贵州轮胎股份有限公司1998年年度报告摘要
(一)公司简况
1、公司法定中文名称:贵州轮胎股份有限公司
公司法定英文名称:GUI ZHOU TYRE CO.,LTD.
2、法定代表人:马世春
3、董事会秘书:李尚武
联系地址:贵州省贵阳市百花大道41号
电话:(0851)4843651
传真:(0851)5829928
4、公司注册地址:贵州省贵阳市百花大道41号
公司办公地址:贵州省贵阳市百花大道41号
邮政编码:550008
电子信箱:QTYRE@PUBLIC1.GY.GZ.CN
5、年报备置地点:董事会秘书处
6、股票上市地:深圳证券交易所
7、股票简称:黔轮胎A
8、股票代码:0589
(二)会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度实现利润总额69,576,099.72元,净利润56,654,000.09元,主营业务利润165,681,311.80元,其他业务利润6,590,995.35元,投资收益650,000.00元,营业外收支净额34,265.76元,经营活动产生的现金流量净额83,638,159.07元、现金及现金等价物净增加额80,279,031.34元。
2、公司前三年的主要会计数据和财务指标(单位:元)
项目 1998.12.31 1997.12.31 1996.12.31
主营业务收入 1020654713.58 1034179879.70 923308649.72
净利润 56654000.09 83382931.39 94962090.62
总资产 1606543592.04 1417311328.30 1029120553.10
股东权益 652771825.06 596103174.97 398550481.92
每股收益(摊薄) 0.26 0.38 0.80
每股收益(加权) 0.26 0.48
每股净资产 2.99 2.73 3.36
净资产收益率(％)(摊薄) 8.68 13.99 23.80
净资产收益率(％)(加权) 9.07 16.06
调整后的每股净资产 2.79 2.61
注:
(1)以上数据为合并会计报表数。
(2)报告期末至本报告摘要披露日,公司股本未发生变化。
(3)主要财务指标计算方法:
①每股收益=当期净利润/期末普通股股份总数
②每股净资产=期末股东权益/期末普通股股份总数
③净资产收益率=当期净利润/期末股东权益×100％
④调整后的每股净资产=(期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(固定、流动)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/期末普通股股份总数
⑤加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)÷2+当期发行新股或配股新增资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)÷12]
⑥加权平均每股收益=当期净利润÷[期末股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)+期末股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至报告期末的月份数÷12]
3、股东权益变动情况表
项目 股本 资本公积金 盈余公积金 法定公益金
未分配利润 合计
期初数 218009634 304398454.46 23193654.96 22557340.74
27944090.81 596103174.97
本期增加 0 0 5665400.01 5665400.01
45323200.07 56654000.09
本期减少 0 0 0 0
0 0
期末数 218009634 304398454.46 2885905497 28222740.75
73267290.88 652771825.06
变动原因 98年度实现利润 98年度利润分配
98年度利润 98年度实现利润 提取盈余公金10％ 提取法定公益金
56654000.09 10％
元提取盈余公
积金及法定公
益金后的剩余
(三)股本变动及股东情况介绍
1、1998年度公司股份变动情况表
数量单位:股
期初数 本次变动增加 期末数
配股 送股 公积金转股 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
即:国家拥有股份 134690000 0 0 0 0 134690000
2、国家股转配股 3319685 0 0 0 0 3319685
3、内部职工股(高管) 72190 0 0 0 0 72190
尚未流通股份合计 138018875 0 0 0 0 138018875
二、已流通股份
普通股
境内上市的人民币 79927759 0 0 0 0 79927759
三、股份总数 218009634 0 0 0 0 218009634
2、股东情况介绍
(1)截止1998年12月31日,本公司股东共74,357名,公司职工股股东(高管)11名。
(2)贵阳市国有资产管理局1998年末代表国家持有本公司股票134,690,000股,占股份总数的61.78％,年度内所持股份无增减、无质押或冻结。
前十名股东持股情况表
名称 1998年末持股数(股) 占总股本比例(％) 备注
1.贵阳市国有资产管理局134690000 61.78 国家股
2.孙斌 200020 0.092
3.刘平华 180000 0.083
4.杨长宁 166258 0.076
5.丁善经 126600 0.058
6.宁夏对外建筑总公司 123000 0.056
中卫新星公司
7.卢水清 112014 0.051
8.杨珠峰 104179 0.048
9.李明 100200 0.046
10.湛建基 93834 0.043
(3)本公司由国家股股东控股,报告期内无变更。
(4)公司董事、监事、高级管理人员持股情况:(单位:股)
序号 姓名 职务 1998年年初持股数 1998年年末持股数
1 马世春 董事长 9999 9999
2 陈兴中 董事 7999 7999
3 罗国强 董事 7999 7999
4 冯达元 董事 6800 6800
5 冯 林 董事 7999 7999
6 唐国平 董事 7999 7999
7 胡绍铭 董事 3799 3799
8 毛明学 监事会主席 7999 7999
9 郁建华 监事 3799 3799
10 钟志荣 监事 3999 3999
11 李尚武 董事会秘书 3799 3799
12 刘 进 总经理助理 0 0
13 合计 72190 72190
(四)股东大会简介
1、股东大会的重要决议
(1)1998年4月20日上午9时,1997年度股东大会在公司会议室召开,出席会议的股东41人,代表股份134,888,769股,为公司总股份的61.87％,全体董事、监事、高级管理人员参加会议。
大会以记名投票方式形成决议如下:
①通过一九九七年度《董事会报告》
②通过一九九七年度《监事会报告》
③通过一九九七年度《总经理业务报告》。
④通过一九九七年度《募集资金使用情况报告》。
⑤通过一九九七年度《财务决算报告》
⑥通过一九九七年度利润分配方案:
a)税后利润83,382,931.39元;
b)提取10％的法定公积金,计8,338,293.14元;
c)提取10％的法定公益金,计8,338,293.14元;
d)本年度盈利中可分配利润66,706,345.11元;
e)加上年度未分配利润4,839,672.50元;
f)全部可分配利润为71,546,017.61元;
g)分红方案:按照1997年12月31日总股本218,009,634股计算,向全体股东每10股派送现金2元(含税),计43,601,926.80元,所余27,944,090.81元转入下年度分配。
⑦鉴于国家股股东本次大会未确定国家股配股认购方案,大会否决了本次配股预案。关于一九九八年度配股事项待国家股股东配股方案确定后另行召开临时股东大会予以议决。
⑧通过《贵州轮胎股份有限公司章程修改草案》。
修改的主要内容是:
a)1997年度实施送红股、公积金转增股本、配股方案后注册资本变更。
b)按照中国证监会制定的《上市公司章程指引》规范公司章程的内容和格式。
⑨通过对董事会授权的议案。
⑩聘请北京海问律师事务所为1998年度法律顾问、聘请深圳市会计师事务所进行1998年度审计业务。
(2)1998年10月15日上午9时至11时,公司召开临时股东大会。出席大会的股东34人,代表股份134,940,173,占公司总股份的61.90％,全体董(监)事及高级管理人员出席会议。
董事会向大会提出了公司《一九九八年度配股议案》,大会以记名投票方式对该议案的各事项进行了逐项表决并决议如下:
①配股比例:以97年末总股本218,009,634股为基数,按30％的比例,即10配3,向全体股东配股,预计配售65,402,889股。
其中:向国家股股东配售40,407,000股,向社会公众股股东配售23,999,984股,向持有国家股转配股的股东配售995,905股。
该事项获134,940,173票通过,占参加大会股份比例的100％。
②配股价格:5-8元
该事项获134,940,173票通过,占参加大会股份比例的100％。
