东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
东北制药集团股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月
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东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人郭建民、主管会计工作负责人宋家纶及会计机构负责人(会计
主管人员)周雅娜声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告所涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测
与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。
公司未来经营发展受各种风险因素影响，公司已在本报告第三节“管理
层讨论与分析”之“公司面临的风险和应对措施”部分就此作了专门说明，
敬请广大投资者注意。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 9
第四节 公司治理 .............................................................................................................................. 25
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................. 27
第六节 重要事项 .............................................................................................................................. 38
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 47
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 54
第九节 债券相关情况 ...................................................................................................................... 55
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 56
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）载有法定代表人签名的公司 2023 年半年度报告文本原件。
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
辽宁证监局 指 中国证券监督管理委员会辽宁证监局
深交所 指 深圳证券交易所
东北制药、公司、本公司、股份公司 指 东北制药集团股份有限公司
控股股东、方大集团、集团 指 辽宁方大集团实业有限公司
方大钢铁 指 江西方大钢铁集团有限公司
东药集团 指 东北制药集团有限责任公司
盛京金控集团 指 沈阳盛京金控投资集团有限公司
供销公司 指 东北制药集团供销有限公司
东北大药房 指 沈阳东北大药房连锁有限公司
GMP 指 药品生产质量管理规范
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《东北制药集团股份有限公司章程》
报告期、本报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 东北制药 股票代码 000597
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 东北制药集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 东北制药
公司的外文名称（如有） NORTHEAST PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） NEPG
公司的法定代表人 郭建民
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蔡洋
联系地址 沈阳经济技术开发区昆明湖街 8 号
电话 024-25806963
传真 024-25806400
电子信箱 dshbgs@nepharm.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 4,506,385,834.60 4,420,024,191.33 1.95%
归属于上市公司股东的净利
134,886,215.06 112,591,389.75 19.80%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 81,958,837.83 76,071,868.43 7.74%
（元）
经营活动产生的现金流量净
265,506,202.28 446,623,748.00 -40.55%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.0940 0.0835 12.57%
稀释每股收益（元/股） 0.0940 0.0835 12.57%
加权平均净资产收益率 2.93% 2.68% 0.25%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 14,004,559,273.06 13,810,327,971.57 1.41%
归属于上市公司股东的净资
4,636,435,666.58 4,559,308,367.75 1.69%
产（元）
注：2022 年下半年，公司实施了 2022 年度限制性股票激励计划，2023 年半年度共计提股权激励费用 8,369.68 万元，扣
除此项计提费用后公司 2023 年半年度归属于上市公司股东的净利润为 21,858.30 万元，较去年同期同比增长 94.14%，
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 16,565.56 万元，较去年同期同比增长 117.76%。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
173,919.36
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
52,895,333.93
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
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债务重组损益 7,623,330.54
单独进行减值测试的应收款项减值准
591,805.18
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
3,488,546.02
支出
减：所得税影响额 10,464,385.54
少数股东权益影响额（税后） 1,381,172.26
合计 52,927,377.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）行业发展情况
东北制药是一家覆盖医药研发、生产、销售全产业链，且具备“原料药+制剂”一体化优势的医
药制造企业。根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所属行业为医
药制造业（C27）。鉴于医药行业相对刚性的特征，随着人们对健康的重视程度的提升、医疗技术和
诊断方法的进步、医疗服务的可及性增强、人口老龄化、人均消费能力的提升，我国医疗消费预计将
延续增长态势，医药制造行业市场规模预计将持续增长。
目前，集中带量采购已经成为我国公立医院药品采购的重要模式。随着集采不断“提速扩面”、
完善规则，我国组织国家药品集中采购已经进入常态化、制度化的新阶段。从长期来看，集采的推进
有利于我国医药行业的健康发展，能够引导各医药企业产品结构转型升级，改善医药行业销售模式，
推动行业规模化发展。近年来，医保控费使得医疗终端的采购与支付行为发生变化，并传导到上游制
造业与流通业。国家对化学制药企业的生产经营和环保等方面的监管趋严，使得化学制药行业资源正
在逐步向优势企业集中。同时，原料药价格上升促使制剂企业纷纷通过自建原料药生产线或兼并收购
原料药生产企业实现制药行业产业链的上下游对接，从而降低在产业链流转过程中产生的成本。“原
料药+制剂”一体化的发展模式是政策驱使和企业内部成本控制需求双重作用的结果，将成为医药企
业未来发展的趋势，具备该特征的医药企业将得以更好地进行成本管控，从而提升差异化优势，提升
企业核心竞争力。
（二）主要业务状况
东北制药为方大集团旗下上市公司，前身为始建于 1946 年的东北制药总厂，曾援建全国多个省
市的医药企业，被誉为我国民族制药工业的摇篮。多年以来，公司秉承“为国制药”的初心和使命，
坚持“一切为了人民健康”的品牌理念，赢得了社会各界的普遍认可，形成了较高的市场知名度和较
好的口碑。
2018 年，公司作为沈阳市唯一的混合所有制改革试点企业，按照沈阳市委、市政府的要求，全面
推进混改试点工作，方大集团依法依规成为东北制药控股股东；2021 年，改革进一步全面深化，原国
资股东东北制药集团有限责任公司、沈阳盛京金控投资集团有限公司将其持有的东北制药股票转让至
方大钢铁。自成为公司控股股东以来，方大集团持续为公司输入成熟先进的市场化管理模式、商业模
式、创效模式，建立了市场化、专业化、法治化的经营管理决策机制，使公司发展动力活力充分激发。
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面向未来，公司将继续坚持“党建为魂”的企业文化，树立“经营企业一定要对国家有利，对企业有
利，对员工有利”的企业价值观，着力把东北制药打造成国际知名、国内领先的大型综合性医药健康
产业集团。
公司是中国重要的药品生产与出口基地，是中国最大的单体制剂生产基地之一，是中国麻精药品
和抗艾药物生产基地，是国家大宗原料药和医药中间体智能制造示范工厂，拥有国家级企业技术中心
和创新药物孵化基地，也是国际医药食品市场主流供应商。公司主要业务覆盖化学制药（原料药、制
剂）、医药商业（批发、连锁）、医药工程（医药设计、制造安装）、生物医药（生物诊断试剂）等
板块，形成了医药上下游产业及服务集群。公司拥有维生素类产品、抗感染类产品、生殖系统和性激
素类产品、神经系统类产品、抗艾滋病类产品、消化系统类产品、麻精及含麻系列类产品、其他普药
类产品、体外（生物）诊断试剂类产品、大健康领域产品等十大系列精品、400 多种化学原料药、医
药中间体和制剂产品，主导产品远销全球 100 多个国家和地区，拥有 1000 余家客户，是众多世界知
名企业的产品供应商及战略合作伙伴。
（三）主要产品及其用途
1.维生素类产品：主要包括维生素 C 系列、维生素 B1、维生素 B6 片和左卡尼汀系列等产品。公
司的维生素 C 产品使用全球首创的“两步发酵法”，出口全球 60 多个国家和地区，主要产品包括德
维喜维生素 C 咀嚼片等，商标“德维喜”为沈阳市著名商标。公司为国内首家左卡尼汀药用原料获批
企业、东维力口服溶液国家标准起草单位，系列产品出口全球 30 多个国家和地区，拥有注射液、口
服溶液两种剂型，2022 年获批的盐酸乙酰左卡尼汀为国内首家获批的药用原料药。
2.抗感染类产品：主要包括磷霉素系列、阿奇霉素系列、盐酸小檗碱、氯霉素等产品。公司是国
内知名的磷霉素系列生产商，产品出口日本、韩国等国家；复美欣（注射用磷霉素钠），广谱抗菌、
无需试敏，可与其他抗生素联合应用，商标“复美欣”为中国驰名商标；復安欣（磷霉素氨丁三醇散）
为国内首仿，用于各种泌尿生殖感染，是国内首个获得治疗慢性细菌性前列腺炎专利的产品。盐酸小
檗碱为国内首家化学全合成，治疗领域广泛，主要用于肠道感染，近年与中国医学科学院正在联合研
究降糖、降脂等方面新应用。
3.生殖系统和性激素类产品：主要有卡孕栓、卡前列素氨丁三醇、左炔诺孕酮片（安婷）、他达
拉非片和盐酸达泊西汀。卡孕栓通用名卡前列甲酯栓，国家一类新药，国家基本药物，2004 年进入国
家医保目录，用于预防和治疗宫缩迟缓所引起的产后出血，商标“卡孕”为辽宁省著名商标。卡前列
素氨丁三醇是公司 2022 年获批上市产品，是治疗产后出血的一线治疗药物，其中卡前列素氨丁三醇
原料药为国内首家通过审评审批，进一步丰富了公司在妇科领域的产品管线，巩固了公司原料制剂一
体化的产业链优势。
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4.神经系统类产品：主要有吡拉西坦系列、左乙拉西坦、长春西汀等产品。其中吡拉西坦为国内
首仿产品，主要用于急、慢性脑血管病、脑外伤、各种中毒性脑病等多种原因所致的记忆减退及轻、
中度脑功能障碍，也用于儿童智能发育迟缓。左乙拉西坦片、左乙拉西坦注射用浓溶液是公司 2022
年获批上市产品，用于成人及 4 岁以上儿童癫痫患者部分性发作。长春西汀主要用于脑梗塞后遗症、
脑出血后遗症、脑动脉硬化症。
5.抗艾滋病类产品：主要有克度/齐多夫定片、克度/齐多夫定胶囊、依非韦伦片、齐多拉米双夫
定片等产品。齐多夫定是世界上第一个获得美国 FDA 批准的抗艾滋病药品，是“鸡尾酒”疗法最基本
的组合成分。依非韦伦片是首选的一线抗 HIV 病毒药物，用于与其他抗病毒药物联合治疗 HIV-1 感染
的成人、青少年及儿童。齐多拉米双夫定片用于 HIV 感染的成人及 12 岁以上儿童。
6.消化系统类产品：主要有地衣芽孢杆菌（整肠生）、铝碳酸镁咀嚼片、复方丙谷胺西咪替丁片
（珍稀渭）等产品。整肠生为微生态活菌制剂，国家一类新药，主要用于治疗急、慢性肠炎，急性菌
痢，肝病引起的腹胀、腹泻，各种原因引起的肠道菌群失调症等，拥有胶囊、颗粒等多种剂型规格，
适用于成人、儿童不同人群。
7.麻精及含麻系列类产品：麻醉和精神药品（简称“麻精药品”）及含麻系列药物主要有盐酸吗
啡注射液、盐酸哌替啶注射液、复方磷酸可待因糖浆（可非）、盐酸吗啡片、盐酸羟考酮注射液等。
麻醉和精神药品主要用于中高度镇痛、止痛，含麻制剂一般用于低中度止痛及止咳。盐酸羟考酮注射
液是公司 2020 年获批上市产品，公司为国内首家上市该产品的企业，该产品为临床广泛使用的阿片
类镇痛药，镇痛作用强、起效迅速，对内脏痛治疗效果显著，且具有药物相互作用少、安全性高的临
床优势。
8.其他普药类产品：主要包括对乙酰氨基酚片、去痛片、复方甘草系列、甲硝唑片、马来酸氨氯
地平片、金刚烷胺等几十种普药，覆盖了解热镇痛类、镇咳祛痰类、抗菌药、心脑血管药、肝胆辅助
药等二十余类的产品。在临床上已经广泛使用或使用多年，用于日常疾病治疗。
9.体外（生物）诊断试剂类产品：公司人体外诊断试剂主要包括 HIV、HBV、HCV、HPV、TB 分子
诊断试剂，主要是用于通过“核酸和基因芯片”等技术，从基因角度对艾滋病、肝炎、人乳头瘤病毒、
结核等感染性疾病或遗传性疾病进行定性和定量的检测。
10.大健康领域产品：拥有维生素 C 系列、氨糖硫酸软骨素胶原蛋白 D3 钙胶囊、蛋白质粉、益生
菌粉等产品。其中维生素 C 系列包括口溶粉、泡腾片、咀嚼片、固体饮料等多个产品，已形成口味、
剂型多样化、系列化。
（四）公司经营模式
1.生产模式
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（1）强调产销联动，科学组织集中生产和均衡生产。产品的整个生产过程严格按照 GMP 规范及
公司制定的产品生产工艺规程和生产操作标准进行生产操作。生产产品在满足销售需求的前提下保持
合理库存，有效降低了生产成本。对于产品库存，公司根据不同产品制定库存周转期，销售部门在周
转期内销售产品，保持产品库存量稳定，同时公司持续推进全员销售思维，以此实现公司产品从各条
线走出去，丰富了产品的营销渠道并扩大了公司的市场影响力。
（2）全面精细生产。依托原料药 MES 智能制造系统，对主要产品的生产过程、安全、环保、能
源使用、设备状态和产品质量实施自动化、可视化的全流程穿透式管理。从原料采购、验收、使用到
生产、成品检验、入库、发运全面实现规范化、精细化运行，大幅提升了作业精度和效率，促进了产
品质量提高、物耗成本降低，有效提升企业的管理水平。
（3）大力推动产业链产品研发和生产。公司依托原料药、制剂优势，进一步实现原料药与制剂
一体化，近年来先后取得了卡前列素氨丁三醇注射液、左乙拉西坦片、左乙拉西坦注射用浓溶液等药
品注册证书，持续丰富公司原料制剂一体化产业链。
2.销售模式
（1）原料药销售
公司根据销售模式不同，将市场分为直销和分销。
销售模式 销售渠道 市场特征
1.可直接与终端顾客建立合作关系，直接从生产工厂采购，能够降低
用户的采购成本；
直销 生产厂家-终端用户
2.单个顾客采购量比较大；
3.需求固定，对供应要求稳定，对工厂会进行质量审计。
1.销售渠道基本固定，保证产品质量，通过贸易公司与生产厂家沟
通；
2.采购量较小，而顾客数量巨大，通过分销商扩大销售数量，但是顾
客的具体需求传达比较慢；
分销 生产厂家-分销-终端用户
3.以盈利为目的，兼顾品牌；
4.分销商大多覆盖出口国的顾客，很少跨国，基本选定两家供应商，
以一家为主，通常在当地设有仓库，以满足顾客及时、零散的小需求
为主。
（2）制剂销售
公司秉持以患者为中心，满足临床诊疗和自我药疗需求，结合产品属性，采用不同渠道方式提高药
品可及性，包括临床推广、零售推广、渠道分销、电商销售等模式，根据不同产品、各区域差异组建业
务单元。公司设立市场部、医学部、商务部、综合管理部等部门服务支持于各业务单元，不断满足增长
的患者需求、支撑药品广泛可及的要求。
（3）供销公司
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供销公司下辖五大业务板块，集医院、调拨、快批、配送、电商五大功能于一身，是成熟的综合性、
全业态医药商业企业。供销公司是诸多国内外知名企业的省级总经销商，经营各类中成药、化学药制剂、
中药饮片、化学原料药、抗生素、生物制品、医疗器械、保健食品等。供销公司拥有完善的品种结构和
丰富的客户资源，在辽宁省各地建立了庞大的营销网络并与国际、国内一批有影响力的知名企业建立了
长期战略合作伙伴关系。供销公司通过对接快批、调拨、终端、医院、医疗推广等多种销售模式，拥有
完善的品种结构和丰富的渠道资源，销售业务网络覆盖辽宁省、吉林省各地级市商业公司、连锁客户、
单体药店及医疗机构，形成了独具区域特色的运营模式。
（4）东北大药房
东北大药房是辽宁省内规模领先的药品零售连锁企业之一。主要从事药品、保健品、医疗器械等零
售业务。通过树立“东北大药房，专业保健康”的创新经营理念，不断深耕辽宁市场，重点聚焦在沈阳
市和大连市两个区域深入发展。门店类型涵盖了院边店、商圈店、社区店及院内药房。主要服务目标是
辽宁省内的普通消费者和团购客户，为客户提供了优质的商品及良好的消费体验。
在做好实体零售的同时，以公司线下门店为基础，通过有竞争力的商品资源，实现线上线下一体化，
加快医药电商（含 O2O、B2C）的发展。通过京东、天猫、拼多多等主流第三方平台以及自建的微信小
程序等实现线上销售，发货范围可覆盖全国。通过与饿了么、美团的合作，扩大了本地化门店销售网络
范围，确保紧跟行业“新零售”步伐，扩大电商影响力。
销售模式 相关公司 客户群 市场特征
省内各大医药商业公司 对药品拥有总经销权，通过公司调拨货物。
连锁及单体药房 多为现款客户，回款周期短，销售品种多。
快批业务板块 供销公司
社区、门诊、卫生服务站等
价格低，快速销售、快速回款，药品周转期短。
医疗机构
各级医院 直接销售，没有中间环节。
医院销售板块 供销公司 分公司 通过公司调拨。
代理商 医院直接销售及商业通过公司调拨。
通过京东、天猫、拼多多等主流第三方平台以及自
建微信小程序“东东宝”、直播平台等实现线上销
电子商务 东北大药房 网络终端用户
售，发货范围可覆盖全国；通过与饿了么、美团的
合作，扩大本地化门店销售网络范围。
零售 东北大药房 居民 通过连锁药房销售。
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（五）市场地位
公司在经营过程中始终致力于“高质产品、优质服务”，利用“东北制药”的优势品牌助推市场
开发，以达到品牌与市场的双赢，在国内及国际市场均占有一定的市场地位。公司重点销售的整肠生、
东维力、卡孕栓、復安欣、复美欣、德维喜等产品在同通用名产品的竞争中具备优势。同时，公司对盐
酸羟考酮注射液、卡前列素氨丁三醇注射液、他达拉非片等新上市产品持续加大拓展销售力度，培育公
司持续发展的新动力。
（六）主要的业绩驱动因素
报告期内，公司克服复杂多变的行业环境以及激烈的市场竞争等多重不利因素影响，全体员工在公
司管理层的正确带领下，严格执行各项战略部署，持续发力体制机制创新和精细化管理提质升级、数字
化转型升级，通过先进的管理方式和完善的激励机制，全面聚焦创新创效，以科技创新为支撑，优化产
品结构，优势品种龙头效应进一步显现，企业发展韧性和活力持续增强。同时，公司继续保持生产经营
持续向好态势，加速推进大分子创新药项目，培育竞争新优势，快速提升产品竞争力。
报告期内，公司实现营业收入 450,638.58 万元，比上年同期增长 1.95%；实现归属于上市公司股
东的净利润 13,488.62 万元，比上年同期增长 19.80%。主要业绩驱动因素如下：
1.发挥优势，开发市场
公司充分发挥产业链优势，持续加大原料药终端客户的开发力度，冲击空白市场。公司制剂销售在
持续加强现有主导品种推广的基础上，加大新上市产品的市场开发力度。依托“原料+制剂”一体化优
势，公司卡前列素氨丁三醇原料药、盐酸乙酰左卡尼汀原料药、卡前列素氨丁三醇注射液、左乙拉西坦
片、他达拉非片、铝碳酸镁咀嚼片、左乙拉西坦注射用浓溶液等自研新产品相继获批。其中，卡前列素
氨丁三醇原料药、卡前列素氨丁三醇注射液、他达拉非片、铝碳酸镁咀嚼片、左乙拉西坦片 5 个新产品
快速实现上市销售，市场占有率全面提升。
2.精细管理，降本增效
公司重点推进精细化管理，形成联动降本增效机制，在加大研发力度、稳生产、拓市场的同时继续
全力挖潜推动降本增效见实效，让效益在供、产、销各个环节中充分体现，实现企业良性发展。为此，
公司将精细化管理贯穿到企业生产、经营、管理的全过程，使成本得到有效管控，实现直接为公司创效
的目的。公司通过建立采购、生产、销售、辅助单位、职能部门全覆盖的降本创效体系，并制定行之有
效的降本措施，确保降本落到实处。在工作过程中，公司通过精细化管理对现有品种开展技术攻关和工
艺优化，降低产品单耗，提升成品收率，公司还以日成本动态为抓手，强化成本效益过程管控，不断提
升生产经营管理水平。
3.数字赋能，智能制造
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公司加速推进数字化脚步，通过打造“数字东药”，用大数据擦亮“老字号”品牌。凭借数字化
“智造”优势，以吡拉西坦为代表的公司重点产品稳步领跑市场。公司依托大数据搭建能源闭环管理体
系建设，以水、电、蒸汽三种能源介质为基础，部署能源监控点位，通过线上分析，线下总结、治理相
结合的方式进行能源成本控制。在安全生产方面，公司倾力打造“五维一体”的监管、视频、短信一体
化安全管理自反馈系统平台，实现对重大危险源点位的实时监管，利用预先设定好的预警指标，达到动
态预警目的。公司还通过建立各项数据与预算、同期标准值的对比分析模型，实现对各项业务的自动判
断，并通过数字授权，自动推送给相关责任人，在数据指引下，公司及时发现生产经营中有待提升的问
题，通过智能分析，让企业决策更加科学。
4.重视研发，创新引领
面对医药行业日益加剧的竞争压力，公司在持续做强现有产品、全速推进企业在研产品的基础上，
积极寻求前沿生物技术领域突破，培育竞争新优势。为此，公司积极通过自主研发、技术合作、项目引
进等方式，不断充实完善研发管线，把科技力量转化为产业竞争优势。公司基于市场及临床需求，继续
大力推动产品研发，补充研发新产品立项，不断夯实并拓展优势治疗领域及产品管线，形成新产品获批
数量稳步攀升的良好态势。公司在现有优势产品基础上聚焦抗肿瘤、生殖系统（妇科和男科）、内分泌
和代谢、心血管、神经系统等领域，重点布局高质量仿制药，持续补充新品种，形成大产品集群，从以
仿制药为主转移到“仿创并举”，再从“仿创结合”过渡到“创新驱动”，最终形成以创新药为主、仿
制药为辅的业务结构。
（七）其他事项
1.截至 2023 年 6 月 30 日，已进入注册程序的药品注册情况
序号 药品名称 注册分类 适应症及功能主治 注册所处阶段 进展情况
1 普瑞巴林 3 镇痛 获得登记号 A ——
2 维格列汀 3 降糖 获得登记号 A ——
3 盐酸达泊西汀片 4 男科用药 申报生产 在审评
4 注射用阿奇霉素（0.5g） 4 抗感染药 申报生产 在审评
5 维格列汀片 4 降糖 申报生产 在审评
6 非那西丁原料药 3 解热镇痛药 申报生产 在审评
7 盐酸小檗碱片 1.6 降脂、降糖 批准临床 临床试验
8 盐酸小檗碱缓释胶囊 5 降脂、降糖 批准临床 临床试验
9 左卡尼汀注射液 补充申请 代谢调节 申报生产 补充资料
10 左乙拉西坦缓释片（0.5g） 4 神经系统 申报生产 在审评
2.截至 2023 年 6 月 30 日，已进入注册程序的生物诊断试剂注册情况
序号 药品名称 注册分类 适应症及功能主治 注册所处阶段 进展情况
15
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本产品用于体外定量
乙型肝炎病毒（HBV）核酸 体外诊断 2022.5 延续注册获批
检测人血清或血浆样 已获医疗器械
1 （DNA）检测试剂盒（荧光探针 注册证：国械注准
试剂三类 本中的乙肝病毒核酸 延续注册批件
法） 20173404128
（HBV DNA）。
本产品用于体外定量
人类免疫缺陷病毒（HIV-1）核 体外诊断 检测人血清或血浆样 2022.6 延续注册获批
已获医疗器械
2 酸（RNA）检测试剂盒（荧光探 本中的人免疫缺陷病 注册证：国械注准
试剂三类 延续注册批件
针法） 毒核酸（HIV-1 20173404148
RNA）。
本产品用于体外定量
丙型肝炎病毒（HCV）核酸 体外诊断 2020.2 延续注册获批
测定人血清或血浆样 已获医疗器械
3 （RNA）检测试剂盒（荧光探针 注册证：国械注准
试剂三类 本中的丙型肝炎病毒 延续注册批件
法） 20153400239
（HCV RNA）。
本产品用于体外定性
人乳头瘤病毒（HPV）16 型、 体外诊断 检测宫颈分泌物样本 2020.11 延续注册获批
已获医疗器械
4 18 型核酸（DNA）检测试剂盒 中的人乳头瘤病毒 注册证：国械注准
试剂三类 延续注册批件
（荧光探针法） （HPV）16 型、18 型 20153402126
核酸（DNA）。
本产品用于体外定性
人乳头瘤病毒（HPV）6 型、11 体外诊断 检测宫颈分泌物样本 2020.10 延续注册获批
已获医疗器械
5 型核酸（DNA）检测试剂盒（荧 中的人乳头瘤病毒 注册证：国械注准
试剂三类 延续注册批件
光探针法） （HPV）6 型、11 型 20153402127
核酸（DNA）。
本产品用于体外定性
2021.4 延续注册获批
结核分枝杆菌复合群核酸检测 体外诊断试 检测人痰液样本中的 已获医疗器械
6 注册证：国械注准
试剂盒（荧光探针法） 剂三类 结核分枝杆菌复合群 延续注册批件
20163401351
核酸。
本试剂盒采用纳米磁
珠技术对血液、血
清、血浆、组织液、
核酸（DNA）提取试剂盒 体外诊断 2016.1 获批
组织样本中病毒或基
7 已备案 备案证：辽本械备
（磁珠法） 试剂一类 因组 DNA 进行提取，
20160001 号
其处理后的产物可用
于临床体外检测等使
用。
本试剂盒采用磁珠法
提取血液、血清、血
核酸（RNA）提取试剂盒 浆、组织液、组织样 2016.1 获批
体外诊断试
8 本中病毒或基因组 已备案 备案证：辽本械备
（磁珠法） 剂一类
RNA，其处理后的产 20160002 号
物可用于临床体外检
测等使用。
医疗器械 适用于人体、动植 2017.2 获批
9 全自动核酸提取仪 物、微生物等样本的 已备案 备案证：辽本械备
一类 核酸提取和纯化。 20170002 号
16
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
医疗器械 适用于人体、动植 2017.2 获批
移液式全自动核酸提取仪
10 物、微生物等样本的 已备案 备案证：辽本械备
（DYSW-AUTO 48 型） 一类 核酸提取和纯化。 20170003 号
适用于人体、动植 2021.11 获批
移液式全自动核酸提取仪 医疗器械 物、微生物等样本的
11 已备案 备案证：辽本械备
（DYSW-AUTO 96 型） 一类 核酸提取和纯化及反
应体系的配置。 20210015
3.已纳入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2022 年）》和《国家基本药物目录
（2018 年版）》的产品
截止到 2023 年 6 月 30 日，公司 354 个批准文号产品中，有 241 个品规属于国家医保品种；有 120
个品规属于国家基本药物品种。
二、核心竞争力分析
（一）“原料+制剂”全产业链优势
公司多年来持续进行医药中间体、原料药以及制剂全产业链布局，实现原料药和制剂双轮驱动战略，
拥有制剂、原料药两大生产基地。其中，原料药生产基地占地 91 万平方米，是国家大宗原料药和医药
中间体智能制造示范工厂，主要产品面向公司下游制剂产业链延伸；制剂生产基地占地 18 万平方米，
设置生产线 30 多条，年产能 100 亿单位（片、支、丸、粒、枚、瓶）。截至目前，公司已积累了多个
全产业链产品（原料药+制剂+中间体），涉及 10 多个产品，20 多个品规。
公司是全球知名的吡拉西坦原料药生产商和氯霉素供应商；拥有规模化的黄连素全合成生产线以及
磷霉素系列原料药生产基地；维生素 C 领域，公司系主要供应商之一；左卡系列产品领域，公司系国内
知名的药用级生产企业，也是中国重要出口企业；麻醉精神类药品领域，公司系东北地区唯一国家麻精
药品定点生产企业；磷霉素系列领域，公司是国内品种最全的磷霉素系列生产商；卡前列甲酯为国家一
类新药，为独家剂型；盐酸小檗碱领域，公司系国内最早实现化学合成法上市的企业，拥有国内最大的
化学合成生产线；整肠生是国家一类新药，荣获全军科技进步一等奖。除“原料+制剂”一体化优势外，
公司还拥有医药商业、医药工程、生物医药等多个业务板块，覆盖医药研发、制造、分销全产业链条，
形成了医药上下游产业及服务集群。
（二）精细化管理优势
公司在夯实体系规范运行的基础上进行了全方位改革，全面推进精细化管理，具体包括：
1.绩效薪酬与用人机制
17
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
组织建立全员利益与企业效益一致的绩效管理体系，实现全员薪酬绩效与重要指标挂钩，激发员工
活力；建立公平公正的选人用人机制，充分调动员工的积极性、创造性，强化干部队伍建设。调整用工
