二○一六年半年度报告
2016 年 8 月 9 日
河北建投能源投资股份有限公司 2016 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告
内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人米大斌、主管会计工作负责人蔡树文及会计机构负责人
(会计主管人员)曹芸声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、
完整。
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河北建投能源投资股份有限公司 2016 半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................ 1
第二节 公司简介 ................................................................................................................ 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................... 6
第四节 董事会报告 ............................................................................................................ 8
第五节 重要事项 .............................................................................................................. 19
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................... 38
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................. 42
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................... 43
第九节 财务报告 .............................................................................................................. 44
第十节 备查文件目录 .................................................................................................... 136
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河北建投能源投资股份有限公司 2016 半年度报告全文
释 义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 6 月 30 日
公司、本公司 指 河北建投能源投资股份有限公司
建投集团 指 河北建设投资集团有限责任公司，系公司控股股东
西电公司 指 河北西柏坡发电有限责任公司，系公司控股公司
西二公司 指 河北西柏坡第二发电有限责任公司，系公司控股公司
国泰公司 指 邢台国泰发电有限责任公司，系公司控股公司
沙河公司 指 河北建投沙河发电有限责任公司，系公司控股公司
任丘公司 指 河北建投任丘热电有限责任公司，系公司控股公司
宣化热电 指 河北建投宣化热电有限责任公司，系公司控股公司
邢台热电 指 建投邢台热电有限责任公司，系公司控股公司
承德热电 指 建投承德热电有限责任公司，系公司控股公司
遵化热电 指 建投遵化热电有限责任公司，系公司控股公司
定州热力 指 建投能源定州热力有限责任公司，系公司控股公司
建能燃料公司 指 河北建投建能电力燃料物资有限公司，系公司控股公司
宣化建投供热 指 张家口宣化建投供热有限责任公司，系公司控股公司宣化热电子公司
任华供热 指 河北任华供热有限责任公司，系公司控股公司任丘公司子公司
建投国融 指 河北建投国融能源服务有限公司，系建投集团全资子公司，原公司控股公司
恒兴公司 指 衡水恒兴发电有限责任公司，系公司参股公司
衡丰公司 指 河北衡丰发电有限责任公司，系公司参股公司
邯峰公司 指 河北邯峰发电有限责任公司，系公司参股公司
沧东发电 指 河北国华沧东发电有限责任公司，系公司参股公司
三河发电 指 三河发电有限责任公司，系公司参股公司
河北银行 指 河北银行股份有限公司，系公司参股公司
财务公司 指 河北建投集团财务有限公司，系公司参股公司
王滩发电 指 河北大唐国际王滩发电有限责任公司，系公司参股公司
龙山发电 指 国电河北龙山发电有限责任公司，系公司参股公司
国电承德热电 指 国电承德热电有限公司，系公司参股公司
龙新热力 指 承德龙新热力有限责任公司，系公司参股公司
河北核电公司 指 中核华电河北核电有限公司，系公司参股公司
海外基础设施投资公司 指 中国海外基础设施开发投资有限公司，系公司参股公司
兴泰公司 指 河北兴泰发电有限责任公司，系控股股东建投集团的子公司，由本公司托管
秦热公司 指 秦皇岛秦热发电有限责任公司，系控股股东建投集团的子公司，由本公司托管
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河北建投能源投资股份有限公司 2016 半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 建投能源 股票代码 000600
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 河北建投能源投资股份有限公司
公司的中文简称（如有） 建投能源
公司的外文名称（如有） Jointo Energy Investment Co., ltd. Hebei
公司的外文名称缩写（如有） JEI
公司的法定代表人 米大斌
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谢少鹏 郭嘉
河北省石家庄市裕华西路 9 号裕园广场 A 座 17 层
联系地址
河北建投能源投资股份有限公司董事会办公室
电话 0311-85518633
传真 0311-85518601
电子信箱 jei@jei.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱报告期无变化，
具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称、登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址、
公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代
码等注册情况在报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年
本报告期 上年同期
同期增减
营业收入（元） 4,541,468,291.82 4,821,607,708.79 -5.81%
归属于上市公司股东的净利润（元） 1,154,647,962.30 1,094,419,856.60 5.50%
归属于上市公司股东的扣除非经常
1,143,656,527.12 1,077,772,198.66 6.11%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,722,636,639.05 1,689,294,519.35 1.97%
基本每股收益（元/股） 0.644 0.611 5.40%
稀释每股收益（元/股） 0.644 0.611 5.40%
加权平均净资产收益率 10.60% 11.48% 降低 0.88 个百分点
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 26,237,886,278.52 25,845,237,036.23 1.52%
归属于上市公司股东的净资产（元） 10,931,638,438.52 10,583,663,470.60 3.29%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差
异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润
和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差
异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润
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和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 927,840.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
12,357,400.99
标准定额或定量享受的政府补助除外）
对外委托贷款取得的损益 1,639,923.43
受托经营取得的托管费收入 776,699.03
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,195,865.34
减：所得税影响额 2,248,114.04
少数股东权益影响额（税后） 4,658,179.57
合计 10,991,435.18
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，
应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016 年上半年，国内经济平稳运行，电力供需总体宽松，全社会用电量增速同
比增加，发电装机规模保持较快增长。煤炭行业去产能效果逐渐显现，价格略有回
升，但需求不足、产能过剩的矛盾依然存在。电力体制改革加速推进，电力行业竞
争格局正在重构。公司坚持以市场化、专业化、国际化为导向，强化电量、热量、
能耗对标，通过技改提升发电设备能效水平，保持了较好的经营业绩。2016 年上半
年，公司实现营业收入 45.41 亿元，实现净利润 11.55 亿元。同时，公司不断优化调
整产业结构，积极向清洁能源领域发展，顺应电改趋势，积极布局大用户直供电、
配售电和供热市场，逐步向综合能源服务商转变。
二、主营业务分析
概述
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 4,541,468,291.82 4,821,607,708.79 -5.81%
营业成本 2,520,855,878.98 2,775,970,337.19 -9.19%
销售费用 23,499,151.01 28,384,027.02 -17.21%
主要是修理费、排污费减
管理费用 203,443,360.39 299,460,921.02 -32.06%
少所致
主要是借款减少和利率下
财务费用 192,008,179.82 282,977,689.86 -32.15%
调所致
所得税费用 423,283,168.78 345,459,816.06 22.53%
经营活动产生的
1,722,636,639.05 1,689,294,519.35 1.97%
现金流量净额
投资活动产生的 主要是购建固定资产支付
-882,330,989.97 -1,017,346,148.75 13.27%
现金流量净额 的现金同比减少
筹资活动产生的
-1,085,679,198.37 -1,553,167,006.24 30.10% 主要是对外借款同比增加
现金流量净额
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现金及现金等价物
-245,373,549.29 -881,218,635.64 72.16% 上述原因综合影响
净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展
与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发
展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
（一）火电业务生产经营情况
1、2016 年上半年，公司安全生产形势稳定，未发生人身伤亡、重大设备、环境
污染等事故，全部控股发电机组未发生非计划停机，专业化管理成效显著。公司重
点加大电量、热量营销，努力提高机组利用小时。2016 年上半年，6 家控股发电公
司累计实现发电量 146.27 亿千瓦时，同比增长 8.93%；实现上网电量 136.54 亿千瓦
时，同比增长 8.7%。机组平均利用小时数 2,575 小时，同比增加 211 小时，其中位
于河北南网的控股发电机组利用小时 2,694 小时，高于河北南网统调火电机组平均利
用小时数 92 小时。
2016 年上半年，公司依托区域内现有火电资源，大力开拓供热市场，累计完成
供热量 907 万吉焦，同比增加 15.34%。
各参控股发电公司具体电量情况如下：
装机容量 发电量（亿千瓦时） 上网电量（亿千瓦时）
公司名称
（万千万） 2016年1-6月 2015年1-6月 2016年1-6月 2015年1-6月
西电公司 132 33.17 26.19 30.79 24.31
西二公司 120 34.02 31.46 32.22 29.87
国泰公司 60 18.38 17.65 17.04 16.37
任丘公司 70 19.10 15.38 17.78 14.32
沙河公司 120 30.60 29.15 28.54 27.34
宣化热电 66 11.00 14.45 10.17 13.39
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控股子公司合计 568 146.27 134.28 136.54 125.61
恒兴公司 66 14.18 16.37 13.01 15.13
衡丰公司 66 18.39 17.03 17.10 15.97
邯峰公司 132 34.37 25.90 32.42 24.33
沧东公司 252 65.91 68.21 62.91 64.85
三河公司 130 25.82 32.12 23.91 29.70
王滩发电 120 30.87 30.64 28.96 28.79
龙山发电 120 33.24 28.93 30.32 26.43
国电承德热电 66 13.20 16.19 12.00 14.89
2、2016 年上半年，公司控股发电公司燃煤机组全部通过环保验收，全面完成超
低排放升级改造任务，实现烟尘排放 2.75mg/Nm3，二氧化硫排放 15.79mg/Nm3，氮
氧化物排放 31.05mg/Nm3，优于国家超低排放标准。控股发电公司已基本取得河北
省环保厅关于超低排放电价的批复，上网电价增加 1 分/千瓦时，自 2016 年 1 月 1
日起执行。
