江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司2007年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3 所有董事均已出席
1.4 中审会计师事务所为本公司2007年度财务报告出具了标准无保留审计意见的审计报告。
1.5 公司负责人周润先生、主管会计工作负责人雷忠先生及会计机构负责人（会计主管人员）冯景锋先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称 广东甘化
股票代码 000576
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 广东省江门市甘化路56号
注册地址的邮政编码 529030
办公地址 广东省江门市甘化路62号
办公地址的邮政编码 529030
公司国际互联网网址 www.gdganhua.com
电子信箱 jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn
2.2 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 沙 伟 龚健鹏
联系地址 广东省江门市甘化路62号 广东省江门市甘化路62号
电话 （0750）3277650 （0750）3277651
传真 （0750）3277666 （0750）3277666
电子信箱 ganhuasha@126.com gdghgjp@163.com
§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位：（人民币）元
2007年 2006年 本年比上年增减（％） 2005年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入 696,124,366.62 658,739,641.90 648,524,266.86 7.34% 769,623,702.36 769,623,702.36
利润总额 -48,511,277.70 12,137,827.00 12,585,619.82 -485.45% -219,593,965.56 -283,200,965.56
归属于上市公司股东的净利润 -27,825,582.09 8,195,590.17 10,447,288.02 -366.34% -212,469,691.53 -241,712,691.53
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -39,007,336.69 -65,342,418.18 -63,090,720.33 38.17% -221,892,521.73 -251,135,521.73
经营活动产生的现金流量净额 82,482,424.90 78,140,022.01 78,140,022.01 5.56% 101,108,931.37 101,108,931.37
2007年末 2006年末 本年末比上年末增减（％） 2005年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产 999,511,995.75 1,155,436,049.37 1,104,129,374.99 -9.48% 1,308,142,277.84 1,244,535,277.84
所有者权益（或股东权益） 399,421,083.01 467,429,632.43 427,246,665.10 -6.51% 514,362,053.48 485,119,053.48
3.2 主要财务指标
单位：（人民币）元
2007年 2006年 本年比上年增减（％） 2005年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
基本每股收益 -0.09 0.03 0.03 -400.00% -0.86 -0.98
稀释每股收益 -0.09 0.03 0.03 -400.00% -0.86 -0.98
扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.12 -0.20 -0.20 40.00% -0.90 -1.01
全面摊薄净资产收益率 -6.97% 1.75% 2.45% -9.42% -41.31% -49.83%
加权平均净资产收益率 -6.73% 1.72% 2.13% -8.86% -34.25% -39.90%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 -9.77% -13.98% -14.77% 5.00% -43.14% -51.77%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 -9.44% -13.70% -12.87% 3.43% -32.96% -41.46%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.26 0.24 0.24 8.33% 0.41 0.41
2007年末 2006年末 本年末比上年末增减（％） 2005年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
归属于上市公司股东的每股净资产 1.24 1.45 1.32 -6.06% 2.08 1.96
非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置净收益（减：损失） 148,725.68
政府补助 4,080,000.00
其他营业外收支净额 6,953,028.92
合计 11,181,754.60
采用公允价值计量的项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额
建信货币基金 202,576.91 209,726.43 7,149.52 7,149.52
合计 202,576.91 209,726.43 7,149.52 7,149.52
3.3 境内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 119,935,395 37.15% -45,877,057 -45,877,057 74,058,338 22.94%
1、国家持股 64,000,000 19.82% 64,000,000 19.82%
2、国有法人持股
3、其他内资持股 55,935,395 17.32% -45,877,057 -45,877,057 10,058,338 3.12%
其中：境内非国有法人持股 55,747,890 17.27% -45,834,171 -45,834,171 9,913,719 3.07%
境内自然人持股 187,505 0.06% -42,886 -42,886 144,619 0.04%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 202,925,929 62.85% 45,877,057 45,877,057 248,802,986 77.06%
