海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
海马汽车集团股份有限公司
2018 年年度报告
2019 年 04 月
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人孙忠春、主管会计工作负责人肖丹及会计机构负责人（会计主
管人员）罗理想声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
孙忠春 董事长 出差 卢国纲
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第四节九、
公司未来发展的展望”中“（三）未来面对的风险”的内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5
第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 13
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 25
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 36
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 40
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................... 41
第九节 公司治理 ....................................................................................................... 47
第十节 公司债券相关情况 ....................................................................................... 51
第十一节 财务报告 ................................................................................................... 52
第十二节 备查文件目录 ......................................................................................... 135
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释义
释义项 指 释义内容
海马汽车/公司/本公司 指 海马汽车集团股份有限公司
上海海马投资 指 海马（上海）投资有限公司，系海马汽车控股股东
海马投资 指 海马投资集团有限公司
一汽海马 指 一汽海马汽车有限公司
一汽海马动力 指 一汽海马动力有限公司
一汽海马销售 指 海南一汽海马汽车销售有限公司
海马新能源 指 海马新能源汽车有限公司，原海马商务汽车有限公司
海马销售 指 海马汽车销售有限公司
海马研发 指 上海海马汽车研发有限公司
海马财务 指 海马财务有限公司
海马国际 指 海南海马汽车国际贸易有限公司
海马俄罗斯 指 海马汽车俄罗斯有限责任公司
金盘实业 指 海南金盘实业有限公司
金盘物流 指 海南金盘物流有限公司
金盘物业 指 海南金盘物业管理有限公司
金盘饮料 指 海南金盘饮料有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
立信会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 海马汽车 股票代码 000572
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 海马汽车集团股份有限公司
公司的中文简称 海马汽车
公司的外文名称（如有） HAIMA AUTOMOBILE GROUP CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）HAIMA AUTO
公司的法定代表人 孙忠春
注册地址 海口市金盘工业区金盘路 12-8 号
注册地址的邮政编码 570216
办公地址 海口市金盘工业区金盘路 12-8 号
办公地址的邮政编码 570216
公司网址 www.haima.com
电子信箱 000572@haima.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘锐 谢瑞
联系地址 海口市金盘工业区金盘路 12-8 号 海口市金盘工业区金盘路 12-8 号
电话 0898-66822672 0898-66822672
传真 0898-66816370 0898-66816370
电子信箱 000572@haima.com 000572@haima.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
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四、注册变更情况
组织机构代码 无变更
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 海南省海口市大同路 36 号华能大厦 15、16 楼
签字会计师姓名 李进华、许国晟
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年
营业收入（元） 5,047,154,941.36 9,683,194,932.86 -47.88% 13,890,070,950.71
归属于上市公司股东的净利润（元） -1,637,180,342.11 -994,359,087.45 - 230,230,910.95
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-1,708,714,285.35 -1,068,404,476.63 - 149,584,019.23
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 488,976,700.62 -1,808,387,111.83 - 354,389,956.37
基本每股收益（元/股） -0.9955 -0.6046 - 0.14
稀释每股收益（元/股） -0.9955 -0.6046 - 0.14
加权平均净资产收益率 -28.57% -14.15% - 3.10%
2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末
总资产（元） 11,458,328,766.97 15,792,936,671.22 -27.45% 18,198,129,605.67
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,884,214,692.63 6,549,524,650.29 -25.43% 7,501,541,679.42
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 1,618,645,121.94 1,103,219,957.80 1,322,478,374.94 1,002,811,486.68
归属于上市公司股东的净利润 -86,380,844.37 -188,766,367.09 -202,155,302.83 -1,159,877,827.82
归属于上市公司股东的扣除非经
-92,269,081.12 -222,808,575.52 -226,860,792.68 -1,166,775,836.03
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -85,792,038.75 42,316,605.83 58,239,963.01 474,212,170.53
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -19,564,696.21 -10,935,024.29 -957,156.47
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
49,218,976.63 90,911,399.65 82,627,602.68
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,394,399.07 2,083,723.55 3,406,952.83
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
63,648,826.05 -3,280,386.47 19,676,305.29
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,921,435.97 16,324,005.18 10,911,439.46
减：所得税影响额 23,834,010.38 14,879,340.34 20,485,314.59
少数股东权益影响额（税后） 24,250,987.89 6,178,988.10 14,532,937.48
合计 71,533,943.24 74,045,389.18 80,646,891.72
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司主营业务为汽车制造及服务。主要产品：S5、福美来、S7等系列产品。提供的主要劳务：物业服务、金融等。
本报告期，公司产品结构、业务模式、盈利模式等基本未发生变化。
公司根据公司会计政策进行结算和收入确认，主营业务销售模式、结算模式、收入确认政策等没有发生变化。公司的主
营业务主要为汽车制造， 占主营业务收入的 89.12%。公司汽车产品由全资子公司海马汽车有限公司、全资子公司之子公司
海马新能源及控股子公司一汽海马生产，分别由全资子公司的子公司海马汽车销售、全资子公司的孙公司郑州海马新能源汽
车销售有限公司及合营企业一汽海马销售负责对外销售。公司主要采取先款后货即预收货款的方式进行汽车销售，原则上不
允许赊销模式销售整车。销售的汽车以货物已发出、收到货款或收到结算凭据作为风险、报酬转移的时点确认收入。其中，
通过合营企业一汽海马销售对外的销售，以一汽海马销售对外销售完成后与公司控股子公司一汽海马进行结算，确认为公司
销售收入的实现；一汽海马销售一般无汽车库存。
2017 年及以前，受消费习惯、市场环境等影响，中国汽车行业的销售存在较为明显的季节性消费特征，第一季度和第
四季度为汽车销售旺季，汽车销量较高；第二季度和第三季度为汽车销售淡季，汽车销量较低。公司过往汽车销量走势与行
业季节性特征基本一致；同时，剔除非经营性影响因素，营业收入和利润与销量密切相关，趋势基本一致。
但自 2018 年以来，中国汽车行业整体运行面临较大压力，产销量低于年初预期。这其中，既有 2015 年四季度至 2017
年由于 1.6 升及以下排量乘用车购置税优惠政策的调整造成提前消费的影响，也有宏观经济增速回落、中美贸易争端、股市
低迷、国六排放提前实施等不利因素造成整体消费信心不足的持币待购及消费缩减的影响。2018 年，中国汽车产销结束了
自 1991 年以来连续 27 年的增长态势，出现小幅下降；根据中国汽车工业协会发布数据，2018 年全国乘用车销售 2370.98
万辆，同比下降 4.08%。受外部大环境以及公司品类战略实施和产品进一步聚焦的影响，公司 2018 年第四季度销量环比下
降，与 2017 年及以前年度的第四季度走势相逆，与行业整体下降趋势及多数同行业公司走势基本一致。有关情况如下：
（1）行业月度销量及同比情况
从 2018 年乘用车月度销量及同比增长变化情况来看：上半年产销表现总体好于下半年；除 2 月外，上半年其他各月产
销同比均呈增长，7 月后各月产销同比持续下降，尤其是最后四个月同比降幅均在 10%以上。2018 年乘用车行业整体呈下降
趋势，其中第四季度下滑走势尤为明显。
2018 年乘用车月度销量及同比增长变化
万辆
%
300 20
250
10
200
150 0
100
-10
50
0 -20
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
销量 245.62 147.55 216.86 191.44 188.94 187.42 158.95 178.99 206.05 204.68 217.35 223.31
增长率 10.73 -9.63 3.45 11.16 7.89 2.31 -5.30 -4.55 -12.04 -12.99 -16.06 -15.84
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数据来源:中国汽车工业协会
（2）公司与同行业公司对比情况
公司 2018 年各季度销量、总资产周转率、营业收入及归属于上市公司股东净利润及与同行业对比情况如下：
2018 年各季度销量与同行业对比情况
单位：辆
公司 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
海马汽车 23,773 17,628 14,638 11,531
江淮汽车 142,278 109,992 109,289 100,888
福田汽车 124,197 154,474 125,405 140,931
长安汽车 658,348 549,033 440,235 490,169
江铃汽车 66,441 80,913 56,667 81,045
小康股份 112,773 76,232 64,037 94,629
长城汽车 256,623 214,892 205,153 376,371
上汽集团 1,822,420 1,697,598 1,626,538 1,905,178
广汽集团 508,432 508,347 541,326 589,787
一汽夏利 6,810 6,197 3,322 2,462
2018 年各季度总资产周转率与同行业对比情况
单位：次
公司 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
海马汽车 0.11 0.09 0.11 0.09
江淮汽车 0.27 0.22 0.26 -
福田汽车 0.15 0.19 0.15 -
长安汽车 0.19 0.15 0.15 -
江铃汽车 0.26 0.34 0.26 1.14
小康股份 0.26 0.17 0.15 0.81
长城汽车 0.24 0.21 0.17 0.88
上汽集团 0.33 0.31 0.29 1.18
广汽集团 0.16 0.15 0.13 0.57
一汽夏利 0.08 0.08 0.05 0.24
2018 年各季度营业收入与同行业对比情况
单位：亿元
公司 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
海马汽车 16.19 11.03 13.22 10.03
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江淮汽车 128.64 108.45 126.22 -
福田汽车 94.13 122.51 94.36 -
长安汽车 200.11 156.32 142.09 -
江铃汽车 64.81 78.06 59.03 80.59
小康股份 62.57 41.96 38.04 59.82
长城汽车 262.29 217.29 175.55 322.87
上汽集团 2,348.53 2,223.26 2,059.86 2,244.61
广汽集团 191.97 175.09 161.16 186.92
一汽夏利 3.75 3.55 2.12 1.82
2018 年各季度归属于上市公司股东净利润与同行业对比情况
单位：万元
公司 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
海马汽车 -8,638.08 -18,876.64 -20,215.53 -115,987.78
江淮汽车 20,939.97 -4,593.70 -11,563.54 －81,782.73
福田汽车 -60,371.06 -29,689.66 -79,301.27 －150,638.02
亏损
长安汽车 139,179.34 21,781.32 -44,652.51
41,308-66,308
江铃汽车 15,360.62 16,534.46 -10,016.37 -12,695.38
小康股份 22,064.24 1,613.25 -18,728.41 5,683.10
长城汽车 208,099.10 161,480.83 23,075.78 128,075.69
上汽集团 970,667.97 927,518.37 869,050.77 833,683.95
广汽集团 388,005.25 303,305.02 294,723.23 104,231.04
一汽夏利 -22,300.10 -41,442.46 -36,551.70 104,025.12
2018 年归属于上市公司股东净利润同比情况
单位：亿元
公司 2018 年 2017 年 同比增减（%）
海马汽车 -16.37 -9.94 -64.65%
江淮汽车 -7.7 4.32 转亏
福田汽车 -32 1.12 转亏
长安汽车 5～7.5 71.37 约-90%
江铃汽车 0.92 6.91 -86.69%
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小康股份 1.06 7.25 -85.38%
长城汽车 52.07 50.27 3.58%
上汽集团 360 344 4.6%
一汽夏利 0.37 -16.41 扭亏为盈
数据来源：同花顺 iFinD
综上所述，2018年前三季度，汽车行业季节性消费特征相对明显，各车企走势基本一致。2018年第四季度，汽车行业
季节性特征呈现分化趋势，其中江铃汽车、小康股份、长城汽车、上汽集团和广汽集团等仍在一定程度上保持季节性消费特
征，海马汽车、江淮汽车、福田汽车、长安汽车和一汽夏利等开始出现不同程度的逆季节性消费走势。各车企营业收入和利
润与销量密切相关，趋势基本一致。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
在建工程 同比下降 46.14%，系三工厂投产转固所致
短期借款 同比下降 65.02%，系票据贴现借款到期解付所致
吸收存款及同业存放 同比增加 80.54%，系吸收关联单位存款增加所致
预收账款 同比下降 57%，系整车销量下滑所致
卖出回购金融资产 同比下降 100%，系再贴现票据到期回购所致
应交税费 同比下降 80.59%，系整车销量下滑所致
其他应付款 同比增加 54.40%，系应付工程款和模具款增加所致
应付债券 同比下降 99.56%，系偿还到期债券所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司坚持开放合作、学习创新、自主多赢的科学发展观，通过不断努力，在自主品牌建设方面取得了较好成效，形成了
企业核心竞争力：
1、管理及体制优势。公司推行机制创新，在运作方式、决策机制、激励机制等方面更具灵活性。
2、成本控制优势。公司零部件配套大部分来自海南和郑州的供应体系，公司在成本控制方面具备较强的议价能力。另
一方面，公司建立的以成本分析为基础的采购目标价格体系进一步保障了成本控制能力。
3、技术优势。公司经过多年自主学习和国外技术引进，完成了技术积累，具备较高的技术起点，在数据掌握及生产技
术方面具备相对优势。“合资品牌品质、本土品牌价格”已成为公司产品的主要特点之一。
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4、研发优势。公司设立了专职研发机构，通过外部引进资深专家、内部培养等方式组建了具备良好竞争力的研发团队。
持续的研发能力是公司保持长久竞争力的重要因素。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年，中国汽车行业整体运行面临较大压力。自2015年四季度至2017年，1.6升及以下排量乘用车购置税优惠政策的
实施带来提前透支消费，加上宏观经济增速回落、中美贸易争端、国六排放提前实施等不利因素影响，造成2018年汽车市场
整体消费信心不足的持币待购及消费缩减。全国汽车产销结束了自1991年以来连续27年的增长态势，出现小幅下降。根据中
国汽车工业协会发布的数据，我国全年汽车产销量分别为2,781万辆和2,808万辆，同比分别下降4.2%和2.8%。其中：乘用车
产销2,353万辆和2,371万辆，同比下降5.2%和4.08%；新能源汽车产销127万辆和126万辆，同比增长59.9%和61.7%。
本报告期，公司受外部大环境、公司品类战略落地和产品进一步聚焦的影响，全年汽车销量为6.76万辆，同比大幅下滑。
但在新能源汽车方面取得突破，全年销量为1.05万辆，同比增长73%。面对严峻的市场形势和困难的经营态势，公司上下齐
心，开启第四次创业的新征程：滚动优化战略规划，重塑组织架构，优化业务流程，探索新营销模式，“构筑竞争力、塑造
新海马”，为公司下一步高质量经营发展奠定基础。报告期内，虽然公司经营业绩出现了大幅度的亏损，但在其他方面仍取
得了较大进展：
1、整车项目全面推进。
SC01按期量产上市，匹配1.6GT动力总成的车型完成ET调试进入PT生产调试；SG00已完成整车可靠性试验、进入ET调
试；VF00按预定计划开展工程设计、试制试验等各项工作；插电式混合动力产品（PHEV）整车完成NC数据发布，通过G5
质量门移行，完成首轮底盘调校；纯电动汽车E3车型量产；E1进入PT生产调试；爱尚EV系列202km车型完成SOP；第三代
电动车项目油泥模型完成第二轮评审。
2、动力总成取得突破。
YG116项目年底SOP；TG215项目已进入B样机台架耐久试验；YG115项目已完成A样机试制及点火，正在进行燃烧开发
试验；插混动力总成及电池PACK进入B样机阶段，HCU/TCU/BMS软件功能标定完成；7DCT项目完成OTS 90%。
3、技术平台同步推进。
智能网联平台进入全功能测试与验证阶段；自动驾驶平台完成建设方案；模块化整车平台完成SUV和7座家轿车型方案
数据设计审查；可变电动平台完成可靠性验证；高效三电平台完成目标设定和系统分解；高效混动平台、插混动力总成及电
池PACK进入B样机阶段，HEV动力总成A样机装配完成，HEV专用米勒循环发动机标定完成。
4、新能源再创新突破。
海马爱尚电动汽车原点市场销量第一；新能源电动汽车资质和乘用车生产资质审核通过。新能源试验室完成软、硬件建
设，具备完整的三电试验能力；可变电动平台、第四代VCU、第三代电动车、铝车身等取得阶段性成果。
5、出口方面迎难而进。
探索尝试第二海外KD市场，并积极拓展东南亚市场。同时，继续狠抓出口服务与质量，成立专门团队开发重点市场。
6、智能工厂建成投产。
智能工厂工艺装备、自动化程度、物流方式、在线检测、在线跟踪水平达到国际先进、国内领先水平。工厂投产后，整
车制造环节的效率、质量、成本、作业环境、劳动强度、安全生产等得到极大提升和改善，为后续海马8Ｓ的市场表现打下
了坚实基础。
7、大数据及财务共享平台取得新进展。
大数据应用：通过高效、精准的数据采集与分析，精准发现有效客户，推荐贴合客户需求的产品及服务，提升了营销效
率及质量，同时为产品研发提供了有效依据。
财务共享平台：完成系统升级，在郑州基地上线运行，可实现财务核算、预算及费用等业务系统对接与数据共享。
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2018 年 2017 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 5,047,154,941.36 100% 9,683,194,932.86 100% -47.88%
分行业
汽车制造 4,707,135,495.24 93.26% 8,837,276,388.42 91.27% -46.74%
其他 74,060,748.36 1.47% 314,098,512.95 3.24% -76.42%
其他业务收入 265,958,697.76 5.27% 531,820,031.49 5.49% -49.99%
分产品
整车 4,484,447,868.26 88.85% 8,538,611,360.20 88.18% -47.48%
配件销售 222,687,626.98 4.41% 298,665,028.22 3.09% -25.44%
劳务 28,636,056.70 0.57% 86,560,223.48 0.89% -66.92%
其他 45,424,691.66 0.90% 227,538,289.47 2.35% -80.04%
其他业务收入 265,958,697.76 5.27% 531,820,031.49 5.49% -49.99%
分地区
华南地区 2,067,764,936.04 40.97% 3,358,205,564.09 34.68% -38.43%
华东地区 1,800,055.34 0.03% 4,265,917.80 0.04% -57.80%
华中地区 2,977,228,983.90 58.99% 6,320,074,419.25 65.27% -52.89%
境外销售 360,966.08 0.01% 649,031.72 0.01% -44.38%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同期
分行业 同期增减 同期增减 增减
汽车制造 4,707,135,495.24 4,408,797,042.08 6.34% -46.74% -44.98% 减少 2.99 个百分点
分产品
整车 4,484,447,868.26 4,262,616,770.46 4.95% -47.48% -45.59% 减少 3.30 个百分点
分地区
华南地区 2,067,764,936.04 1,924,333,519.30 6.94% -38.43% -38.72% 增加 0.45 个百分点
华中地区 2,977,228,983.90 2,768,589,265.66 7.01% -52.89% -50.40% 减少 4.66 个百分点
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减
销售量 辆 67,570 140,432 -51.88%
汽车制造
生产量 辆 60,261 134,637 -55.24%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
受外部大环境、公司品类战略落地和产品进一步聚焦的影响，全年汽车销量同比大幅下滑。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
单位：元
2018 年 2017 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
外购材料 364,566.80 85.53% 716,123.00 91.41% 减少 5.88 个百分点
直接人工 13,135.52 3.08% 14,960.00 1.91% 增加 1.17 点
汽车制造
折旧费用 30,364.45 7.12% 32,995.00 4.21% 增加【baifendiab】
2.91
其他 18,194.91 4.27% 19,365.00 2.47% 增加 1.80 个百分点
6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
1、根据控股子公司一汽海马二0一七第一次股东会会议决议及控股子公司之子公司一汽海马动力二O一七年度第1701
号股东决议，一汽海马以2017年12月31日为合并基准日，吸收合并一汽海马动力有限公司，吸收后一汽海马继续存在，一
汽海马动力解散并注销，不再纳入合并范围。
2、根据开封市工商行政管理局经济技术开发区分局（汴开发）登记内销字【2018】第107号准予注销登记通知书，原
孙公司开封海马科技有限公司于2018年6月21日依法注销登记。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 1,328,567,652.63
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 26.32%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 9.89%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 499,372,481.72 9.89%
2 第二名 490,131,333.60 9.71%
3 第三名 135,882,307.52 2.69%
4 第四名 122,527,271.85 2.43%
5 第五名 80,654,257.94 1.60%
合计 -- 1,328,567,652.63 26.32%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 736,275,718.45
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 15.87%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 196,417,429.98 4.23%
2 第二名 166,870,552.99 3.60%
3 第三名 166,156,678.53 3.58%
4 第四名 106,668,489.60 2.30%
5 第五名 100,162,567.35 2.16%
合计 -- 736,275,718.45 15.87%
主要供应商其他情况说明：□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 372,453,793.04 606,916,807.00 -38.63% 系整车销量下滑所致
管理费用 688,394,470.34 776,504,649.18 -11.35%
财务费用 25,079,845.58 11,666,358.44 114.98% 系存款利息收入减少及贷款利息支出增加所致
研发费用 401,603,291.63 480,122,921.99 -16.35%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司本年度研发项目进展情况如下：
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（1）SC01按期量产上市，匹配1.6GT动力总成的车型完成ET调试进入PT生产调试；SG00已完成整车可靠性试验、进入
ET调试；VF00按预定计划开展工程设计、试制试验等各项工作；插电式混合动力产品（PHEV）整车完成NC数据发布，通
过G5质量门移行，完成首轮底盘调校；纯电动汽车E3车型量产；E1进入PT生产调试；爱尚EV系列202km车型完成SOP；第
三代电动车项目油泥模型完成第二轮评审。
（2）YG116项目年底SOP；TG215项目已进入B样机台架耐久试验；YG115项目已完成A样机试制及点火，正在进行燃
烧开发试验；插混动力总成及电池PACK进入B样机阶段，HCU/TCU/BMS软件功能标定完成；7DCT项目完成OTS 90%。
公司研发投入情况
2018 年 2017 年 变动比例
研发人员数量（人） 1,413 1,615 -12.51%
研发人员数量占比 22.50% 19.72% 增加 2.78 个百分点
研发投入金额（元） 947,883,778.55 663,995,978.13 42.75%
研发投入占营业收入比例 18.78% 6.86% 增加 11.92 个百分点
研发投入资本化的金额（元） 541,507,789.29 286,860,508.70 88.77%
资本化研发投入占研发投入的比例 57.13% 43.20% 增加 13.93 个百分点
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2018 年 2017 年 同比增减
经营活动现金流入小计 6,083,349,605.87 8,608,312,255.85 -29.33%
经营活动现金流出小计 5,594,372,905.25 10,416,699,367.68 -46.29%
经营活动产生的现金流量净额 488,976,700.62 -1,808,387,111.83 -
投资活动现金流入小计 5,905,657,321.67 3,456,931,676.70 70.84%
投资活动现金流出小计 6,446,242,882.01 3,855,964,544.68 67.18%
投资活动产生的现金流量净额 -540,585,560.34 -399,032,867.98 -
筹资活动现金流入小计 325,337,465.69 2,283,805,207.80 -85.75%
筹资活动现金流出小计 1,301,854,365.61 498,043,389.24 161.39%
筹资活动产生的现金流量净额 -976,516,899.92 1,785,761,818.56 -
现金及现金等价物净增加额 -1,029,990,375.86 -428,055,696.36 -