输送方式，利用企业信息化平台实现各单位人员供需信息共享，快速实现市场化人力资源的高效配置。
2.生产与质量体系
继续完善生产体系能源、成本管理职能，统筹安排原料、制剂生产；设立企业总调度长，不断提升
生产调度人员素质及能力，组织完善生产调度系统；通过科学的系统策划部署，以保证产品质量和质量
体系合规化运行为原则，通过源头物料质量的严格把控、物料代码系统的重塑、PDCA 循环管理理念的
应用、药物警戒系统的升级来完善原料、制剂质量系统，为国际注册、高端认证奠定基础。
3.安全与环保体系
推行安全、环保责任制。通过安全巡检、常态化自查，牢固树立安全管理红线意识。持续加大对环
保项目的投入，不断完善已上线的环保设备运行及报警监管系统，进一步强化对环保设备运行情况的实
时监管。运用信息化技术，全面加强环保排放监测及数据采集，组织内部环保培训教育，软硬件双管齐
下，全面提升环保管控水平。
4.设备管理体系
落实企业设备管理主体职责，将相关部门职能由单一化向综合化转变，从横向管理到纵向职能定位，
形成完整的设备设施运行维护闭环管理体系。
5.招标管理体系
建立采购监督机制，成立专业委员会，按市场化原则运行；成立装备工程中心预算机构，完善工程
项目价格预审机制，把住源头，全面维护企业利益。
（三）产品技术资源与创新优势
研发创新是药企做强做大的关键。近年来，公司研发速度突飞猛进，在 2022 年有 7 款新产品相继
获批的基础上，2023 年上半年有 2 款新产品获批，进一步丰富了公司产品管线。同时，仿制药一致性
评价工作加速推进。公司在持续做强现有产品、全速推进在研产品基础上，将致力于生物技术领域实现
进一步突破，培育发展新动能。公司在上海注册成立的全资子公司东北制药（上海）生物科技有限公司
已完成工商注册，加速推进与美国 MedAbome 公司协议引进的 ADC 药物和 CAR-T 细胞治疗技术合作项目
落地，布局大分子创新药领域。截至目前，东北制药（上海）生物科技有限公司已全面开展施工建设，
项目有序推进中。
作为“老字号”企业，公司近年来以数字化赋能作为提升产品质量和市场竞争力的突破口，充分释
放数字化转型红利。通过持续深入推进智能制造，推动医药‘制造’变‘智造’，不断做强做大主业，
扩大竞争优势，综合竞争力全面提升。
18
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（四）企业文化与品牌优势
公司始终坚持以“党建为魂”的企业文化引领企业发展，积极探索新时代企业党建工作新途径，创
新党建工作载体，深化党建工作内涵，把党建工作成效转化为企业的竞争力，推动企业生产经营工作不
断取得新成效。党的基层组织建设进车间、到班组，公司基层单位党组织组建率达 100%。
公司近年先后荣获“影响世界的中国力量品牌 500 强”“亚洲十大最具创新品牌”“亚洲 500 最具
价值品牌”、商务部“重点培育和发展的出口品牌”“新中国成立 70 周年医药产业脊梁企业”“生物
医药最具成长上市公司”“抗疫保供责任担当企业”等荣誉。根据辽宁省品牌建设促进会发布的 2022
年度辽宁省品牌价值评价信息，公司位列医药健康组榜首。此外，公司零缺陷通过第三方专业认证公司
IP（非转基因身份保持）认证审核，涉及 VC 及系列产品可持续在全球非转基因市场销售，公司原料药
上半年累计通过 IP、FAMI-QS、HALAL、KOSHER 以及国内 GMP 等官方认证检查；制剂通过辽宁省药品监
督管理局 3 条注射剂生产线 GMP 符合性检查，14 个集采品种专项检查，为产品市场销售提供有力支撑。
公司消化道类产品整肠生蝉联中国药店店员推荐率最高品牌，荣登零售药店最受欢迎的明星单品榜单。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 4,506,385,834.60 4,420,024,191.33 1.95%
营业成本 2,570,416,413.41 2,712,324,609.97 -5.23%
销售费用 1,108,704,515.10 986,535,872.40 12.38%
管理费用 562,043,687.25 436,032,944.54 28.90%
财务费用 -57,898,277.06 -4,623,765.70 -1,152.19% 本期利息收入增加。
所得税费用 49,217,797.52 40,884,276.63 20.38%
研发投入 56,591,347.65 53,266,710.54 6.24%
本期缴纳罚款、付现
经营活动产生的现金
265,506,202.28 446,623,748.00 -40.55% 费用、支付税金增
流量净额
加。
投资活动产生的现金
-97,881,441.23 -104,832,241.26 6.63%
流量净额
筹资活动产生的现金 本期银行贷款减少，
-240,068,742.89 269,085,849.47 -189.22%
流量净额 分红派息增加。
受经营活动、筹资活
现金及现金等价物净
-63,559,148.46 613,371,620.06 -110.36% 动产生的现金流量净
增加额
额减少影响。
本期公司收回陈欠款
信用减值损失 952,077.51 -9,567,021.25 109.95% 较多，坏账准备相应
减少。
19
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期由于部分产品计
资产减值损失 -126,116,630.41 -80,114,496.40 -57.42% 提存货跌价准备增
加。
本期处置资产形成收
资产处置收益 173,919.36 40,550.70 328.89%
益增加。
本期违约金收入减
营业外收入 8,015,354.93 16,038,156.51 -50.02%
少。
本期诉讼相关费用增
营业外支出 4,526,808.91 950,895.40 376.06%
加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
4,506,385,834.6 4,420,024,191.3
营业收入合计 100% 100% 1.95%
0 3
分行业
2,707,986,318.4 2,600,371,263.4
医药制造 60.09% 58.83% 4.14%
7 7
1,725,212,553.2 1,751,751,555.2
医药商业 38.28% 39.63% -1.51%
3 6
其他 73,186,962.90 1.62% 67,901,372.60 1.54% 7.78%
分产品
原料销售 742,930,247.28 16.49% 850,648,398.42 19.25% -12.66%
1,956,757,186.1 1,738,873,760.5
制剂销售 43.42% 39.34% 12.53%
3 4
1,806,698,401.1 1,830,502,032.3
其他 40.09% 41.41% -1.30%
9 7
分地区
出口 383,473,775.11 8.51% 750,350,032.31 16.98% -48.89%
4,122,912,059.4 3,669,674,159.0
内销 91.49% 83.02% 12.35%
9 2
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
2,707,986,31 942,798,099.
医药制造 65.18% 4.14% -11.69% 6.24%
8.47 21
1,725,212,55 1,570,543,97
医药商业 8.97% -1.51% -1.47% -0.04%
3.23 6.99
73,186,962.9 57,074,337.2
其他 22.02% 7.78% 12.41% -3.21%
0 1
分产品
742,930,247. 282,881,564.
原料销售 61.92% -12.66% -32.96% 11.53%
28 54
制剂销售 1,956,757,18 655,936,129. 66.48% 12.53% 2.24% 3.37%
20
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6.13 61
1,806,698,40 1,631,598,71
其他 9.69% -1.30% -1.05% -0.23%
1.19 9.26
分地区
383,473,775. 360,352,915.
出口 6.03% -48.89% -47.89% -1.80%
11 64
4,122,912,05 2,210,063,49
内销 46.40% 12.35% 9.37% 1.46%
9.49 7.77
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
3,851,532,63 3,844,899,21
货币资金 27.50% 27.84% -0.34%
7.95 8.60
2,252,356,66 1,975,198,45
应收账款 16.08% 14.30% 1.78%
2.87 2.07
合同资产 4,450,697.37 0.03% 5,174,438.76 0.04% -0.01%
1,357,231,02 1,220,415,81
存货 9.69% 8.84% 0.85%
4.54 4.43
投资性房地产 0.00% 0.00%
长期股权投资 0.00% 0.00%
4,186,657,69 4,391,963,49
固定资产 29.89% 31.80% -1.91%
1.50 4.45
391,209,660. 421,643,856.
在建工程 2.79% 3.05% -0.26%
61 05
58,156,032.5 38,886,217.7
使用权资产 0.42% 0.28% 0.14%
4 8
1,839,999,99 1,882,000,00
短期借款 13.14% 13.63% -0.49%
9.99 0.00
100,414,360. 192,716,710.
合同负债 0.72% 1.40% -0.68%
39 48
140,000,000. 238,000,000.
长期借款 1.00% 1.72% -0.72%
00 00
30,892,032.9 17,939,161.1
租赁负债 0.22% 0.13% 0.09%
0 9
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
21
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值（元） 受限原因
货币资金 1,894,316,137.35 保证金、冻结
应收票据 361,349,763.70 质押开具银行承兑汇票
应收账款 104,132,536.06 银行贷款
合计 2,359,798,437.11
说明：受限货币资金中银行承兑汇票保证金、银行贷款保证金、保函保证金等各类保证金合计金额 1,829,011,190.60 元。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
164,962,696.21 162,945,109.75 1.24%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1 ）证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2 ）衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
22
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
东北制药
集团沈阳 80,000,00 4,503,420 1,092,716 2,052,540 244,430,0 199,665,58
子公司 药品生产
第一制药 0.00 ,359.18 ,961.30 ,472.68 60.18 6.93
有限公司
沈阳东瑞 化工原
1,000,000 399,293,5 362,314,7 142,603,7 41,095,19 35,136,704
精细化工 子公司 料、试剂
.00 73.65 51.05 17.00 7.90 .99
有限公司 制造
东北制药
200,000,0 2,641,118 284,259,4 1,547,491 34,876,95 25,957,704
集团供销 子公司 药品销售
00.00 ,411.21 75.08 ,207.65 5.43 .73
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）行业政策风险
随着国家药品集采进入常态化，市场竞争加剧，产品盈利空间不断被压缩，加之一致性评价的持续
高投入给公司未来发展带来较大挑战。
应对措施：通过科学策划，统筹兼顾供产销存，穿透各系统，形成步调一致、可迅速调整的稳定生
产保障体系；针对各类降本控费项目实施闭环管理，确保降本工作取得实效；树立技术降本核心理念，
面向市场，对标先进，挖潜产品优化空间。
（二）产品价格风险
23
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
由于国内众多原料药企业同质化严重，形成产能过剩现象，激烈的价格竞争导致部分大宗原料药市
场价格持续走低。
应对措施：通过重点梳理价格波动的各类要素，跟进上下游产业变化，提早预判价格趋势和市场风
险，多开发有效新资源，培育新上市产品；努力克服部分产品激烈竞争的挑战，策划新的市场机遇和增
长点。
（三）安全环保风险
随着国家对环保监管的不断趋严，药企面临的环保压力不断上升。不仅使得药企在生产工艺优化、
环保设施、污染物处理等方面的投入不断增加，也使得上游原料成本不断上升，导致药企自身生产成本
也随之上升，从而挤压了药企的利润空间。
应对措施：公司始终高度重视安全环保工作，严格遵守国家及地方安全环保政策和法规要求，致力
于统筹安全环保与公司生产经营的有机融合，通过向全体员工持续宣贯安全环保理念，持续加大对安全
环保项目的资金等投入，努力提升环保处理设施的建设和升级，使公司在可持续发展之路上行稳致远。
（四）创新研发风险
随着加快审评审批、上市许可持有人制度等鼓励创新政策的逐步落实，我国创新药进入快速发展期，
但创新研发同质化竞争严重，而且创新研发投入高、周期长、失败风险高，在激烈的竞争态势下，大规
模投入加大了企业的创新研发风险。
应对措施：近年来，公司研发成果持续转化，盐酸羟考酮注射液、卡前列素氨丁三醇注射液、铝碳
酸镁咀嚼片、他达拉非片、左乙拉西坦片、维格列汀原料药、普瑞巴林原料药等产品陆续上市，成为公
司发展新的增长点。公司还将继续加大研发投入，立足现有产品，加强治疗领域拓展及产业链延伸，布
局产品集群，同时加速推进合作引进的 ADC 药物和 CAR-T 细胞治疗技术合作项目落地，推动公司加速布
局大分子创新药领域。
24
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
2022 年度股东大
会决议公告（公
2022 年度股东大会 年度股东大会 54.93% 2023 年 04 月 20 日 2023 年 04 月 21 日
告编号：2023-
025）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
宋家纶 财务总监 聘任 2023 年 02 月 08 日 公司董事会聘任。
季光辉 副总经理 解聘 2023 年 04 月 04 日 因达到法定退休年龄辞职。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
（1）2023 年 7 月 25 日，公司召开第九届董事会第十七次会议，审议通过了《关于 2022 年限制性
股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于调整 2022 年限制性股
票激励计划首次授予及预留授予回购价格的议案》以及《关于拟回购注销 2022 年限制性股票激励计划
部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》等议案，公司独立董事就本次会议相关议案发表了同
意的独立意见。北京德恒律师事务所出具了法律意见书。
25
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2）2023 年 7 月 25 日，公司召开第九届监事会第十三次会议，审议通过了《关于 2022 年限制性
股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于调整 2022 年限制性股
票激励计划首次授予及预留授予回购价格的议案》以及《关于拟回购注销 2022 年限制性股票激励计划
部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》等议案，公司监事会对相关议案发表了核查意见。
（3）2023 年 7 月 26 日，公司披露了《关于 2022 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除
限售期解除限售条件成就的公告》《关于调整 2022 年限制性股票激励计划首次授予及预留授予回购价
格的公告》《关于拟回购注销 2022 年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的
公告》。
（4）2023 年 8 月 1 日，公司披露了《2022 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期
解除限售股份上市流通的提示性公告》。公司 2022 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限
售期符合解除限售条件的 3,574.5 万股限制性股票上市流通日为 2023 年 8 月 2 日。
（5）2023 年 8 月 2 日，公司 2022 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期符合解
除限售条件的 3,574.5 万股限制性股票上市流通。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
26
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
企业生产经营过程中主要遵守以下环境保护相关政策：
（1）《中华人民共和国环境保护法》（2014 年 4 月 24 日修订，2015 年 1 月 1 日施行）
（2）《中华人民共和国环境影响评价法》（2018 年 12 月 29 日修正并施行）
（3）《中华人民共和国大气污染防治法》（2018 年 10 月 26 日修订并施行）
（4）《中华人民共和国水污染防治法》（2017 年 6 月 27 日修正，2018 年 1 月 1 日施行）
（5）《中华人民共和国噪声污染防治法》（2021 年 12 月 24 日通过，2022 年 6 月 5 日施行）
（6）《中华人民共和国土壤污染防治法》（2018 年 8 月 31 日通过，2019 年 1 月 1 日施行）
（7）《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》（2020 年 4 月 29 日修订，2020 年 9 月 1 日施
行）
（8）《中华人民共和国清洁生产促进法》（2012 年 2 月 29 日修正，2012 年 7 月 1 日施行）
（9）《中华人民共和国循环经济促进法》（2018 年 10 月 26 日修订并施行）
（10）《中华人民共和国节约能源法》（2018 年 10 月 26 日修订并施行）
（11）《中华人民共和国环境保护税法》（2018 年 1 月 1 日实施）
（12）《中华人民共和国突发事件应对法》（2007 年 11 月 1 日实施）
（13）《中华人民共和国行政处罚法》（中华人民共和国主席令第 70 号，2021 年 7 月 15 日实施）
（14）《排污许可管理条例》（中华人民共和国国务院令（第 736 号），2021 年 3 月 1 日施行）
（15）《危险废物转移管理办法》（生态环境部令第 23 号公布，2022 年 1 月 1 日实施）
（16）《企业环境信息依法披露管理办法》（生态环境部令第 24 号，2022 年 2 月 8 日施行）
（17）《建设项目环境保护管理条例》（国务院令第 682 号，2017 年 10 月 1 日施行）
（18）《建设项目环境影响评价分类管理名录（2021 年版）》（生态环境部令第 16 号，2021 年
1 月 1 日施行）
（19）《产业结构调整指导目录（2019 年本）》（发改委令第 29 号，2020 年 1 月 1 日施行）
（20）《国务院关于印发 2030 年前碳达峰行动方案的通知》（国发〔2021〕23 号，2021 年 10 月
24 日）
27
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（21）《国务院关于印发“十四五”节能减排综合工作方案的通知》（国发〔2021〕33 号，2021
年 12 月 28 日）
（22）《关于加快解决当前挥发性有机物治理突出问题的通知》（环大气〔2021〕65 号，2021 年
8 月 4 日）
（23）《关于印发“十四五”土壤、地下水和农村生态环境保护规划的通知》（环土壤〔2021〕
120 号，2021 年 12 月 29 日）
（24）《关于加强高耗能、高排放建设项目生态环境源头防控的指导意见》（环环评〔2021〕45
号，2021 年 5 月 30 日）
（25）《关于实施“三线一单”生态环境分区管控的指导意见（试行）》（环环评〔2021〕108
号，2021 年 11 月 19 日）
（26）《关于印发“十四五”环境影响评价与排污许可工作实施方案的通知》（环环评〔2022〕
26 号，2022 年 4 月 1 日）
（27）《环境保护综合名录（2021 年版）》（环办综合函〔2021〕495 号，2021 年 10 月 25 日）
（28）《国家危险废物名录（2021 年版）》（生态环境部令第 15 号，2021 年 1 月 1 日施行）
（29）《优先控制化学品名录（第一批）》（环境保护部公告 2017 年第 83 号，2017 年 12 月 27
日）
（30）《优先控制化学品名录（第二批）》（生态环境部公告 2020 年第 47 号，2020 年 10 月 30
日）
（31）《有毒有害大气污染物名录（2018 年）》（生态环境部公告 2019 年第 4 号，2019 年 1 月
23 日）
（32）《有毒有害水污染物名录（第一批）》（生态环境部公告 2019 年第 28 号，2019 年 7 月 23
日）
主要执行的行业标准：
（1）工业企业厂界环境噪声排放标准（GB12348-2008）
（2）建筑施工场界环境噪声排放标准（GB12523-2011）
（3）声环境质量标准（GB3096-2008）
（4）大气污染物综合排放标准（GB16297-1996）
（5）锅炉大气污染物排放标准（GB13271-2014）
（6）火电厂大气污染物排放标准（GB13223-2011）
（7）恶臭污染物排放标准（GB14554-93）
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东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（8）污水综合排放标准（GB8978-1996）
（9）辽宁省污水综合排放标准（DB21/1627-2008）
（10）地表水环境质量标准（GB3838-2002）
（11）地下水质量标准（GB/T14848-2017）
（12）化学合成类制药工业水污染物排放标准（GB21904-2008）
（13）挥发性有机物无组织排放控制标准（GB37822-2019）
（14）制药工业大气污染物排放标准（GB37823-2019）
（15）危险废物焚烧污染控制标准（GB18484-2020）
（16）非道路柴油移动机械排气烟度限值及测量方法（GB36886-2018）
（17）《环境空气质量标准》（GB3095-2012）
（18）《土壤环境质量建设用地土壤污染风险管控标准（试行）》（GB36600-2018）
（19）《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2001）及其修改单（2013 年）
环境保护行政许可情况
东北制药集团股份有限公司
1.项目三同时制度执行情况
企业严格执行项目三同时制度，按照环境影响评价报告及批复中要求落实各项污染防治设施。依
据管理办法规范开展建设项目环境影响后评价工作。
2023 年 3 月 15 日完成质检研发楼尾气排放处理系统建设项目环境影响登记表，登记备案号
20232101000300000021。
2.排污许可证制度执行情况
企业严格执行排污许可证制度，按照要求提交申请、变更、注销、月季年度执行报告、记录台账
和监测数据等相关资料。企业于 2017 年末首次取得排污许可证。
铁西厂区排污许可证：项目备案文号 91210100243490227Y033P（现已注销）
张士厂区排污许可证：项目备案文号 91210100243490227Y007P，有效期 2022.7.19-2027.7.18
化工园厂区排污许可证：项目备案文号 91210100243490227Y001P，有效期 2021.3.31-2026.3.30
沈阳东瑞精细化工有限公司
1.项目三同时制度执行情况
企业严格执行项目三同时制度，按照环境影响评价报告及批复中要求落实各项污染防治设施。依
据管理办法规范开展建设项目环境影响后评价工作。
2.排污许可证制度执行情况
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东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
企业严格执行排污许可证制度，按照要求提交申请、变更、注销、月季年度执行报告、记录台账
和监测数据等相关资料。企业在 2020 年 6 月底取得排污许可证，并于 2023 年 6 月底完成排污许可证延
续工作。
排污许可证：项目备案文号 91210106734648463X001P，有效期 2023.6.30-2028.6.29
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
东北制 COD
COD
药集团 19.3432 COD COD
235.3
股份有 废水污 COD、氨 间接排 厂区东 mg/L 300mg/L 2.82 吨
1 吨 无
限公司 染物 氮等 放 侧 氨氮 氨氮 氨氮
氨氮
张士厂 0.3105 30mg/L 0.05 吨
5.6 吨
区 mg/L
颗粒物
4.77
mg/m
颗粒物
二氧化
20mg/m
硫
二氧化
5.83
硫
mg/m 颗粒物
颗粒 50mg/m
氮氧化 颗粒物 2.47 吨
物、二 氮氧化
物 0.26 吨 二氧化
氧化 物
64.33 二氧化 硫
东北制 硫、氮 150
mg/m 硫 6.18 吨
药集团 氧化 mg/m
甲醇 0.32 吨 氮氧化
股份有 废气污 物、甲 有组织 见排污 甲醇
50 10.969 氮氧化 物 无
限公司 染物 醇、硫 排放 许可证 190
mg/m 物 10.92
张士厂 化氢、 mg/m
硫化氢 7.01 吨 吨
区 氨（氨 硫化氢
0.0345 挥发性 挥发性
气）、挥 5mg/m
mg/m 有机物 有机物
发性有 氨（氨
氨（氨 0.6 吨 12.96
机物等 气）
气） 吨
20mg/m
1.925
挥发性
mg/m
有机物
挥发性
60mg/m
有机物
5.7263
mg/m
东北制
药集团 昼： 昼：
股份有 噪声污 64dB 65dB
噪声 —— —— 厂界东 —— —— 无
限公司 染物 夜： 夜：
张士厂 53dB 55dB
区
东北制
昼： 昼：
药集团
噪声污 63dB 65dB
股份有 噪声 —— —— 厂界南 —— —— 无
染物 夜： 夜：
限公司
51dB 55dB
张士厂
30
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
区
东北制
药集团 昼： 昼：
股份有 噪声污 62dB 65dB
噪声 —— —— 厂界西 —— —— 无
限公司 染物 夜： 夜：
张士厂 51dB 55dB
区
东北制
药集团 昼： 昼：
股份有 噪声污 63dB 65dB
噪声 —— —— 厂界北 —— —— 无
限公司 染物 夜： 夜：
张士厂 52dB 55dB
区
东北制 COD COD
COD
药集团 141.666 COD 7375.58
340.39
股份有 废水污 COD、氨 间接排 厂区西 9mg/L 300mg/L 吨
1 吨 无
限公司 染物 氮等 放 侧 氨氮 氨氮 氨氮
氨氮
化工园 3.0331 30mg/L 737.56
7.28 吨
厂区 mg/L 吨
焚烧 焚烧
炉： 炉：
颗粒物 颗粒物
0mg/m 30mg/m
二氧化 二氧化
硫 硫 焚烧
0mg/m 100 炉：
氮氧化 mg/m 焚烧 颗粒物
物 氮氧化 炉： 2.89 吨
0mg/m 物 颗粒物 二氧化
锅炉： 300 0吨 硫
颗粒
颗粒物 mg/m 二氧化 11.56
物、二
7.2546 锅炉： 硫 吨
氧化
mg/m 颗粒物 0吨 氮氧化
硫、氮
二氧化 20mg/m 氮氧化 物
氧化
硫 二氧化 物 36.14
物、甲
14.9339 硫 0吨 吨
东北制 醇、氯
mg/m 50mg/m 锅炉： 锅炉：
药集团 化氢、
氮氧化 氮氧化 颗粒物 颗粒物
股份有 废气污 甲苯、 有组织 见排污
59 物 物 3.74 吨 27.24 无
限公司 染物 氨（氨 排放 许可证
12.1423 100 二氧化 吨
化工园 气）、硫
mg/m mg/m 硫 二氧化
厂区 酸雾、
工艺排 工艺排 7.70 吨 硫
硫化
气： 气： 氮氧化 68.1 吨
氢、
甲醇 甲醇 物 氮氧化
苯、甲
11.812 190 6.36 吨 物
醛、挥
mg/m mg/m 工艺排 136.2
发性有
甲苯 甲苯 气： 吨
机物等
2.6867 40mg/m 挥发性 工艺排
mg/m 氯化氢 有机物 气：
氯化氢 30mg/m 54.18 挥发性
1.6019 氨（氨 吨 有机物
mg/m 气） 309.98
氨（氨 20mg/m 吨
气） 硫酸雾
4.1825 45mg/m
mg/m 硫化氢
硫酸雾 5mg/m
1.23 苯
31
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
mg/m 4mg/m
硫化氢 甲醛
0.3118 5mg/m
mg/m 挥发性
苯 有机物
0.2453 60mg/m
mg/m
甲醛
0.2421
mg/m
挥发性
有机物
12.9523
mg/m
东北制
药集团 昼： 昼：
股份有 噪声污 54dB 65dB
噪声 —— —— 厂界东 —— —— 无
限公司 染物 夜： 夜：
化工园 43dB 55dB
厂区
东北制
药集团 昼： 昼：
股份有 噪声污 53dB 65dB
噪声 —— —— 厂界南 —— —— 无
限公司 染物 夜： 夜：
化工园 44dB 55dB
厂区
东北制
药集团 昼： 昼：
