江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
江门甘蔗化工厂 股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 07 月
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江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报
告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人麦庆华、主管会计工作负责人雷忠及会计机构负责人
(会计主管人员)武大学声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、
准确、完整。
本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实
质承诺，请投资者注意投资风险。
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江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义............................2
第二节 公司简介..........................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要............................7
第四节 董事会报告.......................................9
第五节 重要事项.........................................17
第六节 股份变动及股东情况...............................25
第七节 优先股相关情况...................................29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况.....................30
第九节 财务报告.........................................31
第十节 备查文件目录....................................119
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释 义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、上市公司 指 江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司
控股股东、大股东 指 德力西集团有限公司
生物中心 指 公司全资子公司广东江门生物技术开发中心有限公司
德力光电 指 公司全资子公司广东德力光电有限公司
德力纸业 指 公司控股子公司湖北德力纸业有限公司
甘化置业 指 公司全资子公司江门甘化投资置业有限公司
Light Emitting Diode，发光二极管，是一种能够将电能转化为可见光
LED 指 的固态的半导体器件，它可以直接把电转化为光，具有节能、环保、
寿命长等特点，是新型照明光源。
在一块加热至适当温度的衬底基片(主要有蓝宝石、SiC 和 Si)上，气
LED 外延片 指
态物质 InGaAlP 有控制的输送到衬底表面，生长出特定单晶薄膜。
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人名共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 2014 年 5 月 8 日公司 2013 年度股东大会审议通过的《公司章程》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 广东甘化 股票代码 000576
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司
公司的外文名称（如有） JIANGMEN SUGARCANE CHEMICAL FACTORY (GROUP) CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有） JSCC
公司的法定代表人 麦庆华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 沙伟
联系地址 广东省江门市甘化路 62 号
电话 （0750）3277650、3277651
传真 （0750）3277666
电子信箱 ganhuashawei@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信
箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信
箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会
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指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见
2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记
号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参见 2013
年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以
前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 224,251,049.95 213,864,256.36 4.86%
归属于上市公司股东的净利润（元） 6,209,666.35 6,249,289.08 -0.63%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
901,002.26 -6,280,705.59 114.35%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -18,377,073.88 -153,640,146.72 88.04%
基本每股收益（元/股） 0.0140 0.0172 -18.60%
稀释每股收益（元/股） 0.0140 0.0172 -18.60%
加权平均净资产收益率 0.61% 1.41% -0.80%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,508,215,196.42 1,476,803,730.31 2.13%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,016,272,406.09 1,010,062,739.74 0.61%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告
中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露
的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告
中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露
的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -53,515.18
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,005,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 1,116,884.70
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,240,456.22
少数股东权益影响额（税后） 161.65
合计 5,308,664.09 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发
行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举
的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定
为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年上半年，公司围绕年度总体经营目标，全面开展生产经营
工作，基本实现半年度经营目标。德力光电一期项目建设基本完成，
生产调试完毕并于7月起正式投产，生产运营逐步走向正轨；生物中
心稳定生产运营，强化成本费用控制，拓展应用市场，逐步取得成效；
纸张贸易业务顺利开展，经营指标基本完成。同时，加强信息系统建
设，优化内部管理体系，不断提升管理效率。此外，针对影响公司未
来发展的重点工作和关键环节，进一步加强了工作力度，在“三旧”
改造、产业布局等方面开展了大量工作。
报告期内，公司共实现营业收入2.24亿元，其中纸张贸易营业收
入1.91亿元,生化产品营业收入0.29亿元，实现归属于母公司所有者
的净利润620.97万元。截至2014年6月末，公司总资产15.08亿元，净
资产10.24亿元。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 224,251,049.95 213,864,256.36 4.86%
营业成本 204,087,426.08 196,000,372.69 4.13%
销售费用 3,967,226.30 4,730,159.45 -16.13%
主要是由于报告期内公司业务日益开展，低值易耗品摊
管理费用 13,259,838.30 8,972,234.19 47.79%
销、折旧费、业务招待费、差旅费等同期增加所致。
财务费用 1,559,164.38 10,210,750.94 -84.73% 主要是贷款本金同比减少所致。
主要是本期德力纸业个人所得税手续费返还收入缴纳
所得税费用 342.18 100.00%
所得税所致。
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研发投入 557,701.24 175,124.08 218.46% 主要是本期逐步加大研发投入所致。
经营活动产 主要是上年同期有大额往来款和承付到期的银行承兑
生的现金流 -18,377,073.88 -153,640,146.72 88.04% 汇票款 2，850 万元，以及本期减少支付进口设备的增
量净额 值税所致。
投资活动产
生的现金流 -77,263,121.82 -124,541,319.69 37.96% 主要是本期减少设备和相关工程款的支付所致。
量净额
筹资活动产
主要是上年同期向德力西集团非公开发行股票 1.2 亿
生的现金流 30,677,861.27 393,127,606.35 -92.20%
股，收到募集资金所致。
量净额
现金及现金
等价物净增 -64,962,328.56 114,946,139.94 -156.52% 主要是上年同期收到募集资金.
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件
中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件
中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
本报告期内，公司克服各种不利因素影响，按照既定的经营计划，
有序开展生产经营工作，基本实现半年度经营目标，公司整体经营呈
现稳定发展态势。下半年公司将全力以赴，精心组织生产，加强营销
策划，积极推进重点工作，努力完成全年生产经营计划。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
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工业 219,633,722.04 200,081,913.02 8.90% 6.10% 5.49% 0.52%
分产品
造纸产品 191,093,057.96 178,672,010.70 6.50% 8.79% 7.07% 1.50%
生化产品 28,540,664.08 21,409,902.32 24.98% -9.01% -6.04% -2.37%
分地区
国内 219,633,722.04 200,081,913.02 8.90% 6.10% 5.49% 0.52%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用√ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 79,426.99
报告期投入募集资金总额 6,699.45
已累计投入募集资金总额 59,691.85
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1、生物中心酵母生物
否 19,000 19,000 143.27 3,349.96 17.63% 不确定 0 未完工 否
工程技改扩建项目
2、德力光电 LED 外延
否 60,000 60,000 6,556.18 56,341.89 93.90% 不确定 0 未完工 否
片生产项目
承诺投资项目小计 -- 79,000 79,000 6,699.45 59,691.85 -- -- -- --
超募资金投向
超募资金投向小计 -- -- -- 0 -- --
合计 -- 79,000 79,000 6,699.45 59,691.85 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预 生物中心酵母生物工程技改扩建项目未达到计划进度的主要原因：该项目已完成酵母粉滚筒干
计收益的情况和原因 燥生产线及项目配套工程酵母废水处理系统建设，近期以酵母粉作为培养基的下游企业市场状况发
（分具体项目） 生较大变化，需求下降，为慎重起见，项目中原计划扩建 5,000 吨酵母粉/年生产线等工程暂未实施。
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项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
截至 2013 年 4 月 30 日止，公司募集资金投资项目预先已投入自筹资金的实际投资金额共为
募集资金投资项目先 25,687.34 万元，分别用于：LED 外延片生产项目的土地使用权购置、厂房建设和设备投资投入
期投入及置换情况 22,935.62 万元；酵母生物工程技改扩建项目的土建和设备投资投入 2,751.72 万元。公司第七届董事
会第二十九次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议
案》，同意以本次募集资金 25,687.34 万元置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金。
适用
2013 年 5 月 31 日，公司召开的 2012 年度股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂
时补充公司流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置的募集资金暂时补充流动资金，总额为 39,000
万元，使用期限为自股东大会审议通过之日起不超过 12 个月，到期前归还到募集资金专用账户。2014
用闲置募集资金暂时 年 4 月 14 日，公司用于补充流动资金的 39,000 万元闲置募集资金已全部归还至募集资金专用账户。
补充流动资金情况 2014 年 5 月 8 日，公司召开的 2013 年度股东大会审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资
金暂时补充公司流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金总额为人民币
20,000 万元，使用期限为自股东大会审议通过之日起不超过 12 个月，到期前归还到募集资金专用账
户。截至 2014 年 6 月 30 日，累计已归还资金人民币 800 万元，实际使用部分闲置募集资金暂时补
充流动资金余额为人民币 19200 万元。
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金余额为 698.19 万元（含募集资金本期产生利息收入 163.05 万元），全部存
用途及去向 放于公司各募集资金专户。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
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江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司董
2014 年 07 月 详见公司 2014 年 7 月 30 日在中国证券报、证
事会关于 2014 年半年度募集资金存放与
30 日 券时报及巨潮资讯网上披露的 2014-27 公告
实际使用情况的专项报告
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司类 所处
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 行业
广东德力光 ED 外延片、芯片的 670,606,687. 343,806,157. -1,788,851.1 -1,788,851.1
子公司 电子 100,000,000 0.00
电有限公司 研发、生产、销售 45 82 4 4
广东江门生
制造药用酵母、酵
物技术开发 161,619,649. 81,744,063.6 29,978,997.9
子公司 制药 母精、酵制剂、生 51,070,000 2,781,194.65 3,848,332.23
中心有限公 70 3 6
物制品等
司
纸浆、纸化工产品、
湖北德力纸 37,501,463.8 37,460,318.8
子公司 造纸 建筑材料的生产销 100,000,000 0.00 -103,401.38 -101,722.94
业有限公司 2 3
售
江门生物技 生产冻干粉针剂、
术开发中心 少容量注射剂、干 29,274,615.0
子公司 制药 12,000,000 1,978,215.70 0.00 -14,586.13 -14,586.13
药业有限公 酵母原料药、药品 6
司 研究开发
生产纸浆模塑工业
江门市甘源
包装制品、纸浆模 -1,852,107.6
环保包装制 子公司 包装 1,000,000 37,926.65 0.00 -2,885.00 -2,885.00
塑农副产品包装制 8
品有限公司
品
制造制糖机械、造
纸机械、起重设备、 -23,102,168.