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
占利润总 是否具有
金额 形成原因说明
额比例 可持续性
详见 2019 年 4 月 23 日（2019-18）《关于计提资产减值准备的
资产减值 1,376,901,727.28 59.27% 否
公告》（中国证券报、证券时报及巨潮资讯网）
公允价值变动损益 3,647,390.00 0.16% 否
投资收益 60,001,436.05 2.58% 出售交易性金融资产和可供出售金融资产等取得的收益 否
营业外收入 33,735,135.91 1.45% 否
营业外支出 22,271,440.97 0.96% 否
取得的与资产相关的政府补助在资产各受益期间进行摊销、当
其他收益 49,218,976.63 2.12% 部分是
期收到的各项与收益相关的政府补助、代扣个税手续费返还等
利润总额 -2,323,142,182.55
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2018 年末 2017 年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 610,802,386.07 5.33% 1,629,151,501.59 10.32% -4.99%
应收账款 1,349,967,096.01 11.78% 1,085,608,465.60 6.87% 4.91%
存货 700,896,329.07 6.12% 1,358,327,340.96 8.60% -2.48%
投资性房地产 259,719,213.69 2.27% 272,310,102.33 1.72% 0.55% 无
固定资产 3,055,949,462.72 26.67% 2,541,755,614.96 16.09% 10.58%
在建工程 356,418,917.60 3.11% 661,767,660.80 4.19% -1.08%
短期借款 325,304,178.86 2.84% 930,000,000.00 5.89% -3.05%
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提
项目 期初数 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计
量且其变动计入
当期损益的金融 200,404,600 3,647,390 5,625,000,000 5,769,051,990.00 60,000,000
资产（不含衍生金
融资产）
2.可供出售金融
79,200,000 13,683,918 52,107,084.90 22,624,218
资产
上述合计 279,604,600 3,647,390 13,683,918 5,625,000,000 5,821,159,074.90 82,624,218
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 30,615,891.93 保证金
合 计 30,615,891.93
五、投资状况
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权
本期公
益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核算 资金
计公允
种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 科目 来源
价值变
益
动
境内外 钧达股 27,200, 公允价 79,200, 13,683, 52,107, 32,567, 22,624, 可供出售 自有
002865
股票 份 000.00 值计量 000.00 918.00 084.90 928.84 218.00 金融资产 资金
长江乐
30,000, 公允价 30,000, 30,000, 交易性金 自有
基金 003364 享货币
000.00 值计量 000.00 000.00 融资产 资金
B
广发活
10,000, 公允价 10,000, 10,000, 交易性金 自有
基金 003281 期宝货
000.00 值计量 000.00 000.00 融资产 资金
币B
广发天
10,000, 公允价 10,000, 10,000, 交易性金 自有
基金 002183 天红货
000.00 值计量 000.00 000.00 融资产 资金
币B
广发货 10,000, 公允价 10,000, 10,000, 交易性金 自有
基金 270014
币B 000.00 值计量 000.00 000.00 融资产 资金
5,565,0 5,797,8
200,404 3,647,3 30,824,
期末持有的其他证券投资 -- 00,000. 60,071. -- --
,600.00 90.00 825.04
00 13
5,625,0 5,849,9
87,200, 279,604 3,647,3 13,683, 63,392, 82,624,
合计 -- 00,000. 67,156. -- --
000.00 ,600.00 90.00 918.00 753.88 218.00
00 03
证券投资审批董事会公告披露日期 2007 年 01 月 12 日
证券投资审批股东会公告披露日期（如有) 2007 年 01 月 29 日
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 尚未使 尚未使用
本期已使 已累计使 累计变更用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用募集 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 途的募集资 以上募集
总额 的募集资 集资金总 资金总 用途及去
金总额 金总额 金总额比例 资金金额
金总额 额 额 向
2010 定向增发 295,014.63 14,409.67 318,967.05 0 0 0.00% 0 不适用 0
合计 -- 295,014.63 14,409.67 318,967.05 0 0 0.00% 0 -- 0
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准海马投资集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1132 号）
批准，公司向郑州投资控股有限公司等 8 家符合相关规定条件的特定投资者非公开发行人民币普通股（A）股 598,802,395
股，扣除发行费用后募集资金净额为 295,014.63 万元。募集资金于 2010 年 9 月 28 日到位，已经中准会计师事务所有限公
司验证并出具《验资报告》（中准验字[2010]第 5006 号）。
募集资金到位后，公司于 2010 年 10 月 20 日将 24.5 亿元的募集资金对子公司——海马新能源汽车有限公司（原海马
商务汽车有限公司，以下简称“海马新能源”）进行增资，用于海马新能源 15 万辆汽车技术改造项目；2016 年 6 月 24 日，
根据公司的发展规划，决定将 15 万辆汽车技术改造项目实施主体由海马新能源变更为海马汽车有限公司（原海马轿车有
限公司）。
募集资金到位后，公司于 2010 年 10 月 20 日将 5 亿元的募集资金通过金融机构委托贷款的方式投入到子公司——海
马汽车有限公司，用于海马汽车有限公司汽车新产品研发项目。
截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金已全部使用完毕；本报告期投入金额为 14,409.67 万元，累计投入金额为 318,967.05
万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 末投资 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 期实现
资金投向 (含部分 投入金额 进度(3) 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 的效益
变更) ＝(2)/(1) 期 化
承诺投资项目
15 万辆汽车技术改造 2018 年 12
否 245,000 245,000 14,409.67 261,037.21 不适用 否
项目 月 31 日
2014 年 12
汽车新产品研发项目 否 50,000 50,000 0 57,929.84 不适用 否
月 31 日
承诺投资项目小计 -- 295,000 295,000 14,409.67 318,967.05 -- -- -- --
超募资金投向
无
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
合计 -- 295,000 295,000 14,409.67 318,967.05 -- -- 0 -- --
由于市场和公司产能需求发生变化，公司调整了 15 万辆汽车技术改造
未达到计划进度或预计收益的情况和原因
项目建设进度。项目已于 2018 年 11 月建成投产。
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 募集资金已全部使用完毕。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
576,655,734. 2,054,394,76 -1,311,901,0 -1,416,109,2
一汽海马 子公司 汽车制造 1,200,000,000 2,268,195,273.88
92 1.54 53.86 26.43
海马汽车 3,375,946,45 3,342,823,97 -1,171,481,3 -977,890,726
子公司 汽车制造 4,315,780,000 6,534,989,187.44
有限公司 7.98 8.98 73.06 .48
1,285,095,49 252,733,738. 146,924,934. 127,019,639.
海马财务 子公司 金融服务 950,000,000 3,149,062,040.26
2.94 78 65 78
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）公司未来的发展战略
面对经济下行压力、结构调整、转型升级的总体态势，面向汽车行业电动化、智能化、网联化、共享化的“新四化”发展方
向，公司将通过一系列的改革和创新，实施“产品聚焦、营销变革、采购优化、制造整合、机制创新、差异制胜”的总体策略。
（二）公司2019年经营计划
2019年，公司将坚定品类战略，坚持“三个聚焦”，坚守“CASE灵魂”。创新变革，提质增效，战略产出，加速核心能力
建设，开启第四次创业新征程。具体经营措施有：
1、研发条线。建立系统思维；产品牵引，能力支撑，管理提效，资源保障，机制赋能，协同开发；严控产品节点；加
快平台建设；推动专项提升；落实品性要素。
2、营销条线。整合网络资源，聚焦核心区域；做实县域市场，创新营销模式；精准推广传播，团队实战赋能；电商平
台助力，打通线上线下。
3、运营条线。成本策划，前置管控；强力降本，减亏增效；严格预算，严控库存；精准投资，创新融资。
4、品质条线。提升顾客体验；提升设计质量；提升零件质量；提升过程质量。
5、人力条线。优化责权体系；赋能加压，抓好关键的少数；精兵简政，行业用工落实为品类用工。
6、国际条线。聚焦KD市场；明确第二战略市场；加强海外营销中心和出口基地建设；逐渐向外向型、国际化经营转变，
提升海外市场体系竞争能力。
（三）未来面对的风险
1、政策风险：随着国家油耗、排放、安全法规日趋严苛，2019年多省市将实施国六排放标准；乘用车企业双积分政策
实施且进入考核期，企业面临双积分平衡压力。
应对措施：加快国五排放车型销售进度，同时确保届时在售产品满足国六要求。传统节能汽车采用增压直喷等节能降耗
新技术，加快长续航智能网联纯电动汽车和插电式混合动力汽车的研发进度。
2、行业风险：中国汽车市场由增量市场的竞争向存量市场的竞争转移。随着汽车行业品牌时代的到来，价格竞争将转
为价值竞争。产品结构与产品规划逐渐转型向上，品牌逐渐被赋予更强的文化内容，网络与产品体系面临竞争力相对削弱的
风险。
应对措施：提升品牌价值，提高产品竞争力。实施营销变革，持续推进区域化营销策略，拓展网络规模，加强渠道下探，
实现销量承载；以客户需求为中心，建立以客户受众为导向的产品营销新模式。
3、产品价格风险：众多新品上市，竞争情况严峻，合资品牌价格持续下探；强势的自主品牌，因规模上量成本持续降
低，可能再次出现行业性车企降价、销量降低和利润受损。
应对措施：政策下沉，注重渠道支持，切实保证渠道盈利空间；商务政策研究体系化、常态化，建立商务政策研究模型；
持续完善竞品监控，定期输出竞品分析月报。
4、原材料价格及供应风险：由于原材料价格上涨造成的零部件采购成本增加，商务降本难以达成既定目标。
应对措施：建立原材料价格趋势分析体系；开口合同中设定原材料价格变动上下限值,超出限值后重新核算并确认价格。
由公司和供应商共担风险；开口合同签订前需提交开口合同申请表，由事后控制改为事前控制，确保价格合理性。
5、汽车消费信贷业务风险：随着汽车消费信贷业务的开展及渗透率的提高，客户群体不断下沉，不良贷款率面临上升
风险。
应对措施：前移风险关口，每月定期对审批业务进行抽检，逐步提高业务人员风险意识和风险管理水平，从业务前端开
始控制风险；继续优化不良资产管理模式，提高公司催收成功率；实施大数据体系下的智能化风险管理，利用信息技术完善
风险控制模型。
6、汇率风险：随着公司产品出口数量的增大以及国际货币市场的动荡，货币汇率的波动对公司产品出口将产生影响。
应对措施：根据销售回款时点，适当进行外汇套期保值交易；采用贸易融资方式，转移汇率风险；通过进口信用证“远
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
期即付”融资，借助国外较低的资金成本取得融资，结合国内较高的资金收益及汇率预期取得收益空间，降低汇率波动对公
司经营的影响。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
无
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
现金分红总额
现金分 分红年度合并报 现金分红金额占合 以其他方式 以其他方式现金分红 现金分 （含其他方式）
红金额 表中归属于上市 并报表中归属于上 （如回购股 金额占合并报表中归 红总额 占合并报表中归
分红年度
（含 公司普通股股东 市公司普通股股东 份）现金分 属于上市公司普通股 （含其 属于上市公司普
税） 的净利润 的净利润的比率 红的金额 股东的净利润的比例 他方式）通股股东的净利
润的比率
2018 年 0.00 -1,637,180,342.11 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2017 年 0.00 -994,359,087.45 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2016 年 0.00 230,230,910.95 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
1、与公司做到业务、资产、
收购报告书或权益变 人员、机构、财务"五分开"，2013 年 06 月 严格履行了
上海海马投资 经营期限内
动报告书中所作承诺 确保公司在人员、资产、业 07 日 承诺。
务、财务和机构方面独立完
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
整。2、承诺避免同业竞争与
规范关联交易。
2013 年 06 月 严格履行了
海马投资 承诺避免同业竞争。 经营期限内
07 日 承诺。
承诺避免同业竞争与规范关 2006 年 07 月 严格履行了
资产重组时所作承诺 海马投资 经营期限内
联交易。 20 日 承诺。
首次公开发行或再融
资时所作承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东
所作承诺
承诺是否按时履行 是
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
重要会计政策变更
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），
对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账
为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账 款”，本期金额1,467,193,328.03元，上期金额1,976,359,780.31
款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息” 元；
和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息” “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账
和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清 款”，本期金额2,443,377,218.33元，上期金额3,281,457,308.37
理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工 元；
程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比 “应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示，本期金
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
较数据相应调整。 额21,657,921.62元，上期金额50,578,411.83元；
“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示，本期金
额1,170,714,088.92元，上期金额758,216,741.42元；
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费 调减“管理费用”重分类至“研发费用”，本期金额
用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利 401,603,291.63元，上期金额480,122,921.99元。
润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收
入”项目。比较数据相应调整。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、根据控股子公司一汽海马二0一七第一次股东会会议决议及控股子公司之子公司一汽海马动力二O一七年度第1701
号股东决议，一汽海马以2017年12月31日为合并基准日，吸收合并一汽海马动力，吸收后一汽海马继续存在，一汽海马动
力解散并注销，不再纳入合并范围。
2、根据开封市工商行政管理局经济技术开发区分局（汴开发）登记内销字【2018】第107号准予注销登记通知书，原
孙公司开封海马科技有限公司于2018年6月21日依法注销登记。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 63
境内会计师事务所审计服务的连续年限 8
境内会计师事务所注册会计师姓名 李进华、许国晟
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 李进华 1 年，许国晟 2 年
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
2018年4月26日，公司2017年度股东大会审议通过《关于续聘财务、内部控制审计机构及支付其报酬的议案》，会议同
意聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度内部控制审计机构，聘期为一年。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
详见本报告“第十一节 财务报告”之“十二、关联方及关联交易”。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
√ 是 □ 否
应收关联方债权
是否存在 期初余 本期新增 本期收回 本期利 期末余
利
关联方 关联关系 形成原因 非经营性 额（万 金额（万 金额（万 息（万 额（万
率
资金占用 元） 元） 元） 元） 元）
实际控制人控制
海马(郑州)房地产有限公司 往来\拆借 否 0 15.79 15.79 0 0
的企业
实际控制人控制
开封海马房地产有限公司 往来\拆借 否 0 13.00 13.00 0 0
的企业
5、其他重大关联交易
√适用 □不适用
（1）2017年3月23日，公司控股子公司海马财务与一汽海马销售签订了《金融服务协议之补充协议（一）》，并按相关
规定履行了董事会和股东大会审批程序。一汽海马销售在海马财务办理存款、结算等日常业务。存款余额不超过5亿元，存
款利率不低于中国人民银行公布的同期存款利率。
（2）2017年3月23日，公司控股子公司一汽海马与一汽海马销售签订了《汽车总经销协议》，并按相关规定履行了董事
会和股东大会审批程序。一汽海马授权一汽海马销售为国内总经销商，一汽海马按照产品市场零售价的15～25%向一汽海马
销售支付总经销费。总经销费包括：海马销售服务店费用、广宣费、建店补偿、运费、售后服务及三包费、金融补贴、其它
销售费用及毛利等。
（3）2017年10月26日，公司控股子公司海马财务与一汽海马销售签订了《联合推进海马品牌汽车消费贷款业务合作协
议之补充协议》，并按相关规定履行了董事会和股东大会审批程序。一汽海马销售联合海马财务推出金融营销方案，海马财
务为开展个人汽车消费贷款业务，针对海马品牌联合一汽海马销售推出汽车贷款产品；海马财务指定海马品牌汽车经销商为
本贷款产品的特约经销商，为购买海马品牌汽车的客户办理个人汽车消费贷款业务。（个人汽车消费贷款产品方案由双方共
同协商确定，以双方签订的产品方案为准。如一汽海马销售提出贴息贷款产品方案，该方案的总利率（含海马财务贴息及贷
款客户支付利息）不应低于中国人民银行规定的利率下限。
（4）2017年10月26日，公司控股子公司海马财务与海马投资签订了《金融服务协议之补充协议》，并按相关规定履行
了董事会和股东大会审批程序。海马投资及其控股子公司在海马财务开立一般存款户，用于办理存款等日常业务，并委托海
马财务办理各项金融业务。海马投资及其控股子公司将主要的结算业务通过海马财务办理，海马投资及其控股子公司在海马
财务的贷款余额不得超过其在海马财务的存款余额。存款利率为央行公布的同期存款利率，贷款利率在央行公布的同期贷款
利率基础上参照同时期同行业利率水平确定。
（5）2019年4月19日，公司第十届董事会第七次会议审议通过《关于预计2019年度日常关联交易的议案》，并将提交公
司股东大会审议。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
(2017-11)关于日常关联交易事项的公告 2017 年 03 月 25 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
(2017-43)关于日常关联交易事项的公告(一) 2017 年 10 月 28 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
(2017-44)关于日常关联交易事项的公告(二) 2017 年 10 月 28 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
(2019-24)日常关联交易预计公告 2019 年 04 月 23 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司孙公司的孙公司郑州海马庞大新能源汽车租赁有限公司主营长期租赁和分时租赁纯电动汽车业务，截至 2018 年 12
月 31 日期末租赁资产账面价值 642,366.90 元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
担保对象 担保 实际发生日 担保 是否履行 是否为关
关公告披露 实际担保金额 担保期
名称 额度 期 类型 完毕 联方担保
日期
自贷款机构与购房人签订借款合
连带 同之日起至购房人所购房屋办妥
2015 年 11 2015 年 12 月
购房客户 20,000 12,163.4 责任 正式抵押登记，并将房地产权证 否 否
月 14 日 11 日
保证 和/或房地产他项权证交由贷款
机构执管之日止。
报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 20,000 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 346.4
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 20,000 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 12,163.4
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 0 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 0
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） 0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） 0 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） 0
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 20,000 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 346.4
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 20,000 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 12,163.4
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.49%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 0
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
“十三五”以来，按照《海南省扶贫开发领导小组关于调整充实定点扶贫单位和帮扶力量的通知》（琼扶发〔2016〕2号）
要求，公司定点帮扶对象为万宁市北大镇北大村。对此，公司高度重视，第一时间成立扶贫工作小组，开展定点扶贫工作。
（2）年度精准扶贫概要
2018年，公司按照《万宁市北大镇北大村打好精准脱贫攻坚战三年行动计划》，助力北大村脱贫攻坚。主要开展以下几
项工作：一是派出专职驻村干部，开展知识扶贫。二是资金扶贫，投入50万元资金，帮助贫困户危房改造。三是开展产业扶
贫与消费扶贫，授人以渔。四是开展就业扶贫，提供就业岗位30多个。五是开展节日关怀，为贫困户送温暖。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中： 1.资金 万元 60
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元 3
4.2 资助贫困学生人数 人 97
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
其中： 9.1.项目个数 个 3
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
9.2.投入金额 万元 57
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
后续公司将通过开展知识扶贫、产业扶贫、技术扶贫、就业扶贫、资金扶贫相结合的形式，助力北大村脱贫攻坚。
2、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染
公司或子公 物及特征 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 污染物的 情况 物排放标准 总量 况
名称
COD：59.95 《污水综合 COD：2.8739 COD：5吨；
废水排放 mg/L；氨氮： 排放标准》 吨；氨氮： 氨氮：未核
海马汽车有
（COD、氨 间歇排放 1 污水处理站 未管控；总 （GB8978-1 未管控；总 定 无
限公司
氮、总磷） 磷：0.09 996）中表 4 磷：0.0045 总磷：未核
mg/L 二级标准 吨 定
氨氮、总磷
采用《污水
排入城镇下
水道水质标
准》
COD： （CJ343-20 COD： COD≤10.50
第一综合污
60.0mg/L 10）中的 B 2.9041 吨 17 吨
废水排放 水处理站 1
氨氮： 级标准评 氨氮： 氨氮
一汽海马 （COD、氨 间歇排放 2 个，第二综 无
2.0mg/L 价，COD 采 0.0968 吨 ≤0.3501 吨
氮、总磷） 合污水处理
总磷： 用《污水综 总磷： 总磷
站1个
0.5mg/L 合排放标 0.0242 吨 ≤0.1897 吨
准》
（GB8978-
1996）表 4
中的三级标
准评价。
废气排放 氮氧化物： 采用《大气
涂装车间 3
（氮氧化 87.7mg/m3 污染物综合 氮氧化物： 氮氧化物
个、总装车
物、铬酸 铬酸雾： 排放标准》 6.79 吨； ≤11.006 吨；
一汽海马 间歇排放 14 间 7 个、发 无
雾、烟尘、 0.026mg/m (GBT/1629 烟尘：0.484 烟尘≤1.002
动机车间 4
甲苯、二甲 3 铬酸雾： 7-1996)二 吨 吨
个
苯、非甲烷 0.026mg/m 类区(二级)
33
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
总烃） 3 烟尘： 最高允许排
5.34mg/m3 放标准评价
甲苯：
0.079mg/m
3 二甲苯：
0.201mg/m
3 非甲烷总
烃：
4.21mg/m3
《污水综合
COD： 排放标准》
废水 COD：0.288
污水处理站 43.9mg/L ，GB
海马新能源 （COD、氨 间歇排放 1 吨，氨氮： 无 无
1个 氨氮： 8978-1996
氮） 0.055 吨,
9.18mg/L, 表四二级标
准
土壤、地下水：海马汽车有限公司依据《中华人民共和国土壤污染防治法》及《土壤污染防治行动计划》（国发[2016]31
号）文件精神,按照“预防为主、保护优先、风险管控”的原则，落实土壤污染隐患排查及整改工作。委托第三方对公司厂
区开展土壤环境监测，共检测分析土壤项目285个、地下水质项目163个，土壤与地下水监控点监测指标均满足属地环境管理
部门要求，未对土壤和地下水造成污染。
防治污染设施的建设和运行情况
公司始终坚持绿色、节能减排的发展理念，在厂区规划建设时配套建设污染防治设施。每年投入环保治理资金，围绕工
艺、原辅材料、设备、设施等源头方面优化、改进，抓实设备运行、异常处理、过程监察等，规范设备设施运行管理，提高
“三废”治理水平。
公司安装了COD、氨氮和总磷在线监测仪，并与环保局联网运行，实时监控排放废水水质状况。安装了TNV废气焚烧
回收系统，废气经过TNV焚烧处理后达标排放。目前，所有设备均正常运行。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司严格执行建设项目环境影响评价制度，在新建、扩建、改建工程方面，提前做好环保全面规划和“三同时”评估，从
设计源头开始，始终贯彻低碳节能的生产理念。公司各建设项目按照国家建设项目“三同时”管理要求，开展各项目建设及环
境评价的申报、建设、审批、验收工作。同时，公司委托有资质的监测单位按技术规范要求进行监测，确保污染物排放达到
排污许可证的要求，并按环保管理有效性评价标准对各车间的环保管理工作进行评价、考核，确保公司环保工作落实到位，
力求将环境污染影响降到最低，实现可持续发展战略。
突发环境事件应急预案
为了加强对突发性环境污染事故进行预防管理和快速有效处理，公司制订了环境污染事故应急预案。预案规范了应急处
置程序，明确企业处置突发环境事件的职责，提高全公司对突发环境事件的防控和应急反应能力，确保在突发环境事件发生
后能快速做出响应，有序、高效的开展应急救援工作，最大限度降低环境污染、生态破坏和生命财产损失。同时，公司定期
组织内部宣贯、培训，年度组织应急演练、评审，提高公司应对突发环境污染事故的能力，有效预防和控制环境污染事故的
发生。
环境自行监测方案
