东北制药集团股份有限公司

    二○○九年中期报告

    二00 九年八月目 录

    第一节 重要提示-------------------------------------- 1

    第二节 公司基本情况简介------------------------------ 2

    第三节 股本变动及股东情况---------------------------- 3

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况------------------ 5

    第五节 董事会报告------------------------------------ 7

    第六节 重要事项------------------------------------- 11

    第七节 财务报告------------------------------------- 17

    第八节 财务报表附注--------------------------------- 24东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    1

    第一节 重要提示

    1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证

    本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并

    对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨

    潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细

    阅读半年度报告全文。

    1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、

    准确性和完整性无法保证或存在异议。

    1.3 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    1.4 公司负责人刘震、主管会计工作负责人张利东及会计机构负

    责张正伟声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    2

    第二节 公司基本情况简介

    公司法定中文名称 东北制药集团股份有限公司

    公司法定中文名称缩写 东北制药

    公司法定英文名称 NORTHEAST PHARMACEUTICAL GROUP CO，

    LTD

    公司法定英文名称缩写 NEP

    公司法定代表人 刘 震

    公司董事会秘书情况

    公司董事会秘书 吕林全

    联系地址 沈阳市铁西区重工北街37 号

    电话 024-25806963

    传真 024-25806888

    电子信箱 lvlinquan@163.com

    公司证券事务代表情况

    公司董事会秘书 田芳

    联系地址 沈阳市铁西区重工北街37 号

    电话 024-25806963

    传真 024-25806888

    电子信箱 stock000597@163.com

    公司注册地址 沈阳市经济技术开发区昆明湖街

    公司办公地址 沈阳市铁西区重工北街37 号

    办公地址邮政编码 110026

    公司国际互联网网址 www.negpf.com.cn

    公司电子信箱 dystock@negpf.com.cn

    公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》

    登载年度报告的中国证监会指定网站网址 http://www.cninfo.com.cn

    公司年度报告备置地点 公司董事会办公室

    公司股票简况

    公司股票种类 公司股票上市交易所 股票简称 股票代码

    A 股 深圳证券交易所 东北制药 000597

    其他有关资料

    公司首次注册登记日期 1993年6 月10 日

    最近一次变更注册登记日期 2009年1 月16 日

    公司变更注册登记地点 沈阳市工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号 210100000035297（1-1）

    税务登记号码 210142243490227

    公司聘请的会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司

    办公地址 北京市西城区金融大街35 号国际企业大厦A 座9 层东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    3

    一、主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减

    （％）

    总资产 4,637,028,274.51 4,103,989,059.49 12.99%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,855,138,654.74 1,571,541,910.91 18.05%

    股本 333,810,000.00 333,810,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 5.56 4.71 18.05%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入 2,727,026,385.46 2,406,964,378.89 13.30%

    营业利润 396,654,090.99 253,413,924.84 56.52%

    利润总额 395,358,020.00 251,824,422.43 57.00%

    归属于上市公司股东的净利润 316,978,867.21 139,876,711.29 126.61%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润 318,274,938.20 141,068,838.10 125.62%

    基本每股收益（元/股） 0.949 0.46 106.30%

    稀释每股收益（元/股） 0.949 0.46 106.30%

    净资产收益率（%） 17.09% 13.91% 3.18%

    经营活动产生的现金流量净额 424,014,452.54 382,086,465.36 10.97%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 1.27 1.14 11.40%

    二、非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,296,070.99

    合计 -1,296,070.99 -

    第三节 股本变动及股东情况

    一、股份结构变动表：

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 163,857,143 49.09% -129,865,782 -129,865,782 33,991,361 10.18%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 159,865,782 47.89% -129,865,782 -129,865,782 30,000,000 8.99%

    3、其他内资持股 3,978,000 1.19% 3,978,000 1.19%

    其中：境内非国有法3,978,000 1.19% 3,978,000 1.19%东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    4

    人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 13,361 0.00% 13,361 0.00%

    二、无限售条件股份 169,952,855 50.91% 129,865,782 129,865,782 299,818,637 89.82%

    1、人民币普通股 169,952,855 50.91% 129,865,782 129,865,782 299,818,637 89.82%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 333,809,998 100.00% 0 333,809,998 100.00%

    本报告期内，公司股本没有发生变动。

    2009 年3 月16 日，公司发布有限售流通股上市流通的提示性公

    告：公司有限售条件的流通股上市数量为129,865,782 股，上市流

    通日为2009 年3 月18 日。

    二、股东情况介绍

    报告期末，公司股东总数为39,774 户。

    公司前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表:

    单位：股

    股东总数 39,774

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    股份数量

    东北制药集团有限责任公司 国有法人 51.61% 172,274,282 30,000,000

    中国人寿保险（集团）公司---传统---普通

    保险产品 境内非国有法人 2.52% 8,416,158

    中国农业银行---鹏华动力增长混合型证

    券投资基金 境内非国有法人 1.64% 5,470,078

    中国建设银行---交银施罗德蓝筹股票证

    券投资基金 境内非国有法人 1.57% 5,232,110

    中国工商银行---天元证券投资基金 境内非国有法人 0.62% 2,056,498

    中国建设银行---南方盛元红利股票型证

    券投资基金 境内非国有法人 0.48% 1,615,395

    中国建设银行---华夏红利混合型开放式

    证券投资基金 境内非国有法人 0.46% 1,519,854

    中国工商银行---南方稳健成长贰号证券

    投资基金 境内非国有法人 0.42% 1,399,238

    中国建设银行---华宝兴业收益增长混合

    型证券投资基金 境内非国有法人 0.42% 1,389,980东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    5

    中国工商银行---南方稳健成长贰号证券

    投资基金 境内非国有法人 0.41% 1,370,047

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条

    件股份数量

    股份种类

    东北制药集团有限责任公司 142,274,282 人民币普通股

    中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 8,416,158 人民币普通股

    中国农业银行－鹏华动力增长混合型证券投资基金 5,470,078 人民币普通股

    中国建设银行－交银施罗德蓝筹股票证券投资基金 5,232,110 人民币普通股

    中国工商银行－天元证券投资基金 2,056,498 人民币普通股

    中国建设银行－南方盛元红利股票型证券投资基金 1,615,395 人民币普通股

    中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 1,519,854 人民币普通股

    中国工商银行－南方稳健成长贰号证券投资基金 1,399,238 人民币普通股

    中国建设银行－华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 1,389,980 人民币普通股

    中国工商银行－南方稳健成长贰号证券投资基金 1,370,047 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    1、前10 名股东中，控股股东东北制药集团有限责任公司与其他股东之间不存在关

    联关系；也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》

    中规定的一致行动人。

    2、公司前10 名无限售条件的流通股与控股股东东北制药集团有限责任公司之间不

    存在关联关系；公司未知前10 名无限售条件的流通股股东之间是否存在关联关系；

    也未知前10 名无限售条件的流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理

    办法》中规定的一致行动人。

    说明：2009年8月17日，东北制药集团有限责任公司其持有股份因贷款提供担保事由被司法冻结412.2

    万股，占公司股份总数的1.23%。

    三、控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化，仍为沈阳

    市人民政府国有资产监督管理委员会。

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、 报告期内董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内，现任董事、监事、高级管理人员持股未发生变动。

    二、报告期内董事、监事和高级管理人员变动情况

    1、2009 年1 月15 日，公司第四届董事会第三十次会议审议并

    通过了关于提名林木西先生为公司第五届董事会独立董事候选人的

    议案，审议并通过了关于提名李久旭为公司第五届董事会董事。提交东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    6

    2009 年度第一次临时股东大会审议通过。

    2、2009 年2 月3 日，公司第五届董事会第一次会议审议并通过

    了关于聘任郑白水先生为公司副总经理的议案。

    3、新增董事、高管简历：

    林木西：男，1954 年生人。辽宁大学西方经济学专业毕业，经

    济学博士。1985 年-1998 年辽宁大学经济研究所副所长、教授；1998

    年-2001 年辽宁大学经济管理学院副院长、教授、博士生导师；2001

    年至今，辽宁大学经济学院院长、教授、博士生导师、博士后合作导

    师。2000 年至今任辽宁创业（集团）有限责任公司独立董事；2007

    年至今任盛京银行独立董事。与本公司或本公司控股股东及实际控制

    人不存在关联关系；不持有本公司的股份；没有受到中国证监会及其

    他有关部门的处罚和证券交易所的惩戒。

    李久旭，男，1965 年生人，研究生学历，高级工程师。历任沈

    阳第一监狱科研所副所长、中辽有限公司精细化工公司副总经理、中

    辽有限公司精细化工公司总经理、东北制药集团公司项目与外经外事

    部副部长、代部长（主持工作）、部长、第一部长、总经理助理。现

    任东北制药集团有限责任公司副总经理。与本公司或本公司控股股东

    及实际控制人存在关联关系；不持有本公司的股份；没有受到中国证

    监会及其他有关部门的处罚和证券交易所的惩戒。

    郑白水，男，42 岁，华东化工学院机械设计与制造专业毕业，

    高级工程师。历任沈阳第一制药厂青霉素车间主任、设备安技处处长、

    厂部办公室主任、副厂长（主持工作）等职。现任沈阳第一制药厂党

    委书记、厂长。与本公司或本公司控股股东及实际控制人不存在关联

    关系；不存在《公司法》和《公司章程》中规定的不得担任公司高管

    的情形；不持有本公司股份；没有受到中国证监会及其他有关部门的东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    7

    处罚和证券交易所的惩戒。

    第五节 董事会报告

    一、报告期公司总体经营情况的讨论与分析

    （一）报告期总体经营情况

    1、报告期，公司依据新医改政策,提出了“做大制剂、做精原料”

    的营销战略。关于“体制机制创新”、“营销创新”、“产品技术创新”、

    “整体搬迁工程”、“质量升级”等若干重大领域的工作方案已经全面

    展开。

    整体搬迁工程、产品技术创新、管理体系创新、薪酬和绩效体系

    优化等工作已经付诸实施，并取得阶段性成果。其中，尤以整体搬迁

    工程制剂厂区项目和主导产品深加工项目建设成效最为显著。为公司

    抢抓新医改机遇、提升抵御金融危机的能力，奠定了坚实基础。

    报告期公司实现营业收入272,703 万元，同比增长13.30%；实

    现营业利润39,665 万元，同比增长56.52%；实现净利润 31,689 万

    元，同比增长126.53%。

    报告期公司主导产品销售价格上涨，毛利率显著提高，原料药实

    现销售收入110,488.04 万元，同比增加0.45%，实现毛利率50.79%，

    同比增长6.73%；制剂产品实现销售收入55,489.07 万元，同比增加

    4.77%，实现毛利率54.28%，同比增加4.10%；医药商业销售97,845.65

    万元，同比增长125.27%，实现毛利率6.24%，同比减少0.23%。

    2、报告期，公司关注全面协调可持续，营销体系和营销模式变

    革成效显著、影响深远。把握新医改政策机遇，为做大制剂战略的有

    效实施奠定良好基础。全面启动新医改背景下的东北制药制剂营销战东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    8

    略转型工作，营销模式从品种分工向渠道分工变革，预计于2009 年

    内完成。

    贯彻实施大外贸战略，原料药业务高速成长。国际高端市场和国

    内原料药市场销售的突飞猛进，成为公司盈利的主要来源。成立东北

    制药外贸公司和东药汉飞公司，为全面融入国际市场和深度掌控国内

    市场做了营销模式新探索，成效显著。医药商业充分发挥了区域龙头

    作用，收入倍速递增，成为公司规模扩张的重要支柱。

    3、报告期，东北制药发行六亿元公司债的申请已经获得中国证

    监会有条件批准。待发行后，将极大地减轻公司短期偿债压力，优化

    长短期负债结构，降低综合融资成本，释放担保抵押资源，满足营运

    资金需求，并提高资金使用效率和效益，为企业发展提供资金保障。

    4、报告期，公司整体搬迁有序进行，企业长期发展的根基步步

    夯实。一期工程制剂新厂区建设已经完成。施德公司全部三个品种已

    经投入生产。到今年9 月30 日，制剂厂区整体通过GMP 认证后，国

    内规模最大的单体制剂厂区、先进的装备水平以及整合优化后的生产

    管理体系，将能够充分支撑公司关于“做大制剂”的战略转型。

    主导产品VC 深加工项目顺利建成。国际高端技术、装备的应用，

    规范管理体系的试点运行，为开拓国际高端市场、规避低端市场过度

    竞争，进一步提升主导产品盈利空间，提供了有力武器。整体搬迁工

    程的主体部分----细河原料药厂区建设工程，已经开始全面规划。这

    项工作将委托国际高端工程设计机构实施。与拜耳技术工程公司的设

    计委托合同已经签订完毕。

    5、报告期，公司管理机制优化成效显著。深度提升企业管理核

    心平台的综合水平，连续应用生产成本管理系统、信用风险管理系统、

    全面预算管理系统，使财务管理体系在国内医药化工行业处于领先地东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    9

    位。

    6、生产现场系统进步显著，质量、安全、环保领域获得全面提

    升。质量意识深入人心，企业投入大量资源用于完善质量体系。公司

    积极承担环境责任，持续加大环保投入。安全管理系统日渐完善，成

    效显著。

    （二）主要经营成果及财务状况分析

    单位：（人民币）万元

    项 目 报告期数 上年同期数 增减幅度变动原因

    营业收入 272,703 240,696 13.30%

    由于公司主导产品销售价格上涨，使销售收入较大幅度上

    升，并且开拓市场的力度进一步加大，使产品的销量增加，

    毛利率上升，效益同比增长。

    营业毛利 92,731 82,429 12.50% 同上

    销售费用 22,257 16,589 34.17％ 增加了对营销费用的投入

    管理费用 16,624 13,338 24.63％ 停工损失及修理费用的增加

    财务费用 6,363 7,124 -10.68% 银行贷款利率的下调，降低了资金成本。

    所得税 7,847 11,193 -29.89％ 享受税收优惠政策

    2、报告期财务状况分析

    单位：（人民币）万元

    项 目 期末数 期初数 增减幅度（%）

    货币资金 127,458 76,800 65.96%

    应收票据 15,358 19,902 -22.83%

    应收账款 61,128 50,868 20.17%。

    存货净额 63,203 67,314 -6.11%

    固定资产 63,318 71,909 -11.95%

    在建工程 48,952 40,384 21.21%

    3、报告期现金流量分析

    单位：（人民币）万元

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月增减幅度% 变动原因

    经营活动产生的现金流量净额 42,401 38,208 10.97

    由于销售毛利增大，经营活动产生的现

    金流入加大。

    投资活动产生的现金流量净额 -17,947 -18,556 -3.28 由于公司搬迁需要，增加投入。

    筹资活动产生的现金流量净额 24,837 -1,257 -2075.89 由于公司搬迁需要，增加贷款。

    （三）主营业务范围及经营状况

    1、主营业务范围

    本公司以制造和销售化学原料药品、制剂药品为主业。包括抗生东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    10

    素类、维生素类、心脑血管类、消化系统类、抗艾滋病类、麻醉药物

    类药品。公司主要产品：维生素C、左卡尼汀、磷霉素钠系列产品、

    氯霉素、脑复康、整肠生胶囊、可非、消刻、抗艾滋病药物克度（齐

    多夫定）、沙之（司他夫定）、哈特（去羟基苷）等。

    2、主营业务分行业、产品情况表

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比上

    年同期增减（%）

    营业成本比上

    年同期增减（%）

    毛利率比上年同

    期增减（%）

    产品销售 165,977.11 79,742.18 51.96% 1.85% -9.30% 5.91%

    其中：原料药销售 110,488.04 54,373.33 50.79% 0.45% -11.64% 6.73%

    制剂药销售 55,489.07 25,368.85 54.28% 4.77% -3.85% 4.10%

    商品销售 97,845.65 91,743.45 6.24% 25.27% 25.58% -0.23%

    其他 2,069.80 1,753.78 15.27% -35.09% -10.84% -23.05%

    小 计 265,892.56 173,239.41 34.85% 8.86% 6.32% 1.56%

    减：公司内部抵销数 4,132.80 4,132.80 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

    合 计 261,759.76 169,106.61 35.40% 16.09% 17.29% -0.66%

    主营业务分产品情况

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为700.79 万元

    3、主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    内销 178,667.65 4.79%

    出口 87,224.91 18.25%

    4、报告期公司主营业务及其结构没有发生重大变化。

    5、公司主营业务突出，报告期内没有对利润产生重大影响的其

    他经营业务活动。

    （四）经营中的问题与应对措施

    人民币升值对公司经济发展的负面影响凸现；能源价格的不断上

    涨将逐渐提升企业经营成本，压缩企业的赢利空间。但是，医疗体制

    改革将是未来10 年医药行业发展的动力，从全球范围看，人口老龄东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    11

    化进程的加剧，城镇居民医疗保险制度的推广和实施，给制药行业带

    来了巨大的发展空间。

    公司董事会将继续发挥公司的品牌效应；以市场为导向，积极开

    拓国内和国际市场；借助公司整体搬迁，实现高端流程再造，通过科

    技创新，提高劳动生产率，化解成本上升的压力。

    （五）公司投资情况

    1、公司在报告期内没有募集资金或以前期间募集资金的使用延

    续到报告期的情况。

    2、报告期内无重大非募集资金投资项目。

    第六节 重要事项

    （一）公司治理情况

    报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会

    各专门委员会的职责明确，议事程序规范，权力均能得到正常行使，

    公司运作行为规范。为保障投资者利益，根据中国证监会《关于修改

    上市公司现金分红若干规定的决定》，公司对《公司章程》及时进行

    了修定，在《公司章程》中明确了现金分红政策。

    （二）报告期内实施的利润分配方案

    报告期，公司实施了2008 年度利润分配方案，以公司现有股本

    333,809,998 股为基数，向全体股东10 股派1 元人民币现金（含税，

    扣税后，个人股东、投资基金实际每10 股派0.9 元现金），相关公告

    详见2009 年6 月23 日《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和

    中国证监会指定网站巨潮资讯网上刊登的本公司公告。公司2008 年

    度利润分配方案已于2009 年6 月实施完毕。东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    12

