The Jiangmen SugarCane
Chemical Factory (Group) Co.,Ltd
2009 年8 月 August 20092009 年半年度报告
目 录
一、公司基本情况 --------------------------2
二、主要财务数据和指标 --------------------3
三、股本变动及主要股东持股情况 ------------4
四、董事、监事、高级管理人员情况 ----------5
五、董事局报告-----------------------------6
六、重要事项-------------------------------9
七、财务报告-------------------------------13
八、备查文件-------------------------------62
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
12009 年半年度报告
重要提示：本公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所
载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人邹敦华先生、主管会计工作负责人雷忠先生及会计机构负责人冯景
锋先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务会计报告未经审计。
一、公司基本情况
（一）公司法定中文名称：
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司
公司法定英文名称：
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
（英文缩写为JSCC）
（二）公司法定代表人：邹敦华
（三）公司董事局秘书：沙 伟
联系地址：广东省江门市甘化路62 号江门甘蔗化工厂（集团）
股份有限公司
电 话：（0750）3277650
传 真：（0750）3277666
电子信箱：ganhuashawei@126.com
公司证券事务代表：龚健鹏
联系地址：广东省江门市甘化路62 号江门甘蔗化工厂（集团）
股份有限公司
电 话：（0750）3277651
传 真：（0750）3277666
电子信箱：gdganhua@126.com
（四）公司注册地址：广东省江门市甘化路56 号
公司办公地址：广东省江门市甘化路62 号
邮 政 编 码 ：529030
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
22009 年半年度报告
公司国际互联网网址：www.gdganhua.com
公司电子信箱：jmganhua＠pub.jiangmen.gd.cn
（五）公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定网站的网址：
http：//www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司总裁办公室
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST 甘化
股票代码：000576
二、主要财务数据和指标
（一）主要财务数据和指标
1、本报告期公司利润情况
单位：（人民币）元
项目 本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 924,536,227.02 958,664,024.78 -3.56
归属于上市公司股东的所有者权益 342,835,478.36 385,404,733.69 -11.05
股本 322,861,324.00 322,861,324.00 0.00
归属于上市公司股东的每股净资产
（元/股） 1.06 1.19 -10.92
本报告期（1-6 月） 上年同期
本报告期比上年
同期增减（％）
营业总收入 275,792,898.84 410,045,596.75 -32.74
营业利润 -41,812,499.80 -12,259,450.47 -241.06
利润总额 -42,379,868.00 -907,026.87 -4,572.39
归属于上市公司股东的净利润 -42,531,715.33 4,154,007.00 -1,123.87
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润 -41,964,347.13 -7,198,416.60 -482.97
基本每股收益(元/股) -0.130 0.010 -1,400.00
稀释每股收益(元/股) -0.130 0.010 -1,400.00
净资产收益率（%） -12.41 1.08 -13.49
经营活动产生的现金流量净额 3,308,243.72 -2,693,599.76 222.82
每股经营活动产生的现金流量净额
(元/股) 0.01 -0.01 200.00
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32009 年半年度报告
非经常性损益项目
单位：人民币元
项目 金额
非流动资产处置净收益（减：损失）
其他营业外收支净额 -567,368.20
影响数合计 -567,368.20
减：所得税影响数
净影响数 -567,368.20
2、按照中国证监会《公开发行证券的公开信息披露编报规则第9 号》的要求计算
的净资产收益率和每股收益
净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -12.41% -11.68% -0.13 -0.13
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 -12.24% -11.52% -0.13 -0.13
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）股份变动情况
报告期内,公司总股本和股本结构未发生变化
（二）股东情况介绍
数量单位：股
股东总数 47456 户
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
江门市资产管理局 国有股东 19.82％ 64,000,000 64,000,000 64,000,000
邹瀚枢 其他 3.07％ 9,904,697 0
中国工商银行股份有
限公司广州东城支行
其他 1.23％ 3,960,000 3,960,000
李克华 其他 0.62％ 2,000,000 0
邓增增 其他 0.59％ 1,900,000 0
黎小玲 其他 0.47％ 1,517,705 0
候建刚 其他 0.40％ 1,300,045 0
李恩成 其他 0.36％ 1,176,015 0
周洪兵 其他 0.36％ 1,172,600 0
中行江门分行 其他 0.35％ 1,146,024 1,146,024
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
邹瀚枢 9,904,697 A 股
李克华 2,000,000 A 股
邓增增 1,900,000 A 股
黎小玲 1,517,705 A 股
候建刚 1,300,045 A 股
李恩成 1,176,015 A 股
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42009 年半年度报告
周洪兵 1,172,600 A 股
龙春萍 1,109,000 A 股
戴春朵 900,000 A 股
杨玉霞 828,600 A 股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
公司无战略投资者或一般法人因配售新股成为前10 名股东的情况。公
司未知前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人;公司未知前10 名流通股东之
间以及前十名流通股股东和前十名股东是否存在关联关系或属于《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
（三）前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
数量单位：股
序
号
有限售条件股东名称
持有的有
限售条件
股份数量
可上市
交易时间
新增可上
市交易股
份数量
限售条件
2009 年3 月13 日32,286,132
1 江门市资产管理局 64,000,000
2011 年3 月13 日31,713,868
注①
2
中国工商银行股份有限公司广
州东城支行
3,960,000
2007 年3 月13 日
3,960,000
3 中行江门分行 1,146,024 2007 年3 月13 日1,146,024
4 江门甘化综合厂 830,662 2007 年3 月13 日830,662
5 中国人寿保险(集团)公司 590,000 2007 年3 月13 日590,000
6 江 管 249,876 2007 年3 月13 日249,876
7 武汉中南证券深圳营业部 237,600 2007 年3 月13 日237,600
8 江门光明造纸厂 208,567 2007 年3 月13 日208,567
9 香港纸工业公司工会 198,000 2007 年3 月13 日198,000
10 外海花园酒家 158,400 2007 年3 月13 日158,400
持有的股份自获得
上市流通权之日起
十二个月内不上市
交易或者转让。
注⑤
注：①详见第六章重要事项第（十一）款原非流通股股东在股权分置改革过程中作
出的特别承诺及其履行情况
②报告期内，公司控股股东未发生变化。唯一持有公司5%以上股份的股东为代
表国家持有股份的单位：江门市资产管理局。该局于2002 年7 月26 日将持有的我
司国有股中的4400 万股质押给中国建设银行江门分行为我司贷款提供担保（详见
2002 年7 月31 日的《中国证券报》和《证券时报》）；另有2000 万股于2006 年11
月16 日被广东省江门市中级人民法院冻结（详见2006 年11 月23 日的《中国证券
报》和《证券时报》）。
③公司无作为战略投资者或一般法人参与配售新股成为前10 名的股东。
④公司前10 名股东中无外资股东。
⑤公司前10 名有限售条件股东中，除江门市资产管理局部分股份限售期未满外，
其他股东持有股份虽限售期满，但因未办妥相关解除限售的手续，在报告期内仍为
限售股份。
四、董事、监事、高级管理人员情况
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52009 年半年度报告
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变化
情况
持本公司股票数量变化（股）
姓 名 职 务
期初持股 期末持股 变动原因
邹敦华 董事局主席、总裁 12,805 12,805 无变动
方小潮 董事、副总裁 0 0 无变动
雷 忠 董事、副总裁、财务总监 15,760 15,760 无变动
陈中坚 董事 0 0 无变动
刘智勇 独立董事 0 0 无变动
蔡勇 独立董事 0 0 无变动
黄惠秀 监事会主席 29,865 29,865 无变动
王若平 监事 40,888 40,888 无变动
林华洽 监事 3,546 3,546 无变动
叶伟杰 监事 0 0 无变动
阮梓坪 监事 0 0 无变动
戴富泉 副总裁 9,850 9,850 无变动
林 英 副总裁 7,880 7,880 无变动
沙 伟 副总裁、董事局秘书 5,910 5,910 无变动
注：公司未实施股权激励，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票期权，也未被授
予限制性股票。
（二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘情况
五、董事局报告
（一）经营成果及财务状况简析
2009 年上半年，受金融危机的影响，市场需求低迷，销售不畅，价
格持续下跌，形势非常严峻。面对如此不利的局面，在董事局的正确领
导下，公司深入贯彻学习实践科学发展观，加大产品结构调整力度，加
强生产经营管理，重点抓好经济指标的分解，力争使公司生产经营达到
经济运行状态，同时落实节能降耗措施，使公司经营压力得到缓解。但
由于产品售价同比跌幅过大，经营性现金流不断减少，公司面临的压力
十分巨大。报告期内，公司实现营业收入2.76 亿元，实现净利润
-4,253.17 万元。
（二）报告期内主要经营情况
1、公司总体经营情况 （单位：人民币万元）
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62009 年半年度报告
项目 本期 上年同期 增减率（%）
营业收入 27,579.29 41,004.56 -32.74
营业利润 -4,181.25 -1,225.95 -241.06
净利润 -4,253.17 415.40 -1,123.87
说 明：
①营业收入同比减少32.74%，主要原因是受金融海啸影响，市场需求低迷，导
致上半年公司产品的产量、销售量同比大幅度减少和销售价格同比大幅度下降所致。
②营业利润同比减少241.06%，主要原因是产品的销售价格同比大幅度下降使产
品的销售毛利率同比大幅度下降所致。
③净利润同比减少1123.87%，主要原因是：1、由于产品的销售价格同比大幅度
下降导致产品的盈利能力大幅度下降；2、去年上半年公司拍卖了制糖压榨机生产线
设备取得1,000 万元的营业外收入，使营业外收入同比相对减少1,000 万元。
2、主营业务及其经营情况
报告期内，公司主营业务收入的构成情况如下：
①主营业务收入按行业和产品构成 （单位：人民币万元）
项目 营业收入 营业成本
营业利润
率(%)
营业收入比上
年增减（％）
营业成本比上
年增减（％）
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
轻工行业 21,027.99 21,031.06 -0.01 -39.30 -31.39 -11.52
生化行业 4,387.17 3,162.82 27.91 -0.98 -21.80 19.20
合计 25,415.16 24,193.88 4.81 -34.95 -30.28 -6.38
分产品
蔗糖产品 8,092.66 8,082.55 0.12 -47.59 -48.47 1.71
造纸产品 9,770.04 11,117.39 -13.79 -35.34 -7.15 -34.54
生化产品 4,387.16 3,162.82 27.91 -0.98 -21.80 19.20
建材产品及其他 3,165.30 1,831.12 42.15 -22.67 -38.86 15.31
合计 25,415.16 24,193.88 4.81 -34.95 -30.28 -6.38
②主营业务按地区构成 （单位：人民币万元）
地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内销售 24,650.33 -35.44
出口销售 764.83 -14.14
合 计 25,415.16 -34.95
3、报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能
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72009 年半年度报告
力较前一报告期未发生重大变化。
4、报告期内，无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、报告期内，公司无来源于投资收益对公司净利润影响达到10%以
上的单个参股公司。
6、经营中的问题与困难
（1）受金融危机的影响，市场需求不足，产品价格下跌，浆纸等主
要产品经营效益不佳。
（2） 受多种因素影响，主要纤维原料的供应量不足，对浆纸的正
常生产造成较大影响。
（3）子公司经营效益不佳，影响了公司的整体业绩。
7、公司下半年业务发展计划及应对措施
下半年，预计市场需求不足的局面仍将持续，公司生产经营运作面
临较大压力。要应对这种不利局面，必须加强成本费用控制，着力抓好
生产管理、原料采购、技术改造等工作，同时加大盘活、处置资产力度，
努力降低运作成本，提高经济效益，确保公司稳定发展。针对存在的困
难，下半年，公司将采取如下应对措施：
⑴狠抓生产管理，精耕细作，保证生产经营正常。
⑵落实节能降耗措施，发挥技改项目优势，提高产品市场竞争力。
⑶拓展采购渠道，降低采购成本；加大市场开拓力度，促进产品销
售。
⑷加大盘活、处置资产力度，努力降低运作成本，提高经济效益。
⑸结合公司实际，做好战略发展相关工作。
（三）公司投资情况
1、报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本
报告的情况。
2、报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
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（四）报告期内实际经营成果与定期报告披露的盈利预测、经营计
划完成情况比较
报告期内，公司发生了4,253.17 万元的亏损，与公司2009 年一季
度报告中披露的预计公司2009 年半年度将发生4,000 万元左右的亏损不
存在大的差异。
2009 年，公司计划完成营业收入6 亿元，成本费用预计共6.5 亿元，
报告期内，公司完成营业收入2.76 亿元，为年计划的46％；成本费用
3.19 亿元，为年计划的49％。报告期内公司实际经营成果与2008 年度
报告披露的2009 年度经营计划不存在大的差异。公司不计划对本年度经
营计划作出修改。
（五）公司管理层对本年至下一报告期盈利情况预测
受金融风暴影响，目前产品市场需求仍然低迷，预计公司面临的经
营环境难有重大改观，若能成功转让子公司股权，公司可产生一定利润，
但如市场环境不发生明显好转，预计公司2009 年1-9 月份仍将发生1,800
万元左右的亏损，具体财务数据将在公司2009 年三季度报告中详细披
露。
六、重要事项
（一）公司治理及内部控制制度的建立及执行情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上
市公司股东大会规范意见》、《上市公司章程指引》、《深圳证券交易所股票
上市规则》等法律法规和规范性意见的有关规定和要求，不断完善公司治
理结构和内部控制制度体系，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
公司将进一步严格按照法律、行政法规及监管机构的要求，持续提高公司
的规范运作和科学治理水平，维护全体股东的合法权益。
（二）报告期内，公司未实施利润分配方案、公积金转增股本方案
及发行新股方案
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92009 年半年度报告
（三）报告期内，公司未涉及股权激励事项
（四）由于报告期末公司可分配利润为负数，公司2009 年中期不进
行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（五）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（六）公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、
保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权、以及参股拟上市公司
等投资情况
（七）报告期内,公司无发生及以前期间发生但持续到报告期的重大
资产收购、出售及资产重组事项
（八）报告期内公司重大关联交易事项（详见会计报表附注九关联方关系及
其交易）
报告期内发生的关联交易均为公司与关联方正常的业务往来，其定
价依据均依据市场价格，其交易遵循公平、公正、公开的原则，未损害
公司利益，对公司本期及未来生产经营成果无不利影响。
（九）报告期内，公司重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未发生或以前期间发生但持续到报告期的托管、
承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、公司资产事项。
2、在报告期内未发生或以前期间发生但持续到报告期的重大担保合
同信息。
3、报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委
托他人进行现金资产管理的信息。
（十）独立董事对公司关联方资金占用、对外担保情况的专项说明
和独立意见
公司独立董事蔡勇、刘智勇对公司关联方资金占用、对外担保情况进
行了核查，并发表了独立意见，相关情况如下：
1、关联方占用本公司资金的情况
经核查公司财务部门提供的相关资料，报告期内，公司不存在控股股
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102009 年半年度报告
东及其他关联方非经营性占用公司资金的情况。公司通过修订《公司章程》、
建立和完善相关内部控制制度，规范了关联交易的行为，有效地防范了控
股股东及其关联方资金占用情况的发生。
2、对外担保情况
报告期内，公司无任何形式的对外担保，也无以前期间发生但延续到
报告期的对外担保事项。我们认为：公司严格遵循了中国证监会《关于规
范与关联方资金往来及对外担保若干问题的通知》、《深圳证券交易所股票
上市规则》及公司章程和相关内控制度的规定，不存在违规担保行为，公
司认真履行对外担保情况的信息披露义务，有效保障了广大股东的合法权
益。
（十一）报告期内公司及持有公司股份5%以上（含5%）的股东承诺