③配股资金运用:本次配股募集的资金将全部投入到30万套全钢丝子午线轮胎技改项目。
该事项获134,940,173票通过,占参加大会股份比例的100％。
④配股决议的有效期限:一年
该事项获134,940,173票通过,占参加大会股份比例的100％。
⑤授权董事会办理与本次配股有关的事项,获134,940,173票通过,占参加大会股份比例的100％。
经财政部财管字(1998)52号文件批复,国家股股东承诺将贵州前进轮胎集团公司的部分净资产评估后认购应配股份40,407,000股中的12,122,100股(约为30％)。
2、现任董事、监事情况:
报告期内公司董事、监事没有变更。
职务 姓名 性别 年龄 任期年度报酬(元)
董事长 马世春 男 55 自1996年2月起,至1998年度股东大会 27000
董事 陈兴中 男 52 自1996年2月起,至1998年度股东大会 23000
董事 罗国强 男 58 自1996年2月起,至1998年度股东大会 25000
董事 冯达元 男 52 自1996年2月起,至1998年度股东大会 25000
董事 冯 林 男 54 自1996年2月起,至1998年度股东大会 22000
董事 唐国平 男 44 自1996年2月起,至1998年度股东大会 21000
董事 胡绍铭 男 61 自1996年2月起,至1998年度股东大会 25000
监事会 毛明学 男 50 自1996年2月起,至1998年度股东大会 22000
主席
监事 郁建华 女 51 自1996年2月起,至1998年度股东大会 17000
监事 钟志荣 男 48 自1996年2月起,至1998年度股东大会 17000
五、董事会报告
1、董事工作报告
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容:
1998年3月18日下午在公司本部三楼会议室召开了一届四次董事会会议。全体董事出席会议,全体监事列席会议,会议讨论通过了《1997年年度报告》、《前次募集资金使用情况报告》、《1997年度财务决算报告》、《1997年度利润分配预案》、《1998年度增资配股预案》、《贵州轮胎股份有限公司章程》(修订稿)、《贵州轮胎股份有限公司董事会议事规则》、《关于收购贵州前进橡胶有限公司的决议》,并定于1998年4月20日召开1997年度股东大会。
1998年8月17日中午12时30分在公司办公楼三楼会议室召开一届五次董事会会议,全体董事出席会议,全体监事列席会议。会议审议通过《1998年度中期报告》;决定1998年度中期不分配利润,也不进行公积金转增股本。
1998年9月30日下午1时,在公司会议室召开了一届六次董事会会议,冯达元董事出差未能出席,董事长马世春、董事陈兴中、罗国强、冯林、唐国平、胡绍铭出席会议,全体监事列席会议。会议研究讨论了关于公司一九九八年度实施配股的有关事项后,决定实施1998年度配股。
a)配股比例:以97年末总股本218,009,634股为基数,按30％的比例,即10配3,向全体股东配股,预计配售65,402,889股。
其中向国家股股东配售40,407,000股,向社会公众股股东配售23,999,984股,向持有国家股转配股的股东配售995,905股。
b)配股价格:5-8元。
c)拟请国家股股东承诺以资产认购不低于应配股份之30％。
c)配股资金运用:本次配股募集的资金将全部投入到30万套全钢丝子午线轮胎技改项目。
d)本方案将提请临时股东大会审议表决。如获通过即报贵州省证券管理委员会办公室出具意见并报中国证券监督管理委员会复审。
e)定于一九九八年十月十五日召开临时股东大会。
(2)报告期内董事会没有聘任或解聘公司经理、董事会秘书。
(3)深圳中审会计师事务对本公司1998年度财务报告进行审计并出具了无保留意见的审计报告。
2、本次利润分配预案:
本年度实现净利润56,654,000.09元,加年初未分配利润27,944,090.81元,本年度可供分配的利润84,598,090.81元
。按公司章程规定提取10％的法定公积金5,665,400.01元,提取10％的法定公益金5,665,400.01元,本年度可供股东分配的利润73,267,290.88元。经公司一届七次董事会会议决定,为加速公司发展,降低经营风险,1998年不向股东进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
3、报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况以及配股方案的实施情况。
根据1997年度股东大会关于利润分配的决议,以及贵州省证券委员会办公室黔证券办字(1998)31号文批复。公司向全体股东每10股派付现金2.00元人民币(含税,扣税后,个人股东实际每10股派送现金1.60元人民币)。派息股权登记日为1998年6月18日(星期四),除息日为1998年6月19日(星期五)。1998年6月25日股息划入股东资金帐户。《派息公告
》刊登在1998年6月11日的《证券时报》上。
1998年10月15日临时股东大会决定1998年度公司实施配股。根据该次股东大会授权,董事会积极办理配股申报事宜。办理中,配股政策发生变化,按照新规定,公司1998年度配股与1997年实施的配股发行间隔不足一个完整的会计年度,因此公司需于1999年度重新提出配股申请。
六、监事会报告
1、报告期内监事会会议的重要决议内容:
1998年3月18日下午,监事会召开一届四次会议,审议通过了公司1997年度财务报告。1998年8月17日下午,召开一届五次会议,审议通过了公司1998年度中期财务报告。
2、公司1998年度财务报告业经深圳中审会计师事务所审计并出具无保留意见的审计报告。
七、业务报告
1、公司经营情况
(1)主营业务情况
公司主营“前进牌”轮胎生产与销售,产品包括工程机械轮胎、载重轮胎、轻卡胎、轿车胎、农用胎和工业胎等六大系列百余个规格品。
经营活动集中体现在质量攻坚、成本控制及市场开拓三方面。
质量攻坚战,使公司通过了国家轮胎认证委员会的质量体系复查,开发出了一批受市场欢迎的新产品,提高了轮胎外观质量合格率,提高了公司品牌知名度,获得品牌效应。
市场开拓方面,建立自营销售网点42家,新开拓配套厂5家,鉴于东南亚金融危机导致公司该地区的出口锐减,公司及时将出口重点转向中东、北美,出口创汇比去年增长48％。
成本管理上,原材料采购严格执行优质限价、定点、原产地及价格审批制度,严格执行生产成本及处室费用控制指标,实施了16项提质降费技术进步项目,全年公司降低经营成本4000万元左右。
这些经营活动提高了公司品牌价值,增强了价格竞争优势,拓展了市场空间,公司经济效益在全国轮胎行业中处于较好地位。
公司本年度:
生产轮胎229万套,同比增长4.77％。
实现工业总产值(90价)147206万元,同比增长17％。
实现销售收入102,000万元,与去年持平。
出口创汇2,135.82万美元,同比增长48％。
轮胎出口集中在中东和北美。
其中向中东出口创汇1,373万美元,
向北美出口创汇640万美元,
向该三地出口创汇2013万美元,占公司全年出口创汇总额的94％以上。
(2)财务状况
项目 1998年(元) 1997年(元) 增减(％)
总资产 1606543592.04 1417311328.30 13.35
长期负债 233206740.90 136578470.00 70.75
股东权益 652771825.06 596103174.97 9.51
主营业务利润总额 165681311.80 173006832.10 -4.23
净利润 56654000.09 83382931.39 -32.06
(3)经营中的困难问题与解决方案
经营中面临的困难是市场需求不旺,货款回笼难度增大。
公司通过质量攻关、产品结构调整、开拓国内外市场及强化企业内部管理的一系列措施的落实,这些困难问题获得较好的缓解,经济效益在全国同行业中继续处于较好的地位。
2、公司投资情况
(1)募集资金投资项目情况
公司1997年8月实施1997年度配股,扣除发行费用,实际募集资金15777.17万元。
1997年6月21日刊登在《证券时报》的《配股说明书》中承诺,募集的资金将全部投入三万条无内胎工程轮胎技术改造项目。实施投资情况与承诺完全一致。
该项目于1998年12月3日经贵州经贸委组织省级项目验收委员会予以验收,于1999年正式投产。项目投资总额34,519万元,1997年配股募集资金全部投入,建设期三年半。投产后将逐步达到设计生产能力,年产无内胎工程轮胎三万条,公司将因此增加销售收入2亿元,增加利润2千万元左右。
(2)非募集资金投资项目情况
①投资87.78万元以承担债务方式收购贵州前进橡胶有限公司,本公司占75％股权,该项收购为本公司走低成本扩张之路作了初步偿试,在一定程度上壮大公司实力。
②投资800万元收购贵州轮胎厂下属十一家分公司和八家销售处,此举扩大了公司轮胎自销网点,增强了销售力量。
③投资110万元购置安装TLC-2500成型机,该项目月累计投资已达249.53万元
④新锅炉安装工程系贵州前进橡胶有限公司在本公司收购该公司前投资进行的锅炉房改造工程,投资1,069.53万元,现已投入使用。
3、1999年业务发展计划
(1)经营目标:
工业总产值(90价):14.5亿元
产量:220万套