3、公司持续推进节能降耗工作，制定了《2016—2018 年能效对标规划》，力争
供电煤耗等经济技术指标达到国内同类机组先进水平。上半年，公司控股发电公司
实施节能降耗技改 28 项，发电设备能效水平、可靠性进一步提升，控股发电公司平
均供电煤耗同比下降 0.52 克/千瓦时。
4、2016 年上半年，公司根据煤炭市场价格波动情况，灵活调整采购结构，提高
高性价比煤种掺烧比例，加大煤价对标考核力度，进一步降低燃料成本。2016 年上
半年，公司六家控股发电公司平均综合标煤单价为 323.89 元/吨，同比降低 70.45 元/
吨。
（二）项目开发及前期工作情况
公司继续做优做强能源板块，项目储备和开发有序开展。一是取得遵化 2×
350MW 热电联产项目开发权，该项目已于 2015 年 12 月 30 日取得核准。二是泊头、
任丘二期、辛集等省内热电项目已完成可研评审，争取参与河北省热电项目评优；
三是积极推进寿阳、武乡二期 2×1000MW 晋电送冀项目的可研工作，争取列入区域
十三五电力规划。四是落实“走出去”战略，积极谋划境外能源项目。上半年，公
司出资 1,000 万美元参股由中非发展基金牵头设立的中国海外基础设施开发投资有
限公司，推进境外项目开发工作。
（三）优化发展情况
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2016 年上半年，公司按照“十三五”发展战略，持续优化调整产业结构。一是
改变单一火电业务格局，积极向清洁能源领域发展，出资 5 亿元以 45%股权比例参
与投资建设乐亭菩提岛 300MW 海上风电项目，同时公司还积极跟踪其他风电、水电
等可再生能源项目投资机会。二是抢抓电力体制改革发展机遇，以大用户直供电、
配售电业务为切入点，积极参与电改工作。公司控股发电公司宣化热电签署河北省
首例大用户直供电合同，为张家口张北阿里云计算数据中心项目提供直供电服务。
在此基础上，公司控股发电公司积极争取大用户，签订直接交易电量意向约 40 亿千
瓦时。同时，公司出资 2 亿元设立售电公司，参与售电侧改革。三是依托现有在热
电领域的优势，进一步向产业链下游延伸，出资 2 亿元设立省级专业热力公司，逐
步整合省内热网资源，拓展省内、外热力市场，做优做强热力业务板块。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 增减
分行业
发电业 4,402,243,746.46 2,448,556,408.31 44.38% -6.24% -9.82% 提高 2.21 个百分点
酒店业 60,476,131.31 23,016,899.87 61.94% 1.88% -0.28% 提高 0.82 个百分点
商贸流通 20,046,263.13 19,763,467.26 1.41%
居民供暖 35,297,309.14 26,890,373.05 23.82% 177.12% 88.64% 提高 35.73 个百分点
分产品
电量 4,049,588,920.66 2,198,859,134.35 45.70% -7.25% -9.96% 提高 1.63 个百分点
热量 324,085,018.40 249,697,273.96 22.95% 6.55% -8.56% 提高 12.70 个百分点
餐饮住宿服务 60,476,131.31 23,016,899.87 61.94% 1.88% -0.28% 提高 0.82 个百分点
商贸流通 20,046,263.13 19,763,467.26 1.41%
居民供暖 35,297,309.14 26,890,373.05 23.82% 177.12% 88.64% 提高 35.73 个百分点
其他 28,569,807.40 100.00% 14.14%
分地区
河北省内 4,518,063,450.04 2,518,227,148.49 44.26% 64.15% -8.51% 提高 1.99 个百分点
四、核心竞争力分析
1、公司拥有健全的治理结构，建立了由股东大会、董事会、监事会以及经理层
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组成的治理结构，形成了决策、执行、监督之间相互制衡、运转协调的运行机制，
保障了公司规范、高效运作。
2、公司为河北省主要能源投资主体，在区域电力市场拥有较高的市场占有率，
对省内能源项目开发具有优先参与能力，并形成了一批能源项目储备。公司生产经
营稳定，财务状况良好，市场信誉和融资能力优异，项目开发有序推进，具有较大
的发展潜力。
3、公司拥有的发电机组均为 30 万千瓦以上的大型机组。通过持续升级改造，
发电机组运行效率高、能耗低，全部达到超低排放限值要求，节能减排优势明显。
4、公司 30 万千瓦机组基本为热电联产机组，目前供热业务已成为公司除发电
业务以外的另一核心业务。目前随着国民经济平稳发展、城镇化建设快速推进、环
保措施广泛实施和京津冀一体化战略的有序推进，集中供热需求不断增长，为公司
拓展热力市场提供了巨大发展空间。
5、公司具有多年的发电厂管理和运营经验，管理层具有较强的电力项目开发和
经营管理能力。公司参控股发电公司位于京津冀地区，靠近山西煤炭资源丰富地区
和电力负荷中心区域，这些区域运输便利，有利于多渠道采购煤炭、稳定煤炭供给
以及降低采购成本。各发电公司区域集中，管理半径小，有利于提高管理效率，节
约管理费用。公司在电力项目开发、电厂运营管理、资本运作方面具有丰富的经验，
并积累了大批专业人才，能够为今后供热市场开发、城市综合能源服务、可再生能
源等领域项目实施，以及收购兼并优质资产提供人才、技术支持。
6、公司控股股东建投集团是河北省属资产规模最大的国有资本投资运营公司。
作为建投集团在国内股票市场唯一资本运作平台，公司的发展得到了控股股东的大
力支持。多年来建投集团将优质火电资产持续注入公司，并在项目开发、政策争取
等方面给予公司大力支持。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
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226,130,000.00 1,536,180,778.62 -85.28%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
承德热电 热电项目筹建 100.00%
邢台热电 热电项目投资与工程建设 100.00%
遵化热电 电力、热力生产与销售 51.00%
新兴市场基础设施领域内的投资、
海外基础设施投资公司 2.00%
运营和建设
（2）持有金融企业股权情况
最初投资成本 期初持股数 期初持股 期末持股数 期末持股 期末账面值 报告期损益 会计核算 股份
公司名称 公司类别
（元） 量（股） 比例% 量（股） 比例% （元） （元） 科目 来源
交通银行
股份有限 商业银行 1,087,819.00 726,805 0.00098 726,805 0.00098 4,091,912.15 0.00 可供出售
购买
公司 金融资产
河北银行 商业银行 361,024,628.03 213,320,000 6.67 213,320,000 6.67 361,024,628.03 0.00
合计 362,112,447.03 214,046,805 -- 214,046,805 -- 365,116,540.18 0.00 - -
（3）证券投资情况
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
公司持有上市银行交通银行股份有限公司股份情况见上述“（2）持有金融企业股权
情况”。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
报告期，公司未发生委托理财情况。
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（2）衍生品投资情况
报告期，公司未进行衍生品投资。
（3）委托贷款情况
单位：元
贷款对象资金
贷款对象 是否关联方 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
用途
西二公司 50,000,000 4.14% 补充流动资金
国泰公司 50,000,000 4.37% 补充流动资金
任丘公司 250,000,000 4.14% 补充流动资金
任丘公司 200,000,000 4.14% 补充流动资金
沙河公司 180,000,000 4.37% 补充流动资金
承德热电 100,000,000 4.14% 补充流动资金
邢台热电 否 100,000,000 4.14% 无 补充流动资金
宣化建投供热 150,000,000 4.14% 补充流动资金
用于沧州海兴
河北核电公司 24,721,000 6.15% 核电项目的前
期工作
用于沧州海兴
河北核电公司 40,423,000 4.75% 核电项目的前
期工作
合计 -- 1,145,144,000 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项
无
（如有）
展期、逾期或诉讼事项等风
无
险的应对措施（如有）
2011 年 4 月 29 日，公司第六届董事会第八次会议审议通过了《关于向控股子公司
提供委托贷款的议案》，相关信息于 2011 年 4 月 30 日刊登于《中国证券报》、《证
券时报》和巨潮资讯网。
2014 年 10 月 30 日，公司第七届董事会第五次临时会议审议通过了《关于向参股
委托贷款审批董事会公告披 公司中核华电河北核电有限公司提供委托贷款的议案》，相关信息于 2014 年 10 月
露日期（如有) 31 日刊登于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。
2014 年 12 月 23 日，公司第七届董事会第八次临时会议审议通过了《关于将短期
融资券募集资金用于向控股子公司提供委托贷款的议案》，相关信息于 2014 年 12
月 24 日刊登于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。
2015 年 4 月 14 日，公司第七届董事会第五次会议审议通过了《关于向参股公司中
14
河北建投能源投资股份有限公司 2016 半年度报告全文
核华电河北核电有限公司提供委托贷款的议案》，相关信息于 2015 年 4 月 15 日刊
登于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。
2011 年 5 月 18 日，公司二○一一年第二次临时股东大会审议通过了《关于向控股
委托贷款审批股东会公告披
子公司提供委托贷款的议案》，本次股东大会决议公告于 2011 年 5 月 19 日刊登于
露日期（如有)
《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。
说明：上述委托贷款除参股公司河北核电公司的贷款外全部为对控股子公司（孙公司）的贷
款。
3、募集资金使用情况
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：万元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
火力发电 电力、热力生产与
西电公司 子公司 102,717.66 198,117.36 145,273.00 96,936.93 33,497.13 23,146.57
及供热 销售
西二公司 子公司 火力发电 电力生产与销售 88,000.00 282,579.65 139,311.85 96,274.82 39,701.89 29,886.01
火力发电 电力、热力生产与
国泰公司 子公司 40,000.00 142,590.73 66,323.59 55,622.58 22,170.35 16,763.37
及供热 销售
沙河公司 子公司 火力发电 电力生产与销售 80,116.00 437,693.60 112,198.21 84,003.66 29,626.85 22,256.55
火力发电 电力、热力生产与
任丘公司 子公司 39,885.00 362,520.64 58,258.53 68,515.04 17,886.97 13,400.00
及供热 销售
火力发电 电力、热力生产与
宣化公司 子公司 50,500.00 261,290.24 62,547.10 41,590.68 12,824.18 8,676.46
及供热 销售
火力发电 热电项目投资与
邢台热电 子公司 10,500.00 190,072.13 27,329.17 0.00 -1,026.77 -1,026.77
及供热 工程建设
火力发电
承德热电 子公司 热电项目筹建 8,500.00 98,139.06 26,202.80 0.00 0.00 92.78
及供热
热力生产
定州热力 子公司 热力生产和供应 4,000.00 31,948.85 1,812.99 3,530.27 338.37 522.83
和供应
火力发电 电力、热力生产与
遵化热电 子公司 64,000.00 1,020.00 1,020.00 0.00 0.00 0.00
及供热 销售
建能燃料 批发零售、
子公司 批发零售、服务 2,000.00 4,220.95 3,426.84 4,345.07 1,623.90 1,216.95
公司 服务
邯峰公司 参股公司 火力发电 电力生产与销售 197,500.00 371,478.75 281,572.89 106,523.43 35,244.52 26,438.50
15
河北建投能源投资股份有限公司 2016 半年度报告全文
火力发电 电力、热力生产与
恒兴公司 参股公司 47,500.00 151,995.87 110,970.39 44,345.89 13,128.16 8,584.81
及供热 销售
衡丰公司 参股公司 火力发电 电力生产与销售 77,700.00 186,257.15 144,465.29 55,809.14 17,671.42 13,254.09
沧东发电 参股公司 火力发电 电力生产与销售 183,351.80 894,167.10 524,238.50 185,789.04 57,733.60 42,827.64
王滩发电 参股公司 火力发电 电力生产与销售 45,000.00 333,478.82 147,044.90 92,438.38 27,049.73 20,288.03
龙山发电 参股公司 火力发电 电力生产与销售 50,649.00 371,770.49 223,688.76 92,647.99 32,362.25 24,134.51
国电承德 火力发电 电力、热力生产与
参股公司 11,304.00 199,877.43 88,981.95 43,888.10 5,065.51 2,599.27
热电 及供热 销售
龙新热力 参股公司 供热 供热 3,000.00 74,360.36 20,652.78 5,730.37 649.21 157.87
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期
计划投资 本报告期 项目收益 披露日期 披露索引
项目名称 末累计实际 项目进度
总额 投入金额 情况 （如有） （如有）
投入金额
http://www.cninfo.com.
