江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司2006年中期报告
目 录
一、公司基本情况
二、主要财务数据和指标
三、股本变动及主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告
八、备查文件
重要提示：本公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任
公司所有董事均出席了审议本报告的董事会，未有董事、监事、高级管理人员对本报告提出异议
公司负责人周润先生、主管会计工作负责人雷忠先生及会计机构负责人冯景锋先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整
公司半年度财务会计报告未经审计。
一、公司基本情况
（一）公司法定中文名称：
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司
公司法定英文名称：
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
（英文缩写为JSCC）
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：G甘化
股票代码：000576
（三）公司注册地址：广东省江门市甘化路56号
公司办公地址：广东省江门市甘化路62号
邮政编码：529030
公司国际互联网网址：www. ganhua.com.cn
公司电子信箱：jmganhua＠pub.jiangmen.gd.cn
（四）公司法定代表人：周 润
（五）公司董事局秘书：沙 伟
联系地址：广东省江门市甘化路62号江门甘蔗化工厂
（集团）股份有限公司
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
电 话：（0750）3277650
传 真：（0750）3277666
电子信箱：shawei@ganhua.com.cn
公司证券事务代表：龚健鹏
联系地址：广东省江门市甘化路62号江门甘蔗化工厂
（集团）股份有限公司
电 话：（0750）3277651
传 真：（0750）3277666
电子信箱：gdghgjp@163.com
（六）公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司企业管理部
二、主要财务数据和指标
（一）主要财务数据和指标
主要财务数据和指标
项 目 本报告期末 上年度期末
流动资产 474,202,766.86 487,373,238.00
流动负债 597,154,147.85 588,262,408.58
总资产 1,279,662,363.83 1,308,142,277.84
股东权益（不含少数股东权益） 469,724,188.03 514,362,053.48
每股净资产 1.45 2.08
调整后的每股净资产 1.34 1.95
本报告期(1-6月） 上年同期
净利润 8,316,602.66 -19,211,722.91
扣除非经常性损益后的净利润 -4,645,338.50 -19,176,527.07
每股收益 0.026 -0.078
净资产收益率（%） 1.771 -2.722
经营活动产生的现金流量净额 15,785,204.20 21,184,920.55
本报告期末比上年度期
项 目
末增减（%）
流动资产 -2.70
流动负债 1.51
总资产 -2.18
股东权益（不含少数股东权益） -8.68
每股净资产 -30.05
调整后的每股净资产 -31.20
本报告期比上年同期增
减（%）
净利润 143.29
扣除非经常性损益后的净利润 75.78
每股收益 133.02
净资产收益率（%） 增加了4.493个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -25.49
注：报告期内公司按照有关规定进行了股权分置改革，根据公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的以股抵债暨股权分置改革方案，公司以股抵债使公司总股本减少24,747,468股，以资本公积金向方案实施股权登记日（2006年2月8日）登记在册的全体流通股股东每10股转增9.7股，共转增100,010,168股，使本报告期末股份总数比上年度末增加了75,262,700股，因此每股净资产和调整后的每股净资产分别比上年同期减少30.05％，31.20％
扣除非经常性损益项目和涉及金额：
项 目 金额
短期投资收益 -1,059,944.61
补贴收入 700,000.00
营业外收入 62,828.00
营业外支出 46,342.23
收取资金占用费 13,305,400.00
合 计 12,961,941.16
（二）利润表附表
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 11.84% 11.30% 0.1722 0.1659
营业利润 3.29% 3.14% 0.0479 0.0461
净利润 1.77% 1.69% 0.0258 0.0248
扣除非正常性损益后的净利润 -0.99% 0.94% -0.0144 -0.0138
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）股份变动情况
经国务院国资委、广东省国资委批准及公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过，公司于2006年3月13日实施以股抵债暨股权分置改革方案后，股份结构及股份数量发生了变化
1、以股抵债实施后公司股份结构的变化：
以股抵债实施后,控股股东所持本公司股份总数和本公司总股本分别减少24,747,468股,方案实施对本公司股份结构影响情况如下
数量单位：股
以股抵债前 股份 以股抵债后
项目 持股比例 持股比例
股数 变动 股数
一、未上市流通股份 144,495,358 58.36% 119,747,890 53.73%
其中：国家股 88,747,468 35.84% -24,747,468 64,000,000 28.72%
法人股 55,747,890 22.52% 55,747,890 25.01%
二、已流通股份 103,103,266 41.64% 103,103,266 46.27%
三、股份总数 247,598,624 100.00% -24,747,468 222,851,156 100.00%
2、股权分置改革后股份变动情况表
根据公司股权分置改革方案，公司流通股股东每10股将获得以资本公积金定向转增的9.7股，公司实施股权分置改革后股份变动情况如下
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+、-）
发行 其他（股改
数量 比例％ 送股公积金转股
新股 支付对价）
一、有限售条件的股份 119,843,070 53.78
1、国家持股 64,000,000 28.72
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股 55,747,890 25.02
境内自然人持股 95,180 0.04 92,325
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 103,008,086 46.22 99,917,843
1、人民币普通股 103,008,086 46.22 99,917,843
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 222,851,156 100.00
本次变动后
小计 数量 比例％
一、有限售条件的股份 119,935,395 37.15
1、国家持股 64,000,000 19.82
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股 55,747,890 17.27
境内自然人持股 92,325 187,505 0.06
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 99,917,843 202,925,929 62.85
1、人民币普通股 99,917,843 202,925,929 62.85
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 322,861,324 100.00
注：截止报告期末，公司高级管理人员按公司股改方案获定向转增92325股，现作为有限售条件股份合计187505股
（二）股东情况介绍
数量单位：股
股东总数 60702户
前10名股东持股情况
持有有限售条
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件股份数量
江门市资产管理局 国有股东 19.82% 64,000,000 64,000,000
江门市光达实业有限公司 其他 3.21% 10,373,550 10,373,550
江门群益造纸厂 其他 3.13% 10,120,902 10,120,902
江门甘化综合厂 其他 1.36% 4,386,888 4,386,888
中国工商银行广东省信托 其他 1.23% 3,960,000 3,960,000
投资公司
江门光华印刷厂 其他 1.04% 3,361,578 3,361,578
广东中轻南方炼糖纸业有 其他 0.65% 1,980,000 1,980,000
限公司
番禺紫坭糖厂 其他 0.43% 1,380,456 1,380,456
中国银行江门分行 其他 0.39% 1,275,120 1,275,120
李济彬 其他 0.27% 871,962 0
质押或冻结的
股东名称
股份数量
江门市资产管理局 64,000,000
江门市光达实业有限公司
江门群益造纸厂
江门甘化综合厂
中国工商银行广东省信托
投资公司
江门光华印刷厂
广东中轻南方炼糖纸业有
限公司
番禺紫坭糖厂
中国银行江门分行
李济彬
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
李济彬 871,962 A股
潘社明 520,000 A股
罗秉锋 320,800 A股
陈锦辉 300,000 A股
深圳罗房运输有限公司 260,434 A股
尹春生 230,903 A股
陈幼石 230,000 A股
江银珍 228,500 A股
赖照成 222,800 A股
孙振宇 222,000 A股
公司无战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名
股东的情况。公
上述股东关联关系或一致行 司未知前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上
市公司股东持股变
动的说明 动信息披露管理办法》规定的一致行动人;公司未知前
10名流通股东之
间以及前十名流通股股东和前十名股东是否存在关联关
系或属于《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行
动人
（三）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
数量单位：股
持有的有 新增可上
可上市
有限售条件股东名称
序 限售条件 市交易股
交易时间
号 股份数量 份数量
2009年3月13日 32,286,132
1
江门市资产管理局 64,000,000
2011年3月13日 31,713,868
2 江门市光达实业有限公司 10,373,550 2007年3月13日 10,373,550
3 江门群益造纸厂 10,120,902 2007年3月13日 10,120,902
4 江门甘化综合厂 4,386,888 2007年3月13日 4,386,888
5 中国工商银行广东省信托投资公司 3,960,000 2007年3月13日 3,960,000
6 江门光华印刷厂 3,361,578 2007年3月13日 3,361,578
7 广东中轻南方炼糖纸业有限公司 1,980,000 1,980,000
2007年3月13日
8 番禺紫坭糖厂 1,380,456 2007年3月13日 1,380,456
9 中国银行江门分行 1,275,120 2007年3月13日 1,275,120
10 大连华信信托投资股份有限公司 871,200 2007年3月13日 871,200
有限售条件股东名称
序 限售条件
号
1 注①
江门市资产管理局
2 江门市光达实业有限公司
3 江门群益造纸厂
4 江门甘化综合厂
持有的股份自获
5 中国工商银行广东省信托投资公司
得上市流通权之
6 江门光华印刷厂 日起十二个月内
7 广东中轻南方炼糖纸业有限公司 不上市交易或者
转让
8 番禺紫坭糖厂
9 中国银行江门分行
10 大连华信信托投资股份有限公司
注：①详见第六条重要事项第七款原非流通股股东在股权分置改革过程中作出的特别承诺及其履行情
②报告期内，公司控股股东未发生变化。唯一持有公司5%以上股份的股东为代表国家持有股份的单位：江门市资产管理局。该局于2002年7月26日将持有的我司国有股中的4400万股质押给中国建设银行江门分行为我司贷款提供担保（详见2002年7月31日的《中国证券报》和《证券时报》）；另有2000万股于2003年1月28日被新疆维吾尔自治区高级人民法院冻结（详见财务报告附注十三：其他重要事项）
③公司无作为战略投资者或一般法人参与配售新股成为前10名的股东。
④公司前10名股东中无外资股东。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变化情
持本公司股票数量变化（股）
姓 名 职务
期初持股 期末持股 变动原因
周 润 董事局主席 21,965 43,271 按股改方案获定向转增
邹敦华 董事、总裁 6,500 12,805 按股改方案获定向转增
雷 忠 董事、财务总监 8,000 15,760 按股改方案获定向转增
叶伟杰 董事 0 0 无变动
刘汉德 董事 0 0 无变动
陈伟雄 董事 0 0 无变动
刘志坚 独立董事 0 0 无变动
李连华 独立董事 0 0 无变动
赵 华 独立董事 0 0 无变动
王若平 监事会主席 20,755 40,888 按股改方案获定向转增
周景强 监事 0 0 无变动
尹建云 监事 1,000 1,970 按股改方案获定向转增
廖永德 监事 3,000 5,910 按股改方案获定向转增
林华洽 监事 1,800 3,546 按股改方案获定向转增
黄惠秀 副总裁 15,160 29,865 按股改方案获定向转增
陈伟健 副总裁 5,000 9,850 按股改方案获定向转增
林 英 副总裁 4,000 7,880 按股改方案获定向转增
戴富泉 副总裁 5,000 9,850 按股改方案获定向转增
沙 伟 董事局秘书 3,000 5,910 按股改方案获定向转增
（二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘情况
五、管理层讨论与分析
（一）经营成果及财务状况简析
报告期内，国际国内食糖价格同比有较大幅度上升,有利于公司糖产品的销售,但由于甘蔗、甘蔗渣、原煤、桔水等原材料价格偏高且部分供应不足，加上浆、纸、生化产业市场竞争激烈，对公司的经营运作构成了较大压力。公司通过加强内部管理和一系列降成本措施的实施，进一步挖掘潜力，控制了生产成本，同时，公司2004年末收购的湛江甘化糖业有限公司的运作逐步走向正轨，也有效缓解了公司部分原材料供应紧张的局面,有效化解了主要大宗原材料价高量缺对公司经营运作的不利影响,故公司盈利能力同比有一定幅度的提升。报告期内，公司实现工业总产值3.74亿元，同比下降7.8％；实现销售收入3.86亿元，同比下降3.23％；实现净利润831.66万元，成功实现了扭亏为盈
报告期内公司财务状况分析：
项 目 本 期 上年同期 增减（％）
主营业务收入 385,843,250.11 398,714,855.39 -3.23
主营业务利润 55,603,229.69 41,464,140.40 34.10
净利润 8,316,602.66 -19,211,722.91 143.29
现金及现金等价物净增
-22,684,512.20 -4,748,225.16 -377.75
加额
项 目 期末数 期初数 增减（％）
总资产 1,279,662,363.83 1,308,142,277.84 -2.18
股东权益 469,724,188.03 514,362,053.48 -8.68
说明：
1、主营业务收入减少主要原因是由于公司本部原材料甘蔗供应的匮乏，导致制糖开机不足，另外在加工糖上也有所减少，直接导致糖产品的生产和销售有大幅度减少所致
2、主营业务利润增加主要是因为公司在成本控制上加大了力度，而且在生产上也进行了有效的技术改进，导致生产成本有所下降
3、净利润增加主要原因是因为主营业务利润有较大幅度的提升和期间费用减少了1200万所致。
4、现金及现金等价物净增加额的减少主要是因为在筹资活动中,吸收投资所收到的现金和借款所收到的现金有3493万的减少所致。
5、总资产减少主要是因为固定资产计提的折旧增加了2715万所致。
6、股东权益减少主要是因为今年年初公司在股权分置改革方案中，实施以股抵债所致。
（二）报告期内主要经营情况
1、公司主要生产和销售食糖、机制纸、商品浆板、木质素磺酸镁、药用酵母、食用酒精、生化制药及其制品
主营业务分行业、产品情况表
主营业务 主营业务 主营业务
主营业
分行业或 收入比上 成本比上 利润率比
主营业务收入 主营业务成本 务利润
分产品 年同期 年同期增 上年同期
率(%)
增减（%） 减（%） 增减（%）
轻工行业329,208,597.03 280,179,016.14 14.89 -4.73 -9.92 4.90
生化制药 56,634,653.08 48,028,184.82 15.20 6.50 9.39 -2.24
合计 38,5843,250.11 32,8207,200.96 14.94 -3.23 -7.53 3.96
其中：关 5,399,396.04 4,595,255.06 14.89 -87.55 -88.23 4.90
联交易
糖产品 157,511,819.91 131,641,854.10 16.42 -13.56 -18.53 5.10
纸产品 58,568,296.03 54,694,166.63 6.61 -25.10 -31.75 9.10
纸浆 79,612,144.01 62,368,465.76 21.66 37.07 12.42 17.17
生化制药 56,634,653.08 48,028,184.82 15.20 6.50 9.39 -2.24
其他产品 33,516,337.08 31,474,529.65 6.09 23.98 127.80 -42.80
其中：关 5,399,396.04 4,595,255.06 14.89 -87.55 -88.23 4.90
联交易
关联交易的定价原则 按照公平、公正的市场定价原则定价
关联交易必要性、持续性的说明 上述关联交易属于公司日常业务中持续或经常
进行的。
2、公司利润构成情况
报告期利润构成
项目 金额 占利润总额比例（%）
本报告期 前一报告期 本报告期 前一报告期
利润总额 15,110,863.76 -219,593,965.56 --- ---
主营业务利润 55,603,229.69 40,607,326.61 367.97 -18.49
期间费用 41,643,369.38 177,950,960.14 275.59 -81.04
投资收益 -1,059,944.61 -56,098,837.82 -7.01 25.55
营业外收支净额 16,485.77 -27,270,066.05 0.11 12.42
注：各项目比率变化较大的原因是：
本报告期的利润总额较前一报告期发生较大的变化，导致个别项目与利润总额的比例相应发生了较大的变化，
3、公司主营业务分地区情况
地 区 主营业务收入 去年 主营业务收入比上年增减
（%）
出口销售 4,334,547.24 2,783,159.24 55.74
国内销售 381,508,702.87 395,931,696.15 -3.64
合计 385,843,250.11 395,931,696.15 -2.55
4、报告期内，无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、报告期内，公司无来源于投资收益对公司净利润影响达到10％以上单个参股公司
6、经营中的问题与困难
①公司本部甘蔗供应量逐年减少，对平衡生产和控制成本带来一定压力；
②部分甘蔗渣质次价高，原煤、竹子等原材料价格也居高不下，对公司的生产运作、产品质量等带来较大影响。
（三）公司投资情况
1、报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告的情况。
2、报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
（四）报告期内公司实际经营成果与定期报告披露的盈利预测及有关计划比较分
公司在2006年半年度实现了盈利，与公司在2006年第一季度报告中对年初至下一报告期期末的累计净利润将为正数的盈利预测不存在差异。报告期内，公司实现工业总产值3.74亿元，完成年度计划的46.98％；实现销售收入3.86亿元，完成年度计划的46.17％
（五）公司管理层对本年至下一报告期盈利情况预测
如公司各主要原材料价格不出现大的上升，产品销售价格继续保持平稳，预计公司年初至下一报告期期末的经营业绩将为正数，与上年同期相比将发生较大幅度变动
六、重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司按照现代企业制度的有关要求规范运作，不断完善法人治理结构，公司还根据有关法律法规修改了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事局议事规则》、《监事会议事规则》，公司的公司治理实际状况与中国证监会的有关文件要求不存在重大差异，公司将根据实际情况继续完善公司治理制度
（二）报告期内，公司除实施股改方案时用公积金向流通股股东定向转增股份外（已于2006年3月13日实施完毕），未实施利润分配方案、公积金转增股本方案及发行新股方案。公司2006年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本
（三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项的简要情
2005年11月，为保证公司全资子公司江门市生物技术开发中心的汽电供应，公司与江门市电力发展公司（以下简称“电力公司”）签定了股权转让合同，以人民币4158.39万元收购了其持有的江门市北街（联营）发电厂（以下简称“联营电厂”）75％股权（本公司此前已持有联营电厂25％股权），为避免公司进一步资金投入及保证公司生物中心的汽电供应，公司继续按原租赁合同条款要求将联营电厂租赁给江门天诚溶剂制品有限公司经营（详见2005年11月29日的《中国证券报》和《证券时报》）。公司在办理股权过户手续时，发现中国银行江门分行（以下简称“江门中行”）就联营电厂为电力公司担保借款1,200万元逾期未还事项，冻结了电力公司持有的北街电厂75％股权，导致我司收购股权无法过户，经市有关部门协调，拟在电力公司偿还部分贷款的前提下，由电力公司上级主管单位协助提供相应抵押物置换该担保，以解除我司担保责任，释放股权，目前有关部门正在与江门中行协商该事宜。我司将积极催促市政府及有关部门采取有效的措施，尽快协调解决股权过户问题，切实维护公司利益
（五）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、股权分置改革情况
公司股权分置改革于2006年1月9日正式启动，具体方案为：在股权分置改革前，公司先行以控股股东——江门市资产管理局（以下简称“控股股东”）及其关联方对公司的部分负债回购控股股东持有的公司部分股份，然后依法予以注销。回购价格为每股2.14元，回购股份数为24,747,468股，以股抵债的金额为52,959,581.52元。以此为基础，公司股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的流通A股股东每10股将获得以资本公积金定向转增的9.7股，相当于流通A股股东每10股获得3.6股的对价。股权分置改革方案实施后首个交易日，公司非流通股股东持有的非流通股股份即获得上市流通权。2006年2月21日，公司以股抵债及权分置改革方案获公司2006年第一次临时股东大会审议通过，并于2006年3月13日实施完毕。公司股权分置改革工作的完成，改善了公司财务状况，优化了公司治理结构，将对公司未来发展产生积极影响