资金回笼:12.3亿元
销售收入:10.5亿元(未经注册会计师鉴证)
出口创汇:2500万美元
质量:轮胎外观合格率 99.70％
成本:全面完成降低采购成本计划及降低成本技术措施计划
产品结构调整:全面完成99年度新产品开发老产品改造计划及与外国公司合作开发计划
技术进步:全面完成产品类技术进步计划及设备类技术进步一级项目。
(2)技术改造新建项目:年产30万套全钢丝子午胎技改项目,公司30万套技术改造项目已于1998年10月经国务院批准,于1998年12月由国家经贸委下达开工计划。
该项目为国家扶持中西部重点项目,也是全国轮胎行业结构调整的第一个项目。预计投资总额7.2亿元,建设期二年。建成投产后公司年可增加销售收入5.6亿元,利税1.8亿元,经济效益显著。
现在该项目的部份设备订购合同已签订,土建已奠基开工,有关人员技术培训已开始。
公司99年以“提高质量、调整结构、开拓市场、科技兴企”为指导思想,继续坚持“三改一加强”,加速实现集约化经营。在全面推动各项管理的同时,强调落实与效率,突出“提高产品质量,改善企业经济效益的中心,深化资金管理,减人增效和人事制度三项改革,打好质量管理、市场开拓、成本控制、科技兴企及现场管理五个攻坚战,加强精神文明建设和员工队伍素质建设,为落实新年度业务发展计划,准备好较充分的物质条件和精神条件。
公司决策层、经营管理层及全体员工,坚定信心、奋发图强、战胜前进中的困难,一定能全面完成新一年的业务发展计划。
(八)重大事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内的收购情况:
①根据贵阳市人民政府通(1998)17号文《关于贵州轮胎股份有限公司收购贵州前进橡胶有限公司有关问题的批复》,1998年4月8日,本公司与贵阳市国有资产管理局签订了股权转让协议,收购中外合资贵州前进橡胶有限公司的中方股权(占总股本的75％)。转让价格是以贵阳市国有资产管理局国资评字(1998)19号文确认的净资产总额1,170,408.14元为基准,按股权比例75％计算,即877,806.10元。工商变更手续已于1998年5月5日办妥。
②根据本公司与关联企业贵州轮胎厂一九九七年十二月二十日签订的收购协议约定,本公司采用承债式零净资产收购方式,收购贵州轮胎厂下属十一家销售处和八家分公司,收购价款人民币800万元。协议并约定该等分公司和经销公司一九九七年十二月三十一日以前形成的经营收益(或亏损)由贵州轮胎厂享有(或承担)。
3、公司三十万套全钢丝子午线轮胎技改项目获国家经贸委批准,并于1998年12月奠基开工,该工程总投资7.2亿元,建成后可年增加销售收入5.6亿元及利税1.86亿万。
4、关联交易事项:(见会计报表附注四、五)
5、本年度公司继续聘任深圳中审会计师事务所(原深圳市会计师事务所)承担审计业务。
6、计算机2000年问题对公司的影响:
公司生产设备大都采用PLC控制,是以脉冲计数计时而进行时间控制,基本上没有调用日期,所以2000年问题不会影响工业现场控制的正常运行。
公司用于管理方面的计算机型号繁多,有些老的机型还在继续使用,2000年问题会影响一些硬件和程序。公司1999年将更换新的企业网络管理系统,可以彻底解决这一问题。目前相关部门正全力投入该项目的实施,计划1999年8月以前可测试通过。预计费用200万元左右。
九、财务报告
1、审计报告
2、会计报表
3、会计报表附注
十、公司的其他有关资料
1、公司变更注册登记日期:1997年9月9日
公司注册登记地:贵州省贵阳市
2、企业法人营业执照注册号: 21444765
3、税务登记号码: 52010021443053 -2
4、未流通股票的托管机构:深圳证券登记有限公司
5、会计师事务所名称:深圳中审会计师事务所
办公地址:深圳市深南中路统建楼东1栋11层
十一、备查文件
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的1998年度会计报表。
2、深圳中审会计师事务所出具的1998年度《审计报告》。
3、1998年度公司在《证券时报》公开披露过的文件正本和公告原稿。
贵州轮胎股份有限公司
一九九九年四月十日
贵州轮胎股份有限公司及其附属公司
截至一九九八年十二月三十一日止年度的
会计报表及审计报告
审计报告
财审〔1999〕039号
致:贵州轮胎股份有限公司列位股东
深圳中审会计师事务所(以下简称“我们”)接受委托,审计了贵州轮胎股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其附属公司(以下统称“贵集团”)于一九九八年十二月三十一日的资产负债表和截至一九九八年十二月三十一日止年度的利润及利润分配表以及现金流量表。编制会计报表是贵集团管理阶层的责任,我们的责任是依据我们的审计对此等会计报表发表意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司及贵集团的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》,在所有重大方面公允地反映了贵公司及贵集团于一九九八年十二月三十一日的财务状况及截至一九九八年十二月三十一日止年度的经营成果和现金流量情况。会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
深圳中审会计师事务所 中国注册会计师:陈勤慧
中国.深圳 中国注册会计师:侯立勋
一九九九年三月十五日
贵州轮胎股份有限公司及其附属公司
截至一九九八年十二月三十一日止年度的
会计报表附注
(除另有说明外,以人民币元为单位)
一、公司简介
贵州轮胎股份有限公司(以下简称“本公司”)系经贵州省人民政府函[1995]148号文批准,由原贵州轮胎厂进行资产重组,以其主要生产线和供销系统为主体改组而设立的股份有限公司。本公司于一九九五年十二月二十二日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1995]85号文同意,由贵州轮胎厂为独家发起人,以募集方式向境内社会公开发行人民币普通股4000万股,其中职工内部股400万股。本公司的股票于一九九六年三月八日在深圳证券交易所挂牌上市交易。
本公司及其附属公司(以下统称“本集团”)主要从事轮胎制造和销售、轮胎翻修;橡胶制品、化工产品(不含化学危险品)、机械设备、仪器仪表及技术进出口;以及对外合作生产和“三来一补”业务。
二、主要会计政策
1.会计制度
本集团执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
2.会计期间
本集团采用公历年度,从一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
3.记帐基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记帐基础,各项资产除按规定进行了资产评估以评估值计价外,均按历史成本计价。
4.记帐本位币和外币核算
本集团以人民币为记帐本位币,会计年度内涉及外币的经济业务,按年初的市场汇价折合为人民币记帐。年末对货币性项目外币余额按年末市场汇价进行调整,因汇率不同而产生的折合记帐本位币差额作为汇兑损益计入当年度损益。
5.坏帐核算方法
本集团坏帐核算采用备抵法,坏帐准备按应收帐款年末余额的5‰定率计提,但实际发生的坏帐可能会高于帐面计提的金额。
6.存货核算方法
本集团的存货分为原材料、委托加工物资、在产品、产成品、低值易耗品等五大类。购入或自制的存货以实际成本入帐。在产品及产成品的成本包括直接材料、直接人工及应分摊的生产费用。发出存货的成本按移动加权平均法计算确定。
低值易耗品领用时分别采用一次摊销法和分期摊销法核算。
本集团不计提存货跌价准备,但部分存货可能存在跌价的情况。
7.长期投资核算方法
(1)股权投资
对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下,或虽占20％及20％以上,但不具有重大影响,采用成本法核算;对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％但有重大影响,采用权益法核算;对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额50％以上的,或不足50％,但具有实际控制权的,采用权益法核算,并对其会计报表进行合并。
(2)其他投资
采用成本法核算,投资收益于实际收到分利时计入当年度损益。
本集团不计提长期投资减值准备,但部分长期投资可能存在减值的情况。
8.固定资产核算方法
本集团的固定资产按实际成本或重估价值列帐。固定资产折旧采用平均年限法计算,其折旧率根据资产的类别、预计的使用年限和估计残值(原值的3％)确定。各类固定资产的预计使用年限和年折旧率如下:
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率
房屋 40年 2.43％
建筑物 25年 3.88％
机器设备 14年 6.93％
运输工具 10年 9.70％
电子设备 5年 19.4％
其他设备 5年 19.4％
9.在建工程核算方法
