常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
常柴股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
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常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人史新昆、主管会计工作负责人张新及会计机构负责人(会计主管
人员)蒋鹤声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预
测与承诺之间的差异。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标.............................................................................. 5
第三节 公司业务概要.................................................................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析.................................................................................... 10
第五节 重要事项.........................................................................................................17
第六节 股份变动及股东情况.................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况............................................................................................ 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................ 28
第九节 公司债相关情况............................................................................................ 29
第十节 财务报告.........................................................................................................30
第十一节 备查文件目录...........................................................................................118
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常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、常柴 指 常柴股份有限公司
常奔公司 指 常州常柴奔牛柴油机配件有限公司
常万公司 指 常柴万州柴油机有限公司
厚生公司 指 常州厚生投资有限公司
厚生农装 指 常州常柴厚生农业装备有限公司
常柴罗宾 指 常州富士常柴罗宾汽油机有限公司
常柴机械 指 江苏常柴机械有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 苏常柴 A、苏常柴 B 股票代码 000570、200570
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 常柴股份有限公司
公司的中文简称（如有） 苏常柴
公司的外文名称（如有） CHANGCHAI COMPANY,LIMITED
公司的外文名称缩写（如有） CHANGCHAI CO.,LTD.
公司的法定代表人 史新昆
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 何建江
联系地址 江苏省常州市怀德中路 123 号
电话 （86）519-68683155
传真 （86）519-86630954
电子信箱 cchjj@changchai.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 1,115,829,845.59 1,186,760,892.26 -5.98%
归属于上市公司股东的净利润（元） 19,058,025.07 18,638,557.66 2.25%
归属于上市公司股东的扣除非经常
14,227,155.59 17,262,823.25 -17.59%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -154,227,704.77 -5,608,853.15 -
基本每股收益（元/股） 0.0339 0.0332 2.11%
稀释每股收益（元/股） 0.0339 0.0332 2.11%
加权平均净资产收益率 0.97% 0.86% 0.11%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 3,640,229,950.93 3,542,019,195.75 2.77%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,135,662,393.66 2,043,308,026.74 4.52%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 988,535.95
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
129,300.00
或定量享受的政府补助除外）
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
179,073.85
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的委托贷款减值准备转回 4,000,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 349,093.41
减：所得税影响额 822,508.89
少数股东权益影响额（税后） -7,375.16
合计 4,830,869.48 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
本公司属于制造行业，经营范围主要包括：柴油机、柴油机配件及铸件、汽油机、汽油机配件、旋耕
机、手扶拖拉机、模具、夹具的制造、销售。柴油机配套机组、汽油机配套机组的组装与销售。
本公司的主要产品或提供的劳务包括：主要从事以“常柴牌”为商标的中小型单缸和多缸柴油机的生产及
销售。本公司所生产及销售的柴油机主要用于拖拉机、联合收割机、轻型商用车、农用设备、小型工程机
械、发电机组和船机等。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
其他流动 其他流动资产比年初减少 17,988,799.29 元，下降 52.36%，主要是因为报告期内公司增值
资产 税留抵税额减少。
应收账款比年初增加 364,413,521.17 元，上升 96.19%，主要是因为公司上半年度为拓展
应收账款
市场空间，适度赊账，且多缸机产品客户大部分是主机配套单位，账期相对较长。
预收款项 预收款项比年初增加 24,309,044.71 元，上升 70.46%，主要是因为预收客户货款增加所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、品牌优势
常柴是具有一百多年历史的民族工业企业，是中国最早的内燃机专业制造商之一。“常柴”牌商标在
国内生产资料类产品中最早被认定为中国驰名商标，“常柴”牌柴油机是中国名牌产品，通过了ISO9001和
IATF16949质量体系认证、ISO14001环境管理体系认证、ISO/TS16949汽车产品质量管理体系认证，获得了
国家出口商品免验企业资格。常柴多次荣登中国机械工业百强、中国工业行业排头兵企业榜单，先后荣获
了国家级守合同重信用企业、中国农机零部件龙头企业、中国农机工业企业信用AAA企业、江苏省质量管
理优秀奖、常州市市长质量奖、公司连续四年获得江苏省自主工业品牌五十强、连续多年获得了“精耕杯”
用户最满意售后服务十佳品牌荣誉。2019年公司再次获得“江苏省工业品牌五十强”等荣誉称号。多年来，
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常柴在实现企业经济稳健发展的过程中，培育和发展了“常柴”这个具有自主知识产权、驰名中外的中国
小柴行业著名民族品牌。
2、技术优势
常柴拥有国家级技术中心和博士后科研工作站、江苏省中小功率内燃机工程技术研究中心。常柴目前
主要生产中小功率单缸、多缸柴油机，是全国小柴行业中产品品种全、功率覆盖面广、知名度高、主导产
品均有自主知识产权的企业。公司4G33TC柴油机被列入省重点推广应用的新技术新产品目录，4G33TC、
3M78柴油机被认定为省高新技术产品。4G33系列多缸机荣获农机行业年度产品创新奖、3M78轻型发动机
荣获省装备制造业专利新产品金奖。报告期内共申报专利1个，授权专利5个。到目前为止，公司共获得国
内外授权的专利144项，其中发明专利14项。
3、营销优势
常柴在国内构建了覆盖全国的销售服务网络，拥有5个销售业务单元、27个销售服务中心、900多个服
务网点和750家特约维修站。为满足非道路国四排放要求以及更加精准的为客户提供售后服务，公司专门
开发了具有常柴特色的服务监控平台。具有完善的柴油机销售服务网络体系，能为客户提供优质、高效、
及时的服务。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019年上半年，农机行业处于市场低位，且将继续低位运行。报告期内，公司销售各类柴油机、汽油
机及机组36.11万台，其中汽油机6.93万台，共实现销售收入1,115,829,845.59元，比去年同期下降5.98%。
报告期内，公司不断提升产品优势、加快拓展市场、稳步推进产品布局、注重服务管理、提升服务效率、
加强内部管理、注重降本增效，并取得了以下成效：
在产品研发与创新方面：公司继续推进了非道路国四柴油机以及道路国六柴油机的研发储备工作，远
程监控平台的开发应用也已进入软件部署阶段，该平台为公司“三包”服务费用的缩减提供了有利支持。
在质量管理方面：根据公司组织机构的调整情况，重新修订了体系文件并于2019年4月份通过了内部
审核、6月份通过了北京九鼎国联认证有限公司对公司的ISO9001和IATF16949质量管理体系外审和中国合
格评定国家认可委员会的审核现场监督抽查。
在营销管理方面：公司稳固现有优势领域，扩大优势产品份额，构建与客户、供应商信任和谐的合作
伙伴关系；积极应对市场变化，抢抓机遇拓展市场，推广产品配套新领域，不断提升服务能力，客户服务
满意度不断提高。
在内部管理方面：公司进一步深化内控制度建设，加强重点项目监督力度，深入中期专项审计，提升
企业风险防控能力与内部审计工作质量，及时采取措施解决问题，提升公司经营效率。
市场方面：在传统农业领域，面对市场竞争加剧的局面，公司制定了在稳固两大主机厂市场份额同时，
对新市场、新领域开拓挖掘，对重点区域进行针对性市场推广的销售政策，并取得了一定成效。虽然单缸
机行业总量下降较大，但公司单缸机销售下降低于行业水平。常柴单缸机市场占有率继续保持了行业第一
的地位。非道路领域中，多缸机在拖拉机、收割机、玉米收割机等同比配套份额有所提升，优势领域在不
断夯实；此外，面对农业领域不断下滑的局面，公司不断拓宽非农领域市场，除了稳固常柴在工程机械、
探矿机械市场占有率外，力争在沿海、工程基建、小工程机械等配套市场占有一席之地。
对外投资方面：2019年2月，公司新设了全资子公司江苏常柴机械有限公司，注册资本3亿元，报告期
内已实缴注册资本1000万元，实施轻型发动机和铸件基地搬建项目。公司控股子公司数增加为6家。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
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单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,115,829,845.59 1,186,760,892.26 -5.98%
营业成本 970,438,847.36 1,034,354,908.99 -6.18%
销售费用 58,258,398.98 52,228,075.86 11.55%
管理费用 34,102,694.86 28,367,615.31 20.22%
财务费用 -1,780,811.62 -132,337.12 -
主要是因为公
司在 2019 年 6
月份收到 2018
年度汇算清缴
所得税费用 -2,998,475.83 4,352,526.65 -
企业所得税退
税款共计
6,700,210.88
元。
研发投入 30,064,283.46 34,066,872.15 -11.75%
主要是因为本
经营活动产生的现金流量净额 -154,227,704.77 -5,608,853.15 - 报告期应收账
款增加。
投资活动产生的现金流量净额 -16,253,804.42 -29,078,866.20 -
筹资活动产生的现金流量净额 -22,977,861.20 -8,263,008.91 -
现金及现金等价物净增加额 -193,459,370.39 -42,950,728.26 -
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：人民币元
营业收入 营业成本 毛利率比
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 比上年同 上年同期
期增减 期增减 增减
分行业
内燃机行业 1,099,044,681.77 958,911,511.17 12.75% -6.08% -6.10% 0.01%
分产品
柴油机 1,030,299,707.19 901,543,063.26 12.50% -6.96% -6.6% -2.64%
汽油机 68,744,974.58 57,368,447.91 16.55% 9.44% 2.5% 5.65%
分地区
国内 946,082,606.49 810,225,144.20 14.36% -4.70% -4.50% -0.18%
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国外 152,962,075.28 148,686,366.97 2.80% -13.82% -13.93% 0.13%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
重大变动
比重增减
占总资产 占总资产 说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 628,482,778.12 17.26% 445,858,926.17 12.07% 5.19%
应收账款 743,272,680.28 20.42% 809,459,781.25 21.91% -1.49%
存货 480,107,549.12 13.19% 406,509,269.60 11.00% 2.19%
投资性房地产 49,551,837.23 1.36% 51,760,178.03 1.40% -0.04%
长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
固定资产 473,064,733.73 13.00% 525,895,299.42 14.23% -1.23%
在建工程 80,277,379.05 2.21% 86,375,849.20 2.34% -0.13%
短期借款 22,000,000.00 0.60% 28,700,000.00 0.78% -0.18%
长期借款 0.00% 21,500,000.00 0.58% -0.58%
主要因为
报告期内
1,850 万
一年内到期非 元长期借
18,500,000.0 0.51% 0.00 0.00 0.51%
流动负债 款转入一
年内到期
非流动负
债
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
本期公允 本期计 本期
计入权益的累计 本期购
项目 期初数 价值变动 提的减 出售 期末数
公允价值变动 买金额
损益 值 金额
金融资产
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其他权益工具 370,940,000. 473,682,000.
351,736,375.00
投资 00 00
370,940,000. 473,682,000.
上述合计 351,736,375.00
00 00
金融负债 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 134,862,508.92 银行承兑汇票保证金
房屋建筑物 2,936,446.13 银行借款抵押
土地使用权 995,328.00 银行借款抵押
机器设备 48,181,935.62 银行借款抵押
合计 186,976,218.67 --
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
10,000,000.00 0.00 -
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截
至
资
产
被投 投 投 持 资 投 产 预 披露 披露
合 负 本期
资公 主要 资 资 股 金 资 品 计 是否 日期 索引
作 债 投资
司名 业务 方 金 比 来 期 类 收 涉诉 （如 （如
方 表 盈亏
称 式 额 例 源 限 型 益 有） 有）
日
的
进
展
13
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情
况
已
完
江苏 内燃 柴 成
10,0 自 2019
常柴 机及 油 工
新 00,0 100. 有 长 -94,3 年 02 2019
机械 配套 无 机 商 0.00 否
设 00.0 00% 资 期 37.74 月 26 -004
有限 机组 配 注
0 金 日
公司 等 件 册
登
记
10,0
00,0 -94,3
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
00.0 37.74
0
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
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七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司类 主要业 注册资 营业收 营业利
公司名称 总资产 净资产 净利润
型 务 本 入 润
柴油机
55,063,0 167,463, 88,092,5 82,967,0 -1,910, -1,687,454.