    （三）本年度中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。

    （四）报告期内，公司未发生及以前期间发生持续到报告期的重

    大资产收购、出售及重大重组事项。

    （五）报告期内，公司未发生及以前期间发生持续到报告期的重

    大诉讼及仲裁事项。

    （六）报告期内，公司没有发生或以前期间发生持续到报告期的

    重大诉讼、仲裁事项。

    （七）报告期内，公司不存在持有其他上市公司股权、参股商业

    银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权以

    及参股拟上市公司等投资情况。

    （八）关联交易事项

    本公司与关联方之间发生的采购货物及销售货物属于日常关联交

    易，均采用市场定价原则。除下表关联交易外，无其他重大关联交易

    事项。

    单位：元

    关联交易 关联方名称 本期发生金额 上年同期

    接受劳务 沈阳百万运输公司 7,208,829.03 6,549,682.00

    销售货物 北海北拓医药发展有限公司 7,007,920.00

    （九）重大合同及其履行情况

    1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重

    大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租

    赁公司资产事项。

    2、报告期发生或以前发生但延续到报告期的重大担保事项

    单位：（人民币）万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期

    （协议签署日）

    担保金额担保类型 担保期

    是否履行

    完毕

    是否为关联方担保

    （是或否）

    辽宁电子管厂 2003年09 月15 日 184.00 保证 1 年到期延续

    至今 否 否东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    13

    沈阳中药制药有限公司 2008 年10 月16 日 1,000.00 保证 1年 否 否

    辽宁中医药大学附属医院 2000 年08 月17 日 118.80 保证 10年零4 个月否 否

    报告期内担保发生额合计 0.00

    报告期末担保余额合计（A） 1,302.80

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 7,000.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 26,000.00

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 27,302.80

    担保总额占公司净资产的比例 14.72%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金

    额（C）

    0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对

    象提供的债务担保金额（D）

    0.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无

    报告期内无新增对外担保事项。

    （十）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说

    明和独立意见

    根根据《规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若

    干问题的通知》（证监发【2003】338 号文件）和《关于规范上市公

    司对外担保行为的通知》（证监发{2005}120 号文件）的相关规定，

    经认真审核，现就公司二00 九年半年度报告中涉及关联方资金占用

    和对外担保情况发表专项说明和独立意见如下：

    一、未发现公司存在违反证监发（2003）56 号文件提及的情况，

    包括：

    1、控股股东及其他关联方要求上市公司为其垫支工资、福利、

    保险、广告等期间费用或互相代为承担成本和其他支出；

    2、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；

    3、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    14

    4、委托控股股东及其他关联方进行投资活动；

    5、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑

    汇票；

    6、代控股股东及其他关联方偿还债务。

    二、公司对外担保情况

    本报告期，公司无新增对外担保。已发生的对外担保为1302.8

    万元，公司密切跟踪担保对象的经营情况，基本不存在风险，信用度

    高。截止2008 年12 月31 日公司为控股子公司担保余额为19,000

    万元，加上本期新增对下属子公司在华夏银行的7,000 万元贷款担

    保。公司在本报告期末对子公司的累积担保余额为26,000 万元，担

    保总额占公司净资产的比例为14.72%。

    因此我们一致认为：公司在关联方资金占用及对外担保方面均符

    合证监会及交易所的相关规定，不存在关联方资金占用及违规担保情

    况。

    （十一）公司聘任会计师事务所情况

    公司五届董事会第三次会议审议通过，经公司2008 年度股东大

    会批准，续聘中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司2009 年度会计

    报表的审计机构。对其2009 年度的报酬，在2008 年基础上增加50%

    为75 万元（2008 年审计费用为50 万元）。

    （十二）报告期内，公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、

    行政处罚、通报批评、其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责。

    （十三）其他

    1、公司债发行情况

    公司发行六亿元公司债的申请已于2009 年6 月17 日经获得中国

    证监会有条件批准。本次公司债发行所募集资金将用于公司调整贷款东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    15

    结构和补充流动资金。

    2、本报告期未接待调研、沟通、采访等活动。

    3、信息披露情况

    公告编号 刊登时间 披露内容

    2009-001 2009-01-14 关于控股股东东北制药集团有限责任公司股权解冻公告

    2009-002 2009-01-16 公司第四届董事会第三十次会议决议公告

    2009-003 2009-01-16 公司第四届监事会第二十四次会议决议公告

    2009-004 2009-01-16 关于公司第四届董事会第三十次会议审议事项的独立意见

    2009-005 2009-01-16 关于召开公司2009 年度第一次临时股东大会的通知

    2009-006 2009-01-22 关于全资企业东北制药总厂被认定为高新技术企业的公告

    2009-007 2009-01-22 关于完成工商注册事项变更登记手续的公告

    2009-008 2009-01-22 关于获得2008 年产业技术进步新增中央预算内资金的公告

    2009-009 2009-01-23 业绩预告修正公告

    2009-010 2009-02-04 2009 年度第一次临时股东大会决议公告

    2009-011 2009-02-04 公司第五届董事会第一次会议决议公告

    2009-012 2009-02-04 公司第五届监事会第一次会议决议公告

    2009-013 2009-02-26 东北制药集团股份有限公司关于变更坏账准备计提比例的公告

    2009-014 2009-02-26 公司第五届董事会第一次会议决议公告

    2009-015 2009-03-05 公司澄清公告

    2009-016 2009-03-17 关于有限售条件流通股上市流通的提示性公告

    2009-017 2009-03-24 东北制药集团股份有限公司第五届董事会第三次会议决议公告

    2009-018 2009-03-24 东北制药集团股份有限公司五届监事会第三次会议决议公告

    2009-019 2009-03-24 公司2008 年年度报告摘要

    2009-020 2009-03-24 公司2008 年度内部控制自我评价报告

    2009-021 2009-03-24 公司2008 年度独立董事述职报告

    2009-022 2009-03-24 公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告

    2009-023 2009-03-24 公司2009 年预计日常关联交易公告

    2009-024 2009-03-24 《公司章程》修订

    2009-025 2009-03-24 关于召开公司2008 年度股东大会通知

    2009-026 2009-04-01 2009 年一季度业绩预增公告

    2009-027 2009-04-04 股权置换公告

    2009-028 2009-04-27 2009 年一季度报告

    2009-029 2009-05-09 2008 年度股东大会决议公告

    2009-030 2009-05-09 北京市德恒律师事务所关于东北制药集团股份有限公司2008 年

    年度股东大会的法律意见书

    2009-031 2009-05-09 公司五届董事会第五次会议决议公告

    2009-032 2009-05-09 对百万运输的增资公告

    2009-033 2009-06-19 东北制药集团股份有限公司关于发行公司债券申请获中国证券

    监督管理委员会发行审核委员会审核通过的公告

    2009-034 2009-06-23 东北制药集团股份有限公司2008 年度利润分配实施公告东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    16

    指定刊载的报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》

    指定刊载的互联网：巨潮资讯网http//www.cninfo.com.cn东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    17

    第七节 财务报告

    公司本期财务报告未经审计。

    资产负债表

    编制单位：东北制药集团股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 1,274,576,790.22 1,268,719,093.70 768,002,733.62 761,743,312.28

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 153,579,805.59 153,379,805.59 199,024,739.35 198,974,739.35

    应收账款 611,276,238.12 576,939,248.75 508,678,025.58 505,925,728.19

    预付款项 324,047,080.03 323,994,634.24 314,187,418.29 314,050,392.29

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 260,279.72 370,082.62

    其他应收款 88,942,203.45 102,995,427.85 90,753,924.86 105,595,710.85

    买入返售金融资产

    存货 632,034,905.66 620,894,415.17 673,141,915.88 664,186,616.83

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 135,802.90

    流动资产合计 3,084,457,023.07 3,047,182,905.02 2,553,924,560.48 2,550,846,582.41

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 8,214,722.68 77,300,047.10 8,214,722.68 77,300,047.10

    投资性房地产

    固定资产 633,184,088.29 614,062,588.96 719,087,653.55 702,009,790.55

    在建工程 489,517,807.05 482,171,643.28 403,844,849.99 394,699,037.65

    工程物资 26,042,025.97 26,042,025.97 20,962,216.21 20,962,216.21

    固定资产清理

    生产性生物资产东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    18

    油气资产

    无形资产 344,369,131.90 341,884,600.95 346,561,855.54 343,939,412.97

    开发支出 9,224,165.25 9,224,165.25 7,881,787.10 7,881,787.10

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 42,019,310.30 37,112,918.88 43,511,413.94 38,626,804.50

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,552,571,251.44 1,587,797,990.39 1,550,064,499.01 1,585,419,096.08

    资产总计 4,637,028,274.51 4,634,980,895.41 4,103,989,059.49 4,136,265,678.49

    流动负债：

    短期借款 1,631,170,000.00 1,631,170,000.00 1,507,793,096.03 1,507,793,096.03

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 56,000,000.00 56,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00

    应付账款 359,042,855.74 328,422,905.26 382,517,567.68 381,921,110.36

    预收款项 67,739,743.72 67,011,520.71 70,257,190.04 68,143,040.14

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 4,342,973.78 4,292,191.46 5,455,947.34 5,418,857.97

    应交税费 84,557,372.16 85,420,481.51 62,443,533.33 64,904,615.54

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 148,231,294.26 3,620,355.39 146,700,132.47 222,555.39

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 22,581,091.03 145,743,967.22 55,581,091.03 152,305,831.61

    其他流动负债 5,413,931.55 22,581,091.03 2,661,501.76 55,581,091.03

    流动负债合计 2,379,079,262.24 2,344,262,512.58 2,443,410,059.68 2,446,290,198.07

    非流动负债：

    长期借款 320,000,000.00 320,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 22,957,721.41 22,957,721.41 28,204,557.31 28,204,557.31

    专项应付款 31,320,000.00 31,320,000.00 31,320,000.00 31,320,000.00

    预计负债

    递延所得税负债 1,200,984.37 1,200,984.37

    其他非流动负债 24,423,765.39 24,423,765.39 19,313,765.39 19,313,765.39

    非流动负债合计 399,902,471.17 398,701,486.80 86,039,307.07 84,838,322.70

    负债合计 2,778,981,733.41 2,742,963,999.38 2,529,449,366.75 2,531,128,520.77

    所有者权益（或股东权益）：东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    19

    实收资本（或股本） 333,810,000.00 333,810,000.00 333,810,000.00 333,810,000.00

    资本公积 816,110,615.67 815,880,653.61 816,110,615.67 815,880,653.61

    减：库存股

    盈余公积 53,167,318.95 53,167,318.95 53,167,318.95 53,167,318.95

    一般风险准备

    未分配利润 652,772,808.62 689,158,923.47 369,174,941.21 402,279,185.16

    外币报表折算差额 -722,088.50 -720,964.92

    归属于母公司所有者权益合计1,855,138,654.74 1,892,016,896.03 1,571,541,910.91 1,605,137,157.72

    少数股东权益 2,907,886.36 2,997,781.83

    所有者权益合计 1,858,046,541.10 1,892,016,896.03 1,574,539,692.74 1,605,137,157.72

    负债和所有者权益总计 4,637,028,274.51 4,634,980,895.41 4,103,989,059.49 4,136,265,678.49

    公司负责人：刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：张正伟

    利润表

    编制单位：东北制药集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 2,727,026,385.46 2,622,218,101.54 2,406,964,378.89 2,400,815,264.95

    其中：营业收入 2,727,026,385.46 2,622,218,101.54 2,406,964,378.89 2,400,815,264.95

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 2,330,372,294.47 2,225,705,990.26 2,153,550,454.05 2,146,449,671.55

    其中：营业成本 1,799,715,465.47 1,710,715,745.72 1,582,665,403.19 1,580,840,518.84

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 19,522,843.29 19,270,978.61 16,334,469.14 16,232,524.40

    销售费用 222,573,770.03 214,496,369.41 165,894,191.91 163,888,477.14

    管理费用 166,237,885.04 158,748,403.24 133,380,037.66 127,234,908.59

    财务费用 63,628,540.46 63,615,335.41 71,235,268.56 71,240,458.45

    资产减值损失 58,693,790.18 58,859,157.87 184,041,083.59 187,012,784.13

    加：公允价值变动收益（损失以“-”

    号填列）

    投资收益（损失以“-”号填列）

    其中：对联营企业和合营企东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    20

    业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 396,654,090.990 396,512,111.28 253,413,924.84 254,365,593.40

    加：营业外收入 111,409.440 111,409.44 365,191.36 377,132.22

    减：营业外支出 1,407,480.430 1,407,480.43 1,954,693.77 1,951,406.44

    其中：非流动资产处置损失 615,598.46 615,598.46

    四、利润总额（亏损总额以“-”号

    填列）

    395,358,020.00 395,216,040.29 251,824,422.43 252,791,319.18

    减：所得税费用 78,469,048.260 74,955,302.18 111,926,694.42 112,103,292.06

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 316,888,971.74 320,260,738.11 139,897,728.01 140,688,027.12

    归属于母公司所有者的净利润 316,978,867.21 320,260,738.11 139,876,711.29 140,688,027.12

    少数股东损益 -89,895.47 21,016.72

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.949 0.959 0.46 0.46

    （二）稀释每股收益 0.949 0.959 0.46 0.46

    公司负责人：刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：张正伟

    现金流量表

    编制单位：东北制药集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 2,706,129,332.04 2,652,102,582.07 1,930,405,427.30 1,900,268,529.83

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 10,340,624.86 10,095,069.30 29,890,949.75 29,890,949.75

    收到其他与经营活动有关的现金 40,979,511.90 44,323,203.96 178,217,310.23 177,300,607.74

    经营活动现金流入小计 2,757,449,468.80 2,706,520,855.33 2,138,513,687.28 2,107,460,087.32

    购买商品、接受劳务支付的现金1,656,147,304.08 1,619,007,416.85 1,274,749,065.54 1,246,451,749.27

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    21

    支付给职工以及为职工支付的现金 174,759,681.37 171,096,704.38 149,576,769.00 148,914,852.63

    支付的各项税费 192,836,596.45 186,874,983.29 141,746,714.73 140,865,860.53

    支付其他与经营活动有关的现金309,691,434.36 305,548,889.34 190,354,672.65 187,530,338.85

    经营活动现金流出小计 2,333,435,016.26 2,282,527,993.86 1,756,427,221.92 1,723,762,801.28

    经营活动产生的现金流量净额 424,014,452.54 423,992,861.47 382,086,465.36 383,697,286.04

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 109,802.00 109,802.00 200,000.00 200,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他

    长期资产收回的现金净额

    0.00 0.00 3,897,231.77 3,897,231.77

    处置子公司及其他营业单位收

    到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 109,802.00 109,802.00 4,097,231.77 4,097,231.77

    购建固定资产、无形资产和其他

    长期资产支付的现金

    179,580,251.51 179,306,943.75 188,157,335.75 188,139,895.73

    投资支付的现金 1,500,000.00 1,500,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支

    付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 179,580,251.51 179,306,943.75 189,657,335.75 189,639,895.73

    投资活动产生的现金流量净额-179,470,449.51 -179,197,141.75 -185,560,103.98 -185,542,663.96

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资

    收到的现金

    取得借款收到的现金 1,229,555,390.43 1,229,555,390.43 684,920,566.46 684,920,566.46

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 899,539.96 899,539.96

    筹资活动现金流入小计 1,229,555,390.43 1,229,555,390.43 685,820,106.42 685,820,106.42

    偿还债务支付的现金 803,333,537.21 803,333,537.21 625,400,279.61 625,400,279.61

    分配股利、利润或偿付利息支付

    的现金

    73,572,010.20 73,572,010.20 72,565,934.21 72,365,934.21

    其中：子公司支付给少数股东的

    股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 104,284,800.00 104,284,800.00 418,910.68 418,910.68

    筹资活动现金流出小计 981,190,347.41 981,190,347.41 698,385,124.50 698,185,124.50

    筹资活动产生的现金流量净额248,365,043.02 248,365,043.02 -12,565,018.08 -12,365,018.08

    四、汇率变动对现金及现金等价物的

    影响

    -8.13 -1,342.45

    五、现金及现金等价物净增加额 492,909,037.92 493,160,762.74 183,960,000.85 185,789,604.00

    加：期初现金及现金等价物余额 569,938,183.10 563,628,761.76 319,384,356.97 315,543,386.98

    六、期末现金及现金等价物余额 1,062,847,221.02 1,056,789,524.50 503,344,357.82 501,332,990.98

    公司负责人： 刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：张正伟东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    22

    合并所有者权益变动表

    编制单位：东北制药集团股份有限公司 2009 年半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积 减：库

    存股

    盈余公积 一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益

    实收资本（或股

    本） 资本公积 减：库

    存股

    盈余公积 一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 333,810,000.00 816,110,615.67 53,167,318.95 369,174,941.21 -720,964.92 2,997,781.83 1,574,539,692.74 303,810,000.00 498,370,615.67 16,556,510.50 69,145,989.96 -501,494.87 1,840,177.53 889,221,798.79

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 333,810,000.00 816,110,615.67 53,167,318.95 369,174,941.21 -720,964.92 2,997,781.83 1,574,539,692.74 303,810,000.00 498,370,615.67 16,556,510.50 69,145,989.96 -501,494.87 1,840,177.53 889,221,798.79

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 283,597,867.41 -1,123.58 -89,895.47 283,506,848.36 30,000,000.00 317,740,000.00 36,610,808.45 300,028,951.25 -219,470.05 1,157,604.30 685,317,893.95

    （一）净利润 316,978,867.21 -89,895.47 316,888,971.74 357,906,459.70 30,760.99 357,937,220.69

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,123.58 -1,123.58 -219,470.05 -73,156.69 -292,626.74