公司安装了COD、氨氮和总磷在线监测仪定期自行监测。同时，委托有资质的监测单位按照国家相关法规以及标准等
要求定期开展监测工作。现阶段，监测结果全部达标。
其他应当公开的环境信息
公司定期将委托有资质的监测单位监测的结果公开发布，实现污染物信息公开，接受全员监督。
34
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
其他环保相关信息
无
十九、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
35
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 2,484,952 0.15% -3,750 -3,750 2,481,202 0.15%
1、国有法人持股 97,843 0.01% 97,843 0.01%
2、其他内资持股 2,387,109 0.14% -3,750 -3,750 2,383,359 0.14%
其中：境内法人持股 2,383,359 0.14% 2,383,359 0.14%
境内自然人持股 3,750 0.00% -3,750 -3,750 0 0.00%
二、无限售条件股份 1,642,151,474 99.85% 3,750 3,750 1,642,155,224 99.85%
1、人民币普通股 1,642,151,474 99.85% 3,750 3,750 1,642,155,224 99.85%
三、股份总数 1,644,636,426 100.00% 0 0 1,644,636,426 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司董事离任后6个月，锁定股份解除锁定。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
刘海权 3,750 3,750 高管股份锁定 2018 年 10 月
合计 3,750 3,750 0 0 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告 年度报告披露日
报告期末表决
披露日前 前上一月末表决
报告期末普通 权恢复的优先
95,406 上一月末 107,556 0 权恢复的优先股 0
股股东总数 股股东总数（如
普通股股 股东总数（如有）
有）（参见注 8）
东总数 （参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 质押或冻结情况
持有有限 持有无限售
持股 报告期末持 内增减
股东名称 股东性质 售条件的 条件的股份 股份
比例 股数量 变动情 数量
股份数量 数量 状态
况
海马（上海）投资有限公司 境内非国有法人 28.80% 473,600,000 473,600,000
海马投资集团有限公司 境内非国有法人 5.66% 93,022,951 93,022,951 质押 93,000,000
中国宝安集团股份有限公司 境内非国有法人 4.07% 67,000,000 67,000,000
海南家美太阳能有限公司 境内非国有法人 4.02% 66,149,781 66,149,781
中央汇金资产管理有限责任
国有法人 3.35% 55,045,600 55,045,600
公司
珠海横琴新区和利投资有限
境内非国有法人 2.47% 40,651,000 40,651,000
公司
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
上海晟景投资有限公司 境内非国有法人 1.58% 25,920,000 25,920,000
王亚红 境内自然人 1.06% 17,475,000 17,475,000
孙杰 境内自然人 1.00% 16,500,000 16,500,000
嘉实基金－农业银行－嘉实
其他 1.00% 16,394,800 16,394,800
中证金融资产管理计划
公司第一大股东与第二大股东为同一实际控制人的关联关系；前两大股东与其他股东之间不存在关
上述股东关联关系或
联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联
一致行动的说明
关系，也未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
海马（上海）投资有限公司 473,600,000 人民币普通股 473,600,000
海马投资集团有限公司 93,022,951 人民币普通股 93,022,951
中国宝安集团股份有限公司 67,000,000 人民币普通股 67,000,000
海南家美太阳能有限公司 66,149,781 人民币普通股 66,149,781
中央汇金资产管理有限责任公司 55,045,600 人民币普通股 55,045,600
珠海横琴新区和利投资有限公司 40,651,000 人民币普通股 40,651,000
上海晟景投资有限公司 25,920,000 人民币普通股 25,920,000
王亚红 17,475,000 人民币普通股 17,475,000
孙杰 16,500,000 人民币普通股 16,500,000
嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理计划 16,394,800 人民币普通股 16,394,800
公司第一大股东与第二大股东为同一实际控制人的关联关系；前两大股东与其他股
前 10 名无限售流通股股东之间，以及
东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名
未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司收购管
股东之间关联关系或一致行动的说明
理办法》规定的一致行动人。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
控股股东名称 法定代表人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
实业投资（除股权投资和股权投资管理），机械设备及
配件、建筑材料、电子产品、仪器仪表、化工产品（除
海马（上海）投 2009 年 7
景柱 9131011569163970XY 危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、
资有限公司 月 17 日
易制毒化学品）、家用电器的销售。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
景柱 本人 中国 否
景柱，男，1966 年生，管理学博士，教授级高级工程师，海马汽车创办人。现任海马投资集团有
限公司董事长，兼任第十三届全国政协委员，第十二届全国工商联常委，海南省工商联主席。1988 年
主要职业及职务 7 月至 2001 年 1 月，先后任海马汽车公司技术员、车间主任、总经理助理、总经理等；2002 年至今，
任海马投资集团有限公司董事长；2009 年至 2017 年，任湖南大学教授、博士生导师、新能源汽车研
究中心主任。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
期初持 本期增持 本期减持
任职 任期 任期 其他增减 期末持股
姓名 职务 性别 年龄 股数 股份数量 股份数量
状态 起始日期 终止日期 变动（股）数（股）
（股） （股） （股）
2016 年 08 2021 年 04 月
董事长
月 26 日 26 日
2013 年 08 2021 年 04 月
孙忠春 董事 现任 男 54 0 0 0 0 0
月 06 日 26 日
2016 年 08 2021 年 04 月
总经理
月 26 日 26 日
2018 年 04 2021 年 04 月
副董事长
月 26 日 26 日
卢国纲 现任 男 51 0 0 0 0 0
2016 年 08 2021 年 04 月
副总经理
月 26 日 26 日
2004 年 03 2019 年 01 月
董秘
月 26 日 30 日
2010 年 10 2021 年 04 月
副总经理 0 0 0 0 0
月 27 日 26 日
肖丹 现任 女 47
2013 年 08 2021 年 04 月
财务负责人
月 06 日 26 日
2016 年 08 2021 年 04 月
董事 0 0 0 0 0
月 26 日 26 日
2018 年 04 2021 年 04 月
覃铭 董事 现任 男 40 0 0 0 0 0
月 26 日 26 日
2016 年 08 2021 年 04 月
张会文 董事 现任 男 50 0 0 0 0 0
月 26 日 26 日
2018 年 04 2021 年 04 月
蔡海雄 董事 现任 男 46 0 0 0 0 0
月 26 日 26 日
2015 年 05 2021 年 04 月
孟兆胜 独立董事 现任 男 56 0 0 0 0 0
月 05 日 26 日
2015 年 05 2021 年 04 月
杜传利 独立董事 现任 男 51 0 0 0 0 0
月 05 日 26 日
2018 年 04 2021 年 04 月
魏建舟 独立董事 现任 男 55 0 0 0 0 0
月 26 日 26 日
41
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
2018 年 02 2021 年 04 月
王鸿儒 监事长、监事 现任 男 53 0 0 0 0 0
月 01 日 26 日
2018 年 04 2021 年 04 月
胡建 监事 现任 男 55 0 0 0 0 0
月 26 日 26 日
2016 年 08 2021 年 04 月
李明 监事 现任 男 37 0 0 0 0 0
月 26 日 26 日
2016 年 08 2018 年 04 月
郭振甫 原副董事长 离任 男 51 0 0 0 0 0
月 26 日 26 日
2015 年 05 2018 年 04 月
贾绍华 原独立董事 离任 男 68 0 0 0 0 0
月 05 日 26 日
2018 年 04 2018 年 08 月
于晓东 原总经理助理 离任 男 40 0 0 0 0 0
月 26 日 20 日
2016 年 08 2018 年 04 月
朱宏林 原副总经理 离任 男 53 0 0 0 0 0
月 26 日 26 日
2016 年 08 2018 年 04 月
陈高潮 原副总经理 离任 男 42 0 0 0 0 0
月 26 日 26 日
2016 年 08 2018 年 04 月
李伟胜 原总经理助理 离任 男 42 0 0 0 0 0
月 26 日 26 日
原董事、副总经 2016 年 08 2018 年 04 月
刘海权 离任 男 43 3,750 0 0 3,750 0
理 月 26 日 26 日
2015 年 05 2018 年 02 月
李琳 原监事长、监事 离任 男 48 0 0 0 0 0
月 05 日 01 日
2016 年 08 2018 年 04 月
陈勇 原监事 离任 男 36 0 0 0 0 0
月 26 日 26 日
合计 -- -- -- -- -- -- 3,750 0 0 3,750 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
郭振甫 原副董事长 任期满离任 2018 年 04 月 26 日 任期满离任
刘海权 原董事、副总经理 任期满离任 2018 年 04 月 26 日 任期满离任
贾绍华 原独立董事 任期满离任 2018 年 04 月 26 日 任期满离任
李 琳 原监事长 离任 2018 年 04 月 26 日 主动辞职
陈 勇 原监事 任期满离任 2018 年 04 月 26 日 任期满离任
朱宏林 原副总经理 任期满离任 2018 年 04 月 26 日 任期满离任
陈高潮 原副总经理 任期满离任 2018 年 04 月 26 日 任期满离任
李伟胜 原总经理助理 任期满离任 2018 年 04 月 26 日 任期满离任
于晓东 原总经理助理 解聘 2018 年 08 月 20 日 主动辞职
42
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
孙忠春，现任本公司董事长、总经理，海马汽车有限公司执行董事。1994年至2007年，历任海马汽车公司调度、生产
管理部长、经营计划部长、总经理助理、副总经理，一汽海马销售总经理；2006年至2013年任本公司副总经理；2007年至2018
年11月任海马汽车有限公司总经理；2013年至2016年3月任本公司执行总裁；2013年至今任本公司董事；2014年至今任海马
汽车有限公司执行董事；2016年3月至今任本公司总经理；2016年8月至今任本公司董事长。
卢国纲，现任本公司副董事长、副总经理、一汽海马总经理。2003年至2007年，任一汽海马采购部部长；2007年至2008
年，任海马新能源常务副总经理；2008年至2016年2月，历任海马汽车有限公司总经理助理、副总经理、常务副总经理；2016
年3月至2018年11月任海马新能源总经理；2016年7月至今任一汽海马总经理；2016年8月至2018年4月任本公司执行董事；2018
年4月至今任本公司副董事长。
肖丹，现任本公司董事、副总经理、董事会秘书、财务负责人，海马汽车有限公司常务副总经理。1992年至2004年，
历任海马汽车公司经营计划部科长、总经办副主任、管理部部长、董事会秘书等；2004年至2019年1月任本公司董事会秘书；
2010年至今任本公司副总经理；2013年至今任本公司财务负责人；2016年3月至今任海马汽车有限公司常务副总经理；2016
年8月至今任本公司董事。
覃铭，现任本公司董事、总经理助理，海马汽车有限公司副总经理，海马新能源总经理。2001年至2005年，就职于海马
汽车公司经营管理部；2005年至2007年，就职于本公司投资管理部；2007年至2012年，任海马汽车有限公司计财部副部长、
采购部部长；2012年至2016年，任海马销售副总经理；2016年3月至10月，任海马投资运控中心主任；2016年11月至今任海
马新能源副总经理、总经理；2018年4月起任本公司董事、总经理助理；2018年11月起任海马汽车有限公司副总经理。
张会文，现任本公司董事，海马汽车有限公司副总经理。1990年至2004年，一汽集团工程师；2004年至2010年任一汽海
马副本部长；2010年至今任海马汽车有限公司副总经理；2016年8月至2018年4月26日任本公司副总经理；2016年8月至今任
本公司董事。
蔡海雄：现任本公司董事、一汽海马副总经理。1993年至2004年，历任海马汽车公司技术员、采购工程师；2004年至2012
年，历任一汽海马经营计划部企管科科长，经营管理部副部长、部长，管理本部本部长助理、副本部长、本部长；2012年至
2014年，历任本公司投资管理部部长、总监业务师；2014年2月至7月，任一汽海马总经理助理、管理本部本部长；2014年7
月至今，任一汽海马副总经理。2018年4月至今任本公司董事。
孟兆胜，现任本公司独立董事，北京卓信大华资产评估有限公司海南分公司总经理。1983年至1999年，先后任内蒙古
财经学院会计系讲师、海南资产评估事务所评估师、海南惟信会计师事务所副所长；2000年至2009年，历任海南中力信资产
评估有限公司主任评估师、总经理；2010年至2012年任海南中博汇财务咨询有限公司总经理；2012年至今任北京卓信大华资
产评估有限公司海南分公司总经理。2015至今任本公司独立董事。
杜传利，现任本公司独立董事，海南海正会计师事务所主任会计师。1990年至2009年，先后任河南商丘财会干校教师、
海南大正会计师事务所部门经理、本公司、第一投资独立董事；1999年至今任海南海正会计师事务所主任会计师。2015至今
任本公司独立董事。
魏建舟：现任本公司独立董事，海南振华会计师事务所副主任会计师。1982年至1986年，任河南灵宝新卫机械厂助理馆
员；1989年至1993年，任武汉水运工程管理学院讲师；1993年至1994年，任海南港务局财务处会计师；1994年至1998年，任
海口港集团公司财务部科长；1998年3月至今任海南振华会计师事务所副主任会计师。2009年至2015年任本公司独立董事。
2018年4月26日至今任本公司独立董事。
王鸿儒，现任本公司监事长、党委书记、海马投资行政总监。1988年至1993年，就职于中国第一拖拉机工程机械集团
公司；1994年至2009年，先后任海马汽车公司售后服务部业务经理、销售部大区经理、人事部部长、管理本部副本部长、党
委书记助理；2003年至2016年任本公司监事；2007年至2016年任本公司监事长、党委副书记；2017年至今任本公司党委书记、
海马投资行政总监。2018年2月至今任本公司监事长、监事。
胡建：现任本公司监事、海马投资运控总监。1983年至 1991 年，历任郑州轻型汽车制造厂模具钳工、调度；1991 年
至 2002年，任郑州日产汽车有限公司处长、主任；2002 年至 2007 年，任郑州轻型汽车制造厂副厂长、副总经理；2007年
至2016年，任海马汽车有限公司副厂长、厂长、总经理助理、副总经理、党委书记、工会主席；2015年至2016年任本公司监
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
事；2016年4月至11月，任海马新能源常务副总经理；2016年至今任海马投资运控总监。2018年4月26日至今任本公司监事。
李明，现任本公司监事、海马汽车有限公司监察部副部长。2005年至2008年，任一汽海马法务专员；2008年至2015年，
历任海马汽车公司法审专员、综合科副科长、法审科科长、法审部部门负责人；2016年至今任海马汽车有限公司监察部副部
长；2016年8月至今任本公司监事。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任期终
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 在股东单位是否领取报酬津贴
止日期
王鸿儒 海马投资 行政总监 2017 年 01 月 01 日 否
胡建 海马投资 运控总监 2017 年 05 月 13 日 是
在其他单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人 公司董事、监事、高级管理人员的报酬由董事会薪酬与考核委员会审核，董事会/股东大会批准。
员报酬的决策程序
董事、监事、高级管理人 在公司领取薪酬的董事（除独立董事外）、监事和高级管理人员的年度报酬依据公司制定的有关
员报酬确定依据 工资管理和等级标准的规定按月发放，独立董事津贴根据股东大会决议按月发放。
董事、监事和高级管理人 依规定按月发放。
员报酬的实际支付情况
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
孙忠春 董事长、总经理 男 54 现任 54.20
卢国纲 副董事长、副总经理 男 51 现任 49.95
肖 丹 董事、副总经理、董秘、财务负责人 女 47 现任 41.22
覃 铭 董事、总经理助理 男 40 现任 30.28
张会文 董事 男 50 现任 41.22
蔡海雄 董事 男 46 现任 24.65
孟兆胜 独立董事 男 56 现任 10.00
杜传利 独立董事 男 51 现任 10.00
魏建舟 独立董事 男 55 现任 6.67
王鸿儒 监事会长 男 53 现任 34.38
胡 建 监事 男 55 现任 0.00 是
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
李 明 监事 男 37 现任 18.15
郭振甫 原副董事长 男 51 离任 5.00
刘海权 原董事、副总经理 男 43 离任 10.55
贾绍华 原独立董事 男 68 离任 3.33
李 琳 原监事长 男 48 离任 5.65
陈 勇 原监事 男 36 离任 14.50
朱宏林 原副总经理 男 53 离任 10.53
陈高潮 原副总经理 男 42 离任 9.12
李伟胜 原总经理助理 男 42 离任 14.74
于晓东 原总经理助理 男 40 离任 32.96
合计 -- -- -- -- 427.10 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 18
主要子公司在职员工的数量（人） 6,260
在职员工的数量合计（人） 6,278
当期领取薪酬员工总人数（人） 7,327
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 2,770
销售人员 525
技术人员 1,674
财务人员 64
行政人员 790
其它 455
合计 6,278
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士 2
硕士 290
本科 2,487
大专 1,163
大专以下 2,336
合计 6,278
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、薪酬政策
公司严格遵守《劳动法》等法律法规，制定科学的人力资源管理规定，建立科学的薪酬体系，提供有竞争力的薪酬待
遇，实行定岗定编，以岗定薪，岗变薪变，薪随岗变。公司员工按国家政策享受养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、
生育保险及住房公积金待遇。
3、培训计划
公司一直十分重视员工的培训与发展工作，结合公司实际情况、年度计划、岗位性质与职责以及发展需求，通过内部
讲师与外聘专家授课的方式，公司制定了一系列的培训计划，多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，包括
新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的操作技能培训等，不断提高公司现有员工的整体素质，以实现公司与员工
的双赢共进。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
46
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司已经按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规则》以及相关法律、法规等上市公司规范要
求，结合公司实际情况，建立了相对完善的治理结构并规范运作。目前公司法人治理结构的实际情况符合中国证监会有关上
市公司治理规范性文件的相关要求。
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》及《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》，制定了公司2018年度
投资者关系管理工作计划，并按照计划开展信息披露和投资者关系管理工作，接受投资者的监督。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面完全分开，做到了业务、财务、人员独立，资产、机构完整，
具有独立完整的业务及自主经营能力。
1、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立运行。总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在
本公司领取报酬。
2、在资产方面：公司资产完整，与控股股东完全分开。公司拥有独立的营运系统，资产由上市公司拥有。
3、在财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，公司在银行独立开户，依
法独立纳税。
4、在机构方面：公司生产经营和行政管理完全独立于控股股东，设立了健全的组织机构体系。
5、在业务方面：公司业务独立于控股股东，自主经营，自负盈亏。业务结构完整独立。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
2018 年第一次临时 2018 年 02 2018 年 02 （2018-9）2018 年第一次临时股东大会决议公
临时股东大会 39.34%
股东大会 月 01 日 月 02 日 告（证券时报、中国证券报及巨潮资讯网）
2018 年 04 2018 年 04 （2018-32）2017 年年度股东大会决议公告（证
2017 年度股东大会 年度股东大会 46.99%
月 26 日 月 27 日 券时报、中国证券报及巨潮资讯网）
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事 是否连续两次未亲 出席股东大
独立董事姓名
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 会次数 自参加董事会会议 会次数
孟兆胜 6 3 3 0 0 否 2
杜传利 6 3 3 0 0 否 2
贾绍华 2 1 1 0 0 否 0
魏建舟 4 2 2 0 0 否 0
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
2018年，公司独立董事根据相关规定，认真勤勉地履行职责，积极参加各类董事会会议，认真审议各项议案。在公司新
产品研发、工厂建设、内控建设等方面，与公司经营管理层充分沟通，同时依据自己的专业知识和能力对公司重大事项发表
独立意见。在工作中保持充分的独立性，切实维护公司和中小股东的利益。各位独立董事利用参加董事会、股东大会的机会
以及其他时间到公司所在地以及项目施工现场进行检查，与公司经营管理层充分沟通了解公司的生产经营情况。在公司年度
报告编制期间，与年审注册会计师沟通审计工作情况，督促审计报告及时完成。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
董事会审计委员会根据年报审计工作规程，在公司年报审计过程中发挥了积极的督促和审核作用。与年审会计师协商年
度审计工作时间安排，督促会计师事务所在约定的时限内提交审计报告，对公司编制的财务报表发表意见，向董事会提交年
审会计师事务所对公司2018年度审计工作的总结报告、审计机构续聘及2018年度会计报表审计报酬的议案。
董事会薪酬与考核委员会根据工作细则开展工作，审核公司董事、监事、高级管理人员所披露的年度薪酬。
董事会提名委员会对公司董事候选人、高级管理人员候选人的任职资格进行了审核，并提交公司董事会和股东大会审议。
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
根据公司的薪酬制度和绩效考核制度，以公司报告期的经营情况及有关指标的完成情况为依据，对公司高级管理人员进
行考核与奖惩。同时，公司继续探求有效的激励机制，充分调动高级管理人员工作的积极性。
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 23 日
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《海马汽车
内部控制评价报告全文披露索引
集团股份有限公司 2018 年度内部控制评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00%
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
1、重大缺陷：①控制环境无效；公司 1、重大缺陷：①违反国家法律、法规，并受到严重处罚。②对公司战
治理结构严重缺陷，权力制衡机制功 略目标的实现造成严重阻碍，致使战略规划指标几乎不能完成。③媒体
能不存在，管控措施无法有效推行。 负面新闻频现，对公司生产经营产生重大负面影响，且导致公司无法持
②没有正式的监督检查工作机制，缺 续经营。④重大诉讼（仲裁）案件的起诉或应诉不当，导致公司经济利
乏对内部控制的认识；造成内部控制 益受到极为严重的影响，且导致公司无法持续经营。⑤影响关联交易总
办法整体缺失，信息沟通系统缺失； 额超过公司股东大会批准的关联交易额度。2、重要缺陷：①违反法律、
重要业务缺乏办法控制或办法系统性 法规、规章，并被处以较重处罚。②对公司战略目标的实现造成严重阻
失效。③外部审计发现的重大错报不 碍，致使战略规划关键指标较难完成；对战略实施的推进工作造成了较
定性标准
是由公司首先发现的。2、重要缺陷： 大阻碍，且较大地破坏了战略实施与评估机制。③媒体负面新闻，对公
①管控措施的有效推行造成严重阻 司生产经营产生较大负面影响，且对公司持续经营造成严重的负面影
碍，监督检查机制无法发挥作用，且 响。④重大诉讼（仲裁）案件的起诉或应诉不当，导致公司经济利益受
在较长时间内无法得到改善。②对内 到严重的影响，且对公司持续经营造成严重的负面影响。⑤各部门间的
部控制的认识严重不足，造成内部控 合作受到较大的阻碍，协同效应难以发挥；跨部门的信息交流和情报传
制办法、信息沟通系统不健全。③公 递存在较大程度的不通畅。⑥导致严重的财务损失，且财务损失较长时
司治理结构存在缺陷，权力制衡机制 间内不能恢复，以及重大财务损失对公司的正常经营产生严重的负面影
受到严重的负面影响。3、一般缺陷： 响。⑦严重背离了政府的政策目标，对社会稳定造成了较恶劣影响；对
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内 环境产生了恶劣的影响，遭到周边居民的强烈抗议或受到监管单位的责
部控制缺陷。 罚，且必须执行复杂、困难、成本高昂的补救措施。3、一般缺陷：不
构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
按财务报表的错报（包括潜在错报）
以未经授权、舞弊等造成财产损失的影响为判别依据：一般缺陷：直接
重要程度确定：错报指标=错报金额合
财产损失金额≤公司当期合并主营业务收入的 1‰重要缺陷：公司当期
计/公司当期合并主营业务收入
定量标准 合并主营业务收入的 1‰＜直接财产损失金额≤公司当期合并主营业务
×100%。一般缺陷：错报指标≤1% 重
收入的 5‰重大缺陷：直接财产损失金额＞公司当期合并主营业务收入
要缺陷：1%＜错报指标≤3%重大缺陷：
的 5‰
错报指标＞3%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，贵公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报
告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2019 年 04 月 23 日
内部控制审计报告全文披露索引 详见刊登于巨潮资讯网的《海马汽车集团股份有限公司内部控制审计报告》
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2019 年 04 月 19 日
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 信会师报字[2019]第 ZA12540 号
注册会计师姓名 李进华、许国晟
审计报告正文
海马汽车集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了海马汽车集团股份有限公司（以下简称“海马汽车”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负
债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海马汽车2018年12月31日的合并
及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步
阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海马汽车，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）存货跌价准备的估计
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（十二）” 我们存货跌价准备的估计实施的审计程序包括：
所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释（六）”。 1、了解和评价管理层与存货跌价准备计提相关的关键内部
截至2018年12月31日，海马汽车合并资产负债表中存货账 控制的设计和运行有效性；
面价值为700,896,329.07元，占资产总额的6.12%；存货跌价准 2、获取期末存货清单，结合存货监盘程序，检查存货的数
备期末余额371,535,204.00元，占存货期末原值的34.64%，其 量及状况；
中2018年计提存货跌价准备320,790,776.15元。 3、获取存货跌价准备计算表，检查其计算方法的准确性，
海马汽车于资产负债表日对存货的可变现净值进行测算，并对管理层计算存货可变现净值所涉及的重要估计进行评
以评估其是否存在可变现净值低于账面成本的情况。在确定存 价，包括：
货跌价准备时，海马汽车管理层在取得确凿证据的基础上，考 - 结合相关行业政策、公司的生产经营规划，复核管理层选
虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素作出判 用的可变现净值的计算方案的合理性；
断和估计，实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 - 结合管理层提供的销售政策，考虑相关市场的变化因素，