常奔公司 子公司 配件生
00.00 298.36 96.77 69.94 681.66 30
产
柴油机 85,000,0 139,319, 116,731, 23,600,8 334,83
常万公司 子公司 257,014.16
装配 00.00 910.91 410.22 57.49 0.50
对外投
40,000,0 47,362,8 46,587,1 273,786. 189,26
厚生投资 子公司 资与咨 170,512.15
00.00 30.35 14.76 40 6.31
询
插秧机
10,000,0 34,370,5 803,456. 6,815,42 -643,24 -570,014.5
厚生农装 子公司 等农机
00.00 57.22 64 3.91 5.33 7
产品
汽油机 37,250,0 97,572,1 80,992,9 68,744,9 4,558,0 3,428,638.
常柴罗宾 子公司
装配 00.00 24.79 21.04 74.58 34.06 44
内燃机
300,000, 9,907,37 9,905,66 -94,337
常柴机械 子公司 及其配 0.00 -94,337.74
000.00 4.87 2.26 .74
件
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
符合公司长远发展规划，符合全
体股东和公司利益。预计不会对
江苏常柴机械有限公司 新设
公司财务状况及经营业绩产生重
大影响。
主要控股参股公司情况说明
（1）常柴股份有限公司于2018年11月27日召开了董事会八届十五次会议审议通过了《关于向全资子公司
增资的议案》，拟使用自有资金1,000万元人民币对全资子公司常州厚生投资有限公司（以下简称“厚生投
资”）进行增资，增资完成后厚生投资的注册资本由3,000万元人民币增加至4,000万元人民币。2019年2月
14日，厚生投资完成了此次增资的工商变更登记手续，并取得了常州市工商行政管理局换发的《营业执照》。
具体内容详见公司于2018年11月29日、2019年2月15日在《证券时报》、《大公报》和巨潮资讯网上刊登的
《关于向全资子公司增资的公告》（公告编号：2018-034）、《关于向全资子公司增资的进展公告》（公告编
号2019-002）。
（2）2018年12月26日，常柴股份有限公司与常州高新区正式签署了《投资协议》。根据协议约定，公司将
出资3亿元成立全资子公司，实施轻型发动机和铸件生产项目。公司于2019年2月25日召开了董事会临时会
议并通过了《关于设立全资子公司实施轻型发动机和铸件生产项目的议案》，该全资子公司于2019年3月6
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常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
日完成了工商注册登记手续，取得了常州国家高新技术产业开发区（新北区）行政审批局颁发的《营业执
照》。具体内容详见公司于2019年2月26日、2019年3月7日在《证券时报》、《大公报》和巨潮资讯网上刊登
的《关于对外投资暨拟成立全资子公司的公告》（公告编号2019-004）、《关于对外投资暨成立全资子公司的
进展公告》（公告编号2019-005）。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因
说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场风险
公司主营业务单一，排放升级与新能源行业替代压力加大，且目前农机行业处于深度调整时期，市场
销售的难度更大。
应对措施：主营业务方面，做强现有优势产品，拓宽配套领域，开辟新市场；做好技术升级与研发工
作，利用国四升级的机会弯道超车、迅速提早布局、介入尚未进入的行业，争取把技术优势转换成产品优
势和竞争优势。市场营销方面，在维护原有销售队伍和网络的基础上，加强对T-Box农机监控平台的建设，
进一步降低服务成本、提高服务效率。
2、采购风险
安全与环保方面的严峻压力，导致零部件制造成本上升、供应商调价诉求增多、供应商不稳定性增强。
公司零部件采购供应方面存在一定风险。
应对措施：高度关注供应商的经营风险、关注零部件供货集中度比较高或合作积极性不高、业务在进
行调整转向的供应商动态，有针对性的制定处置预案，并将质量成本作为选择供应商的考虑因素。
3、质量风险
随着产品创新与升级及配套领域的拓展，对相关零部件质量指标、整机匹配质量等要求越来越高。
应对措施：坚持以质量为中心，以全员参与为基础，提高品保意识，加大零件互检力度，加大现场对
零部件质量剔退的考核力度，加大检验能力、现场审核力度对质量一般或较差的供应商企业倾斜，充分发
挥公司完善的质量管理体系与优秀质量管理队伍的作用。
16
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参 披露索
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期
与比例 引
2018 年度股东大会 年度股东大会 30.83% 2019 年 05 月 16 日 2019 年 05 月 17 日 2019-019
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 不适用
承诺 承诺 承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺内容
方 类型 时间 期限 情况
未来三年（2017—2019 年）股东回报
规划：公司在该年度或半年度实现的
可分配利润（即公司弥补亏损、提取
公积金后所余的税后利润）为正值、
常柴 2017
且现金流充裕，实施现金分红不会影 2017 正常
其他对公司中小股东 股份 分红 年 05
响公司后续持续经营的前提下，每年 -201 履行
所作承诺 有限 承诺 月 11
以现金方式分配的利润应不低于当年 9年 中
公司 日
实现的母公司可分配利润的 10%，且
任意三个连续会计年度内，公司以现
金方式累计分配的利润不少于该三年
实现的年均可分配利润的 30%。
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完
毕的，应当详细说明未 不适用
完成履行的具体原因
17
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
及下一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金
诉讼(仲裁)基本情 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判 披露 披露
额（万
况 预计负债 裁)进展 理结果及影响 决执行情况 日期 索引
元）
山东宏力集团有
限公司诉讼一案，
该公司积欠我公
司货款 1436 万元，
2001 年公司向常 法院强制执
已二审
州市中级人民法 1,436 否 不适用 行，破产清算
判决
院提起诉讼，2002 中
年 4 月向法院申请
强制执行，目前该
公司已经进入破
产程序。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
18
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
19
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 是否
实际发生日 是否
担保对象名 度相关 担保额 实际担保 为关
期（协议签 担保类型 担保期 履行
称 公告披 度 金额 联方
署日） 完毕
露日期 担保
公司对子公司的担保情况
担保额 是否
实际发生日 是否
担保对象名 度相关 担保额 实际担保 为关
期（协议签 担保类型 担保期 履行
称 公告披 度 金额 联方
署日） 完毕
露日期 担保
常州常柴厚 2018 年
2018 年 11 连带责任
生农业装备 11 月 29 2,000 2,000 一年 否 否
月 29 日 保证
有限公司 日
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司 2,000 2,000
保实际发生额合计
20
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
担保额度合计（B1） （B2）
报告期末已审批的对子 报告期末对子公司实
2,000 2,000
公司担保额度合计（B3） 际担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 是否
实际发生日 是否
担保对象名 度相关 担保额 实际担保 为关
期（协议签 担保类型 担保期 履行
称 公告披 度 金额 联方
署日） 完毕
露日期 担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度 报告期内担保实际发
2,000 2,000
合计（A1+B1+C1） 生额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保 报告期末实际担保余
2,000 2,000
额度合计（A3+B3+C3） 额合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的
0.94%
比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额
0
（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
2,000
象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 2,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
21
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
否
报告期内，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司高度重视环保工作，同时要
求各子公司根据生产经营的实际情况分别配套建设相应的环保设施，严格控制生产过程中产生的“废气、
废水、废渣”等污染物。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
22
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金 其 小
数量 比例 数量 比例
新股 股 转股 他 计
一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0.00%
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
3、其他内资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境内自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
561,374,32 561,374, 100.00
二、无限售条件股份 100.00%
6 326 %
411,374,32 411,374, 73.28
1、人民币普通股 73.28%
6 326 %
150,000,00 150,000, 26.72
2、境内上市的外资股 26.72%
0 000 %
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
561,374,32 561,374, 100.00
三、股份总数 100.00%
6 326 %
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
23
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东 报告期末表决权恢复的优先股股东
55,742 0
总数 总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告 质押或冻结
持有有限 持有无限
报告期末 期内 情况
持股比 售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持有的普 增减
例 普通股数 普通股数 股份 数
通股数量 变动
量 量 状态 量
情况
常州投资集团有 170,845,23 170,845,2
国有法人 30.43%
限公司 6 36
KGI ASIA
境外法人 0.57% 3,189,845 3,189,845
LIMITED
黄国良 境内自然人 0.27% 1,528,891 1,528,891
胡文勇 境内自然人 0.27% 1,528,066 1,528,066
黎穗南 境内自然人 0.27% 1,507,800 1,507,800
陶晓芳 境内自然人 0.22% 1,228,000 1,228,000
薛鸿 境内自然人 0.22% 1,220,000 1,220,000
领航投资澳洲有
限公司－领航新 境外法人 0.21% 1,196,785 1,196,785
兴市场股指基金
24
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（交易所）
谢德庆 境内自然人 0.20% 1,140,100 1,140,100
中央汇金资产管
国有法人 0.20% 1,107,900 1,107,900
理有限责任公司
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 无
情况（如有）
未知公司前十名流通股东之间以及公司前十名无限售条件流通股东之
上述股东关联关系或一致行动
间是否存在关联关系或属于《持股变动信息管理办法》规定的一致行
的说明
动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股 股份种类
股东名称
股份数量 股份种类 数量
常州投资集团有限公司 170,845,236 人民币普通股 170,845,236
KGI ASIA LIMITED 3,189,845 境内上市外资股 3,189,845
黄国良 1,528,891 境内上市外资股 1,528,891
胡文勇 1,528,066 境内上市外资股 1,528,066
黎穗南 1,507,800 境内上市外资股 1,507,800
陶晓芳 1,228,000 人民币普通股 1,228,000
薛鸿 1,220,000 境内上市外资股 1,220,000
领航投资澳洲有限公司－领航
1,196,785 人民币普通股 1,196,785
新兴市场股指基金（交易所）
谢德庆 1,140,100 境内上市外资股 1,140,100
中央汇金资产管理有限责任公
1,107,900 人民币普通股 1,107,900
司
前 10 名无限售条件普通股股东
之间，以及前 10 名无限售条件 未知公司前十名流通股东之间以及公司前十名无限售条件流通股东之
普通股股东和前 10 名普通股股 间是否存在关联关系或属于《持股变动信息管理办法》规定的一致行
东之间关联关系或一致行动的 动人。
说明
前 10 名普通股股东参与融资融
无
券业务股东情况说明（如有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
25
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
26
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
27
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
何建光 董事、副董事长 离任 2019 年 01 月 28 日 工作调动
28
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公
司债券
否
29
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：常柴股份有限公司
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 628,482,778.12 800,960,036.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 445,812,473.66 495,370,782.47
应收账款 743,272,680.28 378,859,159.11
应收款项融资
预付款项 9,479,067.06 11,352,297.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 10,675,479.55 9,244,584.42
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
买入返售金融资产
存货 480,107,549.12 557,953,891.70
30
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,368,809.68 34,357,608.97
流动资产合计 2,334,198,837.47 2,288,098,360.46
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 498,851,369.49
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 0.00
其他权益工具投资 601,731,811.25
其他非流动金融资产
投资性房地产 49,551,837.23 50,656,007.63
固定资产 473,064,733.73 511,250,371.37
在建工程 80,277,379.05 89,090,384.71
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 100,425,529.49 103,092,879.38
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 979,822.71 979,822.71
其他非流动资产 0.00
非流动资产合计 1,306,031,113.46 1,253,920,835.29
资产总计 3,640,229,950.93 3,542,019,195.75
流动负债：
短期借款 22,000,000.00 27,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
31
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 498,805,800.00 438,375,400.00
应付账款 534,631,506.05 591,754,875.77
预收款项 58,809,277.68 34,500,232.97
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 31,235,024.32 50,500,592.99
应交税费 2,964,557.12 7,066,085.89
其他应付款 192,072,806.77 199,412,250.90
其中：应付利息 0.00
应付股利 3,891,433.83 3,891,433.83
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 18,500,000.00 18,500,000.00
其他流动负债 2,664,523.79 2,082,985.18
流动负债合计 1,361,683,495.73 1,369,192,423.70
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 59,928,484.84 59,928,484.84
递延所得税负债 63,288,082.24 47,971,780.36
其他非流动负债
32
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
非流动负债合计 123,216,567.08 109,900,265.20
负债合计 1,484,900,062.81 1,479,092,688.90
所有者权益：
股本 561,374,326.00 561,374,326.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 164,328,665.43 164,328,665.43
减：库存股
其他综合收益 351,736,375.00 264,405,675.00
专项储备 15,182,958.83 15,182,958.83
盈余公积 320,133,050.15 320,133,050.15
一般风险准备
未分配利润 722,907,018.25 717,883,351.33
归属于母公司所有者权益合计 2,135,662,393.66 2,043,308,026.74
少数股东权益 19,667,494.46 19,618,480.11
所有者权益合计 2,155,329,888.12 2,062,926,506.85
负债和所有者权益总计 3,640,229,950.93 3,542,019,195.75
法定代表人：史新昆 主管会计工作负责人：张新 会计机构负责人：蒋鹤
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 581,281,428.17 759,404,219.72
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 437,789,558.88 490,519,795.91
应收账款 665,339,555.79 300,357,283.81
应收款项融资
预付款项 5,409,681.35 4,768,038.11
其他应收款 23,668,652.76 21,681,331.85
其中：应收利息
33
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收股利
存货 346,525,723.89 437,423,195.46
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,436,589.67 23,099,858.67
流动资产合计 2,062,451,190.51 2,037,253,723.53
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 470,940,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 251,752,730.03 241,752,730.03
其他权益工具投资 573,682,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 49,551,837.23 50,656,007.63
固定资产 383,536,146.88 413,186,680.19