1、人民币普通股 202,925,929 62.85% 45,877,057 45,877,057 248,802,986 77.06%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 322,861,324 100.00% 0 0 322,861,324 100.00%
限售股份变动情况表
单位：股
股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期
江门市资产管理局 64,000,000 0 0 64,000,000 股改承诺 2009年3月13日
2011年3月13日
大连华信信托投资股份有限公司 871,200 871,200 0 0 股改承诺 2007年3月22日
江门市光达实业有限公司 5184564 4,399,098 0 0 股改承诺 2007年3月22日
785,466 2007年7月13日
江门市东城税务师事务所 178,240 178,240 0 0 股改承诺 2007年3月22日
广东中轻南方炼糖纸业有限公司 1,980,000 1,980,000 0 0 股改承诺 2007年3月22日
江门市群益造纸有限公司 5,764,902 5,764,902 0 0 股改承诺 2007年3月22日
江门市光华印刷有限公司 985,578 985,578 0 0 股改承诺 2007年3月22日
广东粤能(集团)有限公司 396,000 396,000 0 0 股改承诺 2007年7月13日
江门市广播电视大学 29,700 29,700 0 0 股改承诺 2007年7月13日
原400多家法人股东 40,357,706 30,443,987 0 9,913,719 股改承诺 2007年7月13日
公司高管 187,505 43,678 792 144,619 高管持股 2007年5月8日
合计 119,935,395 45,877,849 792 74,058,338
4.2 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 49,099
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
江门市资产管理局 国家 19.82% 64,000,000 64,000,000 64,000,000
中国工行广东信托投资公司 境内非国有法人 1.23% 3,960,000 3,960,000
杨海余 境内自然人 0.50% 1,621,037 0
于世敬 境内自然人 0.48% 1,553,300 0
朱晓红 境内自然人 0.44% 1,432,576 0
谢秋琼 境内自然人 0.43% 1,390,552 0
杨淑珍 境内自然人 0.39% 1,258,403 0
赖艳辉 境内自然人 0.37% 1,200,000 0
张均 境内自然人 0.36% 1,175,372 0
中行江门分行 境内非国有法人 0.35% 1,146,024 1,146,024
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
杨海余 1,621,037 A股
于世敬 1,553,300 A股
朱晓红 1,432,576 A股
谢秋琼 1,390,552 A股
杨淑珍 1,258,403 A股
赖艳辉 1,200,000 A股
张均 1,175,372 A股
汤克俊 1,065,083 A股
陈凤英 1,060,000 A股
余伯仁 979,000 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司无战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况。公司未知前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人;公司未知前10名无限售条件股东之间以及前十名无限售条件股东和前十名股东是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
公司控股股东为江门市资产管理局，是江门市政府直属的资产管理部门、事业单位法人，其负责人为唐宇霖。报告期内公司控股股东没有发生变更。
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额（万元） 报告期被授予的股权激励情况 是否在股东单位或其他关联单位领取薪酬
可行权股数 已行权数量 行权价 期末股票市价
周 润 董事长 男 56 2005年05月20日 2008年05月20日 43,271 43,271 无变动 10.80 0 0 0.00 0.00 否
邹敦华 总经理 男 45 2005年05月20日 2008年05月20日 12,805 12,805 无变动 9.70 0 0 0.00 0.00 否
雷 忠 财务总监 男 40 2005年05月20日 2008年05月20日 15,760 15,760 无变动 6.50 0 0 0.00 0.00 否
叶伟杰 董事 男 49 2005年05月20日 2008年05月20日 0 792 原法人股司法确权 0.00 0 0 0.00 0.00 是
刘汉德 董事 男 44 2005年05月20日 2008年05月20日 0 0 无变动 0.00 0 0 0.00 0.00 否
刘志坚 独立董事 男 45 2005年05月20日 2008年05月20日 0 0 无变动 3.00 0 0 0.00 0.00 否
李连华 独立董事 男 46 2005年05月20日 2008年05月20日 0 0 无变动 3.00 0 0 0.00 0.00 否
赵 华 独立董事 女 43 2005年05月20日 2008年05月20日 0 0 无变动 3.00 0 0 0.00 0.00 否
王若平 监事 女 50 2005年05月20日 2008年05月20日 40,888 40,888 无变动 6.50 0 0 0.00 0.00 否
周景强 监事 男 49 2005年05月20日 2008年05月20日 0 0 无变动 6.50 0 0 0.00 0.00 否
尹建云 监事 女 50 2005年05月20日 2008年05月20日 1,970 1,970 无变动 5.00 0 0 0.00 0.00 否
廖永德 监事 男 55 2005年05月20日 2008年05月20日 5,910 4,432 二级市场售出 4.20 0 0 0.00 0.00 否
林华洽 监事 男 52 2005年05月20日 2008年05月20日 3,546 3,546 无变动 5.00 0 0 0.00 0.00 否
黄惠秀 副总经理 男 53 2005年05月20日 2008年05月20日 29,865 29,865 无变动 8.60 0 0 0.00 0.00 否
陈伟健 副总经理 男 49 2005年05月20日 2008年05月20日 9,850 9,850 无变动 8.60 0 0 0.00 0.00 否