2014 年 10
邢台热电 62,142.00 10,000.00 28,500.00 基建期 - cn/finalpage/2014-10-2
月 27 日
7/1200329035.PDF
http://www.cninfo.com.
2014 年 08
承德热电 63,800.00 5,000.00 26,500.00 基建期 - cn/finalpage/2014-08-3
月 30 日
0/1200189710.PDF
http://www.cninfo.com.
cn/cninfo-new/disclosu
2016 年 07 re/szse_main/bulletin_
遵化热电 64,000.00 1,020.00 1,020.000 已设立 -
月 09 日 detail/true/1202462699
?announceTime=2016-
07-09
http://www.cninfo.com.
cn/cninfo-new/disclosu
海外基础
2016 年 03 re/szse_main/bulletin_
设施投资 6,593.00 6,593.00 6,593.00 已出资 -
月 25 日 detail/true/1202076614
公司
?announceTime=2016-
03-25
合计 196,535.00 22,613.00 62,613.00
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅
度变动的警示及原因说明
16
河北建投能源投资股份有限公司 2016 半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执
行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2016 年 4 月 8 日，公司第七届董事会第九次会议拟订了公司 2015 年度利润分配
预案。以公司 2015 年 12 月 31 日总股本 1,791,626,376 股为基数，向全体股东每 10
股派 4.50 元人民币现金（含税）。2016 年 4 月 29 日，公司 2015 年度股东大会审议
批准了该预案。2016 年 5 月 6 日，公司披露了《2015 年度权益分派实施公告》。本
次分红派息的股权登记日为 2016 年 5 月 11 日，除息日为 2016 年 5 月 12 日。截至
报告期末，公司 2015 年度利润分配方案已实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法
是
权益是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合
是
规、透明：
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
17
河北建投能源投资股份有限公司 2016 半年度报告全文
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待对象 谈论的主要内容及
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
类型 提供的资料
申万宏源：刘晓宁 王璐
周泰 王丝语；广州证券：
黄鼎；东吴证券：王鑫；
东北证券：张亮 刘原；东
证资管：胡晓；国寿资产：
段彦飞；平安人寿投资管
2016 年 03 理中心：姜文欣；上海久 公司生产经营情况
公司会议室 实地调研 机构
月 09 日 期投资有限公司：吴旭； 及未来发展
彬元资本：徐晶；从容投
资 沈磊；嘉实基金：易叶
舟；华安财保：单既琛；
中金资管：陈明 韩庆；睿
谷投资：陈德义；财达证
券：杨鹏；华夏基金 张驰
18
河北建投能源投资股份有限公司 2016 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和中国证监会有关公司
治理规范性文件要求，坚持规范运作，不断完善公司法人治理结构，提高公司治理
水平，公司治理状况与法律法规及规范性文件不存在差异。
股东与股东大会：公司平等对待所有股东，确保所有股东能够公平行使权利。
公司严格按照《上市公司股东大会规则》和本公司《公司章程》、《股东大会议事
规则》的规定，召集、召开股东大会，并聘请律师进行法律见证。公司还通过网络
投票方式为股东参加股东大会提供便利，保证股东对公司重大事项的知情权和参与
权。
公司与关联方的交易行为严格遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，无损害公
司利益的情形。公司资产完整安全，无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产
及其他资源的情形，亦不存在公司违规对外担保。
控股股东与公司：公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面各自
独立。公司控股股东无滥用股东权利、支配地位损害公司及其他股东利益的行为。
董事与董事会：公司董事会构成符合有关法律、法规的要求，董事成员具备履
行职务所必需的知识、技能和素质，忠实勤勉、尽职尽责。公司建立了独立董事制
度。董事会下设战略、审计、薪酬与考核委员会。董事会和各专门委员会权责清晰，
会议召集、召开和表决程序合法合规。
监事与监事会：公司监事会构成符合法律、法规的要求，监事成员具有相应的
专业知识和工作经验，忠实勤勉、尽职尽责。监事会会议召集、召开程序合法合规，
能独立有效地行使对董事、高管、公司财务和重大事项的监督和检查。
信息披露与透明度：公司严格按照法律规定真实、准确、完整、及时地披露信
息。公司的投资者关系活动按照公平、公正、公开的原则开展，确保股东知情权平
等。公司重视内幕信息管理工作，杜绝内幕交易。
19
河北建投能源投资股份有限公司 2016 半年度报告全文
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
20
河北建投能源投资股份有限公司 2016 半年度报告全文
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联 关联 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
交易方 关系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 日期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例（%） 元） 价
受同一 接受燃 无同类 http://
建投铁 协商 协商 合同
股东控 料运输 运杂费 1,601.22 100.00 2,314.00 否 交易市 www.c
路公司 定价 定价 约定 ninfo.c
制 服务 价
om.cn/
按约定 按约定 cninfo
受同一 无同类
国融 综合能 合同能 比例分 比例分 合同 -new/d
股东控 1,004.31 100.00 1,820.00 否 交易市
公司 源服务 源管理 享节能 享节能 约定 isclosu
制 价 re/szse
效益 效益
2016 年 _main/
04 月 09 bulleti
日 n_deta
il/true/
受同一 不低于 12021
兴泰 销售 替代 协商 协商 合同 56330
股东控 6,987.48 1.73% 5,368.00 是 同类交
公司 商品 发电 定价 定价 约定 ?anno
制 易价格
unceTi
me=20
16-04-
09
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 不适用
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
21
河北建投能源投资股份有限公司 2016 半年度报告全文
应收关联方债权：
是否存在 本期新增 本期收回
形成 期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 非经营性 金额（万 金额（万 利率
原因 （万元） （万元） （万元）
资金占用 元） 元）
为集团公司
受同一股 内部成员单 银行同期
财务公司 否 75,099.56 21,794.73 40,899.02 501.11 55,995.27
东控制 位提供金融 利率水平
服务
说明：上述应收关联方债权为公司及公司控股子公司在财务公司的存款。
应付关联方债务：
本期新增
期初余额 本期归还 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额 利率
（万元） 金额（万元） （万元） （万元）
（万元）
收购西电公司股权以
前建投集团为其提供
建投集团 控股股东 331.00 0.00 0.00 3.30% 0.00 331.00
的委托贷款，股权收购
后形成关联债务
受同一股 为集团公司内部成员 银行同期
财务公司 102,400.00 146,900.00 152,300.00 2,018.73 97,000.00
东控制 单位提供金融服务 利率水平
说明：上述应付财务公司债务为财务公司对公司部分控股子公司提供的贷款。
5、其他重大关联交易
2016年3月24日，公司召开第七届董事会第十六次临时会议通过了《关于参股投
资乐亭菩提岛海上风电项目的议案》，董事会同意公司参股投资乐亭菩提岛海上风
电项目，以自有资金5亿元人民币向乐亭建投风能有限公司增资，占该公司45%的股
权。同日，公司与新天绿色能源股份有限公司及建投集团签订了《乐亭建投风能有
限公司之增资扩股协议》。4月12日，公司召开2016年第二次临时股东大会批准了该
事项。上述事项详见公司于2016年3月25日在中国证券报、证券时报和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/120207
6613?announceTime=2016-03-25）披露的《关于参股投资乐亭菩提岛海上风电项目的
关联交易公告》。
公司其他关联交易情况见本报告第九节“财务报告”之“财务报表附注”的相
关内容。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
22
河北建投能源投资股份有限公司 2016 半年度报告全文
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明：
报告期公司继续受托管理控股股东建投集团之控股子公司河北兴泰发电有限责
任公司 55.3%的股权及日常经营管理，期限 1 年，托管费为 30 万元/年。受托管理控
股股东建投集团之控股子公司秦皇岛秦热发电有限责任公司 40%的股权及日常经营
管理，期限 1 年，托管费为 100 万元/年。受托管理控股股东建投集团之参股公司河
北灵达环保能源有限责任公司 19%的股权、河北建投灵峰环保发电有限责任公司 19%
的股权、河北建投灵海发电有限责任公司 19%的股权、河北建投沧海环能发电有限
责任公司 19%的股权、承德环能热电有限责任公司 14%的股权和河北建投生物发电
有限责任公司 19%的股权，期限 1 年，上述垃圾发电及生物发电公司托管费用合计
30 万元/年。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
23
河北建投能源投资股份有限公司 2016 半年度报告全文
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的
承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
根据上述承诺，建投集
1．建投集团出具避免同业竞争的承诺和具体措 团已将其持有的业绩
施，承诺将全力支持建投能源在火力发电领域的 状况良好且符合注入
发展，未来在境内的新建火电项目及火电业务相 条件的河北大唐国际
关的资产运作、并购等机会优先提供给建投能 王滩发电有限责任公
资产重组完成
源；对于盈利较好但暂不具备注入条件的火电资 2013 年 11 月 1 日 司 30%股权、国电河北
后三年和五年
产，建投集团力争在本次交易完成后三年内使之 2013 年 12 月 4 日 龙山发电有限责任公
内
符合上市条件并注入建投能源；对于盈利能力较 司 29.43%股权、国电
差且短期内难以改善的火电资产，建投集团后续 承德热电有限公司
将通过整改，力争在本次交易完成后五年使之符 35%股权、承德龙新热
合上市条件并注入建投能源。 力有限责任公司 35%
股权转让予本公司。
2．建投集团出具减少和规范关联交易的承诺，
承诺将尽力减少与本公司的关联交易。对于无法 该承诺正在严格履行
2013 年 11 月 1 日 长期
避免的业务往来或交易均按照公平、公允和等价 中。
有偿的原则进行。
3．建投集团出具关于财务公司与建投能源业务
该承诺正在严格履行
往来的承诺，承诺保证建投能源与财务公司业务 2013 年 11 月 01 日 长期
中。
往来的独立性与公允性。
资产重组时所
建投集团 4．建投集团承诺在本次发行股份购买资产中所 自 2014 年 4 月
作承诺 该承诺正在严格履行
取得的建投能源股票自新增股份上市之日起三 2013 年 09 月 25 日 23 日起三十六
中。
十六个月不进行转让。 个月内
该承诺正在严格履行
中。沧东发电 2015 年
度经审计的净利润为
82,556.74 万元，扣除
5．建投集团承诺本次重大重组标的公司沧东发 非经常性损益后的净
电在盈利补偿期间（2014 年、2015 年和 2016 年） 利润为 82,405.44 万
实现的扣除非经常性损益后的净利润中归属于 元，实现数高于盈利预
2014 年、2015
建投能源的累积数，不低于资产评估报告中所预 2013 年 09 月 25 日 测数 20,775.68 万元。
年和 2016 年
测的沧东发电净利润中归属于建投能源的累积 因此，2015 年沧东发
数。否则，建投集团同意就差额部分给予本公司 电扣除非经常性损益
补偿。 后的净利润中归属于
建投能源的累积数已
达到盈利预测水平，建
投集团不需给予公司
补偿。
6．建投集团承诺本次发行股份购买资产完成后， 该承诺正在严格履行
2013 年 11 月 01 日 长期
将按照相关法律法规的要求，使公司在业务、资 中。
24
河北建投能源投资股份有限公司 2016 半年度报告全文
产、财务、人员、机构等方面保持独立性。
7．建投集团出具关于标的公司土地房屋情况的
承诺，承诺将促使宣化热电在 2013 年 12 月 31 截至 2013 年 12 月 31
日前解决并完善相应土地权属瑕疵问题，如因土 日，宣化热电未办理完
所所有权属瑕疵问题导致建投能源或宣化热电 成相关瑕疵土地的权
受到损失，建投集团将进行全额现金补偿；对于 2013 年 11 月 01 日 长期 属证明，建投集团已履
沧东发电以及三河发电的土地、房产的权属瑕疵 行承诺，向宣化热电支
问题，如因此问题导致建投能源或相关标的公司 付土地补偿金共计
受到损失，将对建投能源或相关标的公司进行补 1,812.25 万元。
偿。
承诺是否及时
是
履行