在建工程 78,194,210.25 87,007,215.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 71,081,380.60 72,184,608.63
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 930,641.19 930,641.19
其他非流动资产
非流动资产合计 1,408,728,946.18 1,336,657,883.58
资产总计 3,471,180,136.69 3,373,911,607.11
流动负债：
短期借款 5,000,000.00 10,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
34
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
衍生金融负债
应付票据 484,035,800.00 425,995,400.00
应付账款 500,784,658.07 561,555,397.44
预收款项 57,107,885.83 32,072,387.55
合同负债
应付职工薪酬 24,268,608.35 43,597,759.22
应交税费 988,338.92 2,443,767.89
其他应付款 178,675,594.58 185,022,961.56
其中：应付利息
应付股利 3,243,179.97 3,243,179.97
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 18,500,000.00 18,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,269,360,885.75 1,279,187,673.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 59,928,484.84 59,928,484.84
递延所得税负债 62,071,125.00 46,659,825.00
其他非流动负债
非流动负债合计 121,999,609.84 106,588,309.84
负债合计 1,391,360,495.59 1,385,775,983.50
所有者权益：
股本 561,374,326.00 561,374,326.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 183,071,147.70 183,071,147.70
35
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
减：库存股
其他综合收益 351,736,375.00 264,405,675.00
专项储备 15,182,958.83 15,182,958.83
盈余公积 320,133,050.15 320,133,050.15
未分配利润 648,321,783.42 643,968,465.93
所有者权益合计 2,079,819,641.10 1,988,135,623.61
负债和所有者权益总计 3,471,180,136.69 3,373,911,607.11
法定代表人：史新昆 主管会计工作负责人：张新 会计机构负责人：蒋鹤
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 1,115,829,845.59 1,186,760,892.26
其中：营业收入 1,115,829,845.59 1,186,760,892.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,096,080,768.77 1,164,582,065.19
其中：营业成本 970,438,847.36 1,034,354,908.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,997,355.73 5,739,473.26
销售费用 58,258,398.98 52,228,075.86
管理费用 34,102,694.86 28,367,615.31
研发费用 30,064,283.46 34,066,872.15
财务费用 -1,780,811.62 -132,337.12
其中：利息费用 1,567,625.50 1,805,097.10
利息收入 1,642,256.03 891,663.17
加：其他收益 129,300.00 129,600.00
36
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号填列） 179,073.85 376,091.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,260,420.00
资产减值损失（损失以“-”号填列） -26,096.43 -9,957,456.74
资产处置收益（损失以“-”号填列） 988,535.95
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,759,470.19 22,684,518.75
加：营业外收入 566,931.38 2,103,083.03
减：营业外支出 217,837.98 1,527,166.21
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,108,563.59 23,260,435.57
减：所得税费用 -2,998,475.83 4,352,526.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,107,039.42 18,907,908.92
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 19,107,039.42 18,907,908.92
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 19,058,025.07 18,638,557.66
2.少数股东损益 49,014.35 269,351.26
六、其他综合收益的税后净额 87,330,700.00 -126,198,225.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 87,330,700.00 -126,198,225.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 87,330,700.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 87,330,700.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -126,198,225.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -126,198,225.00
37
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0.00
七、综合收益总额 106,437,739.42 -107,290,316.08
归属于母公司所有者的综合收益总额 106,388,725.07 -107,559,667.34
归属于少数股东的综合收益总额 49,014.35 269,351.26
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0339 0.0332
（二）稀释每股收益 0.0339 0.0332
法定代表人：史新昆 主管会计工作负责人：张新 会计机构负责人：蒋鹤
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
1,121,335,123.1
一、营业收入 1,033,329,175.58
5
减：营业成本 907,286,315.49 991,077,844.49
税金及附加 3,963,893.19 4,388,116.03
销售费用 53,346,830.95 46,378,981.86
管理费用 25,476,365.88 23,307,342.62
研发费用 27,891,685.42 30,051,019.61
财务费用 -3,010,192.35 -1,920,963.99
其中：利息费用 1,314,360.50 1,528,387.25
利息收入 1,165,423.09 684,552.38
加：其他收益 129,300.00 129,600.00
投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 21,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
38
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,260,420.00
资产减值损失（损失以“-”号填列） -26,096.43 -9,924,969.03
资产处置收益（损失以“-”号填列） 988,535.95
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,205,596.52 18,278,413.50
加：营业外收入 230,353.36 1,760,229.91
减：营业外支出 166,954.64 1,525,338.21
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,268,995.24 18,513,305.20
减：所得税费用 -4,118,680.40 3,037,417.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,387,675.64 15,475,887.35
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 18,387,675.64 15,475,887.35
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 87,330,700.00 -126,198,225.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 87,330,700.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 87,330,700.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -126,198,225.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -126,198,225.00
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 105,718,375.64 -110,722,337.65
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：史新昆 主管会计工作负责人：张新 会计机构负责人：蒋鹤
39
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 922,256,275.09 1,052,665,606.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 21,598,658.84 20,142,964.09
收到其他与经营活动有关的现金 8,300,459.20 6,122,580.97
经营活动现金流入小计 952,155,393.13 1,078,931,151.96
购买商品、接受劳务支付的现金 898,343,434.08 861,702,539.28
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 151,721,498.93 171,524,903.87
支付的各项税费 17,834,800.18 14,854,230.49
支付其他与经营活动有关的现金 38,483,364.71 36,458,331.47
经营活动现金流出小计 1,106,383,097.90 1,084,540,005.11
经营活动产生的现金流量净额 -154,227,704.77 -5,608,853.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,000,000.00 13,534,013.89
取得投资收益收到的现金 179,073.85 376,091.68
40
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 988,535.95 125,474.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,167,609.80 14,035,580.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,782,972.46 18,849,002.37
投资支付的现金 12,638,441.76
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 24,265,444.20
投资活动现金流出小计 24,421,414.22 43,114,446.57
投资活动产生的现金流量净额 -16,253,804.42 -29,078,866.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 12,000,000.00 17,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 12,000,000.00 17,000,000.00
偿还债务支付的现金 19,000,000.00 7,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,977,861.20 18,263,008.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 34,977,861.20 25,263,008.91
筹资活动产生的现金流量净额 -22,977,861.20 -8,263,008.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -193,459,370.39 -42,950,728.26
加：期初现金及现金等价物余额 687,079,639.59 325,263,654.43
六、期末现金及现金等价物余额 493,620,269.20 282,312,926.17
法定代表人：史新昆 主管会计工作负责人：张新 会计机构负责人：蒋鹤
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
41
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 825,164,929.97 978,362,086.38
收到的税费返还 16,338,954.71 14,838,384.91
收到其他与经营活动有关的现金 5,103,265.56 5,251,560.76
经营活动现金流入小计 846,607,150.24 998,452,032.05
购买商品、接受劳务支付的现金 834,695,159.25 801,461,497.18
支付给职工以及为职工支付的现金 127,977,021.88 143,561,299.80
支付的各项税费 9,992,032.82 10,023,890.64
支付其他与经营活动有关的现金 30,159,658.65 32,113,861.57
经营活动现金流出小计 1,002,823,872.60 987,160,549.19
经营活动产生的现金流量净额 -156,216,722.36 11,291,482.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 21,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 988,535.95 102,774.58
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 988,535.95 123,774.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,220,626.97 17,662,045.01
投资支付的现金 10,000,000.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 19,220,626.97 17,662,045.01
投资活动产生的现金流量净额 -18,232,091.02 -17,538,270.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00 10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,404,432.84 17,733,682.52
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流出小计 25,404,432.84 17,733,682.52
筹资活动产生的现金流量净额 -20,404,432.84 -7,733,682.52
42
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -194,853,246.22 -13,980,470.09
加：期初现金及现金等价物余额 651,854,206.79 272,064,464.71
六、期末现金及现金等价物余额 457,000,960.57 258,083,994.62
法定代表人：史新昆 主管会计工作负责人：张新 会计机构负责人：蒋鹤
43
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 其他 小计 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
561,3 164,32 264,40 320,13 717,88 2,043,3 2,062,9
15,182, 19,618,
一、上年期末余额 74,32 8,665.4 5,675.0 3,050.1 3,351.3 08,026. 26,506.
958.83 480.11
6.00 3 0 5 3 74 85
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
561,3 164,32 264,40 320,13 717,88 2,043,3 2,062,9
15,182, 19,618,
二、本年期初余额 74,32 8,665.4 5,675.0 3,050.1 3,351.3 08,026. 26,506.
958.83 480.11
6.00 3 0 5 3 74 85
三、本期增减变动
87,330, 5,023,6 92,354, 49,014. 92,403,
金额（减少以“－”
700.00 66.92 366.92 35 381.27
号填列）
44
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
106,38 106,43
（一）综合收益总 87,330, 19,058, 49,014.
8,725.0 7,739.4
额 700.00 025.07 35
7 2
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-14,03
-14,034 -14,034
（三）利润分配 4,358.1
,358.15 ,358.15
5
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-14,03
3．对所有者（或 -14,034 -14,034
4,358.1
股东）的分配 ,358.15 ,358.15
5
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
45
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
561,3 164,32 351,73 320,13 722,90 2,135,6 2,155,3
15,182, 19,667,
四、本期期末余额 74,32 8,665.4 6,375.0 3,050.1 7,018.2 62,393. 29,888.
958.83 494.46
6.00 3 0 5 5 66 12
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 其他 小计 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
46
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
561,3 164,32 515,06 313,70 679,13 2,246,
13,289, 19,473,1 2,266,37
一、上年期末余额 74,32 8,665.4 8,550.0 5,210.1 1,047.0 896,85
059.21 56.31 0,014.17
6.00 3 0 6 6 7.86
加：会计政策
0.00
变更
前期差
0.00
错更正
同一控
0.00
制下企业合并
其他 0.00
561,3 164,32 515,06 313,70 679,13 2,246,
13,289, 19,473,1 2,266,37
二、本年期初余额 74,32 8,665.4 8,550.0 5,210.1 1,047.0 896,85
059.21 56.31 0,014.17
6.00 3 0 6 6 7.86
三、本期增减变动 -126,1 -124,4
1,797,3 269,351. -124,13
金额（减少以“－” 98,225. 00,897
27.88 26 1,545.86
号填列） 00 .12
-126,1 -107,5
（一）综合收益总 18,638, 269,351. -107,29
98,225. 59,667
额 557.66 26 0,316.08
00 .34
（二）所有者投入
0.00
和减少资本
1．所有者投入的
0.00
普通股
2．其他权益工具
0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入 0.00
47
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
所有者权益的金
额
4．其他 0.00
-16,84
-16,841 -16,841,
（三）利润分配 1,229.