江门机械厂 子公司 机械 26,062,000 77,644.96 0.00 -1,229.12 -1,229.12
石油冶炼设备及普 24
通机械零配件
江门市北街
发电、供电、供汽， 46,425,352.2 41,316,710.2 -1,646,673.5 -1,646,673.5
（联营）发 子公司 电子 31,690,000 1,702,524.30
兼营电气安装 0 0 8 8
电厂
江门甘化投 投资办实业、经济
资置业有限 子公司 投资 信息咨询、企业管 10,000,000 501,063.82 -13,096.62 0.00 -13,096.62 -13,096.62
公司 理服务
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5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上
年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”
的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金
转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公
积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股
本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2014 年 01 月 01 在避免选择性信息披露的前提
非现场接待 电话沟通 个人 公众投资者
日至 6 月 30 日 下，对公司经营情况作出说明。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不
存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
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六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性
占用资金。
九、重大合同及其履行情况
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1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
本公司的全资子公司江门市北街（联营）发电厂自 2005 年 10 月
1 日起，整体资产租赁给江门天诚溶剂制品有限公司经营，租赁期限
10 年。报告期内，除上述事项外，公司未发生、也无以前期间发生
但延续到报告期的重大租赁事项。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额
10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
无
报告期内审批的对外担保额度 0 报告期内对外担保实际发生 0
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合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
广东德力光电有限 2013 年 07 2013 年 08 月 连带责任保 2012.09.20-
23,300 17,975 否 否
公司 月 27 日 15 日 证 2023.08.13
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
23,300 17,975
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
23,300 17,975
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
23,300 17,975
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
23,300 17,975
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 17.69%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但
持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
2011 年 9 月 5 日
德力西集团 受让标的股份自转让完成之日起 2011 年 02 月
至 2014 年 9 月 5 可如期履行
有限公司 锁定 36 个月。 15 日
日
可如期履行
德力西集团承诺受让股份后，将按
照国家及地方政策规定妥善安置 2012 年 1 月 1 日
德力西集团 2011 年 02 月
职工；促使 ST 甘化与职工签订为 至 2014 年 12 月
有限公司 15 日
期三年的劳动合同，职工薪酬不低 31 日
于 2010 年度的薪酬水平。
德力西集团 德力西集团承诺 ST 甘化注册地不 2011 年 02 月 作为本公司大股 可如期履行
有限公司 迁离江门市区。 15 日 东期间
在受让股份后，若江门市政府根据 可如期履行
城市规划的要求，对 ST 甘化本部
收购报告书
实施"三旧"改造，德力西集团承诺 公司本部"三旧"
或权益变动 德力西集团 2011 年 02 月
同意 ST 甘化在启动"三旧"改造后 改造启动后一年
报告书中所 有限公司 15 日
一年内交付本部土地由江门市国 内
作承诺
土部门收储，具体补偿标准按照江
门市"三旧"改造政策执行。
德力西集团承诺在受让股份后，同 可如期履行
意 ST 甘化五年内通过增发等融资
渠道筹集资金在江门市区投资光 2011 年 9 月 5 日
德力西集团 2011 年 02 月
电产业规模不低于 15 亿元人民 至 2016 年 9 月 5
有限公司 15 日
币；若 ST 甘化投资不足 15 亿元， 日
德力西集团承诺以自有资金追加
投资补足 15 亿元在江门的投资。
德力西集团作为本公司大股东期 可如期履行
德力西集团 间，不在任何地域以任何形式，从 2011 年 02 月 作为本公司大股
有限公司 事法律、法规和规范性法律文件所 15 日 东期间
规定的可能与本公司构成同业竞
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江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
争的活动；从第三方获得的商业机
会如果属于本公司主营业务范围
之内的，则将及时告知本公司，并
尽可能地协助本公司取得该商业
机会；不以任何方式从事任何可能
影响本公司经营和发展的业务或
活动；不以下列任何方式从事任何
可能影响本公司经营和发展的业
务或活动：（1）利用现有的社会资
源和客户资源阻碍或者限制本公
司的独立发展；（2）在社会上散布
不利于本公司的消息；（3）利用对
本公司控股施加不良影响，造成本
公司高管人员、研发人员、技术人
员等核心人员的异常变动；（4）从
本公司招聘专业技术人员、销售人
员、高级管理人员；（5）捏造、散
布不利于本公司的消息，损害本公
司的商誉。德力西集团如违反以上
承诺导致本公司遭受损失，将向本
公司进行合理赔偿。
德力西集团作为本公司大股东期
间，将尽可能避免和减少与本公司
之间的关联交易，对于无法避免或
者有合理原因而发生的关联交易，
将遵循公正、公平、公开的原则，
德力西集团 依法签订协议，履行合法程序，按 2011 年 02 月 作为本公司大股
可如期履行
有限公司 照有关法律法规、《深圳证券交易 15 日 东期间
所股票上市规则》以及《公司章程》
等有关规定履行信息披露义务和
办理相关手续，保证不通过关联交
易损害本公司及其他股东的合法
权益。
资产重组时
所作承诺
本次非公开发行完成后，江门市资 可如期履行
原控股股东 产管理局及其关联人不存在占用
2011 年 02 月 本次非公开发行
江门市资产 本公司资金、资产或者由本公司为
首次公开发 15 日 股票完成后
管理局 江门市资产管理局及其关联人提
行或再融资
供担保的情形
时所作承诺
本次非公开发行完成后，德力西集 可如期履行
德力西集团 2011 年 02 月 本次非公开发行
团将在股东权利范围内，引导本公
有限公司 15 日 股票完成后
司向金融机构适度负债经营，保持
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江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合理的资产负债率，保证本公司可
持续稳健经营。
通过本次非公开发行股份所认购 2013 年 5 月 9 日
德力西集团 2011 年 02 月
的 ST 甘化的股份，自发行结束之 至 2016 年 5 月 9 可如期履行
有限公司 15 日
日起三十六个月内不得转让。 日
其他对公司
中小股东所
作承诺
承诺是否及
是
时履行
未完成履行
的具体原因
不适用
及下一步计
划（如有）
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司重要事项信息披露索引
报告期内，公司所有重要事项信息披露均发布在《中国证券报》、
《信息时报》及《巨潮资讯网》（ http://www.cninfo.com.cn）上，
报纸刊登的信息如下：
公告编号 公告事项 公告时间 报刊名称及版面
2014-01 关于出售资产的进展公告 2014-1-3 中国证券报B024、证券时报B45版
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2014-02 关于公司审计机构转制更名的公告 2014-1-4 中国证券报B030、证券时报B25版
2014-03 2013年度业绩预告公告 2014-1-10 中国证券报A03、证券时报B20版
2014-04 限售股份解除限售提示性公告 2014-1-22 中国证券报B153、证券时报B28版
2014-05 关于公司及相关主体承诺履行情况的公告 2014-2-14 中国证券报B051、证券时报B65版
2014-06 第七届董事会第三十五次会议决议公告 2014-2-28 中国证券报B77、证券时报B059版
2014-07 第七届监事会第十六次会议决议公告 2014-2-28 中国证券报B77、证券时报B059版
2014-08 2013年度报告摘要 2014-2-28 中国证券报B77、证券时报B059版
2014-09 关于2013年度募集资金存放与实际使用情况 2014-2-28 中国证券报B77、证券时报B059版
的专项报告
2014-10 关于投资成立全资子公司的公告 2014-2-28 中国证券报B77、证券时报B059版
2014-11 重大事项进展公告 2014-2-28 中国证券报B77、证券时报B059版
2014-12 关于归还募集资金的公告 2014-4-15 中国证券报B024、证券时报B57版
2014-13 第七届董事会第三十七次会议决议公告 2014-4-17 中国证券报B034、证券时报B25版
2014-14 第七届监事会第十七次会议决议公告 2014-4-17 中国证券报B034、证券时报B25版
2014-15 2014年第一季度报告正文 2014-4-17 中国证券报B034、证券时报B25版
2014-16 关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充公 2014-4-17 中国证券报B034、证券时报B25版
司流动资金的公告
2014-17 关于召开公司2013年度股东大会通知的公告 2014-4-17 中国证券报B034、证券时报B25版
2014-18 关于召开公司2013年度股东大会的提示性公 2014-5-6 中国证券报B034、证券时报B44版
告
2014-19 2013年度股东大会决议公告 2014-5-9 中国证券报B026、证券时报B1版
2014-20 关于公司及相关主体承诺履行情况的公告 2014-6-27 中国证券报B043、证券时报B40版
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江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 187,285,579 42.29% -584,793 -584,793 186,700,786 42.16%
3、其他内资持股 187,285,579 42.29% -584,793 -584,793 186,700,786 42.16%
其中：境内法人持股 186,668,878 42.15% 186,668,878 42.15%
境内自然人持股 616,701 0.14% -584,793 -584,793 31,908 0.01%
二、无限售条件股份 255,575,745 57.71% 584,793 584,793 256,160,538 57.84%
1、人民币普通股 255,575,745 57.71% 584,793 584,793 256,160,538 57.84%
三、股份总数 442,861,324 100.00% 442,861,324 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司有限售条件股份减少 584,793 股，无限售条件股
份增加 584,793 股，是徐明阳等 295 户自然人共持有的公司 584,793
股限售股份已达到解除限售的承诺要求，根据股改承诺及国家相关法
律法规，该 295 户自然人委托公司申请办理解除限售等相关手续，并
于 2014 年 1 月 24 日上市流通。（详情请参阅公司 2014 年 1 月 22 日
刊登的 2014-04 号《限售股份解除限售提示性公告》）。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、
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江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情
况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 20,379 0
股股东总数（如有）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 质押或冻结情况
持有有限售 持有无限售
报告期末持 内增减
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份 股份状
股数量 变动情 数量
数量 数量 态
况
德力西集团有限
境内非国有法人 41.55% 184,000,000 0 184,000,000 0 质押 92,000,000
公司
朱克宇 境内自然人 1.99% 8,813,382 0 8,813,382
财通基金－光大
银行－财通基金
其他 1.71% 7,589,939 0 7,589,939
－元美 2 号资产
管理计划
财通基金－光大
银行－元美 1 号 其他 1.62% 7,173,637 0 7,173,637
资产管理计划
中融国际信托有
限公司－海通伞
其他 1.55% 6,853,759 0 6,853,759
形宝 1 号证券投
资集合资金信托
王静云 境内自然人 1.30% 5,767,758 0 5,767,758
云南国际信托有
限公司－云信成
其他 1.12% 4,958,973 0 4,958,973
长 2013-2 号集合
资金信托计划
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江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
张邦栋 境内自然人 0.79% 3,486,350 0 3,486,350
欧丽芳 境内自然人 0.68% 3,000,012 0 3,000,012
欧海鹰 境内自然人 0.49% 2,190,035 0 2,190,035
战略投资者或一般法人因配售新股
公司无作为战略投资者或一般法人参与配售新股成为前 10 名的股东。
成为前 10 名股东的情况（如有）
上述股东关联关系或一致行动的说 公司未知前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露
明 管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
朱克宇 8,813,382 人民币普通股 8,813,382
财通基金－光大银行－财通基金－
7,589,939 人民币普通股 7,589,939
元美 2 号资产管理计划
财通基金－光大银行－元美 1 号资产
7,173,637 人民币普通股 7,173,637
管理计划
中融国际信托有限公司－海通伞形
6,853,759 人民币普通股 6,853,759
宝 1 号证券投资集合资金信托
王静云 5,767,758 人民币普通股 5,767,758
云南国际信托有限公司－云信成长
4,958,973 人民币普通股 4,958,973
2013-2 号集合资金信托计划
张邦栋 3,486,350 人民币普通股 3,486,350
欧丽芳 3,000,012 人民币普通股 3,000,012
欧海鹰 2,190,035 人民币普通股 2,190,035
宋聿倩 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前十名无限售条件股东之间以及前十名无限售条件股东和前十名股东是否
名股东之间关联关系或一致行动的 存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
说明
前十大股东参与融资融券业务股东
不适用
情况说明（如有）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
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江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划
的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提
出或实施股份增持计划。
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江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
29
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，
具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可
参见 2013 年年报。
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江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 144,500,582.80 217,567,501.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 60,694,880.27 62,672,276.70
应收账款 83,342,633.62 75,655,308.94
预付款项 67,092,591.89 56,229,105.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 11,423,398.46 15,682,929.69
买入返售金融资产
存货 32,161,381.21 13,518,371.94
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 73,533.33 68,358.75
流动资产合计 399,289,001.58 441,393,853.10
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江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 9,765,684.97 9,765,684.97
长期股权投资 2,600,375.57 2,600,375.57
投资性房地产 17,324,462.33 14,909,219.65
固定资产 627,192,890.77 109,583,224.75
在建工程 26,990,990.52 478,671,090.96
工程物资 8,376.07
固定资产清理 90,972,614.44 90,212,033.56
生产性生物资产
油气资产
无形资产 90,763,008.84 89,831,327.17
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 51,316,442.26 51,316,442.26
其他非流动资产 191,991,349.07 188,520,478.32
非流动资产合计 1,108,926,194.84 1,035,409,877.21
资产总计 1,508,215,196.42 1,476,803,730.31
流动负债：
短期借款 160,000,000.00 73,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 41,898,978.14 40,110,505.30
预收款项 4,743,583.68 5,401,966.47
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,270,944.25 11,758,674.22
应交税费 3,679,451.07 5,842,553.63
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江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息
应付股利
其他应付款 22,792,299.64 26,297,982.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 5,505,770.10 28,505,770.10
其他流动负债
流动负债合计 246,891,026.88 190,917,451.72
非流动负债：
长期借款 177,999,649.68 208,761,540.13
应付债券
长期应付款
专项应付款 23,564,975.01 23,564,975.01
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 35,517,702.46 35,517,702.46
非流动负债合计 237,082,327.15 267,844,217.60
负债合计 483,973,354.03 458,761,669.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 442,861,324.00 442,861,324.00
资本公积 848,321,784.94 848,321,784.94
减：库存股
专项储备 1,463,894.95 1,463,894.95
盈余公积 19,259,721.12 19,259,721.12
一般风险准备
未分配利润 -295,634,318.92 -301,843,985.27
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,016,272,406.09 1,010,062,739.74
少数股东权益 7,969,436.30 7,979,321.25
所有者权益（或股东权益）合计 1,024,241,842.39 1,018,042,060.99
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,508,215,196.42 1,476,803,730.31
法定代表人：麦庆华 主管会计工作负责人：雷忠 会计机构负责人：武大学
33
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 122,307,760.34 170,127,467.22
交易性金融资产
应收票据 52,496,770.79 55,713,328.20
应收账款 66,718,729.91 58,923,661.79
预付款项 60,408,299.89 55,508,147.75
应收利息
应收股利
其他应收款 132,963,547.45 47,999,143.55
存货 658.95
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 434,895,767.33 388,271,748.51
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 9,765,684.97 9,765,684.97
长期股权投资 559,360,009.28 559,360,009.28
投资性房地产
固定资产 46,380,800.31 46,907,581.20
在建工程 664,061.11 231,941.46
工程物资
固定资产清理 85,852,182.87 85,091,601.99
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,582,056.65 4,555,118.83
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 49,873,341.80 49,873,341.80
其他非流动资产 131,331,756.56 130,874,419.35
34
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产合计 887,809,893.55 886,659,698.88
资产总计 1,322,705,660.88 1,274,931,447.39
流动负债：
短期借款 160,000,000.00 73,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,874,185.20 1,892,840.78
预收款项 4,471,717.72 5,028,455.36
应付职工薪酬 7,523,804.48 9,411,386.96
应交税费 4,295,008.86 4,348,450.22
应付利息
应付股利
其他应付款 37,746,083.72 79,614,056.42
一年内到期的非流动负债 1,505,770.10 1,505,770.10
其他流动负债
流动负债合计 217,416,570.08 174,800,959.84
非流动负债：
长期借款 2,249,649.68 3,011,540.13
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00
非流动负债合计 22,249,649.68 23,011,540.13
负债合计 239,666,219.76 197,812,499.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 442,861,324.00 442,861,324.00
资本公积 847,227,703.65 847,227,703.65
减：库存股
专项储备 1,463,894.95 1,463,894.95
盈余公积 19,259,721.12 19,259,721.12
一般风险准备
未分配利润 -227,773,202.60 -233,693,696.30
35
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,083,039,441.12 1,077,118,947.42
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,322,705,660.88 1,274,931,447.39
法定代表人：麦庆华 主管会计工作负责人：雷忠 会计机构负责人：武大学
3、合并利润表
编制单位：江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 224,251,049.95 213,864,256.36
其中：营业收入 224,251,049.95 213,864,256.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 223,359,752.11 218,668,183.91
其中：营业成本 204,087,426.08 196,000,372.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 486,097.05 246,397.48
销售费用 3,967,226.30 4,730,159.45
管理费用 13,259,838.30 8,972,234.19
财务费用 1,559,164.38 10,210,750.94
资产减值损失 -1,491,730.84
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 891,297.84 -4,803,927.55
加：营业外收入 5,364,067.36 11,104,179.71
减：营业外支出 55,241.62 65,915.88
其中：非流动资产处置损失 53,515.18
36
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,200,123.58 6,234,336.28
减：所得税费用 342.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,199,781.40 6,234,336.28
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 6,209,666.35 6,249,289.08
少数股东损益 -9,884.95 -14,952.80
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0140 0.0172
（二）稀释每股收益 0.0140 0.0172
七、其他综合收益
八、综合收益总额 6,199,781.40 6,234,336.28
归属于母公司所有者的综合收益总额 6,209,666.35 6,249,289.08
归属于少数股东的综合收益总额 -9,884.95 -14,952.80
法定代表人：麦庆华 主管会计工作负责人：雷忠 会计机构负责人：武大学
4、母公司利润表
编制单位：江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 192,569,527.69 177,273,796.04
减：营业成本 178,966,420.74 168,079,007.72
营业税金及附加 300,510.81 81,514.42
销售费用 2,504,564.00 2,397,819.50
管理费用 7,360,461.12 3,439,445.68
财务费用 1,756,744.86 7,514,050.62
资产减值损失 -1,491,730.84
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,680,826.16 -2,746,311.06
加：营业外收入 4,239,967.54 10,970,084.91
减：营业外支出 300.00 63,474.71
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,920,493.70 8,160,299.14
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,920,493.70 8,160,299.14
37
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0134 0.0225
（二）稀释每股收益 0.0134 0.0225
六、其他综合收益
七、综合收益总额 5,920,493.70 8,160,299.14
法定代表人：麦庆华 主管会计工作负责人：雷忠 会计机构负责人：武大学
5、合并现金流量表
编制单位：江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 42,416,817.01 50,626,435.59
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,678,396.03
收到其他与经营活动有关的现金 18,378,029.86 30,750,895.78
经营活动现金流入小计 60,794,846.87 85,055,727.40
购买商品、接受劳务支付的现金 41,056,722.93 49,730,695.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 11,090,550.39 19,870,921.01
支付的各项税费 9,026,116.18 25,293,349.18
支付其他与经营活动有关的现金 17,998,531.25 143,800,908.59
经营活动现金流出小计 79,171,920.75 238,695,874.12
38
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -18,377,073.88 -153,640,146.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
6,860.00 40,184,408.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,860.00 40,184,408.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
77,269,981.82 114,725,727.69
现金
投资支付的现金 50,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 77,269,981.82 164,725,727.69
投资活动产生的现金流量净额 -77,263,121.82 -124,541,319.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 797,360,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 233,000,000.00 94,665,511.20