间影响存货的账面价值。 复核管理层选用的预计销售价格、成本、费用的合理性；
由于存货跌价准备对财务报表影响较大，且在确定存货跌 - 对本期计提的存货跌价准备进行重新计算，复核本期计提
价准备时涉及重大的管理层判断，我们将海马汽车的存货跌价 的存货跌价准备的准确性；
准备的估计识别为关键审计事项。 4、复核存货跌价准备的会计政策执行的一贯性，检查以前
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
年度计提的存货跌价准备本期的变化情况以及相应的会计
处理的正确性；
5、复核财务报表中对于存货跌价准备的披露。
（二）固定资产、无形资产的减值
请参阅财务报表附注 “三、重要会计政策及会计估计（二十）” 我们对固定资产、无形资产的减值实施的审计程序包括：
所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释（十二）、（十 1、评估及测试与固定资产、无形资产减值相关的内部控制
四）”。 的设计及执行有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额
截至2018年12月31日，海马汽车合并资产负债表中固定资 的复核及审批；
产账面价值为3,055,949,462.72元，占资产总额的26.67%；固定 2、对重要固定资产进行抽盘，检查固定资产的状况及本年
资产减值准备期末余额640,126,604.24元，占固定资产期末原 度使用情況；
值的8.18%，其中2018年计提固定资产减值准备362,878,015.03 3、获取管理层对于存在减值资产的范围的认定材料，并评
元。 估管理层对于资产组认定的合理性；
截至2018年12月31日，海马汽车合并资产负债表中无形资 4、获取相关行业政策，询问相关管理人员，评估公司做出
产账面价值为1,152,309,409.60元，占资产总额的10.06%；无形 相关经营政策调整的真实意图；检查管理层评估的固定资
资产减值准备期末余额555,989,109.65元，占无形资产期末原 产、无形资产减值可能的判断是否与公司长期战略发展规划
值 的 17.56% ， 其 中 2018 年 计 提 无 形 资 产 减 值 准 备 相符，是否与行业发展及经济环境形势相一致；
446,102,442.43元。 5、评估管理层对用于计算固定资产、无形资产的减值的关
海马汽车于资产负债表日评估固定资产、无形资产是否存 键假设判断的合理性；
在减值迹象。对于存在减值迹象的固定资产、无形资产进行减 6、获取管理层编制的存在减值迹象的固定资产、无形资产
值测试，减值测试结果表明资产或资产组的可收回金额低于其 的减值测试表，检查复核计算其准确性；
账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 7、利用内部专家的工作，对折现率的适当性进行了评估。
金额为资产或资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
由于存在减值迹象的固定资产、无形资产账面价值对财务
报表影响较大，且在确定固定资产、无形资产减值准备时涉及
重大的管理层判断，我们将海马汽车的固定资产、无形资产的
减值识别为关键审计事项。
四、其他信息
海马汽车管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括海马汽车2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海马汽车的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经
营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督海马汽车的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是
重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海马汽车持续经营能
力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海马汽车不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就海马汽车中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指
导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：李进华
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：许国晟
中国 上海 二○一九年四月十九日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：海马汽车集团股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 610,802,386.07 1,629,151,501.59
结算备付金
拆出资金
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 60,000,000.00 200,404,600.00
衍生金融资产
应收票据及应收账款 1,467,193,328.03 1,976,359,780.31
其中：应收票据 117,226,232.02 890,751,314.71
应收账款 1,349,967,096.01 1,085,608,465.60
预付款项 118,640,452.72 203,739,232.92
其他应收款 21,657,921.62 50,578,411.83
其中：应收利息 4,270,531.02 10,856,752.45
应收股利
买入返售金融资产
存货 700,896,329.07 1,358,327,340.96
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 230,790,771.83 383,014,916.26
流动资产合计 3,209,981,189.34 5,801,575,783.87
非流动资产：
发放贷款和垫款 1,690,837,336.24 3,435,177,534.43
可供出售金融资产 527,724,218.00 584,300,000.00
持有至到期投资 50,052,038.71
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 259,719,213.69 272,310,102.33
固定资产 3,055,949,462.72 2,541,755,614.96
在建工程 356,418,917.60 661,767,660.80
生产性生物资产
无形资产 1,152,309,409.60 1,406,028,597.53
开发支出 751,101,070.58 633,641,686.39
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 454,287,949.20 406,327,652.20
其他非流动资产
非流动资产合计 8,248,347,577.63 9,991,360,887.35
资产总计 11,458,328,766.97 15,792,936,671.22
流动负债：
短期借款 325,304,178.86 930,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放 1,212,137,766.98 671,409,011.38
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 2,443,377,218.33 3,281,457,308.37
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
预收款项 183,976,943.79 427,847,715.06
卖出回购金融资产款 99,077,665.07
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 93,922,069.30 101,184,451.95
应交税费 24,519,301.81 126,290,531.08
其他应付款 1,170,714,088.92 758,216,741.42
其中：应付利息 1,193,677.46 1,218,675.57
应付股利 456,994.89 456,994.89
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 100,153.86
其他流动负债 200,264.28
流动负债合计 5,454,151,832.27 6,395,583,578.19
非流动负债：
长期借款
应付债券 3,863,325.28 880,747,992.31
其中：优先股
永续债
长期应付款 1,527,890.14
长期应付职工薪酬
预计负债 91,302,929.58 106,960,581.64
递延收益 128,349,440.15 115,634,803.36
递延所得税负债 3,932,757.82 24,796,057.39
其他非流动负债
非流动负债合计 227,448,452.83 1,129,667,324.84
负债合计 5,681,600,285.10 7,525,250,903.03
所有者权益：
股本 1,644,636,426.00 1,644,636,426.00
其他权益工具
资本公积 3,765,457,283.66 3,765,457,283.66
减：库存股
其他综合收益 28,731,815.18 56,861,430.73
专项储备
盈余公积 127,895,615.98 110,449,844.79
一般风险准备
未分配利润 -682,506,448.19 972,119,665.11
归属于母公司所有者权益合计 4,884,214,692.63 6,549,524,650.29
少数股东权益 892,513,789.24 1,718,161,117.90
所有者权益合计 5,776,728,481.87 8,267,685,768.19
负债和所有者权益总计 11,458,328,766.97 15,792,936,671.22
法定代表人：孙忠春 主管会计工作负责人：肖丹 会计机构负责人：罗理想
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 199,533,080.37 10,881,821.83
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款
预付款项
其他应收款 97,048,150.78 217,970,374.62
其中：应收利息 17,976.89 736.39
应收股利
存货 64,545,435.90 85,404,055.11
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,528,425.55 6,770,316.19
流动资产合计 367,655,092.60 321,026,567.75
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,085,566,261.14 6,085,566,261.14
投资性房地产 92,202,405.77 95,898,595.13
固定资产
在建工程
无形资产 12,956.58 15,547.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 155.00 623,326.17
其他非流动资产
非流动资产合计 6,177,781,778.49 6,182,103,730.30
资产总计 6,545,436,871.09 6,503,130,298.05
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 200,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 7,268,721.66 26,639,006.62
预收款项 4,635,644.50 11,584,990.56
应付职工薪酬 365,842.86 365,842.86
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应交税费 3,157,495.67 6,837,495.07
其他应付款 13,453,540.85 15,605,049.27
其中：应付利息 125,277.78 225,000.00
应付股利 456,994.89 456,994.89
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 128,881,245.54 261,032,384.38
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 128,881,245.54 261,032,384.38
所有者权益：
股本 1,644,636,426.00 1,644,636,426.00
其他权益工具
资本公积 3,755,333,565.36 3,755,333,565.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 127,895,615.98 110,449,844.79
未分配利润 888,690,018.21 731,678,077.52
所有者权益合计 6,416,555,625.55 6,242,097,913.67
负债和所有者权益总计 6,545,436,871.09 6,503,130,298.05
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 5,298,146,677.99 10,079,133,307.16
其中：营业收入 5,047,154,941.36 9,683,194,932.86
利息收入 250,709,239.81 395,835,802.64
手续费及佣金收入 282,496.82 102,571.66
二、营业总成本 7,739,513,402.98 11,597,065,540.72
其中：营业成本 4,693,520,291.98 8,727,239,356.36
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利息支出 35,927,356.06 81,269,549.89
手续费及佣金支出 19,520,469.26 17,287,575.52
税金及附加 126,112,157.81 357,388,620.92
销售费用 372,453,793.04 606,916,807.00
管理费用 688,394,470.34 776,504,649.18
研发费用 401,603,291.63 480,122,921.99
财务费用 25,079,845.58 11,666,358.44
其中：利息费用 22,956,744.93 29,484,926.94
利息收入 6,299,526.09 24,091,794.60
资产减值损失 1,376,901,727.28 538,669,701.42
加：其他收益 49,218,976.63 87,713,223.37
投资收益（损失以“－”号填列） 60,001,436.05 -22,962,754.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -24,086,067.57
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 3,647,390.00 -4,141,200.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -6,106,955.18 -255,918.78
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,334,605,877.49 -1,457,578,883.01
加：营业外收入 33,735,135.91 21,689,461.20
减：营业外支出 22,271,440.97 12,846,385.25
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,323,142,182.55 -1,448,735,807.06
减：所得税费用 -49,794,511.78 -33,489,311.33
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,273,347,670.77 -1,415,246,495.73
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -2,273,347,670.77 -1,415,487,703.33
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 241,207.60
归属于母公司所有者的净利润 -1,637,180,342.11 -994,359,087.45
少数股东损益 -636,167,328.66 -420,887,408.28
六、其他综合收益的税后净额 -28,129,615.55 42,342,058.32
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -28,129,615.55 42,342,058.32
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -28,129,615.55 42,342,058.32
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -32,568,669.70 44,200,000.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 4,439,054.15 -1,857,941.68
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -2,301,477,286.32 -1,372,904,437.41
归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,665,309,957.66 -952,017,029.13
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归属于少数股东的综合收益总额 -636,167,328.66 -420,887,408.28
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.9955 -0.6046
（二）稀释每股收益 -0.9955 -0.6046
法定代表人：孙忠春 主管会计工作负责人：肖丹 会计机构负责人：罗理想
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 28,334,881.91 201,613,789.12
减：营业成本 18,534,273.27 140,042,158.60
税金及附加 3,217,092.18 12,570,213.44
销售费用 126,920.84
管理费用 2,550,747.94 1,648,798.22
研发费用
财务费用 -194,641.71 978,250.45
其中：利息费用 7,827,295.67 8,757,916.67
利息收入 7,986,370.91 7,850,334.73
资产减值损失 18,123,826.83 -17,663.65
加：其他收益 37,834.05
投资收益（损失以“－”号填列） 189,480,000.00 195,913,932.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -24,086,067.57
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 175,583,583.40 242,216,877.70
加：营业外收入 8,344.97 330.50
减：营业外支出 0.38
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 175,591,928.37 242,217,207.82
减：所得税费用 1,134,216.49 14,138,828.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 174,457,711.88 228,078,378.93
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 174,457,711.88 228,078,378.93
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
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3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 174,457,711.88 228,078,378.93
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1061 0.1387
（二）稀释每股收益 0.1061 0.1387
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,742,023,324.96 8,417,812,152.04
客户存款和同业存放款项净增加额 540,728,755.60 -570,076,848.90
向中央银行借款净增加额 -99,552,840.00 12,855,600.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 -1,036,525.28
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 216,049,121.28 358,746,578.62
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 500,284,661.29 211,404,342.31
收到其他与经营活动有关的现金 184,853,108.02 177,570,431.78
经营活动现金流入小计 6,083,349,605.87 8,608,312,255.85
购买商品、接受劳务支付的现金 5,878,408,467.95 9,408,916,598.84
客户贷款及垫款净增加额 -1,793,881,684.27 -1,241,043,910.91
存放中央银行和同业款项净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 34,069,131.05 91,754,817.24
支付给职工以及为职工支付的现金 660,248,662.01 746,785,514.28
支付的各项税费 276,287,597.42 566,455,788.36
支付其他与经营活动有关的现金 539,240,731.09 843,830,559.87
经营活动现金流出小计 5,594,372,905.25 10,416,699,367.68
经营活动产生的现金流量净额 488,976,700.62 -1,808,387,111.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,837,311,690.00 3,452,911,000.00
取得投资收益收到的现金 66,544,966.06 3,675,360.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,800,665.61 345,316.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,905,657,321.67 3,456,931,676.70
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购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 821,242,882.01 526,428,544.68
投资支付的现金 5,625,000,000.00 3,329,536,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,446,242,882.01 3,855,964,544.68
投资活动产生的现金流量净额 -540,585,560.34 -399,032,867.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 245,000,000.00 200,000,000.00
发行债券收到的现金 1,353,805,207.80
收到其他与筹资活动有关的现金 80,337,465.69 730,000,000.00
筹资活动现金流入小计 325,337,465.69 2,283,805,207.80
偿还债务支付的现金 1,074,556,982.10 474,003,900.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 198,563,392.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 189,480,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 28,733,990.62 24,039,489.24
筹资活动现金流出小计 1,301,854,365.61 498,043,389.24
筹资活动产生的现金流量净额 -976,516,899.92 1,785,761,818.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,864,616.22 -6,397,535.11
五、现金及现金等价物净增加额 -1,029,990,375.86 -428,055,696.36
加：期初现金及现金等价物余额 1,610,176,870.00 2,038,232,566.36
六、期末现金及现金等价物余额 580,186,494.14 1,610,176,870.00
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 23,112,175.51 28,814,807.15
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 687,743,323.42 118,825,890.69
经营活动现金流入小计 710,855,498.93 147,640,697.84
购买商品、接受劳务支付的现金 13,822,678.47 46,515,967.75
支付给职工以及为职工支付的现金 279,988.80
支付的各项税费 8,464,585.22 4,827,765.27
支付其他与经营活动有关的现金 589,138,340.74 310,794,423.85
经营活动现金流出小计 611,705,593.23 362,138,156.87
经营活动产生的现金流量净额 99,149,905.70 -214,497,459.03
二、投资活动产生的现金流量：
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收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 189,480,000.00 320,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 189,480,000.00 320,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 189,480,000.00 320,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 200,000,000.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00 320,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,231,111.12
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 200,000,000.00 321,231,111.12
筹资活动产生的现金流量净额 -100,000,000.00 -121,231,111.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,812.16 -7,112.03
五、现金及现金等价物净增加额 188,635,717.86 -15,735,682.18
加：期初现金及现金等价物余额 5,778,378.47 21,514,060.65
六、期末现金及现金等价物余额 194,414,096.33 5,778,378.47
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
减：库 专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
存股 储备
股 债 他 准备
3,765,457,283
一、上年期末余额 1,644,636,426 56,861,430.73 110,449,844.79 972,119,665.11 1,718,161,117.90 8,267,685,768.19
.66
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
0.0 3,765,457,283
二、本年期初余额 1,644,636,426 0.00 0.00 0.00 56,861,430.73 0.00 110,449,844.79 0.00 972,119,665.11 1,718,161,117.90 8,267,685,768.19
0 .66
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -28,129,615.55 17,445,771.19 -1,654,626,113.30 -825,647,328.66 -2,490,957,286.32
（一）综合收益总额 -28,129,615.55 -1,637,180,342.11 -636,167,328.66 -2,301,477,286.32
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 17,445,771.19 -17,445,771.19 -189,480,000.00 -189,480,000.00
1．提取盈余公积 17,445,771.19 -17,445,771.19
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -189,480,000.00 -189,480,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
3,765,457,283
四、本期期末余额 1,644,636,426 28,731,815.18 127,895,615.98 -682,506,448.19 892,513,789.24 5,776,728,481.87
.66
64
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减：
一般 少数股东权益 所有者权益合计
库 专项
股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
存 储备
股 债 他 准备
股
一、上年期末余额 1,644,636,426 3,765,457,283.66 14,519,372.41 87,642,006.90 1,989,286,590.45 2,139,048,526.18 9,640,590,205.60
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,644,636,426 3,765,457,283.66 14,519,372.41 87,642,006.90 1,989,286,590.45 2,139,048,526.18 9,640,590,205.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