2、大股东及其附属企业非经营性资金占用情况
大股东及其附属企
业非经营性占用上
本期清欠总额 清欠方式 清欠金额 清欠时间
市公司资金余额
期初 期末
52,923,630.77 0 52,923,630.77 以股抵债 52,923,630.77 2006年3月12日
公司以控股股东及其附属企业对公司的部分负债回购控股股东持
大股东及其附属企
有的公司部分股份，然后依法予以注销.根据2005年10月31号
业非经营性占用上
经审计的公司每股净资产和参考专门估值公司对公司国有股的估
市公司资金及清欠
值后,公司以每股2.14元的价格回购大股东24,747,468股,以股
情况的具体说明
抵债金额为52,959,581.52元。
截止2005年12月31日，公司控股股东和国有股授权经营管理者非经营性占用资金5,292.36万元，应收取国有股权经营管理者江门甘化集团有限公司的资金占用费金额为1,270.67万元。应收取江门市资产管理局的资金占用费59.87万元。上述资金占用费及非经营性占用资金已于2006年3月全部清偿完毕，改善了公司财务状况，可减少公司管理费用和财务费用，对公司2006年经营业绩有积极影响
（六）报告期内公司重大关联交易事项（详见会计报表附注八关联方关系及交易
报告期内发生的关联交易均为公司与关联方正常的业务往来，其定价依据均依据市场价格，其交易遵循公平、公正、公开的原则，未损害公司利益，对公司本期及未来生产经营成果无不利影响
关联交易情况
2006年1-6月
定价依 占年度
关联方名称 交易内容 金 额
据 购货比例
江门市优利贸易有 市场定
氨水、煤 341,024.64 0.19%
限公司 价
双氧水、氨 市场定
江门市化肥总厂 1,666,829.83 0.91%
水、烟煤 价
合计 2,007,854.47 1.10%
2005年1-6月
占年度
关联方名称 金 额
购货比例
江门市优利贸易有
28,906,603.95 12.40%
限公司
江门市化肥总厂 508,578.00 0.22%
合计 29,415,181.95 12.62%
2006年1-6月
定价依 占年度
关联方名称 交易内容 金 额
据 销货比例
江门丽达纸业有限 市场定
液浆、水汽电 2,152,907.76 0.99%
公司 价
江门市优利贸易有 市场定
糖、纸 1,523,921.28 0.70%
限公司 价
市场定
江门市化肥总厂 水、汽 1,722,567.00 0.79%
价
合计 5,399,396.04 2.48%
2005年1-6月
占年度
关联方名称 金 额
销货比例
江门丽达纸业有限
2,817,001.66 0.71%
公司
江门市优利贸易有
40,249,759.22 10.09%
限公司
江门市化肥总厂 307,864.80 0.08%
合计 43,374,625.68 10.88%
（七）报告期内公司及持有公司股份5%以上（含5%）的股东承诺事项，原非流通股股东在股权分置改革过程中作出的特别承诺及其履行情
除法定承诺外，公司控股股东江门市资产管理局承诺：1、控股股东持有的本公司的股份将自获得上市流通权之日起，12个月内不上市交易或者转让，其后24个月内不上市交易。2、在上述承诺期期满后，控股股东如果通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占上市公司股份总数的比例在24个月内不超过百分之十。控股股东持有的本公司股份在上述36个月的限售期满后24个月内，只有当股票二级市场的价格高于3.00元/股时，方可挂牌交易出售所持股票。如果自非流通股取得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等事项的，上述最低流通价格应相应进行调整。3、控股股东同时承诺：如果控股股东违反前述承诺的禁售和限售条件而出售其所持有的本公司股票，控股股东将出售股票的全部所得归上市公司所有。目前，该承诺事项尚未达到履行条件
（八）重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未发生或以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、公司资产事项
报告期内资产租赁事项：
①江门甘化集团有限公司租赁本公司办公楼；
②经董事局审议通过，公司将二手抄纸机设备租赁给中山永发纸业有限公司，租赁期为20年，年租金为人民币85万元，合同租赁期满后公司以人民币450万元将该纸机转让给中山永发纸业有限公司
③本公司与广州环源绿色包装技术有限公司签定了纸模生产线租赁经营合同，将其以年租金56万元的价格租赁给该公司经营
2、在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大担保合同信息。
本公司于2005年9月1日与广东发展银行江门分行签订《保证合同》，为江门甘化集团有限公司向广东发展银行江门分行借款7,000,000元提供保证担保，该借款期限为2005年9月28日至2006年8月27日，截止2005年6月30日，江门甘化集团有限公司为本公司提供银行借款担保余额为1.52亿元
本公司于2002年10月30日与广东美雅集团股份有限公司（以下简称“美雅公司”）签定了《互相担保协议》，担保期限一年，担保额度在人民币50,000,000元以内，担保协议有效期为三年。美雅公司于2004年10月29日向中国银行江门分行（以下简称“江门中行”）借48,200,000.00元，期限1年，该款项为上述协议项下借款，本公司为其提供担保，美雅公司在获得该项借款时，同时提供了机器设备、房产、土地使用权的抵押及其他保证人。美雅公司近期的经营状况已引起公司董事局的高度关注，公司一方面积极与有关各方协商，希望更换担保人和督促其尽早还款，以解除公司担保责任，据了解，目前美雅公司正在处置相关资产，经协商，江门中行同意在处置美雅公司资产时，优先以资产处置所得偿还涉及我司担保的款项，以解除我司担保责任；另一方面，公司在2005年末对此项担保行为重新作出估计，根据该担保具体情况和会计稳健性原则，对该担保事项按照担保贷款总额的30％计提了预计负债1,446万元
3、报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的信息
4、公司报告期内无发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项
（九）报告期内，公司未更换会计师事务所。
（十）报告期内，公司、公司董事局、董事及高级管理人员没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，也无公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况
（十一）报告期内，公司重要事项信息披露索引
报告期内，公司所有重要事项信息披露均发布在《中国证券报》、《证券时报》及《巨潮资讯网》(www.cninfo.com.cn)上，具体如下
序号 公告时间 公告内容
1 2006-1-9 关于进行股权分置改革的提示性公告
2 2006-1-14 以股抵债暨股权分置改革说明书（摘要）
3 2006-1-14 第五届董事局第六次会议决议公告
4 2006-1-14 关于召开2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议的通知
5 2006-1-14 关于进行股权分置改革网上路演的公告
6 2006-1-14 关于控股股东及其关联方占用资金还款进展情况的公告
7 2006-1-23 第五届董事局第七次会议决议公告
8 2006-1-23 股权分置改革沟通结果和股权分置改革方案调整公告
9 2006-2-8 关于控股股东及其关联方占用资金还款进展情况的公告
10 2006-2-9 关于召开2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议的第一
次提示公告
11 2006-2-16 关于召开2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议的第二
次提示公告
12 2006-2-23 2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议表决结果及股东
大会决议公告
13 2006-3-9 股权分置改革方案实施公告
14 2006-3-11 关于第一大股东江门市资产管理局遗失实物股票的公告
15 2006-3-13 关于股票简称变更及恢复交易的公告
16 2006-3-14 关于股本结构变动的公告
17 2006-3-24 公司股票交易异常波动公告
18 2006-4-5 关于中国证监会广东监管局2005年巡检发生问题的整改报告
19 2006-4-5 关于关联交易等事项的补充公告
20 2006-4-25 2005年度报告摘要
21 2006-4-25 2006年第一季度报告正文
22 2006-4-25 第五届董事局第十次会议决议公告
23 2006-4-25 第五届监事会第五次会议决议公告
24 2006-4-25 日常关联交易公告
25 2006-4-25 关于2006年半年度业绩预盈的公告
26 2006-4-29 第五届董事局第十一次会议决议公告
27 2006-4-29 第五届监事会第六次会议决议公告
28 2006-4-29 关于召开2005年度股东大会通知的公告
29 2006-6-3 2005年度股东大会决议公告
七、财务报告（未经审计）
（一）财务报表
1、资产负债表（附表一）
2、利润及利润分配表（附表二）
3、现金流量表（附表三）
（二）财务报表附注
截至2006年6月30日止半年度（除特别注明外，金额单位为人民币）
附注一、江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司简介
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）系由江门甘蔗化工厂、广东省糖纸公司、中国工商银行广东省信托投资公司和江门国际信托投资公司等四家单位发起，经广东省企业股份制试点联审小组和广东省经济体制改革委员会[粤股审（1992）102号文]批准于1992年12月28日成立。1994年6月9日，经中国证券监督管理委员会[证监发审字（1994）25号文]批准向社会公众发行人民币普通股2000万股，并于1994年9月7日获准在深圳证券交易所上市。本公司持有广东省工商行政管理局颁发的注册号为4400001000871的企业法人营业执照，注册资本为人民币322,861,324元
本公司经营范围：经营本企业及本企业成员企业生产产品及其相关技术的出口业务；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外；不单列贸易方式）；对外经济技术合作业务。生产、销售：食糖、纸浆、纸、酵母、酒精、建筑材料、金属材料（不含金、银）。机电及化工机械的制造加工；仪器仪表试验及修理；技术开发
附注二、本公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方
1.会计制度
执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
采用公历年度1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3.记账本位币
以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规定计提减值准备。
5.外币业务核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价（“市场汇价”）折合为人民币计账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的市场汇价进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用
6.现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
7.坏账核算方法
坏账确认标准
a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
对确实无法收回的应收账款，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
坏账准备的计提方法和标准
对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款），分账龄按比例提取一般性坏账准备。1年以内按5%提取，1-2年按10%提取，2-3年按20%提取，3-4年按50%提取，4-5年按70%提取，5年以上按100%提取，对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项经公司董事会决定，采用个别认定法计提专项坏账准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用
8.存货核算方法
存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料（包括辅助材料）、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品、包装物等六类。
存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按加权平均法计价，低值易耗品和包装物领用时一次摊销
期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按存货从成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益
9.短期投资核算方法
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券、基金等
短期投资在取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的金额计价
短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益
短期投资期末按成本与市价孰低计量，对于市价低于成本的差额，提取短期投资减值准备
10.长期投资核算方法
长期股权投资
a.长期股权投资的计价
长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。
b.股权投资差额
采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。对借方差额按10年的期限平均摊销,贷方差额计入“资本公积”
c.收益确认方法
对占投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额20%（含20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额20%（含20%）以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益
长期债权投资
a.长期债权投资的计价
长期债权投资按取得时的实际成本计价。
b.长期债权投资溢折价的摊销
长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。
c.长期债权投资收益确认方法
债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益
长期投资减值准备
期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回
11.委托贷款核算方法
a.委托金融机构贷出的款项，按项目实际委托贷款的金额入账。
b.委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息
c.期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
12.固定资产计价及其折旧方法
固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币2000元以上并且使用年限在两年以上的资产
固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的3%）确定其折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20-40年 4.85%-2.425%
通用设备 12-15年 8.083%-6.467%
专用设备 15-22年 6.467%-4.409%
运输工具 12-15年 8.083%-6.467%
其他设备 12-15年 8.083%-6.467%
固定资产的后续支出
如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。
如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。
a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。
b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。
c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出
d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧
e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧
固定资产减值准备
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备
13.在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。在建工程减值准
期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备
14.借款费用
（1）借款费用资本化的确认条件
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：
a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（3）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（4）停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
15.无形资产计价和摊销方法
无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术和生产经营权等。
以出让或转让方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款入账，并采用直线法在土地使用年限内摊销；未取得土地使用权证的土地使用权，采用直线法按10年摊销。自2001年1月1日起，利用自有土地建设自用项目时，将占用时的土地使用权账面价值全部转入在建工程成本；2001年1月1日前取得的并已用于建造自用项目的土地使用权则仍继续作为无形资产列示，不予重新分类
无形资产按取得时的实际成本计价，并按其法定年限或预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下：
类别 摊销年限
土地使用权 10-50年
专利技术 法定年限或受益年限
非专利技术 10年
生产经营权 10年
无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况；按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备
16.长期待摊费用核算方法
a.开办费：在公司开始生产经营的当月全部计入开始生产经营当月的损益；
b.其他长期待摊费：主要是指摊销期限在1年以上的其他待摊费用，按实际发生额入账，并采用直线法在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益
17.预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
a.该义务是企业承担的现时义务；
b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定
a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18.职工社会保障
本公司按规定参加由当地政府设立的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其它重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金按工资总额的一定比例提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用
19.收入确认原则
商品销售
已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现
提供劳务（不包括长期合同）
在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现
当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。利息收入和使用费收
在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。建造合
在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定
当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。
如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。
20.所得税的会计处理方法
所得税会计处理采用应付税款法。
21.合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则
对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表。
编制方法
以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益
附注三、会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响
1、本期会计政策、会计估计未发生变更。
2、本期合并范围未发生变化
附注四、税项
税项 计税基础
增值税 销售收入、加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额
营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额
企业所得税 应纳税所得额
税项 税率
增值税 0%、13%、17%
营业税 3%、5%
城市维护建设税 7%
企业所得税 15%、33%
附注五、控股子公司、合营企业、联营企业有关情况及合并范围
所控制的境内外所有子公司、合营企业、联营企业情况及合并范围：
拥有股权
公司名称 注册地 注册资本 直接 间接
广东江门生物技术开发中心 江门市 50,000,000.00 100.00%
湛江甘化糖业有限公司 湛江市 130,200,000.00 51%
江门生物技术开发中心药业 江门市 12,000,000.00 90%
有限公司
江门市群科药业有限公司 江门市 2,000,000.00 85% 15%
江门市甘源环保包装制品 江门市 1,000,000.00 90%
有限公司
江门市机械厂 江门市 26,062,000.00 100.00%
公司名称 初始投资额 主营业务
广东江门生物技术开发中心 76,119,280.78 制造药用酵母、酵母精、酶制剂、
生物制品、化学原料药及制剂
等。
湛江甘化糖业有限公司 66,402,000.00 生产、销售食糖、酒精、糖蜜、
蔗渣、冰醋酸、醋酸乙脂；原糖
加工.
