东北制药集团股份有限公司2007年第三季度报告全文
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3所有董事均已出席公司四届董事会第十四次会议(通讯表决方式)
1.4岳华会计师事务所为本公司财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。
1.5公司董事长刘震、总经理刘琰及财务总监张利东：保证季度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况
2.1主要会计数据及财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 3,108,819,964.49 2,250,099,786.93 38.16%
所有者权益（或股东权益） 823,244,287.39 953,439,271.76 -13.66%
每股净资产 2.7097 3.138 -13.65%
年初至报告期期末 比上年同期增减（％）
经营活动产生的现金流量净额 35,915,031.31 100.52%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.1182 2.43%
报告期 年初至报告期期末 本报告期比上年同期增减（％）
净利润 12,486,672.19 29,436,080.45 193.00%
基本每股收益 0.0411 0.10 191.49%
扣除非经常性损益后的基本每股收益 - 0.0969 -
稀释每股收益 0.0411 191.49%
净资产收益率 1.52% 3.58% 2.06%
扣除非经常性损益后的净资产收益率 6.63% 2.11% 2.76%
非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 3,241,763.80
政府补助 5,348,257.66
债务重组损益 10,000,000.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 792,876.92
其他营业外收支净额 -1,350,955.50
所得税影响 -5,996,577.37
合计 12,035,365.51
2.2报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 30,240
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
东北制药集团有限责任公司 7,235,970 人民币普通股
邱樟木 2,589,800 人民币普通股
东方证券股份有限公司 1,841,888 人民币普通股
烟台仁泰置业有限公司 1,831,622 人民币普通股
裕阳证券投资基金 1,499,907 人民币普通股
倪松华 1,428,161 人民币普通股
长江证券有限责任公司 1,322,356 人民币普通股
陈荣仁 1,001,531 人民币普通股
朱水清 928,100 人民币普通股
黄华福 906,694 人民币普通股
3重要事项
3.1公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用□不适用
报告期内，公司不断强化管理，开拓市场，公司各项经营指标稳步增长的态势。尤其是维生素C资产划转到股份公司后，在解决公司规范运作中存在的“三分开”问题的同时，为公司带来了一定的收益。1-9月累计实现营业收入282,214万元，比上年同期增长82.98%；实现营业利润7,191万元，比上年同期增长208.23%；实现净利润2,944万元，比上年同期增长101.09%。
公司2006年度股东大会审议通过关于受让东北制药集团有限责任公司维生素C资产及对应负债议案，根据本公司与东北制药集团有限责任公司签署的《维生素C资产及其对应负债划转协议书》内容规定，甲方（东北制药集团有限责任公司）将其合法拥有的维生素C等经营性资产及其相对应的负债转让给乙方（本公司）。截止2006年12月31日，维生素C等资产账面价值59,525万元，对应负债88,695万元。划转资产与负债经评估确认，资产在评估基准日的公允值为79,800.51万元,负债为88,695万元，双方同意以评估值为依据转让与受让资产与负债,甲方负债高于资产部分由甲方向乙方支付现金8,895万元。双方商定2007年6月30日为资产与负债转让与受让时点，同时协议中规定，资产与负债的差额用现金偿还。公司于2007年6月30日开始办理对东北制药集团有限责任公司维生素C资产及其相对应的负债交割等工作，从2007年7月1日起，“东北制药”负责对其资产进行管理、核算、报表合并等事宜。
相关内容见2007年4月30日《中国证券报》、《证券时报》上本公司公告。
维生素C资产划归公司后，根据生产进度安排和市场销售情况，七、八月份维生素C生产线停产大修，九月份正式生产，为公司增加毛利3,610万元。
享受减免息政策，公司所属企业沈阳第一制药厂与工商银行签订免息协议，确认免息收入1,000万元。
3.2重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用□不适用
报告期内，公司四届董事会第十三次会议审议通过非公开募集股份的议案。公司拟向不超过十名的特定投资者非公开发行不超过9,400万股（含9,400万股）A股普通股。发行价格为不低于定价基准日前20个交易日的公司股票交易均价（计算公式为：定价基准日前20个交易日股票交易均价=定价基准日前20个交易日股票交易总额/定价基准日前20个交易日股票交易总量）的90％，即11.74元/股。其中公司控股股东东北制药集团有限责任公司（以下简称“东药集团”）以资产和现金认购本次非公开发行的股份，其他特定投资者以现金认购本次非公开发行的股份。
本次非公开发行募集资金主要投向制剂生产区建设项目和主导产品深加工项目。非公开发行完成后，公司主营业务的生产规划更科学合理；实现技术升级，设备更新；加强优势产品投入和产品结构调整，同时配合企业整体搬迁发展规划，建设科学布局的新生产基地，采用先进工艺技术，加大优势产品投入；延深产业链，提高产品附加值；更新设备和生产线，扩大产能，增强企业的盈利能力。
详细内容见2007年9月10日《中国证券报》、《证券时报》上本公司公告。公司于2007年6月30日开始办理对东北制药集团有限责任公司维生素C资产及其相对应的负债交割等工作，从2007年7月1日起，“东北制药”负责对其资产进行管理、核算、报表合并等事宜。
现金交割情况：现金划转额8895万元已经于2007年7月1日划转到公司账户。部分土地资产过户手续目前正在办理之中。
详细内容见2007年9月3日《中国证券报》、《证券时报》上本公司公告。
3.3公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用□不适用
在公司股权分置改革中，公司控股股东东北制药集团有限责任公司承诺：所持股份自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易或者转让，并在该期限届满后，通过交易所挂牌出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。至本报告期末，公司控股股东所持公司无限售条件的流通股数量为7,235,970股，没有发生变化。
3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用√不适用
3.5其他需说明的重大事项
3.5.1证券投资情况
□适用√不适用
3.5.2持有其他上市公司股权情况
□适用√不适用