本集团的在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程,包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等发生的实际支出,以及改扩建工程等转入的固定资产净值及工程交付使用前所发生的相关借款利息和汇兑损益。
在建工程在工程完工并交付使用时按工程实际成本转入固定资产。
10.无形资产核算方法
本集团的无形资产指土地使用权及用电权。土地使用权按照合同规定的使用期分50年平均摊销;用电权按10年平均摊销。
11.长期待摊费用核算方法
长期待摊费用以实际发生额核算,摊销方法如下:
(1)场地使用费按合同规定的使用期分三十年平均摊销;
(2)设备改良支出、大修理支出及模具按四年平均摊销;
(3)电力增容费按五年平均摊销;
(4)技术开发费按五年平均摊销。
12.收入确认原则
本集团在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,本集团不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,并且与销售该商品有关的成本能够可靠计量时,确认营业收入实现。
13.所得税
本集团按收入总额对毋须缴纳或不得用以扣除所得税的收入及支出项目作出调整后,计提企业所得税。
本集团的所得税会计处理采用应付税款法。
14.利润分配
本集团的利润分配内容、依据及其比例如下:
内容 依据 比例
弥补亏损 公司法及公司章程 -
法定盈余公积 公司法及公司章程 10％
法定公益金 公司法及公司章程 5-10％
任意盈余公积 股东大会决议 -
股利 股东大会决议 -
15.合并会计报表的编制方法
本公司对被投资单位投资占该单位有表决权资本总额50％以上的,或不足50％但具有实际控制权的,纳入合并会计报表的合并范围。
合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的各附属公司的会计报表为合并依据。合并时,将它们相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及其未实现利润全部抵销、逐项合并,并计算少数股东权益。
三、税项
本集团的应计缴的税种及其计税依据和税率如下:
税种 计税依据 税率
增值税 产品(商品)销售收入 17％
消费税 产品销售收入 10％
城市维护建设税 应纳增值税、消费税额 7％
教育费附加 应纳增值税、消费税额 3％
企业所得税 应纳税所得额*
主要副食品调节基金 产品销售收入 1‰
固定资产投资方向调节税 技改项目 10％
房产税 房产原值× 70％ 1.2％
印花税 购销合同 0.3‰
借款合同 0.05‰
租赁合同 1‰
建筑安装合同 0.3‰
营业帐本 5元/本
车船使用税按车辆种类、大小定额税率
*依据中共贵州省委的有关文件,在“九五”期间,本公司可获当期应纳税所得额18％的财政返还,实际所得税负为15％。截至本报告日止,本公司并无收悉政府会有任何的政策变动,令本公司终止享有上述税收优惠。
四、本公司所控制的附属公司情况
1.纳入合并会计报表范围的附属公司:
公司名称 注册地 法定 注册 占权益比例
代表人 资本
经营范围
贵州轮胎进出口公司 中国.贵阳 马世春 620万元 100％
轮胎、橡胶进出口及相关技术进出口
深圳市筑银投资发展有限公司 中国.深圳 马世春 1000万元 70％
物资供销、国内商业及经济信息咨询
贵州前进橡胶有限公司 中国.贵阳 马世春 1000万元 75％
轮胎、橡胶、空气弹簧及其他橡胶制品的生产、轮胎翻修
贵州轮胎厂兰州销售处 中国.兰州 万筑光 50万元 100％
橡胶制品
贵州轮胎厂凯里销售处 中国.凯里 施致强 40万元 100％
销售前进牌轮胎
贵州轮胎厂都匀销售处 中国.都匀 施致强 40万元 100％
销售前进牌轮胎
贵州轮胎厂铜仁销售处 中国.铜仁 施致强 40万元 100％
销售前进牌轮胎
贵州轮胎厂兴义销售处 中国.兴义 施致强 40万元 100％
销售前进牌轮胎
贵州轮胎厂六盘水销售处 中国.六盘水施致强 40万元 100％
销售前进牌轮胎
贵州轮胎厂贵州销售中心 中国.贵阳 施致强 50万元 100％
销售前进牌轮胎
贵州轮胎厂第一经营部 中国.贵阳 施致强 50万元 100％
销售前进牌轮胎
贵州轮胎股份有限公司上海 中国.上海 刘海根 54万元 100％
销售前进牌轮胎
办事处
2.会计报表合并范围的变化
本年度合并会计报表单位与上年度比较,增加了贵州前进橡胶有限公司及九家销售处(为独立法人单位)。
于本年度,贵阳市人民政府以筑府通[1998]17号文《关于贵州轮胎股份有限公司收购贵州前进橡胶有限公司有关问题的批复》,同意本公司以承担债务的方式收购一家中外合资企业———贵州前进橡胶有限公司(以下简称“前进公司”)的中方股权。一九九八年四月八日,本公司与贵阳市国有资产管理局签订了有关股权转让的协议,同意股权转让价格以贵阳市国有资产管理局筑国资评字[1998]19号文确认的前进公司的净资产总额1,170,408元为基准,按中方股权比例75％计算,确定股权转让价格为877,806元。
根据本公司与贵阳市国有资产管理局签订的股权转让补充协议,前进公司一九九八年六月三十日以前经营形成的净亏损由贵阳市国有资产管理局承担。因此,本公司本年度仅对前进公司一九九八年下半年的会计报表进行合并。
本年度本公司纳入合并范围的附属公司增加了九家销售处,其中贵州轮胎股份有限公司上海办事处系本公司于本年度新增的投资单位,其余八家原为贵州轮胎厂下属的销售处,根据本年度本公司与贵州轮胎厂签订的收购协议,本公司采用承债式零净资产收购方式对其进行了收购(详见附注六、3)。
五、合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
类别 币种 原币 折人民币 原币 折人民币
现金 人民币 535482.56 388032.34
美元 - -
小计 535482.56 388032.34
银行存款 人民币 127764929.97 41175759.73
美元 229557.32 1900436.19 1009447.73 8358025.31
小计 129665366.16 49533785.04
合计 130200848.72 49921817.38
2.应收票据
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
到期时距 金额 占总额比例 金额 占总额比例
一至三个月 1500000.00 20.74％ 9231296.34 58.38％
四至六个月 5731000.00 79.26％ 6581000.00 41.62％
合计 7231000.00 100.00％ 15812296.34 100.00％
3.应收帐款
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 194422753.15 72.34％ 261532173.82 98.76％
一至二年 64912114.14 24.15％ 2932929.74 1.11％
二至三年 8365942.48 3.11％ 343161.63 0.13％
三年以上 1081260.99 0.40％ - -
合计 268782070.76 100.00％ 264808265.19 100.00％
本年度由于本公司收购了前进公司并对其会计报表进行了合并(附注四),使超过两年帐龄的应收帐款余额较上年度有所增加。
4.预付帐款
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 60190997.49 88.71％ 142173384.35 95.37％
一至二年 4852702.96 7.15％ 4607113.50 3.06％
二至三年 437054.20 0.64％ 2374387.50 1.57％
三年以上 2374387.50 3.50％ - -
合计 67855142.15 100.00％ 149154885.35 100.00％
5.其他应收款
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 95794957.11 80.50％ 68346554.94 83.58％
一至二年 20987569.19 17.64％ 13330291.09 16.30％
二至三年 2118285.59 1.78％ 96742.37 0.12％
三年以上 96442.37 0.08％ - -
合计 118997254.26 100.00％ 81773588.40 100.00％
其他应收款中占本项总额10％以上的欠款单位及欠款明细列示如
下:
债务人名称 主要经济内容 金额
贵州特耐力轮胎有限公司 代垫工程款 28203132.29
贵州轮胎厂 往来款 52185071.56
以上两家单位均为本公司之关联公司(详见附注六、4)。
6.存货
类别 1998年12月31日 1997年12月31日
原材料 75612480.25 178955127.70
委托加工物资 832371.00 761191.47
在产品 8907030.20 2846344.59
产成品 295903756.38 165279418.10
低值易耗品 3870692.95 2082999.38