,229.78 229.78
78
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险
0.00
准备
-16,84
3．对所有者（或 -16,841 -16,841,
1,229.
股东）的分配 ,229.78 229.78
78
4．其他 0.00
（四）所有者权益
0.00
内部结转
1．资本公积转增
0.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
0.00
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
0.00
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存 0.00
收益
5．其他综合收益
0.00
结转留存收益
48
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6．其他 0.00
（五）专项储备 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
561,3 164,32 388,87 313,70 680,92 2,122,
13,289, 19,742,5 2,142,23
四、本期期末余额 74,32 8,665.4 0,325.0 5,210.1 8,374.9 495,96
059.21 07.57 8,468.31
6.00 3 0 6 4 0.74
法定代表人：史新昆 主管会计工作负责人：张新 会计机构负责人：蒋鹤
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 其他
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 合计
561,374 183,071,1 264,405,6 15,182,95 320,133,0 643,968 1,988,135,6
一、上年期末余额
,326.00 47.70 75.00 8.83 50.15 ,465.93 23.61
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 561,374 183,071,1 264,405,6 15,182,95 320,133,0 643,968 1,988,135,6
49
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
,326.00 47.70 75.00 8.83 50.15 ,465.93 23.61
三、本期增减变动
87,330,70 4,353,3 91,684,017.
金额（减少以“－”
0.00 17.49 49
号填列）
（一）综合收益总 87,330,70 18,387, 105,718,375
额 0.00 675.64 .64
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
-14,034 -14,034,358
（三）利润分配
,358.15 .15
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股 -14,034 -14,034,358
东）的分配 ,358.15 .15
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
50
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
561,374 183,071,1 351,736,3 15,182,95 320,133,0 648,321 2,079,819,6
四、本期期末余额
,326.00 47.70 75.00 8.83 50.15 ,783.42 41.10
上期金额
单位：元
2018 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权益
股本 专项储备 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 积 润 合计
561,37
183,071, 515,068, 13,289,05 313,705, 602,959,13 2,189,467,42
一、上年期末余额 4,326.0 0.00
147.70 550.00 9.21 210.16 5.85 8.92
0
加：会计政策
0.00
变更
前期差 0.00
51
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
错更正
其他 0.00
561,37
183,071, 515,068, 13,289,05 313,705, 602,959,13 2,189,467,42
二、本年期初余额 4,326.0 0.00
147.70 550.00 9.21 210.16 5.85 8.92
0
三、本期增减变动
-126,198 -1,365,342. -127,563,567
金额（减少以“－” 0.00
,225.00 43 .43
号填列）
（一）综合收益总 -126,198 15,475,887 -110,722,337
0.00
额 ,225.00 .35 .65
（二）所有者投入
0.00
和减少资本
1．所有者投入的
0.00
普通股
2．其他权益工具
0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 0.00
额
4．其他 0.00
-16,841,22 -16,841,229.
（三）利润分配 0.00
9.78 78
1．提取盈余公积 0.00
2．对所有者（或 -16,841,22 -16,841,229.
0.00
股东）的分配 9.78 78
3．其他 0.00
52
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（四）所有者权益
0.00
内部结转
1．资本公积转增
0.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
0.00
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
0.00
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存 0.00
收益
5．其他综合收益
0.00
结转留存收益
6．其他 0.00
（五）专项储备 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
561,37
183,071, 388,870, 13,289,05 313,705, 601,593,79 2,061,903,86
四、本期期末余额 4,326.0 0.00
147.70 325.00 9.21 210.16 3.42 1.49
0
法定代表人：史新昆 主管会计工作负责人：张新 会计机构负责人：蒋鹤
53
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、公司基本情况
常柴股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于1994年5月5日，是经国家体改委1993年1月15日体改
生[1993]9号文批准，由常州柴油机厂独家发起，并向社会公开募集股份设立的股份有限公司。经江苏省人
民政府苏政复[1993]67号文批准，中国证监会证监发审字(1994)9号文复审批准同意，本公司于1994年3月15
日至1994年3月30日首次向社会公开发行A股，经深圳证券交易所深证所复字(1994)第15号文审核批准，社
会公众流通股于1994年7月1日在深圳证券交易所上市，股票简称“苏常柴A”，股票代码“0570”（现股票代
码为“000570”）。
1996年，经江苏省人民政府办公厅苏政办函[1996]13号文推荐，深圳市证券管理办公室深证办字
[ 1996]24号文初审，国务院证券委员会证委发[1996]27号文批准，本公司于1996年8月27日至8月30日向合
格投资者配售10,000万股B股，并于1996年9月13日上市。
2006年6月9日，公司召开A股市场相关股东会议审议通过了公司股权分置改革方案，2006年6月19日公
司实施了股权分置改革。
2009年9月，本公司经2009年第二次临时股东大会审议通过以2009年6月30日总股本374,249,551股为基
数，每10股送5股派送现金0.80元的利润分配方案，增加注册资本187,124,775.00元，变更后的注册资本为
人民币561,374,326.00元。截止2015年12月31日，本公司总股本为561,374,326股，注册资本为人民币
561,374,326.00元，业经江苏公证天业会计师事务所有限公司验证并出具“苏公C[2010]B002号”验资报告。
公司企业法人营业执照统一社会信用代码为91320400134792410W。
本公司注册地址为江苏省常州市怀德中路123号，总部地址为江苏省常州市怀德中路123号。
本公司属于制造行业，经营范围主要包括：柴油机、柴油机配件及铸件、汽油机、汽油机配件、谷物
收获机械、旋耕机、手扶拖拉机、模具、夹具的制造、销售。柴油机配套机组、汽油机配套机组的组装与
销售。本公司的主要产品或提供的劳务包括：主要从事以“常柴牌”为商标的中小型单缸和多缸柴油机的生
产及销售。本公司所生产及销售的柴油机主要用于拖拉机、联合收割机、轻型商用车、农用设备、小型工
程机械、发电机组和船机等,本期内公司未发生主业变更。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。本公司下设公司办公室、财务部、政治部、投资发展部、
审计部、人力资源部、生产部、采购部、销售公司、总师办、技术中心、质量保证部、铸造分厂、机加工
分厂、单缸机分厂、多缸机分厂、机组事业部和海外事业部等。
本公司财务报告由本公司董事会于2019年8月27日批准报出。
报告期本公司合并范围包括母公司及6家子公司。本期合并财务报表范围及其变化情况详见本财务报
表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订
的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的
一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
54
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因
素，预计未来12个月公司经营活动仍将持续。本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了若干项具体会计政
策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注三、11)、存货的计价方法(附注三、12)、固
定资产折旧(附注三、16)等。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注三、30“重大
会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历1月1日起至12月31日，中期包括月度、季度和半年
度。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作
为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合
并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
55
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减
权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司作为购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关
费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。公司付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他
所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
本公司以控制为基础确定合并范围，将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合
并范围内的所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司的所有
者权益、当期净损益和当期综合收益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分
担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
益。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整，不调整合并财务报表的期初数和对比数；对于同一控制下企业合并取
得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一
体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处
置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配
之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外，其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——
长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
56
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一
般处理方法进行会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司
确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，
对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中
间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额
的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化
的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率
中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中
国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未
分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交
易发生日即期汇率的近似汇率进行折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益中的其他综合
收益内列示。
57
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
10、金融工具
金融工具的分类：
（1）本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以
下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
债务工具投资，其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式；权益工具投资，其分类取决于本公司
在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择。本公司只有在改
变金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（2）金融负债划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
②以摊余成本计量的金融负债。
金融工具的确认依据：
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：
①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：
①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。
在初始确认时，公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产，列报为其他权益工具投资项目，并在满足条件时确认股利收入（该指定一经做出，不得撤销）。
该被指定的权益工具投资不属于以下情况：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时
属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于
衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产（该指定一经做出，不得撤销）。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，公司可以将其整体指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
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②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分
拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分
拆。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本类中包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以
公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债（该指定一经做出，不得撤销）
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产
和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（5）以摊余成本计量的金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷
款承诺。
金融工具的初始计量：
本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与交易价格存在
差异的，区别下列情况进行处理：
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使
用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价格之间的
差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利
得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。
金融工具的后续计量：
初始确认后，对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确
定：
扣除已偿还的本金。
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
除金融资产外，以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终
止确认时计入当期损益，或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
本公司在金融负债初始确认，依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益时，由
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常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，其他公允价值变动计入
当期损益。但如果该项会计处理造成或扩大损益中的会计错配的情况下，则将该金融负债的全部利得或损
失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
金融工具的终止确认：
（1）金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止
确认的规定。本准则所称金融资产或金融负债终止确认，是指企业将之前确认的金融资产或金融负债从其
资产负债表中予以转出。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本
公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同
条款实质上不同的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时按照修改
后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，则将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公
允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法：
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形
处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的
其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确
认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并
相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移：
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一
部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于
且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且
能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
金融资产（不含应收款项）减值准备计提：
（1）本公司以预期信用损失为基础，评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产的预期信用损失，进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以
发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、
根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。
（2）当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发
生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动
金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始
确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）除本条（3）计提金融工具损失准备的情形以外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具
的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其
变动：
①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此
形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备，无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，
由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12
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个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损
失的一部分。
在进行相关评估时，公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。为确保自金融工具初始确
认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失，在一些情况下以组合为基础考虑评估信用风险是
否显著增加。
金融资产及金融负债的抵销：
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
公司以预期信用损失为基础，基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，对其进行减值处理并确
认损失准备。对于应收票据，公司依据信用风险特征将应收票据分为银行承兑汇票组合和商业承兑汇票组
合等，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司在评估预期信用损失时，考
虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，确定预期信用损失率，计算预
期信用损失。
12、应收账款
（1）应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司
将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，
对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄 计提比例
1 年以内小计 2.00%
1至2年 5.00%
2至3年 15.00%
3至4年 30.00%
4至5年 60.00%
5 年以上 100.00%
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确
认预期信用损失。
（2）其他应收款项
对于其他应收款项的减值损失计量，比照前述应收款项的减值损失计量方法处理。
13、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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否
（1）存货分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工物
资等。
（2）发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按计划成本计价，发出按加权平均法核算；按当期实际成本结转产成品成本，
按加权平均法结转销售成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭
受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本或其他等原因的存货，预计其成本不可收回的部分，提
取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分计提并计入当期损益。其中：对于
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关
税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分
不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品
系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单
价较低的存货，按存货类别计提。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用领用时一次转销的方法。
14、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取
得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
15、长期股权投资
（1）共同控制、重要影响的判断标准
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（2）投资成本的确定
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费
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用于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或
负债的初始计量金额。
2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按购买日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承
担的负债的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负
债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得
的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额
直接在合并损益表确认。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负
债的初始计量金额。
3）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价
值不公允的，按公允价值计量。
通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期