事项，原非流通股股东在股权分置改革过程中作出的特别承诺及其履行
情况
除法定承诺外，公司控股股东江门市资产管理局承诺：1、控股股东
持有的本公司的股份将自获得上市流通权之日起，12 个月内不上市交易
或者转让，其后24 个月内不上市交易。2、在上述承诺期期满后，控股
股东如果通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占上市公司
股份总数的比例在24 个月内不超过百分之十。控股股东持有的本公司股
份在上述36 个月的限售期满后24 个月内，只有当股票二级市场的价格
高于3.00 元/股时，方可挂牌交易出售所持股票。如果自非流通股取得
流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股本、配
股等事项的，上述最低流通价格应相应进行调整。3、控股股东同时承诺：
如果控股股东违反前述承诺的禁售和限售条件而出售其所持有的本公司
股票，控股股东将出售股票的全部所得归上市公司所有。目前，上述承
诺事项均按规定严格履行，公司持股5％以上的原非流通股股东所持
6,400 万股全部为限售流通股。
截至本报告期末，唯一持有本公司5％以上股权的股东江门市资产
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112009 年半年度报告
管理局未对股改时作出的承诺作出其他修改或追加承诺。
（十二）报告内，公司接待调研及采访等活动情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
谈论的主要内容
及提供的资料
2009 年01 月
01 日至2009
年06 月30 日
非现场接待 电话沟通 公众投资者
在避免选择性信
息披露的前提下，
对公司经营情况
作出说明。
2009 年03 月
13 日
现场接待 实地调研
杭州银河投资管
理顾问有限公司
张利
了解公司生产经
营情况
2009 年05 月
21 日
现场接待 实地调研
杭州银河投资管
理顾问有限公司
徐欣
了解公司状况
2009 年06 月
29
现场接待 实地调研 赵勇 了解公司状况
（十三）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股
东、实际控制人在报告期内没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强
制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监
会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行
政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
（十四）公司其它重要事项
2009 年4 月14 日，因公司控股股东江门资产管理局策划涉及公司
的资产重组事项，公司披露了“股票交易异动公告”及“重大事项停牌
公告”（具体内容详见当日公告）。由于涉及重组有关方均未能就重组涉
及的重大事项达成一致意见，2009 年5 月13 日，公司披露了“关于中
止筹划重大资产重组事项暨公司证券复牌公告” （具体内容详见当日公
告）。
（十五）报告期内，公司重要事项信息披露索引
报告期内，公司所有重要事项信息披露均发布在《中国证券报》、《证
券时报》及《巨潮资讯网》(www.cninfo.com.cn)上，报纸刊登的信息如
下：
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122009 年半年度报告
公告事项 公告时间报刊名称及版面
第六届董事局第六次会议决议及第六届监事
会决议公告 2009-2-26 《证券时报》D16 版、《中国证券报》B06 版
关于召开2009 年第一次临时股东大会通知的
公告 2009-2-26 《证券时报》D16 版、《中国证券报》B06 版
2009 年第一次临时股东大会决议公告 2009-3-14 《证券时报》B4 版、《中国证券报》C028 版
临时停牌公告 2008-4-10 《证券时报》A9 版、《中国证券报》C10 版
业绩预告修正公告 2009-4-11 《证券时报》B11 版、《中国证券报》C006 版
股票交易异常波动公告 2009-4-14 《证券时报》D6 版、《中国证券报》D007 版
重大事项停牌公告 2009-4-14 《证券时报》D6 版、《中国证券报》D007 版
2008 年度报告摘要 2009-4-20 《证券时报》E28 版、《中国证券报》D058 版
第六届董事局第八次会议决议公告 2009-4-20 《证券时报》E28 版、《中国证券报》D058 版
第六届监事会第四次会议决议公告 2009-4-20 《证券时报》E28 版、《中国证券报》D058 版
实施退市风险警示公告 2009-4-20 《证券时报》E28 版、《中国证券报》D058 版
重大重组事项进展公告 2009-4-21 《证券时报》D8 版、《中国证券报》C10 版
第一季度报告 2009-4-25 《证券时报》B34 版、《中国证券报》C006 版
业绩预告公告 2009-4-25 《证券时报》B34 版、《中国证券报》C006 版
重大重组事项进展公告 2009-4-28 《证券时报》D4 版、《中国证券报》C03 版
重大重组事项进展公告 2009-5-5 《证券时报》B13 版、《中国证券报》D003 版
中止筹划重大资产重组事项暨公司证券复牌
公告 2009-5-13 《证券时报》D8 版、《中国证券报》D003 版
第六届董事局第十一次会议决议公告 2009-6-6 《证券时报》B8 版、《中国证券报》C015 版
关于召开2008 年度股东大会通知的公告 2009-6-6 《证券时报》B8 版、《中国证券报》C015 版
2008 年度股东大会决议公告 2009-6-30 《证券时报》B12 版、《中国证券报》D019 版
七、财务报告(未经审计)
(一)财务报表
1、资产负债表 (附表一)
2、利润表 (附表二)
3、现金流量表 (附表三)
4、股东权益变动表 (附表四)
（二）会计报表附注（金额单位：人民币元）
一、企业的基本情况
（1992）102 号文]批准成立。1994 年6 月9 日，经中国证券监督管理委员会[证
监发审字（1994）25 号文]批准向社会公众发行人民币普通股2000 万股，并于1994
年9 月7 日获准在深圳证券交易所上市。本公司持有广东省工商行政管理局颁发的
注册号为4400001000871 的企业法人营业执照，截止2005 年12 月31 日，注册资本
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132009 年半年度报告
为人民币247,598,624 元。
根据2006 年1 月6 日国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]6 号《关
于江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司国家股定向转让有关问题的批复》、2006 年
3 月2 日深圳证券交易所深证上[2006]16 号《关于同意江门甘蔗化工厂（集团）股份
有限公司实施定向回购股份（以股抵债）的批复》及2006 年2 月21 日2006 年第一
次临时股东大会决议，同意江门市资产管理局将其持有的本公司国家股24,747,468
股转让给本公司以股抵债，每股抵债价格为2.14 元。
根据2006 年3 月2 日广东省人民政府粤府函[2006]32 号《关于同意江门甘蔗化
工厂（集团）股份有限公司股权分置改革方案的批复》及2006 年2 月21 日2006 年
第一次临时股东大会决议，以流通股总股本103,103,266 股为基数，以资本公积金向
股改方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增100,010,168 股，流通股每
10 股获得9.7 股的转增股份，每股面值一元，增加注册资本100,010,168 元。变更后
注册资本为322,861,324 元。
本公司经营范围：经营本企业及本企业成员企业生产产品及其相关技术的出口
业务；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪
器仪表、零配件及相关技术的进口业务 （国家限定公司经营或禁止进出口的商品除
外；不单列贸易方式）；对外经济技术合作业务。生产、销售：食糖、纸浆、纸、酵
母、酒精、建筑材料、金属材料（不含金、银）。机电及化工机械的制造加工；仪器
仪表试验及修理；技术开发。
二、会计政策、会计估计变更和前期差错
（一）会计政策变更
本公司无会计政策变更情况。
（二）会计估计变更
本公司无会计估计变更情况。
（三）前期差错
本公司无前期差错情况。
三、重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
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142009 年半年度报告
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项，按
照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（三）会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年
度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1 月1 日起至12 月
31 日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）会计计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本计量为主。以公允价值计量且其
变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以
公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价
款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金
额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
（六）现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企
业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3 个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）外币业务的核算方法及折算方法
1、发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民
银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企
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152009 年半年度报告
业会计准则第17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关
的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
3、外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务
报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益
项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
（八）应收款项
1、坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款
项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；
债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项，
以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。
2、坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。
3、坏账准备的计提方法及计提比例：对于单项金额重大且有客观证据表明发生
了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；
对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相
同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提
坏账准备的比例；对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别
认定法计提坏账准备。
单项金额重大标准为：“单项金额重大款项账龄”为单项金额在100 万以上款项；
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162009 年半年度报告
“单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合风险较大款项”为单项金额100 万以
下，账龄三年以上款项；“其他不重大款项”为账龄三年以内、单项金额100 万以下
款项。
坏账准备计提比例如下：
账 龄 计提比例(%)
1 年以内（含1 年，下同） 5
1 - 2 年 10
2 - 3 年 20
3 - 4 年 50
4 - 5 年 70
5 年以上 100
说明：本公司对于合并范围内正常经营的子公司未提取坏账。
对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减
值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账
准备。
（九）存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、周转材料、在产品及自制
半成品、库存商品等。以实际成本计价。
存货取得时以实际成本计价。存货的发出按加权平均法；低值易耗品、包装物
于其领用时采用一次性摊销法摊销，周转材料按5 年摊销。
存货的盘存制度为永续盘存制。
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进
行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未
来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其
可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计
提存货跌价准备。
（十）投资性房产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
1、投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
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172009 年半年度报告
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资
性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
3、投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企
业会计准则第4 号-固定资产》和《企业会计准则第6 号-无形资产》的有关规定，对
投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
4、投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，
或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账
价值。
5、投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方
法同固定资产
（十一）固定资产
1、固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可
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182009 年半年度报告
使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务
费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固
定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之
间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用
期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成
本，分别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-
债务重组》、《企业会计准则第20 号-企业合并》、《企业会计准则第21 号-租赁》的有
关规定确定。
3、固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具 、其它设备。
4、固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采
用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折
旧率如下：
类别 预计使用年限 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 年 4.850-1.940
机器设备 12-22 年 8.083-4.409
运输设备 12-15 年 8.083-6.467
其他设备 12-15 年 8.083-6.467
注1：2004 年12 月，本公司子公司湛江甘化糖业有限公司通过竞标拍卖购得原
广东省国营遂溪建国糖厂破产清算财产，取得资产以评估值入账，其中：房屋建筑
物折旧年限为12 年、机器设备折旧年限为3 年。
注2：2008 年7 月25 日，本公司子公司江门市北街（联营）发电厂按《企业会
计准则》要求对整体资产进行评估调账，评估增值部分按10 年期平均摊销。
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该
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192009 年半年度报告
项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，
计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其
成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
需要调整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每
年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发
现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计
净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济
利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预
计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
5、固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改
造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续
支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除
其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期
损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明
细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采
用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费
用，合理进行摊销。
6、固定资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列
迹象的，表明固定资产可能发生了减值：
（1）固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在
当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算
固定资产预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低。