合计 385126330.78 349925081.24
7.待摊费用
类别 1998年12月31日 1997年12月31日
成型鼓模具 506395.76 700284.25
低值易耗品 552010.10 1106820.74
房租及其他 689333.45 -
合计 1747739.31 1807104.99
8.长期投资
(1)股票投资
被投资单位名称 1998年12月31日 1997年12月31日 股数
西南化机股份有限公司 1606000.00 1606000.00 130万股
合计 1606000.00 1606000.00
(2)股权投资
被投资单位名称 1998年12月31日 1997年12月31日 占被投资单
位注册资本比例
贵州贵达实业有限公司 10000000.00 10000000.00 12.5％
合计 10000000.00 10000000.00
(3)其他投资
投资项目 1998年12月31日 1997年12月31日
智能卡开发及出版书刊 1830000.00 2000000.00
电视节目制作 3650000.00 3450000.00
制作纪念金卡 935931.00 1535931.00
合计 6415931.00 6985931.00
总计 18021931.00 18591931.00
9.固定资产及累计折旧
一九九八年度一九九七年度
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备
其他设备 合计 合计
原值
年初余额 63052226.98 253142514.58 6715389.66 124890.00
25360.00 323060381.22 285644993.85
本年增加 136291055.13 224365353.10 4669101.44 411635.00
771763.93 366508908.60 39123233.73
本年减少 - 558966.40 1802065.66 -
- 2361032.06 1707846.36
年末余额 199343282.11 476948901.28 9582425.44 536525.00
797123.93 687208257.76 323060381.22
累计折旧
年初余额 21380726.33 79181024.72 2982347.36 53529.02
760.80 103598388.23 87056948.42
本年增加 4177206.09 27173909.33 1450389.51 253842.24
226056.81 33281403.98 17876932.72
本年减少 - 1216718.04 1195176.50 -
- 2411894.54 1335492.91
年末余额 25557932.42 105138216.01 3237560.37 307371.26
226817.61 134467897.67 103598388.23
净值
年末余额 173785349.69 371810685.27 6344865.07 229153.74
570306.32 552740360.09 219461992.99
年初余额 41671500.65 173961489.86 3733042.30 71360.98
24599.20 219461992.99 198588045.43
于一九九八年十二月三十一日本公司用于抵押借款的固定资产原值为175,408,217.24元,净值为90,169,886.61元。
10.在建工程(附后)
11.无形资产
种类 1997年12月31日 本年增加 本年摊销 1998年12月31日
土地使用权 - 6191071.08 38999.24 6152071.84
用电权 - 1704300.00 89700.00 1614600.00
合计 - 7895371.08 128699.24 7766671.84
12.长期待摊费用
种类
1997年12月31日 本年增加 本年摊销 1998年12月31日
固定资产改良支出
9324325.83 3832180.76 2386812.89 10769693.70
模具12564019.72 9273765.16 2950000.00 18887784.88
场地使用费
2002784.00 - 77368.00 1925416.00
电力增容费
549903.30 - 140000.00 409903.30
子午胎工艺设计费
324404.57 416000.00 50000.00 690404.57
技术人员培训费
560600.00 - 120000.00 440600.00
技术开发费
- 1639141.75 - 1639141.75
大修理费
- 2957077.27 - 2957077.27
合计
25326037.42 18118164.94 5724180.89 37720021.47
13.短期借款
一九九七年十二月三十一日一九九八年十二月三十一日
借款类别 原币 本位币 原币 本位币
借款期限 月利率
1.银行借款
(1)信用借款
其中:人民币 294350000.00 245750000.00
5个月-1年 5.475-9.245‰
美元 667000.00 5522626.60 667000.00 5521892.90
1年 5.729‰
(2)抵押借款
其中:人民币 - 98500000.00
6-11个月 5.775-7.26‰
小计 299872626.60 349771892.90
2.其他单位借款
(1)信用借款
其中:人民币 - 2000000.00
1年 6.39‰
小计 - 2000000.00
合计 299872626.60 351771892.90
14.应付票据
于一九九八年十二月三十一日应付票据余额为36,400,000.00元(一九九七年十二月三十一日:15,000,000.00元),无应付持本公司5％以上股份的股东单位的款项。
15.应付帐款
于一九九八年十二月三十一日应付帐款余额为85,274,555.74元(一九九七年十二月三十一日:125,343,974.27元),无应付持本公司5％以上股份的股东单位的款项。
16.预收货款
于一九九八年十二月三十一日预收货款余额为17,133,310.35元(一九九七年十二月三十一日:11,585,572.85元),无应付持本公司5％以上股份的股东单位的款项。
17.应交税金
类别 1998年12月31日 1997年12月31日
增值税 66899586.89 51108485.24
消费税 112801128.02 80706670.94
城市维护建设税 35966.32 (1163239.72)
企业所得税 17358162.18 15242315.82
营业税 24780.00 -
个人所得税 (2687.27) -
印花税 248.65 -
合计 197117184.79 145894232.28
18.其他应交款
类别 1998年12月31日 1997年12月31日
教育费附加 (143963.89) 4027231.20
主要副食品调节基金 1023690.51 918322.03
上交市财政物价补贴 459200.00 -
合计 1338926.62 4945553.23
19.其他应付款
于一九九八年十二月三十一日其他应付款余额为20,486,150.35元(一九九七年十二月三十一日:11,254,248.68元),无应付持本公司5％以上股份的股东单位的款项。
20.预提费用
类别 1998年12月31日 1997年12月31日
电费 2396596.81 4627532.93
利息 - 2150000.00
其他 84319.61 -
合计 2480916.42 6777532.93
21.长期借款
一九九七年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
借款类别 原币 本位币 原币 本位币
借款期限 年利率
银行借款
(1)担保借款
其中:人民币 - 8500000.00
4年 9.9％
美元 16150000.00 133718770.00 16150000.00 133701005.00 6年浮动利率
(2)信用借款
其中:人民币 - 43000000.00
2-3年 9％
(3)抵押借款
其中:人民币 - 44000000.00
5-7年 7.2％
合计 133718770.00 229201005.00
注:担保借款均系贵州橡胶工业公司提供担保。
22.股本
本公司年末股份总数为218,009,634股,每股面值人民币1元,折合股本总额218,009,634.00元。业经深圳市会计师事务所验资[1997]065号报告验证。
本公司于一九九八年十二月三十一日股份结构如下:
项目 年末股数
一、尚未流通股份:
国家拥有股份 134690000
国有股转配 3319685
尚未流通股份合计 138009685
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 79999949
已流通股份合计 79999949
三、股份总数 218009634
本年度股本无增减变动。
23.资本公积
资本公积年末余额304,413,104.46元,本年度无增减变化。