股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（3）后续计量及损益确认方法
1）对子公司的投资，采用成本法核算
子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超
过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。
2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为
本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告
分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产等的公允价
值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价
值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账
面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后
期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
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整留存收益；在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合
同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，按照相
关固定资产和无形资产的折旧或摊销政策计提折旧或摊销。
投资性房地产减值准备计提依据参照相关固定资产减值准备计提方法。
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17、固定资产
（1）确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司和该固定资产的成本能够可靠地计
量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 2.50%-5%
机器设备 年限平均法 6-15 6.67%-16.67%
运输设备 年限平均法 5-10 10%-20%
其他设备 年限平均法 5-10 10%-20%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
1）在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁
固定资产的所有权能够转移给本公司；
2）本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
3）即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上；
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及
以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以
上；
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计
入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
18、在建工程
（1）在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按
应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等
确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
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所建造的固定资产达到预定可使用状态时的在建工程，在达到预定状态时结转固定资产，未办理竣工
决算的，按照估计价值确定其成本并计提折旧，待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差
额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或
存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时
确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产
达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件时开始资本化。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预
定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发
生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产
的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款
费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实
质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
2）无形资产摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期损益，公司至
少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产和使用寿命及摊销方法进行复核，发现使用寿命及摊销方
法与以前估计不同的，改变摊销年限和摊销方法。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述方法进行摊销。
本公司土地使用权按剩余使用年限摊销。
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（2）内部研究开发支出会计政策
公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知
识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研
究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段的支出，应当于发生
时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受
益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
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实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工
就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计
划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划：
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
24、预计负债
（1）预计负债的确认标准
发生于或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司确定的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数的，将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25、收入
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公
司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，销售该商品有关
的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的
合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
（2）提供劳务收入的确认：于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完
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工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额
能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到
补偿的劳务成本金额确认收入。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计
量时，确认让渡资产使用权收入的实现。利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算
确定；使用费收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定；租赁收入，经营租赁的租金收
入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、政府补助
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确
规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依
据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已
经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理，难以区分
的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于
其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计算确认递延所得税资产。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
所得额时，转回减记的金额。
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（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计算确认递延所得税负债。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
29、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营是指已被公司处置或被公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组
成部分，该组成部分可以是满足下列条件之一的：
1）代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2）拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3）仅仅是为了再出售而取得的子公司。
（2）套期会计
套期，是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一
项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价
值或现金流量变动。
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公
允价值或现金流量变动的衍生工具，以及对外汇风险套期时指定的非衍生金融资产或非衍生金融负债。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。
同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
1）在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正
式书面文件。
2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现
金流量变动风险。
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4）套期有效性能够可靠地计量。
5）该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2019 年 4 月 30 日，财政部《关于修订印发 2019 年度
2019 年 8 月 27 日，公司
一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号），要
召开了董事会八届二十
求已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准
次会议、监事会八届十六 详见其他说明（1）
则的企业，或已执行新金融准则和新收入准则但未执行
次会议，通过了《关于部
新租赁准则的企业，应当结合本通知附件 1 和附件 2 的
分会计政策变更的议案》
要求对财务报表项目进行相应调整。
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017
年 3 月修订发布的《企业会计准则第 22 号——金融
2019 年 4 月 9 日，公司召
工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号--金融资产
开了董事会八届十七次
转移》、《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会
会议、监事会八届十三次 详见其他说明（2）
计准则第 37 号-金融工具列报》，以下简称新金融工具
会议，通过了《关于部分
准则，准则规定在准则实施日，企业应当按照规定对金
会计政策变更的议案》
融工具进行分类和计量，涉及前期比较财务报表数据与
本准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。
其他说明：
（1）财务报表格式变化的影响
受影响的合并资产负债表项目和金额：
2018年12月31日列报项目及金额 2019年1月1日列报项目及金额
应收票据及应收账款 874,229,941.58应收票据 495,370,782.47
应收账款 378,859,159.11
应付票据及应付账款 1,030,130,275.77应付票据 438,375,400.00
应付账款 591,754,875.77
受影响的母公司资产负债表项目和金额：
2018年12月31日列报项目及金额 2019年1月1日列报项目及金额
应收票据及应收账款 790,877,079.72应收票据 490,519,795.91
应收账款 300,357,283.81
应付票据及应付账款 987,550,797.44 应付票据 425,995,400.00
应付账款 561,555,397.44
（2）执行新金融工具准则的影响
受影响的合并资产负债表项目和金额：
项目 2018年12月31日 影响金额 2019年1月1日
分类和计量影响 金融资产减值影响
可供出售金融资产 498,851,369.49 -498,851,369.49
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其他权益工具投资 498,851,369.49 498,851,369.49
受影响的母公司资产负债表项目和金额
项目 2018年12月31日 影响金额 2019年1月1日
分类和计量影响 金融资产减值影响
可供出售金融资产 470,940,000.00 -470,940,000.00
其他权益工具投资 470,940,000.00 470,940,000.00
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 800,960,036.69 800,960,036.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 495,370,782.47 495,370,782.47
应收账款 378,859,159.11 378,859,159.11
应收款项融资
预付款项 11,352,297.10 11,352,297.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 9,244,584.42 9,244,584.42
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 557,953,891.70 557,953,891.70
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合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 34,357,608.97 34,357,608.97
流动资产合计 2,288,098,360.46 2,288,098,360.46
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 498,851,369.49 -498,851,369.49
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 498,851,369.49 498,851,369.49
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 50,656,007.63 50,656,007.63
在建工程 511,250,371.37 511,250,371.37
生产性生物资产 89,090,384.71 89,090,384.71
油气资产
使用权资产
无形资产 103,092,879.38 103,092,879.38
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 979,822.71 979,822.71
其他非流动资产
非流动资产合计 1,253,920,835.29 1,253,920,835.29
资产总计 3,542,019,195.75 3,542,019,195.75
流动负债：
短期借款 27,000,000.00 27,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
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以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 438,375,400.00 438,375,400.00
应付账款 591,754,875.77 591,754,875.77
预收款项 34,500,232.97 34,500,232.97
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 50,500,592.99 50,500,592.99
应交税费 7,066,085.89 7,066,085.89
其他应付款 199,412,250.90 199,412,250.90
其中：应付利息
应付股利 3,891,433.83 3,891,433.83
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 18,500,000.00 18,500,000.00
其他流动负债 2,082,985.18 2,082,985.18
流动负债合计 1,369,192,423.70 1,369,192,423.70
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,000,000.00 2,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 59,928,484.84 59,928,484.84
递延所得税负债 47,971,780.36 47,971,780.36
75
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他非流动负债
非流动负债合计 109,900,265.20 109,900,265.20
负债合计 1,479,092,688.90 1,479,092,688.90
所有者权益：
股本 561,374,326.00 561,374,326.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 164,328,665.43 164,328,665.43
减：库存股
其他综合收益 264,405,675.00 264,405,675.00
专项储备 15,182,958.83 15,182,958.83
盈余公积 320,133,050.15 320,133,050.15
一般风险准备
未分配利润 717,883,351.33 717,883,351.33
归属于母公司所有者权益合计 2,043,308,026.74 2,043,308,026.74
少数股东权益 19,618,480.11 19,618,480.11
所有者权益合计 2,062,926,506.85 2,062,926,506.85
负债和所有者权益总计 3,542,019,195.75 3,542,019,195.75
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 759,404,219.72 759,404,219.72
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 490,519,795.91 490,519,795.91
应收账款 300,357,283.81 300,357,283.81
应收款项融资
预付款项 4,768,038.11 4,768,038.11
其他应收款 21,681,331.85 21,681,331.85
其中：应收利息
应收股利
76
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
存货 437,423,195.46 437,423,195.46
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 23,099,858.67 23,099,858.67
流动资产合计 2,037,253,723.53 2,037,253,723.53
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 470,940,000.00 -470,940,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 241,752,730.03 241,752,730.03
其他权益工具投资 470,940,000.00 470,940,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 50,656,007.63 50,656,007.63
固定资产 413,186,680.19 413,186,680.19
在建工程 87,007,215.91 87,007,215.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 72,184,608.63 72,184,608.63
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 930,641.19 930,641.19
其他非流动资产
非流动资产合计 1,336,657,883.58 1,336,657,883.58
资产总计 3,373,911,607.11 3,373,911,607.11
流动负债：
短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
77
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
衍生金融负债
应付票据 425,995,400.00 425,995,400.00
应付账款 561,555,397.44 561,555,397.44
预收款项 32,072,387.55 32,072,387.55
合同负债
应付职工薪酬 43,597,759.22 43,597,759.22
应交税费 2,443,767.89 2,443,767.89
其他应付款 185,022,961.56 185,022,961.56
其中：应付利息
应付股利 3,243,179.97 3,243,179.97
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 18,500,000.00 18,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,279,187,673.66 1,279,187,673.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 59,928,484.84 59,928,484.84
递延所得税负债 46,659,825.00 46,659,825.00
其他非流动负债
非流动负债合计 106,588,309.84 106,588,309.84
负债合计 1,385,775,983.50 1,385,775,983.50
所有者权益：
股本 561,374,326.00 561,374,326.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 183,071,147.70 183,071,147.70
78
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
减：库存股
其他综合收益 264,405,675.00 264,405,675.00
专项储备 15,182,958.83 15,182,958.83
盈余公积 320,133,050.15 320,133,050.15
未分配利润 643,968,465.93 643,968,465.93
所有者权益合计 1,988,135,623.61 1,988,135,623.61
负债和所有者权益总计 3,373,911,607.11 3,373,911,607.11
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%、16%、13%、11%、10%、6%
城市维护建设税 应纳流转税额 以各纳税单位属地税务规定计算缴纳
企业所得税 应纳税所得额 25%或 15%或 5%
教育费附加 应纳流转税额 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
常州厚生投资有限公司 5%
常柴股份有限公司 15%
常柴万州柴油机有限公司 15%
常州常柴奔牛柴油机配件有限公司 25%
常州常柴厚生农业装备有限公司 25%
常州富士常柴罗宾汽油机有限公司 25%
江苏常柴机械有限公司 25%
2、税收优惠
母公司2018年经认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠税率；控股子公司常柴万州柴油机
有限公司根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，
自2011年1月1日至2020年12月31日，减按15%的税率征收企业所得税；控股子公司常州厚生投资有限公司
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》自2019年1月1日至2021年12月31
日，减按5%征收企业所得税。
79
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 401,268.09 441,363.70
银行存款 493,219,001.11 684,620,907.41
其他货币资金 134,862,508.92 115,897,765.58
合计 628,482,778.12 800,960,036.69
期末，本公司使用受限的货币资金共计人民币134,862,508.92元，其中银行承兑汇票保证金
134,862,508.92元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 445,812,473.66 495,370,782.47
合计 445,812,473.66 495,370,782.47
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 412,187,005.64
合计 412,187,005.64
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
80
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面价
计提 计提
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 值
比例 比例
按单项计提坏 31,08 30,19 32,02 31,133
97.14 887,4 97.23 887,436
账准备的应收 0,167. 3.12% 2,731. 0,727. 5.13% ,291.1
% 36.42 % .42
账款 94 52 53 1
其中：
单项金额重大
28,20 27,31 28,20 27,317
并单独计提坏 96.85 887,4 96.85 887,436
5,070. 2.83% 7,634. 5,070. 4.52% ,634.1
账准备的应收 % 36.42 % .42
58 16 58 6
账款
单项金额不重
2,875, 2,875, 3,815,
大但单独计提 100.0 3,815, 100.0
097.3 0.29% 097.3 0.00 656.9 0.61% 0.00
坏账准备的应 0% 656.95 0%
6 6 5
收账款
按组合计提坏 965,9 223,5 742,3 591,4 213,51
96.88 23.15 94.87 36.10 377,971
账准备的应收 83,82 98,58 85,24 89,45 7,727.
% % % % ,722.69
账款 4.54 0.68 3.86 0.66 97
其中：
997,0 253,7 743,2 623,5 244,65
100.0 25.45 100.00 39.24 378,859
合计 63,99 91,31 72,68 10,17 1,019.