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
1、2015 年 12 月 18 日，公司正式取得中国证监会关于公司 2015 年度非公开发
行股票事项的核准文件。2016 年 5 月 17 日，公司公司召开第七届董事会第十七次临
时会议通过了《关于提请股东大会延长非公开发行股票决议有效期的议案》，公司
董事会决议提请公司股东大会将非公开发行股票的决议有效期延长至 2016 年 6 月 30
日。6 月 2 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会通过了上述议案。6 月 18 日，
公司披露了《关于非公开发行股票事项批复到期失效的公告》，因发行市场环境等
原因，公司未能在中国证监会关于公司非公开发行股票的批复文件有效期内完成发
行工作，该批复到期自动失效。
2、2016 年 3 月 24 日，公司召开第七届董事会第十六次临时会议通过了《河北
建投能源投资股份有限公司第一期员工持股计划（草案）》，董事会拟设立公司第
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河北建投能源投资股份有限公司 2016 半年度报告全文
一期员工持股计划。4 月 12 日，公司 2016 年第二次临时股东大会通过了公司第一期
员工持股计划方案。4 月 23 日，公司披露了《关于公司第一期员工持股计划完成股
票购买的公告》。
本次员工持股计划参加对象为公司董事、监事、高级管理人员、公司及下属子
公司的员工，资金来源为员工合法薪酬、自筹资金及其他合法合规方式获得的资金。
公司委托兴证证券资产管理有限公司设立的“鑫众—建投能源 1 号定向资产管理计
划”对本次员工持股计划进行管理，截至报告期末，“鑫众—建投能源 1 号定向资
产管理计划”过二级市场交易的方式累计买入建投能源股票 6,453,932 股，占公司总
股本的 0.36%。本次员工持股计划的存续期为 24 个月，自股东大会审议通过本员工
持股计划并且员工持股计划成立之日起算，存续期届满后自行终止。本员工持股计
划的锁定期为 12 个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至该定向资产管理计划名
下之日起算。
3、2016 年 3 月 24 日，公司召开第七届董事会第十六次临时会议通过了《关于
参股中国海外基础设施开发投资有限公司的议案》，董事会批准公司以自有资金 1,000
万美元认购中国海外基础设施开发投资有限公司发行新股 1,000 万股。截至报告期末，
公司已完成出资工作。
十五、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或
到期未能全额兑付的公司债券
是
1、公司债券基本信息
债券余额
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
（万元）
河北 建投
能源 投资 利息每年支付
股份 有限 2011 年 08 2017 年 08 一次，最后一
11 建能债 112040 44,999.80 6.20%
公司 2011 月 29 日 月 29 日 期利息随本金
年公 司债 一起支付
券
公司债券上市或转让的
深圳证券交易所
交易场所
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河北建投能源投资股份有限公司 2016 半年度报告全文
投资者适当性安排 不适用
报告期内公司债券的付
报告期未发生公司债付息情况
息兑付情况
公司债券附发行人或投
资者选择权条款、可交
换条款等特殊条款的， 不适用
报告期内相关条款的执
行情况（如适用）。
2、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
北京市西
中国银河
城区金融 联系人
名称 证券股份 办公地址 联系人 吕锦玉 010-66568421
大街 35 号 电话
有限公司
2-6 层
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
上海市黄浦区西藏南路 760 号安基
名称 中诚信证券评估有限公司 办公地址
大厦 8 楼
报告期内公司聘请的债券受托
管理人、资信评级机构发生变更
的，变更的原因、履行的程序、不适用
对投资者利益的影响等（如适
用）
3、公司债券募集资金使用情况
公司债券募集资金的使用严格按照公司《募集资金管理办法》
公司债券募集资金使用情况及履
及《募集说明书》约定的用途使用资金，并履行相应的审批程
行的程序
序。
年末余额（万元） 44,999.80
募集资金使用是否与募集说明书承
诺的用途、使用计划及其他约定一 是
致
4、公司债券信息评级情况
2016 年 5 月，中诚信证券评估有限公司对“11 建能债”进行了跟踪评级，维持
本期债券信用等级为 AAA，公司主体信用等级为 AA+，评级展望稳定。
5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
公司债券增信机制、债券偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内未发生变更。
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河北建投能源投资股份有限公司 2016 半年度报告全文
公司按计划按时足额偿付，切实做到专款专用，严格履行了信息披露义务，同时资
信评级机构与受托管理人充分发挥了作用，确保债券安全付息。
6、报告期内债券持有人会议的召开情况
本公司并未发生债券持有人会议权限范围内的任何事项，因此债券受托管理人
没有召集过债券持有人会议。
7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
本期债券受托管理人中国银河证券股份有限公司对公司的资信状况、偿债能力
等进行了持续关注，并出具了债券受托管理事务年度报告。
8、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 0.52 0.67 -22.39%
资产负债率 51.36% 51.36% 0.00%
速动比率 0.49 0.63 -22.22%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 11.97 9.09 26.69%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
□ 适用 √ 不适用
9、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期，公司无资产权利受限情况。
10、公司逾期未偿还债项
公司不存在逾期未偿还债项。
11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
除公司债券外，公司在报告期内尚有保险债等其他债务融资工具，保险债于 2011
年 9 月 2 日发行，发行规模为 8 亿，利率 5.50%，到期日为 2018 年 9 月 20 日，均按
28
河北建投能源投资股份有限公司 2016 半年度报告全文
期偿还本息，未发行逾期违约的情况。
12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
公司资信状况优良，截至报告期末，公司及控股子公司获得银行授信额度合计
93.15 亿元，已使用授信额度为 35 亿元，偿还银行贷款 6.42 亿元。
13、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
公司已严格按照公司债券募集说明书的约定使用募集资金。
14、报告期内发生的重大事项
报告期内，公司未发生可能影响偿债能力或债券价值的重大事项。
15、公司债券是否存在保证人
√ 是 □ 否
公司债券的保证人是否为法人或其他组织
√ 是 □ 否
是否披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所
有者权益（股东权益）变动表和财务报表附注
√ 是 □ 否
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河北建投能源投资股份有限公司 2016 半年度报告全文
合并资产负债表（未审计）
编制单位：河北建设投资集团有限责任公司 2016 年 6 月 30 日 单位：元
项目 期末余额 年初余额 项目 期末余额 年初余额
流动资产： —— —— 流动负债： —— ——
货币资金 5,378,258,756.00 6,193,997,776.07 短期借款 1,988,924,450.00 1,424,000,000.00
△结算备 △向中央银行
付金 借款
△拆出资 △吸收存款及
343,856,918.32 57,565,800.93
金 同业存放
以公允价
值计量且
其变动计
△拆入资金
入当期损
益的金融
资产
以公允价值计
衍生金融 量且其变动计
资产 入当期损益的
金融负债
应收票据 277,509,749.34 241,109,907.76 衍生金融负债
应收账款 2,630,182,990.49 2,711,146,468.79 应付票据 404,732,064.96 360,646,713.65
预付款项 4,226,506,475.83 4,066,115,077.27 应付账款 5,241,489,332.57 4,938,108,356.65
△应收
预收款项 770,237,076.70 906,442,177.62
保费
△应收分 △卖出回购金
保账款 融资产款
△应收分
△应付手续费
保合同准
及佣金
备金
应收利息 18,612,034.95 13,611,991.46 应付职工薪酬 700,356,354.28 790,666,693.94
其中：应付工
应收股利 37,937,011.73 52,187,300.00 512,553,865.54 719,321,839.01
资
其他应收
597,613,842.36 329,709,275.95 应付福利费 6,469,614.16 52,487.13
款
△买入返
其中：职工奖
售金融资 27,792.09 27,792.09
励及福利基金
产
存货 1,561,021,806.31 1,564,808,916.29 应交税费 157,000,119.99 -838,184,274.03
其中：原材 其中：应交
392,733,289.03 447,942,655.78 114,344,140.64 -847,281,024.14
料 税金
库存商品
29,854,274.86 42,018,288.32 应付利息 623,965,071.16 588,112,404.36
(产成品)
划分为持
有待售的 应付股利 313,976,914.79 150,822,589.79
资产
发放短期
委托贷款 1,095,019,694.92 1,358,299,694.92 其他应付款 1,834,214,437.57 2,034,641,099.93
及垫款
一年内到
△应付分保
期的非流
账款
动资产
其他流动 △保险合同准
1,789,708,258.68 295,500,000.00
资产 备金
流动资产 17,612,370,620.61 16,826,486,408.51 △代理买卖证
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河北建投能源投资股份有限公司 2016 半年度报告全文
合计 券款
非流动资 △代理承销证
—— ——
产： 券款
△发放贷 划分为持有待
1,193,648,600.00 1,081,355,887.60
款及垫款 售的负债
发放长期
一年内到期的
委托贷款 1,034,143,600.00 1,064,143,600.00 1,618,017,683.85 2,296,056,821.73
非流动负债
及垫款
可供出售
20,078,691,663.44 18,384,288,911.46 其他流动负债 2,040,124,628.60 2,040,124,628.60
金融资产
持有至到 16,036,895,052.7
800,000,000.00 800,000,000.00 流动负债合计 14,749,003,013.17
期投资 9
长期应
213,966,390.76 236,286,798.41 非流动负债： —— ——
收款
长期股权 40,256,174,264.2
26,026,390,568.43 23,830,856,701.47 长期借款 37,595,171,596.27
投资 3
投资性房 15,719,322,453.2
207,681,986.74 210,635,444.36 应付债券 16,718,511,798.49
地产 7
固定资产
71,317,482,564.53 70,772,913,626.43 长期应付款 361,953,360.19 389,871,432.16
原价
减：累计 长期应付职工
24,535,666,118.63 23,249,193,808.25
折旧 薪酬
固定资产
46,781,816,445.90 47,523,719,818.18 专项应付款 511,040,912.76 491,783,781.91
净值
减：固定资
产减值准 1,006,226,599.68 1,006,226,599.68 预计负债
备
固定资产
45,775,589,846.22 46,517,493,218.50 递延收益 1,431,112,479.14 1,917,740,460.46
净额
递延所得税
在建工程 11,706,142,027.07 8,688,343,320.82 19,089,792.69 46,363,794.80
负债
其他非流动
工程物资 97,200,521.54 90,731,837.43
负债
固定资产 非流动负债
18,748,811.16 20,470,361.86 58,298,693,262.28 57,159,442,864.09
清理 合计
生产性生
负 债 合 计 74,335,588,315.07 71,908,445,877.26
物资产
油气资产 所有者权益： —— ——
实收资本（股 15,000,000,000.0
无形资产 3,740,428,440.84 3,665,344,451.76 15,000,000,000.00
本） 0
开发支出 1,713,816.98 1,713,816.98 其他权益工具 1,987,000,000.00
商誉 76,931,818.69 76,931,818.69 其中：优先股
长期待摊
63,950,121.14 61,032,010.43 永续债 1,987,000,000.00
费用
递延所得
412,463,916.70 407,356,482.46 资本公积 5,327,250,815.27 4,459,291,018.24
税资产
其他非流
2,107,661,911.15 2,107,401,398.15 减：库存股
动资产
非流动资