24.盈余公积
项目 一九九八年度 一九九七年度
年初数 45750995.70 29074409.42
本年增加 11330800.02 16676586.28
其中:法定盈余公积 5665400.01 8338293.14
法定公益金 5665400.01 8338293.14
年末数 57081795.72 45750995.70
25.主营业务收入
项目一 九九八年度 一九九七年度
轮胎 938493753.33 974302894.90
半制品 82160960.25 59876984.80
合计 1020654713.58 1034179879.70
26.主营业务成本
项目 一九九八年度 一九九七年度
轮胎 699878371.92 729035243.55
半制品 73945638.10 58103107.32
合计 773824010.02 787138350.87
27.其他业务利润
项目 一九九八年度 一九九七年度
材料销售收入 1382843.41 275119.13
废料收入 910351.86 639099.89
蒸汽、电费收入 855427.12 879102.14
加工费收入 2960312.77 -
咨询收入 469828.80 -
其他收入 12231.39 -
合计 6590995.35 1793321.16
28.财务费用
项目 一九九八年度 一九九七年度
利息支出 26982721.60 26178645.83
减:利息收入 821144.68 1076738.53
汇兑损失 21208.58 -
减:汇兑收益 75073.88 85651.49
其他 280679.25 312878.72
合计 26388390.87 25329134.53
29.投资收益
项目 一九九八年度 一九九七年度
长期投资收益 650000.00 3322823.40
合计 650000.00 3322823.40
30.营业外收入
类别 一九九八年度 一九九七年度
罚款收入 8009.00 4685.05
处理固定资产净收益 25702.78 8030.04
无法支付的应付款 324134.18 36547.74
其他 163223.20 1314.92
合计 521069.16 50577.75
31.营业外支出
类别 一九九八年度 一九九七年度
罚款支出 35971.00 12720.00
捐赠支出 220500.00 126207.20
处理固定资产净损失 212628.13 266033.17
其他 17704.27 500.00
合计 486803.40 405460.37
六、关联方关系及其交易
1.关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
与本公司存在控制关系的关联方已于附注四列示。
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
存在控制关系的关联方注册资本本年度无变化,其金额已于附注四列示。
(3)存在控制关系的关联方所占权益及其变化
年初数本年增加年末数
企业名称
金额 占权益比例 金额 占权益比例 金额 占权益比例
贵州轮胎进出口公司
6742124.00 100％ 1735887.08 - 8478011.08 100％
深圳市筑银投资发展有限公司
7904365.51 70％ (110176.58) - 7794188.93 70％
贵州前进橡胶有限公司
- - 2003613.20 75％ 2003613.20 75％
贵州轮胎厂兰州销售处
- - 35258.13 100％ 35258.13 100％
贵州轮胎厂凯里销售处
- - 437666.11 100％ 437666.11 100％
贵州轮胎厂都匀销售处
- - 430104.37 100％ 430104.37 100％
贵州轮胎厂铜仁销售处
- - 366250.79 100％ 366250.79 100％
贵州轮胎厂兴义销售处
- - 410101.80 100％ 410101.80 100％
贵州轮胎厂六盘水销售处
- - 421390.63 100％ 421390.63 100％
贵州轮胎厂贵州销售中心
- - 56854337 100％ 56854337 100％
贵州轮胎厂第一经营部
- - 870347.48 100％ 870347.48 100％
贵州轮胎股份有限公司上海办事处
- - 404309.44 100％ 404309.44 100％
合计
14646489.51 7573295.82 22219785.33
有关权益变化的情况详见附注四(2)。
(4)虽不存在控制关系但与本公司发生交易的关联方列示如下:
公司名称 与本公司关系
贵州轮胎厂 法人代表属同一人
贵州前进橡胶内胎公司 法人代表属同一人
贵州前进橡胶贸易公司 法人代表属同一人
贵州轮胎厂废旧物资利用开发公司 贵州轮胎厂所属全资子公司
贵州特耐力轮胎有限公司 法人代表与本公司副总经理
属同一人
2.关联交易
(1)本年度本集团与关联公司的交易中,交易价格按市场及协商条件制定。
(2)采购货物
本集团向关联方采购货物的有关明细资料如下:
企业名称 交易内容 一九九八年度 一九九七年度
贵州前进橡胶内胎公司 购买内胎、垫带 79693958.15 102588128.28
贵州前进橡胶贸易公司 购买内胎、垫带 23476866.88 -
贵州轮胎厂废旧物资利用开发公司
购皮护腕等橡胶杂件812098.52 331485.48
(3)销售货物
本集团向关联方销售货物的有关明细资料如下:
企业名称 交易内容
一九九八年度 一九九七年度
贵州前进橡胶内胎公司 销售混胶、水、蒸汽等
73885525.12 79899944.99
贵州轮胎厂废旧物资利用开发公司 销售原材料、废料、电、蒸汽
1793584.44 1260713.03
(4)资产租赁
企业名称 交易内容 一九九八年度 一九九七年度
贵州轮胎厂 租赁资产 18570000.00 19108000.00
(5)代垫资金
企业名称 交易内容 一九九八年度 一九九七年度
贵州轮胎厂 往来款 50884072.62 22325500.24
贵州特耐力轮胎有限公司 28203132.29 －
代垫三十万套半钢丝子午胎
工程项目设备及工程款
3.收购事项
根据本年度本公司与贵州轮胎厂签订的收购协议,本公司采用承债式零净资产收购方式,收购贵州轮胎厂下属十一家分公司和八家销售处(为独立法人单位,详见附注四),收购价款为人民币800万元。协议约定该等分公司和销售处于一九九七年十二月三十一日以前形成的经营收益(或亏损)由贵州轮胎厂享有(或承担)。
上述十一家分公司和八家销售处于一九九七年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日财务状况简要列示如下:
项目 一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
总资产 30083350.34 14819410.30
其中:流动资产 29612180.12 14323680.32
总负债 24678874.50 6819410.30
其中:流动负债 24678874.50 6819410.30
实收资本 8000000.00 8000000.00
净利润 (2595524.16) -
4.关联方往来款项余额
项目 一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
其他应收款 84994962.36 57173652.75
其中:贵州轮胎厂 52185071.56 37290004.28
贵州特耐力轮胎有限公司 28203132.29 -
贵州前进橡胶内胎公司 4227078.29 19747943.20
贵州轮胎厂废旧物资利用 379680.22 135705.27
开发公司
七、资本性承诺
于一九九八年十二月三十一日,本集团已批准或签约的资本性支出为27,390,000元及8,294,100美元,全部为三十万套全钢丝子午胎工程项目合同款。
八、期后事项
1.根据一九九九年三月一日董事会《关于增加对贵州轮胎进出口公司投资的决议》,本公司拟对全资子公司贵州轮胎进出口公司追加投资,贵州轮胎进出口公司注册资本拟由620万元增加至2000万元。截至审计报告日止,该决议尚待执行。
2.根据一九九九年四月六日第一届董事会第七次会议的决定,一九九八年度净利润提取10％的法定盈余公积和10％的法定公益金后,余下利润暂不分配。
九、变动幅度超过30％的主要会计报表项目说明
本年度本公司合并会计报表范围发生变化,使得年末资产负债较年初变动幅度较大,除此以外,影响各项目变动的主要原因有:
1.货币资金年末比年初上升幅度约161％,系年末新增三十万套全钢丝子午线轮胎技改贷款4400万元,及新增短期流动资金贷款所致。
2.预付帐款年末比年初下降约55％,系与三万套无内胎工程轮胎项目相关的机器设备转入在建工程所致。
3.其他应收款年末比年初上升约46％,系增加对贵州轮胎厂代垫款项1050万元,以及为贵州特耐力轮胎有限公司代垫工程款2950元万元所致。
4.固定资产年末比年初上升约113％,在建工程年末比年初下降约97％,主要系三万套无内胎工程轮胎项目及五万套工程轮胎项目完工转入固定资产。
