2日，已办理完成
工商注册登记手续，并取得《营业执照》。四川渝三峡目前已通过环评审查、安评审查，项目规划许可证
已办理完毕。截至资产负债表日，公司实缴出资2,400万元。
2018年7月10日，公司八届十七次董事会审议通过了《关于参与投资设立投资基金暨关联交易的议案》。
公司与重庆点石化医股权投资基金管理有限公司、重庆长寿经济技术开发区开发投资集团有限公司、重庆
化医新天投资集团有限公司、重庆市映天辉氯碱化工有限公司合作设立嘉兴化医新材料股权投资合伙企业
(有限合伙)；该合伙企业已取得嘉兴市南湖区行政审批局颁发的营业执照，在中国证券投资基金业协会完
成了私募投资基金备案登记手续；合伙协议中约定全体合伙人认缴出资额为2.3亿元人民币，其中公司认缴
出资额4,800万元人民币，截至资产负债表日，公司实缴出资1,252.20万元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
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重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 5,636,698.86
十三、其他重要事项
1、年金计划
为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强公司的
凝聚力，促进公司健康持续发展，公司制定《重庆三峡油漆股份有限公司年金方案实施细则》。该方案经
公司总经理行政办公会、党委会、职工代表大会主席团会议审议通过，并自2019年1月1日起开始实施。
根据《重庆三峡油漆股份有限公司年金方案实施细则》规定，单位缴费每年为本企业实际参加企业年
金职工工资总额的6%。年金建立初期，单位实际参加企业年金职工工资水平超过上年度重庆市城镇非私营
单位在岗职工年平均工资1倍的，按上年度重庆市城镇非私营单位在岗职工年平均工资1倍确定缴费基数。
在年金实施过程中，可以根据公司经济效益状况，结合国家和重庆市相关政策规定适时调整缴费比例或暂
停缴费，当净资产收益率达到行业优秀值，可于次年将企业年金企业缴费比例在8%内调整，企业和职工个
人缴费合计不超过本企业实际参加企业年金职工工资总额的12%；企业净资产收益率未达到行业优秀值时，
企业年金缴费比例应于次年恢复至原企业年金方案确定的缴费比例。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报
告分部。分别对油漆产品业务、贸易产品业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照
规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 自产油漆业务 商品贸易业务 分部间抵销 合计
主营业务收入 227,592,176.73 0.00 227,592,176.73
主营业务成本 159,692,637.23 0.00 159,692,637.23
资产总额 1,538,988,072.27 76,051,389.66 103,992,441.28 1,511,047,020.65
负债总额 462,609,866.19 361,519.54 53,992,441.28 408,978,944.45
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重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 1,514,92 1,514,92 1,514,922 1,514,922
1.05% 100.00% 0.00 1.54% 100.00% 0.00
备的应收账款 2.18 2.18 .18 .18
其中：
按组合计提坏账准 142,095, 14,364,8 127,730,9 97,056,55 12,965,75 84,090,804.
98.95% 10.11% 98.46% 13.36%
备的应收账款 820.77 68.23 52.54 8.03 3.88 15
其中：
143,610, 15,879,7 127,730,9 98,571,48 14,480,67 84,090,804.
合计 100.00% 11.06% 100.00% 14.69%
742.95 90.41 52.54 0.21 6.06 15
按单项计提坏账准备：1514922.18
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中铁武桥重工（珠海） 预期收回可能性重大不
844,853.32 844,853.32 100.00%
有限公司 确定
湖北江重机械制造有限 预期收回可能性重大不
351,517.87 351,517.87 100.00%
公司 确定
云内动力达州汽车有限 预期收回可能性重大不
267,253.04 267,253.04 100.00%
公司 确定
重庆钱塘诚冶钢结构制 预期收回可能性重大不
51,297.95 51,297.95 100.00%
造有限公司 确定
合计 1,514,922.18 1,514,922.18 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
87
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 120,808,951.72 3,622,670.79 3.00%
1-2 年 8,233,838.30 823,383.83 10.00%
2-3 年 3,129,926.60 625,985.32 20.00%
3-4 年 819,640.73 409,820.37 50.00%
4-5 年 1,102,277.49 881,821.99 80.00%
5 年以上 8,001,185.93 8,001,185.93 100.00%
合计 142,095,820.77 14,364,868.23 --
确定该组合依据的说明：
应收账款确定组合依据的说明详见本财务报告五（11）之说明。
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 119,812,221.70
1 年以内 119,812,221.70
1至2年 9,230,568.32
2至3年 3,129,926.60
3 年以上 11,438,026.33
3至4年 870,938.68
4至5年 1,849,260.70
5 年以上 8,717,826.95
合计 143,610,742.95
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
88
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
计提 收回或转回 核销
按单项计提坏账准
1,514,922.18 1,514,922.18
备的应收账款
按组合计提坏账准
12,965,753.88 1,399,114.35 14,364,868.23
备的应收账款
合计 14,480,676.06 1,399,114.35 15,879,790.41
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 54,434,773.01 87,479,100.37
合计 54,434,773.01 87,479,100.37
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
暂借款 21,238,019.04
联营企业财务资助款 54,000,000.00 66,000,000.00
租金收入 6,477,334.55 6,477,334.55
保证金 1,656,300.00 1,667,000.00
往来款 1,889,423.15 1,984,630.34
其他 2,305,007.11 2,597,355.92
89
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 66,328,064.81 99,964,339.85
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 1,998,044.28 10,487,195.20 12,485,239.48
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 371,947.68 371,947.68
本期核销 220,000.00 220,000.00
2019 年 6 月 30 日余额 1,626,096.60 10,267,195.20 11,893,291.80
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 56,213,322.32
1 年以内 56,213,322.32
1至2年 1,695,766.35
2至3年 0.00
3 年以上 8,418,976.14
3至4年 221,720.00
4至5年 3,000.00
5 年以上 8,194,256.14
合计 66,328,064.81
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 12,485,239.48 591,947.68 11,893,291.80
合计 12,485,239.48 591,947.68 11,893,291.80
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
90
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
天津经济技术开发区三源自动化仪表公司 220,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
天津经济技术开发区 公司破产已吊销营