42,342,058.32 22,807,837.89 -1,017,166,925.34 -420,887,408.28 -1,372,904,437.41
列）
（一）综合收益总额 42,342,058.32 -994,359,087.45 -420,887,408.28 -1,372,904,437.41
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 22,807,837.89 -22,807,837.89
1．提取盈余公积 22,807,837.89 -22,807,837.89
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,644,636,426 3,765,457,283.66 56,861,430.73 110,449,844.79 972,119,665.11 1,718,161,117.90 8,267,685,768.19
65
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 备
一、上年期末余额 1,644,636,426.00 3,755,333,565.36 0.00 110,449,844.79 731,678,077.52 6,242,097,913.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,644,636,426.00 0.00 0.00 0.00 3,755,333,565.36 0.00 0.00 0.00 110,449,844.79 731,678,077.52 6,242,097,913.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 17,445,771.19 157,011,940.69 174,457,711.88
（一）综合收益总额 174,457,711.88 174,457,711.88
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 17,445,771.19 -17,445,771.19
1．提取盈余公积 17,445,771.19 -17,445,771.19
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,644,636,426.00 3,755,333,565.36 127,895,615.98 888,690,018.21 6,416,555,625.55
66
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 备
一、上年期末余额 1,644,636,426.00 3,755,333,565.36 87,642,006.90 526,407,536.48 6,014,019,534.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,644,636,426.00 3,755,333,565.36 87,642,006.90 526,407,536.48 6,014,019,534.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 22,807,837.89 205,270,541.04 228,078,378.93
（一）综合收益总额 228,078,378.93 228,078,378.93
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 22,807,837.89 -22,807,837.89
1．提取盈余公积 22,807,837.89 -22,807,837.89
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,644,636,426.00 3,755,333,565.36 110,449,844.79 731,678,077.52 6,242,097,913.67
67
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
三、公司基本情况
海马汽车集团股份有限公司（原名海南金盘实业股份有限公司、海马投资集团股份有限公司<以下简称“公司”或“本
公司”>）系于1993年1月26日经海南省股份制试点领导小组办公室琼办字(1993)1号文批准、在原海口市工业建设开发总公
司基础上成立的股份有限公司。1994年4月25日经中国证监会证监发审字(1994)19号文批准，公司以竞价发行方式公开发行。
同年8月8日经深圳证券交易所深证字(1994)18号文批复在深圳证券交易所挂牌交易，证券编号：000572。所属行业为汽车制
造类。
截至2018年12月31日止，本公司累计发行股本总数1,644,636,426股，注册资本为1,644,636,426元，公司的企业法人统
一社会信用代码：9146000028407924XP。注册地：海口市金盘工业区金盘路12-8号。本公司经营范围：汽车产业投资、实业
投资、证券投资、高科技项目投资、房地产投资、房地产开发经营、汽车及零配件的销售及售后服务，汽车租赁，仓储（危
险品除外），机械产品、建筑材料、电子产品、仪器仪表、化工产品（专营及危险品除外）、家用电器、农副土特产品的销
售。 (一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营)（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）。
主要产品：S5、福美来、S7等系列产品。提供的主要劳务：物业服务、金融等。
本公司的母公司为海马（上海）投资有限公司，本公司的实际控制人为景柱。
本财务报表业经公司董事会于2019年4月19日批准报出。
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
一汽海马汽车有限公司
海马汽车有限公司
上海海马汽车研发有限公司
海马汽车销售有限公司
海马新能源汽车有限公司
海南金盘实业有限公司
海南金盘饮料有限公司
海南金盘物业管理有限公司
海南金盘物流有限公司
海马财务有限公司
海南海马汽车国际贸易有限公司
海马汽车俄罗斯有限责任公司
河南海马物业服务有限公司
深圳海马新能源汽车销售有限责任公司
郑州海马新能源汽车销售有限公司
郑州海马庞大新能源汽车租赁有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本节“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准
68
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自报告期末起12个月，将根据正常的经营方针和既定的经营目标持续经营，不会停业，也不会大规模削减业务，不存在
可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，冲减权益。
69
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并
财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以
其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行
调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利
润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
① 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态
存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
② 处置子公司或业务
――一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
――分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
70
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
――购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
――不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本节“五、14长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资
产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用先算出每月的平均汇率（每月首尾两天汇率的平均），然后
71
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
再平均的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项
目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融
资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交
易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实
际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，
包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金
融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价
值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客
观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各
种相关因素后，预计这种下降趋势属于非暂时性的，就确认定其已发生减值。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累计超过70%；
公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值持续低于其成本超过一年；
投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相关税费；
持续下跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本的70%时计算。
②持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 年末单项金额为应收款项余额前五名的应收账款和其他应收款。
单项进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；
单项金额重大并单项计提坏账准备的 经单项测试未发生减值的，并入金融资产组合中计提坏账准备。单项测试已确认减
计提方法 值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值
测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
控制组合 余额百分比法
信用证组合 余额百分比法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 15.00% 15.00%
3－4 年 20.00% 20.00%
4－5 年 25.00% 25.00%
５年以上 30.00% 30.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
控制组合 5.00% 5.00%
信用证组合 1.00% 1.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
除年末单项金额为应收款项余额前五名的应收账款和其他应收款，有客观证明表明可能发生了
单项计提坏账准备的理由
减值，如债务人出现撤销、破产或死亡以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项。
坏账准备的计提方法 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测
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试，确认减值损失。
（4） 贷款损失准备
①计提情况
根据《中国银行业监督管理委员会关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知》（银监发[2004]4号文）
及《非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）》，本公司控股子公司海马财务有限公司把信贷资产和其他债务分为
正常、关注、次级、可疑和损失五类。正常类是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑信贷资产本息和其他债务不能
按时足额偿还；关注类是指尽管借款人目前有能力偿还信贷资产本息和其他债务，但存在一些可能对偿还产生不利影响的
因素；次级类是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还信贷资产本息和其他债务，即
使执行担保，也可能会造成一定损失；可疑类是指借款人无法足额偿还信贷资产本息和其他债务，即使执行担保，也肯定
造成较大损失；损失类是指采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，信贷资产本息和其他债务仍然无法收回，或
只能收回极少部分。除严格执行指导原则标准外，还将贷款的逾期天数作为分类的重要参考因素。本金或利息逾期90天以
内，一般应划分为关注类；本金或利息逾期90天至180天，一般应划分为次级类；本金或利息逾期180天至360天，一般应划
分为可疑类；本金或利息逾期360天以上，一般应划分损失类。
本公司控股子公司海马财务有限公司对外发放的贷款，按类别分类计提贷款损失准备的计提情况如下：
类别 计提比例(%) 备注
正常类 1
关注类 2
次级类 25
可疑类 50
损失类 100
②呆账确认标准
根据财政部印发的财金[2013]146号《金融企业呆账核销管理办法（2013年修订版）》的通知，公司经采取所有可能的
措施和实施必要的程序之后，符合《海马财务有限公司呆账核销管理办法》第二章第四条的债权或者股权可认定为呆账，
按规定程序上报核销。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
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价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加
投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期
股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调
整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计
政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基
础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营
企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本节“五、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法”和“五、6合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期
股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比
例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算
时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编
制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量
准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核
算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转
让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
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出租的建筑物）。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相
同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-35 4 9.6-2.74
交通运输工具 年限平均法 10 4 9.6
专用设备 年限平均法 10 4 9.6
办公、电子、其他设备 年限平均法 5 4 19.2
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、持有待售资产
18、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债
务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费
用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
20、生物资产
无
21、油气资产
无
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
――公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
――后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用年限 土地使用权证或出让合同规定使用年限
软件 5-10年 最佳预期经济利益实现年限
非专利技术及其他 5-10年 最佳预期经济利益实现年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截止本报告期末，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
23、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负
债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量
的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
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账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上
述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
24、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
截止资产负债表日，本公司无长期待摊费用。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的
缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
26、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上
下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事
项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及
相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
详见本节“七、30 预计负债”。
27、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入确认的一般原则：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入本公司；
④ 相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）具体原则
①本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：本公司销售商品收入主要是乘用车销售收入，其收
入确认标准及收入确认时间的具体判断标准如下：
本公司乘用车产品由全资子公司海马汽车有限公司、全资子公司之子公司海马新能源汽车有限公司及控股子公司一汽海马汽
车有限公司生产，分别由全资子公司的子公司海马汽车销售有限公司、全资子公司的孙公司郑州海马新能源汽车销售有限公
司及合营企业海南一汽海马汽车销售有限公司负责对外销售。主要采取先款后货，即预收货款的方式进行。销售的乘用车以
货物已发出、收到货款或收到结算凭据作为风险、报酬转移的时点确认收入，其中通过合营企业海南一汽海马汽车销售有限
公司对外的销售，以海南一汽海马汽车销售有限公司对外销售完成后与本公司控制子公司一汽海马汽车有限公司进行结算，
确认为本公司销售收入的实现，海南一汽海马汽车销售有限公司一般无乘用车库存。
②利息收入
根据权责发生制原则，按照实际所占用货币资金的时间和实际利率计算确认利息收入金额。
对贷款本金或利息逾期90天的贷款，其应收利息不再计入当期损益。
特定贷款、呆账贷款的利息收入在实际收到款项时予以确认。
③手续费及佣金收入
以提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时，按照权责发生制原则确认。
④房地产销售收入
转让销售商品房，在签订销售合同后，将商品房移交给业主，并经业主验收并签署验收证明，且符合前述“销售商品收入的
确认一般原则”时，确认营业收入的实现。
28、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或以其他方式形成固定资产、无形资产等长期资
产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：用于补充公司已经发生的或以后期间发生的相关费用和损失的政府补
助。
（2）确认时点
公司在实际收到政府补助款项时按照到账的实际金额确认和计量。其中对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的
相关条件且预计能够收到的财政扶持资金，按应收金额计量确认；其他财政补助按收到的金额计量确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于
补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益：（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对
于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以
抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
31、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
资产证券化业务
本公司将部分信贷资产 (“信托财产”)证券化，将信托财产委托给信托公司，由信托公司设立的特定目的信托向投资者发
行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。
本公司作为贷款服务机构，代为管理、运用、处分入池资产，并提供贷后服务。信托财产在支付信托税金和相关费用之后，
优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。
本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对信托财产终止确认；同时，本公司对特定目的信托具有实际控
制权，已经将其纳入合并财务报表范围。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移资产的风险和报酬转移程度，以及本公司对该特定目的信托行使控
制权的程度：
（1）当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司终止确认该金融资产；
（2）当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融资产；
（3）如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑对该金融资产是否存在控制。如果本
公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公
司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产，并相应确认有关负债。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应
付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付
经公司董事会、监
利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在
事会和董事会审计
建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。
委员会审议通过
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列
示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 17%、16%、13%、11%、10%、6%、5%
项税额后，差额部分为应交增值税
消费税 按应税销售收入计缴 3%、5%、1%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%、1%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%
土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和适用税率计缴 3%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
房产税 房产原值扣除 30%后的余额或租金收入 1.2%、12%
土地使用税 应税面积 2 元/㎡、6 元/㎡、8 元/㎡、9 元/㎡、12 元/㎡、18 元/㎡
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
海马汽车集团股份有限公司 25%
一汽海马汽车有限公司 25%
海马财务有限公司 25%
海南金盘实业有限公司 25%
海南金盘物流有限公司 25%
海南金盘物业管理有限公司 25%
海南金盘饮料有限公司 25%
上海海马汽车研发有限公司 15%
海南海马汽车国际贸易有限公司 25%
海马新能源汽车有限公司 15%
海马汽车销售有限公司 25%
海马汽车有限公司 15%
海马汽车俄罗斯有限责任公司 20%
河南海马物业服务有限公司 25%
深圳海马新能源汽车销售有限责任公司 25%
郑州海马新能源汽车销售有限公司 25%
郑州海马庞大新能源汽车租赁有限公司 25%
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、税收优惠
（1）海马研发于2017年11月23日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局
颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201731002177，有效期三年。享受所得税税率15％的优惠政策。
（2）海马汽车有限公司于2018年11月29日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局颁发的
高新技术企业证书，证书编号：GR201841000644，有效期三年。享受所得税税率15%的优惠政策。
（3）海马新能源于2017年12月1日取得河河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局颁
发的高新技术企业证书，证书编号：GR201741001060，有效期三年。享受所得税税率15%的优惠政策。
（4）海马俄罗斯系在俄罗斯莫斯科注册的境外子公司，享受当地20%的所得税率。
（5）根据财税[2018]32号文规定，从2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%
税率的，税率分别调整为16%、10%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 27,158.67 22,892.26
银行存款 572,208,383.21 1,615,423,200.35
其他货币资金 38,566,844.19 13,705,408.98
合计 610,802,386.07 1,629,151,501.59
其中：存放在境外的款项总额 1,302,864.07 9,004,168.77
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行保证金 21,496,562.06 9,821,188.23
其他保证金 9,119,329.87 8,603,443.36
用于担保的定期存款 550,000.00
合计 30,615,891.93 18,974,631.59
货币资金年末余额中除各类保证金30,615,891.93元外，无其他限制变现或有潜在回收风险的款项。境外经营实体海马
俄罗斯年末货币资金1,302,864.07元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 60,000,000.00 200,404,600.00
其中：债务工具投资 200,404,600.00
其他 60,000,000.00
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
合计 60,000,000.00 200,404,600.00
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 117,226,232.02 890,751,314.71
应收账款 1,349,967,096.01 1,085,608,465.60
合计 1,467,193,328.03 1,976,359,780.31
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 117,226,232.02 890,751,314.71
合计 117,226,232.02 890,751,314.71
2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 333,346,921.76
合计 333,346,921.76
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
902,170, 208,183, 693,986,6 3,709,5 3,709,533
独计提坏账准备的 55.43% 23.08% 0.33% 100.00%
462.26 785.60 76.66 33.14 .14
应收账款
按信用风险特征组 701,282, 43.09% 46,903,0 6.69% 654,379,4 1,113,7 99.67% 28,186,08 2.53% 1,085,608,4
87
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
合计提坏账准备的 489.01 37.66 51.35 94,551. 6.27 65.60
应收账款 87
单项金额不重大但
24,064,9 22,464,0 1,600,968 16,829.