113,555,354,040.86 107,244,386,060.38 其他综合收益 -381,230,503.83 -269,831,076.09
产合计
其中:外币报
-227,927,203.92 -253,334,117.53
表折算差额
专项储备 44,930,190.39 44,910,184.34
盈余公积 716,024,137.31 716,024,137.31
△一般风险
41,771,960.18 41,771,960.18
准备
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河北建投能源投资股份有限公司 2016 半年度报告全文
未分配利润 9,769,521,926.25 8,534,656,063.09
归属于母公司
所有者权益合 32,505,268,525.57 28,526,822,287.07
计
*少数股东
24,326,867,820.83 23,635,604,304.56
权益
所有者权益合
56,832,136,346.40 52,162,426,591.63
计
负债和所有者
资产总计 131,167,724,661.47 124,070,872,468.89 131,167,724,661.47 124,070,872,468.89
权益总计
合并利润表（未审计）
编制单位：河北建设投资集团有限责任公司 2016 年 6 月 单位：元
项目 本年累计 上年累计金额
一、营业总收入 9,501,994,276.94 10,196,328,989.42
其中：营业收入 9,416,839,810.28 10,053,785,379.55
其中：主营业务收入 9,330,299,848.13 9,991,478,139.50
其他业务收入 86,539,962.15 62,307,240.05
△利息收入 83,852,383.33 142,543,609.87
△手续费及佣金收入 1,302,083.33
二、营业总成本 7,619,102,160.60 8,532,555,971.92
其中：营业成本 5,563,933,784.82 6,169,693,051.57
其中：主营业务成本 5,535,136,692.38 6,135,645,313.37
其他业务成本 28,797,092.44 34,047,738.20
△利息支出 1,249,449.85 1,441,529.71
△手续费及佣金支出 191,144.86 120,009.72
营业税金及附加 98,322,286.90 81,100,400.38
销售费用 63,469,594.63 57,583,219.42
管理费用 608,469,611.77 717,372,181.31
其中：研究与开发费 2,541,532.30 3,698,559.83
财务费用 1,270,295,243.09 1,487,345,896.83
其中：利息支出 1,277,910,122.53 1,497,455,595.24
利息收入 6,867,217.01 26,226,232.59
汇兑净损失（收益以"-"号列示) -6,158,468.39 -911,743.30
其他财务费用 5,410,805.96 17,028,277.48
资产减值损失 13,171,044.68 17,899,682.98
其他
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 460,986,776.76 440,099,927.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 403,534,825.72 416,612,827.11
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,343,878,893.10 2,103,872,945.02
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河北建投能源投资股份有限公司 2016 半年度报告全文
加：营业外收入 679,066,906.03 653,178,462.35
其中：非流动资产处置利得 1,067,857.52 962,308.72
非货币性资产交换利得
政府补助 672,237,650.98 639,452,321.35
债务重组利得
减：营业外支出 4,479,863.27 3,313,636.69
其中：非流动资产处置损失 2,472,071.13 800,282.32
非货币性资产交换损失
债务重组损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,018,465,935.86 2,753,737,770.68
减：所得税费用 605,138,010.74 556,684,229.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,413,327,925.12 2,197,053,541.07
归属于母公司所有者的净利润 1,320,671,929.33 1,217,385,976.21
其中：同一控制下合并合并日前净利润
*少数股东损益 1,092,655,995.79 979,667,564.86
六、其他综合收益税后净额 -111,545,835.33 104,375,075.54
七、综合收益总额 2,301,782,089.79 2,301,428,616.61
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,209,272,501.59 1,313,873,461.27
归属于少数股东的综合收益总额 1,092,509,588.20 987,555,155.34
加：期初未分配利润 8,534,656,063.09 6,124,053,119.10
盈余公积补亏
分公司上交利润
其他调整因素 5,354,933.83 625,275.96
六、可供分配的利润 9,860,682,926.25 7,342,064,371.27
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
提取一般风险准备
补充流动资本
单项留用利润
其他利润分配
七、可供股东分配的利润 9,860,682,926.25 7,342,064,371.27
减：应付优先股股利
应付普通股股利
转作股本的股利
应上交利润 91,161,000.00
利润归还投资
八、未分配利润 9,769,521,926.25 7,342,064,371.27
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河北建投能源投资股份有限公司 2016 半年度报告全文
合并现金流量表（未审计）
编制单位：河北建设投资集团有限责任公司 2016 年 6 月 单位：元
项目 本期累计金额 上期累计金额
一、经营活动产生的现金流量： —— ——
销售商品、提供劳务收到的现金 9,349,327,327.14 9,417,701,140.00
△客户存款和同业存放款项净增加额 286,291,117.39 -72,347,938.05
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金 85,531,621.80 140,192,979.39
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还 10,909,054.30 556,520.78
收到其他与经营活动有关的现金 1,117,732,660.73 538,930,778.86
经营活动现金流入小计 10,849,791,781.36 10,025,033,480.98
购买商品、接受劳务支付的现金 4,146,072,540.32 5,108,411,692.32
△客户贷款及垫款净增加额 114,336,073.13 208,229,928.55
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金 1,724,073.61 1,470,071.50
支付给职工以及为职工支付的现金 902,554,595.45 894,845,474.57
支付的各项税费 1,503,832,319.11 1,265,185,858.14
支付其他与经营活动有关的现金 1,115,610,011.24 522,182,291.88
经营活动现金流出小计 7,784,129,612.86 8,000,325,316.96
经营活动产生的现金流量净额 3,065,662,168.50 2,024,708,164.02
二、投资活动产生的现金流量： —— ——
收回投资收到的现金 2,759,747,520.83 68,860,553.66
取得投资收益收到的现金 231,296,395.70 415,907,558.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,625,107.85 18,870,837.72
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 -110,791.97
收到其他与投资活动有关的现金 42,898,641.50 392,918,459.95
投资活动现金流入小计 3,035,456,873.91 896,557,410.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,696,943,905.26 3,534,622,588.51
投资支付的现金 4,894,377,472.44 457,453,569.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,081,159,223.61 58,871,502.96
投资活动现金流出小计 9,672,480,601.31 4,050,947,660.47
投资活动产生的现金流量净额 -6,637,023,727.40 -3,154,390,250.18
三、筹资活动产生的现金流量： —— ——
吸收投资收到的现金 322,000,000.00 345,750,000.00
取得借款所收到的现金 10,002,511,320.08 4,811,037,947.17
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 976,393,162.75 134,390,388.37
筹资活动现金流入小计 11,300,904,482.83 5,291,178,335.54
34
河北建投能源投资股份有限公司 2016 半年度报告全文
偿还债务所支付的现金 6,182,877,946.81 4,732,667,618.77
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,201,242,399.73 2,031,579,225.70
支付其他与筹资活动有关的现金 158,147,379.18 127,938,006.06
筹资活动现金流出小计 8,542,267,725.72 6,892,184,850.53
筹资活动产生的现金流量净额 2,758,636,757.11 -1,601,006,514.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,485,781.72 375,888.44
五、现金及现金等价物净增加额 -811,239,020.07 -2,730,312,712.71
加：期初现金及现金等价物余额 6,193,997,776.07 9,598,983,671.73
35
河北建投能源投资股份有限公司 2016 半年度报告全文
合并所有者权益变动表（未审计）
编制单位：河北建设投资集团有限责任公司 2016 年 6 月 单位：元
本年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 △一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
（或股本） 准备
一、上年年
15,000,000,000.00 4,459,291,018.24 -269,831,076.09 44,910,184.34 716,024,137.31 41,771,960.18 8,534,656,063.09 23,635,604,304.56 23,635,604,304.56
末余额
加：会计政
策变更
前期差错
更正
其他
二、本年年
15,000,000,000.00 4,459,291,018.24 -269,831,076.09 44,910,184.34 716,024,137.31 41,771,960.18 8,534,656,063.09 23,635,604,304.56 23,635,604,304.56
初余额
三、本年增
减变动金
1,987,000,000.00 867,959,797.03 -111,399,427.74 20,006.05 1,234,865,863.16 691,263,516.27 691,263,516.27
额（减少以
“-”号填列)
（一）综合
-111,399,427.74 1,320,671,929.33 1,092,509,588.20 1,092,509,588.20
收益总额
1.净利润 1,320,671,929.33 1,092,655,995.79 1,092,655,995.79
2.其他综合
-111,399,427.74 -146,407.59 -146,407.59
收益
（二）所有
者投入和 1,987,000,000.00 867,959,797.03 394,031,913.90 394,031,913.90
减少资本
1.所有者投
入的普通 880,000,000.00 404,512,151.56 404,512,151.56
股
2.其他权益
工具持有
1,987,000,000.00
者投入资
本
3.股份支付
计入所有
者权益的
金额
36
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4.其他 -12,040,202.97 -10,480,237.66 -10,480,237.66
（三）专项
储备提取 20,006.05 44,615.17 44,615.17
和使用
1.提取专项
20,006.05 44,615.17 44,615.17
储备
2.使用专项
储备
（四）利润
-85,806,066.17 -795,322,601.00 -795,322,601.00
分配
1.提取盈余
公积
其中：法定
公积金
任意
公积金
2.提取一般
风险准备
3.对所有者
（或股东） -91,161,000.00 -795,322,601.00 -795,322,601.00
的分配
4.其他 5,354,933.83
（五）所有
者权益内
部结转
1.资本公积
转增资本
（或股本）
2.盈余公积
转增资本