江门生物技术开发中心药业 10,800,000.00 生产冻干粉针剂、少容量注射
剂、干酵母原料药、药品研究开
有限公司 发
江门市群科药业有限公司 2,000,000.00 生产聚肌苷酸、聚胞苷酸、胞二
磷胆碱钠、三磷酸腺二钠干酵母
原料药.
江门市甘源环保包装制品 900,000.00 生产纸浆模塑工业包装制品、纸
浆模塑农副产品包装制品
有限公司
江门市机械厂 37,808,737.59 制造制糖机械、造纸机械、起重
设备、石油冶炼设备及普通机械
零配件。
是否
公司名称 合并
广东江门生物技术开发中心 是
湛江甘化糖业有限公司 是
江门生物技术开发中心药业 是
有限公司
江门市群科药业有限公司 是
江门市甘源环保包装制品 否
有限公司
江门市机械厂 否
附注六、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
2006-6-30
项目 币种 原币 折合人民币
现金 RMB - 10,537.64
银行存款 RMB - 57,928,635.42
其中：存入甘化集团
财务结算中心存款 - 17,278,362.10
USD 10,250.10 82,829.95
合计 58,022,003.01
2005-12-31
项目 原币 折合人民币
现金 - 48,562.83
银行存款 - 80,516,572.97
其中：存入甘化集团
财务结算中心存款 - 25,870,711.66
17,483.82 141,379.41
合计 80,706,515.21
截止2006年6月30日，本公司银行存款中存入江门甘化集团有限公司（以下简称甘化集团）财务结算中心存款余额17,278,362.10元占全部银行存款余额的29.78%；2005年12月31日存入江门甘化集团有限公司财务结算中心存款余额25,870,711.66元，占全部银行存款余额的32.07%
列示于现金流量表的现金包括：
项目 2006-6-30 2005-12-31
货币资金 58,022,003.01 80,706,515.21
减：3个月以上的定期存款 - -
现金及现金等价物 58,022,003.01 80,706,515.21
2、短期投资和短期投资跌价准备
2006-6-30 2005-12-31
项目 投资金额 跌价准备 净额 投资金额 跌价准备 净额
基金投资 200,000 - 200,000
本期公司短期投资是购买建信货币市场基金200,000元。
3、应收票据
类别 2006-6-30 2005-12-31
银行承兑汇票 6,232,215.80 8,817,227.10
（1）无用于质押的银行承兑汇票。
（2）无逾期未兑付的银行承兑汇票
（3）应收票据期末余额无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
4、应收账款
2006-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 45,188,502.68 43.41%
1-2年 1,335,965.68 1.28%
2-3年 17,389,295.97 16.70%
3-4年 5,078,217.97 4.88%
4-5年 6,570,167.88 6.31%
5年以上 28,541,342.81 27.42% -
合计 104,103,492.99 100.00% 46,037,360.89 58,066,132.10
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 17,084,505.27 16.37% 841,553.10 16,242,952.17
1-2年 22,542,966.76 21.61% 2,254,296.68 20,288,670.08
2-3年 20,131,415.52 19.29% 5,014,960.70 15,116,454.82
3-4年 9,320,530.05 8.93% 4,660,265.03 4,660,265.02
4-5年 6,690,366.46 6.41% 4,683,256.52 2,007,109.94
5年以上 28,583,028.86 27.39% 28,583,028.86 -
合计 104,352,812.92 100.00% 46,037,360.89 58,315,452.03
⑴应收账款期末余额前五名合计欠款24,408,373.49元，占应收账款余额的23.45%。
⑵应收账款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
⑶计提坏账准备比例较大的大额欠款明细如下：
欠款单位名称 所欠金额 坏账准备 计提比例 账龄
广宁县人民纸厂 8,902,752.25 8,902,752.25 100.00% 5年以上
顺德市容桂镇零零漆涂 1,235,847.00 1,235,847.00 100.00% 2-3年
料实业有限公司
欠款单位名称 计提原因
广宁县人民纸厂 公司已进入破产清算
顺德市容桂镇零零漆涂 该公司资产被查封，
料实业有限公司 已停止生产经营
（4）关联方往来见附注八、（三）。
5、其他应收款
2006-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 35,200,498.94 15.25%
1-2年 23,333,782.54 10.11%
2-3年 27,161,260.40 11.76%
3-4年 42,674,145.05 18.48%
4-5年 13,675,478.90 5.92%
5年以上 88,831,105.60 38.48%
合计 230,876,271.43 100.00% 190,740,139.56 40,136,131.87
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 28,397,304.70 9.91% 1,419,865.24 26,977,439.46
1-2年 31,944,877.77 11.14% 3,194,487.78 28,750,389.99
2-3年 32,404,286.45 11.30% 18,282,434.12 14,121,852.33
3-4年 70,029,941.56 24.43% 51,268,105.77 18,761,835.79
4-5年 33,609,678.10 11.73% 26,318,977.45 7,290,700.65
5年以上 90,256,269.20 31.49% 90,256,269.20 -
合计 286,642,357.78 100.00% 190,740,139.56 95,902,218.22
（1）期末欠款前五名单位欠款合计156,293,908.26元，占其他应收款期末余额的67.70%。
（2）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位欠款。
（3）公司本期其他应收款减少55,766,086.35元，主要是公司进行了股权分置改革，以股抵债，以公司控股股东江门国资局所持本公司部分股份24,747,468股，抵消本公司其他应收款52,959,581.52元所致，其中江门甘化集团47,701,639.77元，江门市资产管理局5,222,000元
（4）计提坏账准备比例较大的欠款明细如下：
欠款单位名称 所欠金额 坏账准备 计提比例 账龄
3-5年
中山市江诚工贸发 87,560,301.99 87,560,301.99 100.00%
以上
展有限公司
江门市潮莲大桥发
15,381,200.00 15,381,200.00 100.00% 2-3年
展公司
江门市江普玻璃
9,307,342.59 9,307,342.59 100.00% 4-5年
有限公司
江门市浮法玻璃厂 5,712,350.00 5,631,485.97 98.58% 2-4年
欠款单位名称 计提原因
中山市江诚工贸发 涉及诉讼并败诉、原不
展有限公司 良投资转入
江门市潮莲大桥发 原不良投资转入，公司
展公司 已停止经营活动
江门市江普玻璃 代其偿付借款，预计难以
有限公司 收回，（详见或有事项）
代其偿付借款，预计很
江门市浮法玻璃厂
难收回（详见或有事项）
A.中山市江诚工贸有限公司（以下简称“江诚公司”）于2006年6月30日欠款余额87,560,301.99元，由两项欠款组成，情况如下：
a江诚公司与本公司签署《不可撤消抵偿书》规定将江诚公司存放于广东发展银行深圳分行的定期存款45,000,000.00元的定期存单用以偿还本公司联营投资本金及利润。定期存单到期后被广东发展银行深圳分行拒付；1999年江诚公司将其中10,000,000.00元向法院提起诉讼，经广东省高级人民法院（1999）粤法经一终字第143号判决书判决江诚公司胜诉，但广东发展银行深圳分行至今未依法履行付款义务。2000年江诚公司对另外的35,000,000.00元定期存单向法院提起诉讼，经初审，深圳市中级人民法院于2001年10月8日驳回了江诚公司的诉讼请求；江诚公司不服深圳市中级人民法院的裁定，于2001年11月6日向广东省高级人民法院提起上诉，经审理，广东省高级人民法院于2002年8月26日出具（2001）粤高法经一终字第467号民事判决书，驳回江诚公司上诉，维持原判。鉴于江诚公司已不能正常进行生产经营的状况，估计难以偿还所欠本公司联营投资本金和利润共60,665,301.99元（其中本金为45,000,000.00元，利润为15,665,301.99元）。经本公司董事会认定，2002年度，对上述款项60,665,301.99元已全额计提坏账准备
b本公司原根据投资协议对江诚公司短期投资32,370,000.00元，在协议到期后，鉴于江诚公司已不能正常进行生产经营的状况，预计已难以全部收回，本公司于2002年将该投资款项转入其他应收款挂账，并对其采用个别认定法计提坏账准备；2005年江诚公司偿还上述欠款5,475,000.00元，尚余26,895,000.00元无法偿还。经本公司董事会认定，2005年度对上述欠款26,895,000.00全额计提坏账准备
B.江门市潮莲大桥发展公司欠款原为对该公司的短期投资款，双方共同投资进行特种建桥材料等项目的贸易，后因市场环境变化及该公司经营状况恶化，2003年本公司中止了该公司投资项目，因该公司现已停止一切经营活动，不能归还原投资款，经公司董事会认定，2005年度对其全额计提坏账准备15,381,200.00元
C.1994年，江门市江普玻璃有限公司（以下简称“江普公司”）向中国银行江门分行借入流动资金外汇贷款900,000.00元美元（实际借款为828,466.62美元），本公司及其他四家单位提供共同担保，借款到期后，江普公司未履行还款义务，1999年中国银行江门分行将该不可撤消担保书项下的全部权利（合计金额人民币12,000,000.00元）转让给中国东方资产管理公司广州办事处。该办事处于2001年向江门市中级人民法院起诉江普公司及包括本公司在内的四家担保单位，法院判决本公司承担债务清偿责任，本公司遂向广东省高级人民法院提出上诉；后经本公司与东方资产管理公司多次谈判，最终达成和解，由本公司代江普公司偿还人民币9,307,342.59元，东方资产管理公司不再追究其余债权。本公司已于2002年采用个别认定法对上述款项9,307,342.59元全额计提坏账准备
D.1993年，江门浮法玻璃厂与中国物资开发总公司签定了投资合作协议，由江门市财金委和本公司共同提供银行借款担保，因浮法玻璃厂未能履行还款义务，引发相关诉讼，法院判决本公司承担三分之一赔偿责任，支付赔偿金额5,611,270.05元。本公司已于2003年与江门浮法玻璃厂签订了还款协议，但截止2005年12月31日江门浮法玻璃厂仍未偿还本公司上述代其偿还款项。鉴于江门浮法玻璃厂实际状况，估计其难以全部偿还上述款项，本公司已于2002年度对上述款项5,611,270.05元全额计提坏账准备
（6）关联方往来见附注八、（三）。
6.预付账款
2006-6-30 2005-12-31
账龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 66,552,064.87 97.60% 51,751,043.88 95.22%
1-2年 1,126,993.18 1.65% 1,990,020.51 3.66%
2-3年 513,306.10 0.75% 610,353.01 1.12%
3-4年 - - - -
合计 68,192,364.15 100.00% 54,351,417.40 100.00%
（1）预付账款期末余额中预付江门市电力发展公司41,583,900元系收购其所持有的江门市北街（联营）电厂75％的股权，因股权变更登记尚在办理过程中，暂列入预付账款核算，详见附注十三、2
（2）预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（3）期末欠款前五名单位欠款合计62,400,264.07元，占预付账款余额的91.51%。
（4）账龄1年以上的预付账款，均系待结算的预付购货款。`
（5）关联方往来见附注八、（三）。
7、存货及存货跌价准备
存货明细项目如下：
2006-6-30
项目 金额 跌价准备 净额
原材料 123,605,428.40 1,087,206.17 122,518,222.23
在产品 285,625.29 285,625.29
库存商品 109,143,347.21 785,292.53 108,358,054.68
其他 3,683,086.13 3,683,086.13
合计 236,717,487.03 1,872,498.70 234,844,988.33
2005-12-31
项目 金额 跌价准备 净额
原材料 94,796,739.04 1,087,206.17 93,709,532.87
在产品 2,658,752.51 - 2,658,752.51
库存商品 86,250,387.12 785,292.53 85,465,094.59
其他 1,831,070.61 - 1,831,070.61
合计 185,536,949.28 1,872,498.70 183,664,450.58
存货跌价准备明细项目如下：
项目 2005-12-31 本期增加 本期转回 本期转出 2006-6-30
原材料 1,087,206.17 - - - 1,087,206.17
库存商品 785,292.53 - - - 785,292.53
合计 1,872,498.70 - - - 1,872,498.70
8、待摊费用
类别 2005-12-31 本期增加 本期摊销 本期减少 2006-6-30
甘蔗进项税 2,088,849.94 16,563,593.37 16,008,854.04 2,643,589.27
设备维修费 3,501,000.00 268,648.13 3,501,000.00 268,648.13
其他 26,107.52 5,699,273.89 128,687.21 5,596,694.20
合计 5,615,957.46 22,531,515.39 19,638,541.25 8,508,931.60
(1)待摊费用中的甘蔗进项税主要为湛江甘化糖业有限公司发生待抵扣收购甘蔗进项税金16,563,593.37元，根据2004年11月1日遂溪县制糖业税收管理试行办法规定，进项税额按投入产出比计算应抵扣的进项税额，本期未抵扣的进项税待税务局核定后进行摊销抵扣。
(2)待摊设备维修费是湛江甘化糖业有限公司发生的机械设备维修费用，该费用在05-06制糖榨季分四个月摊销，余额已于2006年3月摊销完毕
9、长期股权投资
长期股权投资列示如下：
项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
长期股权投资 48,996,073.95 -1,127,611.61 47,868,462.34
其中：a）股权投资差额 2,501,712.82 2,501,712.82
b）其他股权投资 46,494,361.13 -1,127,611.61 45,366,749.52
减：c）减值准备 37,231,547.74 37,231,547.74
长期股权投资净额 11,764,526.21 -1,127,611.61 10,636,914.60
a）股权投资差额：股权投资差额是由本公司的全资子公司江门生物技术开发中心并购江门生物技术开发中心药业有限公司时产生，其初始金额为实际支付的收购款与收购成功时在江门生物技术开发中心药业有限公司净资产中所享有份额的差额。具体明细情况如下
被投资公司名称 摊销期限 初始金额 2005-12-31
江门生物技术开发中心药业有限公司 10年 3,661,043.18 2,501,712.82
被投资公司名称 本年摊销 累计摊销 2006-6-30
江门生物技术开发中心药业有限公司 1,159,330.36 2,501,712.82
b）其他股权投资
投资
被投资单位 期限 股权比例 初始投资额 2005-12-31
江门机械厂 长期 100% 37,808,737.59 -23,422,389.99
江门市甘源环保包装制品有限公司 长期 90% 900,000.00 -
两广纸张联营公司 长期 5% 50,000.00 50,000.00
中国造纸开发公司 长期 10% 100,000.00 100,000.00
广州商品期货交易所 长期 5% 750,000.00 750,000.00
江门市优利贸易有限公司 长期 19.43% 500,000.00 200,000.00
广东中轻南方制糖造纸有限公司 长期 16.67% 500,000.00 -
江门丽达纸业有限公司 15年 18% 18,323,298.62 18,323,298.62
北京融资中糖电子商务有限公司 15年 2% 600,000.00 600,000.00
肇庆城乡建设开发公司 3年 合作项目 6,361,021.76 5,832,341.55
江门市苑威贸易公司 5年 合作项目 9,711,349.45 4,156,278.45
江门市城区物资中心 3年 合作项目 604,832.50 604,832.50
新会礼乐商业发展总公司 5年 合作项目 4,209,811.00 -
江门恒坚置业有限公司 5年 合作项目 3,600,000.00 3,600,000.00