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202009 年半年度报告
（4）有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预
期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或
者高于）预计金额等。
（7）其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项固定资产为
基础估计其可收回金额，可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净
额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结
果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
备。难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准则第8 号-资产减值》有关规定
计提固定资产减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（十二）在建工程
1、在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预
定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际
价值后，再进行调整。
3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。存在下列
迹象的，表明在建工程可能发生了减值：
（1）在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在
当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算
在建工程预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低。
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212009 年半年度报告
（4）有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预
期，如在建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或
者高于）预计金额等。
（7）其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项在建工程为
基础估计其可收回金额，可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净
额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结
果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准
备。难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准则第8 号-资产减值》有关规定
计提在建工程减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（十三）无形资产
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在
同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资
产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际
支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》
可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
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222009 年半年度报告
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研
究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途
前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成
本，分别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-
债务重组》、《企业会计准则第16 号-政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》
的有关规定确定。
3、无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，
估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无
形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司
采用直线法摊销。无形资产类别披露摊销年限如下：
类别 摊销年限
土地使用权 30-50 年
非专利技术 10 年
专有技术 10 年
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无
形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入
当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
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232009 年半年度报告
4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列
迹象的，表明无形资产可能发生了减值：
（1）无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在
当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算
无形资产预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低。
（4）无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（5）本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预
期，如无形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或
者高于）预计金额等。
（6）其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。
无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项无形资产为
基础估计其可收回金额，可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净
额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结
果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准则第8 号-资产减值》有关规定
计提无形资产减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（十四）除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值
准备确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物
资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
1、公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值
迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价
值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折
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242009 年半年度报告
旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统
地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不得转回。
2、存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用
而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或
者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资
产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资
产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额
等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
3、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可
收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不
得随意变更。
4、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权
益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
5、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应
调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预
计净残值）。
（十五）资产组的认定及减值依据
1、资产组的认定
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否
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独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司
管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区
域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
2、减值依据
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子
公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少
数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账
面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少
数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。
（十六）长期股权投资的核算方法
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或
重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
1、长期股权投资的初始计量
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现
金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值
总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
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③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如
果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将
其计入合并成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资
成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会
计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第
12 号-债务重组》确定。
2、长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制
的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收
益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配
额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或
重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股
权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
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的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失
义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的
亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符
合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差
额不具有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位
的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入
当期损益。
3、长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法
本公司在资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象，存在
下列迹象的，表明长期股权投资可能发生了减值：
（1）长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者
正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市
场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算
长期股权投资预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低。
（4）其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。
长期股权投资存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项长期股
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权投资为基础估计其可收回金额，可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处
置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可
收回金额的计量结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将其账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的长期股权投资减值准备。难以对单项长期股权投资的可收回金额进行估计
的，以该长期股权投资所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企
业会计准则第8 号-资产减值》有关规定计提长期股权投资减值准备。减值损失一经
确认，在以后会计期间不能转回。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资的减值准备按照《企
业会计准则第22 号-金融工具确认和计量》有关规定确认和计量。
（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，
计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用
的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所
发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，
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按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当
期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金
额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
（十八）职工薪酬的核算方法
职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养
老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工
会经费和职工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其
他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职
工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予
的补偿，计入当期损益。
（十九）预计负债的核算方法
1、预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组
义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
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（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存
在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中
间值确定；在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算
确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金
额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债
的账面价值。
（二十）递延收益
对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（二十一）收入的确认原则
1、销售商品的收入，在下列条件均能满足时确认：
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商
品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（5）相关的收入和成本能够可靠地计量。
2、提供劳务的收入的确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可
靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务
交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的
劳务成本金额确认收入。
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3、让渡资产使用权收入确认
（1）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入金额能够可靠地计量。
（二十二）租赁
1、租赁分为融资租赁和经营性租赁
满足以下一条或数条标准的租赁，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计低于行使选择权时租