3.5.3持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
□适用√不适用
3.5.4报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年09月25 东方证券证券投资
本公司贵宾室 实地调研 公司维生素Ｃ产品前景等情况
日 业务总部冯洁
中信证券股份有限
2007年09月25
本公司贵宾室 实地调研 公司高级经理研究 公司发展前景
日
员罗春蕾
2007年09月25 长江证券高级经理
本公司贵宾室 实地调研 公司维生素C产品及公司发展前景
日 范红宇
4附录
4.1资产负债表
编制单位：东北制药集团股份有限公司 2007年09月30日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 276,179,676.69 273,350,791.51 219,308,641.61 213,994,147.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 92,244,783.43 92,244,783.43 61,295,411.42 61,240,811.42
应收账款 709,958,723.97 703,704,479.06 599,139,700.63 590,008,625.71
预付款项 138,960,345.65 138,659,578.11 72,972,600.56 72,671,833.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 271,869,133.67 281,496,119.15 151,682,699.04 161,855,783.59
买入返售金融资产
存货 499,374,413.35 492,081,465.53 443,178,178.16 434,640,284.85
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,988,587,076.76 1,981,537,216.79 1,547,577,231.42 1,534,411,486.24
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,099,148.31 31,904,369.12 7,998,924.91 31,284,107.78
投资性房地产
固定资产 777,838,845.68 756,814,956.04 545,547,662.13 519,896,443.86
在建工程 22,880,146.33 22,880,146.33 6,237,213.26 6,063,079.26
工程物资 2,694,010.25 2,694,010.25
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 214,769,147.09 213,093,091.09 108,408,016.07 106,664,713.23
开发支出 1,500,000.00 1,500,000.00
商誉
长期待摊费用 254,784.18 254,784.18 1,000,825.36 1,000,825.36
递延所得税资产 92,196,805.89 91,435,308.40 33,329,913.78 33,312,934.90
其他非流动资产
非流动资产合计 1,120,232,887.73 1,120,576,665.41 702,522,555.51 698,222,104.39
资产总计 3,108,819,964.49 3,102,113,882.20 2,250,099,786.93 2,232,633,590.63
流动负债：
短期借款 1,336,445,000.00 1,336,445,000.00 481,995,000.00 481,995,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 50,000,000.00 50,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00
应付账款 398,195,228.58 395,366,893.33 336,676,869.39 326,867,268.06
预收款项 56,056,243.61 55,035,888.61 45,832,337.32 44,667,242.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17,186,401.83 17,121,262.52 17,585,587.75 15,771,940.12
应交税费 53,442,689.11 55,259,658.11 39,041,208.59 41,308,653.08
应付利息 18,708,792.08 18,708,792.08 25,659,788.55 25,659,788.55
其他应付款 183,840,637.19 182,342,760.25 165,495,647.52 164,878,581.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 69,139,524.27 69,139,524.27 54,840,524.27 54,840,524.27
其他流动负债 506,853.14
流动负债合计 2,183,521,369.81 2,179,419,779.17 1,195,126,963.39 1,183,988,998.11
非流动负债：
长期借款 85,000,000.00 85,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
应付债券
长期应付款 868,800.00 868,800.00
专项应付款
预计负债 7,687,995.17 7,687,995.17
递延所得税负债
其他非流动负债 15,248,456.21 15,248,456.21 20,212,797.21 20,212,797.21
非流动负债合计 100,248,456.21 100,248,456.21 98,769,592.38 98,769,592.38
负债合计 2,283,769,826.02 2,279,668,235.38 1,293,896,555.77 1,282,758,590.49
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 303,810,000.00 303,810,000.00 303,810,000.00 303,810,000.00
资本公积 456,614,839.52 456,384,877.46 616,884,537.67 615,884,537.67
减：库存股
盈余公积 6,275,252.00 6,275,252.00 6,275,252.00 6,275,252.00
一般风险准备
未分配利润 56,938,926.64 55,975,517.36 26,709,969.27 23,905,210.47
外币报表折算差额 -394,730.77 -240,487.18
归属于母公司所有者权益合计 823,244,287.39 822,445,646.82 953,439,271.76 949,875,000.14
少数股东权益 1,805,851.08 2,763,959.40