单独计提坏账准备 1.48% 93.35% 0.00% 16,829.00 100.00%
70.84 02.84 .00 00
的应收账款
1,117,5
1,627,51 277,550, 1,349,967 31,912,44 1,085,608,4
合计 100.00% 20,914. 100.00%
7,922.11 826.10 ,096.01 8.41 65.60
01
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
第一名 878,639,306.20 185,719,536.54 21.14% 境外信用证，存在不可回收风险
第三名 16,760,726.57 16,568,926.57 98.86% 逾期贷款，已进入诉讼程序
第五名 6,770,429.49 5,895,322.49 87.07% 逾期贷款，已进入诉讼程序
合计 902,170,462.26 208,183,785.60 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 465,035,836.50 23,251,791.74 5.00%
1至2年 235,876,299.62 23,587,629.97 10.00%
2至3年 278,722.74 41,808.41 15.00%
3至4年 22,000.00 4,400.00 20.00%
4至5年 69,630.15 17,407.54 25.00%
合计 701,282,489.01 46,903,037.66
确定该组合依据的说明：具相同信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 245,913,799.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 275,421.31
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 878,639,306.20 53.99 185,719,536.54
第二名 658,766,212.00 40.48 44,578,890.60
第三名 16,760,726.57 1.03 16,568,926.57
第四名 9,247,818.84 0.57 462,390.94
第五名 6,770,429.49 0.42 5,895,322.49
合 计 1,570,184,493.10 96.49 253,225,067.14
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 118,393,720.05 99.79% 202,426,787.07 99.35%
1至2年 105,003.75 0.09% 1,194,935.68 0.59%
2至3年 24,677.31 0.02% 34,595.75 0.02%
3 年以上 117,051.61 0.10% 82,914.42 0.04%
合计 118,640,452.72 -- 203,739,232.92 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 47,481,838.22 40.02
第二名 39,314,746.21 33.14
第三名 19,337,803.20 16.30
第四名 2,534,965.47 2.14
第五名 2,198,806.82 1.85
合 计 110,868,159.92 93.45
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 4,270,531.02 10,856,752.45
其他应收款 17,387,390.60 39,721,659.38
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
合计 21,657,921.62 50,578,411.83
（1）应收利息
①应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收存款利息 317,073.26 1,211,904.31
应收贷款利息 3,953,457.76 6,505,873.35
应收持有至到期投资利息 3,138,974.79
合计 4,270,531.02 10,856,752.45
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
19,226,5 1,839,18 17,387,39 43,170, 3,448,422 39,721,659.
合计提坏账准备的 100.00% 9.57% 100.00% 7.99%
71.70 1.10 0.60 081.97 .59 38
其他应收款
19,226,5 1,839,18 17,387,39 43,170, 3,448,422 39,721,659.
合计 100.00% 9.57% 100.00% 7.99%
71.70 1.10 0.60 081.97 .59 38
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 12,998,613.02 649,930.66 5.00%
1至2年 2,795,556.27 279,555.63 10.00%
2至3年 148,063.55 22,209.53 15.00%
3至4年 888,163.86 177,632.78 20.00%
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4至5年 180,000.00 45,000.00 25.00%
5 年以上 2,216,175.00 664,852.50 30.00%
合计 19,226,571.70 1,839,181.10
确定该组合依据的说明：具相同信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,609,241.49 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
各类保证金 4,860,762.75 12,380,004.61
暂收暂付款项 12,740,588.30 22,959,952.78
其他往来 1,625,220.65 7,830,124.58
合计 19,226,571.70 43,170,081.97
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广州银联网络支付有限公司 暂收暂付款项 2,919,283.88 1 年以内 15.18% 145,964.19
中华人民共和国郑州海关 通关保证金 2,333,486.40 1 年以内 12.14% 116,674.32
郑州经济技术开发区会计结算中心 农民工保证金 1,890,275.00 5 年以上 9.38% 567,082.50
里斯企业管理咨询有限公司 暂收暂付款项 1,214,622.51 1 年以内 6.32% 60,731.13
海口市科学技术工业信息化局 暂收暂付款项 938,250.00 2 年以内 4.88% 49,612.50
合计 -- 9,295,917.79 -- 48.35% 940,064.64
5)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
海口市科学技术工业信息化局 新能源汽车市级补贴 938,250.00 2 年以内 2019-2020 年
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 458,019,640.82 254,046,312.15 203,973,328.67 605,959,231.67 88,174,360.60 517,784,871.07
在产品 101,147,832.13 101,147,832.13 206,591,510.87 206,591,510.87
库存商品 333,964,512.71 84,620,042.68 249,344,470.03 601,164,214.75 91,701,507.43 509,462,707.32
低值易耗品 18,824,873.60 18,824,873.60 19,659,187.86 19,659,187.86
房地产存货 64,545,435.90 64,545,435.90 85,404,055.11 85,404,055.11
在途物资 91,787,914.08 32,868,849.17 58,919,064.91 8,618,875.05 8,618,875.05
委托加工物资 1,867,784.50 1,867,784.50 2,275,335.60 2,275,335.60
发出商品 2,273,539.33 2,273,539.33 8,530,798.08 8,530,798.08
合计 1,072,431,533.07 371,535,204.00 700,896,329.07 1,538,203,208.99 179,875,868.03 1,358,327,340.96
其中房地产存货项目：
期末余额 年初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
开发成本 18,166,104.07 18,166,104.07 16,773,859.57 16,773,859.57
开发产品 37,757,300.12 37,757,300.12 60,008,163.83 60,008,163.83
拟开发土地 8,622,031.71 8,622,031.71 8,622,031.71 8,622,031.71
合计 64,545,435.90 64,545,435.90 85,404,055.11 85,404,055.11
（1）开发成本
预计投资
项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末余额 年初余额
总额
金盘区土地 暂未确定 暂未确定 18,166,104.07 16,773,859.57
合计 18,166,104.07 16,773,859.57
（2）开发产品
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
金盘花园 2017 年 60,008,163.83 -7,412,779.80 14,838,083.91 37,757,300.12
合计 60,008,163.83 -7,412,779.80 14,838,083.91 37,757,300.12
（3）拟开发土地
项目 预计开工时间 期末余额 年初余额
石山渡假村土地 暂未确定 6,210,754.78 6,210,754.78
永桂开发区土地 暂未确定 596,048.38 596,048.38
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项目 预计开工时间 期末余额 年初余额
美国工业村土地 暂未确定 1,815,228.55 1,815,228.55
合计 8,622,031.71 8,622,031.71
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 88,174,360.60 194,560,491.02 28,688,539.47 254,046,312.15
库存商品 91,701,507.43 93,361,435.96 100,442,900.71 84,620,042.68
在途物资 32,868,849.17 32,868,849.17
合计 179,875,868.03 320,790,776.15 129,131,440.18 371,535,204.00
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
换地权益证书 6,000,000.00 6,000,000.00
可抵减税费 224,790,771.83 377,014,916.26
合计 230,790,771.83 383,014,916.26
9、 发放贷款及垫款
（1）贷款和垫款构成
项 目 期末余额 年初余额
个人贷款和垫款 1,414,983,752.79 2,407,091,525.39
-信用卡
-住房抵押贷款 3,420,000.00 4,825,000.00
-其他 1,411,563,752.79 2,402,266,525.39
企业贷款和垫款 296,927,473.83 1,073,241,792.04
-贷款 228,003,351.66 1,048,089,513.74
-贴现 68,924,122.17 25,152,278.30
-其他
贷款和垫款总额 1,711,911,226.62 3,480,333,317.43
减：贷款损失准备 21,073,890.38 45,155,783.00
其中：单项计提数
组合计提数 21,073,890.38 45,155,783.00
贷款和垫款账面价值 1,690,837,336.24 3,435,177,534.43
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注：如本节七、28所述，上述本公司的其他贷款中资产支持证券的基础资产的个人消费贷款余额142,274,195.97元。
（2）发放贷款按行业分布情况
行业分布 期末余额 比例（%） 年初余额 比例（%）
房地产业 150,000,000.00 4.31
批发和零售业 222,200,784.18 12.98 892,388,071.98 25.64
交通运输业 1,531,408.63 0.05
其他行业 74,726,689.65 4.37 29,322,311.43 0.84
个人消费贷款 1,414,983,752.79 82.66 2,407,091,525.39 69.16
贷款和垫款总额 1,711,911,226.62 100.00 3,480,333,317.43 100.00
减：贷款损失准备 21,073,890.38 45,155,783.00
其中：单项计提数
组合计提数 21,073,890.38 45,155,783.00
贷款和垫款账面价值 1,690,837,336.24 3,435,177,534.43
（3）贷款和垫款按担保方式分布情况
项 目 期末余额 年初余额
信用贷款 82,056,005.83 139,532,288.26
保证贷款 50,000,000.00
附担保物贷款 1,629,855,220.79 3,290,801,029.17
其中：抵押贷款 1,629,855,220.79 3,290,801,029.17
贷款和垫款总额 1,711,911,226.62 3,480,333,317.43
减：贷款损失准备 21,073,890.38 45,155,783.00
其中：单项计提数
组合计提数 21,073,890.38 45,155,783.00
贷款和垫款账面价值 1,690,837,336.24 3,435,177,534.43
（4）逾期贷款
项 目 期末余额 年初余额
逾期1天至90 逾期90天至 逾期360天 逾期90天至 逾期360天
逾期1天至90
天（含90天） 360天(含360 至3年（含3 合计 360天（含360 至3年（含3 合计
天（含90天）
天) 年） 天） 年）
信用贷款 31,079.78 31,079.78 2,140.08 2,140.08
附担 保 物 贷 12,509,445.16 8,659,720.49 84,796.88 21,253,962.53 22,271,416.41 16,877,340.24 79,298.77 39,228,055.42
款
其中 ： 抵 押 12,509,445.16 8,659,720.49 84,796.88 21,253,962.53 22,271,416.41 16,877,340.24 79,298.77 39,228,055.42
贷款
合 计 12,540,524.94 8,659,720.49 84,796.88 21,285,042.31 22,273,556.49 16,877,340.24 79,298.77 39,230,195.50
（5）贷款损失准备
项 目 本期金额 上期金额
单项 组合 单项 组合
年初余额 45,155,783.00 61,210,995.27
本期计提 -57,349.52 3,858,017.02
本期转出
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本期核销 27,279,644.81 22,008,438.37
本期转回： 3,255,101.71 2,095,209.08
—收回原转销贷款和垫款导致的转回 3,255,101.71 2,095,209.08
—贷款和垫款因折现价值上升导致转回
—其他因素导致的转回
期末余额 21,073,890.38 45,155,783.00
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 527,724,218.00 527,724,218.00 584,300,000.00 584,300,000.00
按公允价值计量的 22,624,218.00 22,624,218.00 79,200,000.00 79,200,000.00
按成本计量的 505,100,000.00 505,100,000.00 505,100,000.00 505,100,000.00
合计 527,724,218.00 527,724,218.00 584,300,000.00 584,300,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 8,940,300.00 8,940,300.00
公允价值 22,624,218.00 22,624,218.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 13,683,918.00 13,683,918.00
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备
被投资单 在被投资单
本期 本期 本期现金红利
位 期初 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 位持股比例
增加 减少
三亚亚龙
湾开发股
1,100,000.00 1,100,000.00 0.01% 82,500.00
份有限公
司
海南银行
504,000,000.00 504,000,000.00 12.00%
股份有限
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公司
合计 505,100,000.00 505,100,000.00 -- 82,500.00
11、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
企业债 50,052,038.71 50,052,038.71
合计 50,052,038.71 50,052,038.71
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 346,378,021.59 346,378,021.59
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 346,378,021.59 346,378,021.59
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 47,744,504.93 47,744,504.93
2.本期增加金额 12,590,888.64 12,590,888.64
（1）计提或摊销 12,590,888.64 12,590,888.64
3.本期减少金额
4.期末余额 60,335,393.57 60,335,393.57
三、减值准备
1.期初余额 26,323,414.33 26,323,414.33
2.本期增加金额
3、本期减少金额
4.期末余额 26,323,414.33 26,323,414.33
四、账面价值
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1.期末账面价值 259,719,213.69 259,719,213.69
2.期初账面价值 272,310,102.33 272,310,102.33
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 66,598,280.49 由于土地性质等原因尚未办妥
13、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,055,949,462.72 2,541,755,614.96
合计 3,055,949,462.72 2,541,755,614.96
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,458,885,409.82 4,752,682,044.60 42,559,864.72 341,037,956.01 6,595,165,275.15
2.本期增加金额 465,304,584.21 713,669,927.76 5,773,478.57 100,709,547.47 1,285,457,538.01
（1）购置 180,181.82 4,935,182.85 1,555,733.47 52,918,801.00 59,589,899.14
（2）在建工程转入 465,124,402.39 708,734,744.91 4,217,745.10 47,790,746.47 1,225,867,638.87
3.本期减少金额 2,338,990.23 36,317,134.50 11,432,262.00 8,988,261.74 59,076,648.47
（1）处置或报废 206,348.48 36,317,134.50 11,432,262.00 8,988,261.74 56,944,006.72
（2）其他减少 2,132,641.75 2,132,641.75
4.期末余额 1,921,851,003.80 5,430,034,837.86 36,901,081.29 432,759,241.74 7,821,546,164.69
二、累计折旧
1.期初余额 674,162,527.86 2,843,865,170.80 12,521,182.87 243,217,010.14 3,773,765,891.67
2.本期增加金额 70,641,997.49 285,324,684.23 3,539,242.38 35,649,749.60 395,155,673.70
（1）计提 70,641,997.49 285,324,684.23 3,539,242.38 35,649,749.60 395,155,673.70
3.本期减少金额 254,949.83 32,770,502.22 2,219,241.78 8,206,773.81 43,451,467.64
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（1）处置或报废 84,005.43 32,770,502.22 2,219,241.78 8,206,773.81 43,280,523.24
（2）其他减少 170,944.40 170,944.40
4.期末余额 744,549,575.52 3,096,419,352.81 13,841,183.47 270,659,985.93 4,125,470,097.73
三、减值准备
1.期初余额 3,253,369.68 275,992,395.23 398,003.61 279,643,768.52
2.本期增加金额 356,213,443.64 4,058,468.41 2,660,694.87 362,932,606.92
（1）计提 356,158,851.75 4,058,468.41 2,660,694.87 362,878,015.03
（2）其他增加 54,591.89 54,591.89
3.本期减少金额 2,415,081.43 34,689.77 2,449,771.20
（1）处置或报废 2,415,081.43 34,689.77 2,449,771.20
4.期末余额 3,253,369.68 629,790,757.44 4,058,468.41 3,024,008.71 640,126,604.24
四、账面价值
1.期末账面价值 1,174,048,058.60 1,703,824,727.61 19,001,429.41 159,075,247.10 3,055,949,462.72
2.期初账面价值 781,469,512.28 1,632,824,478.57 30,038,681.85 97,422,942.26 2,541,755,614.96
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 5,791,194.80 3,725,607.47 1,870,532.70 195,054.63
机器设备 1,153,286,054.58 709,958,952.09 407,054,772.20 36,272,330.29
其他设备 41,155,730.43 38,032,221.66 2,989,495.66 134,013.11
运输设备 3,899,307.66 1,104,130.53 2,029,660.32 765,516.81
合计 1,204,132,287.47 752,820,911.75 413,944,460.88 37,366,914.84
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
运输设备 642,366.90
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 707,866,279.65 正在办理中
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14、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 356,418,917.60 661,767,660.80
合计 356,418,917.60 661,767,660.80
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
十五万辆整车技改
20,996,801.00 20,996,801.00 445,288,500.89 445,288,500.89
项目
一汽海马动力发动
497,435.90 497,435.90
机生产线设备项目
一汽海马工厂生产
67,948.72 67,948.72
厂房及土建工程
生产线工程 247,434,680.96 2,798,853.65 243,887,414.52 157,329,290.12 157,329,290.12
其他工程 91,534,702.08 748,412.79 91,534,702.08 59,303,057.82 718,572.65 58,584,485.17
合计 359,966,184.04 3,547,266.44 356,418,917.60 662,486,233.45 718,572.65 661,767,660.80
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 其中：本
本期其 工程累计 利息资
预算 期初余 本期增 入固定 期末余 工程 期利息 本期利息 资金来
项目名称 他减少 投入占预 本化累
数 额 加金额 资产金 额 进度 资本化 资本化率 源
金额 算比例 计金额
额 金额
募集资
十五万辆整 445,288, 502,036, 899,793, 26,534,5 20,996,8
金、自
车技改项目 500.89 702.93 872.91 29.91 01.00
筹
445,288, 502,036, 899,793, 26,534,5 20,996,8
合计 - -- -- --
500.89 702.93 872.91 29.91 01.00
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
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生产线工程 2,798,853.65 车型停产专用模夹检具无法使用
其他工程 84,432.03 车型匹配发动机停产专用模夹检具无法使用
合计 2,883,285.68 --
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 974,722,422.94 1,576,443,846.93 169,316,909.45 25,913.00 2,720,509,092.32
2.本期增加金额 428,821,102.73 42,131,699.56 470,952,802.29
（1）购置 42,131,699.56 42,131,699.56
（2）内部研发 428,821,102.73 428,821,102.73
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 25,272,047.73 25,272,047.73
（1）处置 25,272,047.73 25,272,047.73
4.期末余额 974,722,422.94 2,005,264,949.66 186,176,561.28 25,913.00 3,166,189,846.88
二、累计摊销
1.期初余额 201,835,478.43 924,225,402.46 78,522,581.54 10,365.14 1,204,593,827.57
2.本期增加金额 18,822,461.88 229,299,936.35 16,399,317.20 2,591.28 264,524,306.71
（1）计提 18,822,461.88 229,299,936.35 16,399,317.20 2,591.28 264,524,306.71
3.本期减少金额 11,226,806.65 11,226,806.65
（1）处置 11,226,806.65 11,226,806.65
4.期末余额 220,657,940.31 1,153,525,338.81 83,695,092.09 12,956.42 1,457,891,327.63
三、减值准备
1.期初余额 109,886,667.22 109,886,667.22
2.本期增加金额 446,102,442.43 446,102,442.43
（1）计提 446,102,442.43 446,102,442.43
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 555,989,109.65 555,989,109.65
四、账面价值
1.期末账面价值 754,064,482.63 295,750,501.20 102,481,469.19 12,956.58 1,152,309,409.60
100
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
2.期初账面价值 772,886,944.51 542,331,777.25 90,794,327.91 15,547.86 1,406,028,597.53
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 25.67%。
16、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 其他
汽车项目开
289,705,309.29 439,927,781.02 276,961.72 283,617,936.30 56,882,798.31 389,409,317.42
发项目
发动机开发
174,284,652.71 122,083,023.83 125,520,854.89 10,683.76 170,836,137.89
项目
变速箱项目 169,374,762.67 41,163,164.14 19,682,311.54 190,855,615.27
其他项目 276,961.72 276,961.72
合计 633,641,686.39 603,173,968.99 276,961.72 428,821,102.73 56,893,482.07 276,961.72 751,101,070.58
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 922,398,548.56 151,455,200.88 745,347,092.25 126,341,398.80
可抵扣亏损 1,170,968,550.46 204,094,331.26 714,349,256.00 126,871,841.69
预计负债 57,370,322.43 13,773,395.68 92,288,807.64 22,578,972.94
预提费用 91,408,703.10 22,820,723.63 206,963,807.38 41,856,842.25
内部销售未实现利润 90,180,814.46 13,527,122.17 69,321,378.85 10,398,206.83
固定资产评估减值调整 16,210,904.87 2,431,635.72
应付职工薪酬 16,065,474.07 2,626,033.90 18,326,201.61 2,911,387.84
无形资产摊销 306,607,611.17 45,991,141.68 486,249,107.51 72,937,366.13
合计 2,655,000,024.25 454,287,949.20 2,349,056,556.11 406,327,652.20
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
101
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
企业合并资产评估增值 93,960,256.27 14,094,038.44
应收未收利息 3,665,451.48 916,362.87 10,598,982.14 2,649,745.53
固定资产加速折旧 3,855,228.99 963,807.25 1,384,844.66 252,273.42
公允价值变动损益 13,683,918.00 2,052,587.70 52,000,000.00 7,800,000.00
合计 21,204,598.47 3,932,757.82 157,944,083.07 24,796,057.39
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 454,287,949.20 406,327,652.20
递延所得税负债 3,932,757.82 24,796,057.39
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 786,260,675.40 876,608.54
可抵扣亏损 2,265,087,247.82 1,611,493,875.07
合计 3,051,347,923.22 1,612,370,483.61
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 60,091,826.15 56,970,435.32
2020 272,992,712.78 57,061,936.76
2021 568,671,243.90 265,836,676.65
2022 661,408,424.72 590,668,949.87
2023 701,923,040.27 640,955,876.47 2018 年亏损未经汇算
合计 2,265,087,247.82 1,611,493,875.07 --
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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信用借款 325,304,178.86 200,000,000.00
票据贴现 730,000,000.00
合计 325,304,178.86 930,000,000.00
（2） 吸收存款及同业存放
项目 期末余额 年初余额
活期存款 131,692,655.55 240,893,927.24
其中：公司 131,692,655.55 240,893,927.24
定期存款(含通知存款) 966,100,000.00 236,057,672.49
其中：公司 966,100,000.00 236,057,672.49
个人
其他存款 114,345,111.43 194,457,411.65
其中：存入保证金 114,345,111.43 194,457,411.65
合计 1,212,137,766.98 671,409,011.38
19、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
20、应付票据及应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付票据 434,231,784.25 722,997,388.43
应付账款 2,009,145,434.08 2,558,459,919.94
合计 2,443,377,218.33 3,281,457,308.37
（1）应付票据分类列示
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 345,952,638.78 636,837,236.93
银行承兑汇票 88,279,145.47 86,160,151.50
合计 434,231,784.25 722,997,388.43
（2）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
103
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
1 年以内 1,957,078,740.94 2,500,408,758.81
1-2 年 35,079,514.12 36,296,339.60
2-3 年 7,442,323.19 8,179,983.47
3 年以上 9,544,855.83 13,574,838.06
合计 2,009,145,434.08 2,558,459,919.94
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 171,659,361.02 420,326,627.51
1-2 年 7,290,857.67 3,883,180.28
2-3 年 1,935,111.66 1,938,906.75
3 年以上 3,091,613.44 1,699,000.52
合计 183,976,943.79 427,847,715.06
22、 卖出回购金融资产款