赁资产的公允价值的5%(含5%)。
（3）租赁期占租赁资产尚可使用年限的大部分。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
2、租赁会计处理
租赁的会计处理按照《企业会计准则--租赁》的规定处理。
（二十三）确认递延所得税资产的依据
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认
所产生的递延所得税资产；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大
于其计税基础的，确认所产生的递延所得税负债。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
本公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。以很可能取得的未来期间
能够产生足够的应纳税所得额为限确认递延所得税资产。在可抵扣暂时性差异转回
的未来期间内，企业无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影
响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的，不确认递延所得税资产。
四、税项
税 项 计 税 基 础 税 率
增值税 增值税应税收入 0%、13%、17%
消费税 按酒精销售额计缴 5%
营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 3%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
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本公司下属子公司湛江甘化糖业有限公司为生产性外商投资企业，2008 年1 月
1 日起，依据《中华人民共和国企业所得税法》、《国务院关于实施企业所得税过渡优
惠政策的通知》，原执行24%税率的企业，2008 年起按25%税率执行；自2008 年1
月1 日起，原享受企业所得税“两免三减半”定期减免税优惠的企业，新税法施行
后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止。
该公司城建税、教育附加税、房产税现暂免征收。
本公司下属子公司广东江门生物技术开发中心有限公司2008 年以前属省级高新
技术生产企业，享受15%的企业所得税税率优惠政策，2008 年1 月1 日起执行25%
的企业所得税税率，截至目前尚未继续取得高新技术生产企业资格。
五、企业合并及合并财务报表
（一）合并范围的确定原则、合并报表编制的依据及方法
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》
执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。公司不存在控制
的特殊目的主体。
合并财务报表以本公司和纳入合并会计报表范围的各子公司的会计报表及其他
有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入
合并会计报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，合并时，如纳
入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行
调整后合并。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在
合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期
期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金
流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
（二）非企业合并方式取得的子公司
拥有股权
公司名称 注册地 注册资本
直接间接
初始投资额 主营业务
是否
合并
广东江门生物技术
开发中心
江门市 50,000,000.00 100% 71,314,428.95
制造药用酵母、酵母精、酶制
剂、生物制品、化学原料药及
制剂等。
是
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332009 年半年度报告
拥有股权
公司名称 注册地 注册资本
直接间接
初始投资额 主营业务
是否
合并
湛江甘化糖业有限
公司
湛江市 130,200,000.00 51% 66,402,000.00
生产、销售食糖、酒精、糖蜜、
蔗渣、冰醋酸、醋酸乙脂；原
糖加工.
是
江门生物技术开发
中心药业有限公司
江门市 12,000,000.00 90% 10,800,000.00
生产冻干粉针剂、少容量注射
剂、干酵母原料药、药品研究
开发
是
江门市群科药业有
限公司
江门市 2,000,000.00 85% 15% 2,000,000.00
生产聚肌苷酸、聚胞苷酸、胞
二磷胆碱钠、三磷酸腺二钠干
酵母原料药.
是
江门市甘源环保包
装制品有限公司
江门市 1,000,000.00 90% 900,000.00
生产纸浆模塑工业包装制品、
纸浆模塑农副产品包装制品
是
江门机械厂 江门市 26,062,000.00 100% 37,808,737.59
制造制糖机械、造纸机械、起
重设备、石油冶炼设备及普通
机械零配件。
是
江门市北街（联营）
发电厂
江门市 31,690,000.00 100% 62,283,900.00
发电、供电、供汽，兼营电气
安装
是
说明：上表列示本公司持有子公司股权比例，合计数与本公司持有子公司合计
享有的表决权比例、合并范围内表决权比例均一致。
（三）少数股东权益和少数股东损益
项 目 年初金额
本期少数股东损益
增减
期末金额
江门生物技术开发中心药业有限公司 619,796.24 -81,423.41 538,372.83
六、合并报表重要项目的说明（以下金额单位若未特别注明者均为人民币
元，凡未注明年初数的均为期末数）
（一）货币资金
项 目 期末数 年初数
库存现金 24,331.89 21,708.25
银行存款 10,608,463.21 51,886,313.92
其他货币资金 16,000,000.00 9,475,000.00
合 计 26,632,795.10 61,383,022.17
其他货币资金为国内信用证保证金16,000,000.00 元，未列入现金及现金等价物。
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（二）应收票据
项 目 期末数 年初数
银行承兑汇票 5,454,399.96 6,697,728.00
合 计 5,454,399.96 6,697,728.00
1、应收票据期末余额中无用于质押的银行承兑汇票，无逾期未兑付的银行承兑
汇票。
2、应收票据期末余额无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（三）应收账款
1、按类别列示
期末数
项 目
账面余额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大款项 56,322,617.08 54.46% 31,821,262.60 24,501,354.48
单项金额不重大但信用风险特
征组合后该组合风险较大款项
37,233,240.65 36.00% 36,455,460.52 777,780.13
其他不重大款项 9,866,106.08 9.54% 737,629.19 9,128,476.89
合 计 103,421,963.81 100.00% 69,014,352.31 34,407,611.50
年初数
项 目
账面余额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大款项 54,965,250.01 54.85% 31,291,391.60 23,673,858.41
单项金额不重大但信用风险特
征组合后该组合风险较大款项
37,500,088.60 37.42% 36,707,157.70 792,930.90
其他不重大款项 7,742,372.14 7.73% 895,285.19 6,847,086.95
合 计 100,207,710.75 100.00% 68,893,834.49 31,313,876.26
（1）单项金额重大的应收款项构成及计提坏账比例
账龄 账面余额 比例 坏账准备
1 年以内（含1 年，下同） 24,083,405.91 42.76% 1,382,535.71
1 - 2 年
2 - 3 年
3 年以上 32,239,211.17 57.24% 30,438,726.89
合 计 56,322,617.08 100.00% 31,821,262.60
（2）分类确定该组合的依据：“单项金额重大款项账龄”为单项金额在100 万以
上款项；“单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合风险较大款项”为单项金额
100 万以下，账龄三年以上款项；“其他不重大款项”为账龄三年以内、单项金额100
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万以下款项；下同。
2、按账龄列示
期末数
账龄
账面余额 比例 坏账准备 净额
1 年以内（含1 年，下同） 31,206,874.60 30.17% 1,419,645.20 29,787,229.40
1 - 2 年 2,649,046.85 2.56% 274,922.71 2,374,124.14
2 - 3 年 361,462.54 0.35% 140,893.52 220,569.02
3 年以上 69,204,579.82 66.92% 67,178,890.88 2,025,688.94
合 计 103,421,963.81 100.00% 69,014,352.31 34,407,611.50
年初数
账龄
账面余额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 28,301,638.43 28.24% 1,394,231.95 26,907,406.48
1 - 2 年 1,842,014.97 1.84% 184,201.50 1,657,813.47
2 - 3 年 720,343.56 0.72% 145,080.52 575,263.04
3 年以上 69,343,713.79 69.20% 67,170,320.52 2,173,393.27
合 计 100,207,710.75 100.00% 68,893,834.49 31,313,876.26
3、其他说明事项
（1）本期无不符合终止确认条件的应收款项的转移情况；无以应收款项为标的
资产进行资产证券化的情况。
（2）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项；应收
关联方款项情况，详见附注“九、（三）、3、（1）”。
（3）期末应收账款前五名合计29,805,761.68 元，占应收账款总额的28.82%，
明细如下：
欠款单位名称 所欠金额 账龄 款项性质
广宁县人民纸厂 8,902,752.25 3 年以上 货款
江门市蓬江区罗氏实业发展有限公司 6,500,442.57 1 年以内 货款
宁夏启元药业有限公司 6,086,145.96 1 年以内 货款
江门群益造纸有限公司 4,193,086.98 1 年以内 货款
金河集团实业有限公司 4,123,333.92 1 年以内 货款
（四）预付账款
1、按账龄列示
期末数 年初数
账龄
账面余额 比例 账面余额 比例
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362009 年半年度报告
1 年以内 11,680,858.40 99.49% 10,361,656.22 99.40%
1 - 2 年 60,239.42 0.51% 62,799.28 0.60%
2 - 3 年
3 年以上
合 计 11,741,097.82 100.00% 10,424,455.50 100.00%
2、其他说明事项
（1）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（2）期末金额较大的预付账款情况如下：
单位名称 所欠金额 占预付款比例账龄 性质或内容
遂溪县亿丰贸易有限公司 6,293,402.9 53.62% 1 年以内 货款
（五）其他应收款
1、按类别列示
期末数
项 目
账面余额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大款项 187,568,212.16 90.74% 161,089,610.19 26,478,601.97
单项金额不重大但信用风险特
征组合后该组合风险较大款项
10,537,267.47 5.10% 8,548,574.97 1,988,692.50
其他不重大款项 8,611,044.53 4.16% 1,119,531.51 7,491,513.02
合 计 206,716,524.16 100.00% 170,757,716.67 35,958,807.49
年初数
项 目
账面余额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大款项 196,290,141.67 93.55% 164,879,181.95 31,410,959.72
单项金额不重大但信用风险特
征组合后该组合风险较大款项
8,532,604.01 4.07% 8,165,005.08 367,598.93
其他不重大款项 5,003,559.66 2.38% 734,346.21 4,269,213.45
合 计 209,826,305.34 100.00% 173,778,533.24 36,047,772.10
（1）单项金额重大的其他应收款构成及计提坏账比例
账龄 账面余额 比例 坏账准备
1 年以内（含1 年，下同） 5,275,907.75 2.81% 318,904.07
1 - 2 年 10,848,101.86 5.78% 1,294,317.89
2 - 3 年 6,877,607.40 3.67% 2,118,232.95
3 年以上 164,566,595.15 87.74% 157,358,155.28
合 计 187,568,212.16 100.00% 161,089,610.19
2、按账龄列示
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
372009 年半年度报告
期末数
账龄
账面余额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 11,946,181.01 5.78% 395,450.83 11,550,730.18
1 - 2 年 6,758,649.18 3.27% 1,260,863.58 5,497,785.60
2 - 3 年 16,729,586.40 8.09% 3,237,347.10 13,492,239.30
3 年以上 171,282,107.57 82.86% 165,864,055.16 5,418,052.41
合 计 206,716,524.16 100.00% 170,757,716.67 35,958,807.49
年初数
账龄
账面余额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 11,538,644.52 5.50% 544,437.21 10,994,207.31
1 - 2 年 11,362,473.19 5.42% 1,383,855.03 9,978,618.16
2 - 3 年 9,192,131.48 4.38% 2,581,959.97 6,610,171.51
3 年以上 177,733,056.15 84.70% 169,268,281.03 8,464,775.12
合 计 209,826,305.34 100.00% 173,778,533.24 36,047,772.10
3、其他说明事项
（1）应收款项转回情况
本报告期收到中山江城工贸公司还款5,000,000.00 元，相应转回其他应收款坏账
准备5,000,000.00 元。
（2）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项；应收
关联方款项情况详见，详见附注“九、（三）、3、（2）”。
（3）期末其他应收款前五名合计156,350,911.95 元，占其他应收款总额的75.64%
%，明细如下：
欠款单位名称 所欠金额 账龄 款项性质
中山江城工贸公司 51,540,301.99 5 年以上 联营投资本金及利息
江门生物技术开发中心有限公司 32,970,000.00 5 年以上 历史上交折旧资金挂账
江门市电力发展公司 50,547,912.96 5 年以上 历史上交折旧资金挂账
南宁恒祥房地产开发有限公司 13,168,217.00 5 年以上 合作建房款
广州糖联贸易有限公司 8,124,480.00 1-2 年 往来款
注： 应收江门市电力发展公司及生物技术中心历史上交折旧资金挂账
83,517,912.96 元，为联营电厂历史上支付的以固定资产折旧还投资款，单边挂账，
已确认无法收回，账面已全额计提坏账准备，核销审批手续尚未办理，目前仍挂账。
（4）本期无不符合终止确认条件的应收款项的转移情况；无以应收款项为标的
资产进行资产证券化的情况。
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382009 年半年度报告
（六）存货
1、按类别列示
期末数 年初数
项目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
原材料 108,964,765.74 1,779,930.98 107,184,834.76 75,314,257.63 1,779,930.98 73,534,326.65
库存商
品 29,420,730.20 2,390,101.41 27,030,628.79 47,614,632.91 7,547,920.46 40,066,712.45
在产品 1,741,751.41 30,767.04 1,710,984.37 1,915,634.27 30,767.04 1,884,867.23
包装物 1,820,948.77 1,820,948.77 1,929,493.62 1,929,493.62
周转材
料 6,582,324.47 1,117,567.85 5,464,756.62 6,965,820.82 1,117,567.85 5,848,252.97
低值易
耗品 1,499.21 1,499.21 2,651.37 2,651.37
在途物
资 314,609.94 314,609.94
合 计 148,532,019.80 5,318,367.28 143,213,652.52 134,057,100.56 10,476,186.33 123,580,914.23
（1）本公司存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
（2）存货抵押情况详见附注“六、（十六）、3、（1）”。
2、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初数 本期计提额
转回 转销
期末数
原材料 1,779,930.98 1,779,930.98
库存商品 7,547,920.46 5,157,819.05 2,390,101.41
在产品 30767.04 30,767.04
周转材料 1,117,567.85 1,117,567.85
合 计 10,476,186.33 5,157,819.05 5,318,367.28
本期转销存货跌价准备为已提减值准备的库存商品已经销售导致。
（七）其他流动资产
项 目 期末数 年初数
待摊房产税、土地税 2,403,330.98
待抵扣进项税 253,498.42
其他 161,097.02
合 计 2,564,428.00 253,498.42
（八）长期应收款
期末数 年初数
项 目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
应收融资租赁款 11,316,391.24 12,566,391.24
合 计 11,316,391.24 12,566,391.24
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392009 年半年度报告
2005 年4 月28 日本公司与中山市正业（集团）股份有限公司（后变更为中山永
发纸业有限公司）签订协议，将新闻纸涂布纸设备融资租赁给中山永发纸业有限公
司，年租金85 万元，租赁期20 年，租赁期满后按人民币450 万元将该项资产转让
给该公司，已收到2005 年、2006 年、2007 年、2008 年租金3,116,667.00 元；期末
未确认融资租赁款收入7,066,941.76 元。
（九）长期股权投资
1、长期股权投资分类
期末数 年初数
账龄
金额 减值准备 金额 减值准备
对联营企业投资 10,535,184.67 10,535,184.67
其他股权投资 3,700,000.00 1,500,000.00 3,700,000.00 1,500,000.00
合 计 14,235,184.67 1,500,000.00 14,235,184.67 1,500,000.00
2、按权益法核算的长期股权投资明细
被投资单位名称 投资期限
