控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
天职业字[2019] 17658 号
东北制药集团股份有限公司全体股东：
我们审计了东北制药集团股份有限公司（以下简称“东北制药”）财务报表，包括2018年
12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注，并于2019年4月1日签署了无保
留意见的审计报告。
根据中国证监会、国务院国资委《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外
担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，东北制药编制了后附的2018年度非经营
性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是东北制药管理层的责任。
我们的责任是对汇总表所载信息与已审计财务报表进行复核。经复核，我们认为，东北制药
汇总表在所有重大方面与已审计财务报表保持了一致。除复核外，我们并未对汇总表所载信
息执行额外的审计或其他工作。
为了更好地理解东北制药2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与
已审计财务报表一并阅读。
中国注册会计师：
王君
中国北京 （项目合伙人）：
二○一九年四月一日
中国注册会计师： 李志忠
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2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：东北制药集团股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与 2018 年度占用 2018 年度 2018 年度 2018 年
非经营性 上市公司核算 2018 年期初 占用形
资金占用方名称 上市公司的 累计发生金额 占用资金的 偿还累计 期末占用 占用性质
资金占用 的会计科目 占用资金余额 成原因
关联关系 （不含利息） 利息（如有） 发生金额 资金余额
大股东及其
附属企业
小计
大股东及其
附属企业
小计
总计
往来方与 2018 年度占用 2018 年度 2018 年度 2018 年
其它关联 上市公司核算 2018 年期初 往来形
资金往来方名称 上市公司的 累计发生金额 占用资金的 偿还累计 期末占用 往来性质
资金往来 的会计科目 占用资金余额 成原因
关联关系 （不含利息） 利息（如有） 发生金额 资金余额
本公司大股 经营性
营口市中医院 应收账款 210.65 116.23 94.42 销售商品
东控股企业 资金往来
大股东及其 本公司大股 经营性
营口市妇产儿童医院 应收账款 151.96 190.07 171.00 171.03 销售商品
附属企业 东控股企业 资金往来
本公司大股 经营性
营口人民医院 应收账款 451.14 10.00 441.14 销售商品
东控股企业 资金往来
小计 362.61 641.21 297.23 706.59
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2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：东北制药集团股份有限公司 单位：人民币万元
往来方与 上市公司 2018 年期初 2018 年度占用 2018 年度 2018 年度 2018 年期
其它关联 往来形
资金往来方名称 上市公司的 核算的会 占用资金 累计发生金额 占用资金的 偿还累计 末占用资 往来性质
资金往来 成原因
关联关系 计科目 余额 （不含利息） 利息（如有） 发生金额 金余额
东北制药集团辽宁生物医药 本公司 其他流动
4,500.00 124.16 4,624.16 委托贷款 非经营性往来
上市公司的子公 有限公司 子公司 资产
司及其附属企业 本公司 其他流动
东北制药集团供销有限公司 5,000.00 154.06 154.06 5,000.00 委托贷款 非经营性往来
子公司 资产
小计 4,500.00 5,000.00 278.22 4778.22 5,000.00
关联自然人
其他关联方及
其附属企业
总计 4,862.61 5,641.21 278.22 5075.45 5,706.59
法定代表人：魏海军 主管会计工作负责人：张利东 会计机构负责人：周雅娜
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