项目 期末余额 年初余额
票据 99,077,665.07
合计 99,077,665.07
注：年初卖出回购金融资产系本公司控股子公司海马财务有限公司分别于 2017 年 11 月及 12 月向中国人民银行海口中
心支行签订再贴现回购合同，约定于 2018 年 3 月以回购年利率 2.25%回购再贴现票面金额为 99,552,840.00 元的商业汇票。
期末无余额。
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 101,194,498.71 607,504,244.27 614,778,037.71 93,920,705.27
二、离职后福利-设定提存计划 -10,046.76 69,220,799.90 69,209,389.11 1,364.03
三、辞退福利 1,096,557.47 1,096,557.47
合计 101,184,451.95 677,821,601.64 685,083,984.29 93,922,069.30
104
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 59,944,286.96 462,656,001.49 476,227,959.30 46,372,329.15
2、职工福利费 43,064,207.42 43,064,207.42
3、社会保险费 3,111.32 32,193,493.96 32,194,932.22 1,673.06
其中：医疗保险费 2,885.04 27,515,953.71 27,517,415.91 1,422.84
工伤保险费 226.28 1,936,673.26 1,936,686.32 213.22
生育保险费 2,740,866.99 2,740,829.99 37.00
4、住房公积金 32,068,541.70 32,068,171.70 370.00
5、工会经费和职工教育经费 41,247,100.43 19,791,591.43 13,723,118.02 47,315,573.84
6、短期带薪缺勤 469,725.67 469,725.67
7、非货币性福利
8、其他短期薪酬 17,260,682.60 17,029,923.38 230,759.22
合计 101,194,498.71 607,504,244.27 614,778,037.71 93,920,705.27
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,656.94 67,269,468.39 67,269,508.02 5,617.31
2、失业保险费 -15,703.70 1,951,331.51 1,939,881.09 -4,253.28
合计 -10,046.76 69,220,799.90 69,209,389.11 1,364.03
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,908,831.09 62,720,309.48
消费税 5,514,061.17 39,743,864.23
企业所得税 3,787,813.29 7,906,947.74
个人所得税 726,926.81 1,038,978.61
城市维护建设税 392,365.45 2,308,100.59
营业税 928,516.60 928,516.60
资源税 14,634.48 18,816.00
105
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
房产税 3,300,264.89 2,896,640.96
教育费附加 273,017.06 1,630,072.94
土地使用税 3,830,118.48 4,238,186.70
印花税 413,440.86 806,058.88
土地增值税 2,419,816.36 2,047,438.35
其他 9,495.27 6,600.00
合计 24,519,301.81 126,290,531.08
25、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,193,677.46 1,218,675.57
应付股利 456,994.89 456,994.89
其他应付款 1,169,063,416.57 756,541,070.96
合计 1,170,714,088.92 758,216,741.42
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付存款利息 584,702.94 208,001.24
应付债券利息 2,957.24 785,674.33
应付短期借款利息 606,017.28 225,000.00
合计 1,193,677.46 1,218,675.57
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 456,994.89 456,994.89
合计 456,994.89 456,994.89
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
根据本公司2006年度、2007年度、2016年度股东大会决议，分别以2006年12月31日、2007年12月31日、2015年12月31日
总股本为基数，向全体股东每10股派送0.50元（含税）现金股息，截止2018年12月31日尚有456,994.89元由于账户不明等原
因尚未支付。
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（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付销售返利款 74,002,871.84 61,134,698.89
建店保证金、商标使用费 64,336,140.70 60,078,096.02
应付工程、项目款 669,614,125.81 324,083,745.40
应付押金、保证金 74,817,153.36 45,983,656.91
应付广告宣传费 62,965,451.06 93,549,288.74
其他往来 223,327,673.80 171,711,585.00
合计 1,169,063,416.57 756,541,070.96
26、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的递延收益 100,153.86
合计 100,153.86
27、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 200,264.28
合计 200,264.28
28、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
海田-优先 A 787,879,596.08
海田-优先 B 3,863,325.28 92,868,396.23
合计 3,863,325.28 880,747,992.31
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
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按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 应付利息 期末余额
提利息 销
海田-优 1,263,000 2017/11/1 2018/11/2 1,263,000 787,879,5 17,523,24 1,816,873 807,219,7
先A ,000.00 0 6 ,000.00 96.08 2.64 .05 11.77
海田-优 93,000,00 2017/11/1 93,000,00 92,868,39 4,897,499 211,434.2 94,111,04 3,863,325
2019/1/26 2,957.24
先B 0.00 0 0.00 6.23 .80 5 7.76 .28
1,356,000 880,747,9 22,420,74 2,028,307 901,330,7 3,863,325
合计 -- -- -- 2,957.24
,000.00 92.31 2.44 .30 59.53 .28
（3） 应付债券说明
根据中国人民银行《中国人民银行准予行政许可决定书》（银市场许准予字2017年第168号）和中国银行业监督管理委
员会《关于海田2017年第一期个人汽车抵押贷款证券化项目备案通知书》，本公司控股子公司海马财务有限公司于2017年11
月以财务公司发放的特定个人汽车抵押贷款债权及附属担保权益共计1,529,116,211.43元作为基础资产，在全国银行间债券市
场公开发行面值总计为人民币1,529,116,211.43元的固定利率资产支持证券。
截止2018年12月31日，尚余面值3,868,800.00元未支付。
29、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 1,527,890.14
合计 1,527,890.14
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
全资子公司的子公司海马新能源汽车有限公司股权受让时带入的遗留款项 1,527,890.14
30、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 91,302,929.58 106,960,581.64
合计 91,302,929.58 106,960,581.64 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
预计负债主要系根据公司三包政策预计的车辆保养及理赔费。本公司下属公司根据公司汽车销售政策对相关的保修费用进行
了合理预计。
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31、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 115,634,803.36 22,118,186.54 9,403,549.75 128,349,440.15
合计 115,634,803.36 22,118,186.54 9,403,549.75 128,349,440.15 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
入金额
高新技术产
业发展专项 149,568.00 47,232.00 102,336.00 与资产相关
资金
汽车研发中
心建设项目 10,419,017.23 1,152,255.00 9,266,762.23 与资产相关
投资款
发动机零部
件技术改造 7,416,675.00 2,542,860.00 4,873,815.00 与资产相关
项目投资款
1.5T 发动机
21,073,250.00 4,597,800.00 16,475,450.00 与资产相关
产业化项目
A00 级纯电
动轿车产业 733,333.33 200,000.00 533,333.33 与资产相关
化开发项目
双离合器自
动变速器
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
(DCT)研制
项目
节能与新能
源汽车机电
68,745,000.00 68,745,000.00 与资产相关
耦合驱动系
统项目
进口设备贴
2,097,959.80 988,186.54 313,569.42 2,772,576.92 与资产相关
息资金
10 万台高效
增压直喷汽
9,330,000.00 466,500.00 8,863,500.00 与资产相关
油发动机技
术改造项目
生产和技术 10,000,000.00 83,333.33 9,916,666.67 与资产相关
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设备投资补
贴
新能源汽车
整车控制器 1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关
研发项目
合计 115,634,803.36 22,118,186.54 9,403,549.75 128,349,440.15
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,644,636,426.00 1,644,636,426.00
其他说明：上述股本业经中准会计师事务所有限公司中准验字（2010）第 5006 号验资报告验证。
33、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,715,207,857.70 3,715,207,857.70
其他资本公积 50,249,425.96 50,249,425.96
合计 3,765,457,283.66 3,765,457,283.66
34、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
税后
减：前期计入
归属
项目 期初余额 本期所得税 其他综合收 减：所得税费 税后归属于母 期末余额
于少
前发生额 益当期转入 用 公司
数股
损益
东
将重分类进损益的其他
56,861,430.73 -985,363.60 32,891,664.25 -5,747,412.30 -28,129,615.55 28,731,815.18
综合收益
可供出售金融资产公允
44,200,000.00 -5,424,417.75 32,891,664.25 -5,747,412.30 -32,568,669.70 11,631,330.30
价值变动损益
外币财务报表折算差额 12,661,430.73 4,439,054.15 4,439,054.15 17,100,484.88
其他综合收益合计 56,861,430.73 -985,363.60 32,891,664.25 -5,747,412.30 -28,129,615.55 28,731,815.18
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
35、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 110,449,844.79 17,445,771.19 127,895,615.98
合计 110,449,844.79 17,445,771.19 127,895,615.98
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：按母公司税后净利润的 10%计提。
36、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 972,119,665.11 1,989,286,590.45
调整后期初未分配利润 972,119,665.11 1,989,286,590.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,637,180,342.11 -994,359,087.45
减：提取法定盈余公积 17,445,771.19 22,807,837.89
期末未分配利润 -682,506,448.19 972,119,665.11
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
37、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,032,187,980.23 4,506,755,929.08 9,547,313,275.67 8,333,782,421.58
其他业务 265,958,697.76 242,212,188.22 531,820,031.49 492,014,060.19
合计 5,298,146,677.99 4,748,968,117.30 10,079,133,307.16 8,825,796,481.77
38、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 79,534,651.77 260,621,647.45
城市维护建设税 6,952,557.10 29,481,719.61
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教育费附加 5,071,098.57 21,058,371.10
资源税 221,913.28 237,051.60
房产税 12,788,800.22 11,998,379.03
土地使用税 16,085,629.25 16,423,752.55
车船使用税 49,600.00 72,476.10
印花税 4,355,097.82 7,741,828.57
土地增值税 971,270.06 5,810,190.31
其他 81,539.74 6,600.00
营业税 3,936,604.60
合计 126,112,157.81 357,388,620.92
39、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 39,934,120.36 49,359,809.92
广告及推广费 130,713,957.81 211,776,732.27
仓储运杂费 91,681,047.57 146,501,289.93
理赔及保养 42,966,064.54 121,266,796.78
其他费用 16,306,772.34 47,493,576.82
营销费用 50,851,830.42 30,518,601.28
合计 372,453,793.04 606,916,807.00
40、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 247,179,660.35 285,120,986.31
折旧及摊销 293,468,283.72 338,887,343.59
水电物业等消耗费 17,814,972.79 16,716,868.82
差旅费 37,504,627.97 39,525,393.76
修理费 25,802,350.87 18,965,022.37
法律审计咨询费 18,133,176.65 14,461,403.70
办公通讯等费用 22,322,701.88 28,822,373.41
其他费用 26,168,696.11 34,005,257.22
合计 688,394,470.34 776,504,649.18
41、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
汽车研发项目 401,603,291.63 480,122,921.99
合计 401,603,291.63 480,122,921.99
42、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 22,956,744.93 29,484,926.94
减：利息收入 6,299,526.09 24,091,794.60
汇兑损益 6,313,336.13 5,309,932.38
手续费 2,109,290.61 963,293.72
合计 25,079,845.58 11,666,358.44
43、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 244,304,557.51 10,071,422.16
二、存货跌价损失 320,790,776.15 146,628,297.95
三、固定资产减值损失 362,878,015.03 267,506,724.42
四、在建工程减值损失 2,883,285.68 718,572.65
五、无形资产减值损失 446,102,442.43 109,886,667.22
六、其他 -57,349.52 3,858,017.02
合计 1,376,901,727.28 538,669,701.42
44、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
财政补贴或补助 36,789,601.00 39,005,629.18
政府贴息 1,688,717.46 1,332,965.00
项目资金 9,503,703.61 8,936,061.07
政府奖励 1,000,000.00 2,133,997.00
税收返还 236,954.56 36,304,571.12
合计 49,218,976.63 87,713,223.37
45、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -24,086,067.57
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 645,283.02
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 27,177,435.04 -3,643,644.05
持有至到期投资在持有期间的投资收益 4,203,343.94
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 514,500.00 262,500.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 32,135,928.84
处置持有至到期投资取得的投资收益 173,572.17 -344,169.38
合计 60,001,436.05 -22,962,754.04
46、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 3,647,390.00 -4,141,200.00
合计 3,647,390.00 -4,141,200.00
47、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -6,106,955.18 -255,918.78
48、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 3,578,800.00
核销无需要支付的往来 24,084,150.92 24,084,150.92
违约赔偿收入 8,507,080.29 12,171,907.84 8,507,080.29
其他 1,143,904.70 5,938,753.36 1,143,904.70
合计 33,735,135.91 21,689,461.20 33,735,135.91
49、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 10,000.00 171,091.99 10,000.00
非常损失 4,485,889.46 4,485,889.46
非流动资产毁损报废损失 13,457,741.03 10,679,105.51 13,457,741.03
114
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
其他 4,317,810.48 1,996,187.75 4,317,810.48
合计 22,271,440.97 12,846,385.25 22,271,440.97
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,281,672.49 41,929,944.52
递延所得税费用 -63,076,184.27 -75,419,255.85
合计 -49,794,511.78 -33,489,311.33
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -2,323,142,182.55
按法定/适用税率计算的所得税费用 -580,785,545.64
子公司适用不同税率的影响 108,608,705.23
调整以前期间所得税的影响 -5,727,794.99
非应税收入的影响 -108,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 41,016,573.85
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,545,565.30
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
395,747,115.07
损的影响
所得税费用 -49,794,511.78
51、其他综合收益
详见本节“七、34”。
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到利息收入 6,299,526.09 24,091,794.60
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
收到政府补贴 61,833,459.56 99,065,510.17
收到押金、保证金 67,723,088.19 33,741,638.58
收到其他往来 48,997,034.18 20,671,488.43
合计 184,853,108.02 177,570,431.78
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行手续费支出 2,109,290.61 963,293.72
支付营业费用 474,869,902.93 602,901,243.40
支付押金、保证金 46,636,656.47 60,606,919.94
支付代收款项 1,067,911.65 1,149,892.00
支付其他往来 14,556,969.43 178,209,210.81
合计 539,240,731.09 843,830,559.87
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到福费廷贴现 80,337,465.69
收到票据贴现金额 730,000,000.00
合计 80,337,465.69 730,000,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付 ABS 业务相关费用 26,736,056.66 10,955,123.47
支付贴现费用 1,997,933.96 13,084,365.77
合计 28,733,990.62 24,039,489.24
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
116
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -2,273,347,670.77 -1,415,246,495.73
加：资产减值准备 1,376,901,727.28 538,669,701.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 407,746,562.34 461,981,849.50
无形资产摊销 264,524,306.71 311,261,224.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 6,106,955.18 255,918.78
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 13,457,741.03 10,679,105.51
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,647,390.00 4,141,200.00
财务费用（收益以“－”号填列） 13,309,300.80 30,495,601.27
投资损失（收益以“－”号填列） -60,001,436.05 22,962,754.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -47,960,297.00 -75,049,028.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -15,115,887.27 7,429,772.89
存货的减少（增加以“－”号填列） 465,771,675.92 184,278,066.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,373,443,594.61 56,812,639.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,032,212,482.16 -1,947,059,420.46
经营活动产生的现金流量净额 488,976,700.62 -1,808,387,111.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 580,186,494.14 1,610,176,870.00
减：现金的期初余额 1,610,176,870.00 2,038,232,566.36
现金及现金等价物净增加额 -1,029,990,375.86 -428,055,696.36
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 580,186,494.14 1,610,176,870.00
其中：库存现金 27,158.67 22,892.26
可随时用于支付的银行存款 567,089,399.17 1,610,147,963.67
可随时用于支付的其他货币资金 13,069,936.30 6,014.07
二、期末现金及现金等价物余额 580,186,494.14 1,610,176,870.00
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 30,615,891.93 18,974,631.59
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 30,615,891.93 保证金
合计 30,615,891.93 --
117
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 1,235,685.28 6.8632 8,480,755.21
欧元 554,835.20 7.8473 4,353,958.26
港币
卢布 13,213,631.52 0.0986 1,302,864.07
应收账款 -- --
其中：美元 1,355,406.90 6.8632 9,302,428.64
欧元 -160,788.00 7.8473 -1,261,751.67
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
预付账款
其中：美元 10,990.00 6.8632 75,426.57
其他应收款
其中：美元 42,000.00 6.8632 288,254.40
卢布 3,308,333.43 0.0986 326,201.68
应付账款
其中：美元 50,550.00 6.8632 346,934.76
欧元 429,200.00 7.8473 3,368,061.16
卢布 1,750,274.33 0.0986 172,577.05
日元 8,470,793.00 0.0619 524,342.09
预收账款
其中：美元 627,434.51 6.8632 4,306,208.53
卢布 98,247.67 0.0986 9,687.22
其他应付款
其中：美元 81,282.68 6.8632 557,859.29
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司于2012年在俄罗斯莫斯科并购成立全资子公司海马汽车俄罗斯有限责任公司，主要经营公司生产的海马汽车及零配
件，公司采用当地货币卢布为记账本位币。
118
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
56、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
1）与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
资产负债表
种类 期末金额 用损失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
高新技术产业发展专项资金 102,336.00 递延收益 47,232.00 47,232.00 其他收益
汽车研发中心建设项目投资款 9,266,762.23 递延收益 1,152,255.00 1,152,255.00 其他收益
发动机零部件技术改造项目投资款 4,873,815.00 递延收益 2,542,860.00 2,542,860.00 其他收益
863 计划专项经费 递延收益 119,649.72 其他收益
电动汽车研发及检验中心项目 递延收益 41,598.15 其他收益
1.5T 发动机产业化项目 16,475,450.00 递延收益 4,597,800.00 4,597,800.00 其他收益
一年内到期
海南国际旅游岛生态环境保护关键
的非流动负 100,153.86 211,380.00 其他收益
技术及示范
债
A00 级纯电动轿车产业化开发项目 533,333.33 递延收益 200,000.00 200,000.00 其他收益
进口设备贴息资金 2,772,576.92 递延收益 313,569.42 23,286.20 其他收益
10 万台高效增压直喷汽油发动机技
8,863,500.00 递延收益 466,500.00 其他收益
术改造项目
生产和技术设备投资补贴 9,916,666.67 递延收益 83,333.33 其他收益
新能源汽车整车控制器研发项目 1,800,000.00 递延收益 其他收益
双离合器自动变速器(DCT)研制项
5,000,000.00 递延收益
目
节能与新能源汽车机电耦合驱动系
68,745,000.00 递延收益
统项目
合计 128,349,440.15 9,503,703.61 8,936,061.07
119
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
2）与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用
种类
本期发生额 上期发生额 损失的项目
财政补贴或补助 36,789,601.00 39,005,629.18 其他收益
政府贴息 1,688,717.46 1,332,965.00 其他收益
政府奖励 1,000,000.00 2,133,997.00 其他收益
税收返还 236,954.56 36,304,571.12 其他收益
财政补贴或补助 1,334,300.00 营业外收入
政府奖励 2,244,500.00 营业外收入
合计 39,715,273.02 82,355,962.30
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动
根据控股子公司一汽海马二0一七第一次股东会会议决议及控股子公司之子公司一汽海马动力二O一七年度第1701号股
东决议，一汽海马以2017年12月31日为合并基准日，吸收合并一汽海马动力，吸收后一汽海马继续存在，一汽海马动力解散
并注销，不再纳入合并范围。
3、其他
根据开封市工商行政管理局经济技术开发区分局（汴开发）登记内销字【2018】第107号准予注销登记通知书，原孙公
司开封海马科技有限公司于2018年6月21日依法注销登记。
120
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
一汽海马 海南海口 海南海口 制造业 51.00% 企业合并
海马研发 上海 上海 服务业 100.00% 企业合并
海马汽车有限公司 河南郑州 河南郑州 制造业 100.00% 投资设立
海马新能源 河南郑州 河南郑州 制造业 100.00% 企业合并
金盘实业 海南海口 海南海口 服务业 100.00% 投资设立
金盘饮料 海南海口 海南海口 饮食加工业 100.00% 投资设立
金盘物业 海南海口 海南海口 服务业 100.00% 投资设立
金盘物流 海南海口 海南海口 运输业 100.00% 投资设立
海马财务 海南海口 海南海口 金融业 47.37% 5.26% 投资设立
海马销售 河南郑州 河南郑州 商业 100.00% 投资设立
海马国际 海南海口 海南海口 商业 100.00% 投资设立
河南海马物业服务有限公司 河南郑州 河南郑州 服务业 100.00% 投资设立
海马俄罗斯 俄罗斯莫斯科 俄罗斯莫斯科 商业 1.00% 99.00% 企业合并
深圳海马新能源汽车销售有限责任公司 广东深圳 广东深圳 商业 100.00% 投资设立
郑州海马新能源汽车销售有限公司 河南郑州 河南郑州 商业 100.00% 投资设立
郑州海马庞大新能源汽车租赁有限公司 河南郑州 河南郑州 服务业 51.00% 投资设立
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
一汽海马 49.00% -693,893,520.95 282,561,310.09
海马财务 47.37% 60,173,148.76 189,480,000.00 608,729,444.02
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公 期末余额 期初余额
司名 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债
称 资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计
一汽 1,205,302, 1,062,89 2,268,19 1,643,36 48,175,5 1,691,53 1,955,82 1,682,55 3,638,38 1,611,27 34,340,9 1,645,61
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
海马 770.94 2,502.94 5,273.88 4,018.58 20.38 9,538.96 7,220.69 3,540.17 0,760.86 4,866.40 33.11 5,799.51
海马 477,074,94 2,671,98 3,149,06 1,858,22 5,743,49 1,863,96 1,464,95 4,421,71 5,886,67 3,445,08 883,509, 4,328,59
财务 9.24 7,091.02 2,040.26 3,051.92 5.40 6,547.32 4,016.92 8,435.53 2,452.45 7,494.65 104.64 6,599.29
单位： 元
子公 本期发生额 上期发生额
司名 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
称 额 金流量 额 金流量
一汽 -1,416,109,22 -1,416,109,22 3,045,820,32 -1,003,623,36 -1,003,623,36 -994,585,991.
