贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
贵州轮胎股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
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贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人黄舸舸、主管会计工作负责人熊朝阳及会计机构负责人（会计
主管人员）张艳君声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及公司经营计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实
质性承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解
计划、预测与承诺的差异。
公司已在本报告第四节“经营情况讨论与分析”“十、公司面临的风险和应
对措施”中详细描述了可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影
响的风险因素及拟采取的对策措施，请投资者关注。
《 证 券 时 报 》、《 中 国 证 券 报 》、《 上 海 证 券 报 》 和 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）为公司选定的信息披露媒体，公司所有信息均以
在上述指定媒体刊登的信息为准。请广大投资者理性投资，注意风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 11
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 17
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 26
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 30
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 31
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 32
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 33
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 152
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司、本公司 指 贵州轮胎股份有限公司
股东大会 指 贵州轮胎股份有限公司股东大会
董事会 指 贵州轮胎股份有限公司董事会
报告期、本报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日 至 2019 年 6 月 30 日
元 指 人民币元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 贵州轮胎 股票代码 000589
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 贵州轮胎股份有限公司
公司的中文简称（如有） 贵州轮胎
公司的外文名称（如有） GUIZHOU TYRE CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）GTC
公司的法定代表人 黄舸舸
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蒋大坤
联系地址 贵州省贵阳市云岩区百花大道 41 号
电话 0851-84767251
传真 0851-84764248
电子信箱 jiang_dk@sina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 3,220,391,467.30 3,384,099,399.92 -4.84%
归属于上市公司股东的净利润（元） 92,930,347.34 30,819,100.06 201.53%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
102,469,585.89 29,300,141.56 249.72%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,019,908,170.12 975,821,153.61 4.52%
基本每股收益（元/股） 0.12 0.04 200.00%
稀释每股收益（元/股） 0.12 0.04 200.00%
加权平均净资产收益率 2.69% 0.88% 1.81%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 10,103,511,733.51 10,481,305,448.33 -3.60%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,502,680,066.69 3,403,254,921.11 2.92%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -918,196.80
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 3,218,204.38
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一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,200,505.78
减：所得税影响额 -3,361,259.65
合计 -9,539,238.55 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司主要从事轮胎研发、生产及销售，主要产品有“前进”、“大力士”、“多力通”、“劲虎”、“金刚”等品牌卡客车轮胎、
工程机械轮胎、农业机械轮胎、工业车辆（含实心）轮胎和特种轮胎，是全球商用轮胎规格品种较为齐全的轮胎制造企业之
一。市场销售以替换市场为主、配套市场和集团客户等为辅，在国内各省市及国外近100个国家和地区有代理（或经销）机
构，与国内外众多知名企业建立了配套关系，年出口量占总产量的25%左右。2018年在全球轮胎75强中列第36位，在中国橡
胶工业协会《中国橡胶》杂志发布的“2018年度中国轮胎企业排行榜”中列第10位。
1、公司的经营模式
（1）采购模式：
公司生产用原材料主要包括天然橡胶、合成橡胶、钢丝帘线、尼龙帘布及炭黑等，主要通过线下招标询价比价、与供应
商建立战略合作关系、国家认证第三方互联网采购平台招标等方式进行采购，坚持价格优先和就地、就近采购原则，严格执
行采购审批程序，全面实行原材料“零”库存管理。
价格方面，公司采用灵活多变的定价策略，有效控制采购成本，具体为：
①招标采购定价：如大宗物料采购，通过供应商分别报价，得到底线价格。对同一种原材料，通过对不同供应商的选择
和比较使其相互牵制，从而使公司在谈判中处于有利地位；对价格相对比较稳定、市场波动不大且供大于求的原材料，根据
公司需求，每月实行招标采购，择优签订合同。
②战略合作定价：如合成橡胶采购，通过与中石化和中石油建立战略伙伴关系，可以在确保供给的同时，获得较为优惠
的价格。
③以期货市场月度平均价格或上游材料市场价格协商定价：如氧化锌、炭黑，分别以锌锭期货市场月度平均价格和焦油
市场价格核算加工成本，与供应商商谈定价。
④询价、比价定价：主要是对价格波动不大的常规原材料，采购实施前先对几个供应商进行询价、比价，按最低报价确
定采购价格。
（2）生产发运模式：
生产方面，公司采用以销定产的模式。每年年末，由各销售片区经理组织对所辖区域进行市场调研，同时结合该区域历
年销售数据及客户实际需求，提出本区域次年销售计划。生产部门根据销售计划，考虑合理的库存，制定公司年度生产计划，
每月再根据客户需求及市场变化，形成月度生产计划或临时追加计划，最大限度满足市场需求。
发运方面，国内市场主要以汽运为主，实现公司与客户的点对点直运服务，辅之以部分铁路运输和客户自提；国外市场
主要是海运，出口轮胎由贵阳装柜直发全球近100个国家和地区，保证轮胎外观品质，缩短出口轮胎在途时间。
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（3）销售模式：
公司销售战略为：秉承“创造价值，回馈社会”的企业使命，通过产品和渠道多元化，不断满足市场需求，同时积极培
育品牌和产品的宣传与服务体系，提升公司及产品的市场形象和核心竞争力。
市场销售渠道开拓方面，坚持国内市场与国际市场并重，分别由国内销售部与进出口公司承担公司销售业务，公司坚持
销售产品及渠道多元化。产品方面依托卡客车轮胎、工程机械轮胎、工业车辆（含实心）轮胎、农业机械轮胎、特种轮胎等
系列产品，积极拓展多元化市场需求；渠道方面建立了以代理商为主、国际国内大型配套企业和大型集团客户为辅的多元化
销售模式。国内销售部相应设立了替换市场、配套市场、港口矿山市场、特品市场、技术服务中心等专业销售业务和服务部
门；进出口公司按区域设立了对应的销售业务部门，在一些重点国家和地区设立了销售分公司或办事处。
2、主要的业绩驱动因素
轮胎行业的业绩驱动因素主要存在于以下几个方面：
（1）下游市场需求。轮胎作为汽车、工程机械、农业机械等行业的配套产品，受上述下游行业的影响较大，如果国内
基础设施建设投资进度加快，公路货物运输量增加，港口、矿山等行业开工率处于高位水平，则带动轮胎产销两旺，从而为
轮胎销售奠定良好的市场基础。反之，若下游行业持续低迷，将直接导致轮胎行业开工率不足、价格竞争激烈、盈利能力下
降。
（2）原材料价格情况。轮胎主要原材料为天然橡胶和合成橡胶，两者占生产成本的比重超过50%。作为商品期货交易品
种，天然橡胶既受传统的供给需求结构的影响，又受资本市场资金推动的影响；合成橡胶主要受原油价格和天然橡胶带动影
响。较低的原材料采购价格有利于轮胎行业成本控制，但会降低轮胎生产进入门槛，导致市场供给增加，竞争加剧。反之，
如果天然橡胶的供需结构发生变化以及资本市场资金大幅推高商品期货价格，将导致轮胎生产成本大幅提升，毛利率下滑。
（3）公司内部管理。经过多年的发展，轮胎行业的自动化、智能化水平已实现较大幅度的提升，但仍属于劳动相对密
集的制造性行业，员工的操作技能及工艺执行率等对产品质量将产生影响，劳动生产率、质量成本及内部各项成本费用，也
会对公司业绩产生一定的影响。
3、公司所属行业的发展阶段
目前，我国已经成为轮胎生产第一大国，轮胎行业已建成了各种规格、系列、产品齐全的完整工业体系。国内轮胎行业
经过快速发展阶段和激烈的市场竞争锤炼，基本格局已经形成，并呈现出了充分市场化、高度竞争的特点。整体而言，目前
国内轮胎行业呈现出以下特点：（1）产业规模快速增长，中小型企业数量增多；（2）行业集中度不高，企业状况面临分化；
（3）产能结构性过剩严重，中低端产品竞争激烈；（4）国内企业在乘用车轮胎市场中的份额有待提高。我国是轮胎大国，
但还不是轮胎强国，整体发展水平仍落后于发达国家。
4、公司所属行业的周期性特点
轮胎作为汽车、工程机械、农业机械等相关行业的主要配套产品之一，与宏观经济波动呈高度的正相关性，因此轮胎行
业周期与宏观经济周期保持较高的一致性。近年来国内经济正处于结构性调整新常态阶段，经济发展中速增长、基础建设投
资放缓、传统行业去库存，由此导致轮胎市场需求增长下滑，国内轮胎企业产能利用率普遍不足。同时，受美国、欧盟等国
际市场针对中国轮胎的贸易壁垒和贸易摩擦影响，国内轮胎出口受阻，市场销售受到不同程度的影响。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
在建工程较期初增加 60,240,578.19 元，上升 34.66%，主要原因为本期增加扎佐三期项
在建工程
目投资。
预付账款 预付账款较期初增加 29,027,326.77 元，上升 47.55%，主要原因为支付的材料款增加。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司建有轮胎行业首批获准的国家级企业技术中心和博士后科研工作站，系国家级计算机CAD先进示范单位和国家制
造业信息化科技工程应用示范企业，建有省级绿色高性能轮胎工程技术研究中心，长期从国外聘请资深技术专家进行现场指
导和产品研发，并取得了多项创新成果。截至2019年6月30日，公司自主研发并处于有效期内的专利共96项（其中发明专利
10项，实用新型专利34项，外观设计专利52项），完成了高端卡客车子午胎系列、低滚阻环保节油轮胎、工程用高性能农业
子午胎、草地轮胎、全地形轮胎等产品的自主研发，部分产品达到国内领先水平，获得了国内外市场的广泛认可。近年来，
还主持及参与了20多项国家或行业标准的制定工作，开发了多项重点新产品。
2012年11月，公司被全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室认定为高新技术企业，2015年10月、2018年11月连
续两次通过复审备案。
报告期内，公司核心管理团队、关键技术人员未发生变化。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019年上半年，受整个宏观经济形势影响，轮胎市场消费需求依然平淡，国内供大于求的矛盾依然突出。但得益于国家
“减税降费”等精准调控措施的出台，各轮胎企业迎难而上朝着高质量发展方向努力奋进，行业运行总体保持平稳，加之天
然橡胶、合成橡胶、炭黑、骨架材料等大宗原材料价格相对处于低位，保证了轮胎企业尚有一定的盈利空间。
面对困难，公司坚持年初既定的目标和对策措施不动摇，通过全体员工的共同努力，在各个系列拳头产品尤其是卡客车
高端无内胎轮胎的带动下，上半年生产经营较为稳定，尽管出口受阻，但因调整产品系列结构、销售地区结构措施得当，轮
胎业务销售收入较上年同期大幅增长，毛利率上升。
2019年上半年，公司完成轮胎产量18.07万吨，较上年同期增长10.29%；完成轮胎销售18.62万吨，较上年同期增长15.54%；
实现主营业务收入32.02亿元，较上年同期增长15.20%；实现净利润9,293.03万元，较上年同期增长201.53%。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 3,220,391,467.30 3,384,099,399.92 -4.84%
营业成本 2,579,239,625.00 2,878,649,446.06 -10.40%
销售费用 177,319,020.91 161,823,227.68 9.58%
管理费用 115,953,754.28 108,459,220.50 6.91%
财务费用 47,003,563.02 66,051,193.60 -28.84%
主要是本期产品价格提
所得税费用 33,373,606.02 4,540,134.26 635.08% 升、销量增加，使利润较
上年同期大幅增加所致。
研发投入 91,819,681.04 83,294,282.59 10.24%
经营活动产生的现金流
1,019,908,170.12 975,821,153.61 4.52%
量净额
投资活动产生的现金流 支付的工程设备款较上年
-398,173,563.80 -147,269,947.95 -170.37%
量净额 同期增加
筹资活动产生的现金流 偿还的到期债务较上年同
-513,876,759.49 -242,568,162.79 -111.85%
量净额 期增加
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现金及现金等价物净增
114,520,180.06 587,221,418.98 -80.50%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：人民币元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
轮胎 3,201,748,728.79 2,571,682,591.09 19.68% 15.20% 12.48% 1.95%
分产品
轮胎 3,180,518,436.65 2,554,037,626.77 19.70% 15.30% 12.65% 1.89%
混炼胶及其他 21,230,292.14 17,644,964.32 16.89% 2.87% -7.91% 9.73%
分地区
国内 2,622,299,844.39 2,122,380,162.32 19.06% 26.24% 29.08% -1.78%
国外 579,448,884.40 449,302,428.77 22.46% -17.46% -30.04% 13.94%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 2,340,000.00 1.85%
资产减值 -21,832,735.31 -17.29% 存货跌价准备 是
营业外收入 445,462.74 0.35%
营业外支出 15,645,968.52 12.39%
信用减值 -27,701,165.19 -21.93% 坏账准备 是
资产处置收益 -918,196.80 -0.73%
其他收益 3,218,204.38 2.55% 政府补助
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
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本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 1,993,965,043.56 19.74% 1,558,094,467.62 15.47% 4.27%
应收账款 908,453,678.57 8.99% 1,102,387,731.74 10.94% -1.95%
存货 652,955,280.29 6.46% 715,108,935.66 7.10% -0.64%
固定资产 3,702,765,050.71 36.65% 3,660,814,503.39 36.34% 0.31%
在建工程 234,084,706.48 2.32% 295,051,340.95 2.93% -0.61%
短期借款 2,733,680,672.93 27.06% 2,446,498,474.61 24.28% 2.78%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
4．其他权益工
573,407,400.00 8,365,500.00 581,772,900.00
具投资
上述合计 573,407,400.00 8,365,500.00 581,772,900.00
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
详见本报告第十节财务报告“七、合并财务报表项目注释”“81、所有权或使用权受到限制的资产”。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
92,803,380.97 191,170,708.14 -51.46%
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2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
贵州轮胎进
20,000,000.0 159,879,510. 47,760,828.5 67,787,138.1 -40,121,30
出口有限责 子公司 进出口代理 -61,549,555.72
0 80 3 1 7.28
任公司
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贵州前进轮
20,000,000.0 822,027,541. 181,019,815. 1,892,455,79 33,651,305
胎销售有限 子公司 轮胎销售 25,393,166.29
0 08 21 2.17 .06
公司
贵州大力士
240,000,000. 217,057,952. 205,300,670. -12,536,30
轮胎有限责 子公司 租赁 -12,536,307.68
00 48 82 7.68
任公司
贵州前进轮
500,000,000. 198,109,858. 175,710,411. 86,153,192.8 3,321,892.