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他 -1,123.58 -1,123.58 -219,470.05 -73,156.69 -292,626.74

    上述（一）和（二）小计 316,978,867.21 -1,123.58 -89,895.47 316,887,848.16 357,906,459.70 -219,470.05 -42,395.70 357,644,593.95

    （三）所有者投入和减少资本 30,000,000.00 317,740,000.00 1,200,000.00 348,940,000.00

    1．所有者投入资本 30,000,000.00 317,740,000.00 1,200,000.00 348,940,000.00

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -33,380,999.80 -33,380,999.80 36,610,808.45 -57,877,508.45 -21,266,700.00

    1．提取盈余公积 36,610,808.45 -36,610,808.45

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -33,380,999.80 -33,380,999.80 -21,266,700.00 -21,266,700.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    四、本期期末余额 333,810,000.00 816,110,615.67 53,167,318.95 652,772,808.62 -722,088.50 2,907,886.36 1,858,046,541.10 333,810,000.00 816,110,615.67 53,167,318.95 369,174,941.21 -720,964.92 2,997,781.83 1,574,539,692.74

    公司负责人： 刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：张正伟东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    23

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：东北制药集团股份有限公司 2009 年半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本（或

    股本） 资本公积

    减：库存

    股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    实收资本（或股

    本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 333,810,000.00 815,880,653.61 53,167,318.95 402,279,185.16 1,605,137,157.72 303,810,000.00 498,140,653.61 16,556,510.50 94,048,609.08 912,555,773.19

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 333,810,000.00 815,880,653.61 53,167,318.95 402,279,185.16 1,605,137,157.72 303,810,000.00 498,140,653.61 16,556,510.50 94,048,609.08 912,555,773.19

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 286,879,738.31 286,879,738.31 30,000,000.00 317,740,000.00 36,610,808.45 308,230,576.08 692,581,384.53

    （一）净利润 320,260,738.11 320,260,738.11 366,108,084.53 366,108,084.53

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 320,260,738.11 320,260,738.11 366,108,084.53 366,108,084.53

    （三）所有者投入和减少资本 30,000,000.00 317,740,000.00 347,740,000.00

    1．所有者投入资本 30,000,000.00 317,740,000.00 347,740,000.00

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -33,380,999.80 -33,380,999.80 36,610,808.45 -57,877,508.45 -21,266,700.00

    1．提取盈余公积 36,610,808.45 -36,610,808.45

    2．对所有者（或股东）的分配 -33,380,999.80 -33,380,999.80 -21,266,700.00 -21,266,700.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 333,810,000.00 815,880,653.61 53,167,318.95 689,158,923.47 1,892,016,896.03 333,810,000.00 815,880,653.61 53,167,318.95 402,279,185.16 1,605,137,157.72

    公司负责人：刘震 财务总监： 张利东 会计机构负责人：张正伟东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    24

    第八节 财务报表附注

    东北制药集团股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至6 月30 日

    （除特别说明外，金额单位为人民币元）

    一、 公司基本情况

    东北制药集团股份有限公司（以下简称本公司）于1993 年6 月10 日，经沈

    阳市体改委(1993)32 号文件批准成立，1996 年5 月3 日经中国证券监督管理委

    员会证监发字（1996）42 号文件批准上市,向社会公开发行4500 万股A 股。1998

    年5 月经股东大会决议通过以本公司1997 年末总股本194,750,000 股为基数以

    10：3 的比例转增股本， 1999 年5 月经股东大会决议通过以本公司1998 年末总

    股本253,175,000 股为基数每10 股送红股2 股。2006 年2 月14 日实施股权分

    置改革，股改方案确定流通股股东每持有10 股流通股股份将获得非流通股股东

    支付的3.6 股股份，非流通股股东向流通股股东共支付39,171,600 股股份。经

    中国证监会证监许可字[2008]716 号文核准, 2008 年10 月29 日，公司以非公

    开发行股票的方式向特定投资者发行了3,000 万股人民币普通股（A 股），截至

    2008 年12 月31 日总股本333,810,000 股，其中有限售条件的流通股数量为

    163,857,142 股（含公司高管持有的13,361 股），占公司总股本的49.09%；无限

    售条件的流通股数量为169,952,858 股，占公司总股本的50.91%。企业法人营

    业执照号为2101001101012，法定代表人刘震，公司注册资本为33381 万元，注

    册地为辽宁省沈阳市经济技术开发区昆明湖街，总部位于辽宁省沈阳市铁西区重

    工北街37 号，本公司属医药行业，业务范围：化学生物制剂；原料药品；卫生

    材料、制药设备及备件制造；一般国内商业贸易；经济信息咨询服务。

    本公司由东北制药总厂、东北制药集团公司沈阳第一制药厂、东北制药集团

    公司供销公司构成，下属11 家子公司。本公司控制人是东北制药集团有限责任

    公司（以下简称东药集团）。

    本公司财务报表于2009 年8 月26 日已经公司董事会批准报出。

    二、 遵循企业会计准则的声明东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    25

    本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-

    基本准则》及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经

    营成果和现金流量等有关信息。

    三、 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照

    中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则

    的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的

    报告期间。会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、记账基础及会计计量属性

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属

    性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，

    可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    4、现金等价物的确定标准

    本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到

    期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    5、外币业务

    （1）发生外币交易时的折算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按与交易发生日即期汇率近似的汇率

    将外币金额折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交

    易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。

    （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法

    外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇

    率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按

    照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的

    资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    26

    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，

    不改变其记账本位币金额。

    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折

    算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含

    汇率变动）处理，计入当期损益。

    （3）外币财务报表的折算方法

    本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财

    务报表。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有

    者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权

    益项目下单独列示。

    以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对

    现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

    6、金融资产、金融负债

    （1）金融工具的确认依据

    金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关

    的金融资产或金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的分类

    按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允

    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收

    款项；④可供出售金融资产。

    按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。

    （3）金融资产和金融负债的计量

    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    27

    损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允

    价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

    ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得

    或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者

    权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及

    与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计

    量。

    ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

    A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通

    过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

    B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务

    担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场

    利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计

    量：

    a.《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额；

    b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计

    摊销额后的余额。

    （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法

    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价

    值。报价按照以下原则确定：

    A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市

    场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现

    行要价；

    B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经

    调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价

    值。东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    28

    ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价

    值。

    （5）金融资产转移的确认和计量

    金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的

    另一方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两

    种情况：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一

    方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终

    收款方的义务。

    已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，

    终止确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额

    确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入

    当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部

    分金融资产，收到的对价确认为金融负债。

    对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保

    留了对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融

    资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。

    （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值

    的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括：

    A.发行方或债务人发生严重财务困难；

    B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让

    步；

    D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组；

    E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续

    交易；

    F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使

    本公司可能无法收回投资成本；

    G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    29

    H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本

    公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来

    的预计未来现金流量确已减少且可计量；

    I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    A.持有至到期投资

    以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来

    现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,

    减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重

    大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可

    以单独进行减值测试，或根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减

    值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要根据客户的信用程度等实

    际情况，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不

    再根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试。

    B.应收款项

    应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。

    C.可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因

    素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差

    额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益

    的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

    D.其他

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该

    权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权

    益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对

    未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    7、应收款项

    （1）坏账准备的确认标准

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据

    表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    30

    务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒

    闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。

    （2）坏账准备的计提方法

    在资产负债表日，本公司对对于关联方的以及单项金额超过500 万元的非关

    联方应收账款和其他应收款单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值

    的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准

    备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损

    失时，不对其预计未来现金流量进行折现。对于单项金额等于或低于500 万元的

    以及经单独测试后未发现减值的非关联方应收账款及其他应收款，按账龄划分为

    若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备，

    计提坏账准备比例一般为：

    账 龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

    信用期以内（含信用期，下同） 0% 0%

    信用期以上－1年以内2% 2%

    1-2年5% 5%

    2-3年20% 20%

    3年以上100% 100%

    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生

    的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的

    账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

    8、存货

    （1）存货分类

    本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、在产品、

    自制半成品、库存商品（包括库存的外购商品、自制的产成品）等。

    （2）存货取得和发出的计价方法

    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成

    本。原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过

    成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为

    实际成本。库存商品采用实际成本核算，领用和发出时按先进先出法计价。

    （3）低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    31

    摊销。

    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。

    （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法

    资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。本公司对于存

    货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部

    分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货

    跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

    售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计

    的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减

    去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执

    行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司

    持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般

    销售价格为基础计算。

    本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因

    素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，

    转回的金额计入当期损益。

    9、长期股权投资

    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制

    或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且

    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    （1）共同控制、重大影响的确定依据

    ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定

    依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及

    合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能

    控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：

    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的

    表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营

    决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    32

    资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影

    响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：

    A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

    B.参与被投资单位的政策制定过程；

    C.与被投资单位之间发生重要交易；

    D.向被投资单位派出管理人员；

    E.向被投资单位提供关键技术资料。

    （2）长期股权投资的初始计量

    本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方

    式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为

    长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让

    的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不

    足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取

    得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照

    发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总

    额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20 号-

    企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，

    按照下列规定确定其初始投资成本：

    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

    成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要

    支出；

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值

    作为初始投资成本；

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投

    资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；

    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业

    会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    33

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则

    第12 号-债务重组》确定。

    （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

    ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制

    的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中

    没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调

    整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投

    资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润

    的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收

    回。

    ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制

    或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被

    投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；

    长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

    价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位

    可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定

    确定。

    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净

    损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资

    单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账

    面价值。

    本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其

    他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额

    外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补

    未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单

    位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确

    认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资

    收益：

    A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    34

    值。

    B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间

    的差额不具有重要性的。

    C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资

    单位的净损益进行调整的。

    被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的

    会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

    本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资

    的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相

    应比例转入当期损益。

    10、投资性房地产核算方法

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本

    公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用

    权和已出租的建筑物。

    （1）投资性房地产的确认

    投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：

    ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。

    （2）投资性房地产初始计量

    ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资

    产的其他支出。

    ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所

    发生的必要支出构成。

    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

    ④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投

    资性房地产成本;不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。

    （3）投资性房地产的后续计量

    本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据

    《企业会计准则第4 号-固定资产》和《企业会计准则第6 号-无形资产》的有关

    规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    35

    （4）投资性房地产的转换

    本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资

    产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后

    的入账价值。

    11、固定资产

    （1）固定资产的确认标准

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用

    寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产的初始计量

    固定资产按照成本进行初始计量。

    ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可

    使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服

    务费等。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，

    固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现

    值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外，

    在信用期间内计入当期损益。

    ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生

    的必要支出构成。

    ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合

    同或协议约定价值不公允的除外。

    ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资

    产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固

    定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发

    生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。

    ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成

    本，分别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12

    号-债务重组》、《企业会计准则第20 号-企业合并》、《企业会计准则第21 号-租东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    36

    赁》的有关规定确定。

    （3）固定资产的分类

    本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他。

    （4）固定资产折旧

    ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采

    用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年

    折旧率如下：

    固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率

    房屋、建筑物 10-43 年 3% 2.209-9.5%

    机器设备 6-7 年 5% 13.6-15.8%

    运输工具 6-7 年 5% 13.6-15.8%

    电子设备 6-7 年 5% 13.6-15.8%

    其他 6-7 年 5% 13.6-15.8%

    已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，

    按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使

    用寿命，计提折旧。

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定

    其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，

    但不需要调整原已计提的折旧额。

    ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于

    每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如

    果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿

    命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产

    有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产

    使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。

    （5）固定资产后续支出的处理

    固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新

    改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等

    后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，

    应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时

    计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    37

    内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的

    期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

    以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待

    摊费用，合理进行摊销。

    （6）融资租入固定资产

    ①融资租入固定资产认定依据

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

    A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

    B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使

    选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行

    使这种选择权。

    C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一

    般指75%或75%以上）。

    D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%

    或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低

    租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

    E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能

    使用。

    ②融资租入的固定资产的计价方法

    融资租入的固定资产的计价方法为，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资

    产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最

    低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁

    谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅

    费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款

    额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；

    否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且

    租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。

    ③融资租入固定资产的折旧方法

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁

    期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    38

    满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折

    旧。

    12、在建工程

    （1）本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在

    建工程按实际成本计价。

    （2）在建工程结转为固定资产的时点：

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到

    预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定

    实际价值后，再进行调整。

    13、无形资产

    （1）无形资产的确认标准

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    在同时满足下列条件时才能确认无形资产：

    ①符合无形资产的定义;

    ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司;

    ③该资产的成本能够可靠计量。

    （2）无形资产的初始计量

    无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

    ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资

    产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期

    支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-

    借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合

    同或协议约定价值不公允的除外。

    ③自行开发的无形资产

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部

    研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发

    阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    39

    B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

    存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；

    D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并

    有能力使用或出售该无形资产；

    E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用

    途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

    ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成

    本，分别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第

    12 号-债务重组》、《企业会计准则第16 号-政府补助》、《企业会计准则第20

    号-企业合并》的有关规定确定。

    （3）无形资产的后续计量

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限

    的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法

    预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本

    公司采用直线法摊销。

    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备

    的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金

    额计入当期损益。

    使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。

    14、商誉

    商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方

    可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值

    损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。

    15、长期待摊费用核算方法

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在

    一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期

    内平均摊销。东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    40

    16、资产减值

    （1）所述资产减值的资产包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共

    同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期

    股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资

    产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉。

    （2）可能发生减值资产的认定

    本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并

    所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进

    行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用

    而预计的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期

    或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算

    资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如

    资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）

    预计金额等；

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    （3）资产可收回金额的计量

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值

    减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    （4）资产减值损失的确定

    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产

    的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，

    同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销

    费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后

    的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    41

    不能转回。

    （5）资产组的认定及减值处理

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收

    回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产

    组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流

    入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组

    时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决

    策方式等。

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分

    摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括

    相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

    摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中

    除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账

    面价值。

    上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。

    抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减

    去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能

    分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价

    值所占比重进行分摊。

    （6）商誉减值

    本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结

    合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，

    对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资

    产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商

    誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资

    产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减

    值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

    对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资

    产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如

    相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损

    失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    42

    17、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    ①资产支出已经发生。

    ②借款费用已经发生。

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

    经开始。

    （2）借款费用资本化期间

    资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借

    款费用暂停资本化的期间不包括在内。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间

    连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

    费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购

    建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程

    序，借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

    款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之

    后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金

    额，按照下列规定确定：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当

    期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

    进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据

    累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的

    资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加

    权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价

    或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    43

    化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

    专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达

    到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，

    计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产

    达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费

    用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费

    用，计入当期损益。

    18、股份支付

    （1）以权益结算的股份支付

    ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授

    予职工和其他方权益工具的公允价值计量。

    ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股

    份支付,在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公

    积。

    ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额

    进行调整。

    ④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本

    或股本的金额,将其转入实收资本或股本。

    （2）以现金结算的股份支付

    ①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。

    ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允

    价值计入相关成本或费用,相应增加负债。

    ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的

    股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,

    按照承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。

    ④后续计量

    A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同

    的,需要进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。

    B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公

    允价值重新计量、其变动计入当期损益。东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    44

    19、预计负债

    （1）预计负债的确认原则

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重

    组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为

    负债：

    ①该义务是本公司承担的现时义务;

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出

    存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范

    围的中间值确定；在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定：

    ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;

    ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计

    算确定。

    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补

    偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认

    预计负债的账面价值。

    20、收入

    （1）销售商品收入的确认方法

    销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：

    ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的

    商品实施有效控制；

    ③收入的金额能够可靠计量；

    ④相关经济利益很可能流入本公司；

    ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    （2）提供劳务收入的确认方法东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    45

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分

    比法确认提供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进

    度。

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况

    处理：

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认

    提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当

    期损益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入的确认方法

    ①让渡资产使用权收入的确认原则

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，

    才能予以确认：

    A.与交易相关的经济利益能够流入公司；

    B.收入的金额能够可靠地计量。

    ②具体确认方法

    A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

    定。

    B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    21、政府补助

    （1）政府补助的确认条件

    政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：

    ①公司能够满足政府补助所附条件；

    ②公司能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量

    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货

    币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1

    元）计量。

    ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均

    分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    46

    损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿

    本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲

    减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直

    接计入当期损益。

    22、所得税

    （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

    （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价

    值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递

    延所得税负债。

    （3）递延所得税资产的确认

    ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确

    认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易

    中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

    A.该项交易不是企业合并；

    B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，

    同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

    A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

    B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵

    扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税

    所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （4）递延所得税负债的确认

    ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性

    差异产生的递延所得税负债：

    A.商誉的初始确认；

    B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    a.该项交易不是企业合并；

    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    47

    ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，

    确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：

    A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

    B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （5）所得税费用的计量

    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但

    不包括下列情况产生的所得税：

    ①企业合并；

    ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。

    （6）递延所得税资产的减值

    ①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期

    间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记

    递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,

    其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。

    ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可

    以恢复。

    23、分部报告

    业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的

    组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是

    指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部

    分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风

    险和报酬。

    本公司以业务分部作为主要报告形式。

    24、 主要会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正的说明

    （1）主要会计政策变更的说明

    本期未发生会计政策变更

    （2）会计估计变更的说明

    本期未发生会计估计变更

    （3）前期会计差错更正的说明

    本期无前期会计差错更正事项。东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    48

    五、 税项

    1、增值税

    本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣

    的进项税额后的余额。本公司销售产品、原材料及电力执行17%的增值税率；销

    售蒸汽执行13%的增值税率；销售工业用水执行6%的增值税率。

    2、营业税

    本公司下属第三产业劳务收入执行营业税，税率为3-5%。

    3、城市维护建设税、教育费附加

    城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7％计缴；

    教育费附加按实际缴纳流转税额的4％计缴。

    4、企业所得税

    公司下属企业东北制药总厂所得税按15%的比例征收，其他企业按应纳税所

    得额的25%计缴。

    5、其他税项

    按国家的有关具体规定计缴。

    六、 企业合并及合并财务报表

    1、企业合并

    （1）同一控制下的企业合并

    ①同一控制下的企业合并的界定

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并

    非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依

    据包括：①合并各方在合并前后同受集团公司最终控制；②合并前，参与合并各

    方受集团公司控制时间一般在1 年以上（含1 年），企业合并后所形成的报告主

    体受集团公司控制时间也在1 年以上（含1 年）。同时满足上述两个条件的，本

    公司界定为同一控制下的企业合并。

    同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为

    合并方（指本公司），参与合并的其他企业为被合并方。

    ②合并日的确定依据

    合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或

    生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    49

    现了控制权的转移：

    A.企业合并协议已获股东大会通过；

    B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门

    的批准；

    C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；

    D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付

    剩余款项；

    E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利

    益、承担风险。

    ③合并成本的确定

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计

    量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值

    总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    ④合并费用的处理方法

    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支

    付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合

    并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债

    务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵

    减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    ⑤本公司本年度未发生同一控制下的企业合并事项。