2,054,394,761.54 -306,816.72
海马 6.43 6.43 8.39 5.02 5.02 09
海马 127,019,639. 127,019,639. 261,982,173. 409,427,920. 151,925,956. 151,925,956. -1,272,477,80
252,733,738.78
财务 78 78 30 04 25 25 5.22
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 持股比例
主要经营地 注册地 业务性质 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
企业名称 直接 间接
一汽海马销售 海南海口 海南海口 商业 50.00% 权益法
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
一汽海马销售 一汽海马销售
流动资产 295,000,387.39 198,054,602.42
其中：现金和现金等价物 139,475,122.37 51,197,358.64
非流动资产 8,922,363.04
资产合计 295,000,387.39 206,976,965.46
流动负债 398,592,164.36 246,510,517.06
非流动负债 14,960,759.72 25,793,651.70
负债合计 413,552,924.08 272,304,168.76
归属于母公司股东权益 -118,552,536.69 -65,327,203.30
按持股比例计算的净资产份额 -59,276,268.35 -32,663,601.65
--其他 59,276,268.35 32,663,601.65
营业收入 559,881,365.32 1,606,556,814.36
财务费用 -837,571.64 -1,308,324.60
所得税费用 8,922,363.04 21,592,652.95
净利润 -53,225,333.39 -113,499,338.45
综合收益总额 -53,225,333.39 -113,499,338.45
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
其他说明：公司对合营企业的长期股权期初余额为零，由于本期合营单位持续亏损，长期股权投资期末余额持续为零。
（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损失 本期末累积未确认的损失
（或本期分享的净利润）
一汽海马销售 32,663,601.65 26,612,666.70 59,276,268.35
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策
的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得
以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公
司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息
可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且
只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利
率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于应付债券。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外
币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及
上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 年初余额
可供出售金融资产 22,624,218.00 79,200,000.00
合计 22,624,218.00 79,200,000.00
3. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确
123
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的
有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公 第三层次公
合计
计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 60,000,000.00 60,000,000.00
1.交易性金融资产 60,000,000.00 60,000,000.00
（1）权益工具投资 60,000,000.00 60,000,000.00
（二）可供出售金融资产 22,624,218.00 22,624,218.00
1.权益工具投资 22,624,218.00 22,624,218.00
持续以公允价值计量的资产总额 82,624,218.00 82,624,218.00
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持续第一层次公允价值计量项目市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
海马（上海）投资有限公司 上海市 实业投资、汽车产业投资等 34000 万元 28.80% 28.80%
本企业的母公司情况的说明
公司原第一大股东海南汽车有限公司（以下简称“海南汽车”）于2013年6月5日与其控股股东上海海马投资签署吸收合并
协议，约定上海海马投资吸收合并海南汽车。吸收合并后海南汽车解散并注销，其全部资产（包括但不限于对外投资形成的
股权等）、负债以及人员、业务等均由上海海马投资承继。本次吸收合并前，海南汽车持有公司473,600,000股，占公司总股
本28.80%；上海海马投资未直接持有公司股份，其通过海南汽车间接持有公司473,600,000股。本次吸收合并完成后，海南
汽车不再持有公司股份，上海海马投资直接持有公司473,600,000股，占公司总股本28.80%。
本企业最终控制方是景柱。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本节“九、在其他主体中的权益”。
124
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本节“九、在其他主体中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
海马投资集团有限公司 持有本公司 5%以上股权的股东
海马（郑州）房地产有限公司 同一实际控制人控制的公司
海南海马会馆有限公司 同一实际控制人控制的公司
海马万利（武汉）房地产有限公司 同一实际控制人控制的公司
海马（郑州）商务会馆有限公司 同一实际控制人控制的公司
开封海马房地产有限公司 同一实际控制人控制的公司
老管家（河南）物业服务有限公司 同一实际控制人控制的公司
青风置业有限公司 同一实际控制人控制的公司
郑州河海置业有限公司 同一实际控制人控制的公司
海南海田小额贷款有限公司 同一实际控制人控制的公司
海南海马建设有限公司 同一实际控制人控制的公司
上海润晟投资有限公司 同一实际控制人控制的公司
郑州安海置业有限公司 同一实际控制人控制的公司
郑州海汇商业管理有限公司 同一实际控制人控制的公司
海马（深圳）金融控股有限公司 同一实际控制人控制的公司
开封海马公馆置业有限公司 同一实际控制人控制的公司
海南海马小明新能源科技有限公司 同一实际控制人控制的联营公司
海保人寿保险股份有限公司 同一实际控制人重大影响的联营公司
覃铭 董事
蔡海雄 董事
刘海权 原董事
李伟胜 原总经理助理
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
一汽海马销售 购买配件 10,441,326.84 35,000,000 否 21,974,305.71
一汽海马销售 存款利息支出 409,894.94 300,000 是 283,611.79
一汽海马销售 咨询服务 1,650,000.00 否 0
海马（郑州）房地产有限公司 存款利息支出 3,990,385.12 17,000,000 否 5,621,102.94
海南海马会馆有限公司 存款利息支出 58,964.31 否 275,381.59
125
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
海马万利（武汉）房地产有限公司 存款利息支出 92,426.83 否 236,262.71
海马（郑州）商务会馆有限公司 存款利息支出 421,514.81 否 564,748.09
开封海马房地产有限公司 存款利息支出 199,234.07 否 1,844,064.76
海南海马建设有限公司 存款利息支出 28,157.07 否 30,572.01
老管家（河南）物业服务有限公司 存款利息支出 196,656.24 否 0
郑州河海置业有限公司 存款利息支出 362,965.42 否 246,264.99
海马投资集团有限公司 存款利息支出 986,403.58 否 1,538,859.26
青风置业有限公司 存款利息支出 1,054,431.12 否 1,180,096.29
郑州安海置业有限公司 存款利息支出 197,422.38 否 0
海南海田小额贷款有限公司 存款利息支出 9,482.62 否 0
郑州海汇商业管理有限公司 存款利息支出 15,480.50 否 0
海马（深圳）金融控股有限公司 存款利息支出 91,793.77 否 0
海马（上海）投资有限公司 存款利息支出 1,361,532.43 否 5,675,673.7
开封海马公馆置业有限公司 存款利息支出 191,652.35 否 0
海保人寿保险股份有限公司 购买保险 169,429.25 0
老管家（河南）物业服务有限公司 物业服务 134,580.00
上海润晟投资有限公司 存款利息支出 258,319.17 0
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
海南一汽海马汽车销售有限公司 出售商品提供劳务 499,372,481.72 1,517,097,694.07
海南一汽海马汽车销售有限公司 利息收入-个人消费贷款 438,888.12 19,037,909.90
海马（郑州）房地产有限公司 出售商品提供劳务 346,403.81 202,386.30
开封海马房地产有限公司 出售商品提供劳务 33,682.75 215,160.52
海马万利（武汉）房地产有限公司 贷款利息收入 5,029,865.40
海马（郑州）商务会馆有限公司 贷款利息收入 48,545.60 6,003,472.22
开封海马房地产有限公司 贷款利息收入 827,830.20 3,954,166.70
海南海田小额贷款有限公司 出售商品 90,094.81 953.80
海南海马小明新能源科技有限公司 销售商品 3,868,534.50 0
郑州河海置业有限公司 出售商品提供劳务 4,344.83 0
郑州海汇商业管理有限公司 出售商品提供劳务 2,979.31 0
海南海马会馆有限公司 销售红酒 1,723.08 0
海南海马房地产有限公司 销售商品 4,418.53 0
覃铭 贷款利息收入 18,394.17 0
刘海权 贷款利息收入 15,055.59 0
蔡海雄 贷款利息收入 1,386.53 0
李伟胜 贷款利息收入 2,223.90 0
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
126
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
老管家（河南）物业服务有限公司 投资性房地产 2,762,057.14 1,381,028.58
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,271,000 4,470,100
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 海南一汽海马汽车销售有限公司 21,985.76 1,099.29 10,511,136.31 525,556.82
应收账款 海马(郑州)房地产有限公司 23,184.00 1,159.20 23,184.00 1,159.20
应收账款 开封海马房地产有限公司 30,800.00 1,540.00 30,800.00 1,540.00
应收账款 海南海马小明新能源科技有限公司 3,487,500.00 174,375.00
发放贷款及垫款 海马（郑州）商务会馆有限公司 100,000,000.00 1,000,000.00
发放贷款及垫款 开封海马房地产有限公司 50,000,000.00 500,000.00
发放贷款及垫款 覃铭 200,000.00 2,000.00 250,000.00 2,500.00
发放贷款及垫款 刘海权 200,000.00 2,000.00 250,000.00 2,500.00
发放贷款及垫款 蔡海雄 29,855.97 298.56 46,047.25 460.47
发放贷款及垫款 李伟胜 33,625.01 336.25 85,771.80 857.72
应收利息 海马（郑州）商务会馆有限公司 171,527.78
应收利息 开封海马房地产有限公司 119,166.68
应收利息 覃铭 7,077.78 7,281.94
应收利息 刘海权 3,538.89 7,281.94
预付账款 海南一汽海马汽车销售有限公司 216,832.81 90,780.00
其他应收款 老管家（河南）物业服务有限公司 6,000.00 300.00 725,040.00 36,252.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 海南一汽海马汽车销售有限公司 73,485,722.90 91,910,732.25
其他应付款 海南一汽海马汽车销售有限公司 370,855.00
吸收存款 海南一汽海马汽车销售有限公司 77,584,502.51 27,546,142.14
127
海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
吸收存款 海马(郑州)房地产有限公司 445,048,897.31 199,957,672.49
吸收存款 海南海马会馆有限公司 9,276,908.06 10,984,502.05
吸收存款 海马万利（武汉）房地产有限公司 40,637,018.42 26,063,786.09
吸收存款 海马（郑州）商务会馆有限公司 10,151,463.52 11,755,279.61
吸收存款 开封海马房地产有限公司 53,747,677.13 5,393,723.24
吸收存款 海南海马建设有限公司 4,755,532.60 1,873,431.88
吸收存款 海马投资集团有限公司 54,562,090.71 19,844,311.00
吸收存款 郑州河海置业有限公司 17,962,981.93 6,653,633.78
吸收存款 海马（上海）投资有限公司 80,055,963.91 151,744,384.91
吸收存款 青风置业有限公司 173,637,384.40 1.51
吸收存款 老管家(河南)物业服务有限公司 24,377,658.74
吸收存款 郑州安海置业有限公司 191,706.44
吸收存款 郑州海汇商业管理有限公司 7,440,650.83
吸收存款 海马（深圳）金融控股有限公司 116,849,666.67
吸收存款 海南海田小额贷款有限公司 3,755,121.45
吸收存款 开封海马公馆置业有限公司 978,673.65
应付利息 海南一汽海马汽车销售有限公司 46,011.13 11,497.94
应付利息 海马(郑州)房地产有限公司 81,013.67 83,088.19
应付利息 海南海马会馆有限公司 3,019.79 3,085.67
应付利息 海马万利（武汉）房地产有限公司 8,784.21 7,442.72
应付利息 海马（郑州）商务会馆有限公司 1,545.67 22,890.97
应付利息 开封海马房地产有限公司 13,208.84 3,048.83
应付利息 郑州河海置业有限公司 3,863.33 1,696.39
应付利息 海南海马建设有限公司 1,431.67 500.95
应付利息 海马投资集团有限公司 57,162.00 15,418.01
应付利息 海马（上海）投资有限公司 51,109.37 41,354.00
应付利息 青风置业有限公司 62,478.88
应付利息 老管家(河南)物业服务有限公司 134,173.29
应付利息 郑州安海置业有限公司 62,087.48
应付利息 郑州海汇商业管理有限公司 1,946.00
应付利息 海马（深圳）金融控股有限公司 42,127.10
应付利息 海南海田小额贷款有限公司 226.02
应付利息 开封海马公馆置业有限公司 6,210.43
十三、股份支付
□ 适用 √ 不适用
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）截至2018年12月31日，本公司已经背书给其他方但尚未到期的银行承兑票据金额117,411,777.13元；已贴现未到期的
银行承兑汇票人民币215,935,144.63元。
（2）公司开发的“海马金盘花园”已开始销售，根据《担保法》及贷款管理办法的相关规定，公司将为购买本项目的合格
按揭贷款客户提供阶段性的连带责任担保，预计担保总额不超过人民币2亿元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
①本公司全资孙公司海马汽车销售有限公司于2018年12月13日就与济宁豪源汽车销售服务有限公司等十九家被告合同
纠纷一事向郑州市中级人民法院提起诉讼，诉求被告方支付各项货款等合计5,370.00万元并承担诉讼费用。截止本报告日，
本案尚在审理中。
②万向一二三股份公司于2018年10月31日就与本公司全资子公司海马汽车有限公司、海马新能源汽车有限公司买卖合同
纠纷一事向郑州市中牟县人民法院提起诉讼，诉求支付货款及模具费等111.23万元并承担诉讼费用。2019年3月19日，双方
已达成和解协议。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
内容 对财务状况和经营成果的影响数
1、根据全资孙公司之孙公司郑州海马庞大新能源汽车租赁有限公司（以下简称“新能源
租赁”）2019 年度第一次股东会会议决议（第 1902 号），新能源租赁拟成立清算组并进行 0.00
清算，目前清算工作正在进行中。
2、根据全资孙公司海马俄罗斯《关于注销海马俄罗斯公司》的申请报告，经公司领导同
0.00
意，海马俄罗斯拟注销。目前注销工作正在办理中。
3、根据公司董事会第十届六次会议决议、关联方青风置业有限公司（以下简称“青风置
业”）与全资孙公司河南海马物业服务有限公司（以下简称“海马物业”）于 2019 年 3 月 7
日的签订的《增资协议书》，青风置业以现金人民币 18,000 万元对海马物业进行增资。增 56,593,088.39
资完成后，青风置业持有海马物业 61%股权比例，全资子公司海马汽车有限公司持有海
马物业 39%股权比例。海马物业工商变更资料已于 2019 年 3 月 27 日办理完毕。
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
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十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别为：海南分部、郑州分部、境外分部。
本公司的各个报告分部分别在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管
理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据
分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共
同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 海南分部 郑州分部 境外分部 分部间抵销 合计
资产总额 12,234,812,415.08 6,534,989,187.44 4,477,408.85 -7,315,950,244.40 11,458,328,766.97
负债总额 3,724,282,885.32 3,159,042,729.46 27,750,923.65 -1,229,476,253.33 5,681,600,285.10
营业收入 2,408,903,948.05 3,342,823,978.98 360,966.08 -453,942,215.12 5,298,146,677.99
营业成本 2,166,723,264.00 3,059,504,121.27 278,815.87 -532,985,909.16 4,693,520,291.98
利润总额 -945,851,321.51 -1,181,265,832.90 -6,829,808.89 -189,195,219.25 -2,323,142,182.55
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 17,976.89 736.39
其他应收款 97,030,173.89 217,969,638.23
合计 97,048,150.78 217,970,374.62
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
存款利息 17,976.89 736.39
合计 17,976.89 736.39
130
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（2）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
24,606,8 24,606,8
独计提坏账准备的 19.41% 100.00%
30.22 30.22
其他应收款
按信用风险特征组
102,137, 5,107,50 97,030,17 229,560 11,590,50 217,969,63
合计提坏账准备的 80.59% 5.00% 100.00% 5.05%
677.78 3.89 3.89 ,145.51 7.28 8.23
其他应收款
126,744, 29,714,3 97,030,17 229,560 11,590,50 217,969,63
合计 100.00% 100.00%
508.00 34.11 3.89 ,145.51 7.28 8.23
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
海马俄罗斯 24,606,830.22 24,606,830.22 100.00% 无法收回
合计 24,606,830.22 24,606,830.22 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 102,125,277.78 5,106,263.89 5.00%
1至2年 12,400.00 1,240.00 10.00%
合计 102,137,677.78 5,107,503.89
确定该组合依据的说明：具有相同风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 18,123,826.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3)其他应收款按款项性质分类情况
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单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
暂收暂付款项 750,000.00
押金保证金 12,400.00 15,500.00
合并关联方往来 126,732,108.00 228,794,645.51
合计 126,744,508.00 229,560,145.51
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
一汽海马 合并关联方往来 100,125,277.78 1 年以内 79.00% 5,006,263.89
海马俄罗斯 合并关联方往来 24,606,830.22 1 年以内 19.41% 24,606,830.22
海南国际 合并关联方往来 2,000,000.00 1 年以内 1.58% 100,000.00
海南民生管道燃气有限公司 押金保证金 12,400.00 1-2 年 0.01% 1,240.00
合计 -- 126,744,508.00 -- 100.00% 29,714,334.11
2、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 6,085,566,261.14 6,085,566,261.14 6,085,566,261.14 6,085,566,261.14
合计 6,085,566,261.14 6,085,566,261.14 6,085,566,261.14 6,085,566,261.14
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
一汽海马 1,137,516,069.03 1,137,516,069.03
金盘实业 150,000,000.00 150,000,000.00
海马汽车有限公司 4,338,038,806.05 4,338,038,806.05
海马财务 450,000,000.00 450,000,000.00
海马国际 10,000,000.00 10,000,000.00
海马俄罗斯 11,386.06 11,386.06
合计 6,085,566,261.14 6,085,566,261.14
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3、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 19,596,569.87 14,838,083.91 192,875,477.08 136,345,969.24
其他业务 8,738,312.04 3,696,189.36 8,738,312.04 3,696,189.36
合计 28,334,881.91 18,534,273.27 201,613,789.12 140,042,158.60
4、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 189,480,000.00 220,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -24,086,067.57
合计 189,480,000.00 195,913,932.43
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额
非流动资产处置损益 -19,564,696.21
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 49,218,976.63
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,394,399.07
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允
63,648,826.05
价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,921,435.97
减：所得税影响额 23,834,010.38
少数股东权益影响额 24,250,987.89
合计 71,533,943.24
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -28.57% -0.9955 -0.9955
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -29.82% -1.0390 -1.0390
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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海马汽车集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十二节 备查文件目录
1、载有法定代表人签名盖章的公司2018年度报告原件；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、财务主管盖章的会计报表；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名的审计报告原件；
4、公司章程；
5、本报告期内在指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
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