胎投资有限 子公司 投资、贸易 2,491,419.65
00 77 83 7 87
责任公司
存款业务、
贷款业务、
贵阳农村商 代理业务、
业银行股份 参股公司 结算业务、
有限公司 融资业务、
银行卡业务
等
贵州银行股
参股公司 金融业务
份有限公司
贵阳银行股
参股公司 金融业务
份有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
1、经2011年10月17日召开的公司2011年第四次临时股东大会审议通过，公司出资18,720万元认购贵阳农村商业银行股
份有限公司股份14,400万股，占其发行股份总数的8％，为该行第二大股东。
2016年12月23日，经公司第六届董事会第三十次会议审议通过，公司以自有资金按原持有的股份比例认购贵阳农村商业
银行股份有限公司定向募集的股份，认购数量为6,489万股。本次认购后，公司持有该行21,089.10万股股份，占该行股本总
数的8.82%，为该行第三大股东。
2、为积极尝试并开辟新的利润增长点，建立与金融企业更紧密的关系，经2014年11月19日公司第六届董事会第十五次
会议审议通过，公司以自有资金2.205亿元认购贵州银行股份有限公司面向法人企业及该行在职职工增发的1.5亿股股份，占
该银行本次增发后股份总数的2.0835%。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
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九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、公司面临的主要风险
（1）市场竞争风险：
公司2019年计划销售轮胎629.87万条（38.19万吨），其中国内销售469.07万条（29.69万吨），国外销售160.8万条（8.50
万吨）。上半年公司国内外市场合计销售轮胎300.74万条，为全年目标任务的47.75%。鉴于国内外复杂多变的经济形势，特
别是国与国之间、区域与区域之间贸易摩擦频发，国内经济及轮胎行业下半年将面临更大的下行压力，公司将面临更激烈的
国内外市场竞争，销售目标能否实现还存在较大的不确定性。
（2）业务经营风险：
目前天然橡胶、合成橡胶、炭黑等大宗原材料价格持续处于低位，一方面会导致相关行业采取限产保价措施，如2019
年7月30日中国橡胶工业协会炭黑分会发布《炭黑行业自律倡议书》，号召炭黑企业限产10%～20%；另一方面可能导致轮
胎市场存在较大的降价预期，同时部分停产企业复工复产，将造成轮胎市场竞争进一步加剧。
（3）技术风险：
公司轮胎产品进入升级换代、提高技术含量的关键时期，公司面临技术开发与市场推广的风险。
（4）财务风险：
由于公司正在进行“双基地”（即越南年产120万条全钢子午线轮胎项目和老厂区异地搬迁改造）建设，资金需求量大，
至2019年6月30日，公司资产负债率为65.21%，处于较高的状态。
2、公司拟采取的对策措施
为有效化解以上风险，努力提升经营质量，推动公司转型升级实现国际化、智能化、绿色化高质量发展，公司拟采取以
下对策措施：
（1）加快越南建厂项目和全钢载重子午胎搬迁项目建设，尽快落实“双基地、国际化”发展战略。
（2）紧紧围绕“设计好每一款产品、制造好每一个产品”的要求，深化公司拳头产品战略，全面提升产品竞争力。
（3）对标行业优秀企业，选择关键的核心科目，实施全过程、全方位成本管理和控制，全面提升成本竞争力。
（4）进一步强化公司品牌培育，突出产品售前、售中和售后服务体系建设，全面提升服务竞争力。
（5）继续坚持销售是公司经营主战场的核心思想不动摇，进一步强化市场网络和渠道建设，努力实现增量增利销售。
（6）进一步强化公司内部基础管理，突出全面预算和内部控制，改革创新内部机制，持续提升公司管理水平。
（7）进一步强化公司环境保护治理和安全生产管理，积极履行社会责任，切实防范环保风险和各种事故风险。
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贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2019 年第一次临时 2019 年第一次临时
临时股东大会 25.89% 2019 年 03 月 20 日 2019 年 03 月 21 日
股东大会 股东大会决议公告
2018 年度股东大会
2018 年度股东大会 年度股东大会 26.05% 2019 年 05 月 10 日 2019 年 05 月 11 日
决议公告
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
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五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
每月将 2019
贵州前 贵州轮 两类交 年度
参照市 2019 年
进橡胶 胎厂所 采购货 内胎垫 75.38 元 易金额 无法获 日常
场协议 2,553.89 23.91% 6,500 否 04 月 20
内胎公 属子公 物 带 /条 对冲后 得 关联
定价 日
司 司 支付余 交易
额 公告
2019
法定代
年度
表人为 2019 年
贵州轮 后勤服 市场定 360 万 100.00 每月对 无法获 日常
本公司 服务费 180 360 否 04 月 20
胎厂 务 价 元/年 % 账结算 得 关联
职工董 日
交易
事
公告
每月将 2019
贵州前
贵州轮 两类交 年度
进轮胎 0.278 元 2019 年
胎厂所 货物运 市场定 易金额 0.28 元/ 日常
实业开 服务费 /吨公 77.71 0.67% 300 否 04 月 20
属子公 输 价 对冲后 吨公里 关联
发有限 里 日
司 支付余 交易
公司
额 公告
每月将 2019
贵州前
贵州轮 两类交 年度
进轮胎 2019 年
胎厂所 市场定 470 万 100.00 易金额 无法获 日常
实业开 服务费 客运 104.81 470 否 04 月 20
属子公 价 元/年 % 对冲后 得 关联
发有限 日
司 支付余 交易
公司
额 公告
2019
贵州前 贵州轮 年度
0.278 元 2019 年
进物流 胎厂所 货物运 市场定 每月对 0.28 元/ 日常
服务费 /吨公 827.92 7.11% 2,000 否 04 月 20
有限公 属子公 输 价 账结算 吨公里 关联
里 日
司 司 交易
公告
贵州前 贵州轮 销售半 参照成 每月将 2019 年 2019
销售货 8.16 元/ 无法获
进橡胶 胎厂所 部件材 本协议 1,259.15 98.59% 4,000 否 两类交 04 月 20 年度
物 公斤 得
内胎公 属子公 料（混炼 定价 易金额 日 日常
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贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
司 司 胶） 对冲后 关联
支付余 交易
额 公告
每月将 2019
贵州前
贵州轮 两类交 年度
进轮胎 2019 年
胎厂所 销售货 废旧轮 市场定 81.99 元 100.00 易金额 无法获 日常
实业开 259.45 500 否 04 月 20
属子公 物 胎 价 /条 % 对冲后 得 关联
发有限 日
司 支付余 交易
公司
额 公告
合计 -- -- 5,262.93 -- 14,130 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 本报告期不存在大额销货退回的情况。
按类别对本期将发生的日常关联交
2019 年度公司预计与贵州轮胎厂及其下属子公司发生的日常关联交易总额为 14,130 万
易进行总金额预计的，在报告期内
元，1 至 6 月实际发生 5,262.93 万元。具体情况详见上表。
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
关联交易价格与市场参考价格无较大差异。
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
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贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
是
主要污染物
公司或子公 排放口分 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 布情况 物排放标准 总量 况
物的名称
2019 年一季
度，COD：
14 毫克/升； 2019 年上
《污水综合
贵州轮胎股 NH3-N：1.65 半年排放 COD：150
设置一个 排放标准》
份有限公司 COD、 毫克/升。 量，COD： 吨/年；
连续排放 1 厂区总排 GB8978-19 无
（金关老厂 NH3-N 2019 年二季 1.758 吨； NH3-N：22
口 96 二级标
区） 度，COD： NH3-N： 吨/年。
准
17 毫克/升； 0.333 吨。
NH3-N：4.26
毫克/升。
2019 年一季
度，COD：
10 毫克/升；
NH3-N： 2019 年上
0.947 毫克/ 《锅炉大气 半年排放
COD：22.83
升。2019 年 污染物排放 量，COD：
吨/年；
二季度， 标准》 1.072 吨；
COD、 废水、锅 NH3-N：
贵州轮胎股 COD：15 毫 GB13271-2 NH3-N：
NH3-N、二 炉烟气各 1.58 吨/年；
份有限公司 克/升； 014、《橡胶 0.062 吨；二
氧化硫、氮 连续排放 1 设置一个 二氧化硫： 无
(扎佐新厂 NH3-N：2.86 制品工业污 氧化硫：
氧化物、烟 厂区总排 1,314.07 吨/
区) 毫克/升；二 染物排放标 79.5251 吨；
尘 口 年；氮氧化
氧化硫：211 准》 氮氧化物：
物：289.81
毫克/立方 GB27632-2 37.907 吨；
吨/年。
米；氮氧化 011 烟尘：
物：57 毫克/ 55.663 吨。
立方米；烟
尘：10.7 毫克
/立方米。
防治污染设施的建设和运行情况
金关厂区生产用水为设备间接冷却水，大部分循环使用不外排，循环利用率达95%，只有少量生产废水和生活污水排入
“东引隧道”进入市政改茶大沟，最终排入二桥污水处理厂。总排口安装废水在线监测系统，并与环保部门联网，数据实时上
传。
扎佐厂区的废水经过厂区污水处理系统处理后回用，少量达标外排。锅炉烟气经除尘脱硫设施处理后达标外排。废水、
锅炉总排口均安装在线监测系统，并与环保部门联网，数据实时上传。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
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贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金关厂区和扎佐厂区建设项目均严格执行环境影响评价制度和“三同时”制度，环保手续齐全。
金关厂区和扎佐厂区均按照环保法律法规取得《排污许可证》。
突发环境事件应急预案
金关厂区和扎佐厂区均按照环保要求编制《突发环境事件应急预案》，通过专家评审，并在贵阳市环保局备案。
环境自行监测方案
金关厂区按照国控要求编制自行监测方案，通过贵阳市环保局审核备案，并严格按照自行监测方案执行。
扎佐厂区2018年被列为贵州省重点排污单位，按照环保要求编制自行监测方案，通过修文县环保局审核备案，并严格按
照自行监测方案执行。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
金关厂区自2015年开始定期请有资质的监测单位按照环评要求对污染物进行自行监测，厂区基本情况、自行监测方案及
批复、自行监测结果以及年度总结等均在贵州省减排监测信息网上公布。
扎佐厂区2018年二季度开始定期请有资质的监测单位按照环评要求对污染物进行自行监测，厂区基本情况、自行监测方
案及批复、自行监测结果以及年度总结等均在公司网站上公布。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
1）实施帮助帮扶村息烽县九庄镇三合村生猪养殖订购计划；
2）精准帮扶贫困户建档立卡；
3）围绕“大党建+脱贫攻坚、扫黑除恶”为重点，深入一线，指导帮助帮扶村三合村今年建设成为化解矛盾纠纷示范村；
4）开展节假日走访慰问贫困户活动；
5）帮助三合村创建“创新党支部”。
（2）半年度精准扶贫概要
1）对三合村生猪养殖情况进行详细调查，公司组织专业人员上门服务农户，生猪价格按市场价上浮0.50元，公司现场
将生猪款交与农户，目前已成交金额23,785元。
2）精准帮扶贫困户建档立卡帮扶议案已经党委会讨论批准，进入实施阶段。
3）公司党委书记带领班子成员春节期间慰问三合村建档立卡贫困户10户，每户发放慰问金500元。
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（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 10
2.物资折款 万元 0.5
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 10
9.其他项目 —— ——
其中： 9.1.项目个数 个 1
9.2.投入金额 万元 0.5
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
1）继续实施对三合村的生猪养殖帮扶订购计划；
2）按期推进贫困户建档立卡；
3）帮助三合村抓好创新党支部建设。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
越南年产120万条全钢子午线轮胎项目进展情况：截至报告期末，项目取得了越南前江省工业区管理委员会颁发的《投
资执照》；项目投资实施主体、孙公司——前进轮胎（越南）有限责任公司已完成注册登记，并就项目土地租赁事宜与龙江
工业园发展有限责任公司重新签订了《土地租赁协议书》；项目规划许可、消防建审许可已获批，现正在按程序办理环评许
可及其他建设手续（包括基础设计第三方审核、建设部审定、项目技术设计资料第三方审核、施工许可证等）。
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贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2019年2月19日，公司全资子公司贵州轮胎进出口有限责任公司收到贵阳海关出具的《行政处罚决定书》，因在2012年
至2016年执行C83012150008号加工贸易手册期间，将保税进口的10#天然橡胶生产的成品用于一般贸易出口和国内销售，被
处罚人民币1,510万元。具体详见2019年2月21日披露的《关于全资子公司收到贵阳海关<行政处罚决定书>的公告》。
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贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 57,049 0.01% 19,018 19,018 76,067 0.01%
3、其他内资持股 57,049 0.01% 19,018 19,018 76,067 0.01%
境内自然人持股 57,049 0.01% 19,018 19,018 76,067 0.01%
775,407,2 775,388,2
二、无限售条件股份 99.99% -19,018 -19,018 99.99%
55 37
775,407,2 775,388,2
1、人民币普通股 99.99% -19,018 -19,018 99.99%
55 37
775,464,3 775,464,3
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
04 04
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
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2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
马世春 29,965 0 9,989 39,954 离任锁定 2019 年 9 月 20 日
唐国平 20,681 0 6,894 27,575 离任锁定 2019 年 9 月 20 日
李尚武 6,403 0 2,135 8,538 离任锁定 2019 年 9 月 20 日
合计 57,049 0 19,018 76,067 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 68,588 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
贵阳市工商产业投 196,444,9
国有法人 25.33% 质押 77,540,000
资集团有限公司 02
深圳抱朴容易资产
管理有限公司－抱
其他 0.63% 4,898,900
朴容易 7 号私募证
券投资基金
刘昌 境内自然人 0.62% 4,779,729
中国证券金融股份 境内非国有
0.51% 3,979,900
有限公司 法人
深圳前海卓亿基金
管理有限公司－前
其他 0.45% 3,500,000
海卓亿稳健 1 号基
金
领航投资澳洲有限 境外法人 0.43% 3,345,876
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公司－领航新兴市
场股指基金（交易
所）
王枭 境内自然人 0.37% 2,902,786
林美惠 境内自然人 0.32% 2,500,000
殷春秀 境内自然人 0.31% 2,367,100
万沛中 境内自然人 0.29% 2,280,163
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 公司未了解到上述股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
说明 办法》规定的一致行动人的情况。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
贵阳市工商产业投资集团有限公
196,444,902 人民币普通股 196,444,902
司
深圳抱朴容易资产管理有限公司
－抱朴容易 7 号私募证券投资基 4,898,900 人民币普通股 4,898,900
金
刘昌 4,779,729 人民币普通股 4,779,729
中国证券金融股份有限公司 3,979,900 人民币普通股 3,979,900
深圳前海卓亿基金管理有限公司
3,500,000 人民币普通股 3,500,000
－前海卓亿稳健 1 号基金
领航投资澳洲有限公司－领航新
3,345,876 人民币普通股 3,345,876
兴市场股指基金（交易所）
王枭 2,902,786 人民币普通股 2,902,786
林美惠 2,500,000 人民币普通股 2,500,000
殷春秀 2,367,100 人民币普通股 2,367,100
万沛中 2,280,163 人民币普通股 2,280,163
前 10 名无限售条件普通股股东之
公司未了解到前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10
间，以及前 10 名无限售条件普通
名股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
股股东和前 10 名普通股股东之间
致行动人的情况。
关联关系或一致行动的说明
上述前 10 名普通股股东中，刘昌通过方正证券股份有限公司客户信用交易担保证券账
前 10 名普通股股东参与融资融券
户持股 4,744,600 股，王枭通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户
业务股东情况说明（如有）（参见
持股 2,902,786 股，殷春秀通过方正证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股
注 4）
2,366,100 股。
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贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
马世春 董事长 任期满离任 2019 年 03 月 20 日 任期届满
唐国平 董事、副总经理 任期满离任 2019 年 03 月 20 日 任期届满
巫志声 独立董事 任期满离任 2019 年 03 月 20 日 任期届满
龙哲 独立董事 任期满离任 2019 年 03 月 20 日 任期届满
吕强 职工董事 任期满离任 2019 年 03 月 20 日 任期届满
黄舸舸 董事长 任免 2019 年 03 月 20 日
刘献栋 董事 被选举 2019 年 03 月 20 日
黄跃刚 独立董事 被选举 2019 年 03 月 20 日
杨大贺 独立董事 被选举 2019 年 03 月 20 日
蒲晓波 职工董事 任免 2019 年 03 月 20 日
郝丽 监事 任期满离任 2019 年 03 月 20 日 任期届满
周业俊 监事会主席 被选举 2019 年 03 月 20 日
罗燕 监事 任免 2019 年 03 月 20 日
向群英 职工监事 被选举 2019 年 03 月 20 日
周秩军 副总经理 聘任 2019 年 03 月 20 日
王鹍 副总经理 聘任 2019 年 03 月 20 日
蒋大坤 副总经理、董事会秘书 聘任 2019 年 03 月 20 日
31
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
32
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：贵州轮胎股份有限公司
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,993,965,043.56 1,689,310,681.30
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,272,244,075.82 1,773,892,604.83
应收账款 908,453,678.57 890,071,557.85
应收款项融资
预付款项 90,068,631.64 61,041,304.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 63,952,501.89 80,057,809.51
其中：应收利息 6,943,561.64
应收股利
33
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 652,955,280.29 797,794,742.60
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,573,353.18 12,979,591.94
流动资产合计 4,993,212,564.95 5,305,148,292.90
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 573,407,400.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 581,772,900.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,702,765,050.71 3,812,453,663.30
在建工程 234,084,706.48 173,844,128.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 285,576,049.39 289,622,793.61
开发支出
商誉
长期待摊费用 158,962,548.10 160,925,116.12
递延所得税资产 131,449,831.58 149,990,076.76
其他非流动资产 15,688,082.30 15,913,977.35
非流动资产合计 5,110,299,168.56 5,176,157,155.43
资产总计 10,103,511,733.51 10,481,305,448.33
流动负债：
短期借款 2,733,680,672.93 2,923,818,257.51
向中央银行借款
34
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,515,827,109.42 1,819,667,451.29
应付账款 1,076,263,117.59 923,447,356.96
预收款项 156,182,766.82 83,126,282.87
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 42,951,640.37 49,161,132.74
应交税费 135,367,421.39 106,224,307.26
其他应付款 62,920,557.06 37,842,635.03
其中：应付利息 39,547,528.93 17,908,678.29
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 97,514,161.29 323,711,769.36
其他流动负债
流动负债合计 5,820,707,446.87 6,266,999,193.02
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券 697,975,851.55 697,108,359.36
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 56,104,003.85 90,909,310.91
长期应付职工薪酬
预计负债
35
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益 4,422,839.55 2,666,963.93
递延所得税负债 9,621,525.00 8,366,700.00
其他非流动负债
非流动负债合计 768,124,219.95 799,051,334.20
负债合计 6,588,831,666.82 7,066,050,527.22
所有者权益：
股本 775,464,304.00 775,464,304.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,835,443,769.34 1,835,443,769.34
减：库存股
其他综合收益 68,049,136.06 58,854,337.82
专项储备
盈余公积 189,736,118.17 189,736,118.17
一般风险准备
未分配利润 633,986,739.12 543,756,391.78
归属于母公司所有者权益合计 3,502,680,066.69 3,403,254,921.11
少数股东权益 12,000,000.00 12,000,000.00
所有者权益合计 3,514,680,066.69 3,415,254,921.11
负债和所有者权益总计 10,103,511,733.51 10,481,305,448.33
法定代表人：黄舸舸 主管会计工作负责人：熊朝阳 会计机构负责人：张艳君
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,218,186,996.79 827,567,717.18
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,750,994,075.82 2,253,892,604.83
应收账款 716,172,170.22 976,403,356.90
36
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 85,633,222.18 59,707,351.38
其他应收款 62,047,474.76 75,974,352.07
其中：应收利息 6,943,561.64
应收股利
存货 650,834,202.91 793,873,839.40
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,210,391.13 9,210,391.13
流动资产合计 4,493,078,533.81 4,996,629,612.89