股份有 噪声污 53dB 65dB
噪声 —— —— 厂界西 —— —— 无
限公司 染物 夜： 夜：
化工园 42dB 55dB
厂区
东北制
药集团 昼： 昼：
股份有 噪声污 52dB 65dB
噪声 —— —— 厂界北 —— —— 无
限公司 染物 夜： 夜：
化工园 41dB 55dB
厂区
沈阳东
瑞精细 废水污 间接排 厂区西 47.1 2.3496 21.3784
COD 1 300mg/L 无
化工有 染物 放 侧 mg/L 吨 吨
限公司
沈阳东
瑞精细 废水污 间接排 厂区西 2.03 0.1016 1.9757
氨氮 —— 30mg/L 无
化工有 染物 放 侧 mg/L 吨 吨
限公司
沈阳东
瑞精细 废水污 总氰化 间接排 厂区西 0.004 0.0002
—— 1.0mg/L 无 无
化工有 染物 物 放 侧 mg/L 吨
限公司
沈阳东
瑞精细 废水污 动植物 间接排 厂区西 0.06 0.003
—— 20mg/L 无 无
化工有 染物 油 放 侧 mg/L 吨
限公司
沈阳东
废水污 间接排 厂区西 0.3994
瑞精细 悬浮物 —— 8mg/L 300mg/L 无 无
染物 放 侧 吨
化工有
32
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限公司
沈阳东
瑞精细 废水污 间接排 厂区西
pH —— 7.31 6～9 —— —— 无
化工有 染物 放 侧
限公司
沈阳东
瑞精细 废气污 非甲烷 有组织 合成车 6.23 0.1085 29.89
4 60mg/m 无
化工有 染物 总烃 排放 间 mg/m 吨 吨
限公司
沈阳东
瑞精细 废气污 非甲烷 有组织 14.61 0.0926
—— 二车间 60mg/m 无 无
化工有 染物 总烃 排放 mg/m 吨
限公司
沈阳东
瑞精细 废气污 有组织 0.09 1.9 0.0009
氰化氢 —— 二车间 无 无
化工有 染物 排放 mg/m mg/m 吨
限公司
沈阳东
瑞精细 废气污 有组织 合成车 1.21 0.0024
硫酸雾 —— 45mg/m 无 无
化工有 染物 排放 间 mg/m 吨
限公司
沈阳东
瑞精细 废气污 有组织 污水处 0.03 0.00018
硫化氢 2 5mg/m 无 无
化工有 染物 排放 理站 mg/m 吨
限公司
沈阳东
瑞精细 废气污 氨（氨 有组织 污水处 9.77 0.0614
—— 20mg/m 无 无
化工有 染物 气） 排放 理站 mg/m 吨
限公司
沈阳东
瑞精细 废气污 非甲烷 有组织 2.43 0.3143
—— 危废库 60mg/m 无 无
化工有 染物 总烃 排放 mg/m 吨
限公司
沈阳东 昼： 昼：
瑞精细 噪声污 56dB 65dB
噪声 —— —— 厂界东 —— —— 无
化工有 染物 夜： 夜：
限公司 50dB 55dB
沈阳东 昼： 昼：
瑞精细 噪声污 57dB 65dB
噪声 —— —— 厂界南 —— —— 无
化工有 染物 夜： 夜：
限公司 52dB 55dB
沈阳东 昼： 昼：
瑞精细 噪声污 58dB 65dB
噪声 —— —— 厂界西 —— —— 无
化工有 染物 夜： 夜：
限公司 53dB 55dB
沈阳东 昼： 昼：
瑞精细 噪声污 58dB 65dB
噪声 —— —— 厂界北 —— —— 无
化工有 染物 夜： 夜：
限公司 51dB 55dB
对污染物的处理
东北制药集团股份有限公司
1.水污染防治
企业化工园、张士两个生产厂区各有一套综合污水处理装置。
33
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
张士厂区污水处理装置工艺路线为水解酸化、接触氧化等处理技术，处理能力为 6,000 吨/日。厂
区建设二座污水事故池用于应对异常情况，事故池容积分别为 600m和 2,000m。
化工园厂区污水处理装置处理能力为 40,000 吨/日，项目工艺路线为二级水解酸化+好氧曝气+反
硝化+磁絮凝，以生物法为基础，结合东北制药独有的污水治理技术，采用复合生物处理工艺，彻底治
理 COD、氨氮、总氮和总磷等污染。厂区建设一座污水事故池用于应对异常情况，事故池容积 13,000m。
张士厂区和化工园厂区污水处理装置全部正常运行，并且每年都利用夏季检修期间对污水处理装
置进行大修，保证正常运行，达标排放。
2.危险废物污染防治
企业化工园厂区建有一套危险废物焚烧处理装置。
20t/d 危废焚烧炉、3,000m2 危废暂存库均按国家相关规范建设运行，危废焚烧炉一次调试成功开
车运行，2018 年 3 月顺利通过竣工环境保护验收。焚烧炉产生的废气经急冷装置遏制二噁英产生，烟
气经活性炭喷入系统、布袋除尘器、洗涤塔和吸附塔多级处理后排放，配置废气在线监测系统并与环保
部门联网。焚烧灰渣委托具有危险废物处置资质的单位进行处理。并配套 3.5t/h 余热锅炉对热量进行
回收再利用。
3.大气污染防治
锅炉废气：化工园厂区 3 台 75 吨锅炉配套废气处理装置，工艺为 SCR 脱硝+布袋除尘+石灰石-石
膏法脱硫+湿式电除尘。张士厂区 2 台燃气锅炉，锅炉烟气采用扩散式低氮燃烧器+烟道再循环装置，控
制烟气氮氧化物排放指标，燃烧后的烟气经炉胆、烟室进入烟管群，然后经烟囱排向大气。
工艺废气：针对企业生产特点，对各分厂生产过程中排出的工艺废气进行分类收集治理，经过蓄
热式热力焚烧、催化氧化焚烧、生物淋滤、喷淋、活性炭吸附等废气处理设施处理，保证废气最终能够
达标排放，同时尽可能回收其中的有机物，在减少污染，保护环境的同时，实现溶剂循环利用，达到节
约资源的目的。
沈阳东瑞精细化工有限公司
1.水污染防治
2015 年初污水处理站投入运行，设计处理能力 400 吨/天，主要采用“预处理－水解酸化－好氧
生化－MBR 膜”工艺，处理企业内产生的所有污水（包括生产废水、生活污水等），2015 年 11 月 17 日
通过项目竣工环境保护验收。厂区建设一座污水事故池用于应对异常情况，事故池总容积 1,024m。
2.大气污染防治
一车间建设一套有组织废气处理装置，采用冷凝－碱液喷淋－活性炭吸附（脱附）处理工艺，对
工艺废气进行处理。二车间建设一套有组织废气处理装置，采用冷凝－碱液喷淋-水喷淋－活性炭吸附
34
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（脱附）处理工艺，对工艺废气进行处理。针对空间废气建设二套无组织废气处理装置，采用喷淋-活
性炭吸附处理工艺，对无组织排放废气进行收集处理。
污水处理站和危废库均设置废气处理装置，废气达标排放。
3.危险废物污染防治
配套建设一座占地面积 340m2 危废贮存库，用于储存危险废物，后续委托具有危险废物处置资质的
单位进行处理。
突发环境事件应急预案
公司按要求编制《环境突发事件应急预案》《环境应急资源调查报告》《环境风险评估报告》等，
并到上级环保部门进行备案，取得备案表。每年定期开展企业级预案的应急演练工作，不断增强预案的
针对性、实效性和可操作性。
编制《重污染天气应急操作方案》，重污染天气期间，按上级部门预警级别及时启动企业应急方案，
执行相应的应急措施，确保达到减产减排目标。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
公司高度重视环境治理和保护，根据环保税法的要求，结合排污许可证内容核算缴纳企业环境保护
税额，2023 年上半年环境治理和保护投入超过 1.24 亿元，实际缴纳环境保护税 202,915.91 元。
环境自行监测方案
东北制药集团股份有限公司
结合排污许可证系统填报及各级环保主管部门要求制定企业两个厂区年度环境监测方案，并严格按
照方案执行落实。
全厂 2 个废水对外总排口和 8 个雨水排口。2 个对外总排水口安装有自动在线监测装置，对 COD、
氨氮、总磷、总氮、流量和 pH 进行实时监测，对外排放数据联网直传沈阳市污染源在线监控平台和重
点排污单位自动监控与基础数据库系统。雨水排口和地下水监测井、土壤按照自行监测方案频次和特征
污染物进行检测，为企业掌控环境本底数值和管网状态提供数据支撑。
全厂废气无组织排放源和有组织排放源。无组织 8 个点位排放气体种类 11 种，有组织气体排口
109 个，有组织排放检测废气种类 50 余种。安装 1 套锅炉废气和 1 套焚烧炉废气自动在线监测装置，
对颗粒物、二氧化硫、氮氧化物和含氧量等指标进行实时监测，安装 2 套 VOCs 自动在线监测装置，对
非甲烷总烃指标进行实时监测，数据联网直传沈阳市污染源在线监控平台重点排污单位自动监控与基础
数据库系统。
各厂界噪声总计 8 个点位。
35
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
开展泄漏检测与修复（LDAR）工作。完成张士和化工园厂区 2023 年上半年泄漏检测与修复（LDAR）
工作，其中化工园厂区密封点检测数量为 124,615 个，发现泄漏点 161 个,已完成首次修复，延迟修复
点位现场挂牌并向上级环保主管部门备案；张士厂区密封点检测数量为 3,051 个，无泄漏点。完成张士
和化工园厂区循环冷却水的每半年一次的 TOC 检测，均符合要求。
上述全部点位的监测频次和监测污染因子均按照排污许可证中要求进行，企业能自行监测的部分自
测，不具备自行监测能力的部分委托第三方有资质单位进行监测。
沈阳东瑞精细化工有限公司
结合排污许可系统填报及各级环保主管部门要求制定企业厂区年度环境监测方案，并严格按照方案
执行落实。
废水 1 个对外总排口和 2 个雨水排口。1 个对外污水总排水口安装有废水自动在线监测装置，对 pH、
COD、氨氮和流量进行实时监测，数据联网直传环保主管部门。雨水排口和地下水监测井按照自行监测
方案频次和特征污染物进行检测，为企业掌控环境本底数值和管网状态提供数据支撑。
废气含无组织排放源和有组织排放源。厂区厂界无组织 4 个点位，有组织气体排口 6 个点位。安装
一套 VOCs 自动在线监测装置，对非甲烷总烃和含氧量等指标进行实时监测，数据联网直传各级环保部
门。
厂界噪声总计 4 个监测点位。
上述全部点位的监测频次和监测污染因子均按照排污许可证中要求进行，委托第三方有资质单位进
行监测。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其他应当公开的环境信息
无。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
报告期内，公司积极响应国家号召，持续大力推动绿色低碳可持续发展战略，通过转变生产方式、
精细化节能控耗、推广新能源等多项措施，坚定不移走好企业绿色发展之路。
节能降耗方面，公司在积极推动厂区光伏发电项目建设的同时，依托原料药生产执行系统基础平台，
精准跟踪能源使用情况，今年上半年，仅通过动态调节蒸馏蒸汽使用量的方式就产生了明显的节降效果。
此外，东北制药还在全国率先实现医药智造产业园整体建设，自动化生产模式让传统的医药制造变
36
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“智造”，使生产产能得到充分释放，企业运营成本持续降低，公共能源也实现实时监控。东北制药通
过打造智能制造新模式，全面推动产业升级，自医药智造产业园建成后，生产质量控制、节能减排和环
境治理均得到全面升级。
其他环保相关信息
无。
二、社会责任情况
报告期内，公司继续秉承“取之于社会，回报于社会”的宗旨，积极履行社会责任，在甘肃省临夏
回族自治州东乡族自治县继续深入开展乡村振兴工作。目前已实施的项目分别为：针织羊毛衫项目、金
银花项目和贴膏项目。通过促进当地产业发展，不仅提高了东乡县群众就业人数，更使大多数贫困群众
的思想观念发生了根本转变，充分激发了乡村振兴的内生动力。其中，甘肃方大富凰东西协作制衣有限
公司开展针织品代加工业务，成功实现出口；甘肃东药明祖堂医疗器械有限公司的顺利运营，开启了东
乡医疗器械规模化生产的历史；甘肃方大九间棚科技发展有限公司充分利用东乡大田作物的优势，因地
制宜进行金银花深加工，实现了农业产业化，打造东乡对外发展的名片。
公司坚持以项目能长久持续运营、群众能长久获益为目标，通过市场化运作机制把项目扎根在东乡
群众的家门口，让群众好就业、能就业、爱就业，推动项目保持市场活力和竞争力。公司也实现了由公
益项目建设者向贫困地区特色产业开发者、投资者和运营者的转变，为东乡县域经济长远发展打造了新
引擎。
37
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
38
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
辽宁省高级 辽宁省高级
人民法院已 人民法院已
经恢复此案 经恢复此案
2018-088：
审理。2019 审理。2019
东北制药集
年9月5 年9月5
团股份有限
辽宁亿华实 日，案件开 日，案件开
公司重大诉
业有限公司 庭审理，目 庭审理，
2018 年 11 讼公告
诉本公司债 33,007.72 是 前仍在审理 不适用 2022 年 11
月 27 日 2022-080：
权转让纠纷 中。审理过 月 24 日收
东北制药集
案 程中，辽宁 到一审判
团股份有限
亿华实业有 决，双方均
公司重大诉
限公司诉讼 上诉。2023
讼进展公告
请求增加 年 6 月 20
5268.72 万 日二审开
元。 庭。
沈阳市中级
人民法院一
审判决驳回
北京市设备
安装工程集
团有限公司
辽宁省高级
全部诉讼请
人民法院裁
求，北京市
定发回重
设备安装工
北京市设备 审。沈阳市
程集团有限
安装工程集 中级人民法 2018-088：
公司向辽宁
团有限公司 院一审判决 东北制药集
省高级人民 2018 年 11
诉东北制药 4,049.47 否 不适用 后，双方均 团股份有限
法院提起上 月 27 日
集团股份有 上诉，已收 公司重大诉
诉，辽宁省
限公司建设 到辽宁省高 讼公告
高级人民法
工程纠纷案 级人民法院
院裁定发回
二审判决。
重审。沈阳
已向法院申
市中级人民
请再审。
法院一审判
决后，双方
均上诉。二
审判决后，
已向法院申
请再审。
沈阳经济技
术开发区人
民法院一审
判决驳回北
北京市设备 京市设备安
我方已收到
安装工程集 装工程集团 《东北制药
重审后的一
团有限公司 有限公司全 集团股份有
审判决，我 2020 年 08
诉东北制药 1,328.86 否 部诉讼请 不适用 限公司 2020
方提起上 月 28 日
集团股份有 求。北京市 年半年度报
诉，二审暂
限公司建设 设备安装工 告》
未开庭。
工程纠纷案 程集团有限
公司向沈阳
市中级人民
法院提起上
诉。沈阳市
39
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中级人民法
院裁定发回
重审。沈阳
经济技术开
发区人民法
院作出重审
审理后的一
审判决，我
方对该判决
提起上诉。
沈阳经济技
术开发区人
民法院一审
判决驳回北
京市设备安
装工程集团
有限公司全
部诉讼请
北京市设备
求。北京市 目前案件在
安装工程集 《东北制药
设备安装工 沈阳经济技
团有限公司 集团股份有
程集团有限 术开发区人 2020 年 08
诉东北制药 1,578.38 否 不适用 限公司 2020
公司向沈阳 民法院重审 月 28 日
集团股份有 年半年度报
市中级人民 审理中，暂
限公司建设 告》
法院提起上 未判决。
工程纠纷案
诉。沈阳市
中级人民法
院裁定发回
重审。在沈
阳经济技术
开发区人民
法院重审审
理中。
沈阳市沈河
区人民法院
已下达一审
判决。东北
制药集团股
份有限公
司、江苏孝
通建设工程
有限公司分
别向沈阳市
中级人民法
江苏孝通建 《东北制药
院提起上 二审已判
设工程有限 集团股份有
诉。沈阳市 决。已向法 2020 年 08
公司诉东北 1,010.13 否 不适用 限公司 2020
中级人民法 院申请再 月 28 日
制药合同纠 年半年度报
院裁定发回 审。
纷案件 告》
重审，沈阳
市沈河区人
民法院已开
庭审理。沈
阳市沈河区
人民法院已
判决，我方
已提起上
诉。二审判
决后，已向
法院申请再
40
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
审。
一审已判
河北建设集 决，双方均
目前案件发 《东北制药
团股份有限 上诉。辽宁
回沈阳市中 集团股份有
公司诉东北 省高级人民 2021 年 08
2,261.87 否 不适用 级人民法院 限公司 2021
制药建设工 法院裁定发 月 26 日
重审，暂未 年半年度报
程施工合同 回沈阳市中
开庭。 告》
纠纷案件 级人民法院
重审。
安徽省医药
贸易有限责
一审已判 《东北制药
任公司诉东
一审已判 决，我方上 集团股份有
北制药集团 2021 年 08
6,885 是 决，我方提 不适用 诉，二审已 限公司 2021
沈阳第一制 月 26 日
起上诉。 开庭，暂未 年半年度报
药有限公司
判决。 告》
合同纠纷案
件
2022-036：
东药乌海化 东北制药集
一审已判
工有限公司 一审已判 团股份有限
决，我方上 2022 年 05
诉东北制药 6,123.55 是 决，我方上 不适用 公司关于控
诉，二审暂 月 27 日
出资合同纠 诉。 股子公司被
未开庭。
纷案件 申请清算的
进展公告
管辖权异议
一审裁定移
送沈阳经济
北京华德停 技术开发区 2023-004：
车场管理有 人民法院审 目前案件一 东北制药集
2023 年 02
限公司诉东 8,756.73 否 理。对方提 不适用 审暂未开 团股份有限
月 01 日
北制药合同 起上诉后， 庭。 公司诉讼进
纠纷案件 二审裁定指 展公告
令乌海市海
南区人民法
院审理。
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东辽宁方大集团实业有限公司、实际控制人方威先生诚信状况良好，不
存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
41
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1 ）托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2 ）承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3 ）租赁情况
□适用 不适用
42
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
东北制
药集团
2021 年 2022 年
沈阳第 连带责
3 月 17 300,000 3月3 5,000 无 无 12 个月 是 否
一制药 任担保
日 日
有限公
司
东北制
药集团
2022 年 2022 年
沈阳第 连带责
3 月 31 300,000 8月5 20,000 无 无 6 个月 是 否
一制药 任担保
日 日
有限公
司
东北制
药集团
2022 年 2022 年
沈阳第 连带责
3 月 31 300,000 10 月 27 7,000 无 无 6 个月 是 否
一制药 任担保
日 日
有限公
司
东北制
药集团
2022 年 2022 年
沈阳第 连带责
3 月 31 300,000 12 月 27 10,000 无 无 2 个月 是 否
一制药 任担保
日 日
有限公
司
东北制
药集团
2022 年 2023 年
沈阳第 连带责
3 月 31 300,000 1月1 20,000 无 无 6 个月 是 否
一制药 任担保
日 日
有限公
司
东北制
药集团
2022 年 2023 年
沈阳第 连带责
3 月 31 300,000 1月4 17,500 无 无 6 个月 否 否
一制药 任担保
日 日
有限公
司
东北制 2022 年 2023 年
连带责
药集团 3 月 31 300,000 1月5 14,700 无 无 6 个月 否 否
任担保
沈阳第 日 日
43
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一制药
有限公
司
东北制
药集团
2022 年 2023 年
沈阳第 连带责
3 月 31 300,000 2 月 28 5,000 无 无 11 个月 否 否
一制药 任担保
日 日
有限公
司
东北制
药集团
2022 年 2023 年
沈阳第 连带责
3 月 31 300,000 2 月 28 15,000 无 无 6 个月 否 否
一制药 任担保
日 日
有限公
司
东北制
药集团
2023 年 2023 年
沈阳第 连带责
3 月 30 260,000 4 月 24 14,000 无 无 6 个月 否 否
一制药 任担保
日 日
有限公
司
东北制
药集团
2023 年 2023 年
沈阳第 连带责
3 月 30 260,000 6 月 30 20,000 无 无 5 个月 否 否
一制药 任担保
日 日
有限公
司
东北制
2021 年 2022 年
药集团 连带责
3 月 17 170,000 3 月 25 5,000 无 无 12 个月 是 否
供销有 任担保
日 日
限公司
东北制
2022 年 2022 年
药集团 连带责
3 月 31 170,000 4 月 25 17,500 无 无 12 个月 是 否
供销有 任担保
日 日
限公司
东北制
2022 年 2022 年
药集团 连带责
3 月 31 170,000 7 月 22 10,000 无 无 6 个月 是 否
供销有 任担保
日 日
限公司
东北制
2022 年 2022 年
药集团 连带责
3 月 31 170,000 11 月 17 10,000 无 无 3 个月 是 否
供销有 任担保
日 日
限公司
东北制
2022 年 2022 年
药集团 连带责
3 月 31 170,000 11 月 23 7,000 无 无 6 个月 是 否
供销有 任担保
日 日
限公司
东北制
2022 年 2023 年
药集团 连带责
3 月 31 170,000 1月1 5,000 无 无 6 个月 是 否
供销有 任担保
日 日
限公司
东北制
2022 年 2023 年
药集团 连带责
3 月 31 170,000 1 月 17 10,000 无 无 12 个月 否 否
供销有 任担保
日 日
限公司
东北制
2022 年 2023 年
药集团 连带责
3 月 31 170,000 2 月 28 10,000 无 无 6 个月 否 否
供销有 任担保
日 日
限公司
44
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
东北制
2022 年 2023 年
药集团 连带责
3 月 31 170,000 3 月 16 5,000 无 无 12 个月 否 否
供销有 任担保
日 日
限公司
东北制
2023 年 2023 年
药集团 连带责
3 月 30 170,000 5 月 17 13,440 无 无 6 个月 否 否
供销有 任担保
日 日
限公司
东北制
2023 年 2023 年
药集团 连带责
3 月 30 170,000 5 月 26 14,700 无 无 6 个月 否 否
供销有 任担保
日 日
限公司
东北制
2023 年 2023 年
药集团 连带责
3 月 30 170,000 6 月 19 5,000 无 无 6 个月 否 否
供销有 任担保
日 日
限公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 510,000 担保实际发生额合 169,340
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 510,000 实际担保余额合计 144,340
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 510,000 发生额合计 169,340
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 510,000 余额合计 144,340
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
31.13%
产的比例
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
144,340
保对象提供的债务担保余额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 144,340
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 无
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
无
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
45
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
46
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限 - -
97,661,5 96,031,0
售条件股 6.81% 1,630,52 1,630,52 6.70%
24 04
份 0 0
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其 - -
97,661,5 96,031,0
他内资持 6.81% 1,630,52 1,630,52 6.70%
24 04
股 0 0
其
2,770,68 2,770,68
中：境内 0.19% 0.19%
5 5
法人持股
境内 - -
94,890,8 93,260,3
自然人持 6.62% 1,630,52 1,630,52 6.51%
39 19
股 0 0
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
1,336,65 1,630,52 1,630,52 1,338,28
售条件股 93.19% 93.30%
4,741 0 0 5,261
份
1、人
1,336,65 1,630,52 1,630,52 1,338,28
民币普通 93.19% 93.30%
4,741 0 0 5,261
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
47
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他
三、股份 1,434,31 1,434,31
100.00% 100.00%
总数 6,265 6,265
股份变动的原因
适用 □不适用
公司董监高锁定股份数量有所变动，具体变动情况详见本节 2“限售股份变动情况”。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
股权激励限售
股：自授予登
记完成之日起
12 个月后的首
个交易日起至
授予登记完成
之日起 24 个
股权激励限售 月内的最后一
郭建民 3,146,250 146,250 3,000,000 股 3,000,000 个交易日当日
股 止；董监高管
锁定股：在职
董事、监事和
高级管理人员
每年累计解禁
股数不超过期
初总持股数
25%。
股权激励限售
董监高管锁定
股：自授予登
股 1,665,075
记完成之日起
周凯 3,665,075 500,000 3,165,075 股；股权激励
12 个月后的首
限售股
个交易日起至
2,000,000 股
授予登记完成
48
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
之日起 24 个
月内的最后一
个交易日当日
止；董监高管
锁定股：在职
董事、监事和
高级管理人员
每年累计解禁
股数不超过期
初总持股数
25%。
股权激励限售
股：自授予登
记完成之日起
12 个月后的首
个交易日起至
授予登记完成
董监高管锁定 之日起 24 个
股 1,415,075 月内的最后一
黄成仁 2,665,075 250,000 2,415,075 股；股权激励 个交易日当日
限售股 止；董监高管
1,000,000 股 锁定股：在职
董事、监事和
高级管理人员
每年累计解禁
股数不超过期
初总持股数
25%。
股权激励限售
股：自授予登
记完成之日起
12 个月后的首
个交易日起至
授予登记完成
董监高管锁定 之日起 24 个
股 1,415,075 月内的最后一
敖新华 2,665,075 250,000 2,415,075 股；股权激励 个交易日当日
限售股 止；董监高管
1,000,000 股 锁定股：在职
董事、监事和
高级管理人员
每年累计解禁
股数不超过期
初总持股数
25%。
股权激励限售
股：自授予登
记完成之日起
12 个月后的首
董监高管锁定 个交易日起至
股 706,831 授予登记完成
孙景成 1,956,831 250,000 1,706,831 股；股权激励 之日起 24 个
限售股 月内的最后一
1,000,000 股 个交易日当日
止；董监高管
锁定股：在职
董事、监事和
高级管理人员
49
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
每年累计解禁
股数不超过期
初总持股数
25%。
股权激励限售
股：自授予登
记完成之日起
12 个月后的首
个交易日起至
授予登记完成
高管锁定股 之日起 24 个
1,437,618 月内的最后一
刘琰 2,687,618 250,000 2,437,618 股；股权激励 个交易日当日
限售股 止；董监高管
1,000,000 股 锁定股：在职
董事、监事和
高级管理人员
每年累计解禁
股数不超过期
初总持股数
25%。
股权激励限售
股：自授予登
记完成之日起
12 个月后的首
个交易日起至
授予登记完成
之日起 24 个
股权激励限售 月内的最后一
郑伟 1,070,275 70,275 1,000,000 股 1,000,000 个交易日当日
股 止；董监高管
锁定股：在职
董事、监事和
高级管理人员
每年累计解禁
股数不超过期
初总持股数
25%。
股权激励限售
股：自授予登
记完成之日起
12 个月后的首
个交易日起至
授予登记完成
之日起 24 个
股权激励限售 月内的最后一
黄智华 1,000,000 1,000,000 股 1,000,000 个交易日当日
股 止；董监高管
锁定股：在职
董事、监事和
高级管理人员
每年累计解禁
股数不超过期
初总持股数
25%。
股权激励限售 股权激励限售
郭启勇 1,000,000 1,000,000 股 1,000,000 股：自授予登
股 记完成之日起
50
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
12 个月后的首
个交易日起至
授予登记完成
之日起 24 个
月内的最后一
个交易日当日
止；董监高管
锁定股：在职
董事、监事和
高级管理人员
每年累计解禁
股数不超过期
初总持股数
25%。
股权激励限售
股：自授予登
记完成之日起
12 个月后的首
股权激励限售
个交易日起至
汲涌 1,000,000 1,000,000 股 1,000,000
授予登记完成
股
之日起 24 个
月内的最后一
个交易日当日
止。
股权激励限售
股：自授予登
记完成之日起
12 个月后的首
个交易日起至
授予登记完成