其他 220,000.00 否
三源自动化仪表公司 业执照
合计 -- 220,000.00 -- -- --
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
新疆信汇峡清洁能源 联营企业财务资助
30,000,000.00 1 年以内 45.23% 900,000.00
有限公司 款
重庆关西涂料有限公 联营企业财务资助
24,000,000.00 1 年以内 36.18% 720,000.00
司 款
遵义市侨盛欣房地产
租金收入 6,477,334.55 5 年以上 9.77% 6,477,334.55
开发有限公司
曹兵 其他 2,010,102.42 1-2 年 3.03% 2,010,102.42
四川彭山经济开发区
保证金 1,000,000.00 1-2 年 1.51% 100,000.00
管理委员会
合计 -- 63,487,436.97 -- 95.72% 10,207,436.97
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 162,172,500.00 162,172,500.00 117,172,500.00 117,172,500.00
对联营、合营企
429,662,486.76 429,662,486.76 399,351,160.01 399,351,160.01
业投资
合计 591,834,986.76 591,834,986.76 516,523,660.01 516,523,660.01
91
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
成都渝三峡油
47,172,500.00 47,172,500.00
漆有限公司
新疆渝三峡涂
料化工有限公 20,000,000.00 21,000,000.00 41,000,000.00
司
重庆渝三峡化
50,000,000.00 50,000,000.00
工有限公司
四川渝三峡新
24,000,000.00 24,000,000.00
材料有限公司
117,172,500.0
合计 45,000,000.00 162,172,500.00
0
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
重庆关西
92,901,68 3,179,578 96,081,26
涂料有限
5.95 .92 4.87
公司
北京北陆
110,932,7 1,592,500 10,305,96 4,500,000 115,146,2
药业股份
98.39 .00 7.55 .00 65.94
有限公司
新疆信汇
峡清洁能 195,516,6 -1,248,69 194,267,9
源有限公 75.67 9.07 76.60
司
湖南中渝
12,000,00 -287,041. 11,712,95
新材料有
0.00 95 8.05
限公司
92
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
嘉兴化医
新材料股
权投资合 12,522,00 -67,978.7 12,454,02
伙企业 0.00 0 1.30
（有限合
伙）
399,351,1 24,522,00 1,592,500 11,881,82 4,500,000 429,662,4
小计
60.01 0.00 .00 6.75 .00 86.76
399,351,1 24,522,00 1,592,500 11,881,82 4,500,000 429,662,4
合计
60.01 0.00 .00 6.75 .00 86.76
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 191,240,622.00 132,696,730.79 200,085,518.14 137,345,034.60
其他业务 3,258,629.42 1,538,217.42 1,414,333.34 335,595.27
合计 194,499,251.42 134,234,948.21 201,499,851.48 137,680,629.87
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 12,773,701.68
权益法核算的长期股权投资收益 11,881,923.90 12,317,788.10
处置长期股权投资产生的投资收益 4,542,563.72
合计 29,198,189.30 12,317,788.10
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
93
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
主要是公司报告期出售北陆药业股票 65
非流动资产处置损益 4,676,993.65
万股确认投资收益 454 万元。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
报告期公司收到的计入当期损益的政府
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 708,500.00
补助。
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金 主要是报告期对关西涂料和新疆信汇峡
1,467,761.00
占用费 提供财务资助收取的利息。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
主要是报告期公司持有的嘉润三板定增
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 2,254,531.38
1 号基金公允价值变动损益。
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当 主要是报告期公司补缴以前年度房产
-2,689,008.10
期损益进行一次性调整对当期损益的影响 税、营业税等。
主要是报告期公司支付环保罚款 15 万
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -156,641.82
元。
减：所得税影响额 944,790.10
合计 5,317,346.01 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.69% 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司
2.20% 0.06 0.06
普通股股东的净利润
3、其他
1. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 29,356,739.23
非经常性损益 B 5,317,346.01
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 24,039,393.22
94
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,078,857,110.29
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 G -5,636,698.86
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 1
其他 按投资比例计算被投资单位北京北陆药业股 I1
份有限公司资本公积变动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
处置北京北陆药业股份有限公司股票资本公 I2 -624,000.00
积变动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 0
其他综合收益 I3 114,925.54
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3
中国证券零碎股 I4
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4
报告期月份数 K 6
加权平均净资产 L= D+A/2+ 1,092,653,492.87
E×F/K+G×H/K+I×
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.69%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.20%
2. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 29,356,739.23
非经常性损益 B 5,317,346.01
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 C=A-B 24,039,393.22
净利润
期初股份总数 D 433,592,220.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/ 433,592,220.00
K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.07
95
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.06
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
96
重庆三峡油漆股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（此页无正文）
重庆三峡油漆股份有限公司
公司法定代表人：张伟林
主管会计工作的公司负责人：向青
公司会计机构负责人：郭志强
2019年8月21日
97