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 573,407,400.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 439,555,500.00 268,000,000.00
其他权益工具投资 581,772,900.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,489,500,337.79 3,587,654,233.50
在建工程 234,084,706.48 173,844,128.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 264,537,301.43 268,307,837.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 158,962,548.10 160,925,116.12
递延所得税资产 86,679,985.95 111,077,367.93
其他非流动资产 15,688,082.30 15,913,977.35
非流动资产合计 5,270,781,362.05 5,159,130,060.46
资产总计 9,763,859,895.86 10,155,759,673.35
37
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 2,733,680,672.93 2,922,198,740.01
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,515,827,109.42 1,819,667,451.29
应付账款 1,046,243,303.51 876,435,993.34
预收款项 52,346,260.72 35,845,019.19
合同负债
应付职工薪酬 39,746,733.69 45,391,554.30
应交税费 117,589,859.32 98,495,964.50
其他应付款 51,365,262.46 41,334,338.68
其中：应付利息 39,547,528.93 17,665,539.07
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 97,228,447.29 323,426,055.36
其他流动负债
流动负债合计 5,654,027,649.34 6,162,795,116.67
非流动负债：
长期借款
应付债券 697,975,851.55 697,108,359.36
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 56,104,003.85 90,909,310.91
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,899,026.64 2,000,294.02
递延所得税负债 9,621,525.00 8,366,700.00
其他非流动负债
非流动负债合计 767,600,407.04 798,384,664.29
负债合计 6,421,628,056.38 6,961,179,780.96
所有者权益：
38
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 775,464,304.00 775,464,304.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,825,430,137.56 1,825,430,137.56
减：库存股
其他综合收益 54,521,975.00 47,411,300.00
专项储备
盈余公积 177,030,469.94 177,030,469.94
未分配利润 509,784,952.98 369,243,680.89
所有者权益合计 3,342,231,839.48 3,194,579,892.39
负债和所有者权益总计 9,763,859,895.86 10,155,759,673.35
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 3,220,391,467.30 3,384,099,399.92
其中：营业收入 3,220,391,467.30 3,384,099,399.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,033,993,115.24 3,318,592,041.96
其中：营业成本 2,579,239,625.00 2,878,649,446.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 22,657,470.99 20,314,671.53
销售费用 177,319,020.91 161,823,227.68
管理费用 115,953,754.28 108,459,220.50
研发费用 91,819,681.04 83,294,282.59
39
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
财务费用 47,003,563.02 66,051,193.60
其中：利息费用 80,824,143.22 80,849,300.41
利息收入 19,051,432.43 12,810,470.47
加：其他收益 3,218,204.38 2,869,615.83
投资收益（损失以“－”号填
2,340,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-27,701,165.19
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-21,832,735.31 -32,116,361.82
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-918,196.80 -923,886.23
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 141,504,459.14 35,336,725.74
加：营业外收入 445,462.74 153,237.00
减：营业外支出 15,645,968.52 130,728.42
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 126,303,953.36 35,359,234.32
减：所得税费用 33,373,606.02 4,540,134.26
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 92,930,347.34 30,819,100.06
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
92,930,347.34 30,819,100.06
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 92,930,347.34 30,819,100.06
2.少数股东损益 0.00
六、其他综合收益的税后净额 9,194,798.24 -5,416,297.46
40
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归属母公司所有者的其他综合收益
9,194,798.24 -5,416,297.46
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
7,110,675.00 -6,613,425.00
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
7,110,675.00 -6,613,425.00
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
2,084,123.24 1,197,127.54
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 2,084,123.24 1,197,127.54
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 102,125,145.58 25,402,802.60
归属于母公司所有者的综合收益
102,125,145.58 25,402,802.60
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.12 0.04
41
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（二）稀释每股收益 0.12 0.04
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：黄舸舸 主管会计工作负责人：熊朝阳 会计机构负责人：张艳君
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 3,063,530,756.53 3,110,918,719.75
减：营业成本 2,526,994,524.41 2,671,624,229.12
税金及附加 18,792,418.80 17,737,092.49
销售费用 90,171,939.98 86,017,356.77
管理费用 96,965,175.03 89,698,700.47
研发费用 91,819,681.04 83,294,282.59
财务费用 49,724,407.73 64,913,590.22
其中：利息费用 80,824,143.22 80,849,300.41
利息收入 15,360,476.69 12,026,592.05
加：其他收益 2,503,147.38 1,466,758.83
投资收益（损失以“－”号填
2,340,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-5,992,571.16
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-21,832,735.31 -16,747,370.75
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-914,570.60 -921,468.73
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 165,165,879.85 81,431,387.44
42
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：营业外收入 239,212.74 13,237.00
减：营业外支出 466,438.52 130,728.42
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
164,938,654.07 81,313,896.02
列）
减：所得税费用 24,397,381.98 12,220,383.16
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 140,541,272.09 69,093,512.86
（一）持续经营净利润（净亏损
140,541,272.09 69,093,512.86
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 7,110,675.00 -6,613,425.00
（一）不能重分类进损益的其他
7,110,675.00 -6,613,425.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
7,110,675.00 -6,613,425.00
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
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贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
9.其他
六、综合收益总额 147,651,947.09 62,480,087.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 0.09
（二）稀释每股收益 0.18 0.09
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,149,910,849.01 3,441,751,054.19
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,704,745.50 6,455,779.93
经营活动现金流入小计 4,158,615,594.51 3,448,206,834.12
购买商品、接受劳务支付的现金 2,578,954,782.39 1,948,621,591.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
44
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
315,163,888.53 286,807,260.05
金
支付的各项税费 83,387,310.70 74,791,054.05
支付其他与经营活动有关的现金 161,201,442.77 162,165,775.12
经营活动现金流出小计 3,138,707,424.39 2,472,385,680.51
经营活动产生的现金流量净额 1,019,908,170.12 975,821,153.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 900,060,000.00 973,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,340,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
56,944.27 -415,728.56
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 8,863,456.13 2,535,890.19
投资活动现金流入小计 911,320,400.40 975,120,161.63
购建固定资产、无形资产和其他
209,433,964.20 149,390,109.58
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,100,060,000.00 973,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,309,493,964.20 1,122,390,109.58
投资活动产生的现金流量净额 -398,173,563.80 -147,269,947.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,512,592,412.55 1,799,886,246.06
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,512,592,412.55 1,799,886,246.06
偿还债务支付的现金 1,975,178,151.42 1,970,296,747.76
分配股利、利润或偿付利息支付
51,291,020.62 72,157,661.09
的现金
45
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,026,469,172.04 2,042,454,408.85
筹资活动产生的现金流量净额 -513,876,759.49 -242,568,162.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
6,662,333.23 1,238,376.11
影响
五、现金及现金等价物净增加额 114,520,180.06 587,221,418.98
加：期初现金及现金等价物余额 921,166,475.67 888,037,863.80
六、期末现金及现金等价物余额 1,035,686,655.73 1,475,259,282.78
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,062,655,636.72 3,134,377,016.54
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,315,199.67 5,841,245.50
经营活动现金流入小计 4,068,970,836.39 3,140,218,262.04
购买商品、接受劳务支付的现金 2,369,933,581.71 1,961,367,361.34
支付给职工以及为职工支付的现
287,008,280.41 261,760,934.33
金
支付的各项税费 60,086,456.67 57,519,470.43
支付其他与经营活动有关的现金 75,120,851.61 98,992,244.48
经营活动现金流出小计 2,792,149,170.40 2,379,640,010.58
经营活动产生的现金流量净额 1,276,821,665.99 760,578,251.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 900,060,000.00 973,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,340,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
56,944.27 -415,728.56
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,742,808.12 2,535,890.19
投资活动现金流入小计 909,199,752.39 975,120,161.63
46
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他
209,401,572.72 149,383,271.97
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,271,615,500.00 973,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,481,017,072.72 1,122,383,271.97
投资活动产生的现金流量净额 -571,817,320.33 -147,263,110.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,512,592,412.55 1,799,886,246.06
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,512,592,412.55 1,799,886,246.06
偿还债务支付的现金 1,975,178,151.42 1,970,296,747.76
分配股利、利润或偿付利息支付
48,591,020.62 72,157,661.09
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,023,769,172.04 2,042,454,408.85
筹资活动产生的现金流量净额 -511,176,759.49 -242,568,162.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5,044,782.08 -450,362.92
影响
五、现金及现金等价物净增加额 198,872,368.25 370,296,615.41
加：期初现金及现金等价物余额 484,231,302.96 565,407,319.19
六、期末现金及现金等价物余额 683,103,671.21 935,703,934.60
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
一、上年期末余 775,4 1,835, 58,854 189,73 543,75 3,403, 12,000 3,415,
47
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
额 64,30 443,76 ,337.8 6,118. 6,391. 254,92 ,000.0 254,92
4.00 9.34 2 17 78 1.11 0 1.11
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
775,4 1,835, 58,854 189,73 543,75 3,403, 12,000 3,415,
二、本年期初余
64,30 443,76 ,337.8 6,118. 6,391. 254,92 ,000.0 254,92
额
4.00 9.34 2 17 78 1.11 0 1.11
三、本期增减变 90,230 99,425 99,425
9,194,
动金额（减少以 ,347.3 ,145.5 ,145.5
798.24
“－”号填列） 4 8 8
92,930 102,12 102,12
（一）综合收益 9,194,
,347.3 5,145. 5,145.
总额 798.24
4 58 58
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-2,700, -2,700, -2,700,
（三）利润分配
000.00 000.00 000.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -2,700, -2,700, -2,700,
股东）的分配 000.00 000.00 000.00
4．其他
48
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
775,4 1,835, 68,049 189,73 633,98 3,502, 12,000 3,514,
四、本期期末余
64,30 443,76 ,136.0 6,118. 6,739. 680,06 ,000.0 680,06
额
4.00 9.34 6 17 12 6.69 0 6.69
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
775,4 1,835, 68,637 175,53 472,48 3,327, 3,339,5
一、上年期末 12,000,
64,30 443,76 ,715.7 6,371. 2,994. 565,15 65,155.
余额 000.00
4.00 9.34 1 03 93 5.01 01
加：会计
政策变更
前期
差错更正
49
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
同一
控制下企业合
并
其他
775,4 1,835, 68,637 175,53 472,48 3,327, 3,339,5
二、本年期初 12,000,
64,30 443,76 ,715.7 6,371. 2,994. 565,15 65,155.
余额 000.00
4.00 9.34 1 03 93 5.01 01
三、本期增减
14,199 71,273 75,689
变动金额（减 -9,783, 75,689,
,747.1 ,396.8 ,766.1
少以“－”号填 377.89 766.10
4 5 0
列）
88,173 78,389
（一）综合收 -9,783, 78,389,
,143.9 ,766.1
益总额 377.89 766.10
9 0
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
14,199 -16,89
（三）利润分 -2,700, -2,700,
,747.1 9,747.
配 000.00 000.00
4 14
14,199 -14,19
1．提取盈余公
,747.1 9,747.
积
4 14
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-2,700, -2,700, -2,700,
（或股东）的
000.00 000.00 000.00
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
50
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
775,4 1,835, 58,854 189,73 543,75 3,403, 3,415,2
四、本期期末 12,000,
64,30 443,76 ,337.8 6,118. 6,391. 254,92 54,921.
余额 000.00
4.00 9.34 2 17 78 1.11 11
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
775,46 369,24
一、上年期末余 1,825,43 47,411,3 177,030, 3,194,579,
4,304.0 3,680.8
额 0,137.56 00.00 469.94 892.39
0 9
加：会计政
策变更
前期
差错更正
51
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他
775,46 369,24
二、本年期初余 1,825,43 47,411,3 177,030, 3,194,579,
4,304.0 3,680.8
额 0,137.56 00.00 469.94 892.39
0 9
三、本期增减变 140,54
7,110,67 147,651,9
动金额（减少以 1,272.0
5.00 47.09
“－”号填列） 9
140,54
（一）综合收益 7,110,67 147,651,9
1,272.0
总额 5.00 47.09
9
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
52
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
775,46 509,78
四、本期期末余 1,825,43 54,521,9 177,030, 3,342,231,
4,304.0 4,952.9
额 0,137.56 75.00 469.94 839.48
0 8
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
775,46 1,844,9
一、上年期末余 60,737, 162,830 241,445,9 3,085,407,4
4,304. 28,893.
额 600.00 ,722.80 56.62 76.55
00 13
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
775,46 1,844,9
二、本年期初余 60,737, 162,830 241,445,9 3,085,407,4
4,304. 28,893.
额 600.00 ,722.80 56.62 76.55
00 13
三、本期增减变
-19,498, -13,326, 14,199, 127,797,7 109,172,41
动金额（减少以
755.57 300.00 747.14 24.27 5.84
“－”号填列）
（一）综合收益 -13,326, 141,997,4 128,671,17
总额 300.00 71.41 1.41
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
53
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
14,199, -14,199,7
（三）利润分配
747.14 47.14
1．提取盈余公 14,199, -14,199,7
积 747.14 47.14
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-19,498, -19,498,755
（六）其他
755.57 .57
775,46 1,825,4
四、本期期末余 47,411,3 177,030 369,243,6 3,194,579,8
4,304. 30,137.