林 英 副总经理 男 48 2005年05月01日 2008年05月20日 7,880 7,880 无变动 8.60 0 0 0.00 0.00 否
戴富泉 副总经理 男 43 2005年05月20日 2008年05月20日 9,850 9,850 无变动 8.60 0 0 0.00 0.00 否
沙 伟 董事会秘书 女 41 2005年05月20日 2008年05月20日 5,910 5,910 无变动 6.50 0 0 0.00 0.00 否
合计 - - - - - 187,505 186,819 - 104.10 0 0 - - -
上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量
□ 适用 √ 不适用
§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
2007年，受糖产品供求关系影响，国内糖价维持在较低水平，而公司糖产品受甘蔗原料升价影响，生产成本较高，对糖产品的盈利能力带来较大影响，公司本部的食糖经营未能实现盈利，控股子公司湛江甘化糖业有限公司也因此发生了较大额度的亏损；同时由于公司为达到新的环保排放标准，要将原有环保设施升级改造，部分生产设备进行了待机维修，导致主导产品产量减少；另外，因珠三角地区甘蔗量逐年减少、部分纤维原料供应不足也制约了公司制糖、浆纸产品的产能。面对严峻的经营形势，公司一方面加大了制糖产业布局的调整力度，将制糖生产逐步向湛江方向转移，2007－2008榨季公司本部暂停榨蔗，以避免本部制糖生产因开机不足产生亏损；另一方面进一步巩固2006年"百千万工程"活动降成本的成果，采取加强生产管理、稳定产品质量、严格控制运作成本、积极开拓原料供应渠道及产品销售市场等措施，在全体员工的共同努力下，生产经营运作取得一定成效，保证了公司的正常运作。但由于难以完全化解上述不利因素对公司经营运作的影响，公司在2007年度还是发生了亏损。报告期内，公司实现营业收入6.96亿元，同比增长7.34％；实现净利润-2,782.56 万元。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 营业利润率比上年增减（%）
轻工行业 59,268.20 55,814.32 5.83% 7.76% 11.76% -3.37%
生化行业 10,344.24 9,191.88 11.14% 4.98% 20.53% -11.46%
主营业务分产品情况
蔗糖产品 24,081.89 27,870.05 -15.73% 15.62% 31.23% -13.77%
造纸产品 26,116.53 21,475.88 17.77% 2.42% 1.73% 0.56%
生化产品 10,344.24 9,191.88 11.14% 4.98% 20.53% -11.46%
建材产品及其他 9,069.78 6,468.39 28.68% 4.60% -14.81% 16.25%
6.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内销售 68,177.50 6.94%
出口销售 1,434.94 30.72%
6.4 募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.5 非募集资金项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.6 董事会对会计师事务所"非标准审计报告"的说明
□ 适用 √ 不适用
6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□ 适用 √ 不适用
§7 重要事项
7.1 收购资产
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
交易对方或最终控制方 被收购资产 购买日 收购价格 自购买日起至本年末为公司贡献的净利润 本年初至本年末为公司贡献的净利润（适用于同一控制下的企业合并） 是否为关联交易（如是，说明定价原则） 定价原则说明 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移
江门市电力发展公司 江门市北街（联营）发电厂75％股权 2005年11月22日 4,158.39 0.00 0.00 否 参考评估价 否 否
7.2 出售资产
□ 适用 √ 不适用
7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
2005年11月，为保证公司全资子公司江门市生物技术开发中心的汽电供应，公司与江门市电力发展公司（以下简称"电力公司"）签定了股权转让合同，以人民币4158.39万元收购了其持有的江门市北街（联营）发电厂（以下简称"联营电厂"）75％股权（本公司此前已持有联营电厂25％股权），公司在办理股权过户手续时，发现中国银行股份有限公司江门分行（以下简称"江门中行"）就联营电厂为电力公司担保借款1,200万元逾期未还事项，冻结了电力公司持有的北街电厂75％股权，导致公司收购股权无法过户，公司已多次向有关部门反映情况，希望能尽快完成对收购的北街电厂股权进行过户，但由于多种原因影响，未能及时完成股权过户。近期，该事项取得了一定进展，据了解，经市有关部门协调，江门中行同意了电力公司的分期还款计划和增加还款保证人的申请，在电力公司落实有关措施后，江门中行将申请法院解除对联营电厂股权的查封，解决联营电厂的担保问题。目前有关部门正在与江门中行协商、落实相关事宜。公司也在积极催促有关方面加快工作进度，以尽快完成股权过户，切实维护公司利益。
7.3 重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
广东美雅集团股份有限公司 2004年10月29日 4,820.00 连带责任保证担保 1年 否 否
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计 4,820.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计 0.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 4,820.00
担保总额占公司净资产的比例 12.07%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 4,820.00
担保总额超过净资产50％部分的金额 0.00
上述三项担保金额合计 4,820.00
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例
江门丽达纸业有限公司 641.96 0.92% 0.00 0.00%
江门凯泰生物科技有限公司 264.56 0.38% 0.00 0.00%
江门亿建建材实业有限公司 60.96 0.09% 0.00 0.00%
合计 967.48 1.39% 0.00 0.00%
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0.00万元