    （2）非同一控制下的企业合并

    ①非同一控制下的企业合并的界定

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一

    控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并

    企业控制权的一方为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。

    ②购买日的确定依据

    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或

    生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定

    依据相同。

    ③合并成本的确定

    合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    50

    承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直

    接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易

    成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如

    果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司

    也计入合并成本。合并成本的账面价值、公允价值及公允价值的确定方法如下:

    A.货币资金，按照购买日的账面余额确定。

    B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市

    场价值确定。

    C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期

    应收款项，按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公

    允价值时，要考虑发生坏账的可能性及相关收款费用。

    D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关

    税费以及出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的

    估计售价减去至完工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或

    类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确

    定。

    E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第22

    号-金融工具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。

    F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价

    格为基础确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，

    参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市

    场，采用估值技术确定其公允价值。

    G.发行的权益性证券的公允价值，所发行的权益性证券存在公开市场，有明

    确市价可供遵循的，以该证券的市价作为确定其公允价值的依据，同时应考虑该

    证券的交易量、是否存在限制性条款等因素的影响；发行的权益性证券不存在公

    开市场。没有明确市价可供遵循的，则考虑以购买方或被购买方的公允价值为基

    础确定权益性证券的价值。在确定所发行权益性证券的公允价值时，应考虑达成

    企业合并协议并且公开宣布前后一段合理的时间内该权益性证券的市场价格。

    H.因企业合并发生或承担的债务的公允价值，采用按照适用利率计算的未来

    现金流量的现值作为其公允价值。

    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    51

    在收购日以公允价值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

    确认为商誉。商誉的金额及其确定方法为合并成本大于合并中取得的被购买方

    可辨认净资产公允价值份额的差额。

    合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先

    对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本

    的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产

    公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    ④合并费用的处理方法

    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支

    付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企

    业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其

    他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，

    抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    （3）吸收合并

    本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下：

    ①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、

    负债在被合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一

    致的，本公司基于重要性原则，在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关

    资产、负债的账面价值进行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入

    账价值。

    ②非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件

    的各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。各项可辨

    认资产、负债公允价值的具体确定方法如下：

    A.货币资金，按照购买日阴被购买方的账面余额确定。

    B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市

    场价值确定。

    C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期

    应收款项，按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公

    允价值时，要考虑发生坏账的可能性及相关收款费用。东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    52

    D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关

    税费以及出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的

    估计售价减去至完工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或

    类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确

    定。

    E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第22

    号-金融工具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。

    F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价

    格为基础确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，

    参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市

    场，采用估值技术确定其公允价值。

    G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短

    期负债，一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率

    折现后的现值作为其公允价值。

    H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独

    确认为预计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所

    承担义务需要购买方支付的金额作为其公允价值。

    I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负

    债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准

    则第18 号-所得税》的规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确

    认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不折现。

    2、合并财务报表

    （1）合并范围

    ①确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定

    被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的

    权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含

    50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。

    ②本期子公司情况及合并范围的确定

    公司名称

    注册

    地

    业务

    性质

    注册资

    本(万

    元)

    经营范围

    实际控制

    人东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    53

    一、通过同一控制下的企

    业合并取得的子公司

    ①东北制药集团销售有限公司 沈阳商业100 中成药、化学制剂药、抗生素、

    生化药品批发

    本公司

    ②沈阳星港制药有限公司 沈阳制造业6,206.3 青霉素及其系列产品粉针剂 本公司

    二、通过非同一控制下的

    企业合并取得的子公司

    本公司

    ③沈阳施德药业有限公司 沈阳制造业1,000 片剂（含青霉素类）、胶囊剂 本公司

    三、通过其他方式取得的

    子公司

    ④沈阳东北药维生化工有限公司 沈阳制造业50

    医药中间体制造及技术开

    发

    本公司

    ⑤沈阳东药精细化工有限公司 沈阳制造业80 医药化工原料中间体 本公司

    ⑥沈阳星源洗涤服务有限公司 沈阳服务业50 洗染 、劳务 本公司

    ⑦沈阳一药动物药品有限公司 沈阳制造业$60

    动物药品类饲料添加剂制

    造

    本公司

    ⑧安提瓜第一制药有限公司 安提瓜制造业$100 药品生产及销售 本公司

    ⑨星工计算机开发公司 沈阳软件业30 本公司

    ⑩上海东药汉飞企业发展有限公司 上海商业200 化工原料及产品、I类医疗器械 本公司

    11 沈阳东北制药进出口贸易有限公

    司

    沈阳商业150 自营和代理商品技术的进出口 本公司

    公司名称

    本公司实际

    投资金额（万

    元）

    实质上构成

    对子公司的

    净投资的余

    额(万元)

    持股

    比例

    ％

    表决

    权比

    例％

    是否

    合并

    一、通过同一控制下的企

    业合并取得的子公司

    ①东北制药集团销售有限公司 77 77 100 100 是

    ②沈阳星港制药有限公司 4,331 4,331 100 100 是

    二、通过非同一控制下的

    企业合并取得的子公司

    ③沈阳施德药业有限公司 1,333.33 1,333.33 100 100 是

    三、通过其他方式取得的

    子公司

    ④沈阳东北药维生化工有限公司 25 25 50 50 是

    ⑤沈阳东药精细化工有限公司 48 48 60 60 是

    ⑥沈阳星源洗涤服务有限公司 24.42 24.42 100 100 是

    ⑦沈阳一药动物药品有限公司 $36 $36 60 60 是

    ⑧安提瓜第一制药有限公司 $75 $75 75 75 是

    ⑨星工计算机开发公司 30 30 100 100 否

    ⑩上海东药汉飞企业发展有限公司 80 80 40 40 是东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    54

    11沈阳东北制药进出口贸易有限公司 150 150 100 100 是

    ③合并范围的变更情况

    无。

    （2）合并财务报表编制方法

    ①合并财务报表基本编制方法

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其

    他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资

    本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及

    内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以

    “少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少

    数股东收益”项目列示。

    ②报告期内增加或处置子公司的处理方法

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债

    表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公

    司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期

    内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当

    期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合

    并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利

    润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、

    利润纳入合并利润表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当

    期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增

    加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母

    公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金

    流量表。

    ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法

    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与

    母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    55

    必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报

    表。

    ④外币财务报表折算

    合并财务报表中包含境外经营实体时，其外币财务报表折算方法为：

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有

    者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权

    益项目下单独列示。

    以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对

    现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

    （3）少数股东权益

    ①各子公司少数股东权益

    子公司名称期末数年初数

    沈阳东药精细化工有限公司 748,526.64 843,692.25

    沈阳一药动物药品有限公司 -

    安提瓜第一制药有限公司 890,205.17 948,062.43

    上海东药汉飞企业发展有限公司 1,269,154.55 1,206,027.15

    合 计 2,907,886.36 2,997,781.83

    ②母公司承担超额亏损情况

    子公司名称期末数上年数

    沈阳东北药维生化工有限公司27,260,185.30 27,094,817.61

    东北制药集团销售有限公司756,274.37 1,211,526.65

    沈阳一药动物药品有限公司564,629.41 564,629.41

    合 计 28,581,089.08 28,870,973.67

    七、 合并财务报表主要项目注释

    以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指

    2009 年1 月1 日，期末指2009 年6 月30 日。上年同期指2008 年1-6 月，本期

    指2009 年1-6 月。

    1、货币资金东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    56

    原币金额

    折算

    汇率

    折合人民币金额 原币金额

    折算

    汇率

    折合人民币金

    额

    现金-人民币 5,309,275.95 5,309,275.95 3,823,402.33 3,823,402.33

    银行存款-人民币 1,057,109,761.86 1,057,109,761.86 566,322,829.12 566,322,829.12

    -美元 33,399.67 6.8319 228,183.21 33,399.67 6.8346 241,951.65

    银行存款小计 1,057,337,945.07 566,564,780.77

    其他货币资金-人民

    币

    211,929,569.20 211,929,569.20 197,614,550.52 197,614,550.52

    -美元

    其他货币资金小计 211,929,569.20 211,929,569.20 197,614,550.52 197,614,550.52

    合 计 1,274,576,790.22 768,002,733.62

    期末数年初数

    项 目

    注：其他货币资金均为保证金，其中保函保证金86,537,569.20 元，贷款保

    证金7,250,000 元，承兑汇票保证金118,142,000 元，货币资金本年增加的主要

    原因为经营活动产生的现金流入及筹资活动现金流入的增加。

    2、应收票据

    （1）应收票据明细情况

    票据种类期末数年初数

    银行承兑汇票 153,579,805.59 198,974,739.35

    商业承兑汇票 50,000.00

    合 计 153,579,805.59 199,024,739.35

    （2）已用于质押的应收票据东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    57

    背书人（前手） 出票日期到期日金额

    东北制药集团公司供销公司2009-5-5 2009-11-5 10,000,000.00

    东北制药集团公司供销公司2009-5-5 2009-11-5 10,000,000.00

    东北制药集团公司供销公司2009-5-5 2009-11-5 10,000,000.00

    东北制药集团公司供销公司2009-5-5 2009-11-5 5,000,000.00

    东北制药集团公司供销公司2009-5-5 2009-11-5 5,000,000.00

    东北制药集团公司供销公司2009-5-12 2009-11-12 5,000,000.00

    东北制药集团公司供销公司2009-5-12 2009-11-12 17,140,000.00

    东北制药集团公司供销公司2009-6-18 2009-12-18 10,000,000.00

    东北制药集团公司供销公司2009-6-18 2009-12-18 10,000,000.00

    东北制药集团公司供销公司2009-6-16 2009-12-16 10,000,000.00

    东北制药集团公司供销公司2009-6-16 2009-12-16 10,000,000.00

    东北制药集团公司沈阳第一制药厂2009-4-30 2009-10-30 5,000,000.00

    东北制药集团公司沈阳第一制药厂2009-4-30 2009-10-30 5,000,000.00

    东北制药集团公司沈阳第一制药厂2009-4-30 2009-10-30 5,000,000.00

    东北制药集团公司沈阳第一制药厂2009-4-30 2009-10-30 4,000,000.00

    东北制药集团公司沈阳第一制药厂2009-5-7 2009-11-7 10,000,000.00

    东北制药集团公司沈阳第一制药厂2009-5-7 2009-11-7 10,000,000.00

    东北制药集团公司沈阳第一制药厂2009-5-7 2009-11-7 10,000,000.00

    东北制药集团公司沈阳第一制药厂2009-5-7 2009-11-7 10,000,000.00

    东北制药集团公司沈阳第一制药厂2009-5-12 2009-11-12 5,000,000.00

    沈阳东瑞科技有限公司2009-6-17 2009-12-17 5,000,000.00

    沈阳东瑞科技有限公司2009-6-17 2009-12-17 5,000,000.00

    沈阳东瑞科技有限公司2009-6-17 2009-12-17 7,500,000.00

    沈阳东瑞科技有限公司2009-6-17 2009-12-17 5,000,000.00

    其他 40,695,760.86

    合计 229,335,760.86

    注：截至2009 年06 月30 日, 本公司将166,835,760.86 元的票据质押给中国

    建设银行股份有限公司沈阳铁西支行,用于大连进出口银行1.5 亿元人民币保函

    质押;将62,500,000.00 元票据质押中国进出口银行,用于本金5000 万元贷款抵

    押。用于质押的应收票据中出票人为本公司下属企业东北制药总厂的金额为

    148,640,000.00 元；出票人为本公司下属企业东北制药集团公司供销公司的金

    额为40,000,000.00 元。

    （3）已背书但尚未到期的应收票据情况东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    58

    出票单位出票日期到期日金额备注

    悦康药业集团有限公司2009-04-24 2009-10-24 2,149,950.00

    九州通医药集团股份有限公司2009-06-05 2009-12-05 1,600,000.00

    宜兴市江山生物科技有限公司2009-01-12 2009-07-12 1,000,000.00

    陕西鲁康医药有限公司2009-01-19 2009-07-19 1,000,000.00

    山东新华制药股份有限公司2009-02-26 2009-08-26 1,000,000.00

    张家港市卫星化工厂有限公司2009-02-19 2009-08-19 1,000,000.00

    山西太原药业有限公司2009-04-09 2009-10-09 1,000,000.00

    周口市信谊药业有限公司2009-04-29 2009-10-29 1,000,000.00

    上海若溪商贸有限公司2009-05-21 2009-11-21 1,000,000.00

    安徽华源医药股份有限公司2009-02-26 2009-08-26 800,000.00

    浙江双溪医药有限公司2009-02-26 2009-08-26 750,000.00

    农夫山泉浙江千岛湖有限公司2009-05-12 2009-08-12 730,000.00

    郑州海丰铝业有限公司2009-02-13 2009-08-13 700,000.00

    南京特福货运有限公司2009-01-12 2009-07-12 700,000.00

    石家庄市太行医药有限公司2009-03-06 2009-09-06 700,000.00

    台州市星明药业有限公司2009-04-24 2009-10-24 700,000.00

    悦康药业集团有限公司2009-05-27 2009-11-27 700,000.00

    沈阳美瑞实业有限公司2009-03-24 2009-09-24 645,000.00

    安庆天源医药有限公司2009-05-25 2009-11-25 629,458.00

    上海现代哈森（商丘)药业有限公司2009-01-05 2009-07-05 600,000.00

    其他 37,987,257.69

    合计 56,391,665.69

    3、应收账款

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收账款 2 37,950,252.18 25.57% 1 1,373,643.34 226,576,608.84 4.78%

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款

    3 05,257,881.40 32.80% 302,747,073.75 2 ,510,807.65 99.18%

    其他不重大应收账款 3 87,536,829.88 41.64% 5,348,008.25 382,188,821.63 1.38%

    合 计 9 30,744,963.46 100.01% 319,468,725.34 611,276,238.12 34.32%

    项 目

    期 末 数

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收账款 204,556,966.15 24.93% 13,894,747.79 190,662,218.36 6.79%

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    296,333,306.47 36.12% 293,822,498.82 2,510,807.65 99.15%

    其他不重大应收账款 319,493,244.45 38.95% 3,988,244.88 315,504,999.57 1.25%

    合 计 820,383,517.07 100.00% 311,705,491.49 508,678,025.58 38.00%

    项 目

    年 初 数东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    59

    对3 年以上单项金额不重大或产生坏账较大的应收款项划分为单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，3 年以内单项金额不重大坏账风险较小的

    应收款项，划分为其他不重大应收账款。

    （2）按账龄列示应收账款明细情况

    账面余额

    占应收账

    款总额的

    比例

    坏账准备账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备

    信用期 3 57,053,115.08 38.36% 331,983,337.37 40.47%

    1年以内 1 89,208,873.25 20.33% 3,309,298.68 146,434,409.13 17.85% 2,980,738.72

    1至2年 5 7,399,101.11 6.17% 2,903,822.81 23,363,793.08 2.85% 1,202,057.41

    2至3年 1 4,227,558.01 1.53% 2,834,225.47 10,791,322.94 1.32% 2,146,978.46

    3至4年 1 5,603,090.17 1.68% 15,603,090.17 21,114,857.39 2.57% 21,114,857.39

    4至5年 2 6,321,175.05 2.83% 25,409,712.05 31,527,492.71 3.84% 30,616,029.71

    5年以上 2 70,932,050.81 29.11% 269,408,576.16 255,168,304.45 31.10% 253,644,829.80

    合 计 9 30,744,963.46 100.00% 319,468,725.34 820,383,517.07 100.00% 311,705,491.49

    期 末 数年 初 数

    账 龄

    （3）应收账款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称金额

    占应收账款总

    额的比例

    欠款年限

    ATLANTIC CHEMICALS TRADING GMBH 7 1,475,810.40 7 .68% 信用期内

    KRAEMER & MAR TIN GMBH 3 3,544,780.04 3 .60% 信用期内

    PREMIUM INGREDIENTS,INTERNATIONAL 2 5,510,734.60 2 .74% 信用期内

    PREMIUM INGREDIENT INTERNATIONAL

    UK.LTD

    1 7,660,881.90 1 .90% 信用期内

    ATLANTIC CHEMICALS TRADING OF NORTH

    AMERICA INC (USA)