占被投资单位注册资本
比例（%）
初始投资成本
江门凯泰生物科技有限公司 15 年 25.00% 10,500,000.00
江门亿建建材有限公司 长期 39.13% 900,000.00
合 计 11,400,000.00
年初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
被投资单位名
称 账面
余额
减值
准备
投资成本增
加
权益增减
投资成本
减少
分回
利润
账面余额
减值准
备
江门凯泰生物
科技有限公司
9,724,338.61 9,724,338.61
江门亿建建材
有限公司
810,846.06 810,846.06
合 计 10,535,184.67 10,535,184.67
3、按成本法核算的长期股权投资明细
被投资单位名称 投资期限
占被投资单位注册资
本比例（%）
初始投资成本
两广纸张联营公司 长期 5% 50,000.00
中国造纸开发公司 长期 10% 100,000.00
广州商品期货交易所 长期 5% 750,000.00
江门市优利贸易有限公司 长期 13.89% 500,000.00
北京融资中糖电子商务有限公司 15 年 2% 600,000.00
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402009 年半年度报告
中糖世纪股份有限公司 长期 1.39% 2,000,000.00
合 计 4,000,000.00
年初账面价值 期末账面价值
被投资单位名称
账面余额 减值准备
投资增减 减值增减
账面余额 减值准备
两广纸张联营公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
中国造纸开发公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
广州商品期货交易所 750,000.00 750,000.00 750,000.00 750,000.00
江门市优利贸易有限公司200,000.00 200,000.00
北京融资中糖电子商务有
限公司
600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00
中糖世纪股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 3,700,000.00 1,500,000.00 3,700,000.00 1,500,000.00
（十）投资性房地产
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、投资性房地产原值 62,535,083.65 62,535,083.65
其中：房屋及建筑物 50,503,951.45 50,503,951.45
土地使用权 12,031,132.20 12,031,132.20
二、累计折旧和累计摊销 22,783,043.88 1,356,405.60 24,139,449.48
其中：房屋及建筑物 20,687,421.62 1,294,865.52 21,982,287.14
土地使用权 2,095,622.26 61,540.08 2,157,162.34
三、投资性房地产减值准备
四、投资性房地产账面价值 39,752,039.77 -1,356,405.60 38,395,634.17
其中：房屋及建筑物 29,816,529.83 -1,294,865.52 28,521,664.31
土地使用权 9,935,509.94 -61,540.08 9,873,969.86
2、投资性房地产抵押情况详见附注“六、（十六）、3、（1）”。
（十一）固定资产
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、固定资产原值 1,117,501,527.18 3,516,034.44 774,849.00 1,120,242,712.62
其中：房屋及建筑物 323,981,850.70 1,039,058.40 325,020,909.10
机器设备 774,423,888.92 2,420,665.04 2,280.00 776,842,273.96
运输设备 13,589,428.50 772,569.00 12,816,859.50
其他设备 5,506,359.06 56,311.00 5,562,670.06
二、累计折旧 634,596,511.00 24,230,419.62 351,889.72 658,475,040.90
其中：房屋及建筑物 122,347,262.49 4,073,227.65 126,420,490.14
机器设备 496,783,898.99 19,784,412.83 239.59 516,568,072.23
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
412009 年半年度报告
运输设备 11,459,499.75 221,238.58 351,650.13 11,329,088.20
其他设备 4,005,849.77 151,540.56 4,157,390.33
三、固定资产减值准备10,163,073.15 10,163,073.15
其中：房屋及建筑物 1,399,965.22 1,399,965.22
机器设备 8,763,107.93 8,763,107.93
运输设备
其他设备
四、固定资产账面价值472,741,943.03 -20,714,385.18 422,959.28 451,604,598.57
其中：房屋及建筑物 200,234,622.99 -3,034,169.25 197,200,453.74
机器设备 268,876,882.00 -17,363,747.79 2,040.41 251,511,093.80
运输设备 2,129,928.75 -221,238.58 420,918.87 1,487,771.30
其他设备 1,500,509.29 -95,229.56 1,405,279.73
1、本期增加固定资产3,516,034.44 元，其中：由在建工程转入的金额为100,304.53
元。
2、固定资产抵押情况详见附注“六、（十六）、3、（1）”。
（十二）在建工程
年初数 本期增加
本期转入
项 目 其他减少 期末数
固定资产数
一、在建工程账面金额 3,795,540.92 1,391,868.39 100,304.53 79,694.35 5,007,410.43
其中：废水处理设施技改工程
170 立方米备用蒸煮锅
余热回收酒精酵母废水综合利用
酵母增产技改
酵母厂浓缩工程
年产1.8 万吨木质素磺酸盐工程 1,436,838.71 371,269.86 1,808,108.57
酵母废水综合利用工程 803,760.56 234,532.87 1,038,293.43
纸浆厂节浆节水项目 861,597.80 561,186.40 1,422,784.20
其他 693,343.85 224,879.26 100,304.53 79,694.35 738,224.23
二、在建工程减值准备
三、在建工程账面价值 3,795,540.92 1,391,868.39 100,304.53 79,694.35 5,007,410.43
本公司在建工程资金来源均为自筹资金；本公司在建工程金额中无借款费用资
本化金额。
（十三）工程物资
项 目 期末数 年初数
材料物资 23,984.41 24,463.90
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
422009 年半年度报告
合 计 23,984.41 24,463.90
工程物资减值准备
工程物资账面价值 23,984.41 24,463.90
（十四）无形资产
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、无形资产原值 190,761,377.01 100,000.00 190,861,377.01
其中：土地使用权 188,564,377.01 100,000.00 188,664,377.01
非专利技术 50,000.00 50,000.00
专有技术 2,147,000.00 2,147,000.00
二、累计摊销 43,414,182.44 1,960,506.38 45,374,688.82
其中：土地使用权 41,238,826.44 1,958,004.38 43,196,830.82
非专利技术 28,356.00 2,502.00 30,858.00
专有技术 2,147,000.00 2,147,000.00
三、无形资产减值准备
四、无形资产账面价值 147,347,194.57 -1,860,506.38 145,486,688.19
其中：土地使用权 147,325,550.57 -1,858,004.38 145,467,546.19
非专利技术 21,644.00 -2,502.00 19,142.00
专有技术
1、本公司无形资产金额中无内部研究开发项目支出金额。
2、无形资产抵押情况详见附注“六、（十六）、3、（1）”。
（十五）资产减值准备
本期减少数
项 目 年初数 本期计提数
转回 转销
期末数
坏账准备 242,672,367.73 2,099,701.25 5,000,000.00 239,772,068.98
其中：应收账款 68,893,834.49 120,517.82 69,014,352.31
其他应收款项 173,778,533.24 1,979,183.43 5,000,000.00 170,757,716.67
存货跌价准备 10,476,186.33 5,157,819.05 5,318,367.28
长期股权投资减值
准备 1,500,000.00 1,500,000.00
固定资产减值准备 10,163,073.15 10,163,073.15
商誉减值准备 3,661,043.18 3,661,043.18
合计 268,472,670.39 2,099,701.25 5,000,000.00 5,157,819.05 260,414,552.59
本期资产减值准备转回、转销情况，详见附注“六、（五）、3”、“六、（六）、2”。
（十六）长短期借款
1、按借款条件列示
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432009 年半年度报告
短期借款 长期借款 一年内到期的非流动负债
项 目
期末数 年初数 期末数 年初数 期末数 年初数
保证借款 19,500,000.00 39,500,000.00 23,515,221.28 23,515,221.28
信用借款
抵押借款 176,200,000.00 172,050,000.00 13,022,651.47 13,820,554.55
质押借款 65,700,000.00 36,440,000.00
保证并抵
押借款
保证并质
押借款
49,968,723.26
抵押并质
押借款 9,850,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
保证并抵
押并质
押借款
37,000,000.00 37,000,000.00
合 计 308,250,000.00 334,958,723.26 13,022,651.47 13,820,554.55 48,515,221.28 48,515,221.28
2、借款明细情况
贷款行 贷款期限 贷款类别
贷款月利率
‰
金额
中国工商银行股份有限公司
江门北街支行 2009.5-2010.5 抵押借款 5.31 7,000,000.00
中国工商银行股份有限公司
江门北街支行 2008.9-2009.8 抵押借款 7.47 7,200,000.00
中国工商银行股份有限公司
江门北街支行 2008.9-2009.7 抵押借款 7.47 12,000,000.00
中国工商银行股份有限公司
江门北街支行 2008.10-2009.10 抵押借款 6.93 20,000,000.00
中国工商银行股份有限公司
江门北街支行 2008.11-2009.8 抵押借款 6.66 8,000,000.00
中国工商银行股份有限公司
江门北街支行 2008.11-2009.11 抵押借款 6.66 16,000,000.00
中国工商银行股份有限公司
江门北街支行 2009.4-2009.7
抵押并质押借
款 4.86 4,000,000.00
中国工商银行股份有限公司
江门北街支行 2009.5-2009.8
抵押并质押借
款 4.86 5,850,000.00
中国工商银行股份有限公司
江门北街支行 2008.12-2009.12 抵押借款 5.31 12,000,000.00
中国银行股份有限公司江门
分行 2008.12-2009.11
保证、抵押及质
押借款 4.425 37,000,000.00
中国建设银行股份有限公司
江门市分行 2008.7-2009.7 抵押借款 7.47 2,000,000.00
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
442009 年半年度报告
中国建设银行股份有限公司
江门市分行 2008.9-2009.9 抵押借款 7.2 9,000,000.00
中国建设银行股份有限公司
江门市分行 2008.9-2009.9 抵押借款 7.2 16,000,000.00
中国光大银行深圳罗湖支行 2009.3-2009.12 质押借款 4.425 39,000,000.00
江门市区农村信用合作联社 2009.6-2010.6 抵押借款 6.28125 14,000,000.00
江门市区农村信用合作联社 2008.11-2009.11 抵押借款 7.4925 5,000,000.00
江门市区农村信用合作联社 2009.6-2009.12 质押借款 6.075 13,500,000.00
江门市区农村信用合作联社 2009.6-2010.6 质押借款 6.6375 5,500,000.00
江门市区农村信用合作联社 2009.6-2010.6 质押借款 6.6375 7,700,000.00
江门市区农村信用合作联社 2008.12-2009.12 抵押借款 5.31 24,000,000.00
中国建设银行股份有限公司
江门市分行 2002.6-2009.12
抵押并质押借
款
基准利率上
浮10% 25,000,000.00
中国工商银行江门市分行 1995.8-2016.9 抵押借款 4.0833 13,022,651.47
中国银行江门分行 2001.1-2009.1 保证借款 4.4108 23,515,221.28
遂溪县城西农村信用合作社 2008.9-2009.9 担保保证 8.397 8,000,000.00
遂溪县城月农村信用合作社 2008.9-2009.9 担保保证 8.397 6,500,000.00
遂溪县洋青农村信用合作社 2008.9-2009.9 担保保证 8.397 5,000,000.00
遂溪县草潭农村信用合作社 2009.3-2010.3 抵押借款 7.98 4,000,000.00
遂溪县杨柑农村信用合作社 2009.3-2010.3 抵押借款 7.98 6,000,000.00
江门市新会农村信用合作联
社 2009.3-2009.11 抵押借款 5.76 14,000,000.00
合 计 369,787,872.75
3、借款担保情况
（1）截至2009 年6 月30 日止，本公司用以下资产作为银行借款抵押、质押，
对应的期末尚未归还借款余额为316,922,651.47 元，抵押、质押资产情况如下：
序号 抵押、质押物 评估价值
1 土地、房屋、设备 52,988.22
2 湛江糖业有限公司51%股权 6,205.24
3 蔗渣、竹渣、煤 2,700.00
4 浆板、纸、酵母 2,520.00
5 信用证保证金存款 947.50
合计 65,360.96
注：上表抵押、质押物中除本公司所属子公司广东江门生物技术开发中心有限
公司抵押土地评估价4,649.01 万元、房屋评估价133.58 万元，其余资产均为本公司
母公司资产，广东江门生物技术开发中心抵押资产具体情况如下：
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452009 年半年度报告
①2008 年12 月19 日，广东江门生物技术开发中心有限公司与江门市区农村信
用合作联社签订最高额抵押担保借款合同，将其持用的江海区江海三路135 号（江
国用2008 第112234 号）土地使用权，面积127720 平方米，评估价4,649.01 万元抵
押给江门市区农村信用合作联社，为本公司向江门市区农村信用合作联社于2008 年
12 月19 日至2013 年12 月19 日之间签订或将要签订的多个主合同项下借款设定最
高额4,649.01 万元抵押担保。
②2008 年12 月19 日，广东江门生物技术开发中心有限公司与江门市区农村信
用合作联社签订最高额抵押担保借款合同，将其持用的江海区江海三路125 号针剂
车间厂房，1384.25 平方米,评估价133.58 万元抵押给江门市区农村信用合作联社，
为本公司向江门市区农村信用合作联社于2008 年12 月19 日至2013 年12 月19 日
之间签订或将要签订的多个主合同项下借款设定最高额133.58 万元抵押担保。
（2）2008 年9 月5 日，本公司与江门市区农村信用合作联社签订“保证担保借
款合同”，借款2000 万元，借款期限自2008 年9 月5 日至2009 年6 月5 日，江门
中盈金融投资担保有限公司为该笔借款提供担保。本公司所属子公司广东江门生物
技术开发中心向江门中盈金融投资担保有限公司提供最高额2000 万元保证反担保。
该借款已于2009 年6 月4 日还清，借款所涉及的担保与反担保责任同时解除。
（3）2001 年3 月6 日，本公司与中国银行江门分行签订借款合同，向中国银行
江门分行借款2,334,540 欧元，借款期限自2001 年1 月31 日至2009 年1 月30 日，
由江门甘化集团有限公司提供连带责任保证担保。
（4）2007 年7 月20 日，江门甘化集团有限公司与中国银行股份有限公司江门
分行签订最高额保证合同，江门甘化集团有限公司为本公司向中国银行股份有限公
司江门分行于2007 年6 月30 日至2011 年6 月30 日之间签订或将要签订的多个主
合同项下借款设定最高额5000 万元保证担保。
（5）2008 年8 月4 日，广东江门生物技术开发中心有限公司与中国银行股份有
限公司江门分行签订最高额保证合同，广东江门生物技术开发中心有限公司为本公
司向中国银行股份有限公司江门分行于2008 年7 月31 日至2015 年7 月31 日之间
签订或将要签订的多个主合同项下借款设定最高额4000 万元保证担保。
（6）2008 年9 月23 日，本公司所属子公司湛江甘化糖业有限公司与遂溪县城
西农村信用合作社、遂溪县城月农村信用合作社、遂溪县洋青农村信用合作社签订
借款合同，借款合计1,950 万元，借款期限为2008 年9 月23 日至2009 年9 月22 日；
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462009 年半年度报告
由广东伟信担保投资有限公司作为担保人为本公司该项借款提供连带责任担保，本
公司作为反担保人为该项借款担保人提供连带责任担保。
（十七）应付账款
1、按账龄列示
期末数 年初数
项目
账面余额 比例 账面余额 比例
1 年以内 98,035,491.08 92.16% 92,818,241.32 93.40%
1 - 2 年 4,516,368.04 4.25% 2,881,327.19 2.90%
2 - 3 年 546,514.56 0.51% 453,880.84 0.46%
3 年以上 3,274,727.06 3.08% 3,228,489.57 3.24%
合 计 106,373,100.74 100.00% 99,381,938.92 100.00%
2、期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
3、期末无一年以上尚未支付的单项大额款项情况。
（十八）预收账款
1、按账龄列示
期末数 年初数
项目
账面余额 比例 账面余额 比例
1 年以内 4,659,847.78 39.35% 12,231,971.18 74.11%
1 - 2 年 3,128,702.80 26.42% 135,595.65 0.82%
2 - 3 年 104,664.55 0.88% 148,443.24 0.90%
3 年以上 3,948,949.94 33.35% 3,989,825.29 24.17%
合 计 11,842,165.07 100.00% 16,505,835.36 100.00%
2、期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
3、本公司期末无一年以上单项大额预收账款。
（十九）应付职工薪酬
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 637,811.50 33,088,623.16 30,024,673.66 3,701,761.00
职工福利费 2,189,722.24 2,081,883.06 107,839.18
社会保险费 23,884.77 7,175,976.22 7,175,976.22 23,884.77
其中：医疗保险费 1,987,682.81 1,987,682.81
基本养老保险费 23,884.77 2,893,689.83 2,893,689.83 23,884.77
失业保险 261,738.90 261,738.90
工伤保险 113,640.28 113,640.28
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472009 年半年度报告