7.4.2 关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
关联方 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
江门凯泰生物科技有限公司 219.29 219.29 0.00 0.00
江门丽达纸业有限公司 0.00 350.00 0.00 0.00
江门市优利贸易有限公司 0.00 213.90 0.00 8.04
江门甘化集团有限公司 0.00 0.00 0.00 0.47
合计 219.29 783.19 0.00 8.51
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0.00万元，余额0.00万元
7.4.3 2007年资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
2007年新增资金占用情况
□ 适用 √ 不适用
截止2007年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
√ 适用 □ 不适用
公司股权分置改革方案已于2006年2月21日获得2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过并于2006年3月12日实施完毕。公司非流通股股东承诺将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。除法定承诺外，控股股东同时承诺：控股股东持有的本公司的股份将自获得上市流通权之日起，12个月内不上市交易或者转让，其后24个月内不上市交易。在上述承诺期期满后，控股股东如果通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占上市公司股份总数的比例在24个月内不超过百分之十。控股股东持有的本公司股份在上述36个月的限售期满后24个月内，只有当股票二级市场的价格高于3.00元/股时，方可挂牌交易出售所持股票。如果自非流通股取得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等事项的，上述最低流通价格应相应进行调整。控股股东同时承诺：如果控股股东违反前述承诺的禁售和限售条件而出售其所持有的本公司股票，控股股东将出售股票的全部所得归上市公司所有。截至本报告期末，上述非流通股股东在股权分置改革过程中作出的承诺按规定履行，公司持股5％以上的原非流通股股东所持6400万股全部为限售流通股。
7.7 重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（元） 持有数量 期末账面值 占期末证券总投资比例 （%） 报告期损益
1 基金 530002 建信货币 200,000.00 200,000 209,726.43 100.00% 7,149.52
期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00
报告期已出售证券投资损益 - - - - 0.00
合计 200,000.00 - 209,726.43 100% 7,149.52
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.3 持有非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
§8 监事会报告
√ 适用 □ 不适用
㈠监事会会议召开情况2007年度公司监事会严格按照有关法律法规及公司章程的规定，本着对股东负责的态度，尽职地履行了监事会的各项职责。报告期内监事会共召开了四次会议：●2007年4月4日在公司综合大楼十五楼会议室召开了第五届监事会第八次会议，会议认真审议并通过了公司2006年度监事会工作报告、公司2006年度报告及年度报告摘要、公司2006年度财务报告及利润分配预案；●2007年8月13日在公司综合大楼十五楼会议室召开了第五届监事会第九次会议，会议认真审议并通过了公司2007半年度报告及半年度报告摘要；●2007年10月23日在公司综合大楼十六楼会议室召开了第五届监事会第十次会议，会议认真审议并通过了公司2007年三季度报告、关于修改《公司章程》及其附件的议案。●2007年10月31日在公司综合大楼十五楼会议室召开了第五届监事会第十一次会议，会议认真审议并通过了公司《关于公司治理专项活动的整改报告》。㈡监事会独立意见报告期内，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规及《公司章程》的要求，本着对股东负责的态度，履行了监事会的各项职责，监事会成员出席了2007年公司历次股东大会，列席了有关董事局会议，并对公司2007年度有关事项发表独立意见：1、公司依法运作情况：公司董事局、经营班子能严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规及《公司章程》的规定规范运作，公司建立了较为完善的内部控制制度，决策程序合法。公司董事、总裁及其他高级管理人员均能勤勉尽责地履行自己的职责，没有发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。2、检查公司财务的情况：中审会计师事务所有限公司对公司2007年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，该报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。3、公司募集资金投入项目变更情况：公司不存在募集资金延续到本报告期内使用的情况。4、公司收购、出售资产情况：报告期内公司未发生收购、出售资产情况。5、公司关联交易情况：报告期内公司关联交易为公司日常生产经营必须的正常往来，交易价格公平、合理，未发现有损害公司利益的行为。
§9 财务报告
9.1 审计意见
审计报告 标准无保留审计意见
审计报告正文
审计报告中审审字[2008]第8152号江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司全体股东：我们审计了后附的江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司（以下简称"广东甘化"）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2007年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是广东甘化管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，广东甘化财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了广东甘化2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 36,280,083.80 7,019,511.18 34,327,295.72 13,080,272.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 209,726.43 209,726.43 202,576.91 202,576.91