0% % % % ,159.11
2.48 2.20 0.28 8.19 08
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 1,902,326.58 1,902,326.58 100.00% 收回困难
客户 2 1,161,700.00 580,850.00 50.00% 预计较难收回
客户 3 6,215,662.64 6,215,662.64 100.00% 收回困难
客户 4 2,484,497.34 2,177,910.92 87.66% 预计较难收回
客户 5 3,279,100.00 3,279,100.00 100.00% 预计较难收回
客户 6 2,068,377.01 2,068,377.01 100.00% 预计较难收回
客户 7 5,359,381.00 5,359,381.00 100.00% 收回困难
客户 8 2,584,805.83 2,584,805.83 100.00% 收回困难
客户 9 1,679,109.54 1,679,109.54 100.00% 收回困难
客户 10 1,470,110.64 1,470,110.64 100.00% 预计较难收回
其他 2,875,097.36 2,875,097.36 100.00% 预计较难收回
81
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 31,080,167.94 30,192,731.52 -- --
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 721,064,680.68 14,421,293.61 2.00%
1至2年 25,520,630.47 1,276,031.52 5.00%
2至3年 9,204,859.37 1,380,728.91 15.00%
3至4年 4,527,490.28 1,358,247.08 30.00%
4至5年 1,259,710.47 755,826.28 60.00%
5 年以上 204,406,453.27 204,406,453.27 100.00%
合计 965,983,824.54 223,598,580.68 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 721,064,680.68
1至2年 25,520,630.47
2至3年 9,204,859.37
3 年以上 241,273,821.96
3至4年 4,527,490.28
4至5年 2,421,410.47
5 年以上 234,324,921.21
合计 997,063,992.48
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 244,651,019.08 9,140,293.12 253,791,312.20
合计 244,651,019.08 9,140,293.12 253,791,312.20
82
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款款项汇总余额为506,859,995.98元，占应收账款余额合
计数的比例为51.05%，相应计提的坏账准备期末余额为10,137,199.92元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 7,211,398.19 76.08% 9,535,876.40 84.01%
1至2年 642,569.54 6.78% 437,529.70 3.85%
2至3年 256,574.65 2.71% 57,536.24 0.51%
3 年以上 1,368,524.68 14.44% 1,321,354.76 11.63%
合计 9,479,067.06 -- 11,352,297.10 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末，按欠款方归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为2,155,392.45元，占预付款项期末余额合计
数的比例为22.74%。
5、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00
应收股利 0.00
其他应收款 10,675,479.55 9,244,584.42
合计 10,675,479.55 9,244,584.42
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证及押金 4,200.00 4,200.00
单位往来款 26,523,461.40 25,451,250.34
83
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备用金及员工借款 1,392,153.09 1,232,153.09
其他 15,865,412.52 15,546,601.57
合计 43,785,227.01 42,234,205.00
2）坏账准备计提情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 8,679,465.27
1至2年 1,854,683.70
2至3年 320,558.17
3 年以上 32,930,519.87
3至4年 152,883.41
4至5年 70,403.10
5 年以上 32,707,233.36
合计 43,785,227.01
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款 32,989,620.58 120,126.88 33,109,747.46
合计 32,989,620.58 120,126.88 33,109,747.46
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
款项的 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 余额
数的比例
常州市长江铸工材料有限公司 往来款 5,000,000.00 1 年内 11.42% 100,000.00
常州压缩机厂 往来款 2,940,000.00 5 年以上 6.71% 2,940,000.00
常柴集团进出口公司 往来款 2,853,188.02 5 年以上 6.52% 2,853,188.02
常州新区会计中心 往来款 1,626,483.25 5 年以上 3.71% 1,626,483.25
常柴集团结算中心 往来款 1,140,722.16 5 年以上 2.61% 1,140,722.16
合计 -- 13,560,393.43 -- 30.97% 8,660,393.43
84
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6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备或合同履 备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
85,753,215.7 79,991,735.9 134,454,498. 128,608,994.
原材料 5,761,479.77 5,845,504.24
0 3 93 69
150,248,131. 24,091,709.6 126,156,421. 166,798,553. 24,187,100.5 142,611,452.
在产品
41 2 79 34 4 80
委托加工材 12,093,880.8 11,018,124.3 13,330,233.2 12,336,933.1
1,075,756.43 993,300.18
料 1 8 9 1
277,626,321. 16,116,367.3 261,509,954. 288,979,920. 16,035,855.0 272,944,065.
产成品
85 9 46 46 3 43
低值易耗品 3,654,121.30 2,222,808.74 1,431,312.56 3,632,711.20 2,180,265.53 1,452,445.67
529,375,671. 49,268,121.9 480,107,549. 607,195,917. 49,242,025.5 557,953,891.
合计
07 5 12 22 2 70
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 5,845,504.24 0.00 0.00 84,024.47 0.00 5,761,479.77
在产品 24,187,100.54 0.00 0.00 95,390.92 0.00 24,091,709.62
委托加工材料 993,300.18 82,456.25 0.00 0.00 0.00 1,075,756.43
产成品 16,035,855.03 80,512.36 0.00 0.00 0.00 16,116,367.39
低值易耗品 2,180,265.53 42,543.21 0.00 0.00 0.00 2,222,808.74
合计 49,242,025.52 205,511.82 0.00 179,415.39 0.00 49,268,121.95
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
85
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
增值税留抵税额 6,768,809.68 25,962,369.29
应收出口退税 0.00 0.00
待摊费用 87,542.21 86,761.81
证券公司理财产品 9,500,000.00 8,253,873.41
其他 12,457.79 54,604.46
合计 16,368,809.68 34,357,608.97
8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益 宣告
期初 期末 减值
被投 法下 其他 发放
余额 其他 计提 余额 准备
资单 追加 减少 确认 综合 现金
(账面 权益 减值 其他 (账面 期末
位 投资 投资 的投 收益 股利
价值) 变动 准备 价值) 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合营企业
二、联营企业
北京
清华
兴业
44,182 44,182 44,182
投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.50 .50 .50
管理
有限
公司
44,182 44,182 44,182
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.50 .50 .50
44,182 44,182 44,182
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.50 .50 .50
9、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
福田汽车 342,465,000.00 262,990,000.00
江苏银行 130,680,000.00 107,460,000.00
宁沪高速 537,000.00 490,000.00
江苏联测机电科技股份有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00
86
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
常州协同创新股权投资合伙企业
100,000,000.00 100,000,000.00
（有限合伙）
凯龙高科技股份有限公司 20,001,268.00 20,001,268.00
贵州威门药业股份有限公司 200,104.80 200,104.80
贵州安达科技能源股份有限公司 195,297.49 195,297.49
河南蓝天燃气股份有限公司 160,744.76 160,744.76
安徽昊方机电股份有限公司 138,441.76
河北松赫再生资源股份有限公司 104,699.44 104,699.44
湖南力天高新材料股份有限公司 49,255.00 49,255.00
合计 601,731,811.25 498,851,369.49
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允
其他综合 其他综合
价值计量且其
确认的股 累计 累计损 收益转入 收益转入
项目名称 变动计入其他
利收入 利得 失 留存收益 留存收益
综合收益的原
的金额 的原因
因
常州协同创新股权投资合伙企 根据管理层持
业（有限合伙） 有意图判断
江苏联测机电科技股份有限公 根据管理层持
司 有意图判断
根据管理层持
凯龙高科技股份有限公司
有意图判断
根据管理层持
福田汽车
有意图判断
根据管理层持
江苏银行
有意图判断
根据管理层持
宁沪高速
有意图判断
2019 年 4 月 9 日，公司召开董事会八届十七次会议，审议通过了《关于公司参与转融通业务出借持有
的金融资产的议案》，同意公司将所持有的不超过 10,000 万股“福田汽车”股票和 1,800 万股“江苏银
行”股票用于参与转融通证券出借交易。报告期末，公司尚有 28 万股“福田汽车”股票处于转融通证券
出借期间。
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
87
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值 87,632,571.14 87,632,571.14
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 87,632,571.14 87,632,571.14
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 36,976,563.51 36,976,563.51
2.本期增加金额 1,104,170.40 1,104,170.40
（1）计提或摊销 1,104,170.40 1,104,170.40
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 38,080,733.91 38,080,733.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 49,551,837.23 49,551,837.23
2.期初账面价值 50,656,007.63 50,656,007.63
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
88
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
11、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 473,064,733.73 511,250,371.37
合计 473,064,733.73 511,250,371.37
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1,445,693,506.4
1.期初余额 447,076,373.55 936,110,914.94 18,083,828.53 44,422,389.46
8
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）在建
0.00 6,833,909.02 0.00 172,389.13 7,006,298.15
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
1,369,274.57 3,257,085.78 4,626,360.35
或报废
1,448,073,444.2
4.期末余额 447,076,373.55 941,575,549.39 18,083,828.53 41,337,692.81
8
二、累计折旧
1.期初余额 265,778,832.18 619,622,564.64 13,341,638.03 34,205,985.26 932,949,020.11
2.本期增加
8,608,066.58 33,218,854.43 1,263,298.28 1,974,286.00 45,064,505.29
金额
（1）计提 8,608,066.58 33,218,854.43 1,263,298.28 1,974,286.00 45,064,505.29
3.本期减少
0.00 1,242,002.26 0.00 3,256,927.59 4,498,929.85
金额
（1）处置
0.00 1,242,002.26 0.00 3,256,927.59 4,498,929.85
或报废
4.期末余额 274,386,898.76 651,599,416.81 14,604,936.31 32,923,343.67 973,514,595.55
三、减值准备
89
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1.期初余额 1,494,115.00 1,494,115.00
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 1,494,115.00 1,494,115.00
四、账面价值
1.期末账面
172,689,474.79 288,482,017.58 3,478,892.22 8,414,349.14 473,064,733.73
价值
2.期初账面
181,297,541.37 314,994,235.30 4,742,190.50 10,216,404.20 511,250,371.37
价值
12、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 80,277,379.05 89,090,384.71
合计 80,277,379.05 89,090,384.71
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
技术中心试制车
14,349,461.80 14,349,461.80 14,349,461.80 14,349,461.80
间项目
铸造改造项目 396,000.00 396,000.00 396,000.00 396,000.00
多缸机二期改造 11,375,531.74 11,375,531.74 11,371,098.24 11,371,098.24
柴油发动机缸体
23,485,515.70 23,485,515.70 19,061,813.95 19,061,813.95
柔性加工生产线
35KV 变电所 1,402,649.07 1,402,649.07 1,321,959.41 1,321,959.41
待安装设备及工
29,268,220.74 29,268,220.74 42,590,051.31 42,590,051.31
程款项
合计 80,277,379.05 80,277,379.05 89,090,384.71 89,090,384.71
90
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
技术
中心 14,34 14,34
2,289 62.67 未完 0.00
试制 9,461 0.00 0.00 0.00 9,461 0.00 0.00 其他
.63 % 工 %
车间 .80 .80
项目
多缸
11,37 11,37
机二 7,019 4,433 91.94 未完 0.00
1,098 0.00 5,531 0.00 0.00 其他
期改 .00 .50 % 工 %
.24 .74
造
柴油
发动
机缸 19,06 4,423 23,48
11,60 43.40 未完 0.00
体柔 1,813 ,701. 0.00 0.00 5,515 0.00 0.00 其他
4.00 % 工 %
性加 .95 75 .70
工生
产线
35KV 1,321 1,402
80,68 未完 0.00
变电 ,959. 0.00 0.00 ,649. 0.00 0.00 其他
9.66 工 %
所 41 07
46,10 4,508 50,61
20,91 0.00
合计 4,333 ,824. 0.00 0.00 3,158 -- -- 0.00 0.00 --
2.63 %
.40 91 .31
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 软件 技术许可费 合计
一、账面原值
1.期初余额 144,770,507.85 11,517,579.94 5,488,000.00 161,776,087.79
91
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 144,770,507.85 11,517,579.94 5,488,000.00 161,776,087.79
二、累计摊销
1.期初余额 48,128,022.51 9,549,052.64 1,006,133.26 58,683,208.41
2.本期增加金额 1,486,425.13 906,524.78 274,399.98 2,667,349.89
（1）计提 1,486,425.13 906,524.78 274,399.98 2,667,349.89
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 59,614,447.64 10,455,577.42 1,280,533.24 61,350,558.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 95,156,060.21 1,062,002.52 4207466.76 100,425,529.49
2.期初账面价值 96,642,485.34 1,968,527.30 4,481,866.74 103,092,879.38
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,401,000.68 979,822.71 6,401,000.68 979,822.71
合计 6,401,000.68 979,822.71 6,401,000.68 979,822.71
92
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
4,867,828.96 1,216,957.24 5,247,821.44 1,311,955.36
并资产评估增值
其他权益工具投资
413,807,500.00 62,071,125.00 311,065,500.00 46,659,825.00
公允价值变动
合计 418,675,328.96 63,288,082.24 316,313,321.44 47,971,780.36
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 320,481,664.50 320,481,664.50
合计 320,481,664.50 320,481,664.50
15、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
委托贷款 0.00 0.00 0.00 4,000,000.00 4,000,000.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 4,000,000.00 4,000,000.00 0.00
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 7,000,000.00 7,000,000.00
保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
信用借款 5,000,000.00 10,000,000.00
合计 22,000,000.00 27,000,000.00
93
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 498,805,800.00 438,375,400.00
合计 498,805,800.00 438,375,400.00
18、应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 534,631,506.05 591,754,875.77
合计 534,631,506.05 591,754,875.77
19、预收款项