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,182,981.22
筹资活动现金流入小计 233,000,000.00 893,208,492.42
偿还债务支付的现金 199,761,890.45 486,709,181.61
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,560,248.28 13,343,180.11
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 28,524.35
筹资活动现金流出小计 202,322,138.73 500,080,886.07
筹资活动产生的现金流量净额 30,677,861.27 393,127,606.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5.87
五、现金及现金等价物净增加额 -64,962,328.56 114,946,139.94
加：期初现金及现金等价物余额 197,339,209.22 95,632,436.68
六、期末现金及现金等价物余额 132,376,880.66 210,578,576.62
法定代表人：麦庆华 主管会计工作负责人：雷忠 会计机构负责人：武大学
39
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
编制单位：江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,879,755.96 17,527,334.54
收到的税费返还 3,678,396.03
收到其他与经营活动有关的现金 27,772,771.60 204,032,530.56
经营活动现金流入小计 39,652,527.56 225,238,261.13
购买商品、接受劳务支付的现金 6,831,473.58 17,817,685.56
支付给职工以及为职工支付的现金 5,616,782.37 12,557,482.73
支付的各项税费 3,842,427.60 775,536.05
支付其他与经营活动有关的现金 152,603,683.88 350,426,955.84
经营活动现金流出小计 168,894,367.43 381,577,660.18
经营活动产生的现金流量净额 -129,241,839.87 -156,339,399.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
5,860.00 40,019,700.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,860.00 40,019,700.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
761,588.28 1,438,128.21
现金
投资支付的现金 350,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 761,588.28 351,438,128.21
投资活动产生的现金流量净额 -755,728.28 -311,418,428.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 797,360,000.00
取得借款收到的现金 233,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,182,981.22
40
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
筹资活动现金流入小计 233,000,000.00 818,542,981.22
偿还债务支付的现金 146,761,890.45 321,709,181.61
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,560,248.28 10,445,385.38
支付其他与筹资活动有关的现金 25,424.35
筹资活动现金流出小计 149,322,138.73 332,179,991.34
筹资活动产生的现金流量净额 83,677,861.27 486,362,989.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -46,319,706.88 18,605,162.62
加：期初现金及现金等价物余额 163,627,467.22 84,220,625.10
六、期末现金及现金等价物余额 117,307,760.34 102,825,787.72
法定代表人：麦庆华 主管会计工作负责人：雷忠 会计机构负责人：武大学
7、合并所有者权益变动表
编制单位：江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资本 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配利
资本公积 其他 权益 益合计
（或股本） 存股 备 积 险准备 润
442,861,324 848,321,7 1,463,89 19,259, -301,843, 7,979,321 1,018,042,
一、上年年末余额
.00 84.94 4.95 721.12 985.27 .25 060.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
442,861,324 848,321,7 1,463,89 19,259, -301,843, 7,979,321 1,018,042,
二、本年年初余额
.00 84.94 4.95 721.12 985.27 .25 060.99
三、本期增减变动金额 6,209,666 6,199,781.
-9,884.95
（减少以“－”号填列） .35 40
6,209,666 6,199,781.
（一）净利润 -9,884.95
.35 40
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小 6,209,666 6,199,781.
-9,884.95
计 .35 40
（三）所有者投入和减
41
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
442,861,324 848,321,7 1,463,89 19,259, -295,634, 7,969,436 1,024,241,
四、本期期末余额
.00 84.94 4.95 721.12 318.92 .30 842.39
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资本 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配利
资本公积 其他 权益 益合计
（或股本） 股 备 积 险准备 润
322,861,324 168,654,7 1,463,89 19,259, -337,722, 7,900,299 182,417,49
一、上年年末余额
.00 37.24 4.95 721.12 478.35 .27 8.23
加：同一控制下企
业合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
42
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
前期差错更正
其他
322,861,324 168,654,7 1,463,89 19,259, -337,722, 7,900,299 182,417,49
二、本年年初余额
.00 37.24 4.95 721.12 478.35 .27 8.23
三、本期增减变动金额 120,000,000 679,667,0 35,878,49 835,624,56
79,021.98
（减少以“－”号填列） .00 47.70 3.08 2.76
35,878,49 35,957,515
（一）净利润 79,021.98
3.08 .06
5,397,143. 5,397,143.
（二）其他综合收益
09 09
上述（一）和（二）小 5,397,143. 35,878,49 41,354,658
79,021.98
计 09 3.08 .15
（三）所有者投入和减 120,000,000 674,269,9 794,269,90
少资本 .00 04.61 4.61
120,000,000 674,269,9 794,269,90
1．所有者投入资本
.00 04.61 4.61
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
43
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
442,861,324 848,321,7 1,463,89 19,259, -301,843, 7,979,321 1,018,042,
四、本期期末余额
.00 84.94 4.95 721.12 985.27 .25 060.99
法定代表人：麦庆华 主管会计工作负责人 会计机构负责人：武大学
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
减： 一般
项目 实收资本
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
（或股本）
股 准备
442,861,324 847,227,703 -233,693,696
一、上年年末余额 1,463,894.95 19,259,721.12 1,077,118,947.42
.00 .65 .30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
442,861,324 847,227,703 -233,693,696
二、本年年初余额 1,463,894.95 19,259,721.12 1,077,118,947.42
.00 .65 .30
三、本期增减变动金额
5,920,493.70 5,920,493.70
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 5,920,493.70 5,920,493.70
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
5,920,493.70 5,920,493.70
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
44
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
442,861,324 847,227,703 -227,773,202
四、本期期末余额 1,463,894.95 19,259,721.12 1,083,039,441.12
.00 .65 .60
上年金额
单位：元
上年金额
减： 一般
项目 实收资本 所有者权益合
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
（或股本） 计
股 准备
322,861,324 172,957,799 -273,689,718.
一、上年年末余额 1,463,894.95 19,259,721.12 242,853,020.89
.00 .04 22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
322,861,324 172,957,799 -273,689,718.
二、本年年初余额 1,463,894.95 19,259,721.12 242,853,020.89
.00 .04 22
三、本期增减变动金额 120,000,000 674,269,904
39,996,021.92 834,265,926.53
（减少以“－”号填列） .00 .61
（一）净利润 39,996,021.92 39,996,021.92
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
39,996,021.92 39,996,021.92
计
（三）所有者投入和减 120,000,000 674,269,904
794,269,904.61
少资本 .00 .61
1．所有者投入资本 120,000,000 674,269,904 794,269,904.61
45
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
.00 .61
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
442,861,324 847,227,703 -233,693,696. 1,077,118,947.4
四、本期期末余额 1,463,894.95 19,259,721.12
.00 .65 30 2
法定代表人：麦庆华 主管会计工作负责人：雷忠 会计机构负责人：武大学
三、公司基本情况
1、 公司成立情况
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）
前身为江门甘蔗化工厂，创建于 1957 年。1992 年 12 月 28 日，公司
由江门甘蔗化工厂、广东省糖纸工业公司、中国工商银行广东省信托
投资公司和江门国际信托投资公司等四家单位发起，经广东省企业股
份制试点联审小组和广东省经济体制改革委员会[粤股审（1992）102
号文]批准，在对原企业进行股份制改组的基础上设立。公司设立时
46
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
总股数为 5,998 万股，每股面值 1 元。其中原企业以净资产 15,170.50
万元，按 5:1 比例折国有股 3,034.10 万股；按每股 5 元的价格，向
社会法人单位定向募集法人股 2,252.44 万股，向公司职工发行内部
职工股 711.46 万股。
1994 年，公司完成首次向社会公开发行人民币普通股：经广东
省证券委“粤证委发[1993]016 号文”和中国证监会“证监发审字
[1994]25 号文”批准，公司于 1994 年 7 月向社会新增发行社会公众
股 2,000 万股(A 股),每股发行价格 6.30 元。发行后总股本 7,998
万股。
2、 公司股本变更情况
从 1995 年至 2006 年经多次送、配股后总股本达到 247,598,624
股。
2006 年，公司完成股权分置改革：公司先行以控股股东及其关
联方对公司的部分负债回购控股股东持有的公司 24,747,468 股份，
以解决控股股东及其关联方占用公司资金的历史遗留问题。以此为基
础，公司股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的流通 A 股股东
每 10 股将获得以资本公积金定向转增的 9.7 股，相当于流通 A 股股
东每 10 股获得 3.6 股的对价，作为非流通股份获得上市流通权的对
价安排。2006 年 3 月 13 日实施以股抵债暨股权分置改革方案后,控
股股东所持公司股份总数和公司总股本分别减少 24,747,468 股。公
司的注册资本从方案实施前的人民币 247,598,624 元变更为方案实
施 后 的 人 民 币 322,861,324 元 ， 其中 以 股 抵 债将 减少 注 册 资本
24,747,468 元，资本公积金转增股本将增加注册资本 100,010,168
元。以股抵债暨股权分置改革完成后，公司的股份总额为 322,861,324
股。上述方案已获得国务院国有资产监督管理委员会（国资产权
47
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
[2006]6 号《关于江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司国家股定向
转让有关问题的批复》）、深圳证券交易所（深证上[2006]16 号《关
于同意江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司实施定向回购股份（以
股抵债）的批复》）及公司 2006 年第一次临时股东大会批准通过。
2013 年 4 月，根据公司 2011 年第三次临时股东大会决议通过以
及中国证券监督管理委员会《关于核准江门甘蔗化工厂（集团）股份
有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可 [2012]1584 号）核准，
公 司 非 公 开 发 行 股 票 12,000 万 股 ， 募 集 资 金 总 额 人 民 币
813,600,000.00 元。变更后的注册资本为人民币 442,861,324.00 元。
3、 公司控股股东及实际控制人
2011 年 3 月 12 日，在经过公开征集受让后，公司原控股股东江
门市资产管理局与德力西集团有限公司签订股份转让协议及补充协
议，将其持有公司 6,400 万股（占公司总股本的 19.82%）的国有股
协议转让予德力西集团有限公司。国务院国有资产监督管理委员会于
2011 年 8 月 8 日通过了《关于江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公
司国有股东转让所持股份有关问题的批复》（国资产权〔2011〕788
号）；2011 年 9 月 5 日，上述股份已经在中国证券交易登记结算公司
深圳分公司完成过户登记。上述转让完成后，公司控股股东、实际控
制人分别变更为德力西集团有限公司、胡成中先生。
截止至 2014 年 6 月 30 日，公司控股股东、实际控制人未发生变
更。
4、 公司经营范围及主营业务
公司的经营范围：经营本企业及本企业成员企业生产产品及其相
关技术的出口业务；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需要
的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国
48
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
家限定公司经营或禁止进出口的商品除外；不单列贸易方式）；对外
经济技术合作业务。生产、销售：食糖、纸浆、纸、酵母、酒精、建
筑材料、金属材料（不含金、银）、化工产品。机电及化工机械的制
造加工；仪器仪表试验及修理；技术开发。林业基地建设；造纸机械
的生产、加工、销售；LED 外延片、芯片的研发、生产、销售。
公司的主营业务分为三大类：浆纸业务、生化业务、LED 业务。
公司主要产品有：（1）浆纸业务：防粘原纸、双胶纸等产品；（2）
生化业务：食用酒精、酵母、酵母抽提物、酵母浸粉、酵母营养品等。
5、 公司其他信息
公司法定代表人：麦庆华
公司营业执照注册号：440000000046621
注册地址：广东省江门市甘化路 56 号
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，自
2007 年 1 月 1 日起按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计
准则》进行确认和计量，基于下述重要会计政策和会计估计进行财务
报表编制。
2、遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日
颁布的《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期间
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下
简称“证监会”）2010 年颁布的《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表的披露要求。
49
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、会计期间
会计期间为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，
且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对
其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被
合并方。
同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担
债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为企业合并发生的
直接相关费用计入当期损益。长期股权投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，
为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本
为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，通过多次交换交易分步实现的
企业合并的，投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合
并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可
50
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入
投资成本；购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负
债的公允价值中所占份额的部分，确认为商誉。如果本公司取得的在
被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占的份额超过购买成本，
则超出的金额直接计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的
会计政策与母公司不一致时，按照母公司的会计政策调整后进行合并。
若子公司的会计期间与母公司不一致，按照母公司的会计期间对子公
司财务报表进行调整。
编制合并报表时，在将母公司与子公司之间的投资、内部往来、
内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数
股东权益。少数股东权益是指母公司及其子公司以外的第三者在公司
各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或
卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折
51
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
算为记账本位币金额入账，每月末对资产负债表之货币资金、债权债
务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市场汇率中间价进行调
整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建
固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进
行处理。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家
外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；所有者权益类项目除“未分
配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民
币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民
币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计
数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独
列示。
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项
目采用平均汇率折算为人民币金额；所有者权益变动表中“年初未分
配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利润”项目的金额列
示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项
目的金额计算列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融
资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持
有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。
按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量
52
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负
债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且
符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现
时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关
交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置
该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
-持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计
量；
-在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按照成本计量；
-对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量
等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计
量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但
是，下列情况除外：
-以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价
值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
53
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
-因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等
情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，
该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
-与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金
额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除
与套期保值有关外，按照下列规定处理：
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，
公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
-可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。
-公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值
有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当
期损益。
公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动
的抵消结果计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其
公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协
54
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的
市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值
技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产
或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提
方法
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行
单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金
融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分
别如下：
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账
面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允
价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来
信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可
供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，
计入当期损益。
持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来
信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债
55
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应
收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批
准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收
回，则对其终止确认。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额为 100 万元以上的应收款项
经减值测试后不存在减值的，公司按账龄计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备，存在减值的个别计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
帐龄 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 管理层判断风险较大的款项
采用个别认定法计提坏账准备。期末如果有客观证据表明应收款项发
坏账准备的计提方法 生减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益。
56
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
11、存货
（1）存货的分类
存货包括原材料、包装物、低值易耗品、周转材料、在产品及自
制半成品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
发出存货的计价方法：领用发出按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于
每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，
全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可
变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果
某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与
可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计
量成本与可变现净值。
可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其
可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合
同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变
现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部
分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，
57
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
提取存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面
记录不符，根据管理权限报经批准后，在年终结账前处理完毕，计入
当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以
支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资成本与支付合并
对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第
20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。②其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股
权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性
证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价