广西南宁恒元开发公司 3年 合作项目 13,000,000.00 13,000,000.00
江门市北街（联营）发电厂* 长期 25% 20,700,000.00 20,700,000.00
中糖世纪股份有限公司 长期 1.39% 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 167,719,050.92 46,494,361.13
本期权益 累计权益
被投资单位 调整 调整 本期增（减）
江门机械厂 -709,794.99
江门市甘源环保包装制品有限公司 -417,816.62
两广纸张联营公司
中国造纸开发公司
广州商品期货交易所
江门市优利贸易有限公司
广东中轻南方制糖造纸有限公司
江门丽达纸业有限公司
北京融资中糖电子商务有限公司
肇庆城乡建设开发公司
江门市苑威贸易公司
江门市城区物资中心
新会礼乐商业发展总公司
江门恒坚置业有限公司
广西南宁恒元开发公司
江门市北街（联营）发电厂*
中糖世纪股份有限公司
合计 -1,127,611.61
被投资单位 2006-6-30
江门机械厂 -24,132,184.98
江门市甘源环保包装制品有限公司 -417,816.62
两广纸张联营公司 50,000.00
中国造纸开发公司 100,000.00
广州商品期货交易所 750,000.00
江门市优利贸易有限公司 200,000.00
广东中轻南方制糖造纸有限公司 -
江门丽达纸业有限公司 18,323,298.62
北京融资中糖电子商务有限公司 600,000.00
肇庆城乡建设开发公司 5,832,341.55
江门市苑威贸易公司 4,156,278.45
江门市城区物资中心 604,832.50
新会礼乐商业发展总公司 -
江门恒坚置业有限公司 3,600,000.00
广西南宁恒元开发公司 13,000,000.00
江门市北街（联营）发电厂* 20,700,000.00
中糖世纪股份有限公司 2,000,000.00
合计 45,366,749.52
*江门市北街（联营）发电厂本期投资投资余额20,700,000元，本公司占该公司股权25%，该股权尚未办理变更登记。
c）长期股权投资减值准备
项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
两广纸张联营公司 50,000.00 - - 50,000.00
中国造纸开发公司 100,000.00 - - 100,000.00
广州商品期货交易所 750,000.00 - - 750,000.00
肇庆城乡建设开发公司 5,832,341.55 - - 5,832,341.55
江门市苑威贸易公司 4,156,278.45 - - 4,156,278.45
江门市城区物资中心 604,832.50 - - 604,832.50
广西南宁恒元开发公司 5,499,400.00 - - 5,499,400.00
新会礼乐商业发展总公司 - - - -
江门丽达纸业有限公司 12,800,000.00 - - 12,800,000.00
北京融资中糖电子商务有限公司 600,000.00 - - 600,000.00
江门市北街（联营）发电厂 6,838,695.24 - - 6,838,695.24
合计 37,231,547.74 - - 37,231,547.74
项目 计提原因
两广纸张联营公司 *
中国造纸开发公司 *
广州商品期货交易所 *
肇庆城乡建设开发公司 **
江门市苑威贸易公司 **
江门市城区物资中心 **
广西南宁恒元开发公司 **
新会礼乐商业发展总公司 ***
江门丽达纸业有限公司 ****
北京融资中糖电子商务有限公司 *****
江门市北街（联营）发电厂 ******
合计
*由于清理整顿、停业、股权难以转让等因素影响，其投资成本在短期内无法收回，本公司对其全额计提了长期投资减值准备。
**均为房地产合作开发项目，受投资地段不理想、投资区域房地产市场不景气及合作协议难以履行等因素影响，造成开发项目停滞、房产难以转让，预计已无法全部收回投资，2005年度对预计无法收回的肇庆城乡建设开发公司的投资和江门市苑威贸易公司的投资全额计提计提了长期投资减值准备
***为房地产开发项目，本公司已取得房地产所有权证明，已结转固定资产。其减值准备相应转销
****由于被投资单位经营状况不佳，公司股东各方拟中止合作，按估计可收回金额对其投资计提了长期投资减值准备12,800,000.00元
*****该公司已停业，收回可能性较小，故对其投资计提了长期投资减值准备600,000元。
******本公司2005年度按股权收购前持有的江门市北街（联营）发电厂25%股权占江门市北街（联营）发电厂评估后净资产(已扣除待处理资产损失)的金额与投资净额的差额计提长期投资减值准备6,838,695.24元
10、固定资产及累计折旧
类别 2005-12-31 本期增加 本期减少
固定资产原值：
房屋建筑物 326,471,183.17 - -
专用设备 98,491,926.17 - -
通用设备 561,307,581.09 2,012,292.16 76,775.00
运输设备 13,068,278.50 - 190,240.00
其他设备 4,522,004.09 79,580.00 10,550.00
合计 1,003,860,973.02 2,091,872.16 277,565.00
累计折旧： - - -
房屋建筑物 100,825,559.74 4,177,545.85 -
专用设备 41,920,193.72 2,069,259.45 -
通用设备 278,315,714.39 20,627,522.80 71,044.94
运输设备 10,805,599.72 372,448.14 184,532.80
其他设备 2,882,607.79 159,953.13 1,969.97
合计 434,749,675.36 27,406,729.37 257,547.71
净值 569,111,297.66 -25,314,857.21 20,017.29
类别 2006-6-30
固定资产原值：
房屋建筑物 326,471,183.17
专用设备 98,491,926.17
通用设备 563,243,098.25
运输设备 12,878,038.50
其他设备 4,591,034.09
合计 1,005,675,280.18
累计折旧： -
房屋建筑物 105,003,105.59
专用设备 43,989,453.17
通用设备 298,872,192.25
运输设备 10,993,515.06
其他设备 3,040,590.95
合计 461,898,857.02
净值 543,776,423.16
（1）本期完工在建工程转入固定资产226,678.00元。
（2）固定资产抵押情况详见附注十一、资产抵押担保情况说明。
11、固定资产减值准备
类别 2005-12-31 本期增加 本期转回 2006-6-30
房屋及建筑物 1,399,965.22 - - 1,399,965.22
通用设备 9,678,412.31 - - 9,678,412.31
合计 11,078,377.53 - - 11,078,377.53
12、在建工程
本期转入
工程项目名称 2005-12-31 本期增加 其他减少
固定资产
酶制品闪蒸干燥机 308,475.03 - -
保健品工程 134,557.15 - - -
酵母GMP改造工程 273,662.47 22,449.02 - 28,300.00
酵母厂扩建工程 70,151.88 15,742.85 - -
酵母厂增产技改工程 - 1,313,307.86 - -
酵母厂浓缩工程 - 978,481.10 - 8,600.00
酶制剂发酵罐搬迁工程 - 15,541.00 - -
酶制剂保得一号工程 96,227.00 14,000.00 - 106,000.00
6#桔水塔 1,004,520.98 - - -
酵母废水综合利用工程 489,092.63 1,477,423.07 - -
沉淀池、围墙工程 76,000.00 49,000.00 - -
斗式提升机 366,898.69 1,195.15 - -
其他零星工程 3,243,129.31 3,113,927.04 226,678.00 -
合 计 6,062,715.14 7,001,067.09 226,678.00 142,900.00
减：减值准备
净 额 6,062,715.14
工程项目名称 2006-6-30
酶制品闪蒸干燥机 308,475.03
保健品工程 134,557.15
酵母GMP改造工程 267,811.49
酵母厂扩建工程 85,894.73
酵母厂增产技改工程 1,313,307.86
酵母厂浓缩工程 969,881.10
酶制剂发酵罐搬迁工程 15,541.00
酶制剂保得一号工程 4,227.00
6#桔水塔 1,004,520.98
酵母废水综合利用工程 1,966,515.70
沉淀池、围墙工程 125,000.00
斗式提升机 368,093.84
其他零星工程 6,130,378.35
合 计 12,694,204.23
减：减值准备
净 额 12,694,204.23
13、无形资产
取得方 本期减
类别 原始金额 2005-12-31 本期增加
式 少
土地使用权 购入 183,064,972.79 152,444,412.82 11,008,163.55 -
非专利技术 购入 50,000.00 36,656.00 100,000.00 -
专有技术 购入 2,147,000.00 420,300.00 - -
生产经营权 77,923,223.00 70,130,900.72 - -
合 计 263,185,195.79 223,032,269.54 11,108,163.55 0.00
剩余摊
类别 本期摊销 2006-6-30
销
年限
土地使用权 2,008,129.56 161,444,446.81 10-49年
非专利技术 12,502.02 124,153.98 6.5年
专有技术 108,000.00 312,300.00 1.5年
生产经营权 3,896,161.14 66,234,739.58 8.5年
合 计 6,024,792.72 228,115,640.37
（1）土地使用权本期增加11,008,163.55元，是本期购买工业用地32419m 所取得的使用权，按公司会计政策，对该土地使用权价值按50年摊销。
（2）2004年12月2日，本公司与香港宏丽置业有限公司、广东大华糖业有限公司通过联合竞拍取得原广东省国营遂溪县建国糖厂的整体资产，总成交价130,200,000元，其中：房屋建筑物16,664,686元、土地使用权5,667,837元、机器设备29,944,254元及生产经营权77,923,223元，竞拍成功后，由本公司、香港宏丽置业有限公司、广东大华糖业有限公司共同出资成立了湛江甘化糖业有限公司，本公司持股比例为51%，2006年1月18日，原股东广东大华糖业有限公司持有湛江甘化糖业股份转让给转让给江门龙胜贸易有限公司，按公司会计政策，生产经营权按10年平均摊销，本期已摊销3,896,161.14元
（3）无形资产抵押情况详见附注十一。
14、长期待摊费用
剩余摊销期
项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 本期摊销 2006-6-30 （月）
电力增容费 348,333.61 - - 109,999.98238,333.63 13个月
合计 348,333.61 - - 109,999.98238,333.63
15、其他长期资产
项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
应收融资租赁款 21,500,000.00 - 566,667.00 20,933,333.00
合计 21,500,000.00 - 566,667.00 20,933,333.00
2005年4月28日本公司与中山市正业（集团）股份有限公司（后变更为中山永发纸业有限公司）签订协议，将新闻纸涂布纸设备融资租赁给中山永发纸业有限公司，年租金85万元，租赁期20年，租赁期满后按人民币450万元将该项资产转让给该公司，本期转销在建工程及减值准备，同时确认应收融资租赁款21,500,000元、未实现融资收益9,211,118.54元及融资租赁损失7,711,118.54元。本期本公司收到正业集团交来的2005年5月至12月的租金566,667.00元
16、短期借款
2006-6-30 2005-12-31
借款类别 原币 折合人民币 原币 折合人民币
银行借款
其中：抵押 - 173,960,000.00 - 186,660,000.00
质押 - - - -
保证 - 54,000,000.00 - 55,000,000.00
保证并抵押 - 37,700,000.00 - 37,700,000.00
保证并质押 - 75,000,000.00 - 75,000,000.00
合计 340,660,000.00 354,360,000.00
本期末短期借款余额较2005年末余额减少13,700,000元，是本期归还的银行借款。
17、应付账款
应付账款2006年6月30日余额是111,428,772.21元（2005年12月31日余额为96,577,174.31元），比上年末增加14,851,597.90元，增加比例15.38%，主要系本期采购燃料和原材料等因素增加影响所致
应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
18、预收账款
预收账款2006年6月30日余额是28,783,392.46元（2005年12月31日余额是30,116,843.17元），比上年末减少1,333,450.71元，减少比例4.43%，主要是本期对前期部分预收账款的业务办理了结算
预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
19、应交税金
税种 2006-6-30 2005-12-31
营业税 5,633.60 10,663.59
增值税 7,727,553.16 4,847,903.23
企业所得税 -2,520,842.71 -2,549,825.02
城市维护建设税 460,458.06 -71,210.64
消费税 78,120.28 22,165.17
代扣代缴个人所得税 7,338.85 23,184.69
土地使用税 - 4,600.44
印花税 1,431.99 -
合计 5,759,693.23 2,287,481.46
20、其他应付款
其他应付款2006年6月30日余额是82,652,639.53元（2005年12月31日余额82,621,213.19元），比上年末增加31,426.34元，增加比例0.04%。
关联方往来见附注八、（三）。
21、预提费用
项目 2006-6-30 2005-12-31
生产费用（电费、修理费等） 8,442,630.74 4,267,688.00
合计 8,442,630.74 4,267,688.00
本年预提费用较上年末增加4,174,942.74元，主要系子公司湛江甘化糖业有限公司在开榨期间预提的今年停榨期的费用。
22、预计负债
项目 2006-6-30 2005-12-31
担保损失 14,460,000.00 14,460,000.00
本公司于2002年10月30日与广东美雅集团股份有限公司签定了《互相担保协议》，担保期限一年，担保额度在人民币50,000,000元以内，担保协议有效期为三年。广东美雅集团股份有限公司于2004年10月29日向中国银行江门分行借款48,200,000.00元，期限1年，该款项为上述协议项下借款，本公司为其提供担保，广东美雅集团股份有限公司同时向银行提供其固定资产及无形资产作抵押。鉴于广东美雅集团股份有限公司的财务状况恶化，本公司根据会计的稳健性原则，于2005年度对该担保事项按照担保贷款总额的30%计提预计负债14,460,000元
23、长期借款
2006-6-30
贷款单位 币别 原币金额 金额
中国工商银行江门市北
奥先令 2,5841,666.56 17,932,205.11
街支行
中国银行江门分行 欧元 2,434,539.94 23,308,735.77
中国建设银行江门分行 人民币 64,000,000.00
中国建设银行江门分行 人民币 16,000,000.00
中国建设银行江门分行 人民币 14,737,000.00
合计 135,977,940.88
2006-6-30
折人民币
贷款单位 期限 年利率 借款条件
中国工商银行江门市北
1996.2-2014.2 4.70% 抵押
街支行
中国银行江门分行 2001.1-2009.1 5.33% 担保
中国建设银行江门分行 2002.6.28-2007.6.27 6.14% 股权质押
中国建设银行江门分行 2002.6.28-2007.6.27 6.435% 抵押
中国建设银行江门分行 2004.12.24-2007.12.23 6% 信用
合计
2005-12-31
贷款单位 金额 借款条件
中国工商银行江门市北
18,847,246.53 抵押
街支行
中国银行江门分行 23,322,162.26 担保
中国建设银行江门分行 64,000,000.00 股权质押
中国建设银行江门分行 16,000,000.00 抵押
中国建设银行江门分行 14,737,000.00 信用
合计 136,906,408.79
24、长期应付款
项目 2006-6-30 2005-12-31
广东省科委 - 6,850,000.00
国家计委生物中心 - 4,000,000.00
合计 - 10,850,000.00
本期本公司归还广东省科委欠款6,850,000.00元及国家计委生物中心欠款4,000,000.00元，清偿后长期应付款账户无余额。
25、专项应付款
项目 2006-6-30 2005-12-31
环境保护专项资金 4,300,000.00 4,300,000.00
纸浆厂废气治理专项资金 250,000.00 250,000.00
纸张高速复卷机控制专款 50,000.00 50,000.00
合计 4,600,000.00 4,600,000.00
26、其他长期负债
项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