生育伤保险 88,676.88 88,676.88
其他社会保障金 1,830,547.52 1,830,547.52
住房公积 2,438.95 619,285.60 620,602.60 1,121.95
工会经费 879,287.32 398,447.36 252,682.12 1,025,052.56
职工教育经费 2,240,755.63 290,299.75 1,117.00 2,529,938.38
因解除劳动关系给予的补偿
合 计 3,784,178.17 43,762,354.33 40,156,934.66 7,389,597.84
本公司无拖欠职工工资情况。
（二十）应交税费
税 种 期末数 年初数
增值税 4,827,634.74 3,824,613.19
营业税 49,129.51 77,840.79
消费税 17,896.08 51,742.20
城建税 203,024.75 160,860.11
教育费附加 87,014.11 68,943.56
企业所得税 -2,904,837.02 -3,022,481.61
个人所得税 8,968.44 9,993.68
房产税 2,079,054.70 28,539.66
土地使用税 2,611,476.28 2,406,236.28
其他 12,407.52 13,005.59
合计 6,991,769.11 3,619,293.45
（二十一）其他应付款
1、按账龄列示
期末数 年初数
项目
账面余额 比例 账面余额 比例
1 年以内 48,067,018.77 61.83% 18,466,518.36 36.64%
1 - 2 年 6,047,105.03 7.78% 9,538,870.03 18.93%
2 - 3 年 6,844,990.60 8.81% 3,683,699.23 7.31%
3 年以上 16,780,132.76 21.58% 18,713,924.45 37.12%
合 计 77,739,247.16 100.00% 50,403,012.07 100.00%
2、期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
3、一年以上尚未支付的大额款项情况
项 目 期末数 账龄 未支付原因
应付医保费 6,575,489.68 3 年以上
机械厂因改制而形成的应付
未付款
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482009 年半年度报告
江新联围防护费 4,048,762.18 1-3 年以上 尚未清算的堤围防护费
厂工会 2,655,320.00 1-3 年以上 借款
（二十二）股本
年初数 本期增减 期末数
股东类别
股数 比例
发行新
股
送股
公积金转
股
其
他
小计股数 比例
一、有限售条件股份 72,345,672 22.41% 72,345,672 22.41%
1、国家持股 64,000,000 19.82% 64,000,000 19.82%
2、国家法人持股
3、其他内资持股 8,345,672 2.59% 8,345,672 2.59%
其中：境内非国有法人持
股
8,250,795 2.56% 8,250,795 2.56%
境内自然人持股 94,877 0.03% 94,877 0.03%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 250,515,652 77.59% 250,515,652 77.59%
1、人民币普通股 250,515,652 77.59% 250,515,652 77.59%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 322,861,324 100.00% 322,861,324 100.00%
（二十三）资本公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 127,817,402.91 127,817,402.91
其他资本公积 39,548,901.89 39,548,901.89
合 计 167,366,304.80 167,366,304.80
（二十四）专项储备
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 990,976.62 105,290.01 37,540.00 1,058,726.63
合 计 990,976.62 105,290.01 37,540.00 1,058,726.63
（二十五）盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 19,259,721.12 19,259,721.12
合 计 19,259,721.12 19,259,721.12
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492009 年半年度报告
（二十六）未分配利润
项 目 金 额
上年年末未分配利润 -125,073,592.85
加：年初未分配利润调整数
年初未分配利润 -125,073,592.85
加：本年净利润转入 -42,531,715.33
加：本年其他调整
加：本年提取专项储备 -105,290.01
期末未分配利润 -167,710,598.19
（二十七）营业收入和营业成本
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务收入 254,151,592.73 390,729,735.70
其中：蔗糖产品 80,926,643.15 154,402,611.08
造纸产品 97,700,425.41 151,087,899.44
生化产品 43,871,743.67 44,306,250.34
建材产品及其他 31,652,780.50 40,932,974.84
其他业务收入 21,641,306.11 19,315,861.05
其中：热电 8,783,263.97 10,128,801.66
租赁 2,384,724.33 2,004,070.05
其他 10,473,317.81 7,182,989.34
营业收入合计 275,792,898.84 410,045,596.75
主营业务成本 241,938,819.42 346,990,232.61
其中：蔗糖产品 80,825,481.44 156,862,506.17
造纸产品 111,173,857.16 119,734,585.15
生化产品 31,628,186.51 40,445,546.67
建材产品及其他 18,311,294.31 29,947,594.62
其他业务成本 16,988,793.05 16,949,607.27
其中：热电 7,661,781.15 9,700,112.86
租赁 223,559.25 675,246.40
其他 9,103,452.65 6,574,248.01
营业成本合计 258,927,612.47 363,939,839.88
本期公司前五名客户的销售收入合计81,628,091.21 元，占公司全部营业收入总
额的29.60%。
（二十八）营业税金及附加
税种 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
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502009 年半年度报告
城建税 372,534.31 1,178,844.89
教育费附加 159,657.58 505,219.23
消费税 131,612.50 464,557.47
其他 236,428.93 233,305.97
合计 900,233.32 2,381,927.56
（二十九）财务费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
利息支出 14,806,420.93 14,080,992.39
减：利息收入 881,899.49 148,424.91
汇兑支出 -265.42 80,749.42
减：汇兑收入
手续费等 165,461.56 269,120.68
合计 14,089,717.58 14,282,437.58
（三十）资产减值损失
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
坏账准备 -2,897,738.89 -580,804.30
存货跌价准备 -4,950,968.01 -3,571,903.61
合计 -7,848,706.90 -4,152,707.91
（三十一）投资收益
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、长期股权投资收益 1,575,000.00
1、权益法核算被投资公司净损益所占
份额
2、成本法核算被投资公司利润分配
3、股权转让收益
4、其他股权投资收益 1,575,000.00
二、交易性金融资产投资收益
三、可供出售金融资产投资收益
四、持有至到期投资收益 16,017.53
合计 1,575,000.00 16,017.53
（三十二）营业外收入
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
处置非流动资产利得 11,599,641.25
其中：固定资产处置利得 11,599,641.25
无形资产处置利得
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
512009 年半年度报告
政府补助
其他 29,140.02 37,818.00
合 计 29,140.02 11,637,459.25
本期营业外收入同比大幅减少，主要是因为公司上年出售制糖压榨生产线设备
取得1000 万元营业外收入所致。
（三十三）营业外支出
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
处置非流动资产损失 453.07
其中：固定资产处置损失 453.07
无形资产处置损失
公益性捐赠支出 30,000.00 2,500.00
盘亏损失 5,494.77 17954.24
罚款及滞纳金 287,470.22 84,844.54
赔偿及违约金 132,405.42 21,393.8
其他 141,137.81 157,890.00
合 计 596,508.22 285,035.65
（三十四）现金流量表附注
1、收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
信用证保证金 73,175,000.00
收江门中盈投资担保公司退保证金 2,250,000.00
收珠海粤侨实业公司资源费 700,000.00
收江门白沙置业开发公司款 259,502.94
其他 7,809,026.31
合 计 84,193,529.25
2、支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
信用证保证金 73,175,000.00
工行、中行咨询费 1,763,400.00
付排污费 1,475,566.00
付供电局09 年1 月11 日至2 月3 日电费 601,490.02
其他 1,628,954.43
合 计 78,644,410.45
3、收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
深圳光大定期存款本息 20,828,624.84
收江门人民政府国有资产监督管理委员会款 20,000,000.00
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
522009 年半年度报告
收江门市行事资产管理公司款 16,000,000.00
广州商行销户存款本息 10,000,900.00
合 计 66,829,524.84
4、支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
深圳光大定期存款 20,000,000.00
付江门行事资产管理公司款 16,259,502.94
广州商行销户存款本金 10,000,000.00
其他 298,193.96
合 计 46,557,696.90
5、净利润调节为经营活动现金流量情况
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
补 充 资 料
合并 母公司 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -42,613,138.74 -31,641,443.72 -1,360,507.93 11,106,719.22
加：资产减值准备 -8,055,557.94 -9,950,968.01 -2,911,979.64 -4,152,707.91
固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧 25,213,859.05 18,065,184.14 22,615,390.99 17,511,344.10
无形资产摊销 1,960,506.38 1,547,976.78 1,816,150.26 1,469,400.00
长期待摊费用摊销 1,102,161.00 462,427.80
处理固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“-”号填列） -187,301.21
固定资产报废损失（收益以“-”
号填列） 385,095.20 3,607.20
公允价值变动损失（收益以“-”
号填列） 40,000.00 -1,041,809.61 3,297.67
财务费用（收益以“-”号填列） 13,738,310.54 11,891,801.87 14,310,508.90 10,537,551.75
投资损失（收益以“-”号填列） -1,575,000.00 -32,557.00 -16,017.53
递延所得税资产减少（增加以“-”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”
号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -10,823,915.61 -25,256,461.94 -29,085,522.64 -11,053,529.40
经营性应收项目的减少（增加以
“-”号填列） -8,590,098.76 743,967.58 1,550,613.65 -9,019,620.44
经营性应付项目的增加（减少以
“-”号填列） 34,899,663.76 71,422,472.05 -32,875,570.57 -19,322,345.07
其他 -2,373,641.16 24,042,950.04 26,567,444.96
经营活动产生的现金流量净额 3,308,243.72 36,822,528.75 -2,693,599.76 23,631,537.35
2、不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
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532009 年半年度报告
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 10,632,795.10 5,472,043.97 23,180,684.71 13,832,355.05
减：现金的期初余额 31,908,022.17 13,952,022.16 34,680,083.80 5,419,511.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 -21,275,227.07 -8,479,978.19 -11,499,399.09 8,412,843.87
6、 现金及现金等价物的有关信息
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、现金 10,632,795.10 23,180,684.71
其中：库存现金 24,331.89 22,683.94
可随时用于支付的银行存款 10,608,463.21 23,158,000.77
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物合计 10,632,795.10 23,180,684.71
七、母公司财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人
民币元，凡未注明年初数的均为期末数）
（一）应收账款
1、按类别列示
期末数
项 目
账面余额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大款项 36,956,816.99 44.09% 21,841,975.12 15,114,841.87
单项金额不重大但信用风险特征
组合后该组合风险较大款项
30,927,889.73 37.21% 30,538,632.75 653,498.90
其他不重大款项 15,934,490.78 18.70% 2,957,318.54 12,712,930.32
合 计 83,819,197.50 100.00% 55,337,926.41 28,481,271.09
年初数
项 目
账面余额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大款项 40,524,125.11 46.23% 21,841,975.12 18,682,149.99
单项金额不重大但信用风险特征
组合后该组合风险较大款项
31,175,190.58 35.56% 30,538,632.75 636,557.83
其他不重大款项 15,963,782.96 18.21% 2,957,318.54 13,006,464.42
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
542009 年半年度报告
合 计 87,663,098.65 100.00% 55,337,926.41 32,325,172.24
注：对应收合并范围内子公司的款项作为其他不重大款项。
（1）单项金额重大的应收款项构成及计提坏账比例
账龄 账面余额 比例 坏账准备
1 年以内（含1 年，下同） 15,501,728.72 41.95% 953,451.85
1 - 2 年
2 - 3 年
3 年以上 21,455,088.27 58.05% 20,888,523.27
合 计 36,956,816.99 100.00% 21,841,975.12
2、按账龄列示
期末数
账龄
账面余额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 19,899,322.89 23.74% 1,150,980.93 18,748,341.96
1 - 2 年 663,054.16 0.79% 73,293.84 589,760.32
2 - 3 年 7,196,575.92 8.59% 346,106.02 6,850,469.90
3 年以上 56,060,244.53 66.88% 53,767,545.62 2,292,698.91
合 计 83,819,197.50 100.00% 55,337,926.41 28,481,271.09
年初数
账龄
账面余额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 23,172,302.23 26.43% 1,150,980.93 22,021,321.30
1 - 2 年 763,234.38 0.87% 73,293.84 689,940.54
2 - 3 年 7,539,580.98 8.60% 346,106.02 7,193,474.96
3 年以上 56,187,981.06 64.10% 53,767,545.62 2,420,435.44
合 计 87,663,098.65 100.00% 55,337,926.41 32,325,172.24
3、其他说明事项
（1）本报告期无不符合终止确认条件的应收款项的转移情况；无以应收款项为
标的资产进行资产证券化的情况。
（2）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（3）期末应收账款前五名合计30,396,286.84 元，占应收账款总额的36.26%，
明细如下：
欠款单位名称 所欠金额 账龄 款项性质
广宁县人民纸厂 8,902,752.25 3 年以上 货款
江门市蓬江区罗氏实业发展有限公司 6,500,442.57 1 年以内 货款
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
552009 年半年度报告
江门生物技术开发中心 6,391,359.45 1-5 年 货款
江门市群科药业有限公司 4,408,645.59 1-5 年 货款
江门群益造纸有限公司 4,193,086.98 1 年以内 货款
（二）其他应收款
1、按类别列示
期末数
项 目
账面余额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大款项 83,547,829.56 53.20% 69,545,127.95 14,002,701.61
单项金额不重大但信用风险特
征组合后该组合风险较大款项
5,654,365.67 3.60% 4,660,003.63 994,362.04
其他不重大款项 67,834,642.11 43.20% 9,921,147.60 57,913,494.51