值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，
58
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
但合同或协议约定价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业
实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确
定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务
重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公
司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时
按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并
且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投
资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实
现的净利润。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不
变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期
股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
59
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活
动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时
存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财
务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重
大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
成本法核算的在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，其减值按照金融工具的规定处理；其他按照核算的长
期股权投资，其减值按照 27、资产减值的规定处理。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的
房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备
增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（1）投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产初始计量
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接
归属于该资产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的
规定确定
60
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
④与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件
的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损
益。
（3）投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续
计量。根据《企业会计准则第4号——固定资产》和《企业会计准则
第6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年
限内按年限平均法摊销或计提折旧。
（4）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转
换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
（5）投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备按27、
资产减值准备的规定处理。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年
限超过一年的有形资产；固定资产按实际成本计价。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限按直线法
计算。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计
提减值后的净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
61
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类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-50 年 4.850-1.940
机器设备 12-22 年 8.083-4.409
电子设备 12-15 年 8.083-6.467
运输设备 5-20 年 19.400-4.850
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值，按照27、资产减值处理。
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用
状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计
提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一
般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者
生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前
根据其发生额予以资本化。
（2）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程的减值，按照27、资产减值处理。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成
本计量。借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发
生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的
62
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
条件才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当
以专门借款当期实际发生的利息，减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确为
应予以资本化的费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企
业应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利
息额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当
期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率
的乘积并以不超过实际发生的利息进行计算。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产的确定标准和分类
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非
货币性资产。
（2）无形资产减值准备的计提
无形资产的减值，按照27、资产减值处理。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分
摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受
益期内平均摊销。
63
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏
损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符
合以下条件时，确认为负债：
-该义务是本公司承担的现时义务；
-该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
-该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并
初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的
可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最
佳估计数按如下方法确定：
-或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
-或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其
发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方
补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认
的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
20、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：①公司己将
商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。②公司既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控
64
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
制。③收入的金额能够可靠计量。④相关经济利益很可能流入公司。
⑤相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
①相关的经济利益很可能流入公司。
②收入的金额能够可靠计量。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的
结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相
关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产
负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
-与合同相关的经济利益很可能流入企业；
-实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
-固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同
完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
③合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本
占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
21、政府补助
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资
产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的
65
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得
的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用
寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以
后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计
入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减
相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收
益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产的确认公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所
得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认
所产生的递延所得税资产不予确认：-该项交易不是企业合并。-交易
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：-暂时性差异在
66
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
可预见的未来很可能转回。-未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的
应纳税所得额。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，
以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
递延所得税负债的确认除下列情况产生的递延所得税负债以外，
本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：-商誉的
初始确认；-同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初
始确认：-该项交易不是企业合并；-交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。公司对与子公司、联营公司
及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
-投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；-该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回。
23、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
出租人的经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关
资产成本或当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期
损益；其他金额较小的初始直接费用于发时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
承租人的融资租赁业务
在租赁期开始日，公司应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最
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江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。
24、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
公司报告期内不存在主要的会计政策及会计估计变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
25、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
公司报告期内不存在前期会计差错更正。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
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江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
27、资产减值
（1）除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产
的资产减值准备确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在
建工程、生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资
产减值准备确定方法：
①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的
迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资
产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销
费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系
统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失
一经确认，在以后会计期间不得转回。
②存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
-资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或
者正常使用而预计的下跌。
公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场
在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
-市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响
公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额
大幅度降低。
有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
-资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
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江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
-公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于
预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)
远远低于(或者高于)预计金额等。
-其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资
产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资
产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司
管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按
照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资
产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以
及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测
试。
（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当
在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊
调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销售商品或提供劳务、有形动产租
增值税 3%、13%、17%
赁的增值额
应税劳务收入、转让无形资产及销
营业税 5%
售不动产收入
城市维护建设税 按当期应纳流转税计缴 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
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各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172 号）
和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362 号）
的有关规定，公司下属子公司广东江门生物技术开发中心有限公司于
2012 年通过复审高新技术企业，资格有效期三年，自 2012 年 11 月
26 日至 2015 年 11 月 25 日，高新技术企业证书编号为 GF201244000511，
适用高新技术企业所得税的优惠税率 15%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所
实质
有者权益冲
上构
少数股 减子公司少
成对
东权益 数股东分担
子公
期末实 中用于 的本期亏损
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 司净 持股比 表决权 是否合 少数股
注册地 际投资 冲减少 超过少数股
全称 类型 质 本 围 投资 例 比例 并报表 东权益
额 数股东 东在该子公
的其
损益的 司年初所有
他项
金额 者权益中所
目余
享有份额后
额
的余额
LED 外
广东德
延片、芯
力光电 100,000 350,000, 100.00 100.00
控股 江门市 工业 片的研 是
有限公 ,000.00 000.00 % %
发、生
司
产、销售
广东江 制造药
门生物 用酵母、
技术开 51,070, 酵母精、 121,314, 100.00 100.00
控股 江门市 工业 是
发中心 000.00 酶制剂、 428.95 % %
有限公 生物制
司 品
湖北德 控股 赤壁市 工业 100,000 纸浆、 30,000,0 92.00% 92.00% 是 7,956,8
71
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
力纸业 ,000.00 纸、化工 00.00 25.51
有限公 产品、建
司 筑材料
的生产
销售
生产冻
干粉针
江门生
剂、少容
物技术
量注射
开发中 12,000, 14,461,0 197,821
控股 江门市 工业 剂、干酵 90.00% 90.00% 是
心药业 000.00 43.18 .57
母原料
有限公
药、药品
司
研究开
发
生产纸
浆模塑
江门市
工业包
甘源环
1,000,0 装制品、 900,000. -185,21
保包装 控股 江门市 工业 90.00% 90.00% 是
00.00 纸浆模 00 0.77
制品有
塑农副
限公司
产品包
装制品
制造制
糖机械、
造纸机
械、起重
江门机 26,062, 设备、石 37,808,7 100.00 100.00
控股 江门市 工业 是
械厂 000.00 油冶炼 37.59 % %
设备及
普通机
械零配
件
江门市 发电、供
北街 电、供
31,690, 62,283,9 100.00 100.00
（联 控股 江门市 工业 汽，兼营 是
000.00 00.00 % %
营）发 电气安
电厂 装
投资办
江门甘 实业、经
化投资 10,000, 济信息 100.00 100.00
控股 江门市 工业 是
置业有 000.00 咨询、企 % %
限公司 业管理
服务
72
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通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
注1：江门生物技术开发中心药业有限公司目前正处于清算阶段。
注2：江门市甘源环保包装有限公司已无实际性经营活动。
注3：江门机械厂已无实际性经营活动。
注4：江门市北街（联营）发电厂自2005年10月1日起，整体资产租赁给江门天诚溶剂制品有限公司经
营，租赁期限10年，已无实际性经营活动。
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
2014年3月，公司成立全资子公司江门甘化投资置业有限公司，
根据企业会计准则规定，本期将其纳入合并财务报表范围。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位1家，原因为
2014年3月，公司成立全资子公司江门甘化投资置业有限公司，
注册资本1,000万元。公司对江门甘化投资置业有限公司拥有实质控
制权，根据企业会计准则规定，本期将其纳入合并财务报表范围。
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范
围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或
承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
江门甘化投资置业有限公司 -13,096.62 -13,096.62
4、报告期内发生的非同一控制下企业合并
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控
制权的情形
□ 适用 √ 不适用
5、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧
失控制权的情形
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□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 111,980.53 -- -- 173,824.98
人民币 -- -- 111,980.53 -- -- 173,824.98
银行存款： -- -- 132,264,900.13 -- -- 197,165,384.24
人民币 -- -- 132,108,298.12 -- -- 197,009,492.60
美元 25,684.22 6.0972 156,602.01 25,569.00 6.0969 155,891.64
其他货币资金： -- -- 12,123,702.14 -- -- 20,228,291.92
人民币 -- -- 7,720,552.22 -- -- 20,228,291.92
美元 711,293.76 6.19 4,403,149.92
合计 -- -- 144,500,582.80 -- -- 217,567,501.14
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
截至 2014 年 6 月 30 日，其他货币资金中外汇贷款质押保证金 5,000,000.00 元，信用证保证金
7,123,702.14 元。货币资金期末余额比期初减少 73,066,918.34 元，减幅 33.58%，主要是本期投入 LED 外
延片生产项目工程所致。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 60,694,880.27 62,672,276.70
合计 60,694,880.27 62,672,276.70
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计 8,873,093.3 8,873,093.3 8,873,093
5.56% 100.00% 5.84% 8,873,093.33 100.00%
提坏账准备的应收账款 3 3 .33
74
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准 150,011,66 66,669,033. 142,324,3 66,669,033.0
93.97% 44.44% 93.66% 46.84%
备的应收账款 6.66 04 41.98 4
150,011,66 66,669,033. 142,324,3 66,669,033.0
组合小计 93.97% 44.44% 93.66% 46.84%
6.66 04 41.98 4
单项金额虽不重大但单
758,923.3
项计提坏账准备的应收 758,923.33 0.48% 758,923.33 100.00% 0.50% 758,923.33 100.00%
3
账款
159,643,68 76,301,049. 151,956,3 76,301,049.7
合计 -- -- -- --
3.32 70 58.64 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
资不抵债清算中，有效资产少
江门群益造纸有限公司 7,046,697.01 7,046,697.01 100.00%
欠款收回可能性小
江门市蓬江区罗氏实业发展 产品存在质量问题，多次催收
1,826,396.32 1,826,396.32 100.00%
有限公司 欠款收回可能性小
合计 8,873,093.33 8,873,093.33 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 83,816,476.50 55.87% 3,825,404.69 75,926,751.82 53.35% 3,796,337.59
1至2年 2,714,901.06 1.81% 272,663.01 2,817,301.06 1.98% 281,730.11
2至3年 735,070.92 0.49% 147,014.18 835,070.92 0.59% 167,014.18
3 年以上 62,745,218.18 41.83% 62,423,951.16 62,745,218.18 44.08% 62,423,951.16
3至4年 598,845.79 0.40% 299,422.90 598,845.79 0.42% 299,422.90
4至5年 72,813.78 0.05% 50,969.65 72,813.78 0.05% 50,969.65
5 年以上 62,073,558.61 41.38% 62,073,558.61 62,073,558.61 43.61% 62,073,558.61
75
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 150,011,666.66 -- 66,669,033.04 142,324,341.98 -- 66,669,033.04
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
资不抵债清算中，有效资产少欠
江门市光明造纸有限公司 666,080.33 666,080.33 100.00%
款收回可能性小
广东国信医药有限公司 33,443.00 33,443.00 100.00% 长期挂账，欠款收回可能性小
广东金地药业有限公司 59,400.00 59,400.00 100.00% 长期挂账，欠款收回可能性小
合计 758,923.33 758,923.33 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
确定原坏账准备的 转回或收回前累计已
应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
依据 计提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款
坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
资不抵债清算中，有效资产少
江门群益造纸有限公司 7,046,697.01 7,046,697.01 100.00%
欠款收回可能性小
江门市蓬江区罗氏实业发 产品存在质量问题，多次催收
1,826,396.32 1,826,396.32 100.00%
展有限公司 欠款收回可能性小
资不抵债清算中，有效资产少
江门市光明造纸有限公司 666,080.33 666,080.33 100.00%
收回可能性小
广东国信医药有限公司 33,443.00 33,443.00 100.00% 长期挂账，欠款收回可能性小
广东金地药业有限公司 59,400.00 59,400.00 100.00% 长期挂账，欠款收回可能性小
76
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 9,632,016.66 9,632,016.66 -- --
（3）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位
（4）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
广宁县人民纸厂 客户 8,902,752.25 5 年以上 5.58%
江门群益造纸有限公司 客户 7,046,697.01 3-5 年 4.41%
东莞市尚鑫纸业有限公司 客户 4,293,643.96 1 年以内 2.69%
上海阔轩胶粘制品有限公司 客户 3,593,112.70 1 年以内 2.25%
中山市骏盛胶粘纸塑制品有限公司 客户 3,481,412.75 1 年以内 2.18%
合计 -- 27,317,618.67 -- 17.11%
（5）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
江门凯泰生物科技有限公司 联营企业 4,300.00
合计 -- 4,300.00
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
133,354,668. 133,354,668. 133,354,668.