未确认融资租赁款收入 9,211,118.54 - 566,667.00 8,644,451.54
合计 9,211,118.54 - 566,667.00 8,644,451.54
*详见附注六、15其他长期资产说明。
27、股本
股本结构 2006年6月30日 2005年12月31日
（1）尚未流通股份
Ⅰ发起人股份 95,558,668.00
70,811,200.00
其中:
国家拥有股份 64,000,000.00 88,747,468.00
境内法人持有股份 6,811,200.00 6,811,200.00
Ⅱ募集法人股 48,936,690.00 48,936,690.00
尚未流通股份合计 119,747,890.00 144,495,358.00
（2）已流通股份
Ⅰ境内上市的人民币普通股 203,113,434.00 103,103,266.00
Ⅱ境内上市的外资股 - -
Ⅲ境外上市的外资股 - -
Ⅳ其他 - -
已流通股份合计 203,113,434.00 103,103,266.00
（3）股份总数合计 322,861,324.00 247,598,624.00
本公司2005年12月31日股份总数为247,597,624股，2006年3月31日股权分置改革完成后，公司股份总数增加到322,861,324股，每股面值人民币1元，折合股本总额322,861,324元。上述股本已经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2006]039号验资报告验证
28、资本公积
项目 2005-12-31 本年增加 本年减少 2006-6-30
股本溢价
258,213,227.54 - 128,222,281.52 129,990,946.02
其他资本公积
5,260,688.48 5,113.41 - 5,265,801.89
合计 263,473,916.02 5,113.41 128,222,281.52 135,256,747.91
本公司本期资本公积增加5,113.41元是子公司湛江甘化糖业有限公司收到的外币出资折算差额；资本公积减少128,222,281.52元，是公司实施股权分置改革方案，以股抵债减少资本公积28,212,113.52元和以资本公积金转增股本而减少资本公积100,010,168元
29、盈余公积
项目 2005-12-31 本年增加 本年减少 2006-6-30
法定盈余公积 - - - -
法定公益金 19,259,721.12 - - 19,259,721.12
任意盈余公积 - - - -
合计 19,259,721.12 - - 19,259,721.12
30、未分配利润
项目 2006-6-30 2005-12-31
年初未分配利润 -15,970,207.66 -211,841,747.24
加:本期净利润 8,316,602.66 -212,469,691.53
盈余公积转入 77,646,506.18
资本公积转入 330,694,724.93
可供分配的利润 -7,653,605.00 -15,970,207.66
减:提取法定盈余公积金 -
提取法定公益金 -
期末未分配利润 -7,653,605.00 -15,970,207.66
31、主营业务收入及成本
主营业务收入 主营业务成本
行业 2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月
轻工企业 329,208,597.03 345,537,259.29 280,179,016.14 311,020,004.43
生化制药 56,634,653.08 53,177,596.10 48,028,184.82 43,906,035.17
合计 385,843,250.11 398,714,855.39 328,207,200.96 354,926,039.60
主营业务毛利
行业 2006年1-6月 2005年1-6月
轻工企业 49,029,580.89 34,517,254.86
生化制药 8,606,468.26 9,271,560.93
合计 57,636,049.15 43,788,815.79
（1）本期主营业务收入较上年同期减少3.23%，主要是白砂糖业务量的减少所致；
（2）主营业务毛利本期较上年同期增加31.62%，主要是一方面部分原材料价格有所回落和公司进一步加强成本管理，生产成本同比下降；另一方面公司今年大部分产品的销售价格上升所致
（3）本年前5名客户销售额合计为100,520,199.6元，占本年主营业务收入的26.05%。
32、其他业务利润
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
其他业务收入 3,918,417.32 2,552,105.17
减：其他业务支出 2,423,955.03 5,154,610.81
其他业务利润 1,494,462.29 397,494.36
33.管理费用
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
管理费用 30,790,265.78 36,185,297.11
本期管理费用比上年同期减少5,395,032.33元，减幅14.91%，主要是本期公司加强管理费用控制和本期合并报表范围比去年同期减少江门机械厂及江门市甘源环保包装制品有限公司所致
34、财务费用
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 1,844,929.86 15,168,595.17
减：利息收入 300,103.37 470,065.18
汇兑损失 28,995.35 39.99
手续费等 203,158.05 149,502.88
合计 1,776,979.89 14,848,072.86
财务费用本期比上年同期减少13,071,092.97元，主要是本期收回了江门甘化集团有限公司资金占用费12,706,700.00元，冲减了财务费用。
35、投资收益
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
长期投资损益：
权益法核算公司所有者权益净增（减） -1,127,611.61 97,454.93
成本法核算公司分配的利润 67,667.00 -60,000.00
股权投资差额摊销额
短期投资损益
减值准备
合计 -1,059,944.61 37,454.93
本期投资收益较上年减少的原因是子公司江门机械厂和江门市甘源环保包装制品有限公司的亏损影响。
36、补贴收入
项目 2006-6-30 2005-6-30
中国名牌奖金 700,000.00 -
合计 700,000.00 -
本期补贴收入是江门市蓬江区财政局拨入中国名牌产品和广东省名牌产品奖金700,000.00元。
37、营业外收入
项目 2006-6-30 2005-6-30
罚款收入 62,828.00 41,998.06
处理固定资产净收益
其他
合计 62,828.00 41,998.06
38、营业外支出
项目 2006-6-30 2005-6-30
固定资产清理损失 1,180.77 11,052.92
固定资产减值准备
担保支出
赔偿款
罚款 10,161.46 11,765.95
捐赠支出 27,500.00
其他 35,000 64,329.96
合计 46,342.23 114,648.83
39、所得税
项目 2006-6-30 2005-6-30
所得税 197,800.61 433,128.62
40、收到其它的与经营活动有关的现金流量
项目 2006年1-6月
中成生产资料农资公司 33,380,000.00
收江门市资产管理局款 6,342,068.00
收蔗农的甘蔗种苗款 2,250,000.00
收蓬江区罗氏实业发展公司款 1,700,000.00
收江门市光达实业有限公司款 3,000,000.00
其他 25,815,032.98
合 计 65,567,100.98
41支付其它的与经营活动有关的现金流量
项 目 2006年1-6月
中成生产资料农资公司 45,250,000.00
生物中心上缴省科委款 6,850,000.00
江门市嘉顺清华实业公司 5,000,000.00
蓬江区罗氏实业有限公司 5,000,000.00
生物中心归还国家计委款 4,000,000.00
甘蔗管理费 3,000,000.00
其他 11,207,484.31
合 计 74,307,484.31
附注七、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
2006-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 35,880,772.52 40.03%
1-2年 1,234,027.88 1.38%
2-3年 20,246,666.60 22.59%
3-4年 4,594,015.57 5.13%
4-5年 6,234,104.72 6.96%
5年以上 21,434,521.58 23.92%
合计 89,624,108.87 100.00% 38,598,010.26 51,026,098.61
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 20,590,413.14 20.63%
1-2年 22,470,553.96 22.53%
2-3年 20,105,626.60 20.15%
3-4年 8,832,752.15 8.85%
4-5年 6,284,350.00 6.30%
5年以上 21,496,210.20 21.54%
合计 99,779,906.05 100.00% 38,598,010.26 61,181,895.79
应收账款本期余额较上年末减少10,155,797.18元，减幅10.18%，减少原因是由于本
公司本期加大了应收款项的催收工作，收回了部分单位以前年度的欠款。
2、其他应收款
2006-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 72,220,373.35 25.12%
1-2年 47,562,822.45 16.54%
2-3年 27,020,338.93 9.40%
3-4年 42,503,994.06 14.78%
4-5年 12,987,342.59 4.52%
5年以上 85,255,746.85 29.65%
合计 287,550,618.23 100.00% 191,503,727.89 96,046,890.34
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 53,485,220.37 15.78%
1-2年 63,707,695.55 18.80%
2-3年 32,262,622.80 9.52%
3-4年 69,859,790.57 20.61%
4-5年 32,921,541.79 9.71%
5年以上 86,680,900.45 25.58%
合计 338,917,771.53 100.00% 191,503,727.89 147,414,043.64
其他应收款本期余额较上年末减少51,367,153.30元，减幅15.16%，减少原因主要是本期公司通过股权分置改革解决了关联方江门甘化集团有限公司非经营性资金占用47,701,630.77元
3、长期投资
长期投资列示如下：
项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
长期股权投资 161,430,473.83 6,404,954.57 - 167,835,428.40
减：减值准备 37,231,547.74 - - 37,231,547.74
长期股权投资净额124,198,926.09 6,404,954.57 - 130,603,880.66
a.其他股权投资
被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额
一.权益法核算单位：
广东江门生物技术开发中心 长期 100% 76,119,280.78
江门机械厂 长期 100% 37,808,737.59
江门市群科药业有限公司 长期 85% 1,700,000.00
江门市甘源环保包装制品有限公司 长期 90% 900,000.00
湛江甘化糖业有限公司* 51% 66,402,000.00
小计 182,930,018.37
二.成本法核算单位：
两广纸张联营公司 长期 5% 50,000.00
中国造纸开发公司 长期 10% 100,000.00
2005-12-31 本期权益调整
广东江门生物技术开发中心 54,209,175.15 1,006,345.01
江门机械厂 -23,422,389.99 -709,794.99
江门市群科药业有限公司 2,244,497.18 -369,038.18
江门市甘源环保包装制品有限公司 - -417,816.62
湛江甘化糖业有限公司* 58,482,440.37 6,895,259.35
小计 91,513,722.71 6,404,954.57
二.成本法核算单位： 50,000.00
两广纸张联营公司 100,000.00
中国造纸开发公司
累计权益调整 本期增（减） 2006-6-30
广东江门生物技术开发中心 5,5215,520.16
江门机械厂 -20,903,760.62
江门市群科药业有限公司 -61,940,922.57 - 24,132,184.98
江门市甘源环保包装制品有限公司 175,459 1,875,459
湛江甘化糖业有限公司* -1,317,816.62 -417,816.62
小计 -1,024,300.28 65,377,699.72
二.成本法核算单位： -85,011,341.09 97,918,677.28
两广纸张联营公司 50,000.00
中国造纸开发公司 100,000.00
被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额
广州商品期货交易所 长期 5% 750,000.00
江门市优利贸易有限公司 长期 13.88% 500,000.00
广东中轻南方制糖造纸有限公司 长期 16.67% 500,000.00
江门丽达纸业有限公司 15年 18% 18,323,298.62
北京融资中糖电子商务有限公司 15年 2% 600,000.00
肇庆城乡建设开发公司 3年 合作项目 6,361,021.76
江门市苑威贸易公司 5年 合作项目 9,711,349.45
江门市城区物资中心 3年 合作项目 604,832.50
新会礼乐商业发展总公司 5年 合作项目 4,209,811.00
江门恒坚置业有限公司 5年 合作项目 3,600,000.00
广西南宁恒元开发公司 3年 合作项目 13,000,000.00
江门市北街（联营）发电厂 长期 25% 20,700,000.00
中糖世纪股份有限公司 长期 1.39% 2,000,000.00
小计 129,010,313.33
合计 331,940,331.70
被投资单位 2005-12-31 本期权益调整 累计权益调整
广州商品期货交易所 750,000.00
江门市优利贸易有限公司 200,000.00
广东中轻南方制糖造纸有限公司 -
江门丽达纸业有限公司 18,323,298.62
北京融资中糖电子商务有限公司 600,000.00
肇庆城乡建设开发公司 5,832,341.55
江门市苑威贸易公司 4,156,278.45
江门市城区物资中心 604,832.50
新会礼乐商业发展总公司 --
江门恒坚置业有限公司 3,600,000.00
广西南宁恒元开发公司 13,000,000.00
江门市北街（联营）发电厂 20,700,000.00
中糖世纪股份有限公司 2,000,000.00
小计 69,916,751.12
合计 161,430,473.83 6,404,954.57 -85,011,341.09
被投资单位 本期增（减） 2006-6-30
广州商品期货交易所 750,000.00
江门市优利贸易有限公司 200,000.00
广东中轻南方制糖造纸有限公司 -
江门丽达纸业有限公司 18,323,298.62
北京融资中糖电子商务有限公司 600,000.00
肇庆城乡建设开发公司 5,832,341.55
江门市苑威贸易公司 4,156,278.45
江门市城区物资中心 604,832.50
新会礼乐商业发展总公司 --
江门恒坚置业有限公司 3,600,000.00
广西南宁恒元开发公司 13,000,000.00
江门市北街（联营）发电厂 20,700,000.00
中糖世纪股份有限公司 2,000,000.00
小计 69,916,751.12
合计 167,835,428.40
长期股权投资、其他投资变动情况见附注六、9。
b.长期股权投资减值准备
项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
两广纸张联营公司 50,000.00 50,000.00
中国造纸开发公司 100,000.00 100,000.00
广州商品期货交易所 750,000.00 750,000.00
肇庆城乡建设开发公司 5,832,341.55 5,832,341.55
江门市苑威贸易公司 4,156,278.45 4,156,278.45
江门市城区物资中心 604,832.50 604,832.50
新会礼乐商业发展总公司 - -
广西南宁恒元开发公司 5,499,400.00 5,499,400.00
江门丽达纸业有限公司 12,800,000.00 12,800,000.00
北京融资中糖电子商务有限公司 600,000.00 600,000.00
江门市北街（联营）发电厂 6,838,695.24 6,838,695.24
合计 37,231,547.74 37,231,547.74
长期投资减值准备计提说明详见附注六.9。
4、主营业务收入及成本
主营业务收入 主营业务成本
行业 2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月
轻工企业 192,100,520.46 247,792,679.73 168,286,183.56 222,742,338.04