持有股权激励 之日起 24 个
限制性股票、 月内的最后一
其他 76,805,325 25,000 111,005 76,891,330 董监高锁定股 个交易日当日
和首发前限售 止；董监高管
股 锁定股：在职
董事、监事和
高级管理人员
每年累计解禁
股数不超过期
初总持股数
25%。
合计 97,661,524 1,741,525 111,005 96,031,004 -- --
注：鉴于郭启勇先生已因个人原因辞职，公司将根据相关规定，对其所持有的由股权激励计划所获授予的已获授但尚未
解除限售的 1,000,000 股限售股进行回购注销处理。
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数 70,518 0
数（如有）（参见注 8）
51
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
江西方大
境内非国有 443,231,4 443,231,4 87,000,00
钢铁集团 30.90% 质押
法人 42 42 0
有限公司
辽宁方大
境内非国有 329,068,7 329,068,7 328,916,4
集团实业 22.94% 质押
法人 13 13 12
有限公司
中信证券
－中国华
融资产管
理股份有
43,309,29 14,905,09 43,309,29
限公司－ 其他 3.02%
4 4 4
中信证券
－云帆单
一资产管
理计划
12,189,13 12,189,13
方威 境内自然人 0.85%
0 0
武恩波 境内自然人 0.65% 9,387,000 9,387,000
冯泽 境内自然人 0.43% 6,202,269 6,202,269 6,202,369
李哲 境内自然人 0.31% 4,411,345 1,477,300 4,411,345
周凯 境内自然人 0.29% 4,220,100 3,165,075 1,055,025
彭建 境内自然人 0.28% 4,050,200 40,000 4,050,200
刘大鹏 境内自然人 0.28% 4,007,100 700,000 4,007,100
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名普
无
通股股东的情况（如有）
（参见注 3）
辽宁方大集团实业有限公司、江西方大钢铁集团有限公司及实际控制人方威先生构成一致
上述股东关联关系或一致 行动人。
行动的说明 本公司未知其他总股本前十名股东之间是否存在关联关系，也未知其相互之间是否属于
《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情况 无
的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
江西方大钢铁集团有限公司 443,231,442 人民币普通股 443,231,442
辽宁方大集团实业有限公司 329,068,713 人民币普通股 329,068,713
中信证券－中国华融资产管
理股份有限公司－中信证券 43,309,294 人民币普通股 43,309,294
－云帆单一资产管理计划
方威 12,189,130 人民币普通股 12,189,130
武恩波 9,387,000 人民币普通股 9,387,000
冯泽 6,202,269 人民币普通股 6,202,269
李哲 4,411,345 人民币普通股 4,411,345
52
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
彭建 4,050,200 人民币普通股 4,050,200
刘大鹏 4,007,100 人民币普通股 4,007,100
高沛华 3,785,578 人民币普通股 3,785,578
前 10 名无限售条件普通股股
辽宁方大集团实业有限公司、江西方大钢铁集团有限公司及实际控制人方威先生构成一
东之间，以及前 10 名无限售
致行动人。
条件普通股股东和前 10 名普
本公司未知其他总股本前十名股东之间是否存在关联关系，也未知其相互之间是否属于
通股股东之间关联关系或一
《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资
融券业务情况说明（如有） 不适用
（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
53
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
54
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
55
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：东北制药集团股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 3,851,532,637.95 3,844,899,218.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 547,219,591.16 558,657,643.00
应收账款 2,252,356,662.87 1,975,198,452.07
应收款项融资
预付款项 83,655,937.38 105,965,276.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 206,864,427.50 195,932,565.98
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,357,231,024.54 1,220,415,814.43
合同资产 4,450,697.37 5,174,438.76
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 33,180,859.36 24,282,026.22
流动资产合计 8,336,491,838.13 7,930,525,435.06
非流动资产：
56
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 4,186,657,691.50 4,391,963,494.45
在建工程 391,209,660.61 421,643,856.05
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 58,156,032.54 38,886,217.78
无形资产 702,173,439.99 706,963,068.83
开发支出 132,973,691.75 121,634,110.51
商誉 26,118,604.81 26,118,604.81
长期待摊费用 596,541.68 728,930.04
递延所得税资产 117,789,230.77 109,205,517.77
其他非流动资产 52,392,541.28 62,658,736.27
非流动资产合计 5,668,067,434.93 5,879,802,536.51
资产总计 14,004,559,273.06 13,810,327,971.57
流动负债：
短期借款 1,839,999,999.99 1,882,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,895,116,547.34 2,540,639,557.72
应付账款 1,783,161,646.79 1,779,850,811.06
预收款项
合同负债 100,414,360.39 192,716,710.48
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 2,412,108.25 12,545,593.14
应交税费 91,165,307.64 155,576,807.67
其他应付款 1,743,059,285.25 1,746,392,170.15
其中：应付利息
应付股利 1,597,979.18 1,597,979.18
应付手续费及佣金
应付分保账款
57
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 176,432,978.43 94,783,634.54
其他流动负债 8,793,019.75 18,622,910.81
流动负债合计 8,640,555,253.83 8,423,128,195.57
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 140,000,000.00 238,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 30,892,032.90 17,939,161.19
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 167,697,624.50 174,717,469.02
递延所得税负债 5,287,981.13 5,287,981.13
其他非流动负债 220,400,000.00 238,000,000.00
非流动负债合计 564,277,638.53 673,944,611.34
负债合计 9,204,832,892.36 9,097,072,806.91
所有者权益：
股本 1,434,316,265.00 1,434,316,265.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,458,210,370.87 2,374,513,568.87
减：库存股 234,779,188.00 234,779,188.00
其他综合收益 2,649,288.09 1,030,979.82
专项储备 6,497,303.15 6,139,703.15
盈余公积 172,911,034.42 172,911,034.42
一般风险准备
未分配利润 796,630,593.05 805,176,004.49
归属于母公司所有者权益合计 4,636,435,666.58 4,559,308,367.75
少数股东权益 163,290,714.12 153,946,796.91
所有者权益合计 4,799,726,380.70 4,713,255,164.66
负债和所有者权益总计 14,004,559,273.06 13,810,327,971.57
法定代表人：郭建民 主管会计工作负责人：宋家纶 会计机构负责人：周雅娜
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 704,484,891.00 804,049,425.76
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 133,256,442.13 96,836,192.82
58
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款 154,765,917.67 596,262,677.67
应收款项融资
预付款项 24,651,892.57 26,539,473.82
其他应收款 894,626,259.15 892,891,419.54
其中：应收利息
应收股利 571,116.42 571,116.42
存货 567,234,995.20 456,868,441.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,194,367.23 339,622.64
流动资产合计 2,490,214,764.95 2,873,787,253.67
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 859,234,082.31 859,234,082.31
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 4,018,670,335.82 4,212,079,010.54
在建工程 367,027,282.53 393,576,031.58
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 537,940,022.70 531,328,151.75
开发支出 56,898,894.01 67,454,853.18
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 18,312,342.65 18,305,718.79
其他非流动资产 45,902,576.31 55,664,008.13
非流动资产合计 5,903,985,536.33 6,137,641,856.28
资产总计 8,394,200,301.28 9,011,429,109.95
流动负债：
短期借款 1,290,000,000.00 1,680,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 503,928,865.88 294,052,704.67
应付账款 1,114,205,199.80 1,121,727,219.93
预收款项
合同负债 43,718,149.50 59,479,688.23
应付职工薪酬 493,319.20 8,064,024.39
59
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 9,551,005.14 71,640,706.52
其他应付款 686,677,320.88 835,173,993.97
其中：应付利息
应付股利 817,164.32 817,164.32
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 154,200,000.00 77,200,000.00
其他流动负债 3,790,320.15 5,646,150.32
流动负债合计 3,806,564,180.55 4,152,984,488.03
非流动负债：
长期借款 140,000,000.00 238,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 160,029,224.03 166,859,112.65
递延所得税负债
其他非流动负债 220,400,000.00 238,000,000.00
非流动负债合计 520,429,224.03 642,859,112.65
负债合计 4,326,993,404.58 4,795,843,600.68
所有者权益：
股本 1,434,316,265.00 1,434,316,265.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,453,222,885.38 2,369,526,083.38
减：库存股 234,779,188.00 234,779,188.00
其他综合收益 -1,275,000.00 -1,275,000.00
专项储备
盈余公积 172,911,034.42 172,911,034.42
未分配利润 242,810,899.90 474,886,314.47
所有者权益合计 4,067,206,896.70 4,215,585,509.27
负债和所有者权益总计 8,394,200,301.28 9,011,429,109.95
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 4,506,385,834.60 4,420,024,191.33
其中：营业收入 4,506,385,834.60 4,420,024,191.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,251,355,564.81 4,211,205,893.28
60
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 2,570,416,413.41 2,712,324,609.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 43,104,937.70 41,310,089.08
销售费用 1,108,704,515.10 986,535,872.40
管理费用 562,043,687.25 436,032,944.54
研发费用 24,984,288.41 39,626,142.99
财务费用 -57,898,277.06 -4,623,765.70
其中：利息费用 40,320,335.26 44,197,838.88
利息收入 100,931,042.56 43,863,035.27
加：其他收益 52,895,333.93 25,433,116.11
投资收益（损失以“－”号填
7,623,330.54
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
952,077.51 -9,567,021.25
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-126,116,630.41 -80,114,496.40
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
173,919.36 40,550.70
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
190,558,300.72 144,610,447.21
列）
加：营业外收入 8,015,354.93 16,038,156.51
减：营业外支出 4,526,808.91 950,895.40
四、利润总额（亏损总额以“－”号
194,046,846.74 159,697,708.32
填列）
减：所得税费用 49,217,797.52 40,884,276.63
五、净利润（净亏损以“－”号填
144,829,049.22 118,813,431.69
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
144,829,049.22 118,813,431.69
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
61
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
134,886,215.06 112,591,389.75
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
9,942,834.16 6,222,041.94
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 1,617,003.89 1,823,578.06
归属母公司所有者的其他综合收益
1,618,308.27 1,831,180.29
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
1,618,308.27 1,831,180.29
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 1,618,308.27 1,831,180.29
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-1,304.38 -7,602.23
税后净额
七、综合收益总额 146,446,053.11 120,637,009.75
归属于母公司所有者的综合收益总
136,504,523.33 114,422,570.04
额
归属于少数股东的综合收益总额 9,941,529.78 6,214,439.71
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0940 0.0835
（二）稀释每股收益 0.0940 0.0835
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：郭建民 主管会计工作负责人：宋家纶 会计机构负责人：周雅娜
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 1,166,122,629.01 1,287,966,346.32
减：营业成本 696,492,045.13 831,242,356.68
税金及附加 23,211,791.61 23,484,240.20
销售费用 7,617,110.30 11,049,945.04
管理费用 414,707,571.92 295,169,769.67
研发费用 18,197,744.78 30,332,263.52
62
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 535,939.43 11,018,934.76
其中：利息费用 31,944,989.20 31,378,027.32
利息收入 21,810,276.17 8,914,534.78
加：其他收益 12,698,296.03 16,227,622.25
投资收益（损失以“－”号填
6,211,524.67
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-44,159.08 -2,043,926.47
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-120,550,696.30 -74,407,627.33
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-43,429.71
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-96,368,038.55 25,444,904.90
列）
加：营业外收入 4,850,224.69 4,856,896.93
减：营业外支出 4,069,315.85 118,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-95,587,129.71 30,183,801.83
填列）
减：所得税费用 -6,943,341.64
四、净利润（净亏损以“－”号填
-88,643,788.07 30,183,801.83
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-88,643,788.07 30,183,801.83
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
63
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -88,643,788.07 30,183,801.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,235,184,527.27 4,145,206,139.77
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 5,166,440.53 16,460,023.18
收到其他与经营活动有关的现金 287,394,490.41 134,609,587.96
经营活动现金流入小计 4,527,745,458.21 4,296,275,750.91
购买商品、接受劳务支付的现金 2,270,158,477.82 2,214,055,149.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 554,314,843.49 540,036,284.72
支付的各项税费 326,131,414.71 213,493,302.11
支付其他与经营活动有关的现金 1,111,634,519.91 882,067,266.30
经营活动现金流出小计 4,262,239,255.93 3,849,652,002.91
经营活动产生的现金流量净额 265,506,202.28 446,623,748.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
7,467,000.00 394,779.85
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,467,000.00 394,779.85
购建固定资产、无形资产和其他长 105,348,441.23 105,227,021.11
64
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 105,348,441.23 105,227,021.11
投资活动产生的现金流量净额 -97,881,441.23 -104,832,241.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
500,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 1,159,999,999.99 1,721,019,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 4,714,908,538.32 2,653,362,744.36
筹资活动现金流入小计 5,874,908,538.31 4,374,881,744.36
偿还债务支付的现金 1,240,600,000.00 1,358,544,400.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
207,019,238.46 88,104,173.50
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
597,612.57
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,667,358,042.74 2,659,147,321.39
筹资活动现金流出小计 6,114,977,281.20 4,105,795,894.89
筹资活动产生的现金流量净额 -240,068,742.89 269,085,849.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的
8,884,833.38 2,494,263.85
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -63,559,148.46 613,371,620.06
加：期初现金及现金等价物余额 2,020,775,649.06 1,220,618,652.57
六、期末现金及现金等价物余额 1,957,216,500.60 1,833,990,272.63
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 588,348,544.01 643,860,640.04
收到的税费返还 0.00 5,994,681.26
收到其他与经营活动有关的现金 905,619,532.22 325,989,228.54
经营活动现金流入小计 1,493,968,076.23 975,844,549.84
购买商品、接受劳务支付的现金 507,482,875.73 552,601,667.67
支付给职工以及为职工支付的现金 239,730,164.95 234,790,894.13
支付的各项税费 114,778,242.71 39,621,217.66
支付其他与经营活动有关的现金 268,009,243.34 1,058,573,607.87
经营活动现金流出小计 1,130,000,526.73 1,885,587,387.33
经营活动产生的现金流量净额 363,967,549.50 -909,742,837.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,349,780.12
处置固定资产、无形资产和其他长
7,436,000.00 3,065.20
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,785,780.12 3,065.20
购建固定资产、无形资产和其他长
26,044,367.30 4,197,920.29
期资产支付的现金
65
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 26,044,367.30 4,197,920.29
投资活动产生的现金流量净额 -17,258,587.18 -4,194,855.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 360,000,000.00 1,200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 909,776,756.18 1,455,031,697.53
筹资活动现金流入小计 1,269,776,756.18 2,655,031,697.53
偿还债务支付的现金 788,600,000.00 648,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
175,376,615.70 50,248,254.03
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 262,810,408.38 830,381,662.44
筹资活动现金流出小计 1,226,787,024.08 1,529,229,916.47
筹资活动产生的现金流量净额 42,989,732.10 1,125,801,781.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的
6,974,618.24 957,975.08
影响
五、现金及现金等价物净增加额 396,673,312.66 212,822,063.56
加：期初现金及现金等价物余额 203,102,823.45 48,494,871.62
六、期末现金及现金等价物余额 599,776,136.11 261,316,935.18
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,4 2,3 4,5 4,7
234 172 805 153
34, 74, 1,0 6,1 59, 13,
,77 ,91 ,17 ,94
一、上年期 316 513 30, 39, 308 255
9,1 1,0 6,0 6,7
末余额 ,26 ,56 979 703 ,36 ,16
88. 34. 04. 96.