额 00.00 ,469.94 80.89 92.39
00 56
54
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、企业注册地址、注册资本、法人代表及经营范围
注册地址：贵州省贵阳市云岩区百花大道41号
注册资本： 775,464,304.00元
法定代表人：黄舸舸
统一社会信用代码：915200002144305326
本公司经营范围：轮胎制造和销售、轮胎翻新和销售；橡胶制品制造和销售；水电、蒸汽、混炼胶及其他附属品的制造
和销售；经营各类商品及技术进出口业务（国家禁止类除外），开展对外合作生产及“三来一补”业务；仓储；物流运输。
2、历史沿革
贵州轮胎股份有限公司（以下简称“本公司”）系经贵州省人民政府函[1995]148号文批准，由原贵州轮胎厂进行资产重
组，以其主要生产线和供销系统为主体改组而设立的股份有限公司。本公司于1995年12月22日经中国证券监督管理委员会证
监发审字[1995]85号文同意，由贵州轮胎厂为独家发起人，以募集方式向境内社会公开发行人民币普通股4,000万股，其中职
工内部股400万股。本公司的股票于1996年3月8日在深圳证券交易所挂牌上市交易。注册地及总部均设立于贵州省贵阳市。
1997年2月，贵阳市国有资产管理局成立，本公司国家股持有人变更为贵阳市国有资产管理局。
2004年4月，贵阳市国有资产投资管理公司通过行政划拨方式取得原贵阳市国有资产管理局持有的本公司国家股
12,970.68万股，占公司股份总数的51.00%。
2006年3月6日，公司股权分置改革方案获得贵州省人民政府国有资产监督管理委员会批准，公司于2006年3月24日召开
了股权分置改革相关股东会议审议并通过了股权分置改革方案，公司唯一非流通股股东贵阳市国有资产投资管理公司以其所
持有的公司股份向2006年4月5日实施股权登记日登记在册的流通股股东安排每10股送3.6股的对价，以获取非流通股份的上
市流通权。非流通股股东总计送出的对价股份为4486.33万股。股权分置改革完成后，公司总股本不变，贵阳市国有资产投
资管理公司持股本公司8484.35万股，占公司股份总数的33.36%。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1864号文核准，本公司向截至2011年1月10日（股权登记日）下午深圳证券
交易所收市后，在中国证券登记结算有限公司深圳分公司登记在册的全体股东，按照每10股配3股的比例配售，配售股份总
额为7,160.91万股，其中控股股东贵阳市国有资产投资管理公司认配应配股份2,545.31万股。配股完成后贵阳市国有资产投资
管理公司持股本公司11,029.66万股，占公司股份总数的33.84%。
2011年，根据筑府发[2009]62号《市人民政府关于印发贵阳市工业投资（集团）有限公司组建实施方案的通知》，贵阳
市国资委下属贵阳市国有资产投资管理公司所持本公司国有股权全部划转至贵阳市工业投资（集团）有限公司（以下简称“贵
阳工投集团”）。
2011年，根据2010年度公司股东大会通过，公司以资本公积金每10股转增6.4078股，共计转增162,968,102股，转增完成
后贵阳工投集团持股本公司16,544.4万股，占公司股份总数的33.84%。
根据2013年12月3日收到证监会证监许可[2013]1518号文件核准，本公司于2014年3月非公开发行普通股28,656万股，每
股 发 行 价 格 为 4.48 元 / 股 ， 发 行 募 集 资 金 总 额 1,283,788,800 元 ， 扣 除 发 行 费 用 34,539,834.95 元 后 ， 募 集 资 金 净 额 为
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贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1,249,248,965.05元，其中新增注册资本286,560,000.00元，增加资本公积962,688,965.05元。发行完成后，本公司股本增至
775,464,304.00股。
2015年7月13日至28日期间，贵阳工投集团以7.46元至8.44元的价格，通过二级市场增持了公司股份100万股，占公司股
份总数的0.13%。本次增持前，贵阳工投集团持有公司股份195,444,902股,占公司股份总数的25.20%；本次增持后，贵阳工投
集团持有公司股份196,444,902股，占公司股份总数的25.33%。
根据贵阳市人民政府《关于印发<贵阳市工商产业投资集团有限公司组建方案>的通知》（筑府办函〔2018〕223号），
决定将贵阳工投集团更名为贵阳市工商产业投资集团有限公司，2019年5月19日，贵阳工投集团完成了工商变更登记。
本财务报告经公司董事会2019年8月8日批准报出。
本公司以控制为基础确定其合并财务报表的合并范围。
以控制为基础确定的合并范围包括：
贵州轮胎股份有限公司、贵州轮胎进出口有限责任公司、贵州前进轮胎销售有限公司、贵州大力士轮胎有限责任公司、
GTC NORTH AMERICA INC. 、 BRANCH OF GUIZHOU TYRE IMPORT/EXPORT CO.LTD. 、 NORTH AMERICA
COMMERCIAL TIRE RESOURCE、贵州前进轮胎投资有限责任公司、ADVANCE TYRE（VIETNAM）COMPANY LIMITED。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定
进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于印发<企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》（财会〔2017〕
13号）的规定，本公司自2017年5月28日起执行前述准则。根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第16号—政府补助>的
通知》（财会〔2017〕15号）的规定，本公司自2017年6月12日起执行前述准则。根据财政部《关于修订印发2018年度一般
企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。
2、持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀
疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
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1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变
动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面
值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买
方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
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（3）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相
关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及其子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
（2）控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
（3）决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决
策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决
策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
（4）投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范围并编制合并财务报
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表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入
合并财务报表范围。
（5）合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要
的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、
利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出
售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属
于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权
益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”
项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初
数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量
表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，
将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初
至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（6）特殊交易会计处理
1）购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2）不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
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在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应
享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
3）处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
4）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一
揽子交易：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
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合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行
会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符
合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益
中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制
的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流
量表中单独列示。
10、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持
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有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以
“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应
收款等。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债
表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
（3）金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余
成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利
息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产
终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利
息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看
涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
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公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给
指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为
上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此
种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部
分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（5）金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
（6）金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的
交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（7）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值
技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（8）金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差
额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生
的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值
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上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
11、应收票据
应收商业承兑汇票坏账准备计提方法参照应收款项坏账计提政策，应收商业承兑汇票的账龄起算点追溯至对应的应收款
项账龄起始日。
12、应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备，计提依据是根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
确定组合的依据
账龄组合 以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%）
1年以内（含1年） 0.5
1—2年 5
2—3年 20
3—4年 50
4—5年 80
5年以上 100
13、应收款项融资
□ 适用 √ 不适用
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14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）按单项计提坏账准备的其他应收款
单独计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备，计提依据是根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
确定组合的依据
账龄组合 以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 0.5
1—2年 5
2—3年 20
3—4年 50
4—5年 80
5年以上 100
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的类别：
存货分为原材料、委托加工材料、周转材料、半成品、在产品、产成品等六大类。
（2）发出存货的计价方法及周转材料的摊销方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出存货按加权平均法计价；周转材料于其领用时采用一次性摊销法摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度：存货盘存制度采用永续盘存制。
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16、合同资产
□ 适用 √ 不适用
17、合同成本
□ 适用 √ 不适用
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售资产的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约
惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动
资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，
然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损
失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持
有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面
价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面
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价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调
整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
□ 适用 √ 不适用
20、其他债权投资
□ 适用 √ 不适用
21、长期应收款
□ 适用 √ 不适用
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则
视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视
为对被投资单位实施重大影响。
（2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确
认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证
券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
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3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投
资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
2）权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的
会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认
投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的
亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应
享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损
失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主
体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部
分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3）因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作
为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
4）处置部分股权的处理
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”
的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”
的相关内容处理。
5）对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公
允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权
益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分
类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
6）处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置
该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处
理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资
性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，
在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧
或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
建筑物 20 5.00 4.75
土地使用权 50 - 2.00
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途
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改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面
价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同
时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25-40 5.00 2.38-3.80
机器设备 年限平均法 14 5.00 6.79
运输工具 年限平均法 10 5.00 9.50
电子及其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□ 适用 √ 不适用
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以
及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产
并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支
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出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当
购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，
并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息
金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
□ 适用 √ 不适用
28、油气资产
□ 适用 √ 不适用
29、使用权资产
□ 适用 √ 不适用
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。
无形资产按照其预计使用年限分期平均摊销，具体：1）外购的专利权采用合同约定期限与法定期限熟低的原则进行平
均摊销；2）自主研发的专利权按照预期带来经济利益流入的期限与法定期限熟低的原则进行平均摊销；3）著作权按照预期
带来经济利益流入的期限与法定期限熟低的原则进行平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（2）内部研究开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶
段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已
资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
31、长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资
产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值
测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金
流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
33、合同负债
□ 适用 √ 不适用
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工
福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经
费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，
计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利
而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
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利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全
部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
2）设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受
益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本。
②设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产。
③确定应当计入当期损益的金额。
④确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益
或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设
定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义
务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以
及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
①修改设定受益计划时。
②企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
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1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾
福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
35、租赁负债
□ 适用 √ 不适用
36、预计负债
对因未决诉讼、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确
认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所
进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
37、股份支付
□ 适用 √ 不适用
38、优先股、永续债等其他金融工具
□ 适用 √ 不适用
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39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
收入的金额按照本公司在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、
商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确
认相关的收入。
（1）提供劳务
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提
供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入；具体确认方法：本公司在提供相关
劳务后经对方验收并开具发票时确认收入。
（2）让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量
时，确认收入的实现。
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计
算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
40、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期
的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损
益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体
归类为与收益相关的政府补助。
（4）政府补助在利润表中的核算
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与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的
政府补助，应当计入营业外收支。
（5）政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
（6）政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确
认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
注：上述方法描述时应当根据企业实际情况二选一.
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂
时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商
誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税
负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司