生化制药 25,380,798.16 25,764,451.18 20,328,595.88 21,015,776.35
合计 217,481,318.62 273,557,130.91 188,614,779.44 243,758,114.39
主营业务毛利
行业 2006年1-6月 2005年1-6月
轻工企业 23,814,336.90 25,050,341.69
生化制药 5,052,202.28 4,748,674.83
合计 28,866,539.18 29,799,016.52
本期主营业务收入比上年同期减少56,075,812.29元，减少20.50%，主要是去年甘蔗种植面积大幅度减少，导致公司05-06榨季白砂糖产量同比大幅度减产，另外本期的加工糖有较大幅度减少所致
5、投资收益
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
长期投资损益：
成本法核算公司分配的利润 62,553.59 1,507,668.94
权益法核算公司所有者权益净增（减） 6,404,954.57 -5,617,895.65
短期投资损益：
减值准备：
合计 6,467,508.16 -4,110,226.71
本期投资收益同比大幅增加，主要是由于子公司湛江甘化糖业有限公司和江门生物技术开发中心盈利影响。
附注八、关联方关系及交易
（一）关联方概况
1、存在控制关系的关联方。
存在控制关系的本公司关联方
企业名称 注册地址 注册资本 持股比例
江门市资产管理局 江门市 － 19.82%
江门甘化集团有限公司 江门市 3亿元
江门市机械厂 江门市 2,606..2万元 100%
江门市甘源环保包装制 江门市 100万元 90%
品有限公司
企业名称
主营业务
江门市资产管理局
江门甘化集团有限公司
本企业自产产品及相关技术的出
口,生产科研所需原辅材料等商品及技
术的进口；进料加工和”三来一补”业
务；投资办实业；销售：金属材料，
普通机械，交通运输设备，电器机械
及器材，电子产品及通信设备，化工
原料，五金，交电，化工，百货，日
江门市机械厂 用杂品，单项经营商品房。
制造制糖机械、造纸机械、起重设备、全资子公司
江门市甘源环保包装制 石油冶炼设备及普通机械零配件。
品有限公司 生产纸浆模塑工业包装制品、纸浆模控股子公司
塑农副产品包装制品
企业名称 与本公司
经济性质 法定代表人
江门市资产管理局 关系
江门甘化集团有限公司 第一大股东 行政机关
国有股授权 有限责任公司 周润
经营管理者
江门市机械厂
企业法人 陈炳钊
江门市甘源环保包装制
品有限公司 有限责任公司 黎炎桃
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化.
企业名称 2005-12-31 本期增加（减少）
江门甘化集团有限公司 300,000,000.00 -
江门市机械厂 26,026,000.00 -
江门市甘源环保包装制品有限公司 1,000,000.00 -
合计 327,026,000.00 -
企业名称 2006-6-30
江门甘化集团有限公司 300,000,000.00
江门市机械厂 26,026,000.0
江门市甘源环保包装制品有限公司 1,000,000.00
合计 327,026,000.00
存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化.
企业名称 2005-12-31 比例 本期增加 比例
江门甘化集团有限公司 - - - -
江门市资产管理局 88,747,468.00 35.84% - -
江门市机械厂 26,026,000.00 100% - -
江门市甘源环保包装制品有限公司 1,000,000.00 90%
企业名称 2006-6-30 比例
江门甘化集团有限公司 - -
江门市资产管理局 64,000,000.00 19.82%
江门市机械厂 26,026,000.00 100%
江门市甘源环保包装制品有限公司 1,000,000.00 90%
2、不存在控制关系但有交易往来的关联方
企业名称 与本公司的关系
江门丽达纸业有限公司 本公司的联营公司
江门市优利贸易有限公司 本公司的参股公司
江门市化肥总厂 甘化集团成员企业
江门电化厂 甘化集团成员企业
江门市造纸厂 甘化集团成员企业
江门新裕纸业有限公司 甘化集团成员企业
(二)关联方交易事项
1、采购货物
本公司本期及上年向关联方采购货物有关明细资料如下：
2006年1-6月
关联方名称 交易内容 定价依据 金 额
购货比例
江门市优利贸易有
氨水、煤 市场定价 341,024.64 0.19%
限公司
江门市化肥总厂 双氧水、氨水、烟煤 市场定价 1,666,829.83 0.91%
合计 2,007,854.47 1.10%
2005年1-6月
占年度 占年度
关联方名称 金 额
购货比例
江门市优利贸易有
28,906,603.95 12.40%
限公司
江门市化肥总厂 508,578.00 0.22%
合计 29,415,181.95 12.62%
2、销售货物
本公司本期及上年向关联方销售货物有关明细资料如下：
2006年1-6月
占年度
关联方名称 交易内容 定价依据 金 额
销货比例
江门丽达纸业有
液浆.水汽电 市场定价 2,152,907.76 0.99%
限公司
江门市优利贸易
糖.纸 市场定价 1,523,921.28 0.70%
有限公司
江门市化肥总厂 水.汽 市场定价 1,722,567.00 0.79%
合计 5,399,396.04 2.48%
2005年1-6月
占年度
关联方名称 金 额
销货比例
江门丽达纸业有
2,817,001.66 0.71%
限公司
江门市优利贸易
40,249,759.22 10.09%
有限公司
江门市化肥总厂 307,864.80 0.08%
合计 43,374,625.68 10.88%
3、存放资金
关联人 2006年6月30日
金 额 占同类交易比例
江门甘化集团有限公司 17,278,362.10 29.78%
关联人 2005年12月31日
金 额 占同类交易比例
江门甘化集团有限公司 25,870,711.66 32.07%
4、定价政策
本公司严格遵循平等、自愿、公平、合理的原则，并按照同类交易或同类产品市场价格确定交易价格，物料采购不高于同类物资市场价，产品销售不低于同类商品市场价。同时，本公司在综合考虑和比较各方条件基础上，有权选择对公司最为有利的交易条件，与第三方进行相同或类似的交易
5、担保事项
（1）本公司于2005年9月1日与广东发展银行江门分行签订《保证合同》，为江门甘化集团有限公司向广东发展银行江门分行借款7,000,000元提供保证担保，该借款期限为2005年9月28日至2006年8月27日
（2）截止2006年6月30日，江门甘化集团有限公司为本公司提供银行借款担保余额为152,308,735.77元，其中：向中国银行江门分行借款54,000,000元由江门甘化集团有限公司与江门生物技术开发中心共同为本公司提供保证担保；为本公司向中国光大银行深圳罗湖支行借款75,000,000元提供保证担保，该借款同时以本公司持有的湛江甘化糖业有限公司51%股权质押；为本公司向中国银行江门分行借款2,434,539.94欧元，折合人民币23,308,735.77元
（3）本公司第一大股东江门市资产管理局持有本公司国有股88,747,468股（占本公司总股份的35.84％），该局于2002年7月26日将其中44,000,000股（占本公司总股份的17.77％）质押给中国建设银行江门市分行为本公司长期借款人民币64,000,000元提供质押担保，冻结期限自2002年7月26日起，质押期限无设定，并于2002年7月26日取得了中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《股份质押登记证明书》，该股份在冻结期间不能转让
（4）截至2006年6月30日止，江门市化肥总厂和江门市电化厂共同为本公司向银行借款37,700,000元提供连带责任保证。
（三）关联方应收应付款项及其他款项余额
金 额
关联方名称 2005-12-31 借方发生额 贷方发生额
一、应收账款：
江门市造纸厂 25,407,385.10 60,901.90 25,468,287.00
江门丽达纸业有限公司 1,667,165.10 2,074,300.93 1,881,961.16
江门市化肥总厂 647,962.36 1,722,567.00 0
江门市甘源环保包装制品有限公司 502,841.71 2,130.95 49.14
江门市优利贸易有限公司 0 739,721.28 708,985.92
二、其他应收款：
江门丽达纸业有限公司 3,500,000.00 15,383.75 14,824.38
江门甘化集团有限公司 47,701,630.77 0 47,701,630.77
江门市资产管理局 5,222,000.00 0 5,222,000.00
江门机械厂 32,877,290.42 711,116.85 129,894.63
江门市甘源环保包装制品有限公司 5,900,052.95 1,000.00 -5,591.74
三、预付账款
江门市优利贸易有限公司 2,805,835.54 71,000 0
四、应付账款：
江门市优利贸易有限公司 286,290.84 774,180.58 524,870.24
江门市化肥总厂 563,066.00 0 1,666,829.83
江门电化厂 157,214.00 0 0
五、其他应付款
江门甘化集团有限公司 599,311.37 299,311.37
六、预收账款
江门市优利贸易有限公司 1,000,000.00 0 0
2006-6-30
关联方名称
一、应收账款： 0
江门市造纸厂 1,859,504.87
江门丽达纸业有限公司 2,370,529.36
江门市化肥总厂 504,923.52
江门市甘源环保包装制品有限公司 30,735.36
江门市优利贸易有限公司
二、其他应收款： 3,500,559.37
江门丽达纸业有限公司 0
江门甘化集团有限公司 0
江门市资产管理局 33,458,512.64
江门机械厂 5,906,644.69
江门市甘源环保包装制品有限公司
三、预付账款 2,876,835.54
江门市优利贸易有限公司
四、应付账款： 36,980.50
江门市优利贸易有限公司 2,229,895.83
江门市化肥总厂 157,214.00
江门电化厂
五、其他应付款 300,000.00
江门甘化集团有限公司
六、预收账款 1,000,000.00
江门市优利贸易有限公司
附注九、或有事项
1、本公司于2005年9月1日与广东发展银行江门分行签订《保证合同》，为江门甘化集团有限公司向广东发展银行江门分行借款7,000,000元提供担保，该借款期限为2005年9月28日至2006年8月27日
2、截止2006年6月30日，其他应收款—中山市江诚工贸有限公司余额其中的60,665,301.99元（其中：与该公司联营投资本金为45,000,000元，联营投资利润为15,665,301.99元）经济事项如下
该公司根据与本公司签署的《不可撤消抵偿书》规定将该公司存放于广东发展银行深圳分行的定期存款45,000,000元用以偿还本公司联营投资本金及利润，定期存单到期后，被广东发展银行深圳分行予以拒付；1999年该公司将其中10,000,000元向法院提起上诉，经广东省高级人民法院（1999）粤法经一终字第143号判决书判决该公司胜诉，但截止2005年10月31日广东发展银行深圳分行仍未依法履行付款义务；2000年该公司对另外的35,000,000元定期存单拒付事宜向法院提起诉讼，经初审，深圳市中级人民法院于2001年10月8日驳回该公司的诉讼请求。该公司不服深圳市中级人民法院的裁定，于2001年11月6日向广东省高级人民法院提起上诉，经审理，广东省高级人民法院于2002年8月26日出具（2001）粤高法经一终字第467号民事判决书，驳回江诚公司上诉，维持原判。该公司正继续对此案进行申诉
另鉴于该公司目前不能进行生产经营的状况，估计难以全部偿还本公司联营投资本金及利润60,665,301.99元（其中本金为45,000,000元，利润为15,665,301.99元），经董事会认定，本公司已于2002年度对上述款项60,665,301.99元全额计提坏账准备
本公司原根据投资协议对江诚公司短期投资32,370,000元，在协议到期后，鉴于江诚公司已不能正常进行生产经营的状况，预计已难以全部收回，本公司于2002年将该投资款项转入其他应收款挂账，并对其采用个别认定法计提坏账准备；2005年度江诚公司偿还5,475,000元，尚余26,895,000元无法偿还，经本公司董事会认定，已于2005年度按差额补提坏账准备22,659,000元
3、1993年，江门浮法玻璃厂与中国物资开发总公司签定了投资合作协议，由江门市财金委和本公司共同提供银行借款担保，因浮法玻璃厂未能履行还款义务，引发相关诉讼，法院判决本公司承担三分之一赔偿责任，支付赔偿金额5,611,270.05元。本公司已于2003年与江门浮法玻璃厂签订了还款协议，但截止2006年6月30日江门浮法玻璃厂仍未偿还本公司上述代其偿还款项
另鉴于江门浮法玻璃厂实际状况，估计其难以全部偿还上述款项，本公司已于2002年度对上述款项5,611,270.05元全额计提坏账准备
4、1994年，江门市江普玻璃有限公司向中国银行江门分行借入流动资金外汇贷款900,000元美元（实际借款为828,466.62美元），本公司及其他四家单位提供共同担保，借款到期后，江普公司未履行还款义务，1999年中国银行江门分行将该不可撤消担保书项下的全部权利（合计金额人民币12,000,000元）转让给中国东方资产管理公司广州办事处。该办事处于2001年向江门市中级人民法院起诉江普公司及包括本公司在内的四家担保单位，法院判决本公司承担债务清偿责任，本公司遂向广东省高级人民法院提出上诉；后经本公司与东方资产管理公司多次谈判，最终达成和解，由本公司代江普公司偿还人民币9,307,342.59元，东方资产管理公司不再追究其余债权。本公司已于2002年采用个别认定法对上述款项9,307,342.59元全额计提坏账准备。本公司已向江普公司及其他四家担保单位发出律师函，以协商解决追偿事宜
5、1996年江普公司向中国银行江门分行借款47万美元用于进口纯碱，由本公司及其他三家单位共同提供担保，借款到期后，江普公司未履行还款义务，2001年5月中国银行江门分行向江门市中级人民法院提起诉讼，在法院的调解下，当事人达成和解，法院于2001年8月出具了民事调解书，本公司履行调解书，还款人民币200,000元给中国银行江门分行；由于江普公司未按民事调解书偿还其余本息，2004年7月佛山市高明区人民法院依据上述民事调解书强制扣划本公司人民币6,142,068元银行存款用于偿还其余借款本息。江门市资产管理局在江资企改[2004]113号文中同意本公司担保损失6,342,068元在今后的国有股利或国有股转让收益中列支。江门市资产管理局已于2006年1月用现金支付该担保损失款给本公司6,342,068元
6、本公司于2004年10月29日与中国银行江门分行签订《保证合同》，为广东美雅集团股份有限公司向中国银行江门分行借款4820万元提供保证担保，该借款期限为2004年10月29日至2005年10月28日。鉴于广东美雅集团股份有限公司未能按期偿还该借款，本公司已按会计谨慎性原则合理预计损失金额确认预计负债14,460,000元
附注十、承诺事项
截止本报告日,本公司无需要披露的承诺事项。
附注十一、资产抵押担保情况
1、截至2005年6月30日止，本公司的资产抵押、质押情况如下：
序号 抵押、质押物 评估价值
1 土地、房屋、设备 576,747,900.00
2 白砂糖 67,500,000.00
3 湛江甘化糖业有限公司51%股权 66,402,000.00
合计 710,649,900.00
第1、2、3项用于银行借款抵押、质押，合计取得借款总额是476,637,940.88元，该借款总额中有152,308,735.77元贷款同时由甘化集团提供连带责任保证
2、本公司于2005年9月1日与广东发展银行江门分行签订《保证合同》，为江门甘化集团有限公司向广东发展银行江门分行借款7,000,000元提供担保，该借款期限为2005年9月28日至2006年8月27日
3、本公司于2004年10月29日与中国银行江门分行签订《保证合同》，为广东美雅集团股份有限公司向中国银行江门分行借款4820万元提供保证担保，该借款期限为2004年10月29日至2005年10月28日
附注十二、重要事项
本公司关联方江门市造纸厂已于2006年1月24日用现金偿还本公司债务25,407,385.10元，江门甘化集团已于2006年1月24日用现金支付本公司资金占用费12,706,000元，江门市资产管理局已于2006年1月24日用现金支付资金占用费598,700元
附注十三、其他重要事项
1、本公司于2003年2月14日收到新疆维吾尔自治区高级人民法院（2001）新执字第1-1号《协助执行通知书》，《协助执行通知书》称：宏源证券股份有限公司（以下简称“宏源公司”）与江门国际信托投资公司江信营业部、江门市财政局借款纠纷一案的（2001）新执字第1-1号《民事裁定书》已经发生法律效力，该法院依宏源公司的申请，于2003年元月28日依法冻结了被执行人江门市财政局（与江门市资产管理委员会办公室合署）持有的本公司国有股1500万股。据江门市财政局和江门市资产管理委员会办公室（现已更名为江门市资产管理局）反映，该两单位已分别向新疆维吾尔自治区高级人民法院提出案外人执行异议，明确该案被执行人不是江门市资产管理委员会办公室，江门市财政局不持有本公司国有股。同时江门市财政局也向最高人民法院执行工作办公室反映该情况，最高院在2003年6月对江门市财政局执行异议书的复函中称，该院已将该案的处理意见以[2002]执监字第172-1号函复新疆维吾尔自治区高级人民法院，要求新疆高院纠正其执行错误。但我司于2004年1月14日又收到新疆维吾尔自治区高级人民法院[2001]新执字1-1-1号《协助执行通知书》，称该院于2004年1月9日依法续冻了江门市财政局（与江门市资产管理委员会办公室合署）持有的本公司国有股1500万股，并依法追加冻结500万股，目前合计冻结“广东甘化”国有股2000万股。该2000万股国有股占本公司国有股总数的31.25%，占本公司股本总数的6.19%，持有人为江门市资产管理局