5.0 8.8 .82 .15 7.7 4.6
00 42 49 91
0 7 5 6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,4 2,3 234 1,0 6,1 172 805 4,5 153 4,7
二、本年期 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
34, 74, ,77 30, 39, ,91 ,17 59, ,94 13,
初余额 0 0 0 0 0
316 513 9,1 979 703 1,0 6,0 308 6,7 255
66
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
,26 ,56 88. .82 .15 34. 04. ,36 96. ,16
5.0 8.8 00 42 49 7.7 91 4.6
0 7 5 6
三、本期增 83, - 77, 86,
1,6 357 9,3
减变动金额 696 8,5 127 471
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 18, ,60 0.0 0.0 0.0 43,
（减少以 ,80 45, ,29 ,21
0 0 0 0 0 308 0.0 0 0 0 917
“－”号填 2.0 411 8.8 6.0
.27 0 .21
列） 0 .44 3 4
134 136 146
1,6 9,9
,88 ,50 ,44
（一）综合 18, 41,
6,2 4,5 6,0
收益总额 308 529
15. 23. 53.
.27 .78
06 33 11
83, 83, 83,
（二）所有 696 696 696
者投入和减 ,80 ,80 ,80
少资本 2.0 2.0 2.0
0 0 0
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
83, 83, 83,
3．股份支
696 696 696
付计入所有
,80 ,80 ,80
者权益的金
2.0 2.0 2.0
额
0 0 0
4．其他
- - -
-
143 143 144
597
（三）利润 ,43 ,43 ,02
,61
分配 1,6 1,6 9,2
2.5
26. 26. 39.
7
50 50 07
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
-
143 143 144
3．对所有 597
,43 ,43 ,02
者（或股 ,61
1,6 1,6 9,2
东）的分配 2.5
26. 26. 39.
7
50 50 07
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
67
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
357 357 357
（五）专项 ,60 ,60 ,60
储备 0.0 0.0 0.0
0 0 0
10, 10, 10,
213 213 213
1．本期提
,76 ,76 ,76
取
8.3 8.3 8.3
4 4 4
- - -
9,8 9,8 9,8
2．本期使
56, 56, 56,
用
168 168 168
.34 .34 .34
（六）其他
1,4 2,4 4,6 4,7
234 172 796 163
34, 58, 2,6 6,4 36, 99,
,77 ,91 ,63 ,29
四、本期期 316 0.0 0.0 0.0 210 49, 97, 0.0 0.0 435 726
9,1 1,0 0,5 0,7
末余额 ,26 0 0 0 ,37 288 303 0 0 ,66 ,38
88. 34. 93. 14.
5.0 0.8 .09 .15 6.5 0.7
00 42 05 12
0 7 8 0
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,3 2,1 4,1 4,2
- 150 496 146
47, 46, 4,5 43, 90,
1,9 ,76 ,05 ,54
一、上年期 873 399 94, 733 276
46, 2,7 0,7 2,2
末余额 ,26 ,14 776 ,86 ,10
884 62. 96. 37.
5.0 7.3 .58 3.2 0.2
.83 68 40 00
0 7 0 0
加：会
计政策变更
前
68
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,3 2,1 4,1 4,2
- 150 496 146
47, 46, 4,5 43, 90,
1,9 ,76 ,05 ,54
二、本年期 873 0.0 0.0 0.0 399 0.0 94, 0.0 0.0 733 276
46, 2,7 0,7 2,2
初余额 ,26 0 0 0 ,14 0 776 0 0 ,86 ,10
884 62. 96. 37.
5.0 7.3 .58 3.2 0.2
.83 68 40 00
0 7 0 0
三、本期增 93, 96, 103
1,8 769 6,7
减变动金额 721 321 ,03
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 31, ,14 0.0 0.0 0.0 14,
（减少以 ,16 ,48 5,9
0 0 0 0 0 0 180 5.0 0 0 0 439
“－”号填 4.0 9.4 29.
.29 7 .71
列） 4 0 11
112 114 120
1,8 6,2
,59 ,42 ,63
（一）综合 31, 14,
1,3 2,5 7,0
收益总额 180 439
89. 70. 09.
.29 .71
75 04 75
500 500
（二）所有
,00 ,00
者投入和减
0.0 0.0
少资本
0 0
500 500
1．所有者
,00 ,00
投入的普通
0.0 0.0
股
0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
18, 18, 18,
（三）利润 870 870 870
分配 ,22 ,22 ,22
5.7 5.7 5.7
1 1 1
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
18, 18, 18,
3．对所有
870 870 870
者（或股
,22 ,22 ,22
东）的分配
5.7 5.7 5.7
1 1 1
69
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
769 769 769
（五）专项 ,14 ,14 ,14
储备 5.0 5.0 5.0
7 7 7
9,9 9,9 9,9
1．本期提 87, 87, 87,
取 242 242 242
.46 .46 .46
- - -
9,2 9,2 9,2
2．本期使
18, 18, 18,
用
097 097 097
.39 .39 .39
（六）其他
1,3 2,1 4,2 4,3
- 150 589 153
47, 46, 5,3 40, 93,
115 ,76 ,77 ,25
四、本期期 873 0.0 0.0 0.0 399 0.0 63, 0.0 0.0 055 312
,70 2,7 1,9 6,6
末余额 ,26 0 0 0 ,14 0 921 0 0 ,35 ,02
4.5 62. 60. 76.
5.0 7.3 .65 2.6 9.3
4 68 44 71
0 7 0 1
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 1,434 2,369 234,7 - 172,9 474,8 4,215
末余额 ,316, ,526, 79,18 1,275 11,03 86,31 ,585,
70
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
265.0 083.3 8.00 ,000. 4.42 4.47 509.2
0 8 00 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,434 2,369 - 4,215
234,7 172,9 474,8
二、本年期 ,316, ,526, 1,275 ,585,
0.00 0.00 0.00 79,18 0.00 11,03 86,31 0.00
初余额 265.0 083.3 ,000. 509.2
8.00 4.42 4.47
0 8 00 7
三、本期增
- -
减变动金额 83,69
232,0 148,3
（减少以 0.00 0.00 0.00 0.00 6,802 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
75,41 78,61
“－”号填 .00
4.57 2.57
列）
- -
（一）综合 88,64 88,64
收益总额 3,788 3,788
.07 .07
（二）所有 83,69 83,69
者投入和减 6,802 6,802
少资本 .00 .00
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
83,69 83,69
付计入所有
6,802 6,802
者权益的金
.00 .00
额
4．其他
- -
（三）利润 143,4 143,4
分配 31,62 31,62
6.50 6.50
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
143,4 143,4
者（或股
31,62 31,62
东）的分配
6.50 6.50
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
71
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
8,532 8,532
1．本期提
,661. ,661.
取
91 91
- -
2．本期使 8,532 8,532
用 ,661. ,661.
91 91
（六）其他
1,434 2,453 - 4,067
234,7 172,9 242,8
四、本期期 ,316, ,222, 1,275 ,206,
0.00 0.00 0.00 79,18 0.00 11,03 10,89 0.00
末余额 265.0 885.3 ,000. 896.7
8.00 4.42 9.90
0 8 00 0
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,347 2,141 - 3,933
150,7 294,4
一、上年期 ,873, ,411, 1,275 ,194,
62,76 22,09
末余额 265.0 661.8 ,000. 784.1
2.68 4.54
0 8 00 0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,347 2,141 - 3,933
150,7 294,4
二、本年期 ,873, ,411, 1,275 ,194,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 62,76 22,09 0.00
初余额 265.0 661.8 ,000. 784.1
2.68 4.54
0 8 00 0
三、本期增
减变动金额 11,31 11,31
（减少以 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,576 0.00 3,576
“－”号填 .12 .12
列）
72
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
30,18 30,18
（一）综合
3,801 3,801
收益总额
.83 .83
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 18,87 18,87
分配 0,225 0,225
.71 .71
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
18,87 18,87
者（或股
0,225 0,225
东）的分配
.71 .71
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
7,831 7,831
1．本期提
,968. ,968.
取
40 40
73
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
- -
2．本期使 7,831 7,831
用 ,968. ,968.
40 40
（六）其他
1,347 2,141 - 3,944
150,7 305,7
四、本期期 ,873, ,411, 1,275 ,508,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 62,76 35,67 0.00
末余额 265.0 661.8 ,000. 360.2
2.68 0.66
0 8 00 2
三、公司基本情况
东北制药集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经沈阳市经济体制改革委员会
的沈体改发(1993)76 号文件批准，由东北制药集团有限责任公司（以下简称“东药集团”）为独家
发起人定向募集方式设立的股份有限公司，1996 年 5 月 23 日经中国证券监督管理委员会证监发字
（1996）42 号文件批准在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称东北制药，股票交易代码 000597。
2018 年度，辽宁方大集团实业有限公司（以下简称“方大集团”）以现金购买非公开发行股份
和深圳证券交易所集中竞价交易方式，增持本公司 148,153,873 股。增持后，本公司控股股东由东北
制药集团有限责任公司变更为辽宁方大集团实业有限公司。
2021 年 7 月 4 日，东药集团和沈阳盛京金控投资集团有限公司（以下简称“盛京金控集团”）
与江西方大钢铁集团有限公司（以下简称“方大钢铁”）签署《东北制药集团有限责任公司、沈阳盛
京金控投资集团有限公司与江西方大钢铁集团有限公司关于东北制药集团股份有限公司之股份转让协
议》（以下简称“《股份转让协议》”或“协议”），东药集团与盛京金控集团将其合计持有的
254,865,083 股东北制药无限售条件流通股转让给方大钢铁，占公司总股本的 18.91%。本次权益变动
后，方大钢铁需履行全面要约收购义务。
2021 年 9 月 27 日，要约收购股份的过户手续办理完成，方大钢铁持有公司 188,366,359 股股份，
占公司总股本的 13.98%。
2021 年 10 月 13 日，东药集团、盛京金控集团将其合计持有的 254,865,083 股公司股份协议转
让给方大钢铁的事项在中国证券登记结算有限责任公司办理完成过户登记手续。股份过户完成后，方
大钢铁持有公司股份 443,231,442 股，占公司总股本的 32.88%，方大钢铁成为公司第一大股东；方
大钢铁为方大集团全资子公司，方大钢铁、方大集团及实际控制人方威先生构成一致行动人，公司实
际控制权未发生变化。
2022 年 7 月 14 日，公司第九届董事会第七次会议审议通过了《关于调整公司 2022 年限制性股
票激励计划首次授予部分授予价格的议案》和《关于调整公司 2022 年限制性股票激励计划首次授予
部分激励对象名单及授予数量的议案》，公司根据股东大会授权将行权价格调整为 2.716 元/股，并
74
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
对本次激励计划首次授予部分激励对象名单及授予数量进行调整，本次股权激励计划首次授予部分实
际参与行权的激励对象为 525 人，定向增发的限制性股票数量为 7651 万股，行权价格为 2.716 元/股，
变更后的注册资本为人民币 1,424,383,265.00 元。
2022 年 9 月 29 日，公司第十九届董事会第十一次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留部
分限制性股票的议案》，公司本次授予实际参与行权的激励对象为 119 人，定向增发的限制性股票数
量为 993.3 万股，行权价格为 2.716 元/股，变更后的注册资本为人民币 1,434,316,265.00 元。
公司统一社会信用代码/注册号：91210100243490227Y；法定代表人：郭建民；注册地址：沈阳
经济技术开发区昆明湖街。
本公司企业法人营业执照规定的经营范围是：原料药、无菌原料药、食品添加剂、饲料添加剂、
危险化学品制造，液体消毒剂制造和销售（以上经营范围按生产许可证规定项目及地址从事生产经营
活动），医药中间体副产品、化工产品（不含危险化学品）、化妆品制造，医药新产品开发、技术咨
询服务、成果转让，污水处理、环保技术服务、环保技术咨询，金属材料销售，厂房、设备租赁，包
装材料制造和销售，自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品
和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
本公司主要业务覆盖化学制药（原料药、制剂）、医药商业（批发、连锁）、医药工程（医药设
计、制造安装）、生物医药（生物诊断试剂）等板块，形成了医药上下游产业及服务集群。公司拥有
维生素类产品、抗感染类产品、生殖系统和性激素类产品、神经系统类产品、抗艾滋病类产品、消化
道系统类产品、麻精及含麻系列类产品、其他普药类产品、体外（生物）诊断试剂类产品、大健康领
域产品等十大系列精品、400 多种化学原料药、医药中间体和制剂产品，主导产品远销全球 100 多个
国家和地区，拥有 1000 余家客户，是众多世界知名企业的产品供应商及战略合作伙伴。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第十八次会议于 2023 年 8 月 22 日批准。
本报告期合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本报告期的合并财务报表范围及其变动情况详见“附注八、合并范围的变更”，本公司在其他主
体中的权益情况详见“附注九、在其他主体中的权益”。
75
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会
计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计
政策见附注五、25、31、40。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6 月 30 日的合并及公
司财务状况以及 2023 年上半年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环
境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
76
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并
中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢
价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价
值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与
合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方
和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他
所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有
负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本
扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
77
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股
权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存
收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购
买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买
方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定
收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，
通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金
额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制
合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余
额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控
制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分
别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权
益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
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“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股
权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控
制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方
重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营
和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
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东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计
入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用
资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率
折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分
类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何
套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，
计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损
失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其
余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除
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东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利
收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司
所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事
实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的
业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现
金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确
认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他
基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金
额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后
的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销
售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的
对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关
交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
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金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变
数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交
换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符
合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司
自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所
有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本
公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数
的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何
不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产
分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益
进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具
条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生
金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工
具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
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以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继
续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是
指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间
的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生
违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金
额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用
风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融
工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整
个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，
本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显
著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的
预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计
存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整
个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考
虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的
账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准
备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
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对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票
据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：应收海外企业客户
应收账款组合 2：应收国内医疗机构
应收账款组合 3：应收合并范围关联方
应收账款组合 4：应收医药流通及其他客户
C、合同资产
合同资产组合 1：应收海外企业客户
合同资产组合 2：应收国内医疗机构
合同资产组合 3：应收合并范围关联方
合同资产组合 4：应收医药流通及其他客户
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定
组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收押金和保证金
其他应收款组合 2：应收政府机关款项
其他应收款组合 3：应收合并范围关联方
其他应收款组合 4：应收备用金及其他
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。
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债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，
通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确
定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大
不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期
信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事
件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可
观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
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为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用
损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余
成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融
资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的
账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产
或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，
被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控
制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本
公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后
的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵
销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负
债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主
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要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产
或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具
不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或
者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关
可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义
的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或
负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或
间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评
估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收票据
见附注五、10。
13、应收账款
见附注五、10。
14、应收款项融资
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见附注五、10。
16、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料。
（2）发出存货的计价方法
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本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的
以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项
目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原
已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
17、合同资产
见附注五、10。
18、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本
预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期
能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公
司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采
用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
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当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”
项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流
动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项
目中列示。
19、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或
处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售
费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的
权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中
转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一
项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原
因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投
资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合
并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值
减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，
先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减
其账面价值。
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后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，
对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权
益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本
公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售
类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单
独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售
资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非
流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失
和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作
为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可
比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，
原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
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20、债权投资
21、其他债权投资
22、长期应收款
23、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加
重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合
并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作
为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投
资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综
合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他
资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，
按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换
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日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法
核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在
丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股
权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算
进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准
则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份
额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，
按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的
部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让
资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与
方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与
方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有
参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排
的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接
或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为
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对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可
转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经
营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对
被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形
成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、
19。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，
从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、32。
24、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
25、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定
资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
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类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-43 年 3.00% 9.70-2.26%
机器设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50%
电子设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
运输工具 年限平均法 8年 5.00% 11.88%
其他设备 年限平均法 6-7 年 5.00% 15.83-13.57%
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时
或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计
使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上，其中，已计提减值准备的固定资产，
还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
26、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预
定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、32。
27、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同
时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根
据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平
均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益。
28、生物资产
29、油气资产
30、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公
司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场
地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则
第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调
整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、32。
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31、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，
自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计
使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不
作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注
土地使用权 50 直线法
专利权 10-20 直线法
非专利技术 10 直线法
软件 2-10 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估
计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价
值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、32。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条
件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进
入开发阶段。
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已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无
形资产。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
结合医药行业研发流程以及公司自身研发的特点，本公司药品药剂的内部研究开发项目进入开发
阶段的开始时点为药品药剂进入临床试验或类似时点，结束时点为取得生产许可证。化学仿制药进入
开发阶段的时点为完成生物等效试验时，结束时点为取得生产许可证。其余研发支出，则作为研究阶
段支出。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
32、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存
货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方
法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收
回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流
入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资
产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报
告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认
商誉的减值损失。
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资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
33、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
34、合同负债
见附注五、40。
35、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工
缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴
存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计
划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确
定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指
职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改
所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
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②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利
息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损
益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范
围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务
日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休
日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划
的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相
关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关
资产成本。
36、租赁负债
见附注五、30。
37、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进
行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
38、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对
于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价
模型考虑以下因素：
A、期权的行权价格；
B、期权的有效期；
C、标的股份的现行价格；
D、股价预计波动率；
E、股份的预计股利；
F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行
权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日
按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权
日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应
增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金
额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结
算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公
允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工
具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修
改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修
改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），
本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损
益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将
其作为授予权益工具的取消处理。
39、优先股、永续债等其他金融工具
40、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服
务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价
格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约
义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
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③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能
合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主
要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、10[6]）。本公司拥有
的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”
或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流
动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①国内销售收入确认原则
本公司根据合同约定，将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证
且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移。
②出口销售收入确认原则
本公司已根据合同约定，将产品报关、装船，取得报关单，已经收回货款或取得了收款凭证且相
关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
103
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
41、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分
作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作
为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内
按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损
失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，
于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，
计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在
相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接
计入当期损益。
42、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权
益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是
企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
104
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得
税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
43、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有
关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期
损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资
净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司
作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得
的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
105
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44、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键
假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计
估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管
理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获
得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金
是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间
价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了
尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概
率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验
等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指
标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预
期信用损失计算相关的假设。
存货跌价准备的计提
本公司根据存货成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存
货跌价准备，在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，需管理层运用重大的判断来估
计存货的售价、至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费等。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估
计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流
量的现值。
开发支出
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确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预
计受益期间的假设。
45、重要会计政策和会计估计变更
（1 ）重要会计政策变更
□适用 不适用
（2 ）重要会计估计变更
□适用 不适用
（3 ）2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
46、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销
增值税 售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣 3%、5%、6%、9%、13%
的进项税后的余额计算）
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 16.5%、25%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 2%、3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
沈阳东北制药进出口贸易（香港）有限公司 16.5%
2、税收优惠
（1）2022 年 11 月 4 日，本公司获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁
省税务局联合颁发的 GR202221000085 号《高新技术企业证书》，自 2022 年至 2024 年减按 15%税率
征收企业所得税。
（2）2021 年 9 月 24 日，本公司之子公司东北制药集团沈阳第一制药有限公司获得由辽宁省科
学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的 GR202121000039 号《高新技术企
业证书》，自 2021 年至 2023 年减按 15%税率征收企业所得税。
107
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3）2021 年 9 月 24 日，本公司之孙公司东药集团沈阳施德药业有限公司获得由辽宁省科学技
术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的 GR202121000223 号《高新技术企业证
书》，自 2021 年至 2023 年减按 15%税率征收企业所得税。
（4）2021 年 9 月 24 日，本公司之控股子公司东北制药集团辽宁生物医药有限公司获得由辽宁
省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的 GR202121000179 号《高新技
术企业证书》，自 2021 年至 2023 年减按 15%税率征收企业所得税。
（5）2022 年 11 月 4 日，本公司之控股子公司沈阳东瑞精细化工有限公司获得由辽宁省科学技
术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的 GR202221000029 号《高新技术企业证
书》，自 2022 年至 2024 年减按 15%税率征收企业所得税。
（6）本公司之孙公司东北制药集团沈阳计控有限责任公司、甘肃东药明祖堂医疗器械有限公司，
按财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告（2021 年第 12 号）对小型
微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税；（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号）对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万
元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
（7）本公司及控股子公司沈阳东瑞精细化工有限公司出口产品享受增值税免抵退的税收优惠政
策；本公司之子公司沈阳东北制药进出口贸易有限公司出口产品享受增值税免退的税收优惠政策。
（8）本公司之子公司东北制药集团沈阳第一制药有限公司、东北制药集团供销有限公司、沈阳
东北大药房连锁有限公司销售避孕药品和用具免征增值税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 17,783.66 11,014.16
银行存款 2,022,503,663.69 2,125,886,949.68
其他货币资金 1,829,011,190.60 1,719,001,254.76
合计 3,851,532,637.95 3,844,899,218.60
其中：存放在境外的款项总额 3,310,209.30 1,247,861.89
因抵押、质押或冻结等对
1,894,316,137.35 1,824,123,569.54
使用有限制的款项总额
其他说明：
108
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（1）期末本公司抵押、质押或冻结等款项
单位：元
项目 期末余额
银行承兑汇票保证金 1,599,309,980.77
银行贷款保证金 29,605,309.83
冻结银行存款 65,304,946.75
保函保证金 95,900.00
信用证保证金 200,000,000.00
合计 1,894,316,137.35
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 547,219,591.16 558,657,643.00
合计 547,219,591.16 558,657,643.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 361,349,763.70
合计 361,349,763.70
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 144,977,836.07 94,830,308.70
合计 144,977,836.07 94,830,308.70
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项 42,135, 1.63% 42,135, 100.00% 42,367, 1.83% 42,367, 100.00%
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计提坏 663.08 663.08 468.26 468.26
账准备
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 2,548,1 2,252,3 2,270,9 1,975,1
295,781 295,751
账准备 37,924. 98.37% 11.61% 56,662. 49,806. 98.17% 13.02% 98,452.
,261.64 ,353.94
的应收 51 87 01 07
账款
其
中：
应收海
135,856 10,566, 125,289 142,382 10,627, 131,754
外企业 5.24% 7.78% 6.15% 7.46%
,599.88 804.40 ,795.48 ,107.34 781.13 ,326.21
客户
应收国 1,482,0 1,421,8 1,340,7 1,279,5
60,108, 61,260,
内医疗 04,338. 57.21% 4.06% 95,866. 72,507. 57.96% 4.57% 11,605.
471.59 902.36
机构 23 64 68 32
应收医
药流通 930,276 225,105 705,171 787,795 223,862 563,932
35.91% 24.20% 34.05% 28.42%
及其他 ,986.40 ,985.65 ,000.75 ,190.99 ,670.45 ,520.54
客户
2,590,2 2,252,3 2,313,3 1,975,1
337,916 338,118
合计 73,587. 100.00% 13.05% 56,662. 17,274. 100.00% 14.62% 98,452.