所有者权益合计 825,050,138.47 822,445,646.82 956,203,231.16 949,875,000.14
负债和所有者权益总计 3,108,819,964.49 3,102,113,882.20 2,250,099,786.93 2,232,633,590.63
法定代表人：刘震 主管会计机构负责人：张利东 会计机构负责人：张正伟
4.2本报告期利润表
编制单位：东北制药集团股份有限公司 2007年7-9月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 807,814,297.40 895,692,655.55 472,317,990.13 554,339,333.48
其中：营业收入 807,814,297.40 895,692,655.55 472,317,990.13 554,339,333.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 767,269,073.65 847,620,724.99 464,558,683.02 545,623,792.21
其中：营业成本 601,270,067.13 696,102,927.65 347,679,342.78 437,609,159.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,365,017.11 2,285,103.72 3,300,912.28 3,225,806.31
销售费用 61,183,204.81 58,843,280.54 46,006,015.93 43,343,015.24
管理费用 74,992,567.97 64,299,436.82 41,413,440.07 35,282,375.77
财务费用 23,833,779.92 23,843,833.42 14,458,971.96 14,463,435.68
资产减值损失 3,624,436.71 2,246,142.84 11,700,000.00 11,700,000.00
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
599,317.50 -15,769,847.46 -538,108.01 -5,222,965.82
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
41,144,541.25 32,302,083.10 7,221,199.10 3,492,575.45
列）
加：营业外收入 13,171,068.36 13,171,068.36 352,992.04 352,992.04
减：营业外支出 1,478,034.78 1,469,888.59 2,503,163.99 2,495,122.85
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
52,837,574.83 44,003,262.87 5,071,027.15 1,350,444.64
号填列）
减：所得税费用 40,040,428.78 40,199,647.72 526,166.18 337,136.14
五、净利润（净亏损以“-”号填
12,797,146.05 3,803,615.15 4,544,860.97 1,013,308.50
列）
同一控制下被合并方在合并前
792,876.92 259,079.84
实现的净利润
归属于母公司所有者的净
12,486,672.19 3,803,615.15 4,261,597.58 1,013,308.50
利润
少数股东损益 -482,403.05 24,186.55
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0411 0.0125 0.0141 0.0033
（二）稀释每股收益 0.0411 0.0125 0.0141 0.0033
法定代表人：刘震 主管会计机构负责人：张利东 会计机构负责人：张正伟
4.3年初到报告期末利润表
编制单位：东北制药集团股份有限公司 2007年1-9月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 2,822,141,641.94 2,907,745,580.56 1,542,329,030.68 1,623,993,856.37
其中：营业收入 2,822,141,641.94 2,907,745,580.56 1,542,329,030.68 1,623,993,856.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,750,330,173.78 2,817,185,434.06 1,520,021,343.53 1,597,630,774.22
其中：营业成本 2,327,410,140.78 2,411,533,937.50 1,211,066,089.39 1,301,135,368.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 9,138,148.66 8,983,568.15 7,005,779.79 6,840,704.70
销售费用 146,280,917.70 143,835,373.78 131,672,886.78 128,892,530.61
管理费用 141,747,895.88 128,209,216.70 112,227,974.37 102,706,003.57
财务费用 46,791,375.15 46,803,135.47 29,848,613.20 29,856,166.81
资产减值损失 78,961,695.61 77,820,202.46 28,200,000.00 28,200,000.00
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
100,223.40 -16,268,941.56 1,026,582.77 -3,658,275.04
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
71,911,691.56 74,291,204.94 23,334,269.92 22,704,807.11
列）
加：营业外收入 13,606,803.64 13,606,803.64 1,021,448.42 1,021,448.42
减：营业外支出 1,715,995.34 1,705,653.56 3,478,993.21 3,470,802.07
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
83,802,499.86 86,192,355.02 20,876,725.13 20,255,453.46
号填列）
减：所得税费用 53,973,383.15 54,122,048.13 5,938,387.57 5,616,151.04
五、净利润（净亏损以“-”号填
29,829,116.71 32,070,306.89 14,938,337.56 14,639,302.42
列）
同一控制下被合并方在合并前
792,876.92 259,079.84
实现的净利润
归属于母公司所有者的净
29,436,080.45 32,070,306.89 14,639,302.42 14,639,302.42
利润
少数股东损益 -399,840.66 39,955.30