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 58,809,277.68 34,500,232.97
合计 58,809,277.68 34,500,232.97
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 50,500,592.99 130,770,536.38 150,036,105.05 31,235,024.32
二、离职后福利-
16,142,912.97 16,142,912.97
设定提存计划
合计 50,500,592.99 146,913,449.35 166,179,018.02 31,235,024.32
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 41,939,857.83 110,265,454.00 129,160,534.40 23,044,777.43
2、职工福利费 89,592.74 1,568,150.28 1,467,821.58 189,921.44
3、社会保险费 7,901,233.35 7,901,233.35
94
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中：医疗保险费 6,550,754.26 6,550,754.26
工伤保险费 653,467.90 653,467.90
生育保险费 697,011.19 697,011.19
4、住房公积金 8,704,590.00 8,704,590.00
5、工会经费和职工教育经费 8,471,142.42 2,331,108.75 2,801,925.72 8,000,325.45
合计 50,500,592.99 130,770,536.38 150,036,105.05 31,235,024.32
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 15,706,350.31 15,706,350.31
2、失业保险费 436,562.66 436,562.66
合计 16,142,912.97 16,142,912.97
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,063,147.40 876,055.81
企业所得税 1,789,869.44 3,665,483.92
个人所得税 18,174.27 140,662.05
城市维护建设税 20,540.15 993,210.56
房产税 30,187.88 94,256.40
土地使用税 21,000.00 100,135.19
印花税 6,673.85 4,594.61
教育费附加 14,671.54 116,355.46
综合规费 0.00 1,075,134.76
环境保护税 292.59 197.13
合计 2,964,557.12 7,066,085.89
22、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 0.00
应付股利 3,891,433.83 3,891,433.83
95
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其他应付款 188,181,372.94 195,520,817.07
合计 192,072,806.77 199,412,250.90
（1）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,243,179.97 3,243,179.97
少数股东股利 648,253.86 648,253.86
合计 3,891,433.83 3,891,433.83
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：股东超过 1 年未领取。
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 4,067,802.52 3,369,213.08
单位往来款 15,026,254.32 10,977,924.77
个人往来款 452,065.24 375,201.04
销售优惠及三包 150,267,114.56 144,278,468.99
其他 18,368,136.30 36,520,009.19
合计 188,181,372.94 195,520,817.07
23、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 18,500,000.00 18,500,000.00
合计 18,500,000.00 18,500,000.00
24、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
电费 2,664,523.79 2,082,985.18
合计 2,664,523.79 2,082,985.18
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25、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 59,928,484.84 0.00 0.00 59,928,484.84
合计 59,928,484.84 59,928,484.84 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新 本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
其他
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 其他收益 成本费用 期末余额 关/与收
变动
金额 入金额 金额 金额 益相关
电控非道路
柴油机研发 646,800.0 646,800.0 与资产相
与产业化拨 0 0 关
款
国家重大专 28,770,00 28,770,00 与资产相
项拨款 0.00 0.00 关
20,511,68 20,511,68 与资产相
拆迁补偿款
4.84 4.84 关
国 III/IV 标
准大马力高
10,000,00 10,000,00 与资产相
效农业柴油
0.00 0.00 关
机的研发及
产业化拨款
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 561,374,326.00 561,374,326.00
27、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 143,990,690.24 143,990,690.24
其他资本公积 20,337,975.19 20,337,975.19
合计 164,328,665.43 164,328,665.43
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常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
28、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前
减：前期
期计入
计入其
期初余 本期所 其他综 减：所 税后归 税后归 期末
项目 他综合
额 得税前 合收益 得税费 属于母 属于少 余额
收益当
发生额 当期转 用 公司 数股东
期转入
入留存
损益
收益
102,74 351,7
一、不能重分类进损益的 264,405, 15,411, 87,330,
2,000.0 36,37
其他综合收益 675.00 300.00 700.00
0 5.00
102,74 351,7
其他权益工具投资 264,405, 15,411, 87,330,
2,000.0 36,37
公允价值变动 675.00 300.00 700.00
0 5.00
102,74 351,7
264,405, 15,411, 87,330,
其他综合收益合计 2,000.0 36,37
675.00 300.00 700.00
0 5.00
29、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 15,182,958.83 15,182,958.83
合计 15,182,958.83 15,182,958.83
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 306,976,192.25 306,976,192.25
任意盈余公积 13,156,857.90 13,156,857.90
合计 320,133,050.15 320,133,050.15
31、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
98
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
调整前上期末未分配利润 717,883,351.33 679,131,047.06
调整后期初未分配利润 717,883,351.33 679,131,047.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,058,025.07 18,638,557.66
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 14,034,358.15 16,841,229.78
期末未分配利润 722,907,018.25 680,928,374.94
32、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,099,044,681.77 958,911,511.17 1,170,216,312.13 1,021,184,769.09
其他业务 16,785,163.82 11,527,336.19 16,544,580.13 13,170,139.90
合计 1,115,829,845.59 970,438,847.36 1,186,760,892.26 1,034,354,908.99
33、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 574,471.12 845,650.36
教育费附加 266,336.51 642,651.03
房产税 1,986,524.35 2,069,927.39
土地使用税 1,713,504.95 1,586,101.00
印花税 456,518.80 513,699.80
其他税费 81,443.68
合计 4,997,355.73 5,739,473.26
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费用 2,915,326.32 3,386,449.10
职工薪酬 12,563,212.25 13,325,262.47
促销费 3,165,350.00 4,262,413.37
三包费 31,616,012.47 23,686,879.68
运输费 1,767,281.30 2,858,745.16
99
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他 6,231,216.64 4,708,326.08
合计 58,258,398.98 52,228,075.86
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费用 6,785,232.65 5,654,457.09
职工薪酬 11,852,036.58 12,037,442.78
折扣摊销 7,665,203.65 5,697,101.23
运输费用 1,205,423.26 1,056,769.14
修理费 992,564.62 1,032,605.25
安全费用 1,005,623.68 414,850.19
其他 4,596,610.42 2,474,389.63
合计 34,102,694.86 28,367,615.31
36、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入费用 19,912,601.44 21,463,512.92
职工薪酬 8,459,434.34 10,053,265.32
折扣摊销 1,367,141.44 1,406,084.20
委外开发费 0.00 700,000.00
其他 325,106.24 444,009.71
合计 30,064,283.46 34,066,872.15
37、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,567,625.50 1,805,097.10
减：利息收入 1,642,256.03 891,663.17
汇兑净损益 -1,047,246.55 -1,336,510.72
其他 -658,934.54 290,739.67
合计 -1,780,811.62 -132,337.12
100
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
38、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 129,300.00 129,600.00
39、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 21,000.00
处置证券公司理财产品取得的投资收益 179,073.85 355,091.68
合计 179,073.85 376,091.68
40、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -9,260,420.00
委托贷款减值损失 4,000,000.00
合计 -5,260,420.00
41、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -9,843,236.55
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -26,096.43 -114,220.19
合计 -26,096.43 -9,957,456.74
42、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 988,535.95 0.00
43、营业外收入
单位： 元
101
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
处置流动资产收益 324,516.28 913,253.12 324,516.28
非流动资产处置利得 220,802.18
罚款收入 6,021.73
其他 242,415.10 963,006.00 242,415.10
合计 566,931.38 2,103,083.03 566,931.38
44、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失 215,077.98 759,756.94 215,077.98
处理流动资产损失 585,214.30
其他 2,760.00 182,194.97 2,760.00
合计 217,837.98 1,527,166.21 217,837.98
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -2,998,475.83 4,352,526.65
合计 -2,998,475.83 4,352,526.65
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 16,108,563.59
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,416,284.53
子公司适用不同税率的影响 1,285,450.52
调整以前期间所得税的影响 -6,700,210.88
所得税费用 -2,998,475.83
102
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
补助及拨款 129,300.00 129,600.00
其他往来收现 6,528,903.17 5,101,317.80
利息收入 1,642,256.03 891,663.17
合计 8,300,459.20 6,122,580.97
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用支付的现金 22,265,032.54 21,006,830.47
管理费用支付的现金 15,584,623.25 14,557,302.97
手续费支出 275,426.54 282,442.51
其他 358,282.38 611,755.52
合计 38,483,364.71 36,458,331.47
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 19,107,039.42 18,907,908.92
加：资产减值准备 5,286,516.43 9,957,456.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 45,064,505.29 45,126,800.50
使用权资产折旧 0.00 0.00
无形资产摊销 2,667,349.89 3,009,252.65
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-988,535.95 521,857.30
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
103
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
财务费用（收益以“－”号填列） -1,780,811.62 668,251.41
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 -376,091.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 77,794,149.72 84,613,078.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -400,095,623.42 -250,092,116.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 80,746,953.05 84,973,677.86
其他 -2,976,019.99 -2,918,928.18
经营活动产生的现金流量净额 -154,227,704.77 -5,608,853.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00
融资租入固定资产 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 493,620,269.20 282,312,926.17
减：现金的期初余额 687,439,682.49 325,263,654.43
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 -193,459,370.39 -42,950,728.26
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 476,941,653.95 687,439,682.49
其中：库存现金 401,268.09 441,363.70
可随时用于支付的银行存款 470,286,840.55 684,620,907.41
可随时用于支付的其他货币资金 2,001,365.45 2,017,368.48
48、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 134,862,508.92 银行承兑汇票保证金
房屋建筑物 2,936,446.13 银行借款抵押
土地使用权 995,328.00 银行借款抵押
机器设备 48,181,935.62 银行借款抵押
104
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 186,976,218.67 --
49、外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 5,085,852.32 6.8740 34,960,148.85
港币 275,388.80 0.8797 242,259.52
新加坡元 54,427.95 5.0805 276,521.20
应收账款 -- --
其中：美元 9,846,283.21 6.8740 67,683,350.78
欧元
港币
50、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
洛阳丘陵山地拖拉机项目 66,000.00 其他收益 66,000.00
市级外贸发展专项资金 63,300.00 其他收益 63,300.00
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
新设子公司
常柴股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 2 月 25 日召开的董事会临时会议审议通过了《关
于设立全资子公司实施轻型发动机和铸件生产项目的议案》，同意公司出资 3 亿元设立全资子公司实施轻
型发动机和铸件生产项目，该子公司于2019 年 3 月 6 日完成工商注册登记手续，并取得了常州国家高
新技术产业开发区（新北区）行政审批局颁发的《营业执照》。公司名称：江苏常柴机械有限公司，注册
资本：30000万元，详细情况参见 2019 年 2 月 26 日、2019年3月7日在《证券时报》、《大公报》和巨潮
资讯网上刊登的《关于对外投资暨拟成立全资子公司的公告》（公告编号 2019-004）、《关于对外投资暨成
立全资子公司的进展公告》（公告编号：2019-005）。
105
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 业务 持股比例
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质 直接 间接
常柴万州柴油机有限公司 重庆市 重庆市 工业 60.00% 设立
常州常柴奔牛柴油机配件有限公司 常州市 常州市 工业 99.00% 1.00% 设立
常州厚生投资有限公司 常州市 常州市 服务 100.00% 设立
常州常柴厚生农业装备有限公司 常州市 常州市 工业 70.00% 25.00% 设立
非同一控制
常州富士常柴罗宾汽油机有限公司 常州市 常州市 工业 100.00%
合并
江苏常柴机械有限公司 常州市 常州市 工业 100.00% 设立
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
股比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
常柴万州柴油机有限公司 40.00%
常州常柴厚生农业装备有限公司 5.00%
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
常柴
万州
112,3 27,01 139,3 22,58 22,58 110,5 27,49 138,0 19,60 2,000 21,60
柴油
03,83 6,071 19,91 8,500 0.00 8,500 89,00 3,776 82,78 8,386 ,000. 8,386
机有
9.91 .00 0.91 .69 .69 6.95 .10 3.05 .99 00 .99
限公
司
常州 33,80 34,37 33,56 33,56 35,77 36,40 35,02 35,02
567,3 625,6
常柴 3,254 0,557 7,100 0.00 7,100 6,302 1,983 8,512 0.00 8,512
02.35 80.72
厚生 .87 .22 .58 .58 .79 .51 .30 .30
106
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
农业
装备
有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
常柴万州
23,600,85 257,014.1 257,014.1 -862,600. 27,534,78 603,341.0 603,341.0 -817,231.