,924.72 ,822.20
59 87 27 07
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海汉飞生化科技有 涉及诉讼、预计无法
32,746,884.08 32,746,884.08 100.00%
限公司 收回
上海智多星实业有限 涉及诉讼、预计无法
9,140,220.00 9,140,220.00 100.00%
公司 收回
辽宁辉山乳业集团 破产重整、预计无法
248,559.00 248,559.00 100.00%
（锦州）有限公司 收回
合计 42,135,663.08 42,135,663.08
按组合计提坏账准备：应收国内医疗机构
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,332,117,746.96 11,453,111.55 0.86%
1至2年 94,819,540.87 6,844,654.61 7.22%
2至3年 12,125,636.02 4,343,135.53 35.82%
3至4年 11,184,840.28 6,592,829.38 58.94%
4至5年 10,798,740.03 9,916,906.45 91.83%
5 年以上 20,957,834.07 20,957,834.07 100.00%
合计 1,482,004,338.23 60,108,471.59
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：应收海外企业客户
111
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 124,269,381.87 1,169,812.81 0.94%
1至2年 1,085,918.02 220,095.18 20.27%
2至3年 1,583,433.31 928,087.69 58.61%
3至4年 1,819,505.60 1,300,279.24 71.46%
4至5年 961,782.79 811,951.19 84.42%
5 年以上 6,136,578.29 6,136,578.29 100.00%
合计 135,856,599.88 10,566,804.40
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：应收医药流通及其他客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 695,525,567.31 8,750,502.02 1.26%
1至2年 17,939,034.90 4,777,245.85 26.63%
2至3年 4,839,428.34 2,354,887.58 48.66%
3至4年 5,594,104.93 3,474,880.17 62.12%
4至5年 5,976,364.59 5,345,983.70 89.45%
5 年以上 200,402,486.33 200,402,486.33 100.00%
合计 930,276,986.40 225,105,985.65
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,151,912,696.14
1至2年 113,844,493.79
2至3年 18,548,497.67
3 年以上 305,967,899.99
3至4年 18,598,450.81
4至5年 19,706,387.41
5 年以上 267,663,061.77
合计 2,590,273,587.59
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
338,118,822. 337,916,924.
坏账准备金额 1,243,315.20 1,445,212.68
20 72
112
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
338,118,822. 337,916,924.
合计 1,243,315.20 1,445,212.68
20 72
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
中国医科大学附属第一医院 85,393,306.29 3.30% 1,202,154.37
营口方大医院有限公司 73,573,759.89 2.84% 579,834.70
齐鲁安替制药有限公司 59,458,481.25 2.30% 1,380,258.13
葫芦岛市中心医院 58,760,073.07 2.27% 1,279,308.26
国药集团药业股份有限公司 36,576,283.60 1.41% 383,201.09
合计 313,761,904.10 12.12%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
期末，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
113
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其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 76,584,010.97 91.55% 98,893,349.59 93.33%
1至2年 2,270,994.03 2.71% 2,270,994.03 2.14%
2至3年 1,715,103.03 2.05% 1,715,103.03 1.62%
3 年以上 3,085,829.35 3.69% 3,085,829.35 2.91%
合计 83,655,937.38 105,965,276.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 预付款项期末余额（元） 占预付款项期末余额合计数的比例
河北冀衡药业股份有限公司 3,740,108.50 4.47%
南京优科制药有限公司 2,578,000.00 3.08%
嘉兴丰杰精细化工有限公司 2,534,622.16 3.03%
北京中警汇商数字技术有限公司 2,400,000.00 2.87%
呼伦贝尔呼盛矿业有限责任公司 2,241,822.81 2.68%
合计 13,494,553.47 16.13%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 206,864,427.50 195,932,565.98
合计 206,864,427.50 195,932,565.98
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
114
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3）坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
政府机关款项 172,895,121.82 176,796,988.01
押金和保证金 10,618,250.97 9,513,657.14
应收备用金及其他 370,640,977.89 357,662,024.04
合计 554,154,350.68 543,972,669.19
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 125,441,355.52 222,598,747.69 348,040,103.21
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 19,969.69 19,969.69
115
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本期转回 410,149.72 360,000.00 770,149.72
2023 年 6 月 30 日余
125,051,175.49 222,238,747.69 347,289,923.18
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 162,371,213.31
1至2年 2,963,148.43
2至3年 2,944,161.05
3 年以上 385,875,827.89
3至4年 2,947,648.40
4至5年 19,418,250.15
5 年以上 363,509,929.34
合计 554,154,350.68
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
348,040,103. 347,289,923.
坏账准备 19,969.69 770,149.72
21 18
348,040,103. 347,289,923.
合计 19,969.69 770,149.72
21 18
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
116
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5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内
129,816,653.27
沈阳市铁西区城 元，4-5 年
市更新事务服务 拆迁补偿款 172,160,153.27 17,343,500.00 31.07% 1,893,761.69
中心 元，5 年以上
25,000,000.00
元
4-5 年
631,658.80 元，
上海东汉企业发
备用金及其他 157,921,658.80 5 年以上 28.50% 157,921,658.80
展有限公司
157,290,000.00
元
沈阳东药克达制
备用金及其他 59,329,336.86 5 年以上 10.71% 59,329,336.86
药有限公司
沈阳医用橡胶厂 备用金及其他 4,500,000.00 5 年以上 0.81% 4,500,000.00
湖南天成生化科
备用金及其他 3,168,300.00 5 年以上 0.57% 3,168,300.00
技有限公司
合计 397,079,448.93 71.66% 226,813,057.35
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
期末，本公司不存在应收政府补助。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末，本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
117
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期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
257,603,113. 251,274,898. 232,297,776. 226,268,870.
原材料 6,328,215.37 6,028,906.08
91 54 79 71
114,988,504. 112,984,137. 134,770,376. 132,766,009.
在产品 2,004,367.06 2,004,367.06
58 52 96 90
1,079,877,86 121,650,153. 958,227,707. 907,072,285. 76,830,909.7 830,241,376.
库存商品
1.14 63 51 99 1 28
36,150,866.4 34,744,280.9 32,224,964.5 31,139,557.5
周转材料 1,406,585.47 1,085,406.98
4 7 2 4
1,488,620,34 131,389,321. 1,357,231,02 1,306,365,40 85,949,589.8 1,220,415,81
合计
6.07 53 4.54 4.26 3 4.43
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,028,906.08 299,309.29 6,328,215.37
在产品 2,004,367.06 2,004,367.06
76,830,909.7 125,647,285. 80,828,041.9 121,650,153.
库存商品 0.04
1 80 2 63
周转材料 1,085,406.98 321,178.49 1,406,585.47
85,949,589.8 126,267,773. 80,828,041.9 131,389,321.
合计 0.04
3 58 2 53
确定可变现净值 本期转回或转销
项目
/剩余对价与将要发生的成本的具体依据 存货跌价准备的原因
原材料 原料失效、成本与可变现净值孰低
在产品 无法正常使用、成本与可变现净值孰低
库存商品 过效期、成本与可变现净值孰低 处置或商品实现销售
周转材料 无法正常使用
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 5,223,979.10 773,281.73 4,450,697.37 6,098,863.66 924,424.90 5,174,438.76
合计 5,223,979.10 773,281.73 4,450,697.37 6,098,863.66 924,424.90 5,174,438.76
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
118
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单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
合同资产减值准备 151,143.17 质保金减少
合计 151,143.17
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 19,604,590.91 21,426,743.32
预交税费 13,576,268.45 2,855,282.90
合计 33,180,859.36 24,282,026.22
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
119
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额 折现率区间
120
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账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
毛里求 1,500,
斯 000.00
1,500,
小计
000.00
1,500,
合计
000.00
其他说明：
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
沈阳国际信托投资公司 0.00 0.00
中国工商银行沈阳市风险投资股份有
0.00 0.00
限公司
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
其他综合收益 指定为以公允价 其他综合收
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失
转入留存收益 值计量且其变动 益转入留存
121
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的金额 计入其他综合收 收益的原因
益的原因
沈阳国际信托投
1,000,000.00 投资
资公司
中国工商银行沈
阳市风险投资股 500,000.00 投资
份有限公司
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1 ）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 4,186,657,691.50 4,391,963,494.45
合计 4,186,657,691.50 4,391,963,494.45
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原
值：
3,020,200,37 4,629,691,55 36,379,673.0 69,383,011.1 73,327,661.8 7,828,982,27
1.期初余额
8.35 0.69 6 9 8 5.17
2.本期增加金 27,298,245.8 21,897,890.2 49,845,123.7
510,506.14 60,261.00 78,220.60
额 1 0 5
122
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（1）购置 57,349.31 57,349.31
（2）在建工 27,298,245.8 21,897,890.2 49,727,513.4
510,506.14 20,871.29
程转入 1 0 4
（3）企业合
并增加
（4）其他 60,261.00 60,261.00
3.本期减少金
106,842.12 1,558,174.85 0.00 0.00 1,665,016.97
额
（1）处置或
102,564.10 1,558,174.85 1,660,738.95
报废
（2）其他 4,278.02 4,278.02
3,047,498,62 4,651,482,59 35,332,004.3 69,443,272.1 73,405,882.4 7,877,162,38
4.期末余额
4.16 8.77 5 9 8 1.95
二、累计折旧
811,919,284. 2,485,395,72 20,761,689.4 57,731,594.7 51,830,855.4 3,427,639,14
1.期初余额
53 5.15 3 2 9 9.32
2.本期增加金 62,392,254.8 186,754,702. 255,083,986.
1,211,568.63 2,058,890.37 2,666,569.63
额 8 72 23
62,392,254.8 186,754,702. 255,083,986.
（1）计提 1,211,568.63 2,058,890.37 2,666,569.63
8 72 23
3.本期减少金
62,521.69 1,535,554.81 1,598,076.50
额
（1）处置或
62,521.69 1,535,554.81 1,598,076.50
报废
874,311,539. 2,672,087,90 20,437,703.2 59,790,485.0 54,497,425.1 3,681,125,05
4.期末余额
41 6.18 5 9 2 9.05
三、减值准备
1.期初余
8,919,481.37 460,150.03 9,379,631.40
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 8,919,481.37 460,150.03 9,379,631.40
四、账面价值
1.期末账面价 2,164,267,60 1,978,934,54 14,894,301.1 18,908,457.3 4,186,657,69
9,652,787.10
值 3.38 2.56 0 6 1.50
2.期初账面价 2,199,361,61 2,143,835,67 15,617,983.6 11,651,416.4 21,496,806.3 4,391,963,49
值 2.45 5.51 3 7 9 4.45
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
123
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（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 1,078,311,563.51 尚待办理
其他说明：
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 382,334,565.27 410,794,514.73
工程物资 8,875,095.34 10,849,341.32
合计 391,209,660.61 421,643,856.05
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
284,361,495. 10,854,386.3 273,507,109. 307,820,397. 10,854,386.3 296,966,011.
细河搬迁工程
98 0 68 70 0 40
含磷废水环保 79,595,829.7 79,595,829.7 79,343,924.1 79,343,924.1
治理项目 7 7 8 8
30,792,692.4 29,231,625.8 36,045,645.7 34,484,579.1
其他工程 1,561,066.62 1,561,066.62
4 2 7 5
394,750,018. 12,415,452.9 382,334,565. 423,209,967. 12,415,452.9 410,794,514.
合计
19 2 27 65 2 73
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期 工程 利息 其
本期 本期
本期 转入 累计 资本 中：
项目 预算 期初 其他 期末 工程 利息 资金
增加 固定 投入 化累 本期
名称 数 余额 减少 余额 进度 资本 来源
金额 资产 占预 计金 利息
金额 化率
金额 算比 额 资本
124
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例 化金
额
3,461 -
细河 307,8 16,61 284,3 233,0
,784, 6,847 83.22 96.50
搬迁 20,39 1,618 61,49 63,95 其他
900.0 ,283. % %
工程 7.70 .72 5.98 4.53
0 00
含磷
废水 94,00 79,34 79,59
251,9 53.00 90.00
环保 0,000 3,924 5,829 其他
05.59 % %
治理 .00 .18 .77
项目
3,555 -
387,1 16,61 363,9 233,0
,784, 6,595
合计 64,32 1,618 57,32 63,95
900.0 ,377.
1.88 .72 5.75 4.53
0 41
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明：
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用设备 8,370,572.70 8,370,572.70 10,357,147.66 10,357,147.66
专用材料 504,522.64 504,522.64 492,193.66 492,193.66
合计 8,875,095.34 8,875,095.34 10,849,341.32 10,849,341.32
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
125
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一、账面原值
1.期初余额 91,131,910.19 91,131,910.19
2.本期增加金额 33,788,037.42 33,788,037.42
（1）租入 33,788,037.42 33,788,037.42
3.本期减少金额 32,037,111.49 32,037,111.49
（1）其他减少 32,037,111.49 32,037,111.49
4.期末余额 92,882,836.12 92,882,836.12
二、累计折旧
1.期初余额 52,245,692.41 52,245,692.41
2.本期增加金额 14,518,222.65 14,518,222.65
（1）计提 14,518,222.65 14,518,222.65
3.本期减少金额 32,037,111.48 32,037,111.48
（1）处置
（2）其他减少 32,037,111.48 32,037,111.48
4.期末余额 34,726,803.58 34,726,803.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 58,156,032.54 58,156,032.54
2.期初账面价值 38,886,217.78 38,886,217.78
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1,032,712,147.9
1.期初余额 668,435,974.01 148,337,931.94 148,465,684.05 67,472,557.98
8
2.本期增加金额 20,267,478.00 850,976.81 21,118,454.81
（1）购置 850,976.81 850,976.81
（2）内部研发 20,267,478.00 20,267,478.00
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置
1,053,830,602.7
4.期末余额 668,435,974.01 148,337,931.94 168,733,162.05 68,323,534.79
9
126
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二、累计摊销
1.期初余额 185,577,337.64 27,564,416.11 73,327,639.92 32,347,613.13 318,817,006.80
2.本期增加金额 6,916,892.34 8,772,520.04 6,550,229.64 3,668,441.63 25,908,083.65
（1）计提 6,916,892.34 8,772,520.04 6,550,229.64 3,668,441.63 25,908,083.65
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 192,494,229.98 36,336,936.15 79,877,869.56 36,016,054.76 344,725,090.45
三、减值准备
1.期初余额 546,715.64 4,766,051.46 1,619,305.25 6,932,072.35
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 546,715.64 4,766,051.46 1,619,305.25 6,932,072.35
四、账面价值
1.期末账面价值 475,395,028.39 107,234,944.33 87,235,987.24 32,307,480.03 702,173,439.99
2.期初账面价值 482,311,920.73 116,007,464.37 73,518,738.88 35,124,944.85 706,963,068.83
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 27.70%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
东北制药集团供销有限公司物流中心 2,645,396.81 尚未办妥相关手续。
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
新药研发 99,740,359.63 45,845,044.55 20,267,478.00 24,196,676.02 101,121,250.16
一致性评
21,893,750.88 10,746,303.10 787,612.39 31,852,441.59
价项目
合计 121,634,110.51 56,591,347.65 20,267,478.00 24,984,288.41 132,973,691.75
其他说明：
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
东药集团葫芦岛医药有限公司 21,405,677.44 21,405,677.44
127
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东北制药锦州医药有限公司 6,830,792.03 6,830,792.03
东北制药辽阳医药有限公司 6,272,544.32 6,272,544.32
东北制药丹东医药有限公司 2,431,797.82 2,431,797.82
东药集团吉林医药有限公司 475,267.53 475,267.53
合计 37,416,079.14 37,416,079.14
（2）商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
东北制药锦州医药有限公司 3,083,469.79 3,083,469.79
东北制药辽阳医药有限公司 5,306,939.19 5,306,939.19
东北制药丹东医药有限公司 2,431,797.82 2,431,797.82
东药集团吉林医药有限公司 475,267.53 475,267.53
合计 11,297,474.33 11,297,474.33
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合
被投资单位名称 本期是否发
主要构成 账面价值（元） 确定方法
生变动
东药集团葫芦岛医药有限公司 医药商业销售渠道 51,974,625.15 独立现金流 否
东北制药锦州医药有限公司 医药商业销售渠道 12,009,531.78 独立现金流 否
东北制药辽阳医药有限公司 医药商业销售渠道 16,702,713.08 独立现金流 否
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
被投资 商誉账面价值 可收回金额 重要假设及其
关键参数及其理由
单位名称 （元） 的确定方法 合理理由
管理层根据资产组或 管理层根据长期发展战略，采用的预
管理层采用预计未来
资产组合过去的经营 测期营业收入增长率分别为 2.98%、
净现金流量法和公允
东药集团葫 状况及其对未来市场 3.00%、3.00%、3.00%、3.00%，平均
价值减去处置费用法
芦岛医药有 21,405,677.44 发展的预期确定相关 增长率 2.99%，稳定期增长率 0.00%；
对可收回金额进行评
限公司 重要假设，包括预计 平均利润率为 1.91%；折现率采用能
估，根据孰高原则确
售价、销量、相关成 够反映相关资产组或资产组组合特定
定。
本费用。 风险的税前利率 8.32%。
管理层根据资产组或 管理层根据长期发展战略，采用的预
管理层采用预计未来
资产组合过去的经营 测期营业收入增长率分别 4.79%、
净现金流量法和公允
东北制药锦 状况及其对未来市场 4.81%、4.81%、3.00%、2.00%，平均
价值减去处置费用法
州医药有限 3,747,322.24 发展的预期确定相关 增长率为 3.88%，稳定期增长率
对可收回金额进行评
公司 重要假设，包括预计 0.00%；平均利润率为 1.20%；折现率
估，根据孰高原则确
售价、销量、相关成 采用能够反映相关资产组和资产组组
定。
本费用。 合特定风险的税前利率 8.78%。
128
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
管理层根据资产组或 管理层根据长期发展战略，采用的预
管理层采用预计未来
资产组合过去的经营 测期营业收入增长率分别 5.00%、
净现金流量法和公允
东北制药辽 状况及其对未来市场 5.00%、5.00%、3.36%、3.39%，平均
价值减去处置费用法
阳医药有限 965,605.13 发展的预期确定相关 增长率为 4.35%，稳定期增长率
对可收回金额进行评
公司 重要假设，包括预计 0.00%；平均利润率为 1.43%；折现率
估，根据孰高原则确
售价、销量、相关成 采用能够反映相关资产组和资产组组
定。
本费用。 合特定风险的税前利率 8.78%。
商誉减值测试的影响
其他说明：
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修 728,930.04 132,388.36 596,541.68
合计 728,930.04 132,388.36 596,541.68
其他说明：
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 130,991,941.46 22,220,519.90 132,095,162.13 22,386,003.00
内部交易未实现利润 499,514,655.90 75,856,551.50 456,959,376.53 69,545,970.08
同一控制下企业合并 36,086,208.04 5,412,931.23 36,086,208.04 5,412,931.23
其他应付款 93,824,187.68 14,074,228.14 77,566,756.48 11,635,613.46
其他 1,500,000.00 225,000.00 1,500,000.00 225,000.00
合计 761,916,993.08 117,789,230.77 704,207,503.18 109,205,517.77
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
尚未汇算清缴的搬迁
21,151,924.52 5,287,981.13 21,151,924.52 5,287,981.13
收入
合计 21,151,924.52 5,287,981.13 21,151,924.52 5,287,981.13
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
项目 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
129
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债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 117,789,230.77 109,205,517.77
递延所得税负债 5,287,981.13 5,287,981.13
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程、设备款 52,392,541.28 52,392,541.28 62,658,736.27 62,658,736.27
合计 52,392,541.28 52,392,541.28 62,658,736.27 62,658,736.27
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 99,999,999.99 552,000,000.00
保证借款 380,000,000.00 380,000,000.00
信用借款 1,360,000,000.00 950,000,000.00
合计 1,839,999,999.99 1,882,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
130
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33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 290,000,000.00 350,000,000.00
银行承兑汇票 2,605,116,547.34 2,190,639,557.72
合计 2,895,116,547.34 2,540,639,557.72
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1 ）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,127,993,056.90 863,844,863.06
应付工程、设备款 558,709,017.29 800,796,610.07
未终止确认的应收票据 94,830,308.70 108,148,602.55
其他 1,629,263.90 7,060,735.38
合计 1,783,161,646.79 1,779,850,811.06
（2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京红太阳药业有限公司 72,482,318.69 未达到结算条件
沈阳新松机器人自动化股份有限公司 19,472,027.82 未达到结算条件
辽宁城建集团有限公司 14,893,833.91 未达到结算条件
北京市设备安装工程集团有限公司 14,521,240.27 存在未决诉讼
辽宁天一建设有限责任公司 10,698,474.57 未达到结算条件
合计 132,067,895.26
其他说明：
131
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37、预收款项
（1 ）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销售商品相关的合同负债 100,414,360.39 192,716,710.48
合计 100,414,360.39 192,716,710.48
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,190,527.10 478,071,791.01 488,205,275.90 2,057,042.21
二、离职后福利-设定提存计划 355,066.04 50,612,674.93 50,612,674.93 355,066.04
合计 12,545,593.14 528,684,465.94 538,817,950.83 2,412,108.25
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
10,279,604.50 360,336,826.51 370,346,480.58 269,950.43
补贴
2、职工福利费 40,336,268.58 40,336,268.58 0.00
3、社会保险费 32,472,539.66 32,472,539.66 0.00
其中：医疗保险费 29,423,950.72 29,423,950.72 0.00
工伤保险费 3,000,839.04 3,000,839.04 0.00
生育保险费 47,749.90 47,749.90 0.00
132
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4、住房公积金 354,922.01 37,552,227.56 37,552,227.56 354,922.01
5、工会经费和职工教育
1,556,000.59 7,316,118.16 7,439,948.98 1,432,169.77
经费
6、其他短期薪酬 57,810.54 57,810.54
合计 12,190,527.10 478,071,791.01 488,205,275.90 2,057,042.21
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 355,066.04 49,075,342.63 49,075,342.63 355,066.04
2、失业保险费 1,537,332.30 1,537,332.30
合计 355,066.04 50,612,674.93 50,612,674.93 355,066.04
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 28,434,347.89 42,310,360.77
企业所得税 54,183,980.87 104,578,753.56
个人所得税 413,886.11 726,554.31
城市维护建设税 2,931,830.28 2,974,408.39
土地使用税 940,191.69 938,794.29
教育费附加 2,127,508.23 2,144,437.70
房产税 1,018,953.63 1,018,953.63
其他 1,114,608.94 884,545.02
合计 91,165,307.64 155,576,807.67
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 1,597,979.18 1,597,979.18
其他应付款 1,741,461,306.07 1,744,794,190.97
合计 1,743,059,285.25 1,746,392,170.15
（1 ）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
133
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其他说明：
（2 ）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
上海汉飞生化科技有限公司 499,726.87 499,726.87
普通股股东 817,164.32 817,164.32
苏建勇 281,087.99 281,087.99
合计 1,597,979.18 1,597,979.18
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3 ）其他应付款
1 ）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待付市场推广费 635,355,040.93 638,868,631.20
往来款项 414,068,670.98 294,106,167.60
押金 186,380,424.20 133,033,162.81
质保金 86,182,548.14 96,139,780.71
其他 50,034,561.00 88,084,253.43
限制性股票回购义务 234,779,188.00 234,779,188.00
待付款 69,124,749.83 60,019,141.46
诉讼赔偿款 65,536,122.99 199,763,865.76
合计 1,741,461,306.07 1,744,794,190.97
2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
沈阳市铁西区城市更新局 24,286,004.50 未达到结算条件
沈阳市国际信托投资公司 7,181,091.03 未达到结算条件
北京红太阳药业有限公司 4,500,000.00 未达到结算条件