（或股本）
3.盈余公积
弥补亏损
4.结转重新
计量设定
受益计划
净负债或
净资产所
产生的
变动
四、本年
15,000,000,000.00 1,987,000,000.00 5,327,250,815.27 -381,230,503.83 44,930,190.39 716,024,137.31 41,771,960.18 9,769,521,926.25 24,326,867,820.83 24,326,867,820.83
年末余额
37
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 701,582,250 39.16% 701,582,250 39.16%
1、国家持股
2、国有法人持股 701,495,667 39.15% 701,495,667 39.15%
3、其他内资持股 86,583 0.00% 86,583 0.00%
其中：境内法人持股 79,833 0.00% 79,833 0.00%
境内自然人持股 6,750 0.00% 6,750 0.00%
4、外资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
二、无限售条件股份 1,090,044,126 60.84% 1,090,044,126 60.84%
1、人民币普通股 1,090,044,126 60.84% 1,090,044,126 60.84%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,791,626,376 100.00% 1,791,626,376 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
38
河北建投能源投资股份有限公司 2016 半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末股东总数 56,001 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押或
报告期内 持有有限售 持有无限售
持股 报告期末持有 冻结情况
股东名称 股东性质 增减变动 条件的普通 条件的普通
比例 的普通股数量 股份 数
情况 股数量 股数量
状态 量
河北建设投资
集团有限责任 国有法人 67.31% 1,205,905,950 1,820,000 701,495,667 504,410,283
公司
华能国际电力
国有法人 4.06% 72,755,000 72,755,000
开发公司
中国证券金融 境内非国有
2.32% 41,564,280 41,564,280
股份有限公司 法人
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人 1.34% 24,028,300 24,028,300
公司
河北建投能源
投资股份有限 境内非国有
0.36% 6,453,932 6,453,932
公司－第一期 法人
员工持股计划
西藏汇顺投资 境内非国有
0.32% 5,791,025 5,791,025
有限公司 法人
江苏国泰紫金
科技发展有限 国有法人 0.24% 4,222,800 4,222,800
公司
工银瑞信基金
－农业银行－
境内非国有
工银瑞信中证 0.24% 4,215,900 4,215,900
法人
金融资产管理
计划
南方基金－农
业银行－南方 境内非国有
0.24% 4,215,900 4,215,900
中证金融资产 法人
管理计划
中欧基金－农
业银行－中欧 境内非国有
0.24% 4,215,900 4,215,900
中证金融资产 法人
管理计划
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东
无
的情况（如有）（参见注 3）
39
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上述股东之间不存在关联关系，且不属于《上市公司
上述股东关联关系或一致行动的说明
收购管理办法》规定的一致行动人
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条件 股份种类
股东名称
普通股股份数量 股份种类 数量
河北建设投资集团有限责任公司 504,410,283 人民币普通股 504,410,283
华能国际电力开发公司 72,755,000 人民币普通股 72,755,000
中国证券金融股份有限公司 41,564,280 人民币普通股 41,564,280
中央汇金资产管理有限责任公司 24,028,300 人民币普通股 24,028,300
河北建投能源投资股份有限公司－第一期
6,453,932 人民币普通股 6,453,932
员工持股计划
西藏汇顺投资有限公司 5,791,025 人民币普通股 5,791,025
江苏国泰紫金科技发展有限公司 4,222,800 人民币普通股 4,222,800
工银瑞信基金－农业银行－工银瑞信中证
4,215,900 人民币普通股 4,215,900
金融资产管理计划
南方基金－农业银行－南方中证金融资产
4,215,900 人民币普通股 4,215,900
管理计划
中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产
4,215,900 人民币普通股 4,215,900
管理计划
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条
上述股东之间不存在关联关系，且不属于《上市公司
件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行
收购管理办法》规定的一致行动人。
动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）
无
（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回
交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
40
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√ 适用 □ 不适用
股份增持计划
股东名称/一致 计划增持股份 计划增持股份 实际增持股份 实际增持股份 股份增持计划
实施结束披露
行动人姓名 数量（股） 比例 数量（股） 比例 初次披露日期
日期
河北建设投资
2016 年 05 月 07 增持计划
集团有限责任 35,832,528 2.00% 1,820,000 0.10%
日 尚未完成
公司
其他情况说明：
2016 年 5 月 6 日，建投集团通过深圳证券交易所交易系统集中竞价方式增持公司
股份 1,820,000 股，占公司总股本的 0.10%，并计划自此次增持之日起 6 个月内，通过
二级市场增持公司股票不超过公司总股本的 2%。此次增持后，建投集团持有公司股份
增至 1,205,905,950 股，占公司总股本的 67.31%。
41
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年
年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
曾鸣 独立董事 被选举 2016 年 03 月 15 日 公司补选
43
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：河北建投能源投资股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 729,830,576.05 975,204,125.34
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据 110,126,818.60 59,699,858.50
应收账款 778,384,840.93 1,218,430,733.12
预付款项 648,563,366.18 598,081,612.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 46,454.89
应收股利
其他应收款 23,651,949.13 15,172,609.47
买入返售金融资产
存货 172,058,178.81 234,249,680.64
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 163,151,441.44 203,244,177.31
流动资产合计 2,625,767,171.14 3,304,129,251.77
44
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非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 825,486,352.90 760,145,064.95
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,037,296,893.84 4,655,969,039.79
投资性房地产
固定资产 14,311,062,145.70 14,767,510,585.80
在建工程 2,603,444,898.18 1,515,288,832.52
工程物资 12,114,030.38 12,114,030.38
固定资产清理 1,359,381.58 1,121,812.40
生产性生物资产
油气资产
无形资产 691,307,475.45 700,371,113.86
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,115,976.42 3,975,221.97
递延所得税资产 61,787,952.93 59,468,082.79
其他非流动资产 65,144,000.00 65,144,000.00
非流动资产合计 23,612,119,107.38 22,541,107,784.46
资产总计 26,237,886,278.52 25,845,237,036.23
流动负债：
短期借款 1,449,924,450.00 1,214,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据 285,268,032.56 301,426,533.25
应付账款 1,746,579,584.23 1,730,889,502.51
预收款项 60,836,219.28 314,899,874.17
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 202,134,215.69 331,056,609.12
应交税费 140,329,202.00 161,914,288.79
应付利息 67,525,732.83 33,292,300.61
应付股利 187,154,199.03 43,908.15
其他应付款 533,630,211.70 417,852,721.59
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
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划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 353,381,983.52 401,031,983.52
其他流动负债
流动负债合计 5,026,763,830.84 4,906,407,721.71
非流动负债：
长期借款 7,141,824,580.50 7,057,554,580.50
应付债券 449,998,000.00 449,998,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 75,738,817.51 88,661,908.07
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 781,260,971.61 771,608,234.50
递延所得税负债 962,738.18 1,118,738.47
其他非流动负债
非流动负债合计 8,449,785,107.80 8,368,941,461.54
负债合计 13,476,548,938.64 13,275,349,183.25
所有者权益：
股本 1,791,626,376.00 1,791,626,376.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,404,876,297.77 4,404,875,888.93
减：库存股
其他综合收益 4,085,069.86 4,526,603.90
专项储备
盈余公积 428,827,458.30 428,827,458.30
一般风险准备
未分配利润 4,302,223,236.59 3,953,807,143.47
归属于母公司所有者权益合计 10,931,638,438.52 10,583,663,470.60
少数股东权益 1,829,698,901.36 1,986,224,382.38
所有者权益合计 12,761,337,339.88 12,569,887,852.98
负债和所有者权益总计 26,237,886,278.52 25,845,237,036.23
法定代表人：米大斌 主管会计工作负责人：蔡树文 会计机构负责人：曹芸
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 168,731,560.90 290,211,038.65
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 5,301,530.58 2,984,996.49
预付款项 1,823,579.38 650,595.52
应收利息 1,770,689.64
应收股利 482,927,921.26
其他应收款 5,036,054.00 3,339,944.81
存货 1,285,453.11 1,235,231.56
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,080,021,857.75 1,280,000,000.00
流动资产合计 1,745,127,956.98 1,580,192,496.67
非流动资产：
可供出售金融资产 825,486,352.90 760,145,064.95
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,655,303,903.98 8,113,776,049.93
投资性房地产
固定资产 47,321,115.91 50,726,995.83