2、本公司以前年度对江门市北街(联营)电厂长期股权投资余额为20,700,000元，持股比例为25%，该股权未进行工商登记，但每年支付2,558,000元给本公司作为固定回报。本公司于2005年11月22日与江门市电力发展公司签订了《股权转让合同》，就江门市电力发展公司向本公司转让其拥有的该厂75%的股权事宜达成一致，协议收购价为41,583,900元，按协议收购完成后本公司累计对该厂的投资成本为62,283,900元，拥有该厂的股权比例为100%。该厂2004年7月31日评估后的净资产为133,224,320.25元（含待处理的资产77,779,101.19元）。本公司2005年10月按上述评估净资产(已扣除待处理的资产损失)及本公司持股比例提取了长期股权投资减值准备6,838,695.24元。由于股权暂不能办理变更登记，有关股权收购事项尚未完结，本公司对本年新增加的收购股权款暂列入预付账款核算，待股权办理变更后再转入长期股权投资核算。此外该厂已于2005年10月1日将全部实物资产租赁给江门天诚溶剂制品有限公司经营，租赁期限10年，每年租金收入2,500,000元，该厂已无实质性经营活动
3、2006年1月18日遂溪县经济贸易局遂经贸外字[2006]02号“关于湛江甘化糖业有限公司变更股东、修改公司合同章程的批复”，同意湛江甘化原中方投资者广东大华糖业有限公司将其持有湛江甘化的10%股权全部转让给江门市龙胜贸易有限公司。湛江甘化股东变更后第2期出资已经深圳市鹏城会计师事务所有限公司2006年3月18日出具的深鹏所验字[2006]023号验资报告验证，股东出资现已全部到位
附注十四、资产减值准备情况
本期减少
项目 2005-12-31 本期增加数
本期转回数 其它减少
一、坏账准备合计 236,777,500.45
其中：应收账款 46,037,360.89
其他应收款 190,740,139.56
二、短期投资跌价准备合计 -
其中：股票投资
其他投资 -
三、存货跌价准备合计 1,872,498.70
其中：原材料 1,087,206.17
库存商品 785,292.53
低值易耗品
在产品
四、长期投资减值准备合计 37,231,547.74
其中：长期股权投资 37,231,547.74
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 11,078,377.53
其中：房屋建筑物 1,399,965.22
通用设备 9,678,412.31
六、无形资产减值准备合计 -
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备
合计 286,959,924.42
本期减少
项目 2006-6-30
本期减少合计
一、坏账准备合计 236,777,500.45
其中：应收账款 46,037,360.89
其他应收款 190,740,139.56
二、短期投资跌价准备合计 -
其中：股票投资 -
其他投资 -
三、存货跌价准备合计 1,872,498.70
其中：原材料 1,087,206.17
库存商品 785,292.53
低值易耗品 -
在产品 -
四、长期投资减值准备合计 37,231,547.74
其中：长期股权投资 37,231,547.74
长期债权投资 -
五、固定资产减值准备合计 11,078,377.53
其中：房屋建筑物 1,399,965.22
通用设备 9,678,412.31
六、无形资产减值准备合计 -
其中：专利权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
合计 286,959,924.42
附注十五、相关指标情况
1、本公司2006年上半年净资产收益率和每股收益有关指标如下：
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 11.84% 11.30% 0.1722 0.1659
营业利润 3.29% 3.14% 0.0479 0.0461
净利润 1.77% 1.69% 0.0258 0.0248
扣除非经营性损益后的利润 -0.99% 0.94% -0.0144 -0.0138
2、计算方法
（1）全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数
（2）加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为当期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为当期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数
■■图像■■
（3）加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：
■■图像■■
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为当期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数
上述2005年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制
八、备查文件
包括下列文件：
（一）载有董事局主席亲笔签名的半年度报告文本
（二）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；财务报告文本
（三）报告期内在中国证监会指定报刊、网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）公司章程
文件存放地：本公司企业管理部
董事局主席签名：
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司
二OO六年八月十七日
附表一:
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司
资产负债表
2006年6月30日
金额单位:人民币元
2006-6-30
资 产 附注
合并 公司
流动资产:
货币资金 六.1 58,022,003.01 50,291,696.57
短期投资 六.2 200,000.00 200,000.00
应收票据 六.3 6,232,215.80 4,921,443.00
应收股利 - -
应收帐款 六. 4七.1 58,066,132.10 51,026,098.61
其他应收款 六. 5七.2 40,136,131.87 96,046,890.34
预付帐款 六.6 68,192,364.15 67,516,422.65
应收补贴款 - -
存货 六.7 234,844,988.33 164,672,411.16
待摊费用 六.8 8,508,931.60 5,023,462.01
一年内到期的长期债权投资 - -
流动资产合计 474,202,766.86 439,698,424.34
长期投资:
长期股权投资 六. 9七.3 10,636,914.60 130,603,880.66
长期债权投资 - -
长期资产合计 10,636,914.60 130,603,880.66
其中：股权投资差额 六.9 2,501,712.82 -
股权投资差额 10,636,914.60 130,603,880.66
固定资产:
固定资产原价 六.10 1,005,675,280.18 808,643,876.00
减:累计折旧 六.10 461,898,857.02 378,421,155.56
固定资产净值 543,776,423.16 430,222,720.44
减:固定资产减值准备 六.11 11,078,377.53 9,207,823.31
固定资产净额 532,698,045.63 421,014,897.13
工程物资 178,255.21 -
在建工程 六.12 12,694,204.23 6,942,006.17
固定资产清理 -35,129.70 -35,129.70
固定资产合计 545,535,375.37 427,921,773.60
无形资产及其他资产:
无形资产 六.13 228,115,640.37 124,205,560.95
长期待摊费用 六.14 238,333.63 -
其他长期资产 六.15 20,933,333.00 20,933,333.00
无形资产及其他资产合计 249,287,307.00 145,138,893.95
递延税项:
递延税项借项 - -
资产总计 1,279,662,363.83 1,143,362,972.55
2005-12-31
资 产
合并 公司
流动资产:
货币资金 80,706,515.21 46,974,615.62
短期投资 - -
应收票据 8,817,227.10 1,231,864.10
应收股利 - -
应收帐款 58,315,452.03 61,181,895.79
其他应收款 95,902,218.22 147,414,043.64
预付帐款 54,351,417.40 51,365,351.39
应收补贴款 - -
存货 183,664,450.58 152,693,015.63
待摊费用 5,615,957.46 -
一年内到期的长期债权投资 - -
流动资产合计 487,373,238.00 460,860,786.17
长期投资:
长期股权投资 11,764,526.21 124,198,926.09
长期债权投资 - -
长期资产合计 11,764,526.21 124,198,926.09
其中：股权投资差额 2,501,712.82 -
股权投资差额 2,501,712.82 -
固定资产:
固定资产原价 1,003,860,973.02 808,793,861.00
减:累计折旧 434,749,675.36 360,875,399.17
固定资产净值 569,111,297.66 447,918,461.83
减:固定资产减值准备 11,078,377.53 9,207,823.31
固定资产净额 558,032,920.13 438,710,638.52
工程物资 28,275.21 -
在建工程 6,062,715.14 4,226,138.91
固定资产清理 - -
固定资产合计 564,123,910.48 442,936,777.43
无形资产及其他资产:
无形资产 223,032,269.54 114,664,397.40
长期待摊费用 348,333.61 -
其他长期资产 21,500,000.00 21,500,000.00
无形资产及其他资产合计 244,880,603.15 136,164,397.40
递延税项:
递延税项借项 - -
资产总计 1,308,142,277.84 1,164,160,887.09
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司
资产负债表(续）
2006年6月30日
金额单位:人民币元
2006-6-30
负债及所有者权益 附注
合并 公司
流动负债:
短期借款 六.16 340,660,000.00 340,660,000.00
应付票据 - -
应付帐款 六.17 111,428,772.21 99,378,623.52
预收帐款 六.18 28,783,392.46 17,705,165.93
应付工资 2,637,710.16 2,220.00
应付福利费 2,085,114.03 650,061.94
应付股利 - -
应交税金 六.19 5,759,693.23 4,877,923.01
其他应交款 244,195.49 179,014.87
其他应付款 六.20 82,652,639.53 52,750,586.30
预提费用 六.21 8,442,630.74 -
预计负债 六.22 14,460,000.00 14,460,000.00
610,820,155.33 610,820,155.33
一年内到期的长期负债 - -
流动负债合计 597,154,147.85 530,663,595.57
长期负债:
长期借款 六.23 135,977,940.88 135,977,940.88
应付债券 - -
长期应付款 六.24 - -
专项应付款 六.25 4,600,000.00 4,600,000.00
其他长期负债 六.26 8,644,451.54 8,644,451.54
长期负债合计 149,222,392.42 149,222,392.42
递延税项
递延税款贷项 - -
负债合计 746,376,540.27 679,885,987.99
少数股东权益:
少数股东权益 63,561,635.53 -
股东权益:
股本 六.27 322,861,324.00 322,861,324.00
资本公积 六.28 135,256,747.91 135,256,747.91
盈余公积 六.29 19,259,721.12 19,259,721.12
其中：法定公益金 六.29 19,259,721.12 19,259,721.12
未确认的投资损失
未分配利润 六.30 -7,653,605.00 -13,900,808.47
其中:股利
外币报表折算差额 - -
股东权益合计 469,724,188.03 463,476,984.56
负债及所有者权益总计 1,279,662,363.83 1,143,362,972.55
2005-12-31
负债及所有者权益
合并 公司
流动负债:
短期借款 354,360,000.00 354,360,000.00
应付票据 - -
应付帐款 96,577,174.31 81,798,212.06
预收帐款 30,116,843.17 16,732,843.53
应付工资 2,131,864.50 -
应付福利费 1,242,167.95 -
应付股利 - -
应交税金 2,287,481.46 1,020,581.68
其他应交款 197,976.00 139,765.04
其他应付款 82,621,213.19 35,682,231.83
预提费用 4,267,688.00 1,200,000.00
610,820,155.33 610,820,155.33
预计负债 14,460,000.00 14,460,000.00
610,820,155.33610,820,155.33
一年内到期的长期负债 - -
流动负债合计 588,262,408.58 505,393,634.14
长期负债:
长期借款 136,906,408.79 136,906,408.79
应付债券 - -
长期应付款 10,850,000.00 -
专项应付款 4,600,000.00 4,600,000.00
其他长期负债 9,211,118.54 9,211,118.54
长期负债合计 161,567,527.33 150,717,527.33
递延税项
递延税款贷项 - -
负债合计 749,829,935.91 656,111,161.47
少数股东权益:
少数股东权益 43,950,288.45 -
股东权益:
股本 247,598,624.00 247,598,624.00
资本公积 263,473,916.02 263,473,916.02
盈余公积 19,259,721.12 19,259,721.12
其中：法定公益金 19,259,721.12 19,259,721.12
未确认的投资损失 - -
未分配利润 -15,970,207.66 -22,282,535.52
其中:股利 - -
外币报表折算差额 - -
股东权益合计 514,362,053.48 508,049,725.62
负债及所有者权益总计 1,308,142,277.84 1,164,160,887.09
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表附表
资产减值准备明细表
编制单位:江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司2006年6月30日 单位:人民币元
项 目 2005-12-31 本期增加数 本期转回数 其它减少
一、坏账准备合计 236,777,500.45 - - -
其中:应收账款 46,037,360.89
其他应收款 190,740,139.56
二、短期投资跌价准备合计 - - - -
其中:股票投资
其他投资 - -
三、存货跌价准备合计 1,872,498.70 - - -
其中:原材料 1,087,206.17
库存商品 785,292.53
低值易耗品
在产品
四、长期投资减值准备合计 37,231,547.74 - - -
其中:长期股权投资 37,231,547.74
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 11,078,377.53 - - -
其中:房屋建筑物 1,399,965.22
通用设备 9,678,412.31
六、无形资产减值准备合计 - - - -
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备
合 计 286,959,924.42 - - -
项 目 2006-6-30
一、坏账准备合计 236,777,500.45
其中:应收账款 46,037,360.89
其他应收款 190,740,139.56
二、短期投资跌价准备合计 -
其中:股票投资 -
其他投资 -
三、存货跌价准备合计 1,872,498.70
其中:原材料 1,087,206.17
库存商品 785,292.53
低值易耗品 -
在产品 -
四、长期投资减值准备合计 37,231,547.74
其中:长期股权投资 37,231,547.74
长期债权投资 -
五、固定资产减值准备合计 11,078,377.53
其中:房屋建筑物 1,399,965.22
通用设备 9,678,412.31
六、无形资产减值准备合计 -
其中:专利权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
合 计 286,959,924.42
附表二:
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司