提坏账准备的其他应收 79.89% 100.00% 77.89% 133,354,668.40 100.00%
40 40 40
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准 31,896,719.2 20,473,320.7 36,193,405.7
19.11% 64.19% 21.14% 20,510,476.03 56.67%
备的其他应收款 4 8 2
组合小计 31,896,719.2 19.11% 20,473,320.7 64.19% 36,193,405.7 21.14% 20,510,476.03 56.67%
77
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4 8 2
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 1,667,287.33 1.00% 1,667,287.33 100.00% 1,667,287.33 0.97% 1,667,287.33 100.00%
应收款
166,918,674. 155,495,276. 171,215,361.
合计 -- -- -- 155,532,431.76 --
97 51 45
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
江门市电力发展公司 50,547,912.96 50,547,912.96 100.00% 历史上交折旧款无法收回
中山江城工贸公司 48,740,301.99 48,740,301.99 100.00% 历史遗留欠款个别认定
广东江门生物技术开
32,970,000.00 32,970,000.00 100.00% 历史上交折旧款无法收回
发中心有限公司
银行休眠账户 1,096,453.45 1,096,453.45 100.00% 历史遗留挂账无账户资料个别认定
合计 133,354,668.40 133,354,668.40 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 7,270,489.83 22.79% 2,921,194.22 9,029,635.19 24.95% 451,480.29
1至2年 294,335.83 0.92% 29,433.58 310,890.66 0.86% 31,089.07
2至3年 7,183,298.52 22.52% 1,436,659.70 7,203,014.26 19.90% 1,440,602.85
3 年以上 17,148,595.06 53.76% 16,086,033.27 19,649,865.61 54.29% 18,587,303.82
3至4年 1,958,015.76 6.14% 979,007.88 1,958,015.76 5.41% 979,007.88
4至5年 278,513.02 0.87% 194,959.11 278,513.02 0.77% 194,959.11
5 年以上 14,912,066.28 46.75% 14,912,066.28 17,413,336.83 48.11% 17,413,336.83
合计 31,896,719.24 -- 20,473,320.78 36,193,405.72 -- 20,510,476.03
78
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
基建科 800,000.00 800,000.00 100.00% 对方单位账面无记录，收回可能性小
账龄 5 年以上，历史遗留事项，收回
法院 309,000.00 309,000.00 100.00%
可能性小
衡阳市龙须草科技发展公司 233,132.10 233,132.10 100.00% 历史遗留事项，收回可能性小
幼儿园 146,988.04 146,988.04 100.00% 账龄 5 年以上，幼儿园已撤销
遂溪县恒泉贸易有限公司 117,131.90 117,131.90 100.00% 历史遗留事项，收回可能性小
江门市安恒爆破工程有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00% 历史遗留事项，收回可能性小
广东省药品审评认证中心 7,350.00 7,350.00 100.00% 历史遗留事项，收回可能性小
市外海永利包装厂 3,254.00 3,254.00 100.00% 历史遗留事项，收回可能性小
代交个人所得税 431.29 431.29 100.00% 历史遗留事项，收回可能性小
合计 1,667,287.33 1,667,287.33 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
确定原坏账准备的 转回或收回前累计已
其他应收款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
依据 计提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收
账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
江门市电力发展公司 50,547,912.96 50,547,912.96 100.00% 历史上交折旧款无法收回
中山江城工贸公司 48,740,301.99 48,740,301.99 100.00% 历史遗留欠款个别认定
广东江门生物技术开发中心有
32,970,000.00 32,970,000.00 100.00% 历史上交折旧款无法收回
限公司
银行休眠账户 1,096,453.45 1,096,453.45 100.00% 历史遗留挂账无账户资料个别认定
79
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对方单位账面无记录，收回可能性
基建科 800,000.00 800,000.00 100.00%
小
账龄 5 年以上，历史遗留事项，收
法院 309,000.00 309,000.00 100.00%
回可能性小
衡阳市龙须草科技发展公司 233,132.10 233,132.10 100.00% 历史遗留事项，收回可能性小
幼儿园 146,988.04 146,988.04 100.00% 账龄 5 年以上，幼儿园已撤销
遂溪县恒泉贸易有限公司 117,131.90 117,131.90 100.00% 历史遗留事项，收回可能性小
江门市安恒爆破工程有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00% 历史遗留事项，收回可能性小
广东省药品审评认证中心 7,350.00 7,350.00 100.00% 历史遗留事项，收回可能性小
市外海永利包装厂 3,254.00 3,254.00 100.00% 历史遗留事项，收回可能性小
代交个人所得税 431.29 431.29 100.00% 历史遗留事项，收回可能性小
合计 135,021,955.73 135,021,955.73 -- --
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
其他应收款性 是否因关联交
单位名称 核销时间 核销金额 核销原因
质 易产生
生育金 历史挂账款项 2014 年 06 月 30 日 147.89 尾数 否
工伤金 历史挂账款项 2014 年 06 月 30 日 367.08 尾数 否
失业金 历史挂账款项 2014 年 06 月 30 日 929.90 尾数 否
上海东海制药厂 历史挂账款项 2014 年 06 月 30 日 2,210.76 尾数 否
无锡杰能科生物公司 历史挂账款项 2014 年 06 月 30 日 2,906.09 尾数 否
南方证券有限公司 历史挂账款项 2014 年 06 月 30 日 3,322.66 尾数 否
甘化集团计生保证金 历史挂账款项 2014 年 06 月 30 日 4,000.00 尾数 否
峰盛民工队押金 历史挂账款项 2014 年 06 月 30 日 4,000.00 对方已不存在 否
北街办事处计生保证金 历史挂账款项 2014 年 06 月 30 日 5,000.00 尾数 否
峰盛民工队 历史挂账款项 2014 年 06 月 30 日 6,289.15 对方已不存在 否
医保金 历史挂账款项 2014 年 06 月 30 日 7,981.72 尾数 否
合计 -- -- 37,155.25 -- --
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东单位情况
本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位
（5）其他应收款金额前五名单位情况
80
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
与本公司关 占其他应收款总额
单位名称 金额 年限
系 的比例
江门市电力发展公司 非关联方 50,547,912.96 5 年以上 30.28%
中山江城工贸公司 非关联方 48,740,301.99 5 年以上 29.20%
广东江门生物技术开发中心有限公司 子公司 32,970,000.00 5 年以上 19.75%
中国神华能源股份有限公司国华惠州
非关联方 7,062,300.00 1 年以内 4.23%
热电分公司
江门凯泰生物科技有限公司 联营企业 6,662,649.05 2-3 年 3.99%
合计 -- 145,983,164.00 -- 87.45%
（6）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
江门凯泰生物科技有限公司 联营企业 6,662,649.05 3.99%
江门市优利贸易有限公司 参股公司 500.00 0.00%
合计 -- 6,663,149.05 3.99%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 66,373,257.69 98.93% 56,025,749.12 99.64%
1至2年 709,334.20 1.06% 203,356.82 0.36%
2至3年 10,000.00 0.01%
合计 67,092,591.89 -- 56,229,105.94 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
赤壁晨力纸业有限公司 供应商 60,241,998.19 2014 年 预付货款
烟台招金励福贵金属股份有限公司开
供应商 2,083,730.00 2014 年 预付货款
发区分公司
兆鑫光电科技股份有限公司 供应商 928,734.13 2014 年 预付货款
创技工业股份有限公司 供应商 852,119.01 2014 年 预付货款
81
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
锐捷科技股份有限公司 供应商 823,838.40 2014 年 预付货款
北京创思拓科贸有限公司第一分公司 供应商 419,334.00 2014 年 预付货款
合计 -- 65,349,753.73 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东单位情况
本报告期预付款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位情况
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,240,871.90 8,641.23 11,232,230.67 2,886,982.96 8,641.23 2,878,341.73
在产品 236,567.00 236,567.00
库存商品 19,056,453.28 121,648.12 18,934,805.16 9,720,811.43 121,648.12 9,599,163.31
周转材料 1,757,119.43 1,757,119.43 1,040,866.90 1,040,866.90
消耗性生物资产 143,952.86 143,952.86 143,952.86 143,952.86
低值易耗品 658.95 658.95
合计 32,435,623.42 274,242.21 32,161,381.21 13,792,614.15 274,242.21 13,518,371.94
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 8,641.23 8,641.23
库存商品 121,648.12 121,648.12
消耗性生物资产 143,952.86 143,952.86
合 计 274,242.21 274,242.21
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 期末余额的比例
存货的说明
存货期末余额比期初增加了 18,643,009.27 元，增幅 137.91%，主要是本期采购原材料增多，库存商
品增加所致。
82
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7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣进项税 73,533.33 68,358.75
合计 73,533.33 68,358.75
8、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁 9,765,684.97 9,765,684.97
其中：未实现融资收益 4,367,648.03 4,367,648.03
合计 9,765,684.97 9,765,684.97
9、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被
被投资单位名 本企业持 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收
投资单位表 本期净利润
称 股比例 额 额 总额 入总额
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
江门凯泰生物 37,369,643.7 10,012,716.0 27,356,927.6
25.00% 25.00% -66,600.00
科技有限公司 0 6 4
江门亿建建材
39.13% 39.13% 932,293.73 45,718.57 886,575.16 -4,855.40
实业有限公司
10、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比 本期
本期
被投资单 核算方 增减 资单位 资单位 例与表 计提
投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 现金
位 法 变动 持股比 表决权 决权比 减值
红利
例 比例 例不一 准备
致的说
明
江门亿建
权益法 900,000.00 400,375.57 400,375.57 39.13% 39.13%
建材实业
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有限公司
江门凯泰
10,500,000.0
生物科技 权益法 8,091,605.87 8,091,605.87 25.00% 25.00% 8,091,605.87
0
有限公司
江门市优
利贸易有 成本法 500,000.00 200,000.00 200,000.00 13.88% 13.88%
限公司
两广纸张
成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00 5.00% 5.00% 50,000.00
联菅公司
中国造纸
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 10.00% 10.00% 100,000.00
开发公司
广州商品
期货交贸 成本法 750,000.00 750,000.00 750,000.00 5.00% 5.00% 750,000.00
所
北京融汇
中糖电子
成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00 2.00% 2.00% 600,000.00
商务有限
公司
中糖世纪
股份有限 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 1.39% 1.39%
公司
15,400,000.0 12,191,981.4
合计 -- 12,191,981.44 -- -- -- 9,591,605.87
0 4
11、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 47,917,351.31 3,801,880.50 51,719,231.81
1.房屋、建筑物 40,859,972.26 3,801,880.50 44,661,852.76
2.土地使用权 7,057,379.05 7,057,379.05
二、累计折旧和累计摊销合计 33,008,131.66 1,386,637.82 34,394,769.48
1.房屋、建筑物 29,559,167.33 1,140,142.82 30,699,310.15
2.土地使用权 3,448,964.33 246,495.00 3,695,459.33
三、投资性房地产账面净值合计 14,909,219.65 2,415,242.68 17,324,462.33
1.房屋、建筑物 11,300,804.93 2,661,737.68 13,962,542.61
2.土地使用权 3,608,414.72 -246,495.00 3,361,919.72
五、投资性房地产账面价值合计 14,909,219.65 2,415,242.68 17,324,462.33
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1.房屋、建筑物 11,300,804.93 2,661,737.68 13,962,542.61
2.土地使用权 3,608,414.72 -246,495.00 3,361,919.72
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 1,386,637.82
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 275,410,386.98 521,645,597.95 120,587.11 796,935,397.82
其中：房屋及建筑物 96,271,477.94 176,339,468.40 272,610,946.34
机器设备 172,760,025.53 287,051,315.39 120,587.11 459,690,753.81
运输工具 4,677,360.10 142,735.04 4,820,095.14
其他设备 1,701,523.41 58,112,079.12 59,813,602.53
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 164,331,035.23 5,209.63 3,974,780.68 64,645.49 168,246,380.05
其中：房屋及建筑物 29,200,982.38 0.00 1,091,238.49 0.00 30,292,220.87
机器设备 132,825,374.69 0.00 2,633,584.62 64,645.49 135,394,313.82
运输工具 1,519,560.38 0.00 178,030.31 0.00 1,697,590.69
其他设备 785,117.78 5,209.63 71,927.26 862,254.67
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 111,079,351.75 -- 628,689,017.77
其中：房屋及建筑物 67,070,495.56 -- 242,318,725.47
机器设备 39,934,650.84 -- 324,296,439.99
运输工具 3,157,799.72 -- 3,122,504.45
其他设备 916,405.63 -- 58,951,347.86
四、减值准备合计 1,496,127.00 -- 1,496,127.00
机器设备 1,496,127.00 -- 1,496,127.00
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 109,583,224.75 -- 627,192,890.77
其中：房屋及建筑物 67,070,495.56 -- 242,318,725.47
机器设备 38,438,523.84 -- 322,800,312.99
运输工具 3,157,799.72 -- 3,122,504.45
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其他设备 916,405.63 -- 58,951,347.86
本期折旧额 3,861,911.08 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 520,596,733.59 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
机器设备 2,899,797.97 1,403,670.97 1,496,127.00 0
运输工具 398,000.00 398,000.00 0 0
其他设备 116,107.57 116,107.57 0 0
固定资产说明
固定资产期末余额比期初增加了 517,609,666.02 元，增幅 472.34%，主要是 LED 外延片生产项目一期
工程完工由在建工程转入所致。
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
酵母生物工程技改扩建 18,849,810.47 18,849,810.47 22,840,457.18 22,840,457.18
LED 外延片、芯片生产线项目 7,015,565.39 7,015,565.39 449,527,299.42 449,527,299.42
林纸一体化项目 385,511.81 385,511.81 5,976,626.22 5,976,626.22
其他在建工程项目 740,102.85 740,102.85 326,708.14 326,708.14
合计 26,990,990.52 26,990,990.52 478,671,090.96 478,671,090.96
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
环保工
程主体
已完工，
酵母生
酵母废 募集资
物工程 242,000, 22,840,4 1,633,24 5,623,89 1,651,07 18,849,8
10.11% 水浓缩 金、自筹
技改扩 000.00 57.18 3.53 0.24 8.78 10.47
系统工 资金
建
程已结
转固定
资产。
林纸一 1,554,03 5,976,62 1,038,93 0.45% 论证阶 自筹资 7,015,56
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体化项 0,000.00 6.22 9.17 段 金 5.39
目
土建工
程已基
LED 外 本完工， 募集资
835,900, 449,527, 65,831,0 514,972, 15,248,1 7,505,91 385,511.