    1 7,053,998.95 1 .83% 信用期内

    合 计 1 6 5, 24 6 ,20 5 .8 9 17.74%

    （4）应收账款期末数包括应收其他关联方北海北拓医药发展有限公司的款

    项 888,994.00 元，占应收账款总额的比例为0.095%，该项关联交易的

    披露见附注九、（三）7。

    （5）应收账款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单

    位欠款。

    4、预付款项

    （1）预付款项明细情况东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    60

    金 额比例金 额比例

    1年以内 2 77,596,676.61 85.67% 269,229,125.43 85.69%

    1至2年 1 9,212,481.22 5.93% 19,158,639.20 6.10%

    2至3年 6 ,773,696.95 2.09% 5,893,489.73 1.88%

    3年以上 2 0,464,225.25 6.31% 19,906,163.93 6.33%

    合 计 3 24,047,080.03 100.00% 314,187,418.29 100.00%

    账 龄

    期 末 数年 初 数

    （2）预付账款期末前五名单位明细情况

    债务人名称金额

    占预付账款总额

    的比例

    欠款年限

    中建八局工业设备安装有限责任公司

    11,5 99,6 40.00

    3.58% 1年以内

    北京市设备安装工程有限公司 6,0 00,0 00.00 1.85% 1年以内

    沈阳通顺电气工程安装有限公司 5,7 28,4 16.00 1.77% 1年以内

    上海住安建筑装饰工程公司沈阳办事处5,1 05,4 50.61 1.58% 1年以内

    中国石油天然气股份有限公司吉林石化分公

    司 4,4 99,1 07.61 1.39% 1年以内

    合 计 32,932,614.22 10.16%

    注：①账龄超过1 年的预付款项主要是已付部分货款尚未结算；

    ②期末预付款项余额比上年末预付款项余额增加的主要原因为公司搬

    迁，增加预付工程款及设备款。

    5、其他应收款

    （1）按类别列示其他应收款明细情况

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他应收款 1 28,987,242.80 50.54% 9 5,949,424.98 3 3,03 7,817.82 74.39%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    7 2,25 0,808.71 28.31% 6 8,462,713.35 3 ,788,095.36 94.76%

    其他不重大其他应收款 5 3,97 0,894.79 21.15% 1 ,854,604.52 5 2,11 6,290.27 3.44%

    合 计 2 55,208,946.30 100.00% 1 66,266,742.85 8 8,94 2,203.45 65.15%

    项 目

    期末 数东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    61

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他应收款 136,483,810.80 53.63% 95,949,424.98 40,534,3 85.8 2 70.30%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    66,458,569.65 26.12% 6 5,909,962.00 5 48,607.65 99.17%

    其他不重大其他应收款 51,525,535.91 20.25% 1 ,854,604.52 49,670,9 31.3 9 3.60%

    合 计 254,467,916.36 100.00% 1 63,713,991.50 90,753,924.86 64.34%

    项 目

    年 初 数

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备

    1年以内 6 6,334,664.02 25.99% 6 32,791.62 65,578,324.61 25.77% 6 32,791.62

    1至2年 4 ,031,893.35 1.58% 1 07,008.41 5,980,159.00 2.35% 204,421.70

    2至3年 7 ,401,490.03 2.90% 2,341,073.73 8,934,604.61 3.51% 2,647,696.64

    3至4年 1 1,263,820.10 4.41% 11,258,734.81 13,595,498.67 5.34% 1 3,590,413.38

    4至5年 7 ,759,639.78 3.04% 7,250,356.56 1,923,780.88 0.76% 1,923,780.88

    5年以上 1 58,417,439.03 62.07% 144,676,777.72 158,455,548.59 62.27% 144,714,887.28

    合 计 2 55,208,946.30 100.00% 166,266,742.85 254,467,916.36 100.00% 1 63,713,991.50

    期 末 数年 初 数

    账 龄

    （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称金额

    占其他应收款

    总额的比例

    欠款年限

    沈阳东药克达制药有限公司 6 5,709,304.10 25.75% 5 年以上

    沈阳马氏保健品总公司 2 2,529,292.83 8.83% 5 年以上

    沈阳天维制药厂 8 ,496 ,409.47 3.33% 5 年以上

    沈阳医用橡胶厂 4 ,500 ,000.00 1.76% 5 年以上

    东北第六制药厂 3 ,500 ,000.00 1.37% 5 年以上

    合 计 1 04 ,735,006.40 41.04%

    （4）其他应收款年末数中包括应收沈阳东药克达制药有限公司的款项

    65,709,304.10 元，占其他应收款总额的比例为25.75%，应收其他关联方沈阳马

    氏保健品总公司的款项22,529,292.83 元，占其他应收款总额的比例为8.83%，该

    项关联交易的披露见附注九、（三）7。

    （5）其他应收款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    62

    欠款。

    6、存货

    （1）存货明细情况

    账面余额

    其中:借款费用

    资本化金额

    存货跌价准备账面价值

    原材料 1 23,890,483.00 2 07,853.59 1 23,682,629.41

    包装物 7 ,916,617.58 7 ,916,617.58

    低值易耗品 1 6,587,914.51 1 92,774.40 1 6,395,140.11

    在产品 5 3,158,350.86 4 78,955.50 5 2,679,395.36

    自制半成品 4 0,048,749.21 4 0,048,749.21

    库存商品 4 15,794,563.00 2 9,908,378.06 3 85,886,184.94

    委托加工物资 5 ,426,189.05 5 ,426,189.05

    合 计 6 62,822,867.21 - 3 0,787,961.55 6 32,034,905.66

    项 目

    期末数

    （续）

    账面余额

    其中:借款费用

    资本化金额

    存货跌价准备账面价值

    原材料 1 43,278,819.85 2 07,853.59 1 43,070,966.26

    包装物 1 2,612,621.21 1 2,612,621.21

    低值易耗品 1 3,628,052.26 1 92,774.40 1 3,435,277.86

    在产品 6 1,451,975.03 4 78,955.50 6 0,973,019.53

    自制半成品 4 6,992,204.40 4 6,992,204.40

    库存商品 4 13,862,739.26 2 7,582,961.34 3 86,279,777.92

    委托加工物资 9 ,778,048.70 9 ,778,048.70

    合 计 7 01,604,460.71 - 2 8,462,544.83 6 73,141,915.88

    项 目

    年初数

    （2）存货跌价准备

    转回数转销数合计

    原材料 207,853.59 - 207,853.59

    低值易耗品 192,774.40 - 192,774.40

    在产品 478,955.50 - 478,955.50

    库存商品 27,582,961.34 2 ,325,416.72 -##########

    合 计2 8,462,544.83 2 ,325,416.72 - - - ##########

    项 目年初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    7、其他流动资产东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    63

    被投资单位名称期末数年初数年末账龄未收回的原因

    沈阳罗士建筑安装有限公司 - 109,802.90

    上海东药汉飞企业发展有限公司 - 26,000.00

    合 计 - 135,802.90

    8、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细情况

    项 目年初数本年增加本年减少期末数

    对子公司投资 -

    对合营企业投资 -

    对联营企业投资 10,514,333.89 10,514,333.89

    其他股权投资 9,785,471.87 9,785,471.87

    减：长期股权投资减值准备 12,085,083.08 12,085,083.08

    合 计 8 ,214,722.68 - - 8 ,214,722.68

    （2）对联营企业投资的明细情况

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    投资

    年限

    注册资

    本

    本公司持

    股比例

    本公司在

    被投资单位

    表决权比例

    沈阳罗士建筑安装有限

    公司

    沈阳建筑安装10年360万21% 21%

    毛里求斯毛里求斯制造业600万25% 25%

    沈阳马氏保健品总公司沈阳制造业1250万44% 44%

    博大生物技术工程有限

    公司

    沈阳制造业350万30% 30%

    沈阳百万运输有限公司沈阳运输10年57万43.86% 43.86%

    （续）

    被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额本期净利润

    沈阳罗士建筑安装有限公司 7 ,170,168.48 5 ,724,795.34 1 78,240.63

    毛里求斯

    沈阳马氏保健品总公司

    博大生物技术工程有限公司

    沈阳百万运输公司 9 ,638,211.78 8 ,926,928.80 2 20,587.20

    （3）按权益法核算的长期股权投资东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    64

    被投资单位名称 初始投资金额 年初数

    本年追加(或

    减少)投资成

    本数

    被投资单位权

    益增减数(不含

    现金分红)

    分得现金

    红利

    期末数

    沈阳罗士建筑安

    装有限公司

    7 5 6,00 0.00 9 5 6,3 30.4 9 956,330.49

    毛里求斯 1 ,50 0,00 0.00 1 ,50 0,0 00.0 0 1,500,000.00

    沈阳马氏保健品

    总公司

    5 ,65 8,04 9.79 5 ,16 2,1 52.7 5 5,162,152.75

    博大生物技术工

    程有限公司

    5 9 0,00 0.00 3 0 7,4 77.6 8 307,477.68

    沈阳百万运输公

    司

    2 5 0,00 0.00 2 ,58 8,3 72.9 8 2,588,372.98

    合 计 8,75 4,04 9.79 10,514,333.90 - - - 10,514,333.90

    （4）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    威海岱华实业有限公司 300,000.00 300,000.00 30 0,00 0.0 0

    工行风险公司 500,000.00 500,000.00 50 0,00 0.0 0

    沈阳国际信托投资公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,00 0,00 0.0 0

    北京联合远景经贸公司 915,387.00 915,387.00 91 5,38 7.0 0

    东企公司 767,357.80 767,357.80 76 7,35 7.8 0

    沈阳兽药厂 312,681.88 312,681.88 31 2,68 1.8 8

    沈阳东瑞科技有限公司 264,000.00 264,000.00 26 4,00 0.0 0

    沈阳东瑞精细化工有限公司 120,000.00 120,000.00 12 0,00 0.0 0

    沈阳东瑞包装材料有限公司 96,000.00 96,000.00 9 6,00 0.0 0

    北京医药物资经营公司 300,000.00 300,000.00 30 0,00 0.0 0

    北京中联磺胺公司 100,000.00 100,000.00 10 0,00 0.0 0

    总厂驻珠海办事处 50,000.00 50,000.00 5 0,00 0.0 0

    沈阳市安全装备开发公司 20,000.00 20,000.00 2 0,00 0.0 0

    沈阳市兽药厂 2,512,138.39 2,512,138.39 2,51 2,13 8.3 9

    天津华新制药厂 368,000.00 368,000.00 36 8,00 0.0 0

    抚顺县化肥厂 800,000.00 800,000.00 80 0,00 0.0 0

    沈阳市玻璃钢风机厂 100,000.00 100,000.00 10 0,00 0.0 0

    东药足球俱乐部经营部 20,000.00 20,000.00 2 0,00 0.0 0

    市政府北京办事处 100,000.00 100,000.00 10 0,00 0.0 0

    沈阳安全装备公司 10,000.00 10,000.00 1 0,00 0.0 0

    贝朗制药有限公司 675,000.00 675,000.00 67 5,00 0.0 0

    沈阳火炬大厦股份有限公司 100,000.00 100,000.00 10 0,00 0.0 0

    海南高新农业投资股份有限公

    司 171,780.00 171,780.00 17 1,78 0.0 0

    星工计算机开发公司 183,127.00 183,127.00 18 3,12 7.0 0

    合 计 9, 78 5, 47 2 .07 9 ,7 85 ,4 7 2.0 7 - - 9,7 8 5, 47 2. 07

    （5）长期股权投资减值准备东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    65

    转回数转销数合计

    毛里求斯 1,500,000.00 - 1,500,000.00

    沈阳马氏保健品总公司 5,162,152.75 - 5,162,152.75

    博大生物技术工程有限公

    司 184,920.14 - 184,920.14

    威海岱华实业有限公司 300,000.00 - 300,000.00

    北京联合远景经贸公司 915,387.00 - 915,387.00

    东企公司 767,357.80 - 767,357.80

    北京医药物资经营公司 300,000.00 - 300,000.00

    北京中联磺胺公司 100,000.00 - 100,000.00

    总厂驻珠海办事处 50,000.00 - 50,000.00

    沈阳市兽药厂 2,512,138.39 - 2,512,138.39

    市政府北京办事处 100,000.00 - 100,000.00

    沈阳安全装备公司 10,000.00 - 10,000.00

    星工计算机开发公司 183,127.00 - 183,127.00

    合 计########### - - - - ###########

    被投资单位名称年初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    9、固定资产

    （1）固定资产明细情况东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    66

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    原价

    房屋、建筑物 6 34,113,455.97 6 74,013.33 124,622.00 634,662,847.30

    机器设备 1 ,232,219,768.11 5 ,035,427.70 1,959,477.98 1,235,295,717.83

    电子设备 1,500,318.75 3 66,413.04 - 1,866,731.79

    运输工具 4 3,820,761.00 1 ,043,772.83 1,246,700.00 4 3,617,833.83

    其他 1 2,392,521.51 1 ,005,643.54 - 1 3,398,165.05

    合 计 1 ,924,046,825.34 8 ,125,270.44 3,330,799.98 1,928,841,295.80

    累计折旧

    房屋、建筑物 2 26,388,962.02 9 ,978,845.14 - 1,891,037.38 2 38,258,844.54

    机器设备 9 34,062,277.01 3 6,121,921.81 3,913,948.26 9 66,270,250.56

    电子设备 1,245,301.60 7 09,928.90 - 1,955,230.50

    运输工具 3 5,388,056.83 1 ,093,612.58 1,131,317.63 3 5,350,351.78

    其他 6,055,558.19 7 66,412.38 - 6,821,970.57

    合 计 1 ,203,140,155.65 4 8,670,720.81 3,154,228.51 1,248,656,647.95

    减值准备

    房屋、建筑物 4 5,181,543.42 4 5,181,543.42

    机器设备 1,730,612.45 1 ,730,612.45

    电子设备 -

    运输工具 8 8,403.69 8 8,403.69

    其他 -

    合 计 1,819,016.14 4 5,181,543.42 - 4 7,000,559.56

    账面价值

    房屋、建筑物 4 07,724,493.95 3 51,222,459.34

    机器设备 2 96,426,878.65 2 67,294,854.82

    电子设备 2 55,017.15 - 88,498.71

    运输工具 8,344,300.48 8 ,179,078.36

    其他 6,336,963.32 6 ,576,194.48

    合 计 7 19,087,653.55 - - 6 33,184,088.29

    （2）在建工程转入固定资产的情况

    项 目转入固定资产的时间转入固定资产的金额

    虹吸刮刀离心机转固2009年 380,769.23

    建安公司房产原值2009年 264,355.00

    合 计 645,124.23

    （3）暂时闲置的固定资产

    项 目账面原值累计折旧减值准备账面价值

    机器设备 16,646,415.09 14,887,862.53 1,662,696.95 95,855.61

    运输工具 240,000.00 119,932.96 88,403.69 31,663.35

    合 计 16,886,415.09 15,007,795.49 1,751,100.64 127,518.96东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    67

    （4）用于抵押的固定资产

    项 目账面原值累计折旧减值准备账面价值

    房屋、建筑物 164,341,879.51 67,498,703.35 96,843,176.16

    合 计 164,341,879.51 67,498,703.35 - 96,843,176.16

    （5）固定资产减值准备

    转回数转销数合计

    机器设备######### - 1,730,612.45

    运输工具 8 8,403.69 - 88,403.69

    房屋建筑物########## ##########

    合 计######### ########## - - - ##########

    项 目年初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    10、在建工程

    （1）在建工程明细情况

    工程名称

    预算数

    （ 万元）

    年初数 本年增加数

    本年转入固

    定资产数

    其

    他减

    少数

    年末数

    资金

    来源

    工程投

    入占预算

    的比例

    汽车库改造 430 .00 4,272 ,927.2 5 4,272 ,927.25 自筹99%

    张士搬迁工程

    30,000 .00 2 53,604 ,570.5 7 1 0,785 ,414.18 26 4,389 ,984.75 募股

    自筹

    88%

    细河搬迁工程 1,400 .00 2,070 ,437.2 4 74 ,404.50 2,144 ,841.74 自筹15%

    主导产品深加工

    工程

    47,741 .18 49,536 ,439.9 0 1 4,655 ,913.97 6 4,192 ,353.87 自筹

    补助

    13%

    金刚烷胺G MP硬

    件改造工程 2,326 .50 6,816 ,753.3 0 1 6,304 ,158.76 2 3,120 ,912.06 自筹99%

    一药搬迁工程 15,000 .00 61,571 ,443.5 3 2 1,250 ,351.41 8 2,821 ,794.94 自筹55%

    其他工程 10,387 .00 34,402 ,832.0 5 2 3,247 ,838.47 645,1 24.23 5 7,005 ,546.29 自筹56%

    合 计 1 07,284 .68 4 12,275 ,403.8 4 8 6,318 ,081.29 645,1 24.23 - 49 7,948 ,360.90

    注：

    （1）本年实施搬迁工程，基建投入增加，增加额使用自筹资金建设。

    （2）在建工程减值准备东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    68

    转回数转销数合计

    总厂汽车库4,272,927.25 - 4,272,927.25

    金宝台项目 4 ,157,626.60 - 4,157,626.60

    合 计 8 ,430,553.85 - - - - 8,430,553.85

    项 目年初数期末数

    本期减少数

    本年计提数

    11、工程物资

    余额减值准备净额余额减值准备净额

    工程设备、材料 26,042,025.97 26,042,025.97 20,962,216.21 2 0,962,216.21

    合 计 26,042,025.97 - 26,042,025.97 20,962,216.21 - 2 0,962,216.21

    项 目

    年 末 数年 初 数

    注：本期实施搬迁导致工程物资增加。

    截至2009 年6 月30 日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况。

    12、无形资产

    （1）无形资产明细情况

    项 目初始成本年初数

    本期

    增加数

    本期

    转出数

    本期

    摊销数

    累计

    摊销数

    期末数

    土地使用

    权384,671,642.30 341,581,468.67 3 9,651.95 4 ,145,561.98 4 7,275,387.56 3 37,396,254.74

    非专利技

    术14,530,775.00 4,585,068.20 2 ,550,000.00 5,677.48 5 11,250.00 7 ,912,634.28 6 ,618,140.72

    软件868,289.01 395,318.67 4 0,582.23 5 13,552.57 3 54,736.44

    合 计 400,070,706.31 346,561,855.54 2,550,000.00 45,329.43 4 ,697,394.21 55,701,574.41 3 44,369,131.90

