东莞宏远工业区股份有限公司
2018 年度非经营性资金占用及其他关联方
资金往来情况专项审核说明
广会专字[2019]G18034880021 号
目 录
报告正文…………………………………………………1-2
附件：东莞宏远工业区股份有限公司 2018 年度
非经营性资金占用及其他关联方
资金往来情况汇总表……………………………3-4
关于非经营性资金占用及其他关联方
资金往来情况的专项审核说明
广会专字[2019]G18034880021 号
东莞宏远工业区股份有限公司全体股东:
我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了东莞宏远工业区股
份有限公司（以下简称贵公司）2018 年度的财务报表，并于 2019 年 4 月 11 日出
具了广会审字[2019] G18034880013 号年度审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，贵公
司编制了后附的截至 2018 年 12 月 31 日东莞宏远工业区股份有限公司 2018 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我
们对汇总表所载资料与经审计的贵公司 2018 年度财务报表所复核的会计资料和经
审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。
除了对贵公司实施 2018 年度财务报表审计中执行的对关联方交易有关的审计程序
外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的
2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与贵公司
财务报表及附注一并阅读。
1
本专项说明仅作为贵公司披露 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况之用，不得用作任何其他目的。
附件一：东莞宏远工业区股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吉争雄
中国注册会计师：徐如杰
中国 广州 二○一九年四月十一日
2
附件一
东莞宏远工业区股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：人民币万元
占用方与上 上市公司核 2018 年度占用 2018 年度占 2018 年度 2018 年期末
非经营性资 2018 年期初占 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 累计发生金额 用资金的利 偿还累计 占用资金 占用性质
金占用 用资金余额 原因
联关系 目 （不含利息） 息（如有） 发生金额 余额
现大股东及
- - - - - - - - - -
其附属企业
- - - - - - - - - -
前大股东及
其附属企业
- - - - - - - - - -
往来方与上 上市公司核 2018 年度往来 2018 年度往 2018 年度 2018 年期末
其它关联资 2018 年期初往 往来形成
资金往来方名称 市公司的关 算的会计科 累计发生金额 来资金的利 偿还累计 往来资金 往来性质
金往来 来资金余额 原因
联关系 目 （不含利息） 息（如有） 发生金额 余额
广东宏远集团有限 上市公司的
其他应收款 16.69 - - - 16.69 租赁押金 经营性占用
大股东及其 公司 母公司
附属企业
- - - - - - - - - -
小计 - - - 16.69 - - - 16.69 -
广东宏远集团房地 上市公司的
其他应收款 73,258.66 54,100.85 - 83,286.92 44,072.59 往来款 非经营性往来
产开发有限公司 全资子公司
上市公司的
东莞市宏远水电工 上市公司的
子公司及其 其他应收款 3,170.50 6,875.80 154.8 7,186.04 3,015.06 往来款 非经营性往来
程有限公司 全资子公司
附属企业
威宁县结里煤焦有 上市公司的
其他应收款 1,509.36 792.00 - - 2,301.36 往来款 非经营性往来
限公司 全资子公司
3
往来方与上 上市公司核 2018 年度往来 2018 年度往 2018 年度 2018 年期末
其它关联资 2018 年期初往 往来形成
资金往来方名称 市公司的关 算的会计科 累计发生金额 来资金的利 偿还累计 往来资金 往来性质
金往来 来资金余额 原因
联关系 目 （不含利息） 息（如有） 发生金额 余额
贵州鸿熙矿业有限
上市公司的
公司威宁县新发乡 其他应收款 14,576.27 604.90 - - 15,181.17 往来款 非经营性往来
控股子公司
煤炭沟煤矿
广东宏远投资有限 上市公司的
其他应收款 20,845.60 99,257.03 - 37,281.71 82,820.92 往来款 非经营性往来
公司 全资子公司
上市公司的
英德市新裕有色金
子公司及其 上市公司的
属再生资源制品有 其他应收款 2,534.32 1,800.00 509.88 1,205.34 3,638.86 往来款 非经营性往来
附属企业 控股孙公司
限公司
东莞市永逸环保科 上市公司的
其他应收款 - 36.42 - - 36.42 往来款 非经营性往来
技有限公司 控股孙公司
东莞市宏泰矿业管 上市公司的
其他应收款 - 0.13 - - 0.13 往来款 非经营性往来
理有限公司 控股孙公司
小计 115,894.71 163,467.13 664.68 128,960.01 151,066.51
关联自然人 - - - - - - - - - -
及其控制的
法人 - - - - - - - - - -
其他关联人
首铸二号（东莞） 上市公司的
及其附属企 长期应收款 - 53,128.71 - 7,876.72 45,251.99 往来款 非经营性往来
房地产有限公司 联营企业
业
小计 - 53,128.71 - 7,876.72 45,251.99
总计 - - - 115,911.40 216,595.84 664.68 136,836.73 196,335.19 -
注：长期应收款-首铸二号（东莞）房地产有限公司 45,251.99 万元，与 2018 年度财务报告披露的长期应收款-首铸二号（东莞）房地产有限公司 45,164.52 万元，
两者相差 87.47 万元，系首铸二号（东莞）房地产有限公司 2018 年本期仍处于在建阶段，预售的商品房未交付不符合收入确认条件，导致 2018 年亏损，宏远股份
承担的超额亏损部分优先冲减了账面长期应收款。
4