柴油机有
7.49 6 6 33 2.67 4 4 49
限公司
常州常柴
厚生农业 6,815,423 -570,014. -570,014. -1,101,48 11,788,19 560,296.8 560,296.8 -6,844,68
装备有限 .91 57 57 9.23 4.43 8 8 1.85
公司
2、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
2017年，公司与协同创新基金管理有限公司共同出资设立常州协同创新股权投资合伙企业（有限合伙），
2018年10月18日新增有限合伙人，根据修改后的《合伙协议》，其中：普通合伙人协同创新基金管理有限
公司，有限合伙人分别为常柴股份有限公司、常州市中油石油销售有限公司、常州燃料有限公司、童银珠、
童银鑫。根据《合伙协议》，有限合伙人不执行合伙事务，本公司不对常州协同创新股权投资合伙企业（有
限合伙）实施控制，未将其纳入合并财务报表范围。
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些
风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式
进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大
坏账风险。
(二) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。
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常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对
未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
2. 外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。公司外销业务给予客户一定的信用期，如果人民币相对于美元升
值，公司外币应收账款将发生汇兑损失。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公允
合计
价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）其他权益工具投资 473,682,000.00 473,682,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 473,682,000.00 473,682,000.00
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的表决权比
业的持股比例
例
常州投资集团 延陵西路 23、 120000 万元人
投资服务 30.43% 30.43%
有限公司 25、27、29 号 民币
本企业的母公司情况的说明
本企业的母公司为常州投资集团有限公司，常州投资集团有限公司是常州市人民政府的全资子公司。
根据常州市人民政府文件（常政发【2006】62 号），本公司与常州投资集团有限公司均属于常州市人民政
府授权常州市人民政府国有资产监督管理委员会履行出资人职责的企业。因此，常州投资集团有限公司为
本公司控股股东，常州市人民政府国有资产监督管理委员会为公司实际控制人。
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常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九“其他主体中的权益”之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九“其他主体中的权益”之说明。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
协同创新基金管理有限公司 本公司董事担任该公司高级管理人员
5、关联交易情况
无
6、其他
无
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2019年6月30日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
被告单位名称 受理日期 诉讼及仲裁机构名称 涉及金额（万元） 备注
山东宏力集团有限公司 2001.6.27 常州市中级人民法院 1,436.00 破产清算中
合计 1,436.00
案件有关情况说明：
山东宏力集团有限公司诉讼一案，该公司积欠我公司货款1,436万元，2001年公司向常州市中级人民法院提
起诉讼，2002年4月向法院申请强制执行，目前该公司已经进入破产程序。上述款项已全额计提坏账准备。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
109
常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成 无法估计影响
项目 内容
果的影响数 数的原因
我公司于 2019 年 7 月受让了"常州协同创 联营企业尚在
新股权投资合伙企业（有限合伙）"持有的 试生产阶段，未
重要的对外投资
江苏厚生新能源科技有限公司 5000 万元出 来经营状况存
资权，并已实缴认缴出资额。 在不确定性
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
由于本公司及各主要子公司经营范围类似，实行统一管理，不划分业务单元，故本公司仅做单一报告分部。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本报告期未发生其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面价
计提 计提
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 值
比例 比例
按单项计提坏 31,06 30,18 35,82 32,806
97.14 887,4 91.58 3,017,6
账准备的应收 8,167. 3.46% 0,731. 3,767. 6.85% ,077.1
% 36.42 % 89.87
账款 94 52 01 4
其中：
单项金额重大 28,20 27,31 32,00 28,990
96.85 887,4 90.57 3,017,6
并单独计提坏 5,070. 3.14% 7,634. 8,110. 6.12% ,420.1
% 36.42 % 89.87
账准备的应收 58 16 06 9
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常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
账款
单项金额重大
2,863, 2,863, 3,815,
但单独计提坏 100.0 3,815, 100.0
097.3 0.32% 097.3 0.00 656.9 0.73%
账准备的应收 0% 656.95 0%
6 6 5
账款
按组合计提坏 866,4 201,9 664,4 487,5 190,22
96.54 23.31 93.15 39.02 297,339
账准备的应收 44,67 92,55 52,119 66,50 6,913.
% % % % ,593.94
账款 2.05 2.68 .37 7.88 94
其中：
897,5 232,1 665,3 523,3 223,03
100.0 25.87 100.00 42.61 300,357
合计 12,83 73,28 39,55 90,27 2,991.
0% % % % ,283.81
9.99 4.20 5.79 4.89 08
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 1,902,326.58 1,902,326.58 100.00% 收回困难
客户 2 1,161,700.00 580,850.00 50.00% 预计较难收回
客户 3 6,215,662.64 6,215,662.64 100.00% 收回困难
客户 4 2,484,497.34 2,177,910.92 87.66% 预计较难收回
客户 5 3,279,100.00 3,279,100.00 100.00% 预计较难收回
客户 6 2,068,377.01 2,068,377.01 100.00% 预计较难收回
客户 7 5,359,381.00 5,359,381.00 100.00% 收回困难
客户 8 2,584,805.83 2,584,805.83 100.00% 收回困难
客户 9 1,679,109.54 1,679,109.54 100.00% 收回困难
客户 10 1,470,110.64 1,470,110.64 100.00% 预计较难收回
其他 2,863,097.36 2,863,097.36 100.00% 预计较难收回
合计 31,068,167.94 30,180,731.52 -- --
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 653,939,222.84 13,078,784.46 2.00%
1至2年 19,477,754.24 973,887.71 5.00%
2至3年 5,005,462.35 750,819.35 15.00%
3至4年 875,236.20 262,570.86 30.00%
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4至5年 551,265.32 330,759.19 60.00%
5 年以上 186,595,731.10 186,595,731.10 100.00%
合计 866,444,672.05 201,992,552.68 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 223,032,991.08 9,140,293.12 232,173,284.20
合计 223,032,991.08 9,140,293.12 232,173,284.20
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款款项汇总余额为506,859,995.98元，占应收账款余额合
计数的比例为56.47%，相应计提的坏账准备期末余额为10,137,199.92元。
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 23,668,652.76 21,681,331.85
合计 23,668,652.76 21,681,331.85
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 4,200.00 4,200.00
单位往来款 36,584,562.50 36,267,607.16
备用金及员工借款 625,874.64 596,876.87
其他 17,125,861.51 15,364,366.83
合计 54,340,498.65 52,233,050.86
2）坏账准备计提情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
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□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 27,175,672.59
1至2年 1,795,421.38
2至3年 269,006.89
3至4年 96,930.77
4至5年 60,094.33
5 年以上 24,943,372.69
合计 54,340,498.65
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
坏账准备 30,551,719.01 120,126.88 30,671,845.89
合计 30,551,719.01 120,126.88 30,671,845.89
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
常州常柴奔牛
柴油机配件有 往来款 10,000,000.00 一年内 18.40% 200,000.00
限公司
常州常柴厚生
农业装备有限 往来款 8,360,314.98 一年内 15.38% 167,206.30
公司
常州压缩机厂 往来款 2,940,000.00 5 年以上 5.41% 2,940,000.00
常柴集团进出
往来款 2,853,188.02 5 年以上 5.25% 2,853,188.02
口公司
常州新区会计
往来款 1,626,483.25 5 年以上 3.00% 1,626,483.25
中心
合计 -- 25,779,986.25 -- 47.44% 7,786,877.57
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投 251,752,730. 251,752,730. 241,752,730. 241,752,730.
资 03 03 03 03
对联营、合
44,182.50 44,182.50 0.00 44,182.50 44,182.50 44,182.50
营企业投资
251,796,912. 251,752,730. 241,796,912. 241,752,730.
合计 44,182.50 44,182.50
53 03 53 03
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额 本期增减变动
期末余额 减值准备
被投资单位 (账面价 计提减值
追加投资 减少投资 其他 (账面价值) 期末余额
值) 准备
常柴万州
51,000,000 51,000,000
柴油机有限 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.00 .00
公司
常州常柴奔
96,466,500 96,466,500
牛柴油机配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.00 .00
件有限公司
常州厚生投 40,000,000 40,000,000
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资有限公司 .00 .00
常州常柴厚
7,000,000. 7,000,000.
生农业装备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
00 00
有限公司
常州富士常
47,286,230 47,286,230
柴罗宾汽油 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.03 .03
机有限公司
江苏常柴机 10,000,000 10,000,000
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
械有限公司 .00 .00
241,752,73 10,000,000 251,752,73
合计
0.03 .00 0.03
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
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本期增减变动
权益 宣告
期初 期末 减值
法下 其他 发放
投资 余额 其他 计提 余额 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 (账面 权益 减值 其他 (账面 期末
投资 投资 的投 收益 股利
价值) 变动 准备 价值) 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合营企业
二、联营企业
北京
清华
兴业
44,182 44,182 44,182
投资
.50 .50 .50
管理
有限
公司
44,182 44,182 44,182
小计
.50 .50 .50
44,182 44,182 44,182
合计
.50 .50 .50
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,016,544,011.76 895,758,979.30 1,105,442,892.03 978,595,283.86
其他业务 16,785,163.82 11,527,336.19 15,892,231.12 12,482,560.63
合计 1,033,329,175.58 907,286,315.49 1,121,335,123.15 991,077,844.49
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
持有至到期投资在持有期间的投资收益 0.00 21,000.00
合计 0.00 21,000.00
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十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 988,535.95
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
129,300.00
准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
179,073.85
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的委托贷款减值准备转回 4,000,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 349,093.41
减：所得税影响额 822,508.89
少数股东权益影响额 -7,375.16
合计 4,830,869.48 --
注：各非经常性损益项目按税前金额列示。
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收
报告期利润 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
益率
股） 股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.97% 0.0339 0.0339
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.73% 0.0253 0.0253
股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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常柴股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主
管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正
本及公告的原稿。
（三）在其他证券市场公布的半年度报告。
以上备查文件完整备置于本公司董事会秘书处和深圳证券交易所。
本半年度报告分别以中文、英文两种文字编制，如两种文本在理解上发生
岐义时，以中文文本为准。
常柴股份有限公司
董事会
2019年8月29日
118