延片生 61.65% 首期 10 6.81% 金、自筹
000.00 299.42 55.74 843.35 75.77 6.46 81
产项目 台生产 资金
线已调
试完毕。
2,631,93 478,344, 68,503,2 520,596, 16,899,2 7,505,91 26,250,8
合计 -- -- -- --
0,000.00 382.82 38.44 733.59 54.55 6.46 87.67
（3）在建工程的说明
在建工程期末余额比期初减少 451,680,100.44 元，减幅 94.36%，
主要是 LED 外延片生产项目一期工程已完成，机器设备和生产厂房已
达到可使用状态，由在建工程转入固定资产所致。
14、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
生物中心工程物资 19,316.24 10,940.17 8,376.07
合计 19,316.24 10,940.17 8,376.07
工程物资的说明
15、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
中心药业固定资产 5,112,601.57 5,112,601.57 征地清拆，公司清算
中心药业在建工程 7,830.00 7,830.00 征地清拆，公司清算
准备处置的公司本部三旧改造范
公司本部固定资产 85,091,601.99 85,852,182.87
围内的闲置资产
合计 90,212,033.56 90,972,614.44 --
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 107,935,159.48 2,018,271.25 109,953,430.73
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土地使用权 107,448,440.29 107,448,440.29
非专利技术 250,000.00 250,000.00
专有技术 98,290.60 98,290.60
软件 236,719.19 1,919,980.65 2,156,699.84
二、累计摊销合计 18,103,832.31 1,086,589.58 19,190,421.89
土地使用权 17,930,740.81 1,042,074.50 18,972,815.31
非专利技术 165,200.86 16,679.28 181,880.14
专有技术
软件 7,890.64 27,835.80 35,726.44
三、无形资产账面净值合计 89,831,327.17 931,681.67 90,763,008.84
土地使用权 89,517,699.48 -1,042,074.50 88,475,624.98
非专利技术 84,799.14 -16,679.28 68,119.86
专有技术 98,290.60 98,290.60
软件 228,828.55 1,892,144.85 2,120,973.40
土地使用权
非专利技术
专有技术
软件
无形资产账面价值合计 89,831,327.17 931,681.67 90,763,008.84
土地使用权 89,517,699.48 -1,042,074.50 88,475,624.98
非专利技术 84,799.14 -16,679.28 68,119.86
专有技术 98,290.60 98,290.60
软件 228,828.55 1,892,144.85 2,120,973.40
本期摊销额 1,086,589.58 元。
17、商誉
单位： 元
期末减值准
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备
江门生物技术开发中心药业有限公司 3,661,043.18 3,661,043.18 3,661,043.18
合计 3,661,043.18 3,661,043.18 3,661,043.18
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
本公司所属全资子公司广东江门生物技术开发中心有限公司以 14,461,043.18 元购买江门生物技术开
发中心药业有限公司 90%的净资产，形成了投资借差 3,661,043.18 元；2007 年 1 月 1 日开始执行新企业会
计准则时，根据财政部财会（2007）14 号《企业会计准则解释第 1 号》的规定进行追溯调整后的首次执行
日的价值作为商誉。该公司现处于停产状态，2007 年度本公司对该商誉已全额计提了减值准备。
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18、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
可抵扣亏损 51,316,442.26 51,316,442.26
小计 51,316,442.26 51,316,442.26
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 263,258,301.29 263,295,456.54
可抵扣亏损 78,710,830.17 78,604,993.11
合计 341,969,131.46 341,900,449.65
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2014 年 813,682.48 813,682.48
2015 年 61,779,576.20 61,779,576.20
2016 年 15,522,849.59 15,522,849.59
2017 年 195,606.68 195,606.68
2018 年 293,278.16 293,278.16
2019 年 105,837.06
合计 78,710,830.17 78,604,993.11 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
坏账准备 231,796,326.21 231,833,481.46
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存货跌价准备 274,242.21 274,242.21
长期股权投资减值准备 9,591,605.87 9,591,605.87
固定资产减值准备 1,496,127.00 1,496,127.00
递延收益（政府补助） 20,100,000.00 20,100,000.00
小计 263,258,301.29 263,295,456.54
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后 报告期末互抵后 报告期初互抵后 报告期初互抵后
项目 的递延所得税资 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 的可抵扣或应纳
产或负债 税暂时性差异 产或负债 税暂时性差异
递延所得税资产 51,316,442.26 51,316,442.26
19、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 231,833,481.46 37,155.25 231,796,326.21
二、存货跌价准备 274,242.21 274,242.21
五、长期股权投资减值准备 9,591,605.87 9,591,605.87
七、固定资产减值准备 1,496,127.00 1,496,127.00
十三、商誉减值准备 3,661,043.18 3,661,043.18
合计 246,856,499.72 37,155.25 246,819,344.47
20、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
土地使用权 74,787,237.67 74,787,237.67
三旧改造支出 56,074,877.89 55,617,540.68
预计一年内不能抵扣的待抵扣进项税额 49,221,509.67 41,511,915.11
预付工程款 11,907,723.84 16,603,784.86
合计 191,991,349.07 188,520,478.32
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21、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 130,000,000.00 73,000,000.00
信用借款 30,000,000.00
合计 160,000,000.00 73,000,000.00
短期借款分类的说明
短期借款期末余额较期初增加 87,000,000 元，增幅 119.18%，主要为本期增加江门融和农商行
50,000,000 元和新会农商行 30,000,000 元流动资金借款。
22、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 36,602,155.60 34,715,757.73
1 年以上 5,296,822.54 5,394,747.57
合计 41,898,978.14 40,110,505.30
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东单位款项
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东单位款项
23、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 422,041.55 396,942.34
1 年以上 4,321,542.13 5,005,024.13
合计 4,743,583.68 5,401,966.47
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东单位款项
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本报告期预收账款中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东单位款项
24、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
3,789,433.84 15,877,983.98 19,256,941.62 410,476.20
贴和补贴
二、职工福利费 155,045.50 155,045.50 0.00
三、社会保险费 7,694.10 2,298,057.89 2,290,116.29 15,635.70
其中：1．医疗保险 2,457.00 597,354.73 594,897.73 4,914.00
2．基本养老保险费 4,630.50 1,466,968.32 1,462,337.82 9,261.00
3．年金缴费
4．失业保险费 371.34 127,521.73 127,150.39 742.68
5．工伤保险费 123.84 70,285.22 69,975.80 433.26
6、生育保险费 111.42 35,927.89 35,754.55 284.76
四、住房公积金 48,351.59 734,659.90 729,504.40 53,507.09
五、辞退福利 3,535,169.00 26,876.00 3,508,293.00
六、其他 4,378,025.69 211,756.45 306,749.88 4,283,032.26
合计 11,758,674.22 19,277,503.72 22,765,233.69 8,270,944.25
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 4,283,032.26 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补
偿 26,876.00 元。
25、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 1,612,808.11 2,644,122.92
消费税 -166,030.54
营业税 49,562.81 34,815.12
企业所得税 -2,741,267.50 -2,078,699.57
个人所得税 97,139.95 80,834.60
城市维护建设税 131,986.50 170,488.29
教育费附加 56,637.87 79,658.66
地方教育附加 7,637.80 12,118.28
房产税 -119,459.15 50,068.87
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土地使用税 -69,914.57 1.41
堤围防护费 4,821,311.53 4,826,317.59
其他 -961.74 22,827.46
合计 3,679,451.07 5,842,553.63
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算
过程
应交税费期末余额比期初减少了 2,163,102.56 元，减幅 37.02%，主要是子公司期末留抵税款增加以
及缴纳企业所得税所致。
26、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 13,329,261.68 13,296,984.24
1 年以上 9,463,037.96 13,000,997.76
合计 22,792,299.64 26,297,982.00
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决
权股份的股东单位款项
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东单位款项
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
资产负债表
单位名称 金额 账龄 款项性质 尚未支付原因
日是否偿还
广州南沙兴化造船有限公司 7,082,000.00 1-2 年 设备余款 未到合同履约期 否
江门中小企业信用担保中心 1,500,000.00 3 年以上 历史遗留往来款 历史遗留 否
27、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 5,505,770.10 28,505,770.10
合计 5,505,770.10 28,505,770.10
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（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 1,505,770.10 1,505,770.10
保证+抵押借款 4,000,000.00 27,000,000.00
合计 5,505,770.10 28,505,770.10
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
工商银行江门
1995 年 08 月 01 日 2016 年 09 月 30 日 欧元 5.29% 178,855.92 1,505,770.10 178,855.92 1,505,770.10
分行
江门融和农村
2012 年 09 月 28 日 2015 年 09 月 28 日 人民币元 6.77% 27,000,000.00
商业银行
江门融和农村
2013 年 07 月 31 日 2021 年 07 月 20 日 人民币元 6.55% 2,000,000.00
商业银行
江门融和农村
2013 年 09 月 18 日 2021 年 09 月 10 日 人民币元 6.55% 2,000,000.00
商业银行
合计 -- -- -- -- -- 5,505,770.10 -- 28,505,770.10
资产负债表日后已偿还的金额 0.00 元。
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 3,011,540.13
抵押借款 2,249,649.68
保证+抵押借款 175,750,000.00 205,750,000.00
合计 177,999,649.68 208,761,540.13
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末数 期初数
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外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
江门融和农 2013 年 07 月 2021 年 07 月
人民币元 6.55% 51,800,000.00 53,800,000.00
村商业银行 31 日 20 日
江门融和农 2013 年 09 月 2021 年 09 月
人民币元 6.55% 30,000,000.00 30,000,000.00
村商业银行 26 日 20 日
江门融和农 2013 年 10 月 2021 年 10 月
人民币元 6.55% 30,000,000.00 30,000,000.00
村商业银行 25 日 20 日
江门融和农 2012 年 09 月 2015 年 09 月
人民币元 7.69% 23,950,000.00 23,950,000.00
村商业银行 28 日 28 日
江门融和农 2013 年 09 月 2021 年 09 月
人民币元 6.55% 20,000,000.00 22,000,000.00
村商业银行 18 日 10 日
合计 -- -- -- -- -- 155,750,000.00 -- 159,750,000.00
29、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
拆迁补偿款 23,564,975.01 23,564,975.01
合计 23,564,975.01 23,564,975.01 --
30、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
LED 重大产业发展专项扶持资金 20,000,000.00 20,000,000.00
外延片项目建设扶持资金 14,750,000.00 14,750,000.00
宿舍楼公租房中央专项补助资金 348,863.00 348,863.00
酶制剂废水处理环保专项拨款 218,839.46 218,839.46
酵母制备酱香功能产品工艺和应用研发及
100,000.00 100,000.00
产业化拨款
大功率 LED 芯片 COB 封装技术 100,000.00 100,000.00
合计 35,517,702.46 35,517,702.46
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 益相关
LED 重大产业发 20,000,000.
20,000,000.00 与资产相关
展专项扶持资金 00
外延片项目建设 14,750,000.00 14,750,000. 与资产相关
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扶持资金 00
宿舍楼公租房中
348,863.00 348,863.00 与资产相关
央专项补助资金
酶制剂废水处理
218,839.46 218,839.46 与资产相关
环保专项拨款
酵母制备酱香功
能产品工艺和应
100,000.00 100,000.00 与资产相关
用研发及产业化
拨款
大功率 LED 芯片
100,000.00 100,000.00 与资产相关
COB 封装技术
35,517,702.