5.短期借款年末比年初上升约17％,应付票据年末比年初上升约143％,应付帐款年末比年初下降约32％,系现款交易和采用银行承兑汇票交易增加,以致本公司增加了流动资金借款。
6.应交税金年末比年初上升约35％,系延缓交纳增值税和消费税所致。
7.长期借款年末比年初上升约71％,系新增三十万套全钢丝子午线轮胎技改贷款4,400万元所致。
8.其他业务利润年末比年初上升约268％,系新增材料销售收入及加工费收入约400万元所致。
十、上年度对比数据
一九九七年度年会计报表的部分对比数已重新编制以符合本年度的编列方式。
本集团于一九九八年度按《企业会计准则—现金流量表》的规定编制现金流量表。由于上述准则没有要求重编一九九七年度的比较数字,而本集团管理层认为重编这些比较数字所牵涉的费用及所造成的延误与其价值不成比例,因此本年度的现金流量表中未附上比较数字。
贵州轮胎股份有限公司及其附属公司
于一九九八年十二月三十一日的
--------------------------------------------------------------
资产负债表
(以人民币元为单位)
资产 本集团 本公司
一九九八年 一九九七年 一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日
(附注十) (附注十)
流动资产:
货币资金
130200848.72 49921817.38 114653069.20 36578934.71
应收票据
7231000.00 15812296.34 7081000.00 15812296.34
应收帐款
268782070.76 264808265.19 239269520.20 268942644.67
减:坏帐准备
1343910.35 1324041.32 1196347.60 1344713.22
应收帐款净额
267438160.41 263484223.87 238073172.60 267597931.45
预付帐款
67855142.15 149154885.35 62615850.16 148322057.27
应收出口退税
1058291.45 331539.30
其他应收款
118997254.26 81773588.40 171230864.77 75323469.33
存货
385126330.78 349925081.24 364897893.08 348375674.16
待摊费用
1747739.31 1807104.99 1650597.00 1807104.99
流动资产合计
979654767.08 912210536.87 960202446.81 893817468.25
长期投资:长期投资
18021931.00 18591931.00 32219785.33 24646489.51
长期投资合计
18021931.00 18591931.00 32219785.33 24646489.51
固定资产:
固定资产原值
687208257.76 323060381.22 636406171.98 322063104.22
减:累计折旧
134467897.67 103598388.23 121582950.87 103393152.84
固定资产净值
552740360.09 219461992.99 514823221.11 218669951.38
在建工程
8234939.37 240207873.32 7178768.02 240207873.32
工程物资
1652421.03 1399301.86 1652421.03 1399301.86
固定资产合计
562627720.49 461069168.17 523654410.16 460277126.56
无形资产及其他资产:
无形资产
7766671.84
开办费
752480.16 113654.84 375129.30
长期待摊费用
37720021.47 25326037.42 36757795.47 24326443.42
无形资产及其他资产合计
46239173.47 25439692.26 37132924.77 24326443.42
资产总计
1606543592.04 1417311328.30 1553209567.07 1403067527.74
负债及股东权益
流动负债:
短期借款
351771892.90 299872626.60 324771892.90 293872626.60
应付票据
36400000.00 15000000.00 36400000.00 15000000.00
应付帐款
85274555.74 125343974.27 77652686.15 105630207.91
预收货款
17133310.35 11585572.85 30418650.61 27627205.36
应付福利费
4553851.19 546430.47 - 546430.47
应付股利
- 43601926.80 - 43601926.80
应交税金
197117184.79 145894232.28 192982951.48 145950858.39
其他应交款
1338926.62 4945553.23 842727.85 4945553.23
其他应付款
20486150.35 11254248.68 12028317.50 10132158.68
预提费用
2480916.42 6777532.93 2450362.50 6777532.93
一年内到期的长期负债
- 16420000.00 - 16420000.00
流动负债合计
716556788.36 681242098.11 677547588.99 670504500.37
长期负债:
长期借款
229201005.00 133718770.00 217701005.00 133718770.00
长期应付款
2759700.00 2859700.00 2759700.00 2859700.00
住房周转金
1246035.90
长期负债合计
233206740.90 136578470.00 220460705.00 136578470.00
负债合计
949763529.26 817820568.11 898008293.99 807082970.37
少数股东权益:
少数股东权益
4008237.72 3387585.22
股东权益:
股本
218009634.00 218009634.00 218009634.00 218009634.00
资本公积
304413104.46 304398454.46 304413104.46 304398454.46
盈余公积
57081795.72 45750995.70 57081795.72 45750995.70
其中:公益金
28222740.75 22557340.74 28222740.75 22557340.74
未分配利润
73267290.88 27944090.81 75696738.90 27825473.21
股东权益合计
652771825.06 596103174.97 655201273.08 595984557.37
负债及股东权益总计 1606543592.04 1417311328.30 1553209567.07 1403067527.74
贵州轮胎股份有限公司及其附属公司
截至一九九八年十二月三十一日止年度的
现金流量表
(以人民币元为单位)
项目 本集团 本公司
(附注十) (附注十)
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 702695538.71 590661712.64
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
13424593.57
收到的除增值税以外的其他税费返还 14744271.59
收到的其他与经营活动有关的现金 12458045.07 8174789.91
现金流入小计 743322448.94 598836502.55
购买商品、接受劳务支付的现金 369734392.62 260130600.07
经营租赁所支付的现金 14500000.00 14500000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 53468310.65 52763238.05
支付的增值税款 21419775.13 21282288.19
支付的所得税款 10302236.65 10000000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费46671891.71 46614135.71
支付的其他与经营活动有关的现金 143587683.11 93313358.54
现金流出小计 659684289.87 498603620.56
经营活动产生的现金流量净额 83638159.07 100232881.99
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 1420000.00
处置固定资产、无形资产和其他资产而收回的现金净额
16595.00 16595.00