能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租
赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长
76
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期应付款列示。
43、其他重要的会计政策和会计估计
□ 适用 √ 不适用
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年度，财政部颁布了修订的《企业会计准第 22 号-金融
工具确认和计量》（财会[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号-
金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则第 24 号-
董事会批准
套期保值》（财会[2017]9 号）以及《企业会计准则第 37 号-金
融工具列报》（财会[2017]14 号）（以上四项简称新金融工具准
则）。在境内上市的企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。
根据新金融工具准则，将可供出售金融资产重分类为其他权益工具投资、其他非流动金融资产。2019年1月1日财务报表
受影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
可供出售金融资产 573,407,400.00 其他权益工具投资 573,407,400.00
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,689,310,681.30 1,689,310,681.30
结算备付金
拆出资金
77
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交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 1,773,892,604.83 1,773,892,604.83
应收账款 890,071,557.85 890,071,557.85
应收款项融资
预付款项 61,041,304.87 61,041,304.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 80,057,809.51 80,057,809.51
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 797,794,742.60 797,794,742.60
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 12,979,591.94 12,979,591.94
流动资产合计 5,305,148,292.90 5,305,148,292.90
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 573,407,400.00 -573,407,400.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 573,407,400.00 573,407,400.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,812,453,663.30 3,812,453,663.30
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贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
在建工程 173,844,128.29 173,844,128.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 289,622,793.61 289,622,793.61
开发支出
商誉
长期待摊费用 160,925,116.12 160,925,116.12
递延所得税资产 149,990,076.76 149,990,076.76
其他非流动资产 15,913,977.35 15,913,977.35
非流动资产合计 5,176,157,155.43 5,176,157,155.43
资产总计 10,481,305,448.33 10,481,305,448.33
流动负债：
短期借款 2,923,818,257.51 2,923,818,257.51
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 1,819,667,451.29 1,819,667,451.29
应付账款 923,447,356.96 923,447,356.96
预收款项 83,126,282.87 83,126,282.87
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 49,161,132.74 49,161,132.74
应交税费 106,224,307.26 106,224,307.26
其他应付款 37,842,635.03 37,842,635.03
其中：应付利息 17,908,678.29 17,908,678.29
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
79
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
323,711,769.36 323,711,769.36
负债
其他流动负债
流动负债合计 6,266,999,193.02 6,266,999,193.02
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券 697,108,359.36 697,108,359.36
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 90,909,310.91 90,909,310.91
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,666,963.93 2,666,963.93
递延所得税负债 8,366,700.00 8,366,700.00
其他非流动负债
非流动负债合计 799,051,334.20 799,051,334.20
负债合计 7,066,050,527.22 7,066,050,527.22
所有者权益：
股本 775,464,304.00 775,464,304.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,835,443,769.34 1,835,443,769.34
减：库存股
其他综合收益 58,854,337.82 58,854,337.82
专项储备
盈余公积 189,736,118.17 189,736,118.17
一般风险准备
未分配利润 543,756,391.78 543,756,391.78
归属于母公司所有者权益
3,403,254,921.11 3,403,254,921.11
合计
80
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
少数股东权益 12,000,000.00 12,000,000.00
所有者权益合计 3,415,254,921.11 3,415,254,921.11
负债和所有者权益总计 10,481,305,448.33 10,481,305,448.33
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 827,567,717.18 827,567,717.18
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 2,253,892,604.83 2,253,892,604.83
应收账款 976,403,356.90 976,403,356.90
应收款项融资
预付款项 59,707,351.38 59,707,351.38
其他应收款 75,974,352.07 75,974,352.07
其中：应收利息
应收股利
存货 793,873,839.40 793,873,839.40
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 9,210,391.13 9,210,391.13
流动资产合计 4,996,629,612.89 4,996,629,612.89
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 573,407,400.00 -573,407,400.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 268,000,000.00 268,000,000.00
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贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他权益工具投资 573,407,400.00 573,407,400.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,587,654,233.50 3,587,654,233.50
在建工程 173,844,128.29 173,844,128.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 268,307,837.27 268,307,837.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 160,925,116.12 160,925,116.12
递延所得税资产 111,077,367.93 111,077,367.93
其他非流动资产 15,913,977.35 15,913,977.35
非流动资产合计 5,159,130,060.46 5,159,130,060.46
资产总计 10,155,759,673.35 10,155,759,673.35
流动负债：
短期借款 2,922,198,740.01 2,922,198,740.01
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 1,819,667,451.29 1,819,667,451.29
应付账款 876,435,993.34 876,435,993.34
预收款项 35,845,019.19 35,845,019.19
合同负债
应付职工薪酬 45,391,554.30 45,391,554.30
应交税费 98,495,964.50 98,495,964.50
其他应付款 41,334,338.68 41,334,338.68
其中：应付利息 17,665,539.07 17,665,539.07
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
323,426,055.36 323,426,055.36
负债
82
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他流动负债
流动负债合计 6,162,795,116.67 6,162,795,116.67
非流动负债：
长期借款
应付债券 697,108,359.36 697,108,359.36
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 90,909,310.91 90,909,310.91
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,000,294.02 2,000,294.02
递延所得税负债 8,366,700.00 8,366,700.00
其他非流动负债
非流动负债合计 798,384,664.29 798,384,664.29
负债合计 6,961,179,780.96 6,961,179,780.96
所有者权益：
股本 775,464,304.00 775,464,304.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,825,430,137.56 1,825,430,137.56
减：库存股
其他综合收益 47,411,300.00 47,411,300.00
专项储备
盈余公积 177,030,469.94 177,030,469.94
未分配利润 369,243,680.89 369,243,680.89
所有者权益合计 3,194,579,892.39 3,194,579,892.39
负债和所有者权益总计 10,155,759,673.35 10,155,759,673.35
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
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贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
45、其他
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 出口商品销售收入、内销商品销售收入 0.00、6.00、13.00、16.00
城市维护建设税 应交增值税等流转税 7.00、5.00
企业所得税 应纳税所得额 15.00、25.00
教育费附加 应交增值税等流转税 3.00
地方教育费附加 应交增值税等流转税 2.00
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
贵州轮胎股份有限公司 15%
贵州前进轮胎销售有限公司 25%
贵州轮胎进出口有限公司 25%
贵州大力士轮胎有限责任公司 25%
贵州前进轮胎投资有限责任公司 25%
2、税收优惠
贵州轮胎股份有限公司于2018 年 11 月 13 日获得了贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局联
合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GF201852000536，认定有效期为三年，2019年度企业所得税税率为15.00%。
3、其他
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 88,194.86 132,735.56
84
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
银行存款 1,635,598,460.87 921,033,740.11
其他货币资金 358,278,387.83 768,144,205.63
合计 1,993,965,043.56 1,689,310,681.30
其中：存放在境外的款项总额 12,235,858.07 50,387,012.20
其他说明
其他货币资金系存放在保证金账户内的款项，由于为承兑汇票及信用证提供保证而使其权利受到限制。
2、交易性金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,262,284,217.55 1,771,406,462.50
商业承兑票据 10,009,907.81 2,498,635.51
减：坏账准备 -50,049.54 -12,493.18
合计 1,272,244,075.82 1,773,892,604.83
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 10,009,9 50,049.5 9,959,858 2,498,635 2,486,142
0.79% 0.50% 0.14% 12,493.18 100.00%
备的应收票据 07.81 4 .27 .51 .33
其中：
10,009,9 50,049.5 9,959,858 2,498,635 2,486,142
账龄组合 0.79% 0.50% 0.14% 12,493.18 100.00%
07.81 4 .27 .51 .33
合计 10,009,9 0.79% 50,049.5 0.50% 9,959,858 2,498,635 0.14% 12,493.18 100.00% 2,486,142
85
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
07.81 4 .27 .51 .33
按单项计提坏账准备：
□ 适用 √ 不适用
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 10,009,907.81 50,049.54 0.50%
合计 10,009,907.81 50,049.54 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
□ 适用 √ 不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 972,263,623.23
合计 972,263,623.23
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 45,218,538.26
合计 45,218,538.26
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□ 适用 √ 不适用
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贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本报告期，公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（6）本期实际核销的应收票据情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期无核销的应收票据情况。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 109,409, 109,409, 88,208,64 88,208,64
10.58% 100.00% 0.00 8.93% 100.00% 0.00
备的应收账款 811.81 811.81 2.21 2.21
其中：
按组合计提坏账准 924,400, 15,946,7 908,453,6 899,522,6 9,451,112 890,071,55
89.42% 1.73% 91.07% 1.05%
备的应收账款 470.79 92.22 78.57 70.54 .69 7.85
其中：
924,400, 15,946,7 908,453,6 899,522,6 9,451,112 890,071,55
账龄组合 89.42% 1.73% 91.07% 1.05%
470.79 92.22 78.57 70.54 .69 7.85
1,033,81 125,356, 908,453,6 987,731,3 97,659,75 890,071,55
合计 100.00% 12.13% 100.00% 9.89%
0,282.60 604.03 78.57 12.75 4.90 7.85
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中国水电建设集团国际工程有
56,888.51 56,888.51 100.00% 预计无法收回
限公司
中铁十九局集团矿业投资有限
168,000.12 168,000.12 100.00% 预计无法收回
公司
中国重汽集团济南卡车股份有
187,984.46 187,984.46 100.00% 预计无法收回
限公司
毕节市力帆骏马振兴车辆有限
2,200,598.96 2,200,598.96 100.00% 预计无法收回
公司
87
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
杭州博厚轮胎有限公司 88,623.91 88,623.91 100.00% 预计无法收回
山东五征集团有限公司 171,305.23 171,305.23 100.00% 预计无法收回
昆明韬盟商贸有限公司 59,128.01 59,128.01 100.00% 预计无法收回
国机重工（洛阳）建筑机械有
1,840,685.48 1,840,685.48 100.00% 预计无法收回
限公司
山推道路机械有限公司 1,880.17 1,880.17 100.00% 预计无法收回
中交第二航务工程局有限公司
3,140.00 3,140.00 100.00% 预计无法收回
工程装备分公司
五矿矿业（安徽）开发有限公
27,283.00 27,283.00 100.00% 预计无法收回
司
安徽省传奇农业机械制造有限
108,281.00 108,281.00 100.00% 预计无法收回
公司
湛江港（集团）股份有限公司 791,950.83 791,950.83 100.00% 预计无法收回
中车长春轨道客车股份有限公
117,827.20 117,827.20 100.00% 预计无法收回
司
北京众诚城商贸有限公司 629,028.00 629,028.00 100.00% 预计无法收回
中铁十五局集团路桥建设有限
631,700.00 631,700.00 100.00% 预计无法收回
公司
中铁九局集团有限公司 93,751.80 93,751.80 100.00% 预计无法收回
中国铁路呼和浩特局集团有限
48,024.00 48,024.00 100.00% 预计无法收回
公司乌海货运中心
国能单县生物发电有限公司 94,690.00 94,690.00 100.00% 预计无法收回
湖南中车时代电动汽车股份有
6,000.00 6,000.00 100.00% 预计无法收回
限公司
重庆通用机械工业有限公司 1,408.00 1,408.00 100.00% 预计无法收回
国能惠民生物发电有限公司 84,684.00 84,684.00 100.00% 预计无法收回
苏丹 HAFEZ 49,704.49 49,704.49 100.00% 预计无法收回
老挝 YHY 150,878.22 150,878.22 100.00% 预计无法收回
印尼 SENTOSA JAYA 363,988.21 363,988.21 100.00% 预计无法收回
丹麦 TYRE TRADE 95,074.97 95,074.97 100.00% 预计无法收回
韩国 TYRE WORLD 1,226.45 1,226.45 100.00% 预计无法收回
俄罗斯 MARUBENI 1,333,204.38 1,333,204.38 100.00% 预计无法收回
Comercial Borgeaud Ltda 261,503.28 261,503.28 100.00% 预计无法收回
M/S. WORLD WHEEL
39,634.36 39,634.36 100.00% 预计无法收回
&TYRE CENTRE
M/S. MOKTER ENTERPRISE 7,965.03 7,965.03 100.00% 预计无法收回
88
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
马来西亚 COMET RICH SDN
9,122.73 9,122.73 100.00% 预计无法收回
BHD
alnashaml 50,054.69 50,054.69 100.00% 预计无法收回
湖南巨中进物贸有限公司 2,032,325.50 2,032,325.50 100.00% 预计无法收回
长沙市雨花区源进机械厂 24,700.00 24,700.00 100.00% 预计无法收回
益阳市赫山区长兴农机配件批
106,201.00 106,201.00 100.00% 预计无法收回
发部
益阳市光辉农机有限公司 35,972.00 35,972.00 100.00% 预计无法收回
厦门厦工机械股份有限公司 197,944.73 197,944.73 100.00% 预计无法收回
南宁市桂菱农机有限责任公司 462,000.00 462,000.00 100.00% 预计无法收回
湖南金星叉车有限公司 24,307.00 24,307.00 100.00% 预计无法收回
常州司尔科机械科技发展有限
208,200.00 208,200.00 100.00% 预计无法收回
公司
高要市禄步镇万振农机购销部 164,896.58 164,896.58 100.00% 预计无法收回
十堰立中工贸有限公司 143,493.00 143,493.00 100.00% 预计无法收回
常德市武陵区立华轮胎经营部 433,179.00 433,179.00 100.00% 预计无法收回
青岛地恩地机械设备有限公司 1,147,258.00 1,147,258.00 100.00% 预计无法收回
广西昊罡机械有限公司 1,856,729.00 1,856,729.00 100.00% 预计无法收回
天津市蓟县全方通轮胎经营部 2,827.00 2,827.00 100.00% 预计无法收回
邯郸市邯山区中原配件商城红
33,815.20 33,815.20 100.00% 预计无法收回
日轮胎经销处
银川裕发和商贸有限公司 1,302,814.68 1,302,814.68 100.00% 预计无法收回
临沂轮达贸易有限公司 831,266.47 831,266.47 100.00% 预计无法收回
临沂全诺轮胎有限公司 4,969,683.74 4,969,683.74 100.00% 预计无法收回
山东瑞途轮胎有限公司 456,259.33 456,259.33 100.00% 预计无法收回
武汉益利恒商贸有限公司 1,133,999.13 1,133,999.13 100.00% 预计无法收回
蚌埠市淮丰汽车运输有限公司 334,003.94 334,003.94 100.00% 预计无法收回
济南神通威达轮胎有限公司 734,038.47 734,038.47 100.00% 预计无法收回
歙县雅度汽贸有限公司 87,818.91 87,818.91 100.00% 预计无法收回
乌海市金泰汇商贸有限公司 77,425.86 77,425.86 100.00% 预计无法收回
江西华益轮胎有限公司 2,506,314.44 2,506,314.44 100.00% 预计无法收回
台州兴拓轮胎有限公司 270,362.85 270,362.85 100.00% 预计无法收回
成都市双诚轮胎有限公司 9,225,280.06 9,225,280.06 100.00% 预计无法收回
双流县佳创轮胎经营部 10,588,701.34 10,588,701.34 100.00% 预计无法收回
成都运通天下商贸有限公司 4,096,701.40 4,096,701.40 100.00% 预计无法收回
89
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
呼和浩特市回民区双正轮胎经
3,138,743.36 3,138,743.36 100.00% 预计无法收回
销部
徐州大韵商贸有限责任公司 221,727.50 221,727.50 100.00% 预计无法收回
营口市站前区奥达轮胎商店 1,302,396.07 1,302,396.07 100.00% 预计无法收回
沈阳金泰元商贸有限公司 547,340.94 547,340.94 100.00% 预计无法收回
沈阳嘉泰盛达商贸有限公司 1,379,367.60 1,379,367.60 100.00% 预计无法收回
兰州仁和通达商贸有限公司 1,559,571.10 1,559,571.10 100.00% 预计无法收回
南宁广轮贸易有限公司 976,291.85 976,291.85 100.00% 预计无法收回
北京万桥兴业机械有限公司 369,356.00 369,356.00 100.00% 预计无法收回
北京万桥兴业机械有限公司通
740,500.60 740,500.60 100.00% 预计无法收回
州分公司
保定市大正轮胎橡胶有限公司 1,215,817.04 1,215,817.04 100.00% 预计无法收回
北京海业达商贸有限公司 544,259.45 544,259.45 100.00% 预计无法收回
河南省新轮贸易有限公司 6,837,402.20 6,837,402.20 100.00% 预计无法收回
郑州佳和橡胶制品有限公司 9,156,183.59 9,156,183.59 100.00% 预计无法收回
海口秀英光锋轮胎销售部 2,688,043.79 2,688,043.79 100.00% 预计无法收回
贵州梵净山实业有限公司 8,413,025.13 8,413,025.13 100.00% 预计无法收回
贵阳顺达轮胎贸易有限责任公
1,252,317.80 1,252,317.80 100.00% 预计无法收回
司
贵州轮港商贸有限公司 3,506,474.25 3,506,474.25 100.00% 预计无法收回
贵州大海川商贸有限公司 769,179.14 769,179.14 100.00% 预计无法收回
石家庄市准格商贸有限公司 447,672.28 447,672.28 100.00% 预计无法收回
新疆金石联合商贸有限公司 186,583.47 186,583.47 100.00% 预计无法收回
东营龙山石油机械有限公司 1,457,223.24 1,457,223.24 100.00% 预计无法收回
湖南瀚轩贸易有限公司 57,008.83 57,008.83 100.00% 预计无法收回
海南一强实业有限公司 621,780.01 621,780.01 100.00% 预计无法收回
济南槐荫路通达汽车轮胎销售
21,985.51 21,985.51 100.00% 预计无法收回
中心
哈尔滨宏谦商贸有限公司 912,627.64 912,627.64 100.00% 预计无法收回
合肥亿兆商贸有限公司 4,988.31 4,988.31 100.00% 预计无法收回
阜阳同源橡胶销售有限公司 5,502.86 5,502.86 100.00% 预计无法收回
昆山沪辉五金机电有限公司 158,657.00 158,657.00 100.00% 预计无法收回
雷沃重工股份有限公司雷沃阿
4,127,634.02 4,127,634.02 100.00% 预计无法收回
波斯潍坊农业装备分公司
雷沃重工股份有限公司重型装
37,222.79 37,222.79 100.00% 预计无法收回
备工厂
90
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
福建省晋江工程机械厂 600,000.00 600,000.00 100.00% 预计无法收回
金华青年汽车制造有限公司 192,529.00 192,529.00 100.00% 预计无法收回
湛江市丰宝贸易有限公司 1,224.25 1,224.25 100.00% 预计无法收回
莆田市华茂轮胎有限公司 319,085.11 319,085.11 100.00% 预计无法收回
梁平海螺水泥有限责任公司 23,200.00 23,200.00 100.00% 预计无法收回
山东东汽农业装备有限公司 180,314.00 180,314.00 100.00% 预计无法收回
洛阳市润尚工程设备有限公司 332,007.88 332,007.88 100.00% 预计无法收回
兰州财拓电子商务有限公司 0.06 0.06 100.00% 预计无法收回
河北天罡汽车制造有限公司 1,840,830.00 1,840,830.00 100.00% 预计无法收回
合计 109,409,811.81 109,409,811.81 -- --
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 781,630,573.19 3,908,152.87 0.50%
1至2年 125,352,936.53 6,267,646.82 5.00%
2至3年 10,477,340.74 2,095,468.15 20.00%
3至4年 6,253,906.28 3,126,953.14 50.00%
4至5年 685,714.05 548,571.24 80.00%
5 年以上
合计 924,400,470.79 15,946,792.22 --
确定该组合依据的说明：
确定该等应收账款组合的依据是各个明细项目的账龄。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 781,630,573.19