合计 35,517,702.46 --
46
31、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 442,861,324.00 442,861,324.00
32、专项储备
专项储备情况说明
33、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 802,087,307.52 802,087,307.52
其他资本公积 46,234,477.42 46,234,477.42
合计 848,321,784.94 848,321,784.94
34、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 19,259,721.12 19,259,721.12
合计 19,259,721.12 19,259,721.12
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
96
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35、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -301,843,985.27 --
调整后年初未分配利润 -301,843,985.27 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,209,666.35 --
期末未分配利润 -295,634,318.92 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
36、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 219,633,722.04 207,015,467.41
其他业务收入 4,617,327.91 6,848,788.95
营业成本 204,087,426.08 196,000,372.69
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 219,633,722.04 200,081,913.02 207,015,467.41 189,660,466.64
合计 219,633,722.04 200,081,913.02 207,015,467.41 189,660,466.64
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
造纸产品 191,093,057.96 178,672,010.70 175,648,505.79 166,873,575.10
生化产品 28,540,664.08 21,409,902.32 31,366,961.62 22,786,891.54
合计 219,633,722.04 200,081,913.02 207,015,467.41 189,660,466.64
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（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 219,633,722.04 200,081,913.02 207,015,467.41 189,660,466.64
国外
合计 219,633,722.04 200,081,913.02 207,015,467.41 189,660,466.64
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
客户一 13,494,216.75 6.02%
客户二 7,693,186.45 3.43%
客户三 7,134,544.07 3.18%
客户四 6,835,827.01 3.05%
客户五 5,058,821.88 2.26%
合计 40,216,596.16 17.94%
37、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
按应税劳务收入、转让无形资产
营业税 95,577.25 57,795.15
及销售不动产收入的 5%计缴
城市维护建设税 227,008.95 100,615.66 按当期应纳流转税的 7%计缴
教育费附加 97,289.57 43,129.99 按当期应纳流转税的 3%计缴
地方教育费附加 64,859.70 28,738.34 按当期应纳流转税的 2%计缴
其他 1,361.58 16,118.34
合计 486,097.05 246,397.48 --
营业税金及附加的说明
营业税金及附加较去年同期增加 239,699.57 元，增幅 97.28%，主要为本期缴纳流转税较去年同期增
加所致。
38、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 393,875.40 357,456.76
业务招待费 1,379,259.95 1,275,328.33
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职工薪酬 1,060,170.58 1,336,477.16
广告宣传费 41,382.59 49,217.24
促销费 49,372.03 116,314.61
车辆费用 65,332.14
运输费 916,204.56 1,312,881.42
折旧费 1,487.70
装卸费 37,841.03
其他 60,141.35 244,642.90
合计 3,967,226.30 4,730,159.45
39、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 415,026.32 129,437.40
固定电话费 58,747.84 54,936.18
移动通讯费 18,380.06 32,022.31
邮寄费 2,637.41 362.00
办公费 192,325.11 101,056.99
水电费 357,391.77 156,181.72
业务招待费 938,385.57 508,002.76
汽车费用 442,773.90 248,391.67
租赁费 168,000.00 140,000.00
职工薪酬 4,852,876.02 5,198,323.81
宣传费 100.00 5,652.00
修理费 343,369.88 18,483.50
中介咨询服务费 577,316.31 337,168.68
诉讼费 90,000.00
董事会费 18,420.00 183,841.50
会议费 53,127.28 8,940.00
劳动保护费 11,100.00 24,261.60
财产保险费 8,116.90
房产税 293,380.76 208,157.16
印花税 135,034.98 58,391.80
车船使用税 17,646.00 11,520.00
土地使用税 580,860.62 433,426.60
试验检验费 97,219.45
技术开发费 64,901.24 114,772.29
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存货盘盈盘亏 -241.55 -527,438.07
折旧费 1,320,281.82 670,971.83
低值易耗品摊销 650,070.20
无形资产摊销 1,086,589.58 1,027,273.47
证券费 10,000.00
清洁费 48,640.71 6,278.38
食堂支出 113,776.32 108,730.72
其他费用 391,700.70 -385,029.01
合计 13,259,838.30 8,972,234.19
40、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,493,235.48 11,583,612.42
利息收入 -952,128.69 -1,405,057.94
手续费 11,362.69 32,196.46
其他 6,694.90
合计 1,559,164.38 10,210,750.94
41、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
债务重组利得 1,116,884.70 1,116,884.70
政府补助 1,005,000.00 3,796,196.03 1,005,000.00
其他 3,247,182.66 7,307,983.68 3,247,182.66
合计 5,364,067.36 11,104,179.71 5,364,067.36
营业外收入说明
营业外收入同比减少 5,740,112.35 元，减幅 51.69%，主要是计入当期损益的政府补助同比减少和处
理债权、债务产生的营业外收入同比减少所致。
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
实现再融资奖励资金 1,000,000.00 与收益相关 是
收到江海区经济和科技促进 5,000.00 与收益相关 是
100
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局 2012 年江海区节能先进奖
合计 1,005,000.00 -- --
42、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 53,515.18 53,515.18
其中：固定资产处置损失 53,515.18 53,515.18
对外捐赠 63,474.71
罚款滞纳金支出 1,941.17
其他 1,726.44 1,726.44
合计 55,241.62 65,915.88 55,241.62
43、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 342.18
合计 342.18
44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本期基本每股收益=6,209,666.35/442,861,324=0.0140
本期稀释每股收益=6,209,666.35/442,861,324=0.0140
上年同期基本每股收益=6,249,289.08/（322,861,324+120,000,000×2/6）=0.0172
上年同期稀释每股收益=6,249,289.08/（322,861,324+120,000,000×2/6）=0.0172
45、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收租金水电款 1,213,122.17
收国资委电改工程款 3,630,000.00
收奖励资金款 1,005,000.00
信用证保证金产生的现金流 4,389,160.32
利息收入 983,109.05
往来款 4,242,481.29
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其他 2,915,157.03
合计 18,378,029.86
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
代国资委垫职工安置款 3,524,150.00
LED 外延片生产项目 1,861,578.10
支付销售费用 1,939,400.94
支付管理费用 3,342,814.81
支付制造费用 112,435.76
三旧改造费用 305,414.75
支付其他往来款 6,912,736.89
合计 17,998,531.25
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 6,199,781.40 6,234,336.28
加：资产减值准备 -1,491,730.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,293,200.30 5,355,623.92
无形资产摊销 1,086,589.58 1,030,205.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
2,084.32 63,474.71
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 52,857.30
财务费用（收益以“－”号填列） 1,740,757.33 10,210,750.94
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,643,009.27 -5,396,153.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -93,643,914.19 -34,929,601.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 79,534,579.35 -134,717,052.21
经营活动产生的现金流量净额 -18,377,073.88 -153,640,146.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 132,376,880.66 210,578,576.62
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减：现金的期初余额 197,339,209.22 95,632,436.68
现金及现金等价物净增加额 -64,962,328.56 114,946,139.94
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 132,376,880.66 197,339,209.22
其中：库存现金 111,980.53 173,824.98
可随时用于支付的银行存款 132,264,900.13 197,165,384.24
三、期末现金及现金等价物余额 132,376,880.66 197,339,209.22
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 本企
母公司对
法定代 本企业的 业最
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的 组织机构代码
表人 表决权比 终控
持股比例
例 制方
德力西集团 实际控制 有限责任 浙江省乐
胡成中 综合 15 亿元 41.55% 41.55% 是 14557316-8
有限公司 人 公司 清市
本企业的母公司情况的说明
胡成中先生持有德力西集团有限公司 50.50%的股份，通过德力西集团有限公司间接控制公司 41.55%
的股权，为公司的实际控制人。
2、本企业的子公司情况
业务 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 注册资本 持股比例 表决权比例
性质 码
广东江门生物
技术开发中心 控股子公司 有限责任公司 江门市 施永晨 工业 51070000 100.00% 100.00% 19393561-1
有限公司
江门机械厂 控股子公司 有限责任公司 江门市 陆凤琼 工业 26062000 100.00% 100.00% 19392830-6
江门市甘源环
保包装制品有 控股子公司 有限责任公司 江门市 林英 工业 1000000 90.00% 90.00% 74626731-8
限公司
江门市北街
（联营）发电 控股子公司 有限责任公司 江门市 施永晨 工业 31690000 100.00% 100.00% 19394123-6
厂
广东德力光电
控股子公司 有限责任公司 江门市 施永晨 工业 100000000 100.00% 100.00% 58293393-4
有限公司
湖北德力纸业 控股子公司 有限责任公司 江门市 施永晨 工业 100000000 92.00% 92.00% 59149726-5
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有限公司
江门生物技术
开发中心药业 控股子公司 有限责任公司 江门市 肖方正 工业 12000000 90.00% 90.00% 19396169-1
有限公司
江门投置置业
控股子公司 有限责任公司 江门市 施永晨 工业 100000000 100.00% 100.00% 09562118-3
有限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
法定代表 本企业持股 组织机构代
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
江门凯泰生物科 有限责任
江门市 王骏 工业 42000000 25.00% 25.00% 联营企业 66818382-0
技有限公司 公司
江门亿建建材实 有限责任
江门市 雷忠 工业 2300000 39.13% 39.13% 联营企业 79124824-7
业有限公司 公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
江门市优利贸易有限公司 参股公司 72596487-8
上海德力西集团有限公司 同一控制下 63128388-7
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江门凯泰生物科
应收账款 4,300.00 4,300.00 4,300.00 4,300.00
技有限公司
江门凯泰生物科
其他应收款 6,662,649.05 1,332,529.81 6,662,649.05 1,332,529.81
技有限公司
江门市优利贸易
其他应收款 500.00 500.00 500.00 500.00
有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 江门市优利贸易有限公司 951.00 951.00
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预收账款 江门市优利贸易有限公司 80,441.82 80,441.82
应付账款 上海德力西集团有限公司 192,596.21 519,476.37
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至报告日，本公司无需披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至报告日，本公司无需披露的为其他单位提供债务担保形成的
或有负债。
其他或有负债及其财务影响
十、承诺事项
1、重大承诺事项
截至报告日，本公司无需披露的承诺事项。
2、前期承诺履行情况
本公司无需披露的前期承诺。
十一、资产负债表日后事项
截至报告日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
（1）三旧改造情况
根据江门市城市规划的要求，公司本部生产区内土地（江门市甘
化路 56 号）已被列入市“三旧”改造范围。江门市推进“三旧”改
造工作领导小组办公室分别于 2011 年 12 月 2 日、2012 年 8 月 28 日
发函（江三旧办[2011]5 号、江三旧办[2012]10 号），对涉及公司 “三
旧”改造的相关工作进行了部署。
2013 年 7 月，江门市人民政府发布了原厂区“三旧”改造项目
所在区域的控制性详细规划，随后公司与江门市政府就土地控制性详
细规划的相关问题进行了充分沟通，现已进入“三旧”改造具体方案
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磋商阶段。
（2） 重大资产处置
公司全资子公司江门市北街（联营）发电厂 2013 年与河源市东
方盛源投资有限公司（以下简称“东方盛源”）签署了《关停小火电
机组容量转让协议书》及《关停小火电机组容量转让协议书的补充协
议》，将闲置的 3 号发电机组 2.5 万千瓦发电容量指标以含税总额
17,500,000.00 元转让给东方盛源。报告期内，上述资产转让尚未完
成。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计 100.00 100.00
8,873,093.33 7.44% 8,873,093.33 8,873,093.33 7.37% 8,873,093.33
提坏账准备的应收账款 % %
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准 92.59
119,259,251.68 52,540,521.77 44.06% 111,464,183.56 92.12% 52,540,521.77 47.14%
备的应收账款 %
92.59
组合小计 119,259,251.68 52,540,521.77 44.06% 111,464,183.56 92.12% 52,540,521.77 47.14%
%
单项金额虽不重大但单
100.00 100.00
项计提坏账准备的应收 666,080.33 0.52% 666,080.33 666,080.33 0.55% 666,080.33
% %
账款
合计 128,798,425.34 -- 62,079,695.43 -- 121,003,357.22 -- 62,079,695.43 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
江门市蓬江区罗氏实业发展有限公司 1,826,396.32 1,826,396.32 100.00% 产品存在质量问题，多次催收
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欠款收回可能性小
资不抵债清算中，有效资产少
江门群益造纸有限公司 7,046,697.01 7,046,697.01 100.00%
欠款收回可能性小
合计 8,873,093.33 8,873,093.33 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 67,385,600.34 52.32% 2,998,353.72 59,402,261.22 53.29% 2,969,526.61
1至2年 1,795,946.36 1.39% 179,594.64 1,884,217.36 1.69% 188,421.74
2至3年 493,122.92 0.38% 98,624.58 593,122.92 0.53% 118,624.58
3 年以上 49,584,582.06 38.50% 49,263,948.83 49,584,582.06 44.49% 49,263,948.84
3至4年 597,605.79 0.46% 298,802.90 597,605.79 0.54% 298,802.90
4至5年 72,767.78 0.06% 50,937.45 72,767.78 0.07% 50,937.45
5 年以上 48,914,208.49 37.98% 48,914,208.49 48,914,208.49 43.88% 48,914,208.49
合计 119,259,251.68 -- 52,540,521.77 111,464,183.56 -- 52,540,521.77
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
江门市光明造纸有限公司 666,080.33 666,080.33 100.00% 资不抵债清算中，有效资产少欠款收回可能性小
合计 666,080.33 666,080.33 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
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确定原坏账准备的 转回或收回前累计已
应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
依据 计提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款
坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
江门市蓬江区罗氏实业发 产品存在质量问题，多次催收
1,826,396.32 1,826,396.32 100.00%
展有限公司 欠款收回可能性小
资不抵债清算中，有效资产少
江门群益造纸有限公司 7,046,697.01 7,046,697.01 100.00%
欠款收回可能性小
资不抵债清算中，有效资产少
江门市光明造纸有限公司 666,080.33 666,080.33 100.00%