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,480,625.00 2,551,500.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,626,356.11 2,013,011.95
递延所得税资产
其他非流动资产 65,144,000.00 65,144,000.00
非流动资产合计 9,597,362,353.90 8,994,356,622.66
资产总计 11,342,490,310.88 10,574,549,119.33
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 17,413,665.81 15,985,931.33
预收款项 33,082,186.80 34,350,214.79
应付职工薪酬 14,891,071.86 26,788,772.85
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应交税费 1,018,525.40 2,231,001.38
应付利息 57,602,341.17 21,655,403.13
应付股利 79,833.00 43,908.15
其他应付款 14,882,994.98 16,932,096.94
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 138,970,619.02 117,987,328.57
非流动负债：
长期借款 830,000,000.00 830,000,000.00
应付债券 449,998,000.00 449,998,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 751,023.29 898,201.30
其他非流动负债
非流动负债合计 1,280,749,023.29 1,280,896,201.30
负债合计 1,419,719,642.31 1,398,883,529.87
所有者权益：
股本 1,791,626,376.00 1,791,626,376.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,491,118,792.18 4,491,118,383.34
减：库存股
其他综合收益 4,085,069.86 4,526,603.90
专项储备
盈余公积 428,827,458.30 428,827,458.30
未分配利润 3,207,112,972.23 2,459,566,767.92
所有者权益合计 9,922,770,668.57 9,175,665,589.46
负债和所有者权益总计 11,342,490,310.88 10,574,549,119.33
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 4,541,468,291.82 4,821,607,708.79
其中：营业收入 4,541,468,291.82 4,821,607,708.79
利息收入
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已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,990,909,679.25 3,422,609,726.44
其中：营业成本 2,520,855,878.98 2,775,970,337.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 51,103,109.05 35,594,367.66
销售费用 23,499,151.01 28,384,027.02
管理费用 203,443,360.39 299,460,921.02
财务费用 192,008,179.82 282,977,689.86
资产减值损失 222,383.69
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 389,566,792.66 403,631,487.24
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 381,327,854.05 381,275,860.10
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,940,125,405.23 1,802,629,469.59
加：营业外收入 15,612,141.58 10,161,718.11
其中：非流动资产处置利得 927,840.00 304,978.64
减：营业外支出 131,035.25 938,288.76
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,955,606,511.56 1,811,852,898.94
减：所得税费用 423,283,168.78 345,459,816.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,532,323,342.78 1,466,393,082.88
归属于母公司所有者的净利润 1,154,647,962.30 1,094,419,856.60
少数股东损益 377,675,380.48 371,973,226.28
六、其他综合收益的税后净额 -441,534.04 784,949.40
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -441,534.04 784,949.40
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -441,534.04 784,949.40
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -441,534.04 784,949.40
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
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5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 1,531,881,808.74 1,467,178,032.28
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,154,210,728.26 1,095,204,806.00
归属于少数股东的综合收益总额 377,671,080.48 371,973,226.28
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.644 0.611
（二）稀释每股收益 0.644 0.611
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：米大斌 主管会计工作负责人：蔡树文 会计机构负责人：曹芸
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 61,252,830.34 60,458,521.86
减：营业成本 23,016,899.87 23,080,871.17
营业税金及附加 2,951,480.19 4,312,300.97
销售费用 22,424,786.63 27,197,995.83
管理费用 15,627,620.39 18,928,830.71
财务费用 34,982,333.66 71,834,513.85
资产减值损失 -3,338.21
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,591,443,276.08 1,733,253,727.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 381,327,854.05 381,275,860.10
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,553,692,985.68 1,648,361,075.52
加：营业外收入 85,087.81 22,465.69
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,553,778,073.49 1,648,383,541.21
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,553,778,073.49 1,648,383,541.21
五、其他综合收益的税后净额 -441,534.04 784,949.40
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -441,534.04 784,949.40
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
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2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -441,534.04 784,949.40
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 1,553,336,539.45 1,649,168,490.61
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,161,054,774.34 4,988,953,252.76
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 403,233.82 913.00
收到其他与经营活动有关的现金 63,087,516.98 43,163,847.11
经营活动现金流入小计 5,224,545,525.14 5,032,118,012.87
购买商品、接受劳务支付的现金 2,096,477,136.86 2,202,447,429.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 403,877,074.22 369,864,242.75
支付的各项税费 892,643,068.65 682,037,517.92
支付其他与经营活动有关的现金 108,911,606.36 88,474,303.15
经营活动现金流出小计 3,501,908,886.09 3,342,823,493.52
经营活动产生的现金流量净额 1,722,636,639.05 1,689,294,519.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
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取得投资收益收到的现金 8,299,900.16 58,980,436.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
438,000.00 53,520.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -81,319,364.01
收到其他与投资活动有关的现金 1,782,000.00
投资活动现金流入小计 8,737,900.16 -20,503,407.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
825,138,890.13 943,052,001.70
的现金
投资支付的现金 65,930,000.00 53,666,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 124,740.00
投资活动现金流出小计 891,068,890.13 996,842,741.70
投资活动产生的现金流量净额 -882,330,989.97 -1,017,346,148.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,547,594,450.00 990,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 408.84 209,769.52
筹资活动现金流入小计 2,547,594,858.84 990,209,769.52
偿还债务支付的现金 2,275,108,200.00 1,487,597,180.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,342,555,865.45 1,037,585,612.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 347,126,495.47 363,132,510.40
支付其他与筹资活动有关的现金 15,609,991.76 18,193,982.88
筹资活动现金流出小计 3,633,274,057.21 2,543,376,775.76
筹资活动产生的现金流量净额 -1,085,679,198.37 -1,553,167,006.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -245,373,549.29 -881,218,635.64
加：期初现金及现金等价物余额 968,754,125.34 2,260,153,211.04
六、期末现金及现金等价物余额 723,380,576.05 1,378,934,575.40
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 59,340,545.12 59,048,235.89
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,518,267.52 5,799,210.03
经营活动现金流入小计 63,858,812.64 64,847,445.92
购买商品、接受劳务支付的现金 23,799,348.41 23,237,804.12
支付给职工以及为职工支付的现金 29,812,090.17 27,962,795.46
支付的各项税费 8,956,793.79 4,156,479.68
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支付其他与经营活动有关的现金 18,949,447.50 19,774,430.27
经营活动现金流出小计 81,517,679.87 75,131,509.53