合 计 157,036,837.34 100.00% 84,126,279.18 72,910,558.16
年初数
项 目
账面余额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大款项 94,213,754.37 51.66% 74,545,127.95 19,668,626.42
单项金额不重大但信用风险
特征组合后该组合风险较大
款项
4,952,440.86 2.72% 4,660,003.63 292,437.23
其他不重大款项 83,200,146.10 45.62% 9,921,147.60 73,278,998.50
合 计 182,366,341.33 100.00% 89,126,279.18 93,240,062.15
注：对合并范围内子公司的其他应收款作为其他不重大款项。
（1）单项金额重大的其他应收款构成及计提坏账比例
账龄 账面余额 比例 坏账准备
1 年以内（含1 年，下同） 1,400,000.00 1.68% 182,500.00
1 - 2 年 2,723,621.86 3.26% 481,869.89
2 - 3 年 6,877,607.40 8.23% 2,118,232.95
3 年以上 72,546,600.30 86.83% 66,762,525.11
合 计 83,547,829.56 100.00% 69,545,127.95
2、按账龄列示
期末数
账龄
账面余额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 8,989,472.35 5.72% 405,613.70 8,583,858.65
1 - 2 年 5,867,692.24 3.74% 802,035.09 5,065,657.15
2 - 3 年 11,955,007.77 7.61% 3,055,236.08 8,899,771.69
3 年以上 130,224,664.98 82.93% 79,863,394.31 50,361,270.67
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
562009 年半年度报告
合 计 157,036,837.34 100.00% 84,126,279.18 72,910,558.16
年初数
账龄
账面余额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 8,838,971.22 4.85% 405,613.70 8,433,357.52
1 - 2 年 8,325,273.81 4.57% 802,035.09 7,523,238.72
2 - 3 年 18,966,023.06 10.40% 3,055,236.08 15,910,786.98
3 年以上 146,236,073.24 80.18% 84,863,394.31 61,372,678.93
合 计 182,366,341.33 100.00% 89,126,279.18 93,240,062.15
3、其他说明事项
（1）本报告期无不符合终止确认条件的应收款项的转移情况；无以应收款项为
标的资产进行资产证券化的情况。
（2）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（3）期末其他应收款前五名合计124,701,177.23 元，占其他应收款总额的
79.41%，明细如下：
欠款单位名称 所欠金额 账龄
中山江城工贸公司 51,540,301.99 5 年以上
江门生物技术开发中心 38,869,624.13 1-5 年以上
江门机械厂 13,343,316.15 1-3 年
南宁恒祥房地产开发有限公司 13,168,217.00 5 年以上
江门市群科药业有限公司 7,779,717.96 1-5 年
（三）长期股权投资
1、按投资类别明细
期末数 年初数
账龄
金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司投资 240,409,066.54 47,247,432.83 240,409,066.54 47,247,432.83
对联营企业投资 810,846.06 810,846.06
其他股权投资 3,700,000.00 1,500,000.00 3,700,000.00 1,500,000.00
合 计 244,919,912.60 48,747,432.83 244,919,912.60 48,747,432.83
2、按权益法核算的长期股权投资明细
被投资单位名称 投资期限
占被投资单位注册
资本比例（%）
初始投资成本
江门亿建建材有限公司 长期 39.13% 900,000.00
合 计 900,000.00
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
572009 年半年度报告
年初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
被投资单位
名称 账面余额
减值
准备
投资成本
增加
权益增减
投资成本
减少
分回
利润
账面余额 减值准备
江门亿建建材
有限公司
810,846.06 810,846.06
合 计 810,846.06 810,846.06
3、按成本法核算的长期股权投资明细
被投资单位名称 投资期限
占被投资单位注册资
本比例（%）
初始投资成本
广东江门生物技术开发中心 长期 100% 71,314,428.95
湛江甘化糖业有限公司 长期 51% 66,402,000.00
江门市北街（联营）发电厂 长期 100% 62,283,900.00
江门机械厂 长期 100% 37,808,737.59
中糖世纪股份有限公司 长期 1.39% 2,000,000.00
江门市群科药业有限公司 长期 85% 1,700,000.00
江门市甘源环保包装制品有限公司 长期 90% 900,000.00
广州商品期货交易所 长期 5% 750,000.00
北京融资中糖电子商务有限公司 15 年 2% 600,000.00
江门市优利贸易有限公司 长期 13.89% 500,000.00
中国造纸开发公司 长期 10% 100,000.00
两广纸张联营公司 长期 5% 50,000.00
合 计 244,409,066.54
年初账面价值 期末账面价值
被投资单位名称
账面余额 减值准备
投资增减 减值增减
账面余额 减值准备
广东江门生物技术开发
中心
71,314,428.95 71,314,428.95
湛江甘化糖业有限公司 66,402,000.00 66,402,000.00
江门市北街（联营）发
电厂
62,283,900.00 6,838,695.24 62,283,900.00 6,838,695.24
江门机械厂 37,808,737.59 37,808,737.59 37,808,737.59 37,808,737.59
中糖世纪股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
江门市群科药业有限公
司
1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00
江门市甘源环保包装制
品有限公司
900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00
广州商品期货交易所 750,000.00 750,000.00 750,000.00 750,000.00
北京融资中糖电子商务
有限公司
600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
582009 年半年度报告
江门市优利贸易有限公
司
200,000.00 200,000.00
中国造纸开发公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
两广纸张联营公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
合 计 244,109,066.54 48,747,432.83 244,109,066.54 48,747,432.83
（四）营业收入和营业成本
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务收入 136,351,084.73 220,547,675.39
其中：蔗糖产品 311,925.82 6,363,087.55
造纸产品 91,728,855.11 151,087,899.44
生化产品 12,657,523.30 24,691,094.52
建材产品及其他 31,652,780.50 38,405,593.88
其他业务收入 16,683,228.01 14,877,251.79
其中：热电 5,412,637.71 6,564,524.84
租赁 816,114.37 1,151,367.55
其他 10,454,475.93 7,161,359.40
营业收入合计 153,034,312.74 235,424,927.18
主营业务成本 139,875,926.42 186,580,156.47
其中：蔗糖产品 621,809.23 10,007,404.13
造纸产品 110,041,078.97 128,860,947.78
生化产品 10,901,743.91 23,074,467.32
建材产品及其他 18,311,294.31 24,637,337.24
其他业务成本 13,492,382.98 13,469,562.43
其中：热电 4,366,355.75 6,358,160.07
租赁 50,184.70 553,932.38
其他 9,075,842.53 6,557,469.98
营业成本合计 153,368,309.40 200,049,718.90
（五）投资收益
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、长期股权投资收益
1、权益法核算被投资公司净损益所占分额
2、成本法核算被投资公司利润分配
3、股权转让收益
4、其他股权投资收益
二、交易性金融资产投资收益
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
592009 年半年度报告
三、可供出售金融资产投资收益
四、持有至到期投资收益 16,017.53
合计 16,017.53
八、分行业资料
行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
蔗糖产品 311,925.82 621,809.23 -309,883.41
造纸产品 91,728,855.11 110,041,078.97 -18,312,223.86
生化产品 12,657,523.30 10,901,743.91 1,755,779.39
建材产品其他 31,652,780.50 18,311,294.31 13,341,486.19
合计 136,351,084.73 139,875,926.42 -3,524,841.69
本公司以业务分部为报告分部信息的主要形式。
九、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
序号 企业名称 注册地址 单位性质
与本公司
关系
对本公司的
持股比例
对本公司的表
决权比例
1 江门市资产管理
局
江门市 国家行政机关 第一大股东 19.82% 19.82%
2、存在控制关系的关联方所持本公司股份或权益及其变化
年初余额 期末余额
序号 企业名称
金额 比例 金额 比例
1 江门市资产管理局 64,000,000.00 19.82% 64,000,000.00 19.82%
（二）不存在控制关系的关联方情况
序号 企业名称 组织机构代码 与本公司关系
1 江门市优利贸易有限公司 72596487-8 参股公司
2 江门亿建建材有限公司 79124824-7 联营公司
3 江门凯泰生物科技有限公司 66818382-0 联营公司
4 江门市行事资产管理有限公司 控股股东出资控制的企业
（三）关联方交易事项
1、销售货物
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
序号 关联方名称
金额 占年度销售比例金额 占年度销售比例
1 江门凯泰生物科技有限公司 9,804,160.25 2.39%
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
602009 年半年度报告
2 江门亿建建材实业有限公司 383,200.00 0.14%
2、定价政策
本公司严格遵循平等、自愿、公平、合理的原则，并按照同类交易或同类产品
市场价格确定交易价格。
3、关联方应收、应付款项余额
（1）应收账款
金额 占各项目余额比例
序号 关联方名称
期末数 年初数 期末数 年初数
1 江门亿建建材实业有限公司 7,785.50 0.01%
2 江门凯泰生物科技有限公司 4,300.00 4,300.00 0.01% 0.01%
（2）其他应收款
金额 占各项目余额比例
序号 关联方名称
期末数 年初数 期末数 年初数
1 江门凯泰生物科技有限公司 1,499,107.75 1,728,081.37 0.82%
2 江门市优利贸易有限公司 2,138,965.66 2,138,965.66 1.03% 1.02%
（3）应付账款
金额 占各项目余额比例
序号 关联方名称
期末数 年初数 期末数 年初数
1 江门市优利贸易有限公司 1,451.00 1,451.00 0.01% 0.01%
（4）预收账款
金额 占各项目余额比例
序号 关联方名称
期末数 年初数 期末数 年初数
1 江门市优利贸易有限公司 80,441.82 80,441.82 0.68% 0.49%
（5）其他应付款
金额 占各项目余额比例
序号 关联方名称
期末数 年初数 期末数 年初数
1 江门市国有资产监督管理委员会20,000,000.00 25.73%
2 江门亿建建材实业有限公司 265,242.93 250,242.93 0.34% 0.50%
3 江门市行事资产管理有限公司 136,416.00 136,416.00 0.18% 0.27%
4 江门凯泰生物科技有限公司 195.17 195.17 0.01% 0.01%
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
612009 年半年度报告
补充资料
（一）净资产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益
序号报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
1
归属公司普通股股
东的净利润
-12.41% -11.68% -0.13 -0.13
2
扣除非经常性损益
后归属公司普通股
股东的净利润
-12.24% -11.52% -0.13 -0.13
（二）非经常性损益
项 目 金额
非流动资产处置净收益（减：损失）
其他营业外收支净额 -567,368.20
影响数合计 -567,368.20
减：所得税影响数
净影响数 -567,368.20
八、备查文件
在本公司总裁办公室备有下列文件供股东查询：
（一）载有董事局主席亲笔签名的半年度报告文本
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签
名并盖章的会计报表；财务报告文本
（三）报告期内在中国证监会指定报刊、网站上公开披露过的所有
公司文件的正本及公告的原稿
（四）其他有关资料
董事局主席：
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司
董 事 局
二OO 九年八月二十二日
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
622009 年半年度报告
附表一：
合并注释合并母公司注释公司合并公司
流动资产：
货币资金六（-） 26,6 32,795 .10 21,472 ,043.9 7 61,383 ,022.1 7 43,42 7,022.1 6
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据六（二） 5,4 54,399 .96 2,221 ,550.0 0 6,697 ,728.0 0 84 8,728.0 0
应收账款六（三） 34,4 07,611 .50 七（一） 28,481 ,271.0 9 31,313 ,876.2 6 32,32 5,172.2 4
预付款项六（四） 11,7 41,097 .82 11,726 ,471.7 5 10,424 ,455.5 0 34,26 9,072.1 1
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款六（五） 35,9 58,807 .49 七（二） 72,910 ,558.1 6 36,047 ,772.1 0 93,24 0,062.1 5
买入返售金融资产
存货六（六） 143,2 13,652 .52 1 35,988 ,344.9 9 123,580 ,914.2 3 105,78 0,915.0 4
一年内到期的非流动资产
其他流动资产六（七） 2,5 64,428 .00 2,403 ,330.9 8 253 ,498.4 2
流动资产合计259,9 72,792 .39 2 75,203 ,570.9 4 269,701 ,266.6 8 309,89 0,971.7 0
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款六（八） 11,3 16,391 .24 11,316 ,391.2 4 12,566 ,391.2 4 12,56 6,391.2 4
长期股权投资六（九） 12,7 35,184 .67 七（三） 1 96,172 ,479.7 7 12,735 ,184.6 7 196,17 2,479.7 7
投资性房地产六（十） 38,3 95,634 .17 39,752 ,039.7 7
固定资产六（十一） 451,6 04,598 .57 3 39,064 ,823.9 4 472,741 ,943.0 3 357,24 4,268.5 5
在建工程六（十二） 5,0 07,410 .43 4,861 ,736.1 0 3,795 ,540.9 2 3,60 4,866.5 9
工程物资六（十三） 23,984 .41 24 ,463.9 0
固定资产清理-6,457 .05 -6 ,377.0 5
生产性生物资产
油气资产
无形资产六（十四） 145,4 86,688 .19 1 14,871 ,887.1 9 147,347 ,194.5 7 116,41 9,863.9 7
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计664,5 63,434 .63 6 66,280 ,941.1 9 688,962 ,758.1 0 686,00 7,870.1 2
资产总计924,5 36,227 .02 9 41,484 ,512.1 3 958,664 ,024.7 8 995,89 8,841.8 2
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司
资 产 负 债 表
年初余额
项目
金额单位：人民币元
期末余额
2009年6月30日
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
632009 年半年度报告
合并注释合并母公司注释公司合并公司
流动负债：
短期借款六（十六） 308,250,000.00 264,750,000.00 334,958,723.26 315,458,723.26
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款六（十七） 106,373,100.74 88,283,810.08 99,381,938.92 79,313,260.69
预收款项六（十八） 11,842,165.07 8,323,966.20 16,505,835.36 9,078,472.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬六（十九） 7,389,597.84 3,389,253.60 3,784,178.17 2,927,648.54
应交税费六（二十） 6,991,769.11 4,694,769.38 3,619,293.45 1,911,992.81
应付利息1,194,279.44 980,279.44
应付股利
其他应付款六（二十一） 77,739,247.16 60,181,879.36 50,403,012.07 42,496,658.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债六（十六） 48,515,221.28 48,515,221.28 48,515,221.28 48,515,221.28
其他流动负债605,914.79 605,914.79
流动负债合计567,707,015.99 478,744,814.69 558,362,481.95 500,682,257.58
非流动负债：
长期借款六（十六） 13,022,651.47 13,022,651.47 13,820,554.55 13,820,554.55
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债432,708.37 456,458.35
非流动负债合计13,455,359.84 13,022,651.47 14,277,012.90 13,820,554.55