应收票据 7,009,139.02 2,443,442.22 3,843,396.13 523,763.98
应收账款 31,353,581.17 31,128,382.72 58,992,434.00 57,038,265.98
预付款项 56,225,782.66 82,087,870.44 60,991,490.94 57,941,447.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 35,493,139.75 98,417,196.35 32,859,223.82 87,275,731.33
买入返售金融资产
存货 139,711,015.17 113,122,835.97 178,166,754.46 129,466,502.32
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,094,960.29 1,189,360.67 5,643,739.68
流动资产合计 308,377,428.29 335,618,325.98 375,026,911.66 345,528,560.10
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 19,970,006.35 154,536,435.30 21,584,603.38 161,901,032.33
投资性房地产 11,544,106.28 3,581,864.71
固定资产 458,880,443.21 359,521,058.25 500,378,274.44 393,963,524.05
在建工程 29,980,640.34 22,200,540.92 20,416,055.10 9,463,315.30
工程物资 174,758.90 767,010.21
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 150,501,279.38 119,393,060.95 158,371,447.56 122,536,160.95
开发支出
商誉 3,661,043.18
长期待摊费用 258,831.75
递延所得税资产
其他非流动资产 20,083,333.00 20,083,333.00 20,083,333.00 20,083,333.00
非流动资产合计 691,134,567.46 675,734,428.42 729,102,463.33 707,947,365.63
资产总计 999,511,995.75 1,011,352,754.40 1,104,129,374.99 1,053,475,925.73
流动负债：
短期借款 304,560,000.00 294,560,000.00 305,700,000.00 305,700,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 78,072,057.76 56,301,047.03 60,831,172.21 65,651,763.21
预收款项 27,241,030.06 16,567,453.18 61,347,034.35 17,136,673.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,512,827.02 3,001,916.57 4,079,607.27 1,485,078.00
应交税费 2,005,636.40 -1,772,204.54 -588,880.04 -3,638,730.53
应付利息
其他应付款 56,468,962.47 37,890,027.21 66,475,250.87 37,887,152.96
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 3,630,000.00 3,630,000.00 80,737,000.00 80,737,000.00
其他流动负债 1,200,000.00 1,200,000.00
流动负债合计 476,490,513.71 410,178,239.45 579,781,184.66 506,158,937.00
非流动负债：
长期借款 92,139,537.90 92,139,537.90 43,356,447.21 43,356,447.21
应付债券
长期应付款
专项应付款 50,000.00 50,000.00
预计负债 14,460,000.00 14,460,000.00 14,460,000.00 14,460,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债 7,649,666.76 7,649,666.76 8,245,119.14 8,245,119.14
非流动负债合计 114,249,204.66 114,249,204.66 66,111,566.35 66,111,566.35
负债合计 590,739,718.37 524,427,444.11 645,892,751.01 572,270,503.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 322,861,324.00 322,861,324.00 322,861,324.00 322,861,324.00
资本公积 136,366,304.80 141,957,799.04 136,366,304.80 141,957,799.04
减：库存股
盈余公积 19,259,721.12 19,259,721.12 19,259,721.12 19,259,721.12
一般风险准备
未分配利润 -79,066,266.91 2,846,466.13 -51,240,684.82 -2,873,421.78
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 399,421,083.01 486,925,310.29 427,246,665.10 481,205,422.38
少数股东权益 9,351,194.37 30,989,958.88
所有者权益合计 408,772,277.38 486,925,310.29 458,236,623.98 481,205,422.38
负债和所有者权益总计 999,511,995.75 1,011,352,754.40 1,104,129,374.99 1,053,475,925.73
9.2.2 利润表
编制单位：江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 696,124,366.62 424,390,581.61 648,524,266.86 442,937,968.63