1 年以内小计 781,630,573.19
1至2年 125,352,936.53
2至3年 10,477,340.74
3 年以上 6,939,620.33
91
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3至4年 6,253,906.28
4至5年 685,714.05
合计 924,400,470.79
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
单项计提坏账准备
88,208,642.21 21,201,169.60 109,409,811.81
的应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 9,451,112.69 6,265,679.53 230,000.00 15,946,792.22
应收账款
合计 97,659,754.90 27,466,849.13 230,000.00 125,356,604.03
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
报告期内，公司不存在重要的坏账准备收回或转回情况。
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备 年限
总额比例（%）
临工集团济南重机有限公司 非关联方 47,482,993.27 237,414.97 1 年以内 4.59
TYRES4U 非关联方 45,350,544.07 226,752.72 1 年以内 4.39
三一汽车制造有限公司 非关联方 39,798,282.00 198,991.41 1 年以内 3.85
内蒙古安华恒达商贸有限公司 非关联方 33,519,450.34 167,597.25 1 年以内 3.24
1 年以内
成都宏方亚科贸有限公司 非关联方 31,887,742.31 1,430,323.82 3.08
1—2 年
合计 198,039,011.99 2,261,080.17 19.16
92
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期末，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期末，公司不存在因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
6、应收款项融资
□ 适用 √ 不适用
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 82,513,764.62 91.61% 58,455,307.80 95.76%
1至2年 6,037,701.78 6.70% 2,585,997.07 4.24%
2至3年 1,517,165.24 1.68% 0.00%
合计 90,068,631.64 -- 61,041,304.87 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本报告期末，公司不存账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期末余额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
合计数的比例（%）
中石化公司化工销售华南分公司 非关联方 11,945,919.65 一年以内 13.26
中国石油天然气股份公司西南化工销售分公司 非关联方 22,793,386.06 一年以内 25.31
SRI TRADING AGRO-INDUSTRY 关联公司 14,196,731.22 一年以内 15.76
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贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
PMB INTERNATIONAL TRADING LIMITED 非关联方 15,618,696.84 一年以内 17.34
DE RUIJTER INTERNATIONAL B.V. 非关联方 3,111,617.61 一年以内 3.45
合计 67,666,351.38 75.13
其他说明：
预付账款较期初增加 29,027,326.77 元，上升47.55%，主要原因为支付的材料款增加。
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 6,943,561.64
其他应收款 57,008,940.25 80,057,809.51
合计 63,952,501.89 80,057,809.51
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 6,943,561.64
合计 6,943,561.64
2）重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 22,745,713.67
94
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
保证金 48,068,000.00 47,997,691.60
备用金 7,131,320.06 5,268,021.57
暂付款 2,257,391.67 636,387.02
待抵扣税金 3,252,120.32
其他 374,467.02 745,524.03
合计 57,831,178.75 80,645,458.21
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 587,648.70 587,648.70
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 228,875.30 228,875.30
其他变动 5,714.50 5,714.50
2019 年 6 月 30 日余额 822,238.50 822,238.50
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,494,175.97
1 年以内小计 6,494,175.97
1至2年 2,384,497.08
2至3年 1,286,404.00
3 年以上 275,950.42
3至4年 46,496.49
4至5年 37,957.50
5 年以上 191,496.43
合计 10,441,027.47
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
单项计提坏账准备的应
320,083.76 -151,932.48 168,151.28
收账款
按信用风险特征组合计
267,564.94 380,807.78 5,714.50 654,087.22
提坏账准备的应收账款
合计 587,648.70 228,875.30 5,714.50 822,238.50
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
报告期内，公司不存在重要的坏账准备收回或转回情况。
4）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期不存在核销其他应收款情况。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
丁朝俊 备用金 520,615.60 1 年以内 0.90% 2,603.08
保证金 340,200.00 1 年以内 0.59% 1,701.00
卢庶
保证金 765,500.00 1-2 年 1.32% 38,275.00
重庆市轨道交通（集
保证金 846,000.00 2-3 年 1.46% 169,200.00
团）有限公司
平安点创国际融资
保证金 22,222,000.00 1 年以内 38.43%
租赁有限公司
修文县城市建设投
资开发有限责任公 保证金 25,000,000.00 1 年以内 43.23%
司
合计 -- 49,694,315.60 -- 85.93% 211,779.08
6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
本报告期不存在涉及政府补助的应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
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8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
本报告期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 68,493,630.52 8,822,461.96 59,671,168.56 92,785,639.52 2,488,287.18 90,297,352.34
在产品 2,233,554.84 2,233,554.84
库存商品 492,517,938.35 11,862,792.48 480,655,145.87 656,490,859.39 18,610,141.84 637,880,717.55
周转材料 53,061.90 53,061.90 86,570.07 30,891.01 55,679.06
消耗性生物资产 383,197.00 383,197.00 383,197.00 383,197.00
半成品 49,215,816.72 1,147,480.87 48,068,335.85 38,918,173.26 981,655.82 37,936,517.44
发出商品 64,124,371.11 64,124,371.11 29,007,724.37 29,007,724.37
委托加工物资 143,202.84 143,202.84
合计 674,788,015.60 21,832,735.31 652,955,280.29 820,048,921.29 22,254,178.69 797,794,742.60
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,488,287.18 8,822,461.96 2,488,287.18 8,822,461.96
库存商品 18,610,141.84 11,862,792.48 18,610,141.84 11,862,792.48
周转材料 30,891.01 30,891.01
半成品 981,655.82 1,147,480.87 981,655.82 1,147,480.87
委托加工物资 143,202.84 143,202.84
97
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 22,254,178.69 21,832,735.31 22,254,178.69 21,832,735.31
本公司按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现
净值，并将其与存货账面价值进行对比分析，经分析，除呆滞、毁损、残次部分存货存在减值情况并对其计提相应的准备外，
其他存货未发现减值迹象。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□ 适用 √ 不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□ 适用 √ 不适用
10、合同资产
□ 适用 √ 不适用
11、持有待售资产
□ 适用 √ 不适用
12、一年内到期的非流动资产
□ 适用 √ 不适用
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
多缴税费 11,130,297.35 11,074,913.59
待抵扣进项税 443,055.83 1,904,678.35
合计 11,573,353.18 12,979,591.94
其他说明：
其他流动资产主要是多交所得税以及待抵扣进项税重分类所致。
98
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
14、债权投资
□ 适用 √ 不适用
15、其他债权投资
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□ 适用 √ 不适用
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
17、长期股权投资
□ 适用 √ 不适用
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他权益工具投资 581,772,900.00 573,407,400.00
合计 581,772,900.00 573,407,400.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
基于战略目的长
贵阳银行 2,340,000.00
期持有
99
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
19、其他非流动金融资产
□ 适用 √ 不适用
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
□ 适用 √ 不适用
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,702,765,050.71 3,812,453,663.30
合计 3,702,765,050.71 3,812,453,663.30
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,251,862,315.27 4,068,105,359.52 52,632,657.18 132,617,266.88 6,505,217,598.85
2.本期增加金额 1,738,016.95 28,108,386.26 1,567,697.56 5,194,523.52 36,608,624.29
（1）购置 8,680,588.65 1,567,697.56 2,922,564.72 13,170,850.93
（2）在建工程
874,429.20 19,383,002.20 1,588,629.60 21,846,061.00
转入
（3）企业合并
增加
（4）其他增
863,587.75 44,795.41 683,329.20 1,591,712.36
加
3.本期减少金额 10,407,093.13 1,385,179.45 308,729.06 12,101,001.64
100
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）处置或报
10,407,093.13 1,385,179.45 308,729.06 12,101,001.64
废
4.期末余额 2,253,600,332.22 4,085,806,652.65 52,815,175.29 137,503,061.34 6,529,725,221.50
二、累计折旧
1.期初余额 364,306,933.65 2,206,645,888.99 32,532,209.15 82,549,949.79 2,686,034,981.58
2.本期增加金额 28,153,573.63 108,767,345.46 1,993,707.22 6,432,063.77 145,346,690.08
（1）计提 28,153,573.63 108,767,345.46 1,993,707.22 6,432,063.77 145,346,690.08
3.本期减少金额 9,584,998.63 1,301,411.04 264,045.17 11,150,454.84
（1）处置或报
9,584,998.63 1,301,411.04 264,045.17 11,150,454.84
废
4.期末余额 392,460,507.28 2,305,828,235.82 33,224,505.33 88,717,968.39 2,820,231,216.82
三、减值准备
1.期初余额 5,373,281.39 10,009.63 1,345,662.95 6,728,953.97
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 5,373,281.39 10,009.63 1,345,662.95 6,728,953.97
四、账面价值
1.期末账面价值 1,861,139,824.94 1,774,605,135.44 19,580,660.33 47,439,430.00 3,702,765,050.71
2.期初账面价值 1,887,555,381.62 1,856,086,189.14 20,090,438.40 48,721,654.14 3,812,453,663.30
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 426,880,365.16 149,483,156.06 277,397,209.10
机器设备 422,909,304.15 309,684,323.15 1,804,569.15 111,420,411.85
运输设备 2,889,525.03 2,608,071.95 281,453.08
电子设备及其他 10,379,199.23 9,556,116.85 83,504.68 739,577.70
101
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 1,520,250,157.20 尚未办妥
其他说明
未办妥产权证书的房屋建筑物主要为公司在扎佐的新建厂房。
（6）固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 234,023,667.90 173,783,089.71
工程物资 61,038.58 61,038.58
合计 234,084,706.48 173,844,128.29
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
炼胶老厂设备搬
13,127,727.06 13,127,727.06 8,017,100.49 8,017,100.49
迁
年产 325 万条特
种轮胎异地搬迁 2,561,298.09 2,561,298.09 1,481,408.54 1,481,408.54
项目
高端胎扩产项目 3,801,404.13 3,801,404.13 3,257,071.19 3,257,071.19
102
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
工程子午胎 HDR
39,983,691.97 39,983,691.97 25,168,806.06 25,168,806.06
增量项目
扎佐全钢三期工
117,993,371.98 117,993,371.98 74,437,255.48 74,437,255.48
程
其他 56,556,174.67 56,556,174.67 61,421,447.95 61,421,447.95
合计 234,023,667.90 234,023,667.90 173,783,089.71 173,783,089.71
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
炼胶老
15,000,0 8,017,10 5,110,62 13,127,7
厂设备 87.52% 99.99% 其他
00.00 0.49 6.57 27.06
搬迁
工程子
午胎 40,000,0 25,168,8 14,814,8 39,983,6
99.96% 99.99% 其他
HDR 增 00.00 06.06 85.91 91.97
量项目
扎佐全
1,890,55 74,437,2 43,556,1 117,993,
钢三期 6.24% 其他
8,400.00 55.48 16.50 371.98
工程
1,945,55 107,623, 63,481,6 171,104,
合计 -- -- --
8,400.00 162.03 28.98 791.01
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明
在建工程较期初增加60,240,578.19元，上升34.66%，主要原因为本期增加扎佐三期项目投资。
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程材料 61,038.58 61,038.58 61,038.58 61,038.58
103
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合计 61,038.58 61,038.58 61,038.58 61,038.58
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
□ 适用 √ 不适用
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 326,587,801.77 5,906,844.18 17,961,857.67 350,456,503.62
2.本期增加金
283,018.88 283,018.88
额
（1）购置 283,018.88 283,018.88
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 326,587,801.77 5,906,844.18 18,244,876.55 350,739,522.50
104
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二、累计摊销
1.期初余额 47,607,622.35 5,906,844.18 7,319,243.48 60,833,710.01
2.本期增加金
3,388,065.12 941,697.98 4,329,763.10
额
（1）计提 3,388,065.12 941,697.98 4,329,763.10
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 50,995,687.47 5,906,844.18 8,260,941.46 65,163,473.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
275,592,114.30 9,983,935.09 285,576,049.39
值
2.期初账面价
278,980,179.42 10,642,614.19 289,622,793.61
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期末，公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
27、开发支出
□ 适用 √ 不适用
105
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
28、商誉
（1）商誉账面原值
□ 适用 √ 不适用
（2）商誉减值准备
□ 适用 √ 不适用
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
模具 150,861,690.29 29,758,038.67 31,290,947.89 149,328,781.07
消防设施 8,775,000.00 112,500.00 8,662,500.00
其他 1,288,425.83 317,158.80 971,267.03
合计 160,925,116.12 29,758,038.67 31,720,606.69 158,962,548.10
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 155,566,884.36 33,338,632.05 128,852,225.83 27,190,085.17
内部交易未实现利润 822,900.73 123,435.11 822,900.75 123,435.11
可抵扣亏损 273,937,054.39 47,343,187.31 494,503,942.31 80,399,427.65
预提项目 312,444,305.13 50,009,530.87 260,045,820.42 41,913,803.74
软件分期摊销费用 132,080.16 19,812.02 219,338.46 32,900.77
递延收益 4,101,561.44 615,234.22 2,202,828.82 330,424.32
合计 747,004,786.21 131,449,831.58 886,647,056.59 149,990,076.76
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
106
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他权益工具投资公允
64,143,500.00 9,621,525.00 55,778,000.00 8,366,700.00
价值变动
合计 64,143,500.00 9,621,525.00 55,778,000.00 8,366,700.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 131,449,831.58 149,990,076.76
递延所得税负债 9,621,525.00 8,366,700.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 41,361,059.83 25,314,508.55
合计 41,361,059.83 25,314,508.55
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 9,234,672.97 9,234,672.97
2022 年 8,179,168.76 8,179,168.76
2023 年 7,900,666.82 7,900,666.82
2024 年 16,046,551.28
合计 41,361,059.83 25,314,508.55 --
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产款项 15,688,082.30 15,913,977.35
合计 15,688,082.30 15,913,977.35
107
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32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 553,119,720.39 461,770,452.69
抵押借款 350,000,000.00 350,000,000.00
信用借款 1,358,475,195.00 1,648,475,195.00
承兑汇票贴现 472,085,757.54 463,572,609.82
合计 2,733,680,672.93 2,923,818,257.51
短期借款分类的说明：以借款方式进行分类。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
33、交易性金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,515,827,109.42 1,819,667,451.29
合计 1,515,827,109.42 1,819,667,451.29
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
108
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项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,032,095,093.27 880,459,141.64
1至2年 26,587,096.06 18,758,234.45
2至3年 3,291,628.78 17,453,627.25
3至4年 9,594,952.30 3,335,808.28
4至5年 2,219,313.98 1,529,322.94
5 年以上 2,475,033.20 1,911,222.40
合计 1,076,263,117.59 923,447,356.96
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
青岛软控机电工程有限公司 3,546,397.44 未到结算期
桂林橡胶设计院有限公司 1,183,369.92 未到结算期
贵州恒瑞辰科技股份有限公司 1,854,537.09 未到结算期
中建四局安装工程有限公司 5,369,335.79 未到结算期
宁国卓晟模具有限公司 1,066,989.00 未到结算期
合计 13,020,629.24 --
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 135,431,875.21 71,714,211.34
1至2年 13,403,576.33 7,438,920.08
2至3年 3,855,420.48 734,430.92
3至4年 665,335.38 2,703,724.00
4至5年 2,311,034.09 148,266.86
5 年以上 515,525.33 386,729.67
合计 156,182,766.82 83,126,282.87
109
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
哈尔滨鑫广大经贸有限公司 1,060,134.00 已收货款未发货
郑州经济技术开发区瑞泓轮胎商行 2,671,613.65 已收货款未发货
合计 3,731,747.65 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
预收账款较年初增加73,056,483.95元，上升87.89%，主要为收到国内客户预付货款所致。
38、合同负债
□ 适用 √ 不适用
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 29,168,456.34 271,389,959.61 279,185,946.60 21,372,469.35
二、离职后福利-设定提
33,707,625.61 33,707,625.61
存计划
三、辞退福利 19,992,676.40 3,856,810.94 2,270,316.32 21,579,171.02
合计 49,161,132.74 308,954,396.16 315,163,888.53 42,951,640.37
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
29,168,456.34 221,960,488.18 229,756,475.17 21,372,469.35
补贴
2、职工福利费 18,327,365.54 18,327,365.54
3、社会保险费 18,450,612.00 18,450,612.00
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其中：医疗保险费 14,933,935.47 14,933,935.47
工伤保险费 1,373,435.12 1,373,435.12
生育保险费 2,143,241.41 2,143,241.41
4、住房公积金 8,432,810.80 8,432,810.80
5、工会经费和职工教育
4,218,683.09 4,218,683.09
经费
合计 29,168,456.34 271,389,959.61 279,185,946.60 21,372,469.35
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 31,029,070.08 31,029,070.08
2、失业保险费 1,199,539.36 1,199,539.36
4、其他 1,479,016.17 1,479,016.17
合计 33,707,625.61 33,707,625.61
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 104,807,754.48 85,407,022.83