利润及利润分配表
2006年1-6月
金额单位:人民币元
2006年1-6月
项 目 附注
合并 公司
一.主营业务收入 六.31七.4 385,843,250.11 217,481,318.62
减:主营业务成本 六.31七.4 328,207,200.96 188,614,779.44
主营业务税金及附加 2,032,819.46 1,914,243.87
二.主营业务利润 55,603,229.69 26,952,295.31
加:其他业务利润 六.32 1,494,462.29 929,970.74
减:营业费用 9,076,123.71 3,195,926.12
管理费用 六.33 30,790,265.78 22,262,853.82
财务费用 六.34 1,776,979.89 1,272,095.22
三.营业利润 15,454,322.60 1,151,390.89
加:投资收益 六.35七.5 -1,059,944.61 6,467,508.16
补贴收入 六.36 700,000.00 700,000.00
营业外收入 六.37 62,828.00 62,828.00
减:营业外支出 六.38 46,342.23 -
加:以前年度损益调整 - -
四.利润总额 15,110,863.76 8,381,727.05
减:所得税 六.39 197,800.61 -
少数股东损益 6,596,460.49 -
未确认投资损失
五.净利润 8,316,602.66 8,381,727.05
加:年初未分配利蟆 ?-15,970,207.66 -22,282,535.52
其他转入 - -
六.可供分配的利润 -7,653,605.00 -13,900,808.47
减:提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
七.可供股东分配的利润 -7,653,605.00 -13,900,808.47
减:应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
八.未分配利润 -7,653,605.00 -13,900,808.47
2005年1-6月
项 目
合并 公司
一.主营业务收入 398,714,855.39 273,557,130.91
减:主营业务成本 354,926,039.60 243,758,114.39
主营业务税金及附加 2,324,675.39 2,085,379.59
二.主营业务利润 41,464,140.40 27,713,636.93
加:其他业务利润 397,494.36 238,411.56
减:营业费用 12,710,152.08 5,240,857.61
管理费用 36,185,297.11 25,527,639.79
财务费用 14,848,072.86 12,312,523.62
三.营业利润 -21,881,887.29 -15,128,972.53
加:投资收益 37,454.93 -4,110,226.71
补贴收入 - -
营业外收入 41,998.06 41,998.06
减:营业外支出 114,648.83 14,521.73
加:以前年度损益调整 - -
四.利润总额 -21,917,083.13 -19,211,722.91
减:所得税 433,128.62 -
少数股东损益 -3,138,488.84 -
未确认投资损失
五.净利润 -19,211,722.91 -19,211,722.91
加:年初未分配利润 -211,915,762.05 -215,361,193.14
其他转入 - -
六.可供分配的利润 -231,127,484.96 -234,572,916.05
减:提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
七.可供股东分配的利润 -231,127,484.96 -234,572,916.05
减:应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
八.未分配利润 -231,127,484.96 -234,572,916.05
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表及利润分配表附表1:
分部报表（地区分部）
编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 2006年1-6月 金额单位：人民币元
地区（国内销售） 地区（出口销售）
项 目
本年 上年 本年
一、营业收入合计 381,508,702.87 395,931,696.15 4,334,547.24
其中：对外营业收入 381,508,702.87 395,931,696.15 4,334,547.24
分部间营业收入
二、销售成本合计 323,835,734.41 351,871,636.49 4,371,466.55
其中：对外销售成本 323,835,734.41 351,871,636.49 4,371,466.55
分部间销售成本
三、期间费用合计 41,175,549.48 63,298,571.55 467,819.90
四、营业利润合计 15,280,709.37 -21,729,144.61 173,613.23
五、资产总额 1,265,286,689.34 1,590,568,489.53 14,375,674.49
六、负债总额 737,991,776.84 837,414,985.60 8,384,763.43
抵销 未分配项目
项 目
上年 本年 上年 本年 上年
一、营业收入合计 2,783,159.24
其中：对外营业收入 2,783,159.24
分部间营业收入
二、销售成本合计 3,054,403.11
其中：对外销售成本 3,054,403.11
分部间销售成本
三、期间费用合计 444,950.50
四、营业利润合计 -152,742.68
五、资产总额 11,180,729.99
六、负债总额 5,886,518.50
合计
项 目
本年 上年
一、营业收入合计 385,843,250.11 398,714,855.39
其中：对外营业收入 385,843,250.11 398,714,855.39
分部间营业收入 0.00
二、销售成本合计 328,207,200.96 354,926,039.60
其中：对外销售成本 328,207,200.96 354,926,039.60
分部间销售成本 0.00
三、期间费用合计 41,643,369.38 63,743,522.05
四、营业利润合计 15,454,322.60 -21,881,887.29
五、资产总额 1,279,662,363.83 1,601,749,219.52
六、负债总额 746,376,540.27 843,301,504.10
合并利润表及利润分配表附表2:
分部报表（业务分部）
编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 2006年1-6月 金额单位：人民币元
轻工企业 生化制药
项 目
本年 上年 本年
一、营业收入合计 329,208,597.03 345,537,259.29 56,634,653.08
其中：对外营业收入 329,208,597.03 345,537,259.29 56,634,653.08
分部间营业收入
二、销售成本合计 280,179,016.14 311,020,004.43 48,028,184.82
其中：对外销售成本 280,179,016.14 311,020,004.43 48,028,184.82
分部间销售成本
三、期间费用合计 35,530,892.93 55,241,889.31 6,112,476.45
四、营业利润合计 13,185,913.86 -18,963,445.33 2,268,408.74
五、资产总额 1,091,831,595.73 1,388,119,925.56 187,830,768.10
六、负债总额 636,822,268.13 730,828,276.25 109,554,272.14
抵销 未分配项目
项 目
上年 本年 上年 本年 上年
一、营业收入合计 53,177,596.10
其中：对外营业收入 53,177,596.10
分部间营业收入
二、销售成本合计 43,906,035.17
其中：对外销售成本 43,906,035.17
分部间销售成本
三、期间费用合计 8,501,632.74
四、营业利润合计 -2,918,441.96
五、资产总额 213,629,293.96
六、负债总额 112,473,227.85
合计
项 目
本年 上年
一、营业收入合计 385,843,250.11 398,714,855.39
其中：对外营业收入 385,843,250.11 398,714,855.39
分部间营业收入 0.00
二、销售成本合计 328,207,200.96 354,926,039.60
其中：对外销售成本 328,207,200.96 354,926,039.60
分部间销售成本 0.00
三、期间费用合计 41,643,369.38 63,743,522.05
四、营业利润合计 15,454,322.60 -21,881,887.29
五、资产总额 1,279,662,363.83 1,601,749,219.52
六、负债总额 746,376,540.27 843,301,504.10
利润表补充资料:
本期 上年同期
补充资料
合并 母公司 合并 母公司
1、出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减
少）利润总额
4、会计估计变更增加（或
减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
附表三:
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司
现金流量表
2006年1-6月
金额单位:人民币元
金额
项 目 附注
合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 434,609,237.17
收到的税费返还 203,412.53
收到的其他与经营活动有关的现金 六. 40 72,487,100.98
现金流入小计 507,299,750.68
购买商品、接受劳务支付的现金 347,499,991.39
支付给职工以及为职工支付的现金 43,760,637.93
支付的各项税费 19,946,432.85
支付的其他与经营活动有关的现金 六. 41 80,307,484.31
现金流出小计 491,514,546.48
经营活动产生的现金流量净额 15,785,204.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 14,000.00
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 42,712.00
收到的其他与投资活动有关的现金 7,000.00
现金流入小计 63,712.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 15,707,095.19
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 200,000.00
现金流出小计 15,907,095.19
投资活动产生的现金流量净额 -15,843,383.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 60,300,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 60,300,000.00
偿还债务所支付的现金 81,786,467.91
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 709,454.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 430,411.30
现金流出小计 82,926,333.21
筹资活动产生的现金流量净额 -22,626,333.21
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 -22,684,512.20
项 目 公司
一、经营活动产生的现金流量： 239,421,874.10
销售商品、提供劳务收到的现金 3,412.53
收到的税费返还 43,189,218.44
收到的其他与经营活动有关的现金 282,614,505.07
现金流入小计 179,252,406.86
购买商品、接受劳务支付的现金 25,950,972.25
支付给职工以及为职工支付的现金 10,856,211.75
支付的各项税费 35,568,504.72
支付的其他与经营活动有关的现金 251,628,095.58
现金流出小计 30,986,409.49
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 14,000.00
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 42,712.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 7,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 63,712.00
现金流入小计 11,756,707.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 -
投资所支付的现金 200,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 11,956,707.33
现金流出小计 -11,892,995.33
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 60,300,000.00
借款所收到的现金 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 60,300,000.00
现金流入小计 74,936,467.91
偿还债务所支付的现金 709,454.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 430,411.30
支付的其他与筹资活动有关的现金 76,076,333.21
现金流出小计 -15,776,333.21
筹资活动产生的现金流量净额 -
四、汇率变动对现金的影响 3,317,080.95
五、现金及现金等价物净增加额
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司
现金流量表(续)
2006年1-6月
金额单位:人民币元
金额
项 目 附注
合并
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 8,316,602.66
加：少数股东权益 6,596,460.49
未确认的投资损失
计提的资产减值准备 -
固定资产折旧 27,298,339.37
无形资产摊销 6,024,792.72
长期待摊费用摊销 109,999.98
待摊费用减少（减：增加） 749,342.71
预提费用增加（减：减少） 4,174,942.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益 -
固定资产报废损失 20.00
财务费用 1,783,096.18
投资损失(减：收益) 1,059,944.61
存货的减少(减：增加) -51,180,537.75
递延税款贷项(减：借项) -
经营性应收项目的减少(减：增加) 39,983,053.81
经营性应付项目的增加(减：减少) 33,973,331.54
其他 -63,104,184.86
经营活动产生的现金流量净额 15,785,204.20
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况： -
现金的期末余额 58,022,003.01
减:现金的期初余额 80,706,515.21
现金等价物的期末余额 -
减:现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -22,684,512.20
公司
项 目
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 8,381,727.05
加：少数股东权益 -
未确认的投资损失
计提的资产减值准备 -
固定资产折旧 17,694,914.10
无形资产摊销 1,467,000.00
长期待摊费用摊销 -
待摊费用减少（减：增加） -1,381,145.16
预提费用增加（减：减少） -1,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益 -
固定资产报废损失 -
财务费用 1,272,095.22
投资损失(减：收益) -6,467,508.16
存货的减少(减：增加) -11,979,395.53
递延税款贷项(减：借项) -
经营性应收项目的减少(减：增加) 41,682,300.32
经营性应付项目的增加(减：减少) 40,169,961.43
其他 -58,653,539.78
经营活动产生的现金流量净额 30,986,409.49
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况： -
现金的期末余额 50,291,696.57
减:现金的期初余额 46,974,615.62
现金等价物的期末余额 -
减:现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 3,317,080.95
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