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 0.05
（二）稀释每股收益
法定代表人：刘震 主管会计机构负责人：张利东 会计机构负责人：张正伟
4.4年初到报告期末现金流量表
编制单位：东北制药集团股份有限公司 2007年1-9月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
2,612,930,904.34 2,607,840,238.31 1,589,081,123.07 1,581,811,044.63
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 27,920,754.74 27,826,758.70 34,144,425.83 34,144,425.83
收到其他与经营活动有关
184,948,041.94 179,037,375.03 715,227,609.85 710,416,568.57
的现金
经营活动现金流入小计 2,825,799,701.02 2,814,704,372.04 2,338,453,158.75 2,326,372,039.03
购买商品、接受劳务支付的
2,098,641,955.77 2,098,698,854.72 1,228,631,235.39 1,227,618,702.06
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
174,594,050.50 170,251,013.24 133,036,243.05 130,238,129.31
付的现金
支付的各项税费 102,174,745.46 100,334,977.25 86,627,917.82 84,676,685.86
支付其他与经营活动有关
414,473,917.98 407,314,181.42 872,247,048.40 867,084,267.13
的现金
经营活动现金流出小计 2,789,884,669.71 2,776,599,026.63 2,320,542,444.66 2,309,617,784.36
经营活动产生的现金 35,915,031.31 38,105,345.41 17,910,714.09 16,754,254.67
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,473,356.96 3,473,356.96
取得投资收益收到的现金 250,000.00 250,000.00 297,155.30 297,155.30
处置固定资产、无形资产和
18,460,191.06 18,460,191.06 3,090,413.58 3,077,413.58
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 18,710,191.06 18,710,191.06 6,860,925.84 6,847,925.84
购建固定资产、无形资产和
44,804,351.39 44,759,954.39 52,454,311.31 52,244,780.78
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 44,804,351.39 44,759,954.39 52,454,311.31 52,244,780.78
投资活动产生的现金
-26,094,160.33 -26,049,763.33 -45,593,385.47 -45,396,854.94
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,006,150,000.00 1,006,150,000.00 203,090,700.00 203,090,700.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
13,790,400.00 13,790,400.00 9,421,000.00 9,421,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 1,019,940,400.00 1,019,940,400.00 212,511,700.00 212,511,700.00
偿还债务支付的现金 907,556,000.00 907,556,000.00 239,678,767.08 239,678,767.08
分配股利、利润或偿付利息
42,602,484.98 42,352,484.98 9,293,509.37 9,293,509.37
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
22,730,853.24 22,730,853.24 10,577,895.00 10,577,895.00
的现金
筹资活动现金流出小计 972,889,338.22 972,639,338.22 259,550,171.45 259,550,171.45
筹资活动产生的现金
47,051,061.78 47,301,061.78 -47,038,471.45 -47,038,471.45
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
-897.68
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 56,871,035.08 59,356,643.86 -74,721,142.83 -75,681,071.72
加：期初现金及现金等价物
219,308,641.61 213,994,147.65 373,716,866.30 371,123,409.40
余额
六、期末现金及现金等价物余额 276,179,676.69 273,350,791.51 298,995,723.47 295,442,337.68
法定代表人：刘震 主管会计机构负责人：张利东 会计机构负责人：张正伟
4.5审计报告
审计意见：标准无保留审计意见
审计报告正文
审 计 报 告
岳总审字[2007]第481号
东北制药集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的东北制药集团股份有限公司（以下简称东北制药）财务报表，包括2007年9月30日的资产负债表及合并资产负债表，2007年1-9月份的利润表及合并利润表，2007年1-9月份的现金流量表及合并现金流量表，2007年9月30日的所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、_管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是东北制药管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、_注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、_审计意见我们认为，东北制药财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了东北制药2007年9月30日的财务状况以及2007年1-9月份的经营成果和现金流量。
岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：傅 粤
中国 北京 中国注册会计师：王需儒
二零零七年十月十五日
东北制药集团股份有限公司董事会
董事长:刘震
二OO七年十月十六日