其中：营业收入 696,124,366.62 424,390,581.61 648,524,266.86 442,937,968.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 755,683,250.03 429,717,930.95 649,534,952.31 450,451,199.43
其中：营业成本 650,062,031.02 372,165,442.59 575,674,718.46 398,458,730.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,828,034.13 4,507,275.19 4,122,874.55 3,761,624.00
销售费用 23,049,402.18 4,121,239.60 21,090,237.20 7,239,207.00
管理费用 63,461,582.71 46,052,453.15 57,482,041.58 47,243,386.77
财务费用 35,813,878.48 32,549,811.16 23,387,624.37 22,404,591.93
资产减值损失 -21,531,678.49 -29,678,290.74 -32,222,543.85 -28,656,340.40
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） 7,149.52 7,149.52 2,576.91 2,576.91
投资收益（损失以"-"号填列） -141,298.41 -141,298.41 69,500.00 69,500.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -141,298.41 -141,298.41
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） -59,693,032.30 -5,461,498.23 -938,608.54 -7,441,153.89
加：营业外收入 11,728,855.97 11,353,056.11 14,075,600.09 4,467,221.33
减：营业外支出 547,101.37 171,669.97 551,371.73 54,436.88
其中：非流动资产处置损失 76,187.22 76,187.22 107,768.98
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） -48,511,277.70 5,719,887.91 12,585,619.82 -3,028,369.44
减：所得税费用 353,882.14 532,666.15
五、净利润（净亏损以"-"号填列） -48,865,159.84 5,719,887.91 12,052,953.67 -3,028,369.44
归属于母公司所有者的净利润 -27,825,582.09 5,719,887.91 10,447,288.02 -3,028,369.44
少数股东损益 -21,039,577.75 1,605,665.65
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.09 0.03
（二）稀释每股收益 -0.09 0.03
9.2.3 现金流量表
编制单位：江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 800,722,827.35 522,779,856.40 730,572,755.74 443,436,781.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 576,400.89 576,400.89 585,710.33 5,744.55
收到其他与经营活动有关的现金 93,135,842.17 82,561,489.92 89,295,716.03 146,765,569.53
经营活动现金流入小计 894,435,070.41 605,917,747.21 820,454,182.10 590,208,095.83
购买商品、接受劳务支付的现金 580,044,913.12 376,905,861.89 578,646,432.74 345,946,113.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 89,213,390.99 60,006,957.02 72,427,390.50 56,497,383.46
支付的各项税费 52,089,428.62 36,158,844.13 50,102,132.58 33,434,041.63
支付其他与经营活动有关的现金 90,604,912.78 60,228,491.01 41,138,204.27 91,600,429.31
经营活动现金流出小计 811,952,645.51 533,300,154.05 742,314,160.09 527,477,968.12
经营活动产生的现金流量净额 82,482,424.90 72,617,593.16 78,140,022.01 62,730,127.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,502,828.00 2,502,828.00 441,600.00 441,600.00
取得投资收益收到的现金 69,500.00 69,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 348,473.40 340,293.40 174,714.00 174,714.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,352,889.34 1,625,000.00
投资活动现金流入小计 2,851,301.40 2,843,121.40 3,038,703.34 2,310,814.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,486,671.12 10,049,356.46 24,199,246.54 15,080,268.81
投资支付的现金 3,150,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 96,994.74 1,600,000.00 1,600,000.00
投资活动现金流出小计 20,733,665.86 10,049,356.46 26,899,246.54 17,780,268.81
投资活动产生的现金流量净额 -17,882,364.46 -7,206,235.06 -23,860,543.20 -15,469,454.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 11,020,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 466,933,520.00 388,050,000.00 306,000,000.00 306,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 13,305,400.00 13,305,400.00