国家发展和改革委员会 3,681,020.00 未达到结算条件
国家医药局 2,750,000.00 未达到结算条件
合计 42,398,115.53
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
134
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项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 119,000,000.00 42,000,000.00
一年内到期的租赁负债 22,232,978.43 17,583,634.54
一年内到期的其他非流动负债 35,200,000.00 35,200,000.00
合计 176,432,978.43 94,783,634.54
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 8,793,019.75 18,622,910.81
合计 8,793,019.75 18,622,910.81
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值计提 溢折价摊 本期偿 期末余
面值
称 期 限 额 额 行 利息 销 还 额
其他说明：
45、长期借款
（1 ）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 259,000,000.00 280,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -119,000,000.00 -42,000,000.00
合计 140,000,000.00 238,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值计提 溢折价摊 本期偿 期末余
面值
称 期 限 额 额 行 利息 销 还 额
135
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 53,125,011.33 35,522,795.73
减：一年内到期的租赁负债 -22,232,978.43 -17,583,634.54
合计 30,892,032.90 17,939,161.19
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1 ）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2 ）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1 ）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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（2 ）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 174,717,469.02 45,890,726.03 52,910,570.55 167,697,624.50 政府拨款
合计 174,717,469.02 45,890,726.03 52,910,570.55 167,697,624.50
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
09 年东药
集团整体
6,978,527 447,950.0 6,530,577 与资产相
搬迁项目
.82 8 .74 关
固定资产
投资补助
东北地区
培育和发
展新兴产
3,229,530 126,705.7 3,102,825 与资产相
业三年行
.89 6 .13 关
动计划中
央基建投
资
工业转型 54,000,00 1,000,000 53,000,00 与资产相
升级项目 0.00 .00 0.00 关
137
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资金
锅炉除尘 493,407.9 109,646.2 383,761.7 与资产相
改造项目 8 6 2 关
锅炉除尘
661,418.1 146,981.8 514,436.3 与资产相
节能专项
9 0 9 关
资金
技术中心
500,000.0 250,000.0 250,000.0 与资产相
创新能力
0 0 0 关
项目
抗耐药菌
药物磷霉 1,693,664 159,057.6 1,534,606 与资产相
素及系列 .51 2 .89 关
产品
两化融合 1,187,385 151,003.7 1,036,381 与资产相
专项资金 .61 4 .87 关
磷霉素氨
丁三醇合 3,069,727 146,957.5 2,922,769 与资产相
成工艺研 .10 4 .56 关
究
企业固定
2,295,529 2,743,000 482,504.6 4,556,024 与资产相
资产投资
.57 .00 4 .93 关
补助资金
企业新药
350,000.0 175,000.0 175,000.0 与资产相
孵化基地
0 0 0 关
项目
维生素 C
智能工厂 4,628,243 319,189.1 4,309,054 与资产相
新兴产业 .27 8 .09 关
项目
盐酸羟考
酮注射液 4,041,000 4,041,000 与资产相
创新成果 .00 .00 关
转化项目
盐酸小檗
碱治疗糖
脂代谢综
8,387,034 8,387,034 与资产相
合征新适
.51 .51 关
应证研究
与产品开
发
异地改造 45,360,55 2,264,082 43,096,47 与资产相
建设项目 8.09 .88 5.21 关
原料药合
1,000,000 1,000,000 与资产相
成工艺技
.00 .00 关
术攻关
原料药及
出口医药
2,030,226 577,820.7 1,452,405 与资产相
中间体生
.60 4 .86 关
产基地建
设项目
制造业智
18,350,83 1,263,333 17,087,49 与资产相
能升级项
3.18 .36 9.82 关
目
智能升级
7,076,000 488,000.0 6,588,000 与资产相
示范项目
.00 0 .00 关
补助资金
重大新药 815,000.0 407,500.0 407,500.0 与资产相
138
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创制 0 0 0 关
主导产品 3,041,008 1,337,437 1,703,571 与资产相
深加工 .65 .10 .55 关
代扣代缴
269,218.5 253,993.2 与收益相
手续费返 15,225.30 0.00
2 2 关
还
农业产业
1,000,000 1,000,000 与收益相
化龙头企 0.00
.00 .00 关
业奖补
上市再融 1,000,000 1,000,000 与收益相
0.00
资奖励 .00 .00 关
36,002,74 36,002,74 与收益相
税费返还 0.00
0.41 0.41 关
退役军人
225,000.0 225,000.0 与收益相
增值税减 0.00
0 0 关
免
1,837,866 1,837,866 与收益相
稳岗补贴 0.00 0.00
.40 .40 关
出口企业 800,000.0 800,000.0 与收益相
0.00
研发奖励 0 0 关
5,528,373 509,100.0 418,773.8 5,618,699 与资产相
其他 0.00
.05 0 2 .23 关
1,503,800 1,503,789 与收益相
其他 0.00 11.32 0.00
.70 .38 关
174,717,4 45,890,72 52,895,33 167,697,6
小计 15,236.62
69.02 6.03 3.93 24.50
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
东北制药集团有限责任公司 255,600,000.00 273,200,000.00
减：一年内到期的其他非流动负债 -35,200,000.00 -35,200,000.00
合计 220,400,000.00 238,000,000.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,434,316,265.00 1,434,316,265.00
其他说明：
139
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54、其他权益工具
（1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,022,904,587.86 2,022,904,587.86
其他资本公积 351,608,981.01 83,696,802.00 435,305,783.01
合计 2,374,513,568.87 83,696,802.00 2,458,210,370.87
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票激励计划 234,779,188.00 234,779,188.00
合计 234,779,188.00 234,779,188.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 1,275,000 1,275,000
他综合收 .00 .00
益
其他
- -
权益工具
1,275,000 1,275,000
投资公允
.00 .00
价值变动
140
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二、将重
分类进损 2,305,979 1,618,308 1,618,308 3,924,288
益的其他 .82 .27 .27 .09
综合收益
外币
2,305,979 1,618,308 1,618,308 3,924,288
财务报表
.82 .27 .27 .09
折算差额
其他综合 1,030,979 1,618,308 1,618,308 2,649,288
收益合计 .82 .27 .27 .09
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 6,139,703.15 10,213,768.34 9,856,168.34 6,497,303.15
合计 6,139,703.15 10,213,768.34 9,856,168.34 6,497,303.15
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 172,777,668.23 172,777,668.23
任意盈余公积 133,366.19 133,366.19
合计 172,911,034.42 172,911,034.42
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 805,176,004.49 496,050,796.40
调整后期初未分配利润 805,176,004.49 496,050,796.40
加：本期归属于母公司所有者的净利
134,886,215.06 350,143,705.54
润
减：提取法定盈余公积 22,148,271.74
应付普通股股利 143,431,626.50 18,870,225.71
期末未分配利润 796,630,593.05 805,176,004.49
调整期初未分配利润明细：
①由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
②由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
③由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
④由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
⑤其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
141
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61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,477,028,809.69 2,548,817,248.39 4,392,668,149.02 2,694,889,990.85
其他业务 29,357,024.91 21,599,165.02 27,356,042.31 17,434,619.12
合计 4,506,385,834.60 2,570,416,413.41 4,420,024,191.33 2,712,324,609.97
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
按经营地区分类
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，
其中，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收
入。
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 13,616,521.31 12,851,171.79
教育费附加 8,864,838.06 8,630,606.46
房产税 11,390,389.13 10,891,557.35
土地使用税 5,031,631.98 5,039,596.62
车船使用税 36,569.38 46,927.24
印花税 2,977,832.23 2,896,170.24
其他 1,187,155.61 954,059.38
合计 43,104,937.70 41,310,089.08
142
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其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售服务费 981,737,439.70 871,573,185.88
职工薪酬 90,713,056.04 76,703,076.41
差旅费 9,928,843.47 8,654,499.22
使用权资产折旧 9,326,662.89 9,931,731.52
其他 16,998,513.00 19,673,379.37
合计 1,108,704,515.10 986,535,872.40
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 138,046,002.33 150,002,021.86
股权激励摊销 83,696,802.00
停工损失费 241,769,979.67 184,106,313.05
折旧 34,067,236.17 32,549,528.95
修理费 27,969,015.76 26,161,601.13
其他 36,494,651.32 43,213,479.55
合计 562,043,687.25 436,032,944.54
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 13,044,101.90 21,588,378.46
折旧及摊销 5,186,492.47 6,719,162.40
技术服务费 293,660.37 120,941.51
检验费 82,038.30 127,608.36
物料消耗等 6,377,995.37 11,070,052.26
合计 24,984,288.41 39,626,142.99
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 40,320,335.26 44,197,838.88
减：利息收入 100,931,042.56 43,863,035.27
汇兑损益 -12,298,424.46 -16,384,571.54
手续费及其他 15,010,854.70 11,426,002.23
合计 -57,898,277.06 -4,623,765.70
其他说明：
143
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67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
09 年东药集团整体搬迁项目固定资产
447,950.08 447,950.08
投资补助
东北地区培育和发展新兴产业三年行
126,705.76 126,705.76
动计划中央基建投资
工业转型升级项目资金 1,000,000.00 1,000,000.00
锅炉除尘改造项目 109,646.26 109,646.26
锅炉除尘节能专项资金 146,981.80 146,981.80
技术中心创新能力项目 250,000.00 250,000.00
抗耐药菌药物磷霉素及系列产品 159,057.62 159,057.62
两化融合专项资金 151,003.74 151,003.74
磷霉素氨丁三醇合成工艺研究 146,957.54 146,957.54
企业固定资产投资补助资金 482,504.64 155,354.64
企业新药孵化基地项目 175,000.00 175,000.00
维生素 C 智能工厂新兴产业项目 319,189.18 319,189.18
异地改造建设项目 2,264,082.88 2,264,082.88
原料药及出口医药中间体生产基地建
577,820.74 577,820.74
设项目
制造业智能升级项目 1,263,333.36 1,262,500.02
智能升级示范项目补助资金 488,000.00 488,000.00
重大新药创制 407,500.00 407,500.00
主导产品深加工 1,337,437.10 1,337,437.10
代扣代缴手续费返还 253,993.22 370,976.91
农业产业化龙头企业奖补 1,000,000.00
上市再融资奖励 1,000,000.00
税费返还 36,002,740.41 6,300,000.00
退役军人增值税减免 225,000.00 624,750.00
稳岗补贴 1,837,866.40 385,925.76
出口企业研发奖励 800,000.00
信保补贴 1,284,000.00
以工代训 2,482,540.00
外经贸发展基金 2,000,000.00
其他 1,922,563.20 2,459,736.08
小计 52,895,333.93 25,433,116.11
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
债务重组收益 7,623,330.54
合计 7,623,330.54
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
144
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70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 750,180.03 -5,460,786.20
应收账款坏账损失 201,897.48 -4,106,235.05
合计 952,077.51 -9,567,021.25
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-126,267,773.58 -80,178,468.14
值损失
十二、合同资产减值损失 151,143.17 63,971.74
合计 -126,116,630.41 -80,114,496.40
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 173,919.36 40,550.70
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组利得 128,505.40
非流动资产处置收益 846,143.22
罚款收入 7,726,901.12 14,541,691.71 7,726,901.12
其他 288,453.81 521,816.18 288,453.81
合计 8,015,354.93 16,038,156.51 8,015,354.93
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
145
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其他说明：
75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
违约补偿款 4,526,808.91 664,204.90 4,526,808.91
其他 286,690.50
合计 4,526,808.91 950,895.40 4,526,808.91
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 57,801,510.52 49,839,047.65
递延所得税费用 -8,583,713.00 -8,954,771.02
合计 49,217,797.52 40,884,276.63
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 194,046,846.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 29,107,027.01
子公司适用不同税率的影响 17,625,067.85
调整以前期间所得税的影响 -9,925,440.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -735,177.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
13,146,320.68
亏损的影响
所得税费用 49,217,797.52
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注七、57
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 100,931,042.56 43,863,035.27
146
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政府补助 45,665,726.03 14,932,178.76
往来款 74,432,422.73 75,414,060.44
受限货币资金的变动 66,365,299.09 400,313.49
合计 287,394,490.41 134,609,587.96
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用-银行手续费 1,939,221.74 2,047,567.97
付现费用 944,251,836.06 858,472,471.83
往来款 5,891,131.05 10,013,421.07
缴纳罚款 133,004,400.00
受限货币资金的变动 26,547,931.06 11,533,805.43
合计 1,111,634,519.91 882,067,266.30
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据融资 2,095,000,000.00 1,450,000,000.00
筹资保证金收回 2,619,908,538.32 1,203,362,744.36
合计 4,714,908,538.32 2,653,362,744.36
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据融资 1,920,000,000.00 600,000,000.00
筹资保证金支付 2,729,918,473.88 2,041,649,969.39
支付房租 17,439,568.86 17,497,352.00
合计 4,667,358,042.74 2,659,147,321.39
147
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支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 144,829,049.22 118,813,431.69
加：资产减值准备 44,336,511.02 89,681,517.65
固定资产折旧、油气资产折
255,083,986.23 246,806,738.47
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 14,518,222.65 11,934,918.37
无形资产摊销 25,908,083.65 15,720,329.50
长期待摊费用摊销 132,388.36 187,108.04
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -173,919.36 -40,550.70
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
52,191,322.05 52,849,975.52
列）
投资损失（收益以“－”号填
-7,623,330.54
列）
递延所得税资产减少（增加以
-8,583,713.00 -8,954,771.02
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
0.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-182,254,941.81 -127,841,708.54
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-261,414,552.94 -313,133,828.80
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
64,685,326.72 332,307,178.72
以“－”号填列）
其他 123,871,770.03 28,293,409.10
经营活动产生的现金流量净额 265,506,202.28 446,623,748.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
当期新增的使用权资产 33,788,037.42 9,596,446.29
3．现金及现金等价物净变动情况：
148
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现金的期末余额 1,957,216,500.60 1,833,990,272.63
减：现金的期初余额 2,020,775,649.06 1,220,618,652.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -63,559,148.46 613,371,620.06
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,957,216,500.60 2,020,775,649.06
其中：库存现金 17,783.66 11,014.16
可随时用于支付的银行存款 1,957,198,716.94 2,020,764,634.90
三、期末现金及现金等价物余额 1,957,216,500.60 2,020,775,649.06
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,894,316,137.35 保证金、冻结
应收票据 361,349,763.70 质押开具银行承兑汇票
应收账款 104,132,536.06 银行贷款
合计 2,359,798,437.11
其他说明：
149
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82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 287,997,574.52
其中：美元 39,283,082.04 7.2258 283,851,694.21
欧元 526,320.64 7.8771 4,145,880.31
港币
应收账款 135,896,430.62
其中：美元 18,739,967.94 7.2258 135,411,260.34
欧元 61,592.50 7.8771 485,170.28
港币
应付账款 7,491,751.35
其中：美元 1,036,805.80 7.2258 7,491,751.35
其他应收 624,967.10
其中：美元 86,491.06 7.2258 624,967.10
其他应付款 8,193,706.17
其中：美元 1,133,951.42 7.2258 8,193,706.17
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
09 年东药集团整体搬迁项
递延收益 447,950.08
目固定资产投资补助
东北地区培育和发展新兴产
业三年行动计划中央基建投 递延收益 126,705.76
资
工业转型升级项目资金 递延收益 1,000,000.00
锅炉除尘改造项目 递延收益 109,646.26
150
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锅炉除尘节能专项资金 递延收益 146,981.80
技术中心创新能力项目 递延收益 250,000.00
抗耐药菌药物磷霉素及系列
递延收益 159,057.62
产品
两化融合专项资金 递延收益 151,003.74
磷霉素氨丁三醇合成工艺研
递延收益 146,957.54
究
企业固定资产投资补助资金 2,743,000.00 递延收益 482,504.64
企业新药孵化基地项目 递延收益 175,000.00
维生素 C 智能工厂新兴产业
递延收益 319,189.18
项目
盐酸羟考酮注射液创新成果
递延收益
转化项目
盐酸小檗碱治疗糖脂代谢综
合征新适应证研究与产品开 递延收益
发
异地改造建设项目 递延收益 2,264,082.88
原料药合成工艺技术攻关 递延收益
原料药及出口医药中间体生
递延收益 577,820.74
产基地建设项目
制造业智能升级项目 递延收益 1,263,333.36
智能升级示范项目补助资金 递延收益 488,000.00
重大新药创制 递延收益 407,500.00
主导产品深加工 递延收益 1,337,437.10
代扣代缴手续费返还 269,218.52 其他收益 253,993.22
农业产业化龙头企业奖补 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
上市再融资奖励 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
税费返还 36,002,740.41 其他收益 36,002,740.41
退役军人增值税减免 225,000.00 其他收益 225,000.00
稳岗补贴 1,837,866.40 其他收益 1,837,866.40
出口企业研发奖励 800,000.00 其他收益 800,000.00
其他 509,100.00 递延收益 418,773.82
其他 1,503,800.70 其他收益 1,503,789.38
小计 45,890,726.03 52,895,333.93
（2）政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1 ）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
151
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其他说明：
（2 ）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
152
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□是 否
（5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6 ）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1 ）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2 ）合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
153
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取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东北制药集团
沈阳第一制药 沈阳 沈阳 制造业 100.00% 投资设立
有限公司
东北制药集团
辽宁生物医药 本溪 本溪 制造业 62.50% 投资设立
有限公司
沈阳东瑞精细
沈阳 沈阳 制造业 71.00% 投资设立
化工有限公司
上海东药汉飞
企业发展有限 上海 上海 商业 40.00% 投资设立
公司
沈阳东北制药
进出口贸易有 沈阳 沈阳 商业 100.00% 投资设立
限公司
东北制药集团
沈阳 沈阳 商业 100.00% 投资设立
供销有限公司
东北制药集团 同一控制下企
沈阳 沈阳 商业 100.00%
销售有限公司 业合并
上海益东投资
上海 上海 商业 95.00% 2.00% 投资设立
合伙企业（有
154
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
限合伙）
沈阳东北大药
房连锁有限公 沈阳 沈阳 批发零售业 100.00% 投资设立
司
沈阳东北制药
装备制造安装 沈阳 沈阳 服务业 100.00% 投资设立
有限公司
沈阳东北制药
沈阳 沈阳 服务业 100.00% 投资设立
设计有限公司
沈阳百万运输
沈阳 沈阳 服务业 100.00% 投资设立
有限公司
东北制药集团
沈阳云创科技 沈阳 沈阳 服务业 100.00% 投资设立
有限公司
东北制药（上
海）生物科技 上海 上海 服务业 100.00% 投资设立
有限公司
东药集团沈阳
同一控制下企
施德药业有限 沈阳 沈阳 制造业 100.00%
业合并
公司
哈尔滨光华生
非同一控制下
物技术有限公 哈尔滨 哈尔滨 商业 100.00%
企业合并
司
东北制药集团
（宁波）销售 宁波 宁波 商业 100.00% 投资设立
有限公司
安提瓜第一制
安提瓜 安提瓜 制造业 75.00% 投资设立
药有限公司
甘肃东药明祖
临夏州东乡族 临夏州东乡族
堂医疗器械有 制造业 70.00% 投资设立
自治县 自治县
限公司
甘肃方大富凰
临夏州东乡族 临夏州东乡族
东西协作制衣 制造业 80.00% 投资设立
自治县 自治县
有限公司
甘肃方大九间
临夏州东乡族 临夏州东乡族
棚科技发展有 制造业 36.00% 投资设立
自治县 自治县
限公司
吉林省海奥思
长春 长春 商业 100.00% 投资设立
实业有限公司
东北制药集团
沈阳计控有限 沈阳 沈阳 服务业 100.00% 投资设立
责任公司
东药集团葫芦
非同一控制下
岛医药有限公 葫芦岛 葫芦岛 商业 51.00%
企业合并
司
东北制药集团
大连医药有限 大连 大连 商业 60.00% 投资设立
公司
东药集团朝阳
朝阳 朝阳 商业 100.00% 投资设立
医药有限公司
东北制药辽阳 非同一控制下
辽阳 辽阳 商业 60.00%
医药有限公司 企业合并
东北制药丹东 非同一控制下
丹东 丹东 商业 60.00%
医药有限公司 企业合并
东北制药锦州 非同一控制下
锦州 锦州 商业 60.00%
医药有限公司 企业合并
东药集团吉林 吉林 吉林 商业 51.00% 非同一控制下
155
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
医药有限公司 企业合并
东药集团营口
营口 营口 商业 100.00% 投资设立
医药有限公司
沈阳东北制药
进出口贸易
沈阳 沈阳 商业 100.00% 投资设立
（香港）有限
公司
沈阳中诺医药 同一控制下企
沈阳 沈阳 商业 100.00%
有限公司 业合并
NEPG EUROPE
SPKA Z
OGRANICZON 波兰 波兰 商业 100.00% 投资设立
ODPOWIEDZI
ALNOCI
NORTHEAST
PHARMACEUTIC
AL GROUP
越南 越南 商业 100.00% 投资设立
VIETNAM
COMPANY
LIMITED
NEPG US INC 美国 美国 商业 100.00% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
（1）本公司持有上海东药汉飞企业发展有限公司 40%的股权，为该公司第一大股东，五名董事
中有三名由本公司派出，协议和章程中约定本公司对股东会会议所议事项有最后决定权，因此本公司
能够控制上海东药汉飞企业发展有限公司的经营和决策，构成实际控制。
（2）本公司持有甘肃方大九间棚科技发展有限公司 36%的股权，为该公司第一大股东，五名董
事中有两名由本公司派出，且本公司派出的董事出任董事长，协议和章程中约定本公司对股东会会议
所议事项有最后决定权，因此本公司能够控制甘肃方大九间棚科技发展有限公司的经营和决策，构成
实际控制。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2 ）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3 ）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
156
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期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
①合营企业
②联营企业
毛里求斯 25.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
157
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
158
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明：
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
159
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付
票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款等。各项金融工具的
详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范
围之内。
1.风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财
务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的
风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会
定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司
的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风
险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风
险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管
理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公
司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的
风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门
的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审
核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策
减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
160
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、
其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的
信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于
对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信
用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实
施信用评估，并在适当时购买信用保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任
何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 12.12%（2022 年：9.99%）；
本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 71.66%（2022
年：73.79%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本
公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵
守借款协议。同时从主要金融机构获得充足的授信资源，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行或其他借款来补充营运资金。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风
险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
161
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及
浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理