欠款收回可能性小
合计 9,539,173.66 9,539,173.66 -- --
（3）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位情况
（4）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
广宁县人民纸厂 客户 8,902,752.25 5 年以上 6.91%
江门群益造纸有限公司 客户 7,046,697.01 3-5 年 5.47%
东莞市尚鑫纸业有限公司 客户 4,293,643.96 1 年以内 3.33%
上海阔轩胶粘制品有限公司 客户 3,593,112.70 1 年以内 2.79%
中山市骏盛胶粘纸塑制品有限公司 客户 3,481,412.75 1 年以内 2.70%
合计 -- 27,317,618.67 -- 21.20%
（5）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
江门凯泰生物科技有限公司 联营企业 4,300.00 0.00%
合计 -- 4,300.00 0.00%
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（6）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提 100.00 100.00
49,836,755.44 30.68% 49,836,755.44 49,836,755.44 38.99% 49,836,755.44
坏账准备的其他应收款 % %
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备 38.06
162,423,210.93 76.34% 29,459,663.48 18.14% 77,495,962.28 60.62% 29,496,818.73
的其他应收款 %
38.06
组合小计 162,423,210.93 76.34% 29,459,663.48 18.14% 77,495,962.28 60.62% 29,496,818.73
%
单项金额虽不重大但单项
100.00 100.00
计提坏账准备的其他应收 497,252.04 0.23% 497,252.04 497,252.04 0.39% 497,252.04
% %
款
127,829,969.7
合计 212,757,218.41 -- 79,793,670.96 -- -- 79,830,826.21 --
6
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
中山江城工贸公司 48,740,301.99 48,740,301.99 100.00%
银行休眠账户 1,096,453.45 1,096,453.45 100.00%
合计 49,836,755.44 49,836,755.44 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 123,722,502.90 58.15% 364,939.04 38,741,544.17 49.99% 379,056.15
1至2年 968,886.78 0.46% 96,888.68 985,441.61 1.27% 98,544.16
2至3年 7,466,158.21 3.51% 1,493,231.64 7,485,873.95 9.66% 1,497,174.79
3 年以上 30,265,663.04 14.22% 27,504,604.12 30,283,102.55 39.08% 27,522,043.63
3至4年 3,741,746.77 1.76% 1,870,873.39 3,741,746.77 4.83% 1,870,873.39
4至5年 2,967,285.13 1.39% 2,077,099.59 2,967,285.13 3.83% 2,077,099.59
5 年以上 23,556,631.14 11.07% 23,556,631.14 23,574,070.65 30.42% 23,574,070.65
合计 162,423,210.93 -- 29,459,663.48 77,495,962.28 -- 29,496,818.73
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
幼儿园 146,988.04 146,988.04 100.00% 账龄 5 年以上，幼儿园已撤销
衡阳市龙须草科技发展公司 233,132.10 233,132.10 100.00% 对方单位已停产，收回可能性小
遂溪县恒泉贸易有限公司 117,131.90 117,131.90 100.00% 对方单位已停产，收回可能性小
合计 497,252.04 497,252.04 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
确定原坏账准备的 转回或收回前累计已
其他应收款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
依据 计提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收
账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
110
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中山江城工贸公司 48,740,301.99 48,740,301.99 100.00% 历史遗留欠款个别认定
银行休眠账户 1,096,453.45 1,096,453.45 100.00% 历史遗留挂账无账户资料个别认定
幼儿园 146,988.04 146,988.04 100.00% 账龄 5 年以上，幼儿园已撤销
衡阳市龙须草科技发展公司 233,132.10 233,132.10 100.00% 对方单位已停产，收回可能性小
遂溪县恒泉贸易有限公司 117,131.90 117,131.90 100.00% 对方单位已停产，收回可能性小
合计 50,334,007.48 50,334,007.48 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
是否因关联交易
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因
产生
生育金 历史挂账款项 2014 年 06 月 30 日 147.89 尾数 否
工伤金 历史挂账款项 2014 年 06 月 30 日 367.08 尾数 否
失业金 历史挂账款项 2014 年 06 月 30 日 929.90 尾数 否
上海东海制药厂 历史挂账款项 2014 年 06 月 30 日 2,210.76 尾数 否
无锡杰能科生物公司 历史挂账款项 2014 年 06 月 30 日 2,906.09 尾数 否
南方证券有限公司 历史挂账款项 2014 年 06 月 30 日 3,322.66 尾数 否
甘化集团计生保证金 历史挂账款项 2014 年 06 月 30 日 4,000.00 尾数 否
峰盛民工队押金 历史挂账款项 2014 年 06 月 30 日 4,000.00 对方已不存在 否
北街办事处计生保证金 历史挂账款项 2014 年 06 月 30 日 5,000.00 尾数 否
峰盛民工队 历史挂账款项 2014 年 06 月 30 日 6,289.15 对方已不存在 否
医保金 历史挂账款项 2014 年 06 月 30 日 7,981.72 尾数 否
合计 -- -- 37,155.25 -- --
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东单位情况
本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位情况
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
广东德力光电有限公司 子公司 103,449,999.90 1 年以内 48.62%
中山江城工贸公司 非关联方 48,740,301.99 5 年以上 22.91%
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江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
江门机械厂 子公司 23,385,715.72 1-5 年以上 10.99%
市生物技术开发中心 子公司 12,160,421.15 1 年以内 5.72%
中国神华能源股份有限公
非关联方 7,062,300.00 1 年以内 3.32%
司国华惠州热电分公司
合计 -- 194,798,738.76 -- 91.56%
（6）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
江门市优利贸易有限公司 参股公司 500.00 0.00%
合计 -- 500.00
（7）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
广东江门
生物技术 121,314,4 121,314,4 121,314,4
成本法 100.00% 100.00%
开发中心 28.95 28.95 28.95
有限公司
江门机械 37,808,73 37,808,73 37,808,73 37,808,73
成本法 100.00% 100.00%
厂 7.59 7.59 7.59 7.59
江门市甘
源环保包 900,000.0 900,000.0 900,000.0 900,000.0
成本法 90.00% 90.00%
装制品有 0 0 0 0
限公司
江门市北
62,283,90 62,283,90 62,283,90 6,838,695
街（联营）成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00 .24
发电厂
广东德力
350,000,0 350,000,0 350,000,0
光电有限 成本法 100.00% 100.00%
00.00 00.00 00.00
公司
湖北德力
30,000,00 30,000,00 30,000,00
纸业有限 成本法 92.00% 92.00%
0.00 0.00 0.00
公司
江门亿建
900,000.0 400,375.5 400,375.5
建材实业 权益法 39.13% 39.13%
0 7 7
有限公司
江门市优 成本法 500,000.0 200,000.0 200,000.0 13.88% 13.88%
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江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
利贸易有 0 0 0
限公司
两广纸张
成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00 5.00% 5.00% 50,000.00
联菅公司
中国造纸 100,000.0 100,000.0 100,000.0 100,000.0
成本法 10.00% 10.00%
开发公司 0 0 0 0
广州商品
750,000.0 750,000.0 750,000.0 750,000.0
期货交贸 成本法 5.00% 5.00%
0 0 0 0
所
北京融汇
中糖电子 600,000.0 600,000.0 600,000.0 600,000.0
成本法 2.00% 2.00%
商务有限 0 0 0 0
公司
中糖世纪
2,000,000 2,000,000 2,000,000
股份有限 成本法 1.39% 1.39%
.00 .00 .00
公司
607,207,0 606,407,4 606,407,4 47,047,43
合计 -- -- -- --
66.54 42.11 42.11 2.83
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 191,093,057.96 175,648,505.79
其他业务收入 1,476,469.73 1,625,290.25
合计 192,569,527.69 177,273,796.04
营业成本 178,966,420.74 168,079,007.72
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 191,093,057.96 178,672,010.70 175,648,505.79 166,873,575.10
合计 191,093,057.96 178,672,010.70 175,648,505.79 166,873,575.10
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
造纸产品 191,093,057.96 178,672,010.70 175,648,505.79 166,873,575.10
合计 191,093,057.96 178,672,010.70 175,648,505.79 166,873,575.10
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
地区名称 本期发生额 上期发生额
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江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 191,093,057.96 178,672,010.70 175,648,505.79 166,873,575.10
合计 191,093,057.96 178,672,010.70 175,648,505.79 166,873,575.10
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收
客户名称 营业收入总额
入的比例
客户一 13,494,216.75 7.06%
客户二 7,693,186.45 4.03%
客户三 7,134,544.07 3.73%
客户四 6,835,827.01 3.58%
客户五 5,058,821.88 2.65%
合计 40,216,596.16 21.05%
5、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 5,920,493.70 8,160,299.14
加：资产减值准备 -1,491,730.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 692,058.53 654,553.77
无形资产摊销 71,352.78 71,352.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
63,474.71
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,756,744.86 7,514,050.62
存货的减少（增加以“－”号填列） -658.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -93,297,441.03 -44,981,178.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -44,384,389.76 -126,330,220.48
经营活动产生的现金流量净额 -129,241,839.87 -156,339,399.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 117,307,760.34 102,825,787.72
减：现金的期初余额 163,627,467.22 84,220,625.10
现金及现金等价物净增加额 -46,319,706.88 18,605,162.62
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -53,515.18
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 1,005,000.00
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江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 1,116,884.70
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,240,456.22
少数股东权益影响额（税后） 161.65
合计 5,308,664.09 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理
由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报
告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 6,209,666.35 6,249,289.08 1,016,272,406.09 1,010,062,739.74
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报
告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 6,209,666.35 6,249,289.08 1,016,272,406.09 1,010,062,739.74
按境外会计准则调整的项目及金额
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.61% 0.0140 0.0140
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.09% 0.0020 0.0020
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末余额比期初减少 73,066,918.34 元，减幅
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江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
33.58%，主要是本期投入 LED 外延片生产项目工程所致。
（2）存货期末余额比期初增加了 18,643,009.27 元，增幅
137.91%，主要是本期采购原材料增多，库存商品增加所致。
（3）固定资产期末余额比期初增加了 517,609,666.02 元，增幅
472.34%，主要是 LED 外延片生产项目一期工程完工由在建工程转入
所致。
（4）在建工程期末余额比期初减少 451,680,100.44 元，减幅
94.36%，主要是 LED 外延片生产项目一期工程已完成，机器设备和生
产厂房已达到可使用状态，由在建工程转入固定资产所致。
（5）短期借款期末余额较期初增加 87,000,000 元，增幅 119.18%，
主 要 为 本 期 增 加 江 门 融 和 农 商 行 50,000,000 元 和 新 会 农 商 行
30,000,000 元流动资金借款。
（6）应交税费期末余额比期初减少了 2,163,102.56 元，减幅
37.02%，主要是子公司期末留抵税款增加以及缴纳企业所得税所致。
（7）一年内到期的非流动负债比年初减少 23,000,000 元，减幅
85.19% ， 主 要 原 因 是 报 告 期 内 提 前 归 还 了 江 门 融 和 农 商 银 行
53,000,000 元长期借款所致。
（8）营业税金及附加较去年同期增加 239,699.57 元，增幅
97.28%，主要为本期缴纳流转税较去年同期增加所致。
（9）管理费用较去年同期增加 4,287,604.11 元，增幅 47.79%，
主要是由于报告期内公司业务日益开展，低值易耗品摊销、折旧费、
业务招待费、差旅费等同期增加所致。
（10）财务费用同比减少 8,651,586.56 元，减幅 84.73%，主要
是贷款本金同比减少所致。
（11）资产减值损失较去年同期增加 1,491,730.84 元，增幅为
116
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100%，主要是上年同期收回江门市光明造纸有限公司欠款、转回相应
的坏账准备所致。
（12）营业利润较去年同期增加 5,695,225.39 元，增幅 118.55%，
主要是财务费用同比减少所致。
（13）营业外收入同比减少 5,740,112.35 元，减幅 51.69%，主
要是计入当期损益的政府补助同比减少和处理债权、债务产生的营业
外收入同比减少所致。
（14）收到的税费返还同比减少 3,678,396.03 元，减幅 100%，
主要是因为上年同期收到江门市国税局纸张产品增值税退税款所致。
（ 15 ） 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 同 比 减 少 了
12,372,865.92 元，减幅 40.24%，主要是上年同期收到江门市高新技
术工业园外延芯片项目建设扶持资金 7,300,000 元，江门市国资委电
改工程款 3,000,000 元。
（ 16 ） 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 同 比 减 少 了
8,780,370.62 元，减幅 44.19%，主要是上年同期付原甘化员工住房
公积金补差额所致。
（17）支付的各项税费同比减少 16,267,233 元，减幅 64.31%，
主要是本期减少支付进口设备的增值税所致。
（18）支付其他与经营活动有关的现金同比减少 125,802,377.34
元，减幅 87.48%，主要是上年同期支付大额往来款和承付到期的银
行承兑汇票款 28,500,000 元。
（19）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
同比减少 40,013,840 元，减幅 99.99%，主要是处置固定资产同比减
少所致。
（20）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比
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江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
减少 37,455,745.87 元，减幅 32.65%，主要是本期减少设备和相关
工程款的支付所致。
（21）投资支付的现金同比减少了 50,000,000 元，减幅 100%，
主要是上年同期向工行江门北街支行和江门融合农商银行购买银行
理财产品。
（22）吸收投资收到的现金同比减少 797,360,000 元，减幅 100%，
主要是上年同期向德力西集团有限公司非公开发行股票 1.2 亿股，收
到募集资金。
（23）取得借款收到的现金同比增加 138,334,488.8 元，增幅
146.13%，主要是本期短期借款增加所致。
（24）偿还债务支付的现金同比减少了 286,947,291.16 元，减
幅为 58.96%，主要是本期偿还贷款减少所致。
（ 25 ） 分 配 股 利 、 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 同 比 减 少 了
10,782,931.83 元，减幅为 80.81%，主要是贷款利息同比减少所致。
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江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
在本公司证券事务部备有下列文件供股东查询：
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人
签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件
的正本及公告的原稿；
（四）其他有关资料。
董事长：
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司
董 事 会
二〇一四年七月三十日
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