    注：

    （ 1 ） 截至2009 年6 月30 日，用于贷款抵押的土地使用权净值

    202,355,738.00 元，全部为东北制药总厂使用的土地；

    （2）因子公司安提瓜的会计报表采用期末即期汇率进行外币折算，而美元

    兑人民币汇率下调，故其无形资产除摊销外，还存在外币折算造成的价值减少。

    因该原因，本期土地使用权减少39,651.95 元，非专利技术减少5,677.48 元；

    （3）截至2009 年6 月30 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额

    的情况。

    13、开发支出

    （1）开发支出明细情况东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    69

    项 目期末数年初数

    头孢噻利中试项目 2,501,487.00 2,000,000.00

    诊断试剂专项项目 1,110,831.19 967,718.04

    氨基酸复合肥项目 208,969.06 208,969.06

    法罗培南合成新技术 1,500,000.00 1,500,000.00

    杂环类药物 3,032,878.00 3,005,100.00

    二氯化磷水解新工艺 620,000.00 200,000.00

    其 他 250,000.00

    合 计 9,224,165.25 7,881,787.10

    （2）研究开发项目支出情况

    计入研究阶段

    支出金额

    计入开发阶段

    的金额

    合计

    头孢噻利中试项目 501,487.00 501,487.00

    诊断试剂专项项目 143,113.15 143,113.15

    氨基酸复合肥项目 -

    法罗培南合成新技术 -

    杂环类药物 27,778.00 27,778.00

    二氯化磷水解新工艺 420,000.00 420,000.00

    其 他 250,000.00 250,000.00

    合 计 - 1,342,378.15 1,342,378.15

    研究开发项目支出

    项 目

    14、递延所得税资产

    （1）递延所得税资产明细情况

    项 目期末数年初数

    因资产的账面价值与计税基础不同而形

    成的递延所得税资产

    34,733,530.80 36,225,634.44

    因负债的账面价值与计税基础不同而形

    成的递延所得税资产

    3,892,361.69 3,892,361.69

    可抵扣的经营亏损的所得税资产 3,393,417.81 3,393,417.81

    合 计 42,019,310.30 43,511,413.94

    （2）暂时性差异明细情况东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    70

    项 目期末数年初数

    应收款项坏账准备 38,192,032.97 33,003,395.62

    存货减值准备 27,464,645.90 25,139,229.18

    长期投资减值准备 250,000.00 250,000.00

    固定资产减值准备 1,751,100.64 1 ,751,100.64

    在建工程减值准备 8,430,553.85 8 ,430,553.85

    投资损失 32,382,286.79 32,082,358.76

    同一控制企业合并 109,133,064.75 124,414,272.89

    其他应付款 15,855,938.00 15,855,938.00

    其他 3,800,733.52 3 ,800,733.52

    可抵扣的经营亏损 13,573,671.24 13,573,671.24

    合 计 250,834,027.66 258,301,253.70

    15、资产减值准备明细表

    转回数转销数合计

    一、坏账准备合计 4 75,419,482.99 1 1,186,830.04 - 870,844.84 870,844.84 4 85,735,468.19

    其中：应收账款 3 11,705,491.49 8 ,290,163.17 526,929.32 526,929.32 3 19,468,725.34

    其他应收款 1 63,713,991.50 2 ,896,666.87 343,915.52 343,915.52 1 66,266,742.85

    二、存货跌价准备合计 2 8,462,544.83 2 ,325,416.72 - - - 3 0,787,961.55

    其中：库存商品 2 7,582,961.34 2 ,325,416.72 - 2 9,908,378.06

    原材料 2 07,853.59 - 2 07,853.59

    低值易耗品 1 92,774.40 - 192,774.40

    在产品 4 78,955.50 - 478,955.50

    三、可供出售金融资产减值

    准备

    - -

    四、持有至到期投资减值准

    备

    - -

    五、长期股权投资减值准备 1 2,085,083.08 - 12,085,083.08

    六、 投资性房地产减值准备 - -

    七、固定资产减值准备合计 1 ,819,016.14 4 5,181,543.42 - - - 47,000,559.56

    其中：房屋、建筑物 4 5,181,543.42 - 4 5,181,543.42

    机器设备 1 ,730,612.45 - 1,730,612.45

    运输工具 8 8,403.69 88,403.69

    八、工程物资减值准备 - -

    九、在建工程减值准备 8 ,430,553.85 - 8,430,553.85

    十、无形资产减值准备 - -

    其中：专利权 - -

    商标权 - -

    十一、商誉减值准备 - -

    十二、其他 - -

    合 计 5 26,216,680.89 5 8,693,790.18 - 870,844.84 870,844.84 584,039,626.23

    项 目年初数年末数

    本年减少数

    本年计提数

    16、短期借款东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    71

    （1）短期借款明细情况

    借款类别 期末数 年初数

    信用借款 6 5 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 1 ,1 3 5 ,6 5 4 ,8 0 0 . 0 0

    抵押借款 290 ,00 0,00 0.00 2 90,0 00,0 00.00

    保证借款 1 ,226 ,17 0,00 0.00 15,1 21,2 42. 10

    质押借款 50 ,00 0,00 0.00 67,0 17,0 53. 93

    合 计 1 ,631 ,17 0,00 0.00 1 ,5 07 ,7 93 ,0 96 .03

    注：本公司及本公司下属企业东北制药总厂、东北制药集团公司沈阳第一制

    药厂及东北制药集团公司供销公司相互担保的借款65,000,000.00 元在信用借

    款中列示。

    17、应付票据

    票据种类期末数年初数下一会计期间将到期的金额

    银行承兑汇票56,000,000.00 210,000,000.00 56,000,000.00

    合 计 56,000,000.00 210,000,000.00 56,000,000.00

    18、应付账款

    （1）应付账款明细情况

    金 额比例金 额比例

    1年以内 293,464,471.05 81.74% 306,024,996.24 80.00%

    1至2年 8,744,212.88 2.44% 7,306,054.58 1.91%

    2至3年 10,682,314.29 2.98% 11,817,394.78 3.09%

    3年以上 46,151,857.52 12.85% 57,369,122.08 15.00%

    合 计 359,042,855.74 100.01% 382,517,567.68 100.00%

    账 龄

    期末数年初数

    （2）应付账款年末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单

    位款项。

    （3）应付账款期末数中包括应付其他关联方沈阳罗士建筑安装有限公司工程款

    3,969,372.45 元，占应付账款年末数的比例为1.11%；应付其他关联方沈阳百万运输

    有限公司运费3,438,995.43 元，，占应付账款年末数的比例为0.96%，该项关联交易

    的披露见附注九、（三）7。东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    72

    （4）账龄超过1 年的大额应付账款

    债权人名称金额未偿还的原因

    报表日后是否

    归还

    山东省药用玻璃公司橡塑包装材料公司 2,320,970.04 未结算 否

    上海东申物资公司 1,664,227.30 未结算 否

    吴县明华化工厂 1,145,128.73 未结算否

    大连三鼎工业集团有限工司精化公司 1,010,865.36 未结算否

    合 计 6,141,191.43

    19、预收款项

    （1）预收款项明细情况

    金 额比例金 额比例

    1年以内 41,048,065.29 60.59% 49,015,252.84 69.77%

    1至2年 8,564,573.66 12.64% 2,702,322.83 3.85%

    2至3年 598,400.00 0.88% 673,110.00 0.96%

    3年以上 17,528,704.77 25.88% 17,866,504.37 25.43%

    合 计 67,739,743.72 99.99% 70,257,190.04 100.00%

    账 龄

    期末数年初数

    （2）预收款项年末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单

    位款项。

    20、应付职工薪酬

    项 目年初数 本期增加 本期支付期末数

    一、工资(含奖金、津贴

    和补贴)

    332,272.75 126,118,876.88 126,096,846.96 354,302.67

    二、职工福利费 - 10,328,140.27 10,328,140.27 -

    三、社会保险费 2,563,940.28 34,604,287.79 35,782,967.24 1,385,260.83

    四、住房公积金 300,244.19 11,846,975.49 12,147,219.68 -

    五、工会经费和职工教

    育经费

    2,259,490.12 2,984,662.69 2,640,742.53 2,603,410.28

    六、非货币性福利 -

    七、因解除劳动关系给

    予的补偿

    -

    八、其他 810,876.88 810,876.88 -

    合 计 5,455,947.34 186,693,820.00 187,806,793.56 4,342,973.78

    21、应交税费东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    73

    项 目税(费)率期末数年初数

    增值税13%、17% 2 0,893,855.94 3,066,233.68

    营业税3%、5% 6 54,163.96 669,569.55

    城市维护建设税7% 2 ,355,751.69 1,013,360.85

    企业所得税15%、25% 5 7,626,049.81 68,786,994.15

    个人所得税 1 86,431.02 213,963.16

    房产税12%、1 .2% 8 08,839.34 759,363.26

    土地使用税 1 45,108.25 145,108.25

    教育费附加4% 1 ,332,281.57 579,696.05

    河道费 3 0,424.22 3,960.00

    待抵扣固定资产税金 1 8,256.18 -1 3,3 01,7 43.5 8

    能调基金 2 21,612.08 221,612.08

    能交基金 2 84,137.56 284,137.56

    其他 4 60.54 1,278.32

    合计 8 4,557,372.16 6 2,443,533.33

    22、应付利息

    23、其他应付款

    其他应付款明细情况

    账龄期末数性质(或内容)

    1 年以内（含 1 年） 69,223,603.29 往来

    1 年至 2 年（含 2 年） 6,081,301.01 往来

    2 年至 3 年（含 3 年） 5,587,069.30 往来

    3 年以上 67,339,320.66 往来

    合 计 148,231,294.26

    24、其他流动负债

    投资者名称期末数年初数欠付股利原因

    东北制药集团有限责任

    公司

    3,773,301.28 1,020,871.49 尚未支付

    香港中国制药公司 1,225,304.02 1,225,304.02 尚未支付

    普通股股东 222,555.39 222,555.39 尚未支付

    个人股股东 192,770.86 192,770.86 尚未支付

    合计 5,413,931.55 2,661,501.76

    25、一年内到期的非流动负债

    （1）一年内到期的长期负债明细情况

    项 目期末数年初数

    一年内到期的长期借款 2 2,58 1,09 1.03 5 5 ,581 ,091 .03

    合 计 2 2,58 1,09 1.03 5 5 ,581 ,091 .03东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    74

    （2）一年内到期的长期借款

    贷款单位币种借款条件期末数年初数

    沈阳国际信托投资公司人民币担保839,816.96 839,816.96

    建行通汇支行人民币担保

    沈阳国际信托投资公司人民币担保 5,741,274.07 5,741,274.07

    建行铁西支行(AZT国债项

    目) 人民币担保18,000,000.00

    中信实业银行大东支行人民币担保 16,000,000.00 1 6,000,000.00

    中信实业银行铁西支行人民币担保15,000,000.00

    合 计 22,581,091.03 5 5,581,091.03

    26、长期借款

    贷款单位币种借款条件期末数年初数

    建行铁西支行(AZT国债

    项目) 人民币担保 6,000,000.00

    华夏银行中山支行人民币担保 70,000,000.00

    交行辽宁省分行人民币担保 250,000,000.00

    合 计 320,000,000.00 6,000,000.00

    27、长期应付款

    种 类 期 限 期末数 年初数

    华融金融租赁公司3年 2 2,957,721.41 28,204,557.31

    合 计 2 2,957,721.41 28,204,557.31

    28、专项应付款

    种 类 年初数 本年增加 本年减少 年末数

    主导产品深加工项目 31,320,000.00 3 1,320,000.00

    合 计 31,320,000.00 - - 31,320,000.00

    29、预计负债

    30、递延所得税负债

    （1）递延所得税负债明细情况东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    75

    项 目期末数年初数

    因资产的账面价值与计税基础不同而形

    成的递延所得税负债

    1,200,984.37 1,200,984.37

    因负债的账面价值与计税基础不同而形

    成的递延所得税负债

    合 计 1,200,984.37 1,200,984.37

    （2）暂时性差异明细情况

    项 目期末数年初数

    其他应收款 4,582,762.05 4,582,762.05

    存货 8,400.76 8,400.76

    固定资产 31,674.92 31,674.92

    在建工程 56,187.39 56,187.39

    无形资产 124,912.37 124,912.37

    合 计 4,803,937.49 4,803,937.49

    31、其他非流动负债

    项 目内容期末数年初数

    递延收益科技费 90,020.35 90,020.35

    递延收益信息化发展基金 626,400.00 746,400.00

    递延收益优势原料药项目 8 , 070,000.00 8,070,000.00

    递延收益东药技术中心创新能力 2 , 595,285.28 2,595,285.28

    递延收益司他夫定缓释制剂 454,300.00 454,300.00

    递延收益恩曲他宾产业化 487,692.31 487,692.31

    递延收益中水回用项目 1 , 617,361.08 1,617,361.08

    递延收益污水中心维修改造工程 1 , 350,000.00 1,350,000.00

    递延收益V C应用膜技术提高质量 6 , 110,000.00 1,000,000.00

    递延收益其他 3 , 022,706.37 2,902,706.37

    合 计 2 4,423, 765.39 1 9,313,765.39

    32、股本东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    76

    金额比例发行新股送股公积金转股其他小计金额比例

    一、有限售条件股份

    1.国家持股

    2.国有法人持股159,865,782 47.89% - 129,865,782 -129,865,782 30,000,000 8.99%

    3.其他内资持股3,991,360 1.20% 3,991,360 1.20%

    其中：境内法人持股3,977,999 1.19% 3,977,999 1.20%

    境内自然人持股13,361 13,361

    4.外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 1 63,857,142 49.09% - -129,865,782 33,991,360 10.18%

    二、无限售条件股份

    1.人民币普通股169,952,858 50.91% 1 29,865,782 1 29,865,782 299,818,640 89.82%

    2.境内上市的外资股

    3.境外上市的外资股

    4.其他

    无限售条件股份合计 1 69,952,858 50.91% 1 29,865,782 299,818,640 89.82%

    三、股份总数 3 33,810,000 100.00% - - 333,810,000 100.00%

    期末数

    项 目

    年初数本期增减变动(+、-)

    33、资本公积

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    资本溢价 532,080,993.87 5 32,080,993.87

    其他资本公积 284,029,621.80 2 84,029,621.80

    合 计 816,110,615.67 - - 8 16,110,615.67

    34、盈余公积

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    法定盈余公积 53,033,951.96 5 3,033,951.96

    任意盈余公积 133,366.99 1 33,366.99

    合 计 5 3,167,318.95 - - 5 3,167,318.95

    35、未分配利润

    （1）未分配利润变动情况东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    77

    项 目2009年6月30日2008年12月31日

    上年年末余额 369,174,941.21 69,145,989.96

    加:会计政策变更

    前期差错更正

    本年年初余额 369,174,941.21 69,145,989.96

    加:合并净利润 316,978,867.21 357,906,459.70

    盈余公积弥补亏损

    其他转入

    减:提取法定盈余公积36,610,808.45

    提取任意盈余公积

    对股东的分配 33,380,999.80 2 1,266,700.00

    少数股东损益

    本年年末余额 652,772,808.62 3 69,174,941.21

    36、营业收入和营业成本

    （1）主营业务收入与其他业务收入

    项 目本年数上年数

    主营业务收入 2 ,617,597,634.25 2,254,854,290.82

    其他业务收入 1 09,428,751.21 152,110,088.07

    营业收入合计 2 ,727,026,385.46 2 ,406,964,378.89

    主营业务成本 1 ,691,066,112.35 1,441,746,684.42

    其他业务成本 1 08,649,353.12 140,918,718.77

    营业成本合计 1 ,799,715,465.47 1 ,582,665,403.19

    （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利

    润

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    产品销售 1,659,771,122.28 797,421,805.16 862,349,317.12

    其中：原料药销售 1,149,880,426.78 588,733,290.60 561,147,136.18

    制剂药销售 509,890,695.50 208,688,514.56 301,202,180.94

    商品销售 978,456,503.91 917,434,531.34 61,021,972.57

    其他 20,698,012.97 17,537,780.76 3,160,232.21

    小 计 2,658,925,639.16 1,732,394,117.26 926,531,521.90

    减：公司内部抵销数 41,328,004.91 41,328,004.91 -

    合 计 2,617,597,634.25 1,691,066,112.35 926,531,521.90

    产品(或业务)类别

    本年数东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    78

    （续）

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    产品销售 1,629,592,591.80 879,204,030.76 750,388,561.04

    其中：原料药销售 1,099,953,998.90 615,353,687.01 484,600,311.89

    制剂药销售 529,638,592.90 263,850,343.75 265,788,249.15

    商品销售 781,049,949.90 730,549,920.15 50,500,029.75

    其他 31,888,899.25 19,669,883.64 12,219,015.61

    小 计 2,442,531,440.95 1,629,423,834.55 813,107,606.40

    减：公司内部抵销数 187,677,150.13 187,677,150.13 -

    合 计 2,254,854,290.82 1,441,746,684.42 813,107,606.40

    产品(或业务)类别

    上年数

    （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    内销 1,786,676,497.10 1,300,712,579.92 485,963,917.18

    境内小计 1,786,676,497.10 1,300,712,579.92 485,963,917.18

    出口 872,249,142.06 431,681,537.34 440,567,604.72

    境外小计 872,249,142.06 431,681,537.34 440,567,604.72

    合 计 2,658,925,639.16 1,732,394,117.26 926,531,521.90

    减：公司内各地区抵销数 41,328,004.91 41,328,004.91 -

    总 计 2,617,597,634.25 1,691,066,112.35 926,531,521.90

    地区名称

    本年数

    （续）

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    内销 1,704,901,740.66 1,225,242,209.27 479,659,531.39