消费税 4,581,264.08 5,061,124.94
企业所得税 14,830,813.11 5,670,776.96
个人所得税 231,825.18 409,216.23
城市维护建设税 27,803.09 26,354.81
教育费附加及地方教育费附加 2,051,705.60 2,015,461.08
车船使用税 3,478.00 3,478.00
印花税 -182,875.24 630,470.60
价格调整基金 6,672,431.37 6,672,431.37
环境保护税 19,051.24
其他 2,324,170.48 327,970.44
合计 135,367,421.39 106,224,307.26
41、其他应付款
单位： 元
111
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
应付利息 39,547,528.93 17,908,678.29
其他应付款 23,373,028.13 19,933,956.74
合计 62,920,557.06 37,842,635.03
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 715,396.51 610,551.53
企业债券利息 31,493,578.93 12,465,753.42
短期借款应付利息 7,338,553.49 4,832,373.34
合计 39,547,528.93 17,908,678.29
重要的已逾期未支付的利息情况：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
应付利息较年初增加21,638,850.64元，上升比例120.83%，主要原因为本期计提的公司债券利息增加。
（2）应付股利
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
垫付款 314,223.77 150,111.27
押金 4,177,267.93 3,835,365.17
预提费用 6,178,361.73 2,112,579.66
暂收款 9,665,118.36 11,234,501.78
运费 216,680.00 216,680.00
其他 2,821,376.34 2,384,718.86
合计 23,373,028.13 19,933,956.74
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
112
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
报告期内，不存在账龄超过1年的重要其他应付款。
42、持有待售负债
□ 适用 √ 不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 97,025,912.49 323,223,520.56
一年内到期的递延收益 488,248.80 488,248.80
合计 97,514,161.29 323,711,769.36
其他说明：
一年内到期的非流动负债较年初减少226,197,608.07元，下降比例69.88%，原因为归还到期债务。
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
□ 适用 √ 不适用
45、长期借款
（1）长期借款分类
□ 适用 √ 不适用
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
中期票据 697,975,851.55 697,108,359.36
合计 697,975,851.55 697,108,359.36
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
700,000,0 2015-8-2 700,000,0 697,108,3 31,493,57 867,492.1 697,975,8
中期票据 5 年期
00.00 8 00.00 59.36 8.93 9 51.55
700,000,0 697,108,3 31,493,57 867,492.1 697,975,8
合计 -- -- --
00.00 59.36 8.93 9 51.55
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□ 适用 √ 不适用
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
□ 适用 √ 不适用
47、租赁负债
□ 适用 √ 不适用
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 56,104,003.85 90,909,310.91
合计 56,104,003.85 90,909,310.91
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
平安点创国际融资租赁有限公司 56,104,003.85 90,909,310.91
其他说明：
长期应付款较上年末减少34,805,307.06元，下降38.29%，原因为转入一年内到期非流动负债。
（2）专项应付款
□ 适用 √ 不适用
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49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
□ 适用 √ 不适用
（2）设定受益计划变动情况
□ 适用 √ 不适用
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
□ 适用 √ 不适用
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,666,963.93 2,000,000.00 244,124.38 4,422,839.55
合计 2,666,963.93 2,000,000.00 244,124.38 4,422,839.55 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
锅炉除尘器
702,378.27 160,714.14 541,664.13 与资产相关
改造款
黔轮胎异地
技改项目标 854,166.86 12,499.98 841,666.88 与资产相关
准厂房建设
修文县发改
委补贴研发
200,000.00 200,000.00 与资产相关
中心建设项
目
能量系统优
78,418.80 18,910.26 59,508.54 与资产相关
化项目
科技局智能 832,000.00 52,000.00 780,000.00 与资产相关
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制造大数据
项目
越南 120 万
条全钢子午 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
胎项目
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
□ 适用 √ 不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 775,464,304.00 775,464,304.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□ 适用 √ 不适用
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□ 适用 √ 不适用
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,650,081,370.94 1,650,081,370.94
其他资本公积 185,362,398.40 185,362,398.40
合计 1,835,443,769.34 1,835,443,769.34
56、库存股
□ 适用 √ 不适用
116
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57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 47,411,300. 8,365,500. 1,254,825. 7,110,675. 54,521,9
合收益 00 00 00 00 75.00
其他权益工具投资公允 47,411,300. 8,365,500. 1,254,825. 7,110,675. 54,521,9
价值变动 00 00 00 00 75.00
二、将重分类进损益的其他综合 11,443,037. 2,084,123. 2,084,123. 13,527,1
收益 82 24 24 61.06
11,443,037. 2,084,123. 2,084,123. 13,527,1
外币财务报表折算差额
82 24 24 61.06
58,854,337. 10,449,62 1,254,825. 9,194,798. 68,049,1
其他综合收益合计
82 3.24 00 24 36.06
58、专项储备
□ 适用 √ 不适用
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 189,736,118.17 189,736,118.17
合计 189,736,118.17 189,736,118.17
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 543,756,391.78 472,482,994.93
调整后期初未分配利润 543,756,391.78 472,482,994.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 92,930,347.34 88,173,143.99
减：提取法定盈余公积 14,199,747.14
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其他 2,700,000.00 2,700,000.00
期末未分配利润 633,986,739.12 543,756,391.78
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,201,748,728.79 2,571,682,591.09 2,779,186,510.89 2,286,409,643.74
其他业务 18,642,738.51 7,557,033.91 604,912,889.03 592,239,802.32
合计 3,220,391,467.30 2,579,239,625.00 3,384,099,399.92 2,878,649,446.06
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,231,359.55 3,324,293.65
教育费附加 2,979,842.14 3,198,095.21
房产税 10,198,112.83 8,249,992.52
土地使用税 2,970,191.15 3,054,155.23
车船使用税 12,309.90 16,443.90
印花税 3,030,578.86 2,395,403.27
环境保护税 233,979.53 76,287.75
其他 1,097.03
合计 22,657,470.99 20,314,671.53
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63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,036,440.37 28,411,473.79
固定资产折旧 6,001,108.54 3,595,604.18
低值易耗品摊销 12,606.29 15,327.80
办公费 98,217.15 37,876.46
差旅费 5,912,286.48 6,520,373.62
业务招待费 3,824,981.46
通讯费 84,154.78 81,739.03
邮电费 192,471.25 104,498.88
运输费 107,893,296.52 83,213,825.11
租赁费 3,272,234.31 11,805,699.72
物业水电费 580,888.61
汽车费/小车费 49,273.56 24,958.01
维修费/修理费 170,861.90 184,879.87
广告费/宣传费 5,430,524.66 4,398,264.59
会务费/会议费 607,321.56 949,362.93
财产保险费 1,646,978.84 1,291,402.56
包装物 2,552,924.58 2,583,918.19
其他 6,934,883.71 5,658,427.71
展览费 1,537,661.29 1,834,638.47
口岸费 4,885,775.12 6,705,086.69
合计 177,319,020.91 161,823,227.68
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 69,807,046.71 56,399,616.59
固定资产折旧 22,158,652.37 26,519,284.65
无形资产摊销 4,294,385.75 4,276,510.20
低值易耗品摊销 377,898.95 237,202.31
机物料消耗 609,200.44 631,692.24
办公费 820,746.24 845,568.23
119
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差旅费 2,187,102.98 1,547,677.49
业务招待费 265,294.08 604,745.12
交通费 1,343,817.60 1,447,520.99
通讯费 15,584.55
邮电费 21,065.30
安保费 431,270.93 7,780.00
物业水电费 109,632.32 140,066.71
汽车费/小车费 411,628.75 527,794.54
维修费/修理费 1,168,776.76 2,710,963.81
广告费/宣传费 2,347,043.81 1,103,567.26
会务费/会议费 88,548.32 105,282.88
商标费 121,065.74
中介咨询费/法律顾问费/审计费/评估费/
2,810,661.09 3,340,985.56
认证费
劳动保护费 99,222.82 13,253.10
财产保险费 1,811,237.14 2,529,527.92
其他 3,784,294.97 4,486,472.74
环保费用 1,027,292.25 825,992.57
合计 115,953,754.28 108,459,220.50
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,620,849.28 17,152,428.19
直接投入 69,546,890.72 58,829,640.60
折旧费 7,446,833.07 4,849,664.39
其他 3,205,107.97 2,462,549.41
合计 91,819,681.04 83,294,282.59
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 79,573,472.92 80,849,300.41
减：利息收入 19,215,719.01 12,810,470.47
120
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
利息净支出 60,357,753.91 68,038,829.94
汇兑损失 4,420,815.73
减：汇兑收益 2,402,231.65 4,502,339.47
汇兑净损失 -2,402,231.65 -81,523.74
贴现利息 1,250,670.30 11,809,400.77
现金折扣 -16,027,748.24 -19,419,033.84
手续费及其他 3,825,118.70 5,703,520.47
合计 47,003,563.02 66,051,193.60
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
2017 年对外贸易救济专项资金 760,000.00
科技支撑项目款 1,000,000.00
工业信息化发展专项资金 200,000.00
促进外经贸发展专项资金 500,000.00
贵州省科技厅防爆轮胎关键技术攻关经
1,200,000.00
费
社保稳岗补贴 1,014,380.00
外经贸发展专项资金 759,700.00
其他 244,124.38 409,615.83
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
2,340,000.00
收入
合计 2,340,000.00
其他说明：
投资收益较上年同期增加2,340,000.00元，上年同期数为0，主要是本期收到的贵阳银行分红。
69、净敞口套期收益
□ 适用 √ 不适用
121
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70、公允价值变动收益
□ 适用 √ 不适用
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -228,875.30
应收票据 -37,556.36
应收账款坏账损失 -27,466,849.13
预付账款坏账损失 32,115.60
合计 -27,701,165.19
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -20,072,622.96
二、存货跌价损失 -21,832,735.31 -12,043,738.86
合计 -21,832,735.31 -32,116,361.82
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产损失 -918,196.80 -923,886.23
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款收入 408,906.13 153,147.00 408,906.13
其他 36,556.61 90.00 36,556.61
合计 445,462.74 153,237.00 445,462.74
122
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
计入当期损益的政府补助：
□ 适用 √ 不适用
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 140,000.00 109,800.00 140,000.00
罚款支出（含赔款损失） 15,104,978.94 20,928.42 15,104,978.94
其他 400,989.58 400,989.58
合计 15,645,968.52 130,728.42 15,645,968.52
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,833,360.84
递延所得税费用 18,540,245.18 4,540,134.26
合计 33,373,606.02 4,540,134.26
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 126,303,953.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 18,945,593.00
子公司适用不同税率的影响 -7,859,222.54
非应税收入的影响 -386,714.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,627,398.53
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
16,046,551.28
损的影响
所得税费用 33,373,606.02
其他说明
所得税费用较上年同期增加28,833,471.76元，上升635.08%，主要是本期产品价格提升、销量增加，使利润较上年同期
123
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
大幅增加所致。
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
罚款收入 408,906.13 153,147.00
政府补助 2,974,080.00 2,460,000.00
利息收入 5,285,202.76 3,842,542.93
其他 36,556.61 90.00
合计 8,704,745.50 6,455,779.93
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
收到的其他与经营活动有关的现金较上年同期增加2,248,965.57元，上升34.84%，主要是由于本期收到的存款利息增加
所致。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 107,893,296.52 100,339,245.29
仓储费 3,272,234.31 3,833,800.30
研究开发费 14,078,256.23 8,474,280.72
口岸费 4,885,775.12 6,705,086.69
差旅费 9,443,207.06 9,515,572.10
广告宣传费 7,777,568.47 5,501,831.85
保险费 3,458,215.98 3,820,930.48
修理费 1,339,638.66 2,895,843.68
业务招待费 265,294.08 4,429,726.58
审计咨询顾问费 3,225,740.89 3,974,060.68
包装费 2,552,924.58 2,583,918.19
办公费 918,963.39 883,444.69
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汽车费 460,902.31 552,752.55
环保费用 1,027,292.25 825,992.57
其他 602,132.92 7,829,288.75
合计 161,201,442.77 162,165,775.12
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 6,863,456.13 2,535,890.19
政府补助 2,000,000.00
合计 8,863,456.13 2,535,890.19
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
收到的其他与投资活动有关的现金较上年同期增加6,327,565.94元，上升249.52%，主要是由于结构性存款增加所致。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 92,930,347.34 30,819,100.06
加：资产减值准备 33,145,698.95 10,919,318.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
145,346,690.08 140,712,622.56
物资产折旧
125
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无形资产摊销 4,329,763.10 4,276,510.20
长期待摊费用摊销 31,720,606.69 34,403,045.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
964,451.88 515,711.71
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 64,616,046.80 84,806,463.24
投资损失（收益以“－”号填列） -2,340,000.00 -1,039,482.54
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 18,540,245.18 4,540,134.26
存货的减少（增加以“－”号填列） 139,394,928.55 -28,718,919.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
1,090,753,187.15 483,110,390.71
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-599,493,795.60 211,476,258.06
列）
经营活动产生的现金流量净额 1,019,908,170.12 975,821,153.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,035,686,655.73 1,475,259,282.78
减：现金的期初余额 921,166,475.67 888,037,863.80
现金及现金等价物净增加额 114,520,180.06 587,221,418.98
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,035,686,655.73 921,166,475.67
其中：库存现金 88,194.86 132,735.56
可随时用于支付的银行存款 1,035,598,460.87 921,033,740.11
三、期末现金及现金等价物余额 1,035,686,655.73 921,166,475.67
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80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□ 适用 √ 不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 358,278,387.83 承兑汇票保证金
应收票据 972,263,623.23 应收票据质押
固定资产 358,408,716.95 固定资产抵押
无形资产 143,325,443.87 无形资产抵押
其他权益工具投资 220,500,000.00 银行借款质押
合计 2,052,776,171.88 --
其他说明：
（1）2018年12月，公司与平安点创国融资租赁有限公司签订了"2018PAZL(DC)0100256-ZL-01”的售后回租租赁合同，
以固定资产售后租回方式取得长期借款55,555,500.00元，其业务实质是固定资产抵押借款，截止2019年6月30日，该抵押固
定资产账面价值40,491,730.13元；
（2）2018年12月，公司与平安点创国际融资租赁有限公司签订了“2018PAZL(DC)0100258-ZL-01”的售后回租租赁合同，
以固定资产售后租回方式取得长期借款166,666,500.00元，其业务实质是固定资产抵押借款，截止2019年6月30日，该抵押
固定资产账面价值148,435,835.38元；
（3）2018年9月，公司与中国进出口银行贵州省分行签订了编号为“黔高抵字（2018）01号”的在建工程最高额抵押合
同，截止2019年06月30日，该抵押在建工程转固后对应的固定资产账面价值为169,481,151.44元,无形资产账面价值为
143,325,443.87元。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 35,255,682.33 6.8746 242,368,838.42
欧元 551,054.89 7.8170 4,307,596.23
港币
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卢布 700,227.13 0.0986 69,042.40
应收账款 -- --
其中：美元 32,033,119.80 6.8746 220,214,998.66
欧元
港币
其他应收款
其中：美元 114,106.55 6.8746 784,437.31
应付账款
其中：美元 4,355,177.29 10.3869 45,236,658.02
其他应付款
其中：美元 184,162.71 6.8746 1,266,045.65
短期借款
其中：美元 29,546,390.47 6.8746 203,119,720.39
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
孙公司GTC NORTH AMERICAINC.主要经营地为美国，记账本位币为美元；孙公司BRANCH OF GUIZHOU TYRE
IMPORT/EXPORT CO. LTD. 主要经营地为俄罗斯，记账本位币为卢布；孙公司NORTH AMERICA COMMERCIAL TIRE
RESOURCE主要经营地为美国，记账本位币为美元；孙公司ADVANCE TYRE（VIETNAM）COMPANY LIMITED主要经营
地为越南，记账本位币为越南盾。
83、套期
□ 适用 √ 不适用
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
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种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
锅炉除尘器改造款 17,857.14 递延收益、其他收益 17,857.14
40 万条/年高性能载重子午线
142,857.00 递延收益、其他收益 142,857.00
轮胎技改投资补助
黔轮胎异地技改项目标准厂
12,499.98 递延收益、其他收益 12,499.98
房建设
能量系统优化项目 18,910.26 递延收益、其他收益 18,910.26
科技局智能制造大数据项目 52,000.00 递延收益、其他收益 52,000.00
越南 120 万条全钢子午胎项目 2,000,000.00 递延收益
外经贸发展专项资金 187,500.00 其他收益 187,500.00
贵州省科技厅防爆轮胎关键
1,200,000.00 其他收益 1,200,000.00
技术攻关经费
社保稳岗补贴 1,014,380.00 其他收益 1,014,380.00
云岩区商务局外经贸发展专
319,800.00 其他收益 319,800.00
项资金
云岩区商务局外经贸发展专
252,400.00 其他收益 252,400.00
项资金
合计 19,745,717.08 3,218,204.38
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
85、其他
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
报告期内未发生非同一控制下的企业合并。
2、同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
报告期内未发生同一控制下的企业合并。
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3、反向购买
□ 适用 √ 不适用
报告期内未发生反向购买业务。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期贵州轮胎进出口有限责任公司投资设立 NORTH AMERICA COMMERCIAL TIRE RESOURCE，贵州前进轮胎投
资有限责任公司投资设立 ADVANCE TYRE（VIETNAM）COMPANY LIMITED。
6、其他
□ 适用 √ 不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
贵州轮胎进出口有限责任公司 贵阳市 贵阳市 进出口代理 100.00% 设立
贵州前进轮胎销售有限公司 贵阳市 贵阳市 轮胎销售 100.00% 设立
贵州大力士轮胎有限责任公司 贵阳市 贵阳市 租赁 95.00% 设立
GTC NORTH AMERICA INC. 美国 美国 轮胎销售 100.00% 设立
BRANCH OF GUIZHOU TYRE
俄罗斯 俄罗斯 轮胎销售 100.00% 设立
IMPORT/EXPORT CO.LTD.