筹资活动现金流入小计 466,933,520.00 388,050,000.00 330,325,400.00 319,305,400.00
偿还债务支付的现金 497,219,345.77 428,231,825.77 370,494,467.71 370,494,467.71
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,597,544.20 30,597,544.20 30,230,562.95 29,706,881.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,753,731.17 682,577.76 30,872,636.85 872,636.85
筹资活动现金流出小计 529,570,621.14 459,511,947.73 431,597,667.51 401,073,985.70
筹资活动产生的现金流量净额 -62,637,101.14 -71,461,947.73 -101,272,267.51 -81,768,585.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10,171.22 -10,171.22
五、现金及现金等价物净增加额 1,952,788.08 -6,060,760.85 -46,992,788.70 -34,507,912.80
加：期初现金及现金等价物余额 32,727,295.72 11,480,272.03 79,720,084.42 45,988,184.83
六、期末现金及现金等价物余额 34,680,083.80 5,419,511.18 32,727,295.72 11,480,272.03
9.2.4 所有者权益变动表
编制单位：江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 322,861,324.00 136,366,304.80 19,259,721.12 -51,240,684.82 30,989,958.88 458,236,623.98 247,598,624.00 263,473,916.02 19,259,721.12 -15,970,207.66 43,950,288.45 558,312,341.93
加：会计政策变更 -57,497,265.14 -34,364,141.35 -91,861,406.49
前期差错更正 11,779,499.96 6,184,072.77 17,963,572.73
二、本年年初余额 322,861,324.00 136,366,304.80 19,259,721.12 -51,240,684.82 30,989,958.88 458,236,623.98 247,598,624.00 263,473,916.02 19,259,721.12 -61,687,972.84 15,770,219.87 484,414,508.17
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -27,825,582.09 -21,638,764.51 -49,464,346.60 75,262,700.00 -127,107,611.22 10,447,288.02 15,219,739.01 -26,177,884.19
（一）净利润 -27,825,582.09 -21,039,577.75 -48,865,159.84 10,447,288.02 1,605,665.65 12,052,953.67
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -599,186.76 -599,186.76 3,283,100.00 3,283,100.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -599,186.76 -599,186.76
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 3,283,100.00 3,283,100.00
上述（一）和（二）小计 -27,825,582.09 -21,638,764.51 -49,464,346.60 3,283,100.00 10,447,288.02 1,605,665.65 15,336,053.67
（三）所有者投入和减少资本 -24,747,468.00 -30,380,543.22 13,614,073.36 -41,513,937.86
1.所有者投入资本 13,614,073.36 13,614,073.36
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -24,747,468.00 -30,380,543.22 -55,128,011.22
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 100,010,168.00 -100,010,168.00
1．资本公积转增资本（或股本） 100,010,168.00 -100,010,168.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 322,861,324.00 136,366,304.80 19,259,721.12 -79,066,266.91 9,351,194.37 408,772,277.38 322,861,324.00 136,366,304.80 19,259,721.12 -51,240,684.82 30,989,958.88 458,236,623.98
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