    境内小计 1,704,901,740.66 1,225,242,209.27 479,659,531.39

    出口 737,629,700.29 404,181,625.28 333,448,075.01

    境外小计 737,629,700.29 404,181,625.28 333,448,075.01

    合 计 2,442,531,440.95 1,629,423,834.55 813,107,606.40

    减：公司内各地区抵销数 187,677,150.13 187,677,150.13 -

    总 计 2,254,854,290.82 1,441,746,684.42 813,107,606.40

    地区名称

    上年数东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    79

    （4）按主要品种和其他品种分析主营利润结构：

    本期上期本期上期

    主营业务收入 887,829,743.00 767,559,478.18 1,729,767,891.25 1 ,487,294,812.64

    主营业务成本 331,095,838.86 328,750,403.19 1,359,970,273.49 1 ,112,996,281.23

    主营业务利润 556,733,904.14 438,809,074.99 369,797,617.76 3 74,298,531.41

    其它产品

    项 目

    VC及系列产品

    37、营业税金及附加

    计缴比例金额计缴比例金额

    营业税5% 1,331,185.92 5 % 914,254.00

    城市维护建设税7% 1 1,499,302.80 7 % 9,741,765.00

    教育费附加4% 6 ,585,110.02 4 % 5,645,232.85

    其他税项 107,244.55 33,217.29

    合 计 1 9,522,843.29 16,334,469.14

    本年数上年数

    项 目

    38、销售费用

    上年同期销售费用165,894,191.91 元，本期销售费用222,573,770.03 元，

    比上年同期增加56,679,578.12 元，主要原因是增加营销费用投入。

    39、管理费用

    上年同期管理费用133,380,037.66 元，本期管理费用166,237,885.04 元，

    比上年同期增加32,857,847.38 元，增长额度较大的项目有停工损失、修理费增

    加。

    40、财务费用东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    80

    项 目本年数上年数

    利息支出 62,192,728.09 48,136,652.81

    减：利息收入 4,981,322.43 1,444,309.89

    汇兑损失 1,883,363.54 19,872,444.38

    减：汇兑收入 315,312.73 522,649.94

    手续费

    其他 4,849,083.99 5,193,131.20

    合 计 63,628,540.46 7 1,235,268.56

    41、资产减值损失

    项 目本期数上年同期

    坏账损失 11,186,830.04 184,041,083.59

    存货跌价损失 2,325,416.72

    可供出售金融资产减值损失

    持有至到期投资减值损失

    长期股权投资减值损失

    投资性房地产减值损失

    固定资产减值损失 45,181,543.42

    工程物资减值损失

    在建工程减值损失

    无形资产减值损失

    商誉减值损失

    其他

    合 计 58,693,790.18 1 84,041,083.59

    42、投资收益

    43、营业外收入

    营业外收入明细情况

    项 目本年数上年数

    非流动资产处置利得 2 81,162.43

    其中:固定资产处置利得 2 81,162.43

    无形资产处置利得

    非货币性资产交换利得

    债务重组利得

    非同一控制下合并利得

    政府补助

    其他 1 11,409.44 8 4,028.93

    合 计 1 11,409.44 3 65,191.36东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    81

    44、营业外支出

    项 目本年数上年数

    非流动资产处置损失 615,598.46

    其中:固定资产处置损失 615,598.46

    无形资产处置损失

    非货币性资产交换损失

    债务重组损失

    非同一控制下合并损失

    公益性捐赠支出 521,810.00

    非常损失 847,018.23 70,568.86

    盘亏损失

    其他 560,462.20 746,716.45

    合 计 1,407,480.43 1,954,693.77

    45、所得税费用

    （1）所得税费用（收益）的组成

    项 目本年数上年数

    当期所得税费用 76,976,944.62 106,615,523.76

    递延所得税费用 1,492,103.64 5,311,170.66

    合 计 78,469,048.26 111,926,694.42

    （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系

    项 目本年数上年数

    会计利润总额 395,358,020.00 251,824,422.43

    加:应纳税所得额调整数 58,859,157.87 1 74,637,672.61

    应纳税所得额 454,217,177.87 426,462,095.04

    当期所得税费用 76,976,944.62 106,615,523.76

    递延所得税费用 1,492,103.64 5,311,170.66

    其中:递延所得税资产增减变动额(不含直接计入所有

    者权益的变动额)

    1,492,103.64 5,311,170.66

    递延所得税负债增减变动额(不含直接计入所有者

    权益的变动额)

    1,129,474.83

    所得税费用合计 78,469,048.26 1 11,926,694.42

    46、基本每股收益和稀释每股收益东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    82

    项 目本年度上年度

    基本每股收益0.950 0.46

    稀释每股收益0.950 0.46

    47、支付其他与经营活动有关的现金

    本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    项 目本期数上年同期

    广告费 53,175,602.50

    销售服务费 15,053,006.25 10,637,049.98

    差旅费 8,662,452.96 8,863,863.85

    运费 28,241,113.17

    会议费 12,594,410.31 19,343,607.16

    招待费 2,587,634.56 1,390,369.31

    修理费 426,803.56

    宣传费 4,382,830.50

    排污费 4,320,000.00

    办公费 4,698,671.00 4,203,269.99

    取暖费 3,626,061.00

    咨询费 1,573,802.00

    消防费 111,503.34

    保险费 1,916,141.26

    检验费 414,120.00

    科研费 1,583,653.62

    租赁费 2,640,288.50

    市场开发费 1 4,366,716.60

    合 计 1 60,374,811.13 4 4,438,160.29

    48、现金流量表补充资料

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    83

    项 目本期数上年同期

    1、将净利润调节为经营活动现金流

    量：

    净利润 316,888,971.74 139,897,728.01

    加：资产减值准备 58,693,790.18 184,041,083.59

    固定资产折旧 48,670,720.81 47,225,710.23

    无形资产摊销 4,697,394.21 3,156,683.72

    长期待摊费用摊销 -

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产的损失（收益以“－ ”号填列）

    334,436.03

    固定资产报废损失（收益以“－”号

    填列）

    -

    公允价值变动损失（收益以“－”号

    填列）

    -

    财务费用（收益以“－”号填列） 67,679,580.03 71,235,268.56

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”

    号填列）

    1,492,103.64 5,279,254.89

    递延所得税负债增加（减少以“－”

    号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 41,107,010.22 -37,598,861.52

    经营性应收项目的减少（增加以“－

    ”号填列）

    42,245,012.91 -240,868,198.21

    经营性应付项目的增加（减少以“－

    ”号填列）

    -157,460,131.20 209,383,360.06

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 424,014,452.54 382,086,465.36

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资

    活动：

    -

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券 -

    融资租入固定资产 -

    3、现金及现金等价物净变动情况： -

    现金的期末余额 1,062,847,221.02 503,344,357.82

    减：现金的期初余额 569,938,183.10 319,384,356.97

    加：现金等价物的期末余额 -

    减：现金等价物的期初余额 -

    现金及现金等价物净增加额 492,909,037.92 183,960,000.85

    （2）现金及现金等价物的信息东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    84

    项 目期末数年初数

    一、现金 1,062,847,221.02 570,388,183.10

    其中：库存现金 5,309,275.95 3,823,402.33

    可随时用于支付的银行存款 1,057,337,945.07 566,564,780.77

    可随时用于支付的其他货币资金 200,000.00

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 1,062,847,221.02 570,388,183.10

    其中：母公司或集团内子公司使用受限

    制的现金和现金等价物

    八、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收账款 2 67,248,880.93 30.01% 1 8,124,3 47.8 4 249,124,533.09 6.78%

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    2 91,662,765.87 32.74% 291,425,562.32 237,203.55 99.92%

    其他不重大应收账款 3 31,825,856.67 37.25% 4,248,344.57 327,577,512.10 1.28%

    合 计 890,737,503.47 100.00% 313,798,254.72 576,939,248.75 35.23%

    项 目

    期 末 数

    账面余额

    占应收账

    款总额的

    比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收账款 2 10,316,038.55 25.92% 1 3,894,747.79 196,421,290.76 6.61%

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收账

    款

    2 91,063,229.82 35.86% 288,482,472.17 2 ,580,757.65 99.11%

    其他不重大应收账款 3 10,201,038.65 38.22% 3,277,358.87 306,923,679.78 1.06%

    合 计 8 11,580,307.02 100.00% 305,654,578.83 505,925,728.19 37.66%

    项 目

    年 初 数

    （2）按账龄列示应收账款明细情况东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    85

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备

    信用期内 3 51,108,650.79 39.42% - 3 24,735,783.24 40.01%

    信用期-1年 1 99,657,595.25 22.41% 4 ,830,807.31 1 55,873,266.35 19.21% 2 ,925,794.59

    1至2年 29,617,003.39 3.32% 3 ,167,418.32 2 2,752,971.58 2.80% 1 ,171,516.34

    2至3年 10,287,478.75 1.15% 7 ,173,536.49 1 0,135,188.95 1.25% 2 ,015,751.66

    3至4年 21,099,071.09 2.37% 2 0,946,282.09 2 0,009,805.72 2.47% 2 0,009,805.72

    4至5年 31,911,085.16 3.58% 3 1,165,193.78 3 1,076,656.78 3.83% 3 0,165,193.78

    5年以上 2 47,056,619.04 27.74% 2 46,515,016.74 2 46,996,634.40 30.80% 2 49,366,516.74

    合 计 8 90,737,503.47 100.00% 3 13,798,254.72 8 11,580,307.02 100.00% 3 05 ,654,578.83

    年 末 数年 初 数

    账 龄

    （3）应收账款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称金额

    占应收账款总

    额的比例

    欠款年限

    ATLANTIC CHEMICALS TRADING GM BH 7 1,475,810.40 8.02% 信用期内

    KRAEMER & MAR TIN GMBH 3 3,544,780.04 3.77% 信用期内

    PREMIUM INGREDIENTS,INTERNATIONAL

    2 5,510,734.60 2.86% 信用期内

    PREMIUM INGREDIENT INTERNATIONAL

    UK.LTD 1 7,660,881.90 1.98% 信用期内

    ATLANTIC CHEMICALS TRADING OF NORTH

    AMERICA INC (USA)

    1 7,053,998.95 1.91% 信用期内

    合 计 165 ,246 ,205 .89 18.55%

    （4）应收账款期末数包括应收其他关联方北海北拓医药发展有限公司的款项

    888,994.00 元，占应收账款总额的比例为0.0998%，该项关联交易的披露见附注九、

    （三）7。

    （5）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠

    款。

    2、其他应收款

    （1）按类别列示其他应收款明细情况东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    86

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他应收款 167,118,674.73 56.45% 118,533,604.42 48,58 5,070.31 70.93%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    74,088,960.49 25.03% 7 2,338,584.61 1,750,375.88 97.64%

    其他不重大其他应收款 54,840,815.39 18.52% 2 ,180,833.73 52,65 9,981.66 3.98%

    合 计 296,048,450.61 100.00% 193,053,022.76 102,995,427.85 65.21%

    项 目

    期末 数

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他应收款 177,265,916.39 59.97% 123,044,242.59 54,221,673.80 69.41%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    67,045,827.11 22.68% 6 5,255 ,629.16 1,790,197.95 97.33%

    其他不重大其他应收款 51,274,955.55 17.35% 1 ,691,116.45 49,583,839.10 3.30%

    合 计 2 95,586,699.05 100.00% 1 89,990,988.20 1 05,595,710.85 64.28%

    项 目

    年 初 数

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    账面余额

    占其他应收

    款总额的比

    例

    坏账准备账面余额

    占其他应收

    款总额的比

    例

    坏账准备

    1年以内 63,534,041.51 21.46% 6 32,791.62 73,644,195.80 24.92% 6 28,554.83

    1至2年 35,810,819.89 12.10% 4 ,584,005.11 32,632,380.35 11.04% 2 7,285,652.23

    2至3年 9 ,562,037.77 3.23% 2 ,341,073.73 8 ,977,242.63 3.04% 2 ,647,696.64

    3至4年 13,076,126.65 4.42% 1 2,958,734.81 13,697,605.74 4.64% 1 3,543,557.41

    4至5年 8 ,927,353.26 3.02% 8 ,859,639.78 1 ,869,911.58 0.64% 1 ,869,911.58

    5年以上 165,138,071.53 55.78% 1 63,676,777.72 1 64,765,362.95 55.74% 1 44,015,615.51

    合 计 296,048,450.61 100.00% 1 93,053,022.76 2 95,586,699.05 100.02% 1 89,990,988.20

    期 末 数年 初 数

    账 龄

    （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    87

    债务人名称金额

    占其他应收款

    总额的比例

    欠款年限

    沈阳东药克达制药有限公司 6 5,709,304.10 22.20% 5 年以上

    沈阳马氏保健品总公司 2 2,529,292.83 7.61% 5 年以上

    沈阳天维制药厂 8 ,496 ,409.47 2.87% 5 年以上

    沈阳医用橡胶厂 4 ,500 ,000.00 1.52% 5 年以上

    东北第六制药厂 3 ,500 ,000.00 1.18% 5 年以上

    合 计 1 04 ,735,006.40 35.38%

    （4）其他应收款年末数中包括应收沈阳东药克达制药有限公司的款项

    65,709,304.10 元，占其他应收款总额的比例为22.20%；应收其他关联方沈阳马

    氏保健品总公司的款项22,529,292.83 元，占其他应收款总额的比例为7.61%，该

    项关联交易的披露见附注九、（三）7。

    （5）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位

    欠款。

    3、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细情况

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    对子公司投资 6 9,518,451.21 6 9,518,451.21

    对合营企业投资 - -

    对联营企业投资 10,514,333.90 1 0,514,333.90

    其他股权投资 9,602,345.07 9 ,602,345.07

    减：长期股权投资减值准备 12,335,083.08 1 2,335,083.08

    合 计 77,300,047.10 - - 7 7,300,047.10

    （2）对联营企业投资的明细情况

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    投资

    年限

    注册

    资本

    本公司持

    股比例

    本公司在

    被投资单位

    表决权比例

    沈阳罗士建筑安装有

    限公司

    沈阳建筑安装10年360万21% 21%

    毛里求斯毛里求斯制造业600万25% 25%

    沈阳马氏保健品总公

    司

    沈阳制造业1250万44% 44%

    博大生物技术工程有

    限公司

    沈阳制造业350万30% 30%

    沈阳百万运输有限公

    司

    沈阳运输10年57万43.86% 43.86%

    （续）东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    88

    被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额本期净利润

    沈阳罗士建筑安装有限公司 7 ,170,168.48 5 ,724,795.34 1 78,240.63

    毛里求斯

    沈阳马氏保健品总公司

    博大生物技术工程有限公司

    沈阳百万运输有限公司 9 ,638,211.78 8 ,926,928.80 2 20,587.20

    （3）按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额 年初数

    本期追加(或减

    少)投资成本数

    被投资单位权

    益增减数(不含

    现金分红)

    分得现金

    红利

    期末数

    沈阳罗士建筑安

    装有限公司

    756,000.00 9 56,330.49 956,330.49

    毛里求斯

    1,500,000.00 1 ,500,000.00 1,500,000.00

    沈阳马氏保健品

    总公司

    5,658,049.79 5 ,162,152.75 5,162,152.75

    博大生物技术工

    程有限公司

    590,000.00 3 07,477.68 307,477.68

    沈阳百万运输有

    限公司

    250,000.00 2 ,588,372.98 2,588,372.98

    合 计 8,754,049.79 10,514,333.90 - - - 10,514,333.90

    （4）按成本法核算的长期股权投资东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    89

    被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    威海岱华实业有限公司300,000.00 300,000.00 300,000.00

    工行风险公司500,000.00 500,000.00 500,000.00

    沈阳国际信托投资公司1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    北京联合远景经贸公司915,387.00 915,387.00 915,387.00

    东企公司767,357.80 767,357.80 767,357.80

    沈阳兽药厂312,681.88 312,681.88 312,681.88

    沈阳东瑞科技有限公司264,000.00 264,000.00 264,000.00

    沈阳东瑞精细化工有限公司120,000.00 120,000.00 120,000.00

    沈阳东瑞包装材料有限公司96,000.00 96,000.00 96,000.00

    北京医药物资经营公司300,000.00 300,000.00 300,000.00

    北京中联磺胺公司100,000.00 100,000.00 100,000.00

    总厂驻珠海办事处50,000.00 50,000.00 50,000.00

    沈阳市安全装备开发公司20,000.00 20,000.00 20,000.00

    沈阳市兽药厂2,512,138.39 2,512,138.39 2,512,138.39

    天津华新制药厂368,000.00 368,000.00 368,000.00

    抚顺县化肥厂800,000.00 800,000.00 800,000.00

    沈阳市玻璃钢风机厂100,000.00 100,000.00 100,000.00

    东药足球俱乐部经营部20,000.00 20,000.00 20,000.00

    市政府北京办事处100,000.00 100,000.00 100,000.00

    沈阳安全装备公司10,000.00 10,000.00 10,000.00

    贝朗制药有限公司675,000.00 675,000.00 675,000.00

    沈阳火炬大厦股份有限公司100,000.00 100,000.00 100,000.00

    海南高新农业投资股份有限公司171,780.00 171,780.00 171,780.00

    星工计算机开发公司183,127.00 183,127.00 183,127.00

    沈阳星港制药有限公司43,309,291.43 43,309,291.43 43,309,291.43

    沈阳一药动物药品有限公司（星

    达） 1,879,200.00 1,879,200.00 1,879,200.00

    安提瓜第一制药有限公司6,967,579.34 6,769,254.84 6,769,254.84

    沈阳星源洗涤服务有限公司244,240.00 244,240.00 244,240.00

    沈阳东药精细化工有限公司480,000.00 480,000.00 480,000.00

    沈阳东北药维生化工有限公司250,000.00 250,000.00 250,000.00

    东北制药集团销售有限公司770,037.94 770,037.94 770,037.94

    沈阳东北制药进出口贸易有限公

    司1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

    上海东药汉飞企业发展有限公司800,000.00 800,000.00 800,000.00

    沈阳施德药业有限公司 13,333,300.00 13,333,300.00 13,333,300.00

    合 计 79,319,120.78 79,120,796.28 - - 79,120,796.28

    （5）长期股权投资减值准备东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    90

    转回数转销数合计

    毛里求斯 1,500,000.00 1 ,500,000.00

    沈阳马氏保健品总公司5,162,152.75 5 ,162,152.75

    博大生物技术工程有限公

    司

    184,920.14 1 84,920.14

    威海岱华实业有限公司300,000.00 3 00,000.00

    北京联合远景经贸公司 915,387.00 9 15,387.00

    东企公司 767,357.80 7 67,357.80

    北京医药物资经营公司 300,000.00 3 00,000.00

    北京中联磺胺公司100,000.00 1 00,000.00

    总厂驻珠海办事处50,000.00 5 0,000.00

    沈阳市兽药厂2,512,138.39 2 ,512,138.39

    市政府北京办事处100,000.00 1 00,000.00

    沈阳安全装备公司10,000.00 1 0,000.00

    星工计算机开发公司183,127.00 1 83,127.00

    沈阳东北药维生化工有限

    公司

    250,000.00 2 50,000.00

    合 计1 2,335,083.08 - - - - ##########

    被投资单位名称年初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    4、营业收入和营业成本

    （1）主营业务收入与其他业务收入

    项 目本期数上年同期

    主营业务收入 2,510,056,017.00 2,236,446,940.34

    其他业务收入 112,162,084.54 164,368,324.61

    营业收入合计 2 ,622,218,101.54 2,400,815,264.95

    主营业务成本 1,599,333,059.27 1,437,713,299.61

    其他业务成本 111,382,686.45 143,127,219.23

    营业成本合计 1 ,710,715,745.72 1,580,840,518.84

    （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利

    润东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    91

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    产品销售 1,725,670,791.88 869,661,190.98 856,009,600.90