收到的其他与投资活动有关的现金 62253.68
收到购买分公司及子公司的现金 7765840.70 2471555.73
现金流入小计 9264689.38 2488150.73
购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金
74656454.25 74639459.25
权益性投资所支付的现金 200000.00
现金流出小计 74856454.25 74639459.25
投资活动产生的现金流量净额 (65591764.87) (72151308.52)
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金 897450000.00 869950000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 326085.21 326085.21
现金流入小计 897776085.21 870276085.21
偿还债务所支付的现金 785970000.00 771470000.00
分配股利或利润所支付的现金 16652376.40 16652376.40
偿付利息所支付的现金 32848543.17 32161147.79
支付的其他与筹资活动有关的现金 72528.50
现金流出小计 835543448.07 820283524.19
筹资活动产生的现金流量净额 62232637.14 49992561.02
四、现金及现金等价物净增加额: 80279031.34 78074134.49
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 56654000.09 59202065.71
加:少数股东本期损益 328050.46
计提的坏帐准备或转销的坏帐 19869.03 (148365.62)
固定资产折旧 23993185.05 18107901.85
无形资产及其他资产摊销 6013296.95 5686812.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
186925.35 40620.22
财务费用 26388390.87 22772932.25
投资损失(减:收益) (650,000.00) (2,655,489.72)
存货的减少(减:增加) (35,201,249.54)(16,522,218.92)
经营性应收项目的减少(减:增加) (39681659.94)(24,567,125.81)
经营性应付项目的增加(减:减少) 45587350.75 38315749.12
经营活动产生的现金流量净额 83638159.07 100232881.99
2.现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 130200848.72 114653069.20
减:货币资金的期初余额 49921817.38 36578934.71
现金及现金等价物净增加额 80279031.34 78074134.49
工程项目名称
一九九七年十二月三十一日 本年增加
预算数 金额 其中:利息 金额 其中:利息
资本化 资本化
一、三万套无内胎工程轮胎项目
326287400.00 227510300.19 29408826.16 79179673.56 4993875.29
1.主体工程
256287400.00 168293097.97 26629143.96 25688171.83 3431578.31
2.3＃炼胶车间
30000000.00 29428222.88 2356635.00 9380024.53 281710.98
--3.其他配套工程
40000000.00 29788979.34 423047.20 44111477.20 1280586.00
二、五万套工程轮胎车间
27000000.00 10924409.15 1428804.75
三、LTC-2500成型机
3000000.00 1396274.96 521123.00 1099015.48
四、三十万套全钢子午胎项目
721630000.00 3835897.58
五、四十万套小胎
1000000.00 376889.02 40575.89
六、新锅炉安装工程
10695307.91
七、新设备安装工程 2471241.99
八、内胎车间及厂房扩建工程 166227.58
九、其他 1292214.76
合计 1087917400.00 240207873.32 31358753.91 98780154.75 98780154.75
工程项目名称
本年减少 一九九八年十二月三十一日
金额 其中:利息 金额 其中:利息 资金 工程
资本化 资本化 来源 进度
一、三万套无内胎工程轮胎项目
306689973.75 34402701.45 贷款募集资金 100％
1.主体工程
193981269.80 30060722.27
2.3＃炼胶车间
38808247.41 2638345.98
--3.其他配套工程
73900456.54 1703633.20
二、五万套工程轮胎车间
10924409.15 1428804.75 贷款募集资金 100％
三、LTC-2500成型机
2495290.44 521123.00 贷款 100％
四、三十万套全钢子午胎项目
3835897.58 贷款0.50％
五、四十万套小胎
417464.91 自筹 100％
六、新锅炉安装工程
10695307.91 2876442.47 贷款 100％
七、新设备安装工程
1859705.40 611536.59 自筹 100％
八、内胎车间及厂房扩建工程
166227.58 自筹 100％
九、其他 1292214.76 自筹 20％
合计
330753088.70 38707948.67 8234939.37 521123.00
贵州轮胎股份有限公司及其附属公司
截至一九九八年十二月三十一日止年度
利润及利润分配表
(以人民币元为单位)
本集团 本公司
一九九八年度 一九九七年度 一九九八年度 一九九七年度
(附注十) (附注十)
一、主营业务收入
1020654713.58 1034179879.70 960423116.22 962319243.96
减:折扣与折让
5601416.67 5186019.36 5601416.67 5186019.36
主营业务收入净额
1015053296.91 1028993860.34 954821699.55 957133224.60
减:主营业务成本
773824010.02 787138350.87 738904802.01 728967448.90
主营业务税金及附加
75547975.09 68848677.37 74851465.49 68848677.37
二、主营业务利润
165681311.80 173006832.10 141065432.05 159317098.33
加:其他业务利润
6590995.35 1793321.16 6121166.55 1793321.16
减:营业费用
43822998.03 25356993.44 25586136.54 13901406.86
管理费用
33169084.29 28990995.60 30004108.57 26167058.18
财务费用
26388390.87 25329134.53 22772932.25 23937160.49
三、营业利润
68891833.96 95123029.69 68823421.24 97104793.96
加:投资收益
650000.00 3322823.40 2655489.72 887794.28
营业外收入
521069.16 50577.75 343212.96 49262.83
减:营业外支出
486803.40 405460.37 334689.68 405460.37
四、利润总额
69576099.72 98090970.47 71487434.24 97636390.70
减:所得税
12594049.17 14419419.95 12285368.53 14211817.58
少数股东损益
328050.46 288619.13
五、净利润
56654000.09 83382931.39 59202065.71 83424573.12
加:年初未分配利润
27944090.81 75969672.50 27825473.21 75809413.17
六、可供分配的利润
84598090.90 159352603.89 87027538.92 159233986.29
减:提取法定盈余公积金
5665400.01 8338293.14 5665400.01 8338293.14
提取法定公益金
5665400.01 8338293.14 5665400.01 8338293.14
七、可供股东分配的利润
73267290.88 142676017.61 75696738.90 142557400.01
减:已分配普通股股利
114731926.80 114731926.80
八、未分配利润
73267290.88 27944090.81 75696738.90 27825473.21