负债合计581,162,375.83 491,767,466.16 572,639,494.85 514,502,812.13
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 六（二十二） 322,861,324.00 322,861,324.00 322,861,324.00 322,861,324.00
资本公积六（二十三） 167,366,304.80 172,957,799.04 167,366,304.80 172,957,799.04
减：库存股
专项储备六（二十四） 1,058,726.63 1,058,726.63 990,976.62 990,976.62
盈余公积六（二十五） 19,259,721.12 19,259,721.12 19,259,721.12 19,259,721.12
一般风险准备
未分配利润六（二十六） -167,710,598.19 -66,420,524.82 -125,073,592.85 -34,673,791.09
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计342,835,478.36 449,717,045.97 385,404,733.69 481,396,029.69
少数股东权益538,372.83 619,796.24
所有者权益合计343,373,851.19 449,717,045.97 386,024,529.93 481,396,029.69
负债和所有者权益总计924,536,227.02 941,484,512.13 958,664,024.78 995,898,841.82
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司
资 产 负 债 表(续)
年初余额
项目
金额单位：人民币元
期末余额
2009年6月30日
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
642009 年半年度报告
附表二：
2009年1-6月
合并注释合并母公司注释公司合并公司
一、营业总收入275,792,898.84 153,034,312.74 410,045,596.75 235,424,927.18
其中：营业收入六（二十七） 275,792,898.84 七（四） 153,034,312.74 410,045,596.75 235,424,927.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本319,180,398.64 184,464,395.20 422,324,362.42 234,909,413.30
其中：营业成本六（二十七） 258,927,612.47 七（四） 153,368,309.40 363,939,839.88 200,049,718.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加六（二十八） 900,233.32 712,751.08 2,381,927.56 2,331,690.15
销售费用14,118,443.75 1,345,165.15 14,605,939.31 2,336,883.94
管理费用38,993,098.42 27,097,335.71 31,266,926.00 23,806,276.47
财务费用六（二十九） 14,089,717.58 11,891,801.87 14,282,437.58 10,537,551.75
资产减值损失六（三十） -7,848,706.90 -9,950,968.01 -4,152,707.91 -4,152,707.91
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 3,297.67 3,297.67
投资收益（损失以“-”号填列） 六（三十一） 1,575,000.00 七（五） 16,017.53 16,017.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益1,575,000.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -41,812,499.80 -31,430,082.46 -12,259,450.47 534,829.08
加：营业外收入六（三十二） 29,140.02 5,200.00 11,637,459.25 10,590,851.97
减：营业外支出六（三十三） 596,508.22 216,561.26 285,035.65 18,961.83
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -42,379,868.00 -31,641,443.72 -907,026.87 11,106,719.22
减：所得税费用233,270.74 453,481.06
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -42,613,138.74 -31,641,443.72 -1,360,507.93 11,106,719.22
归属于母公司所有者的净利润-42,531,715.33 4,154,007.00
少数股东损益-81,423.41 -5,514,514.93
六、每股收益：
（一）基本每股收益-0.130 -0.098 0.010 0.034
（二）稀释每股收益-0.130 -0.098 0.010 0.034
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
项 目
上年同期金额
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司
利 润 表
金额单位：人民币元
本期金额
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
652009 年半年度报告
附表三：
合并注释合并公司合并公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金262,796,579.15 146,724,014.02 403,893,348.21 197,741,992.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收到利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还197,393.21 197,393.21
收到其他与经营活动有关的现金六（三十六） 84,193,529.25 104,075,821.65 3,158,162.69 5,428,198.81
经营活动现金流入小计347,187,501.61 250,997,228.88 407,051,510.90 203,170,191.56
购买商品、接受劳务支付的现金205,829,391.02 100,738,599.14 297,167,352.14 103,058,225.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金44,793,670.22 31,226,245.73 47,503,095.22 31,339,138.21
支付的各项税费14,611,786.20 6,547,914.85 26,626,260.65 16,237,197.81
支付的其他与经营活动有关的现金六（三十六） 78,644,410.45 75,661,940.41 38,448,402.65 28,904,092.37
经营活动现金流出小计343,879,257.89 214,174,700.13 409,745,110.66 179,538,654.21
经营活动产生的现金流量净额3,308,243.72 36,822,528.75 -2,693,599.76 23,631,537.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1,616,017.53 1,616,017.53
取得投资收益收到的现金-30,400.00 -30,400.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额330.00 18,256,809.00 10,802,584.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计330.00 19,842,426.53 12,388,201.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金3,411,480.46 829,148.00 4,725,893.10 2,706,216.29
投资支付的现金7,350,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金2,102.00 2,102.00
投资活动现金流出小计3,411,480.46 829,148.00 12,077,995.10 2,708,318.29
投资活动产生的现金流量净额-3,411,150.46 -829,148.00 7,764,431.43 9,679,883.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金154,311,653.66 122,050,000.00 76,281,174.40 44,740,000.00
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金六（三十六） 66,829,524.84 66,829,524.84
筹资活动现金流入小计221,141,178.50 188,879,524.84 76,281,174.40 44,740,000.00
偿还债务所支付的现金180,556,626.34 173,556,626.34 79,203,740.69 59,303,740.69
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金15,199,175.59 13,238,560.54 15,521,067.32 12,208,238.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金六（三十六） 46,557,696.90 46,557,696.90 -1,873,402.85 -1,873,402.85
筹资活动现金流出小计242,313,498.83 233,352,883.78 92,851,405.16 69,638,576.72
筹资活动产生的现金流量净额-21,172,320.33 -44,473,358.94 -16,570,230.76 -24,898,576.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-21,275,227.07 -8,479,978.19 -11,499,399.09 8,412,843.87
加：年初现金及现金等价物余额31,908,022.17 13,952,022.16 34,680,083.80 5,419,511.18
六、年末现金及现金等价物余额10,632,795.10 5,472,043.97 23,180,684.71 13,832,355.05
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上年同期金额
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司
现 金 流 量 表
项 目
本期金额
2009年1-6月金额单位：人民币元
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
662009 年半年度报告
附表四：
编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司金额单位：人民币元
实收资本(或股
本)
资本公积
减：库存
股
专项储备盈余公积
一般风
险准备
未分配利润其他
一、上年年末余额322,861,324.00 167,366,304.80 990,976.62 19,259,721.12 -125,073,592.85 619,796.24 386,024,529.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额322,861,324.00 167,366,304.80 990,976.62 19,259,721.12 -125,073,592.85 619,796.24 386,024,529.93
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 67,750.01 -42,637,005.34 -81,423.41 -42,650,678.74
（一）净利润-42,531,715.33 -81,423.41 -42,613,138.74
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计-42,531,715.33 -81,423.41 -42,613,138.74
（三）所有者投入资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（五）所有者权益的内部结转67,750.01 -105,290.01 -37,540.00
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积祢补亏损
4、其他67,750.01 -105,290.01 -37,540.00
四、本期期末余额322,861,324.00 167,366,304.80 1,058,726.63 19,259,721.12 -167,710,598.19 538,372.83 343,373,851.19
合并所有者权益（股东权益）变动表
项 目
本年金额
2009年6月30日
少数股东权益所有者权益合计
归属于母公司所有者权益
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
672009 年半年度报告
编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司金额单位：人民币元
实收资本(或股
本)
资本公积
减：库存
股
专项储备盈余公积
一般风
险准备
未分配利润其他
一、上年年末余额322,861,324.00 136,366,304.80 19,259,721.12 -79,066,266.91 9,351,194.37 408,772,277.38
加：会计政策变更559,745.04 559,745.04
前期差错更正
其他
二、本年年初余额322,861,324.00 136,366,304.80 559,745.04 19,259,721.12 -79,066,266.91 9,351,194.37 409,332,022.42
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 31,000,000.00 431,231.58 -46,007,325.94 -8,731,398.13 -23,307,492.49
（一）净利润-48,205,433.05 -8,731,398.13 -56,936,831.18
（二）直接计入所有者权益的利得和损失31,000,000.00 2,629,338.69 33,629,338.69
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他31,000,000.00 2,629,338.69 33,629,338.69
上述（一）和（二）小计31,000,000.00 -45,576,094.36 -8,731,398.13 -23,307,492.49
（三）所有者投入资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（五）所有者权益的内部结转431,231.58 -431,231.58
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积祢补亏损
4、其他431,231.58 -431,231.58
四、本期期末余额322,861,324.00 167,366,304.80 990,976.62 19,259,721.12 -125,073,592.85 619,796.24 386,024,529.93
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益（股东权益）变动表（续）
项 目
上年金额
2009年6月30日
少数股东权益所有者权益合计
归属于母公司所有者权益
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
682009 年半年度报告
编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司金额单位：人民币元
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额322,861,324.00 172,957,799.04 990,976.62 19,259,721.12 -34,673,791.09 481,396,029.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额322,861,324.00 172,957,799.04 990,976.62 19,259,721.12 -34,673,791.09 481,396,029.69
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 67,750.01 -31,746,733.73 -31,678,983.72
（一）净利润-31,641,443.72 -31,641,443.72
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计-31,641,443.72 -31,641,443.72
（三）所有者投入资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益的内部结转67,750.01 -105,290.01 -37,540.00
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积祢补亏损
4、其他67,750.01 -105,290.01 -37,540.00
四、本期期末余额322,861,324.00 172,957,799.04 1,058,726.63 19,259,721.12 -66,420,524.82 449,717,045.97
母公司所有者权益（股东权益）变动表
项 目
本年金额
2009年6月30日
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
692009 年半年度报告
编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司金额单位：人民币元
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额322,861,324.00 141,957,799.04 19,259,721.12 2,846,466.13 486,925,310.29
加：会计政策变更559,745.04 559,745.04
前期差错更正
其他
二、本年年初余额322,861,324.00 141,957,799.04 559,745.04 19,259,721.12 2,846,466.13 487,485,055.33
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 31,000,000.00 431,231.58 -37,520,257.22 -6,089,025.64
（一）净利润-37,089,025.64 -37,089,025.64
（二）直接计入所有者权益的利得和损失31,000,000.00 31,000,000.00
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他31,000,000.00 31,000,000.00
上述（一）和（二）小计31,000,000.00 -37,089,025.64 -6,089,025.64
（三）所有者投入资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益的内部结转431,231.58 -431,231.58
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积祢补亏损
4、其他431,231.58 -431,231.58
四、本期期末余额322,861,324.00 172,957,799.04 990,976.62 19,259,721.12 -34,673,791.09 481,396,029.69
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益（股东权益）变动表（续）
项 目
上年金额
2009年6月30日
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
70