    其中：原料药销售 1,148,880,818.22 588,009,298.02 560,871,520.20

    制剂药销售 576,789,973.66 281,651,892.96 295,138,080.70

    商品销售 842,752,603.27 791,199,478.65 51,553,124.62

    其他 20,698,012.97 17,537,780.76 3,160,232.21

    小 计 2,589,121,408.12 1,678,398,450.39 910,722,957.73

    减：公司内抵销数 79,065,391.12 79,065,391.12 -

    合 计 2,510,056,017.00 1,599,333,059.27 910,722,957.73

    产品(或业务)类别

    本期数

    （续）

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    产品销售 1,616,716,388.75 876,060,395.04 740,655,993.71

    其中：原料药销售 1,094,249,180.18 615,353,687.01 478,895,493.17

    制剂药销售 522,467,208.57 260,706,708.03 261,760,500.54

    商品销售 754,508,704.45 707,712,286.28 46,796,418.17

    其他 26,369,393.68 15,088,164.83 11,281,228.85

    小 计 2,397,594,486.88 1,598,860,846.15 798,733,640.73

    减：公司内部抵销数 161,147,546.54 161,147,546.54 -

    合 计 2,236,446,940.34 1,437,713,299.61 798,733,640.73

    产品(或业务)类别

    上年同期

    （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    内销 1,725,320,278.26 1,254,804,372.76 470,515,905.50

    境内小计 1,725,320,278.26 1,254,804,372.76 470,515,905.50

    出口 863,801,129.86 423,594,077.63 440,207,052.23

    境外小计 863,801,129.86 423,594,077.63 440,207,052.23

    合 计 2,589,121,408.12 1,678,398,450.39 910,722,957.73

    减：公司内各地区抵销数 79,065,391.12 79,065,391.12 -

    总 计 2,510,056,017.00 1,599,333,059.27 910,722,957.73

    地区名称

    本期数

    （续）东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    92

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    内销 1,659,964,786.59 1,194,679,220.87 465,285,565.72

    境内小计 1,659,964,786.59 1,194,679,220.87 465,285,565.72

    出口 737,629,700.29 404,181,625.28 333,448,075.01

    境外小计 737,629,700.29 404,181,625.28 333,448,075.01

    合 计 2,397,594,486.88 1,598,860,846.15 798,733,640.73

    减：公司内各地区抵销数 161,147,546.54 1 61,147,546.54 -

    总 计 2,236,446,940.34 1,437,713,299.61 798,733,640.73

    地区名称

    上年同期

    5、投资收益

    6、资产减值准备明细表

    转回数转销数合计

    一、坏账准备合计 495,645,567.03 1 1,352,197.73 - 146,487.28 1 46,487.28 5 06,851,277.48

    其中：应收账款305,654,578.83 8 ,290,163.17 146,487.28 1 46,487.28 3 13,798,254.72

    其他应收款189,990,988.20 3 ,062,034.56 - 1 93,053,022.76

    二、存货跌价准备合计 27,911,322.02 2 ,325,416.72 - - - 3 0,236,738.74

    其中：库存商品27,239,592.12 2 ,325,416.72 - 2 9,565,008.84

    原材料 - -

    低值易耗品192,774.40 - 192,774.40

    在产品478,955.50 - 478,955.50

    三、可供出售金融资产减值准备 - -

    四、持有至到期投资减值准备 - -

    五、长期股权投资减值准备12,335,083.08 - 12,335,083.08

    六、 投资性房地产减值准备 - - -

    七、固定资产减值准备合计 1,751,100.64 4 5,181,543.42 - - - 46,932,644.06

    其中：房屋、建筑物 4 5,181,543.42 - 45,181,543.42

    机器设备1,662,696.95 - 1,662,696.95

    运输工具88,403.69 88,403.69

    八、工程物资减值准备 - -

    九、在建工程减值准备8,430,553.85 - 8,430,553.85

    十、无形资产减值准备 - - - - - -

    其中：专利权 - -

    商标权 - -

    十一、商誉减值准备 - -

    十二、其他 - -

    合 计 546,073,626.62 5 8,859,157.87 - 146,487.28 1 46,487.28 6 04,786,297.21

    项 目年初数期末数

    本期减少数

    本期计提数东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    93

    7、现金流量表补充资料

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    项 目本期上年同期

    1、将净利润调节为经营活动现金流

    量：

    净利润 3 20,260,738.11 140,688,027.12

    加：资产减值准备 5 8,859,157.87 1 87,012,784.13

    固定资产折旧 4 5,285,398.42 4 5,871,178.13

    无形资产摊销 4 ,604,812.02 3,156,683.72

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产的损失（收益以“－ ”号填列）

    334,436.03

    固定资产报废损失（收益以“－”号

    填列）

    -

    公允价值变动损失（收益以“－”号

    填列）

    -

    财务费用（收益以“－”号填列） 6 7,666,374.98 7 1,240,458.45

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”

    号填列）

    1 ,513,885.62 5,279,254.89

    递延所得税负债增加（减少以“－”

    号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 4 3,292,201.66 -37,598,861.52

    经营性应收项目的减少（增加以“－

    ”号填列）

    7 8,312,682.25 -240,868,198.21

    经营性应付项目的增加（减少以“－

    ”号填列）

    - 195,802,389.46 2 09,383,360.06

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 423,992,861.47 3 84,499,122.80

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资

    活动：

    -

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况： -

    现金的期末余额 1,056,789,524.50 5 03,344,357.82

    减：现金的期初余额 563,628,761.76 3 19,384,356.97

    加：现金等价物的期末余额 -

    减：现金等价物的期初余额 -

    现金及现金等价物净增加额 493,160,762.74 1 83,960,000.85东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    94

    （2）现金及现金等价物的信息

    项 目期末数年初数

    一、现金 1,056,789,524.50 564,128,761.76

    其中：库存现金 5,137,503.77 3,703,902.50

    可随时用于支付的银行存款 1,051,652,020.73 560,424,859.26

    可随时用于支付的其他货币资金

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 1,056,789,524.50 564,128,761.76

    其中：母公司或集团内子公司使用受限

    制的现金和现金等价物

    九、 关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    1、关联方的认定标准

    本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加

    重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关

    联方。

    2、本公司的母公司

    母公司名称组织机构代码注册地业务性质注册资本

    对本公司的

    持股比例

    对本公司的

    表决权比例

    东北制药集团

    有限责任公司

    11766052 -0 沈阳制造业73,158 51.61% 51.61%

    3、本公司的子公司

    本公司的子公司相关信息见附注六、2、（1）。

    4、不存在控制关系的关联方东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    95

    关联方名称组织机构代码与本公司关系

    沈阳东港制药有限公司同一母公司

    北海北拓医药发展有限公司19935122-9 同一母公司

    沈阳罗士建筑安装有限公司60460270-7 联营企业

    沈阳马氏医药保健品总公司联营企业

    沈阳百万运输有限公司72090184-3 联营企业

    （二）定价政策

    本公司与关联方之间采购货物及销售货物均采用市场定价原则。

    （三）关联方交易

    1、采购货物

    关联方名称本期数上年同期

    沈阳东港制药有限公司 49,711,098.06

    合 计 - 4 9,711,098.06

    2、接受劳务

    关联方名称本期数上年同期

    沈阳百万运输公司 7,208,829.03 6,549,682.00

    合 计 7,208,829.03 6,549,682.00

    3、销售货物

    4、提供劳务

    无。

    5、提供动力

    关联方名称本期数

    沈阳东港制药有限公司 4 1,306,735.91

    北海北拓医药发展有限公司 7 ,007,920.00

    合 计 7 ,007,920.00 41,306,735.91

    上年同期东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    96

    关联方名称

    沈阳东港制药有限公司1,672 ,279.67

    合 计 - 1,672 ,279.67

    本期数上年同期

    6、其他重大关联交易事项

    无。

    7、关联方应收应付款项余额

    项 目期末数年初数条款和条件

    是否取得或

    提供担保

    应收账款

    北海北拓医药发展有限

    公司

    8 88,994.00 6 94,274.00

    合 计 8 88,994.00 6 94,274.00

    其他应收款

    东北制药集团有限责任

    公司

    沈阳马氏医药保健品总

    公司

    22,529,292.83 22,529,292.83

    合 计 22,529,292.83 22,529,292.83

    其他应收款-坏账准备

    沈阳马氏医药保健品总

    公司

    21,329,292.83 21,329,292.83

    合 计 21,329,292.83 21,329,292.83

    应付账款

    沈阳罗士建筑安装有限

    公司

    3,969,372.45 8,127,409.11

    沈阳百万运输有限公司 3,438,995.43 3,377,767.20

    合 计 7,408,367.88 11,505,176.31

    其他应付款

    东北制药集团有限责任

    公司

    1 04,583.67 1 04,583.67

    沈阳百万运输有限公司 1,360,839.83 8 39,498.74

    合 计 1,465,423.50 9 44,082.41

    8、担保事项

    （1）截至2009 年6 月30 日，本公司无对关联方担保。

    （2）关联方对本公司担保

    担保公司名称 年末数 年初数

    东北制药集团有限责任公司 946,650,000.00 939,400,000.00

    合 计 946,650,000.00 939,400,000.00

    注：关联方对本公司担保中包括对本公司担保88,140 万元，对东北制药总东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    97

    厂担保2,525 万元，对供销公司担保4,000 万元。

    （3）本公司、东北制药总厂、东北制药集团公司沈阳第一制药厂及东北制

    药集团公司供销公司互保事项

    ①东北制药总厂担保

    对东北制药集团公司沈阳第一制药厂担保13,400.00 万元

    单位：人民币万元

    担保金额

    担保

    形式

    贷款期限

    是否

    逾期

    是否

    涉诉

    是否承担

    连带责任

    是否有

    反担保

    13,400.00 保证 2008.08.01-2009.07.31 否 否 是 否

    对东北制药集团公司供销公司担保15,000.00 万元

    单位：人民币万元

    担保金额

    担保

    形式

    贷款期限

    是否

    逾期

    是否涉

    诉

    是否承

    担连带

    责任

    是否

    有反

    担保

    1,600.00 保证 2004.12.07-2009.12.06 否 否 是 否

    1,000.00 保证 2009.05.07-2009.11.07 否 否 是 否

    1,000.00 保证 2009.02.17-2009.08.16 否 否 是 否

    2,000.00 保证 2009.05.25-2010.05.24 否 否 是 否

    1,200.00 保证 2009.03.06-2010.03.05 否 否 是 否

    1,200.00 保证 2008.12.08-2009.12.05 否 否 是 否

    500.00 保证 2009.05.19-2010.05.19 否 否 是 否

    1,500.00 保证 2009.06.03-2010.06.02 否 否 是 否

    1,500.00 保证 2009.06.08-2010.06.07 否 否 是 否

    1,000.00 保证 2009.04.14-2009.10.14 否 否 是 否

    1,000.00 保证 2009.04.21-2009.10.24 否 否 是 否

    210.00 保证 2009.05.20-2009.08.20 否 否 是 否

    600.00 保证 2009.06.16-2009.12.16 否 否 是 否

    600.00 保证 2009.06.18-2009.12.18 否 否 是 否

    90.00 保证 2009.06.22-2009.09.22 否 否 是 否

    ②东北制药集团公司沈阳第一制药厂担保

    对东北制药总厂担保8,850.98 万元 单位：人民币万元

    担保金额

    担保

    形式

    贷款期限

    是否

    逾期

    是否

    涉诉

    是否承担

    连带责任

    是否有

    反担保

    1,267.00 保证 2008.10.08-2009.10.07 否 否 是 否

    83.98 保证 1999.10.20-2009.12.31 否 否 是 否

    2,800.00 保证 2009.05.05-2009.11.05 否 否 是 否

    2,800.00 保证 2009.05.07-2009.11.07 否 否 是 否

    1,900.00 保证 2009.05.12-2009.11.12 否 否 是 否东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    98

    ③本公司担保

    对东北制药总厂担保19,000.00 万元 单位：人民币万元

    担保金额

    担保形

    式

    贷款期限

    是否

    逾期

    是

    否

    涉

    诉

    是否承

    担连带

    责任

    是否有

    反担保

    3,000.00 抵押 2008.11.28-2009.09.16 否 否 是 否

    3,000.00 抵押 2008.12.09-2009.09.23 否 否 是 否

    3,000.00 抵押 2008.12.09-2009.09.30 否 否 是 否

    5,000.00 抵押 2008.12.12-2009.11.10 否 否 是 否

    5,000.00 抵押 2008.12.18-2009.11.25 否 否 是 否

    注：本公司对东北制药总厂担保的19,000.00 万元贷款，由东北制药总厂与

    本公司双重担保，抵押物是东北制药总厂的厂房及本公司土地，该土地的使用人

    为东北制药总厂。

    对东北制药集团公司沈阳第一制药厂担保7,000.00 万元

    单位：人民币万元

    担保金额

    担保形

    式

    贷款期限

    是

    否

    逾

    期

    是

    否

    涉

    诉

    是否承

    担连带

    责任

    是否有

    反担保

    7,000.00 保证 2009.06.29-2012.06.29 否 否是 否

    ⑤东北制药总厂对本公司担保56,140.00 万元 单位：人民币万元

    担保金额

    担保

    形式

    贷款期限

    是否

    逾期

    是

    否

    涉

    诉

    是否承

    担连带

    责任

    是否有

    反担保

    10,000.00 抵押 2008.10.24-2009.10.13 否 否是 否

    5,000.00 质押 2009.6.23-200912.09 否 否是 否

    14,000.00 质押 2008.12.09-2009.12.04 否 否是 否

    2,540.00 保证 2008.08.29-2009.07.29 否 否是 否

    4,800.00 保证 2008.09.26-2009.07.15 否 否是 否

    4,500.00 保证 2008.08.29-2009.08.20 否 否是 否

    1,000.00 保证 2008.09.26-2009.07.22 否 否是 否

    4,800.00 保证 2008.08.29-2009.08.12 否 否是 否

    4,000.00 保证 2008.08.29-2009.08.27 否 否是 否

    5,500.00 保证 2008.08.29-2009.08.05 否 否是 否

    注：100,000,000.00 元的贷款，由东北制药总厂与本公司双重担保，抵押

    物是东北制药总厂的厂房及本公司的土地，该土地的使用人为东北制药总厂；

    50,000,000.00 元及140,000,000.00 元的贷款，质押物是东北制药总厂持有的东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    99

    229,335,760.86 元银行承兑汇票。

    十、或有事项

    本公司对外担保事项 单位：人民币万元

    担保对象

    名称

    担保金

    额

    担

    保

    形

    式

    担保到期

    日

    是

    否

    逾

    期

    是

    否

    涉

    诉

    是否承

    担连带

    责任

    是否

    有反

    担保

    辽宁电子

    管厂

    184.00 保

    证

    2004-09-10 是否是

    否

    沈阳红药

    制药有限

    公司

    1,000.00

    保

    证

    2009-10-16 否否是

    否

    辽宁中医

    药大学附

    属医院

    118.80 保

    证

    2010-04-15 否否是 否

    合 计 1302.80

    除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大或有事项。

    十一、承诺事项

    截至2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

    十二、资产负债表日后事项

    无。东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    100

    补 充 资 料

    一、非经常性损益

    按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非

    经常性损益（2008）》的规定，本公司2009 年上半年发生的非经常性损益金额

    如下：东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    101

    项 目 本期 上年同期

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,589,502.41

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -

    计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政

    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益 -

    委托他人投资或管理资产的损益 -

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -

    债务重组损益 -

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

    资收益

    -

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -

    对外委托贷款取得的损益 -

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

    生的损益

    -

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

    对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入 -

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,296,070.99

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计 -1,296,070.99 -1,589,502.41

    减：所得税影响数 -324,467.75 - 397,375.60

    非经常性损益净额 -1,296,070.99 -1,192,126.81

    归属于少数股东的非经常性损益净额

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 -1,296,070.99 -1,192,126.81

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 318,274,938.20 141,068,838.10

    非经常性损益净额对净利润的影响-0.41% -0.85%

    注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

    金额单位：人民币元

    二、相关财务指标

    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产

    收益率及每股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的本期净资产收益率及每

    股收益如下：东北制药集团股份有限公司 2009 年中期报告全文

    102

    全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益

    本期 17.09 1 8.68 0.95 0 .95

    上年同期 13.91 1 4.61 0.46 0 .46

    本期 17.16 1 8.76 0 .953 0 .953

    上年同期 14.03 1 4.74 0 .464 0 .464

    报告期利润报告期间

    扣除非经常性损

    益后归属于普通

    股股东的净利润

    每股收益（元/股）

    归属于公司普通

    股股东的净利润

    净资产收益率