层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以
及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利
影响，管理层会依据最新的市场状况及时作出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率
风险。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净
利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计
量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上
述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。
上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风
险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司承受汇率风险主要
与美元有关，除出口业务以美元、少量欧元结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。
本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并
不重大。
于 2023 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
（单位：人民币万 元）
外币负债 外币资产
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
美元 1,568.55 2,316.80 41,988.79 19,957.73
欧元 463.11 79.19
合计 1,568.55 2,316.80 42,451.90 20,036.92
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控公司外币交易和外币资产及
负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换
合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
162
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2.资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利
益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返
还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以降低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2023 年 6 月 30 日，
本公司的资产负债率为 65.73%（2022 年 12 月 31 日：65.87%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
内容 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围（加权平均值）
权益工具投资：
非上市股权投资 净资产价值 不适用 N/A
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东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他
应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款等。上
述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
江西方大钢铁集
南昌市 钢材制造 103,533.90 30.90% 30.90%
团有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是方威先生。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
辽宁方大集团实业有限公司 第二大股东
北方重工集团有限公司 同受最终控制方控制
北京方大炭素科技有限公司 同受最终控制方控制
北京首都航空有限公司 同受最终控制方控制
成都方大炭炭复合材料股份有限公司 同受最终控制方控制
东乡族自治县方大盛东包装制作有限公司 同受最终控制方控制
东乡族自治县全忠薯业商贸有限公司 同受最终控制方控制
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东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
东乡族自治县西域行服饰有限公司 同受最终控制方控制
方大炭素新材料科技股份有限公司 同受最终控制方控制
方大特钢科技股份有限公司 同受最终控制方控制
福州航空有限责任公司 同受最终控制方控制
甘肃方大通特新材料有限公司 同受最终控制方控制
甘肃赫尔皮丝工艺制品有限公司 同受最终控制方控制
海航航空集团有限公司 同受最终控制方控制
海南海航航空物业服务有限公司重庆分公司 同受最终控制方控制
海南航空控股股份有限公司 同受最终控制方控制
济南方大重弹汽车悬架有限公司 同受最终控制方控制
江西方大钢铁集团有限公司 同受最终控制方控制
江西方大特钢汽车悬架集团有限公司 同受最终控制方控制
江西萍钢实业股份有限公司 同受最终控制方控制
金鹿（北京）公务航空有限公司 同受最终控制方控制
金鹏航空有限责任公司 同受最终控制方控制
九江萍钢钢铁有限公司丰南分公司 同受最终控制方控制
辽宁方大地产集团有限公司 同受最终控制方控制
辽宁方大集团国贸有限公司 同受最终控制方控制
辽宁方大新城置业有限公司 同受最终控制方控制
深圳海航金鹿公务航空地面服务有限公司 同受最终控制方控制
沈阳方大房地产开发有限公司铁西分公司 同受最终控制方控制
沈阳方大物业管理有限公司 同受最终控制方控制
沈阳方大物业管理有限公司抚顺分公司 同受最终控制方控制
沈阳方大物业管理有限公司沈抚示范区分公司 同受最终控制方控制
沈阳方迪置业有限公司 同受最终控制方控制
沈阳方迪置业有限公司浑南分公司 同受最终控制方控制
盛京方大房地产开发有限公司 同受最终控制方控制
四川达兴宝化化工有限公司 同受最终控制方控制
四川达兴能源有限责任公司 同受最终控制方控制
四川省达州钢铁集团有限责任公司 同受最终控制方控制
天津航空有限责任公司 同受最终控制方控制
乌鲁木齐航空有限责任公司 同受最终控制方控制
西部航空有限责任公司 同受最终控制方控制
营口方大医院有限公司 同受最终控制方控制
营口市妇产儿童医院 同受最终控制方控制
营口市中医院 同受最终控制方控制
云南祥鹏航空有限责任公司 同受最终控制方控制
长安航空有限责任公司 同受最终控制方控制
中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司 同受最终控制方控制
重庆红岩方大汽车悬架有限公司 同受最终控制方控制
葫芦岛东和堂医药连锁有限公司 孙公司少数股东控股公司
葫芦岛市连山区东和堂中医门诊部 孙公司少数股东控股公司
葫芦岛市连山区兴工街道文兴社区卫生服务站 孙公司少数股东控股公司
锦州辽西国药连锁有限公司 孙公司少数股东控股公司
辽宁大德堂中医药有限公司 孙公司少数股东控股公司
绥中东和堂中西医结合诊所有限公司 孙公司少数股东控股公司
绥中和平社区卫生服务站 孙公司少数股东控股公司
关键管理人员 董事、监事、副总经理等核心技术人员
其他说明：
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
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单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
东乡族自治县方
大盛东包装制作 采购商品 29,409.45 否
有限公司
甘肃方大通特新
采购商品 149,000.00 否 421,725.66
材料有限公司
沈阳方迪置业有
限公司浑南分公 采购商品 1,454.00 否
司
中兴-沈阳商业大
厦（集团）股份 采购商品 96,357.41 否 27,709.04
有限公司
东乡族自治县全
忠薯业商贸有限 采购商品 1,840.00 否
公司
辽宁方大集团国
采购商品 692,651.80
贸有限公司
东乡族自治县西
域行服饰有限公 采购商品 95,276.10
司
九江萍钢钢铁有
限公司丰南分公 采购商品 4,158.00
司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北方重工集团有限公司 销售商品 172,437.48 897.73
北京方大炭素科技有限公司 销售商品 89,398.24 3,282,752.24
北京首都航空有限公司 销售商品 5,519.47 0.00
成都方大炭炭复合材料股份
销售商品 31,221.24 0.00
有限公司
方大炭素新材料科技股份有
销售商品 8,495.56 0.00
限公司
福州航空有限责任公司 销售商品 4,308.85 0.00
甘肃方大通特新材料有限公
销售商品 0.00 18,584.07
司
甘肃赫尔皮丝工艺制品有限
销售商品 3,274.35 9,403.54
公司
海航航空集团有限公司 销售商品 984.08 0.00
海南航空控股股份有限公司 销售商品 7,256.64 0.00
葫芦岛东和堂医药连锁有限
销售商品 10,791,485.82 28,135,302.62
公司
葫芦岛市连山区东和堂中医
销售商品 698,239.86 734,610.93
门诊部
葫芦岛市连山区兴工街道文
销售商品 0.00 6,649.13
兴社区卫生服务站
济南方大重弹汽车悬架有限
销售商品 6,888.05 0.00
公司
江西方大特钢汽车悬架集团
销售商品 33.18 0.00
有限公司
江西萍钢实业股份有限公司 销售商品 5,309.75 0.00
金鹏航空有限责任公司 销售商品 955.76 0.00
166
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锦州辽西国药连锁有限公司 销售商品 27,336.27 399,268.59
九江萍钢钢铁有限公司丰南
销售商品 238.00 7,650.00
分公司
辽宁大德堂中医药有限公司 销售商品 5,244.77 21,732.47
辽宁方大集团国贸有限公司 销售商品 0.00 9,557.52
深圳海航金鹿公务航空地面
销售商品 476.28 0.00
服务有限公司
沈阳方大房地产开发有限公
销售商品 1,166.39 0.00
司铁西分公司
沈阳方迪置业有限公司 销售商品 15,929.20 59,115.04
盛京方大房地产开发有限公
销售商品 15,929.20 34,336.28
司
四川达兴宝化化工有限公司 销售商品 412,161.39 0.00
四川达兴能源有限责任公司 销售商品 3,402,496.44 0.00
四川省达州钢铁集团有限责
销售商品 0.00 1,533,132.75
任公司
绥中东和堂中西医结合诊所
销售商品 429,649.61 0.00
有限公司
天津航空有限责任公司 销售商品 4,955.76 0.00
乌鲁木齐航空有限责任公司 销售商品 114.16 1,592.92
西部航空有限责任公司 销售商品 13,465.49 0.00
营口方大医院有限公司 销售商品 45,306,398.05 23,324,204.36
营口市中医院 销售商品 3,257,026.49 747,827.26
云南祥鹏航空有限责任公司 销售商品 2,389.38 0.00
长安航空有限责任公司 销售商品 4,428.32 0.00
中兴-沈阳商业大厦（集
销售商品 7,046.35 17,017.70
团）股份有限公司
重庆红岩方大汽车悬架有限
销售商品 646.02 0.00
公司
方大特钢科技股份有限公司 销售商品 15,929.20
江西方大钢铁集团有限公司 销售商品 3,624,139.83
辽宁方大地产集团有限公司 销售商品 4,088.05
辽宁方大新城置业有限公司 销售商品 644.25
沈阳方大物业管理有限公司 销售商品 2,287.61
沈阳方大物业管理有限公司
销售商品 7,699.12
抚顺分公司
沈阳方大物业管理有限公司
销售商品 470.80
沈抚示范区分公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
167
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关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
锦州辽
西国药 600,00 500,00 6,349. 544,10 458,71
房屋 0.00
连锁有 0.00 0.00 81 8.91 5.60
限公司
中兴-
沈阳商
业大厦
55,000 50,069
（集 房屋 388.79
.00 .92
团）股
份有限
公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
辽宁方大集团实业有
200,000,000.00 2022 年 10 月 20 日 2023 年 10 月 19 日 否
限公司
辽宁方大集团实业有
180,000,000.00 2022 年 09 月 29 日 2023 年 09 月 28 日 否
限公司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
168
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关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 6,936,256.05 6,377,235.28
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京方大炭素科
应收账款 12,000.00 151.20
技有限公司
北京首都航空有
应收账款 6,237.00 78.59 696.00 8.77
限公司
福州航空有限责
应收账款 3,642.00 45.89 303.00 3.82
任公司
甘肃赫尔皮丝工
应收账款 3,700.00 46.62
艺制品有限公司
海南海航航空物
应收账款 业服务有限公司 1,440.00 18.14
重庆分公司
葫芦岛东和堂医
应收账款 8,286,743.61 71,266.00 11,471,483.79 98,654.76
药连锁有限公司
葫芦岛市连山区
应收账款 东和堂中医门诊 322,748.50 2,775.64 515,411.94 4,432.54
部
江西萍钢实业股
应收账款 6,000.00 75.60
份有限公司
金鹿（北京）公
应收账款 576.00 7.26
务航空有限公司
金鹏航空有限责
应收账款 1,080.00 13.61
任公司
锦州辽西国药连
应收账款 30,002.00 378.03 11,172.00 140.77
锁有限公司
九江萍钢钢铁有
应收账款 限公司丰南分公 252.28 3.18
司
169
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辽宁大德堂中医
应收账款 1,992.00 25.10
药有限公司
四川达兴宝化化
应收账款 44,925.59 566.06
工有限公司
四川达兴能源有
应收账款 676,994.98 8,530.14 62,275.90 784.68
限责任公司
四川省达州钢铁
应收账款 集团有限责任公 70,872.00 892.99
司
绥中东和堂中西
应收账款 医结合诊所有限 176,926.64 1,521.57 376,325.74 3,236.40
公司
天津航空有限责
应收账款 144.00 1.81
任公司
乌鲁木齐航空有
应收账款 129.00 1.63
限责任公司
西部航空有限责
应收账款 10,947.00 137.93 33.00 0.42
任公司
营口方大医院有
应收账款 73,573,759.89 632,734.34 52,967,531.72 455,520.77
限公司
营口市妇产儿童
应收账款 1,710,331.33 1,570,597.26 1,710,331.33 1,570,597.26
医院
应收账款 营口市中医院 6,534,154.54 476,938.07 3,723,610.08 452,767.38
云南祥鹏航空有
应收账款 1,515.00 19.09 168.00 2.12
限责任公司
长安航空有限责
应收账款 3,918.00 49.37
任公司
锦州辽西国药连
其他应收款 150,000.00 3,000.00
锁有限公司
沈阳方迪置业有
其他应收款 限公司浑南分公 98,341.00 9,834.10 99,795.00 9,979.50
司
四川省达州钢铁
其他应收款 集团有限责任公 315,000.00 189,000.00
司
中兴-沈阳商业大
其他应收款 厦（集团）股份 3,000.00 14.92
有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
东乡族自治县西域行服饰有
应付账款 258,480.00
限公司
甘肃方大通特新材料有限公
应付账款 75,000.00
司
应付账款 辽宁方大集团国贸有限公司 11.84 11.84
东乡族自治县西域行服饰有
其他应付款 25,992.00 25,992.00
限公司
其他应付款 锦州辽西国药连锁有限公司 241,743.12
其他应付款 营口方大医院有限公司 1,196,040.58 845,423.10
葫芦岛市连山区兴工街道文
合同负债 4,375.25 4,375.25
兴社区卫生服务站
合同负债 锦州辽西国药连锁有限公司 2,066.10
合同负债 绥中东和堂中西医结合诊所 22,081.74 3,443.15
170
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有限公司
合同负债 绥中和平社区卫生服务站 1,127.75 1,127.75
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
2.716 元，1.25 年。
剩余期限
其他说明：
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票收盘价
可行权权益工具数量的确定依据 经董事会确认的股份数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 163,475,035.50
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 83,696,802.00
其他说明：
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
171
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5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
标的额 案件进展
原告 被告 案由 受理法院
（万元） 情况
辽宁亿华实业有限公 东北制药集团股份有 辽宁省高级人民
债权转让纠纷 33,007.72 审理中
司 限公司 法院
北京市设备安装工程 东北制药集团股份有 建设工程施工合同纠 沈阳市中级人民
4,049.47 再审中
集团有限公司 限公司 纷 法院
北京市设备安装工程 东北制药集团股份有 建设工程施工合同纠 沈阳经济技术开
1,328.86 拟上诉
集团有限公司 限公司 纷 发区人民法院
北京市设备安装工程 东北制药集团股份有 建设工程施工合同纠 沈阳经济技术开
1,578.38 审理中
集团有限公司 限公司 纷 发区人民法院
江苏孝通建设工程有 东北制药集团股份有 沈阳市沈河区人
合同纠纷 1,010.13 再审中
限公司 限公司 民法院
河北建设集团股份有 东北制药集团股份有 建设工程施工合同纠 沈阳市中级人民
2,261.87 审理中
限公司 限公司 纷 法院
安徽省医药贸易有限 东北制药集团股份有 沈阳市中级人民
买卖合同纠纷 6,885.00 审理中
责任公司 限公司 法院
沈阳双兴建设集团有 东北制药集团股份有 建设工程施工合同纠 沈阳经济技术开
872.41 再审中
限公司 限公司 纷 发区人民法院
东药乌海化工有限公 东北制药集团股份有 乌海市海南区人
股东出资纠纷 6,123.55 审理中
司 限公司 民法院
沈阳东北制药装备制
辽宁建设安装集团有 造安装有限公司、东 建设工程施工合同纠 沈阳经济技术开
635.82 审理中
限公司第一分公司 北制药集团股份有限 纷 发区人民法院
公司
深圳市中建大康建筑 东北制药集团股份有 建设工程施工合同纠 沈阳经济技术开
630.54 审理中
工程有限公司 限公司 纷 发区人民法院
辽宁建设安装集团有 东北制药集团股份有 建设工程施工合同纠 沈阳经济技术开
624.98 审理中
限公司 限公司 纷 发区人民法院
东北制药集团股份有
北京华德停车场管理 乌海市海南区人
限公司、东药乌海化 合同纠纷 8,756.73 审理中
有限公司 民法院
工有限公司
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
172
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1.法律诉讼案件
标的额 资产负债表日后
原告 被告 案由 受理法院
（万元） 事项说明
北京市设备安装工程 东北制药集团股份 建设工程施工合同 沈阳市中级人民
4,049.47 驳回再审申请
集团有限公司 有限公司 纠纷 法院
北京市设备安装工程 东北制药集团股份 建设工程施工合同 沈阳经济技术开
1,328.86 已上诉
集团有限公司 有限公司 纠纷 发区人民法院
沈阳双兴建设集团有 东北制药集团股份 建设工程施工合同 沈阳经济技术开
872.41 驳回再审申请
限公司 有限公司 纠纷 发区人民法院
沈阳恒兴建筑工程有 东北制药集团股份 建设工程施工合同 沈阳经济技术开
368.54 已划扣
限公司 有限公司 纠纷 发区人民法院
2.限制性股票解除限售情况
2023 年 7 月 25 日，公司召开了第九届董事会第十七次会议、第九届监事会第十三次会议，审议
通过了《关于 2022 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议
案》。根据《东北制药集团股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划（草案）》及《东北制药集团
股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的相关规定，公司 2022 年限制性股票
激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件已经成就，董事会根据股东大会的授权，按照
相关规定为全部或部分符合解除限售条件的 508 名激励对象办理解除限售事宜。
2023 年 7 月 26 日，公司在中国证监会指定信息披露媒体发布了《东北制药集团股份有限公司
2022 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就公告》。董事会根据
股东大会的授权，按照相关规定为全部或部分符合解除限售条件的 508 名激励对象办理解除限售事宜。
公司 2022 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售的股票数量为 3,574.5 万
股。
173
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 年 8 月 1 日，公司在中国证监会指定信息披露媒体发布了《东北制药集团股份有限公司
2022 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》，
508 名全部或部分符合解除限售条件的激励对象所持有的 3,574.5 万股公司 2022 年限制性股票激励
计划首次授予部分可解除限售的限制性股票于 2023 年 8 月 2 日上市流通。
3.截至 2023 年 8 月 23 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明：
174
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
40,091, 40,091, 40,323, 40,323,
账准备 14.73% 100.00% 5.65% 100.00%
604.08 604.08 409.26 409.26
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
232,084 77,318, 154,765 672,788 76,525, 596,262
账准备 85.27% 33.31% 94.35% 11.37%
,270.95 353.28 ,917.67 ,060.03 382.36 ,677.67
的应收
账款
其
中：
应收海
73,983, 10,478, 63,505, 60,487, 10,244, 50,242,
外企业 27.18% 14.16% 8.48% 16.94%
142.85 001.81 141.04 356.56 892.95 463.61
客户
应收国
6,176,1 5,654,1 521,942 6,176,1 5,654,1 521,954
内医疗 2.27% 91.55% 0.87% 91.55%
32.65 90.59 .06 32.65 78.36 .29
机构
应收合 71,883, 71,883, 539,116 539,116
26.41% 0.00% 75.60%
并范围 524.22 524.22 ,839.07 ,839.07
175
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
关联方
应收医
药流通 80,041, 61,186, 18,855, 67,007, 60,626, 6,381,4
29.41% 76.44% 9.40% 90.48%
及其他 471.23 160.88 310.35 731.75 311.05 20.70
客户
272,175 117,409 154,765 713,111 116,848 596,262
合计 100.00% 43.14% 100.00% 16.39%
,875.03 ,957.36 ,917.67 ,469.29 ,791.62 ,677.67
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海汉飞生化科技有 涉及诉讼，预计无法
32,746,884.08 32,746,884.08 100.00%
限公司 收回
上海智多星实业有限 涉及诉讼，预计无法
7,344,720.00 7,344,720.00 100.00%
公司 收回
合计 40,091,604.08 40,091,604.08
按组合计提坏账准备：应收海外企业客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 62,831,454.79 1,086,524.23 1.73%
1至2年 1,066,301.85 332,726.67 31.20%
2至3年 1,521,987.91 1,043,758.67 68.58%
3至4年 1,773,692.16 1,330,889.40 75.03%
4至5年 947,818.45 842,215.15 88.86%
5 年以上 5,841,887.69 5,841,887.69 100.00%
合计 73,983,142.85 10,478,001.81
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：应收国内医疗机构
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内
1至2年 22,089.20 1,989.96 9.01%
2至3年 275,269.88 65,925.76 23.95%
3至4年 463,129.49 170,630.79 36.84%
4至5年
5 年以上 5,415,644.08 5,415,644.08 100.00%
合计 6,176,132.65 5,654,190.59
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：应收医药流通及其他客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 18,924,556.71 812,568.81 4.29%
1至2年 169,340.53 68,712.17 40.58%
2至3年 1,237,323.70 733,031.32 59.24%
176
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3至4年 419,154.06 285,918.60 68.21%
4至5年 1,111,994.07 1,106,827.82 99.54%
5 年以上 58,179,102.16 58,179,102.16 100.00%
合计 80,041,471.23 61,186,160.88
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：应收合并范围关联方
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 24,855,639.85
1至2年 11,736,577.06
2至3年 8,814,826.10
3至4年 8,973,478.47
4至5年 4,951,098.80
5 年以上 12,551,903.94
合计 71,883,524.22
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 106,611,651.35
1至2年 12,994,308.64
2至3年 11,849,407.59
3 年以上 140,720,507.45
3至4年 11,629,454.18
4至5年 7,010,911.32
5 年以上 122,080,141.95
合计 272,175,875.03
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
40,323,409.2 40,091,604.0
坏账准备 231,805.18
6 8
40,323,409.2 40,091,604.0
合计 231,805.18
6 8
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
177
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
上海汉飞生化科技有限公司 32,746,884.08 12.03% 32,746,884.08
沈阳东北制药进出口贸易有
30,686,750.21 11.27%
限公司
沈阳东北制药装备制造安装
25,597,563.51 9.40%
有限公司
沈阳中诺医药有限公司 8,171,299.70 3.00%
上海智多星实业有限公司 7,344,720.00 2.70% 7,344,720.00
合计 104,547,217.50 38.40%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 571,116.42 571,116.42
其他应收款 894,055,142.73 892,320,303.12
合计 894,626,259.15 892,891,419.54
（1 ）应收利息
1 ）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
178
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2 ）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3 ）坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2 ）应收股利
1 ）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
上海东药汉飞企业发展有限公司 571,116.42 571,116.42
合计 571,116.42 571,116.42
2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3 ）坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3 ）其他应收款
1 ）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
政府机关款项 155,021,664.71 158,852,420.07
押金和保证金 4,314,856.57 4,314,856.57
合并范围关联方 736,356,762.42 725,671,421.69
备用金及其他 134,697,445.42 140,334,197.89
合计 1,030,390,729.12 1,029,172,896.22
2 ）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
179
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损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 74,614,989.00 62,237,604.10 136,852,593.10
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 157,006.71 360,000.00 517,006.71
2023 年 6 月 30 日余
74,457,982.29 61,877,604.10 136,335,586.39
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 369,906,234.76
1至2年 26,742,537.54
2至3年 281,944,593.43
3 年以上 351,797,363.39
3至4年 129,880,277.42
4至5年 56,271,692.03
5 年以上 165,645,393.94
合计 1,030,390,729.12
3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
136,852,593. 136,335,586.
坏账准备 517,006.71
10 39
136,852,593. 136,335,586.
合计 517,006.71
10 39
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4 ）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
180
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应收款核销说明：
5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内
200,000,000.00
元，1-2 年
4,356,164.00
东北制药集团供
往来款 609,029,260.08 元，2-3 年 59.11%
销有限公司
280,800,000.00
元，3-4 年
123,873,096.08
元
1 年以内
沈阳市铁西区城 129,816,653.27
市更新事务服务 拆迁补偿款 154,816,653.27 元，5 年以上 15.03% 1,702,983.19
中心 25,000,000.00
元
1 年以内
505,358.54 元，
1-2 年
3,658,099.41
元，2-3 年
东北制药集团辽
577,652.40 元。
宁生物医药有限 往来款 70,956,246.53 6.89%
3-4 年
公司
5,846,249.00
元，4-5 年
54,000,000.00
元，5 年以上
6,368,887.18 元
沈阳东药克达制
往来款 58,709,304.10 5 年以上 5.70% 58,709,304.10
药有限公司
沈阳东北制药设
往来款 24,544,865.51 1 年以内 2.38%
计有限公司
合计 918,056,329.49 89.11% 60,412,287.29
6 ）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
期末，本公司不存在应收政府补助。
7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
181
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3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
859,234,082. 859,234,082. 859,234,082. 859,234,082.
对子公司投资
31 31 31 31
对联营、合营
1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
企业投资
860,734,082. 859,234,082. 860,734,082. 859,234,082.
合计 1,500,000.00 1,500,000.00
31 31 31 31
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
东北制药集
200,000,00 200,000,00
团供销有限
0.00 0.00
公司
上海益东投
资合伙企业 190,000,00 190,000,00
（有限合 0.00 0.00
伙）
沈阳东北制
药装备制造 125,000,00 125,000,00
安装有限公 0.00 0.00
司
东北制药集
团沈阳第一 80,000,000 80,000,000
制药有限公 .00 .00
司
东北制药集
团辽宁生物 56,345,625 56,345,625
医药有限公 .00 .00
司
沈阳东北制
50,000,000 50,000,000
药进出口贸
.00 .00
易有限公司
东北制药集
49,770,037 49,770,037
团销售有限
.94 .94
公司
沈阳东北大
68,457,926 68,457,926
药房连锁有
.26 .26
限公司
东北制药集
团沈阳云创 20,000,000 20,000,000
科技有限公 .00 .00
司
沈阳百万运 6,539,256. 6,539,256.
输有限公司 21 21
上海东药汉 4,800,000. 4,800,000.
飞企业发展 00 00
182
东北制药集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有限公司
沈阳东北制
3,000,000. 3,000,000.
药设计有限
00 00
公司
沈阳东瑞精
细化工有限 767,236.90 767,236.90
公司
东北制药
（上海）生 4,554,000. 4,554,000.
物科技有限 00 00
公司
859,234,08 859,234,08
合计
2.31 2.31
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
毛里求 1,500,
斯 000.00
1,500,
小计
000.00
1,500,
合计
000.00
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,074,708,494.35 642,875,933.80 1,229,298,856.02 792,992,165.16
其他业务 91,414,134.66 53,616,111.33 58,667,490.30 38,250,191.52
合计 1,166,122,629.01 696,492,045.13 1,287,966,346.32 831,242,356.68
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
按经营地区分类
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
183
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按合同期限分类
按销售渠道分类
合计
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，
其中，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收
入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,349,780.12
债务重组收益 4,861,744.55
合计 6,211,524.67
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
173,919.36
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
52,895,333.93
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
债务重组损益 7,623,330.54
单独进行减值测试的应收款项减值准
591,805.18
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
3,488,546.02
支出
减：所得税影响额 10,464,385.54
少数股东权益影响额 1,381,172.26
合计 52,927,377.23 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
184
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□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
2.93% 0.0940 0.0940
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.78% 0.0571 0.0571
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
185