NORTH AMERICA COMMERCIAL
美国 美国 轮胎销售 100.00% 设立
TIRE RESOURCE
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贵州前进轮胎投资有限责任公司 贵阳市 贵阳市 投资 100.00% 设立
ADVANCE TYRE（VIETNAM）
越南 越南 生产销售 100.00% 设立
COMPANY LIMITED
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司在子公司中的持股比率与表决权比率一致。
（2）重要的非全资子公司
□ 适用 √ 不适用
报告期内，不存在重要的非全资子公司。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□ 适用 √ 不适用
报告期内，不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□ 适用 √ 不适用
报告期内，不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内，不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□ 适用 √ 不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
□ 适用 √ 不适用
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4、重要的共同经营
□ 适用 √ 不适用
报告期内不存在共同经营的业务。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□ 适用 √ 不适用
报告期内不存在结构化主体。
6、其他
□ 适用 √ 不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、可供出售金融资产、短期借款、应付票据、应
付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表注释相关项目。
各类风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风
险控制在限定的范围之内。
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
信用风险来自银行存款、其他应收款、来自客户的信用风险，包括未偿付的应收款项和已承诺交易。
本公司货币资金主要为银行存款，本公司的银行存款存放在信用评级较高的银行，故风险较小。本公司认为货币资金不
存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司应收票据为银行承兑汇票、商业承兑汇票。公司汇票模式系由第三方担保公司向银行提供出票人履约担保，见担
保函后签收汇票再向银行贴现，未出现出票人到期无法承兑并由担保公司到期代偿的情形。故风险较小。
此外，对于应收账款、其他应收款，公司基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。本公司在财务报
表中已经计提了足额坏账准备。本公司认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。
1）报告期不存在已逾期未减值的金融资产；
2）已发生单项减值的金融资产的分析
项目 期末余额 减值金额 发生减值考虑的因素
应收账款 109,409,811.81 109,409,811.81 预计无法收回
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其他应收款 168,151.28 168,151.28 预计无法收回
预付账款 1,577,080.78 1,577,080.78 预计无法收回
（2）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利
率风险和其他价格风险。
1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币
之外的外币进行计价的金融工具。
本公司以外币进行计价的金融工具见5.46
假设在其他条件不变的情况下，美元对人民币汇率上升或下降50%，则可能影响本公司2019年的净利润90,841,908.39
元；公司期末持有货币资金35,255,682.33美元、应收账款32,033,119.80美元、其他应收款114,106.55 美元、应付账款
4,355,177.29美元、其他应付款184,162.71美元、短期期借款29,546,390.47美元，对报表形成重大影响；
欧元对人民币汇率上升或下降50%，则可能影响本公司2019年的净利润 1,830,728.40元；公司期末持有货币资金
551,054.89欧元，不对财务报表形成重大影响；
卢布对人民币汇率上升或下降50%，则可能影响本公司2018年度的净利润 29,343.02元；公司期末持有货币资金
700,227.13卢布，不对财务报表形成重大影响。
2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息
金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司期末短期借款金额为人民币 2,733,680,672.93 元，假设在其他条件不变的情况下，以银行同期贷款利率4.35%
上升或下降20%，则可能影响本公司的净利润约20,215,568.58元。
3）其他价格风险
报告期内不存在其他价格风险。
（3）流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
1）非衍生金融负债到期期限分析
报告期内不存在非衍生金融负债到期期限分析。
其他非衍生金融负债到期期限详细情况说明见财务报表注释相关项目。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
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期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 581,772,900.00 581,772,900.00
持续以公允价值计量的
581,772,900.00 581,772,900.00
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
上述可供出售金融公允价值系根据贵阳银行本年度最后一个交易日的股票收盘价确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□ 适用 √ 不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□ 适用 √ 不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□ 适用 √ 不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□ 适用 √ 不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□ 适用 √ 不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□ 适用 √ 不适用
134
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9、其他
□ 适用 √ 不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
贵阳市工商产业投资集团有限公司 贵阳 投资 116,375.03 万元 25.33% 25.33%
本企业的母公司情况的说明
贵阳市工商产业投资集团有限公司是经贵阳市政府批准和授权的国有独资公司，经营范围为投资、融资、担保；资本运
营；工业土地一级开发、咨询服务；物业管理；销售：工业产品，普通矿产品。
本企业最终控制方是贵阳市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注 9.1。
3、本企业合营和联营企业情况
□ 适用 √ 不适用
报告期内不存在合营和联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
贵州轮胎厂 法定代表人为本公司职工董事
贵州前进橡胶内胎公司 贵州轮胎厂所属子公司
贵州轮胎厂建筑工程公司 贵州轮胎厂所属子公司
贵州前进橡胶厂 贵州轮胎厂所属子公司
贵州前进轮胎实业开发有限公司 贵州轮胎厂所属子公司
贵州前进物流有限公司 贵州轮胎厂所属子公司
贵阳前进穆棱塑料有限公司 贵州轮胎厂所属子公司
其他说明
我们仅列举了重要的、与本公司及本公司的子公司有直接业务往来的关联方。
135
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
贵州前进橡胶厂 采购商品 2,213,257.32 2,064,451.51
贵州前进橡胶内胎公司 采购商品 22,334,439.76 30,730,260.64
贵阳前进穆棱塑料有限公司 采购商品 529,138.50 1,090,959.31
贵州轮胎厂 服务费 1,698,113.20 1,800,000.00
贵州前进轮胎实业开发有限
服务费 1,710,197.14 4,560,534.93
公司
贵州前进物流有限公司 服务费 7,669,620.78 8,886,720.53
贵州轮胎厂建筑公司 服务费 2,314,430.00 2,840,600.05
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
贵州前进橡胶厂 销售半部件及材料 2,636,974.07 2,664,948.27
贵州前进橡胶内胎公司 销售半部件及材料 11,060,212.37 20,535,824.42
贵州前进轮胎实业开发有限公司 销售半部件及材料 3,212.90 2,162,287.52
贵州轮胎厂 销售半部件及材料 3,786.53 2,924.17
贵阳前进穆棱塑料有限公司 销售半部件及材料 627,427.98 596,554.62
贵州前进物流有限公司 销售半部件及材料 102,856.14 118,192.06
贵州前进橡胶厂 提供水、电等 152,907.61 122,564.92
贵州前进橡胶内胎公司 提供水、电等 2,228,125.95 3,459,502.27
贵州前进轮胎实业开发有限公司 提供水、电等 22,849.78 10,245.26
贵州轮胎厂 提供水、电等 5,136.58 12,192.90
轮胎厂建筑公司 提供水、电等 3,257.56 4,342.52
贵阳前进穆棱塑料有限公司 提供水、电等 131,013.37 136,704.97
贵州前进物流有限公司 提供水、电等 3,947.16
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
本公司与关联公司的购销活动按市场交易条款及有关协议条款结算。
136
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□ 适用 √ 不适用
报告期内不存在受托管理/承包情况。
本公司委托管理/出包情况表：
□ 适用 √ 不适用
报告期内不存在委托管理/出包情况。
（3）关联租赁情况
□ 适用 √ 不适用
报告期内不存在关联租赁情况。
（4）关联担保情况
□ 适用 √ 不适用
报告期内不存在关联担保情况。
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √ 不适用
报告期内不存在关联方资金拆借。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
报告期内不存在关联方资产转让、债务重组情况。
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,024,464.89 1,286,951.00
（8）其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
137
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
贵州轮胎厂建筑工
预付账款 735,113.00
程公司
贵州前进物流有限
预付账款 615,580.86 3,289.37
公司
贵州前进轮胎实业
预付账款 1,798.58
开发有限公司
预付账款 贵州前进橡胶厂 622,320.46
贵州前进橡胶内胎
预付账款 34,713.91
公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 贵州轮胎厂 476,862.76 715,691.56
其他应付款 贵州前进物流有限公司 265,197.98
预收账款 贵州前进物流有限公司 558,000.00 558,000.00
应付账款 贵州轮胎厂 2,480.00
贵州前进轮胎实业开发有限
应付账款 12,064.13 301,890.29
公司
应付账款 贵州前进橡胶内胎公司 550,071.93
应付账款 贵州轮胎厂建筑工程公司 1,796,273.70
应付账款 贵州前进橡胶厂 1,420,202.56
应付账款 贵州前进物流有限公司 26,138.27 7,807.00
应付账款 贵阳前进穆棱塑料有限公司 33,454.59 310,701.61
7、关联方承诺
□ 适用 √ 不适用
报告期内不存在关联方承诺。
138
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
8、其他
□ 适用 √ 不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□ 适用 √ 不适用
5、其他
□ 适用 √ 不适用
报告期内未发生与股份支付相关的业务。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
报告期内不存在需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止报告日不存在需要披露的重要或有事项。
139
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（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
□ 适用 √ 不适用
十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□ 适用 √ 不适用
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
3、销售退回
□ 适用 √ 不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□ 适用 √ 不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
□ 适用 √ 不适用
（2）未来适用法
□ 适用 √ 不适用
2、债务重组
□ 适用 √ 不适用
140
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、资产置换
□ 适用 √ 不适用
4、年金计划
□ 适用 √ 不适用
5、终止经营
□ 适用 √ 不适用
6、分部信息
□ 适用 √ 不适用
公司无分部报告，公司主要制造和各种轮胎，未进行分部管理，没有分部信息。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□ 适用 √ 不适用
8、其他
□ 适用 √ 不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 16,649,0 16,649,0 12,390,91 12,390,91
2.24% 100.00% 2.67% 84.57%
备的应收账款 67.50 67.50 3.28 3.28
其中：
按组合计提坏账准 725,633, 97.76% 9,461,62 1.30% 716,172,1 984,154,9 96.39% 7,751,582 1.31% 976,403,35
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贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
备的应收账款 790.86 0.64 70.22 39.06 .16 6.90
其中：
725,633, 9,461,62 716,172,1 984,154,9 7,751,582 976,403,35
账龄组合 97.76% 1.30% 96.39% 1.31%
790.86 0.64 70.22 39.06 .16 6.90
742,282, 26,110,6 716,172,1 996,545,8 20,142,49 976,403,35
合计
858.36 88.14 70.22 52.34 5.44 6.90
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中国水电建设集团国际工程有
56,888.51 56,888.51 100.00% 预计无法收回
限公司
中铁十九局集团矿业投资有限
168,000.12 168,000.12 100.00% 预计无法收回
公司
中国重汽集团济南卡车股份有
187,984.46 187,984.46 100.00% 预计无法收回
限公司
毕节市力帆骏马振兴车辆有限
2,200,598.96 2,200,598.96 100.00% 预计无法收回
公司
杭州博厚轮胎有限公司 88,623.91 88,623.91 100.00% 预计无法收回
山东五征集团有限公司 171,305.23 171,305.23 100.00% 预计无法收回
昆明韬盟商贸有限公司 59,128.01 59,128.01 100.00% 预计无法收回
国机重工（洛阳）建筑机械有
1,840,685.48 1,840,685.48 100.00% 预计无法收回
限公司
山推道路机械有限公司 1,880.17 1,880.17 100.00% 预计无法收回
中交第二航务工程局有限公司
3,140.00 3,140.00 100.00% 预计无法收回
工程装备分公司
五矿矿业（安徽）开发有限公
27,283.00 27,283.00 100.00% 预计无法收回
司
安徽省传奇农业机械制造有限
108,281.00 108,281.00 100.00% 预计无法收回
公司
湛江港（集团）股份有限公司 791,950.83 791,950.83 100.00% 预计无法收回
中车长春轨道客车股份有限公
117,827.20 117,827.20 100.00% 预计无法收回
司
北京众诚城商贸有限公司 629,028.00 629,028.00 100.00% 预计无法收回
中铁十五局集团路桥建设有限
631,700.00 631,700.00 100.00% 预计无法收回
公司
中铁九局集团有限公司 93,751.80 93,751.80 100.00% 预计无法收回
142
贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
中国铁路呼和浩特局集团有限
48,024.00 48,024.00 100.00% 预计无法收回
公司乌海货运中心
国能单县生物发电有限公司 94,690.00 94,690.00 100.00% 预计无法收回
湖南中车时代电动汽车股份有
6,000.00 6,000.00 100.00% 预计无法收回
限公司
重庆通用机械工业有限公司 1,408.00 1,408.00 100.00% 预计无法收回
国能惠民生物发电有限公司 84,684.00 84,684.00 100.00% 预计无法收回
苏丹 HAFEZ 49,704.49 49,704.49 100.00% 预计无法收回
老挝 YHY 150,878.22 150,878.22 100.00% 预计无法收回
印尼 SENTOSA JAYA 363,988.21 363,988.21 100.00% 预计无法收回
丹麦 TYRE TRADE 95,074.97 95,074.97 100.00% 预计无法收回
韩国 TYRE WORLD 1,226.45 1,226.45 100.00% 预计无法收回
俄罗斯 MARUBENI 1,333,204.38 1,333,204.38 100.00% 预计无法收回
Comercial Borgeaud Ltda 261,503.28 261,503.28 100.00% 预计无法收回
M/S. WORLD WHEEL
39,634.36 39,634.36 100.00% 预计无法收回
&TYRE CENTRE
M/S. MOKTER ENTERPRISE 7,965.03 7,965.03 100.00% 预计无法收回
马来西亚 COMET RICH SDN
9,122.73 9,122.73 100.00% 预计无法收回
BHD
alnashaml 50,054.69 50,054.69 100.00% 预计无法收回
湖南巨中进物贸有限公司 2,032,325.50 2,032,325.50 100.00% 预计无法收回
长沙市雨花区源进机械厂 24,700.00 24,700.00 100.00% 预计无法收回
益阳市赫山区长兴农机配件批
106,201.00 106,201.00 100.00% 预计无法收回
发部
益阳市光辉农机有限公司 35,972.00 35,972.00 100.00% 预计无法收回
厦门厦工机械股份有限公司 197,944.73 197,944.73 100.00% 预计无法收回
南宁市桂菱农机有限责任公司 462,000.00 462,000.00 100.00% 预计无法收回
湖南金星叉车有限公司 24,307.00 24,307.00 100.00% 预计无法收回
常州司尔科机械科技发展有限
208,200.00 208,200.00 100.00% 预计无法收回
公司
高要市禄步镇万振农机购销部 164,896.58 164,896.58 100.00% 预计无法收回
十堰立中工贸有限公司 143,493.00 143,493.00 100.00% 预计无法收回
常德市武陵区立华轮胎经营部 433,179.00 433,179.00 100.00% 预计无法收回
青岛地恩地机械设备有限公司 1,147,258.00 1,147,258.00 100.00% 预计无法收回
广西昊罡机械有限公司 1,856,729.00 1,856,729.00 100.00% 预计无法收回
天津市蓟县全方通轮胎经营部 2,827.00 2,827.00 100.00% 预计无法收回
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邯郸市邯山区中原配件商城红
33,815.20 33,815.20 100.00% 预计无法收回
日轮胎经销处
合计 16,649,067.50 16,649,067.50 -- --
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 642,729,630.22 3,213,648.15 0.50%
1至2年 75,206,133.65 3,760,306.68 5.00%
2至3年 5,223,539.65 1,044,707.93 20.00%
3至4年 1,788,773.29 894,386.64 50.00%
4至5年 685,714.05 548,571.24 80.00%
5 年以上
合计 725,633,790.86 9,461,620.64 --
确定该组合依据的说明：
确定该等应收账款组合的依据是各个明细项目的账龄。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 642,729,630.22
1 年以内小计 642,729,630.22
1至2年 75,206,133.65
2至3年 5,223,539.65
3 年以上 2,474,487.34
3至4年 1,788,773.29
4至5年 685,714.05
合计 725,633,790.86
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
144
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
单项计提坏账准备
12,390,913.28 4,258,154.22 16,649,067.50
的应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 7,751,582.16 1,480,038.48 230,000.00 9,461,620.64
应收账款
合计 20,142,495.44 5,738,192.70 230,000.00 26,110,688.14
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
报告期内不存在重要的坏账准备收回或转回情况。
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
报告期内不存在重要的应收账款核销情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备 年限
总额比例（%）
临工集团济南重机有限公司 非关联方 47,482,993.27 237,414.97 1 年以内 6.40
三一汽车制造有限公司 非关联方 39,798,282.00 198,991.41 1 年以内 5.36
TYRES4U 非关联方 45,350,544.07 226,752.72 1 年以内 6.11
North American Commercial Tire 母子公司 27,344,172.94 136,720.86 1 年以内 3.68
贵州轮胎进出口有限责任公司 母子公司 40,433,877.12 202,169.39 1 年以内 5.45
合计 200,409,869.40 1,002,049.35 27.00
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
本报告期末，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
145
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本报告期末，公司不存在转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债。
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 6,943,561.64
其他应收款 55,103,913.12 75,974,352.07
合计 62,047,474.76 75,974,352.07
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 6,943,561.64
合计 6,943,561.64
2）重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 6,587,387.27 4,811,280.07
押金 0.00 22,745,713.67
暂付款 1,042,723.03 636,387.02
保证金 48,068,000.00 47,997,691.60
其他 178,749.17 332,220.86
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合计 55,876,859.47 76,523,293.22
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 548,941.15 548,941.15
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 218,290.70 218,290.70
其他变动 5,714.50 5,714.50
2019 年 6 月 30 日余额 772,946.35 772,946.35
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,022,770.89
1 年以内小计 5,022,770.89
1至2年 1,930,003.77
2至3年 1,286,404.00
3 年以上 257,529.53
3至4年 28,075.60
4至5年 37,957.50
5 年以上 191,496.43
合计 8,496,708.19
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
单项计提坏账准备的应
310,083.76 -151,932.48 158,151.28
收账款
按信用风险特征组合计 238,857.39 370,223.18 5,714.50 614,795.07
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贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
提坏账准备的应收账款
合计 548,941.15 218,290.70 5,714.50 772,946.35
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
本报告期不存在重要的坏账准备转回或收回情况。
4）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期不存在核销其他应收款情况。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
丁朝俊 备用金 520,615.60 1 年以内 0.93% 2,603.08
保证金 340,200.00 1 年以内 0.61% 1,701.00
卢庶
保证金 765,500.00 1-2 年 1.37% 38,275.00
重庆市轨道交通（集
保证金 846,000.00 2-3 年 1.51% 169,200.00
团）有限公司
平安点创国际融资租
保证金 22,222,000.00 1 年以内 39.77%
赁有限公司
修文县城市建设投资
保证金 25,000,000.00 1 年以内 44.74%
开发有限责任公司
合计 -- 49,694,315.60 -- 88.94% 211,779.08
6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
本报告期不存在涉及政府补助的应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
本报告期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 439,555,500.00 439,555,500.00 268,000,000.00 268,000,000.00
合计 439,555,500.00 439,555,500.00 268,000,000.00 268,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
贵州轮胎进出口
20,000,000.00 20,000,000.00
责任有限公司
贵州前进轮胎销
20,000,000.00 20,000,000.00
售有限公司
贵州大力士轮胎
228,000,000.00 228,000,000.00
有限责任公司
贵州前进轮胎投
171,555,500.00 171,555,500.00
资有限责任公司
合计 268,000,000.00 171,555,500.00 439,555,500.00
（2）对联营、合营企业投资
□ 适用 √ 不适用
（3）其他说明
报告期内不存在对联营、合营企业投资的情况。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,049,970,128.36 2,523,747,518.11 2,699,451,287.95 2,270,817,147.84
其他业务 13,560,628.17 3,247,006.30 411,467,431.80 400,807,081.28
合计 3,063,530,756.53 2,526,994,524.41 3,110,918,719.75 2,671,624,229.12
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是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 2,340,000.00
合计 2,340,000.00
6、其他
□ 适用 √ 不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -918,196.80
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,218,204.38
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,200,505.78
减：所得税影响额 -3,361,259.65
合计 -9,539,238.55 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.69% 0.12 0.12
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扣除非经常性损益后归属于公司
2.97% 0.13 0.13
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用
4、其他
□ 适用 √ 不适用
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贵州轮胎股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司董事长签名的半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并加盖印章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
贵州轮胎股份有限公司董事会
董事长：黄舸舸
二O一九年八月十日
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