2007年1月1日起，本公司执行财政部颁布的新的《企业会计准则》，根据《企业会计准则第38号-首次执行会计准则》，本公司对合并财务报表项目进行了追溯调整，以下会计政策变更对2007 年期初股东权益的影响为-77,471,414.38元，其中：调整归属母公司股东权益-46,925,510.94元，调整归属少数股东权益-30,545,903.44元，具体调整事项如下：1、根据财政部2007年11月16日《企业会计准则解释第1号》，在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算对长期投资进行追溯调整。本年度追溯调整，冲回本公司所属子公司江门生物技术开发中心药业有限公司账面长期股权投资差额已摊销金额1,525,434.67元。2、根据新准则的要求，本年度调整合并范围，将所属子公司江门机械厂纳入合并范围，截止2006年12月31日该子公司未弥补亏损15,706,230.87元，该事项导致本公司调整减少2007 年期初留存收益15,706,230.87元。3、根据新准则的要求，本年度调整合并范围，将所属子公司江门市甘源环保包装制品有限公司纳入合并范围，截止2006年12月31日该子公司未弥补亏损954,616.64元，该事项导致本公司调整减少2007 年期初留存收益954,616.64元。4、根据新准则的要求，本公司交易性金融资产采用公允价值计价，追溯调整增加2007 年期初交易性金融资产及留存收益2,576.91元。5、2004年12月，本公司所属子公司湛江甘化糖业有限公司通过竞标拍卖购得原建国糖厂破产清算财产，拍卖成交价款130,200,000.00元；公司以取得资产的评估值入账，其中：房屋建筑物16,664,686.00元、机器设备29,944,254.00元、土地使用权5,667,837.00元，实际支付拍买款与评估值的差额77,923,223.00元记入"无形资产-生产经营权"，并按10年进行摊销。以上购买原建国糖厂的资产溢价77,923,223.00元，不符合新准则资产定义，本年度追溯调整该溢价在2005年计入损失，并冲回以前年度摊销15,584,644.56元，该事项导致本公司调整减少2007 年期初无形资产价值62,338,578.44元及留存收益31,792,675.00元、少数股东权益30,545,903.44元。
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
√ 适用 □ 不适用
本年度会计差错更正，追溯调整增加2007年期初股东权益合计7,304,473.44元，其中：调整归属母公司股东权益6,742,543.61元，调整归属少数股东权益561,929.83元，具体情况如下：1、2006年12月31日，本公司原账面"长期股权投资-江门机械厂"-21,074,234.11元，不符合公司法及会计核算相关规定，本年度进行追溯调整，调整增加2007 年期初长期股权投资及留存收益21,074,234.11元。2、本公司于2006年1月收到资金占用费13,305,400.00元（其中：江门甘化集团有限公司12,706,700.00元，江门市国有资产管理局598,700.00元），全部冲减了2006年度财务费用；该资金占用费超过按1年期银行存款利率计算的部分为3,283,100.00元，按规定应当计入资本公积，本年度进行追溯调整，调整增加2007 年期初资本公积及减少留存收益3,283,100.00元。3、本公司2006年以前期间费用会计核算差错3,422,280.00元，本年度进行追溯调整，调整减少2007 年期初留存收益3,422,280.00元。4、本公司所属子公司湛江甘化糖业有限公司购买原建国糖厂土地使用权原值5,667,837.00元，按10年摊销；2007年3月取得该土地使用权证，该土地实际使用期限至2057年，公司生产经营期至2034年，现更正该资产摊销年限为30年，进行追溯调整，调整增加2007 年期初无形资产价值755,711.72元及对应增加留存收益385,412.98元、少数股东权益370,298.74元。5、本公司所属子公司湛江甘化糖业有限公司2006年度折旧多提391,083.85元，现更正进行追溯调整，调整增加2007 年期初固定资产价值391,083.85元及对应增加留存收益199,452.76元、少数股东权益191,631.09元。6、本公司所属子公司广东江门生物技术开发中心2006年以前收到的科技三项经费4,150,488.18元挂账其他应付款，更正进行追溯调整，调整减少2007 年期初其他应付款及对应增加留存收益4,150,488.18元。7、本公司所属子公司广东江门生物技术开发中心2006年以前应收北街联营电厂1998-2001年电费返还利润款，对方不给予确认，仅按5％提取坏账准备；本年度进行追溯调整补提坏账准备2,361,246.70元，调整增加2007 年期初其他应款坏账准备及对应减少留存收益2,361,246.70元。8、本公司在2004年跨2005年榨季以低于市场价格从本公司所属子公司湛江甘化糖业有限公司购买的白砂糖、桔水及蔗渣，遂溪县国税局杨柑分局于2006年3月向江门市国税局开具了调整上述产品价格的证明，确定湛江甘化糖业有限公司补差价款12,242,700.81元，本公司及湛江甘化糖业有限公司分别计入了2006年当年母公司购入存货和子公司销售收入，该存货母公司实际已于2005年全部对外销售，2007年末账面尚存未结转该存货价差6,762,860.50元；本年度对该会计差错进行追溯调整，调整减少2007 年期初留存收益6,762,860.50元；该会计差错影响2006年归属于母公司所有者的净利润减少6,243,777.41元、少数股东损益减少5,998,923.40元；影响2006年初留存收益减少519,083.09元、少数股东权益增加5,998,923.40元。9、本公司账面"应收账款-广西食糖中心批发市场" 1,964,136.00元，为以前年度挂账业务往来款余额，2006年末已计提坏账982,068.00元，2006年收回3,016,653.51元未进行账务处理，本年度对该会计差错进行追溯调整，调整增加2007年初银行存款3,016,653.51元、减少应收账款1,964,136.00元、减少坏账准备982,068.00元在2006年转回，差额1,052,517.51元转入2006年度营业外收入。10、本公司"专项应付款"中4,750,000.00元，为2007年以前收到的收益性质地方财政补助及科技三项经费，其中归属2006年2,300,000.00元，2006年以前2,450,000.00元，一直未进行账务处理，本年度对该会计差错进行追溯调整，调整减少2007年年初专项应付款4,750,000.00元，增加2007年年初留存收益4,750,000.00元。11、本公司累计折旧存在计算差错，本年度对该会计差错进行追溯调整，调整增加2007年年初累计折旧13,305,242.73元，调整减少2007年年初留存收益13,305,242.73元（调整增加2006年管理费用1,171,767.82元、调整减少2006年年初未分配利润12,133,474.91元）。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
（1）本公司的全资子公司江门机械厂因职工遣散并停业清理，已无经营活动，2005年度起未纳入合并报表范围。本公司的控股子公司江门市甘源环保包装有限公司于2005年9月主要生产线已对外租赁经营，已无实质性经营活动，2005年11月起未纳入合并报表范围。根据财政部2006年颁布的《企业会计准则》规定，本年度调整合并范围，将以上两家子公司纳入合并范围，追溯调整了合并会计报表年初数。（2）2007年4月，本公司上年度纳入合并范围的下属子公司江门亿建建材实业有限公司增加实收资本80万元，由新股东石家庄路德公路养护有限公司投入，本公司对于江门亿建建材实业有限公司的出资比例由上年度60%变更为39.13%，根据江门亿建建材实业有限公司新修订的公司章程，本年度不再将江门亿建建材实业有限公司纳入合并范围。
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司
董事局主席： 周 润
二00八年四月十一日