经营活动产生的现金流量净额 -17,658,867.23 -10,284,063.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000,000.00 440,000,000.00
取得投资收益收到的现金 729,152,269.64 841,555,061.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
5,005.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 929,152,269.64 1,281,560,066.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
453,221.70 415,326.84
的现金
投资支付的现金 226,130,000.00 528,666,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 226,583,221.70 529,081,326.84
投资活动产生的现金流量净额 702,569,047.94 752,478,739.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,515.78 19,511,212.47
筹资活动现金流入小计 6,515.78 19,511,212.47
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 806,378,944.33 447,886,609.85
支付其他与筹资活动有关的现金 17,229.91 506,342,011.67
筹资活动现金流出小计 806,396,174.24 954,228,621.52
筹资活动产生的现金流量净额 -806,389,658.46 -934,717,409.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -121,479,477.75 -192,522,733.06
加：期初现金及现金等价物余额 290,211,038.65 389,962,965.17
六、期末现金及现金等价物余额 168,731,560.90 197,440,232.11
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 其他综合收 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润
其他 存股 益 备 险准备
股 债
一、上年期末余额 1,791,626,376.00 4,404,875,888.93 4,526,603.90 428,827,458.30 3,953,807,143.47 1,986,224,382.38 12,569,887,852.98
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 1,791,626,376.00 4,404,875,888.93 4,526,603.90 428,827,458.30 3,953,807,143.47 1,986,224,382.38 12,569,887,852.98
三、本期增减变动金额
408.84 -441,534.04 348,416,093.12 -156,525,481.02 191,449,486.90
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -441,534.04 1,154,647,962.30 377,675,380.48 1,531,881,808.74
（二）所有者投入和减
408.84 408.84
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 408.84 408.84
（三）利润分配 -806,231,869.18 -534,200,861.50 -1,340,432,730.68
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
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3．对所有者（或股东）
-806,231,869.18 -534,200,861.50 -1,340,432,730.68
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,791,626,376.00 4,404,876,297.77 4,085,069.86 428,827,458.30 4,302,223,236.59 1,829,698,901.36 12,761,337,339.88
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 其他综合收 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润
其他 存股 益 备 险准备
股 债
一、上年期末余额 1,791,626,376.00 4,404,875,888.93 4,722,841.25 227,905,706.10 2,558,216,211.66 1,975,233,872.35 10,962,580,896.29
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下
企业合并
其他
55
河北建投能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、本年期初余额 1,791,626,376.00 4,404,875,888.93 4,722,841.25 227,905,706.10 2,558,216,211.66 1,975,233,872.35 10,962,580,896.29
三、本期增减变动金额
-196,237.35 200,921,752.20 1,395,590,931.81 10,990,510.03 1,607,306,956.69
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -196,237.35 2,044,419,252.11 579,842,175.15 2,624,065,189.91
（二）所有者投入和减
-72,013,352.27 -72,013,352.27
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 -72,013,352.27 -72,013,352.27
（三）利润分配 200,921,752.20 -648,828,320.30 -496,838,312.85 -944,744,880.95
1．提取盈余公积 200,921,752.20 -200,921,752.20
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-447,906,568.10 -496,838,312.85 -944,744,880.95
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,791,626,376.00 4,404,875,888.93 4,526,603.90 428,827,458.30 3,953,807,143.47 1,986,224,382.38 12,569,887,852.98
56
河北建投能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 1,791,626,376.00 4,491,118,383.34 4,526,603.90 428,827,458.30 2,459,566,767.92 9,175,665,589.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,791,626,376.00 4,491,118,383.34 4,526,603.90 428,827,458.30 2,459,566,767.92 9,175,665,589.46
三、本期增减变动金额
408.84 -441,534.04 747,546,204.31 747,105,079.11
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -441,534.04 1,553,778,073.49 1,553,336,539.45
（二）所有者投入和减少
408.84 408.84
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他 408.84 408.84
（三）利润分配 -806,231,869.18 -806,231,869.18
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-806,231,869.18 -806,231,869.18
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
57
河北建投能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,791,626,376.00 4,491,118,792.18 4,085,069.86 428,827,458.30 3,207,112,972.23 9,922,770,668.57
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 1,791,626,376.00 4,491,118,383.34 4,722,841.25 227,905,706.10 1,099,177,566.20 7,614,550,872.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,791,626,376.00 4,491,118,383.34 4,722,841.25 227,905,706.10 1,099,177,566.20 7,614,550,872.89
三、本期增减变动金额
-196,237.35 200,921,752.20 1,360,389,201.72 1,561,114,716.57
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -196,237.35 2,009,217,522.02 2,009,021,284.67
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
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河北建投能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 200,921,752.20 -648,828,320.30 -447,906,568.10
1．提取盈余公积 200,921,752.20 -200,921,752.20
2．对所有者（或股东）
-447,906,568.10 -447,906,568.10
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,791,626,376.00 4,491,118,383.34 4,526,603.90 428,827,458.30 2,459,566,767.92 9,175,665,589.46
59
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
河北建投能源投资股份有限公司
财务报表附注
截止 2016 年 6 月 30 日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
1、历史沿革
河北建投能源投资股份有限公司（原名为石家庄国际大厦<集团>股份有限公司，简称“公
司”或“本公司”）是经河北省经济体制改革委员会以“冀体改委股字[1993]第 59 号”文件批准，
由原石家庄国际酒店公司（现石家庄国大集团有限责任公司，简称“国大集团”）等联合发起成
立的定向募集股份有限公司。设立时总股本为 4,528.6 万股。公司于 1996 年以冀证[1996]19 号
文获得 1,500 万 A 股发行额度并以证监发字[1996]57 号文批准发行股票成功，同年 6 月 6 日在
深交所挂牌上市，发行后总股本为 5,915.6 万股。
1997 年 1 月 10 日，经临时股东大会决议通过资本公积转增股本公告，向全体股东以 10：8
的比例转增股本 4,732.48 万股；1997 年 4 月 27 日，股东大会决议通过 1996 年年末股本总额为
基数，按 10：2.8 的比例分配红股，共送股 2,981.46 万股，后经中国证券监督管理委员会（以下
简称“中国证监会”）证监上字[1997]52 号文批准实施配股，共配售 1,743.80 万股，配售价格 5.80
元/股，配股后公司注册资本为 153,733,407 元。
2001 年 4 月 25 日，国大集团与河北省建设投资公司（现改制并更名为“河北建设投资集团
有限责任公司”，以下简称“河北建投集团”）签署股份转让协议，将其持有的公司法人股
41,924,090 股（占公司总股份的 27.27%）转让给河北建投集团。本次股份转让完成后，河北建
投集团共计持有公司股份 43,784,437 股，占总股本的 28.48%，成为公司第一大股东。2001 年至
2003 年河北建投集团经批准陆续受让河北开元房地产开发股份有限公司和河北省纺织品（集团）
公司所持有本公司 30,456,792 股股份，收购后占公司总股本的 48.30%。
2003 年 11 月，公司收购了河北建投集团拥有的河北西柏坡发电有限责任公司（以下简称“西
一发电”）60%的股权，主营业务转型为发电。
2004 年 6 月，公司更名为河北建投能源投资股份有限公司。
经公司 2004 年度股东大会决议通过，于 2005 年 5 月以 2004 年末总股本 153,733,407 股为
基数，向全体股东每 10 股送 1.5 股红股并用资本公积金转增 3.5 股，共增加公司股本 76,866,703
股，公司注册资本增至 230,600,110 元。
经中国证监会以证监发行字[2007]39 号文批准，公司于 2007 年 3 月 7 日以非公开发行方式
发行股票 600,000,000 股，增发价为 3.76 元/股，公司注册资本增至 830,600,110 元。新发行股份
中，河北建投集团认购 333,000,000 股。增发后，河北建投集团持有公司股份 456,551,530 股，
占公司总股本的 54.97%，为本公司第一大股东。
60
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
经公司 2008 年第一次临时股东大会决议，公司于 2008 年 10 月 22 日实施了 2008 年度中期
利润分配方案，以公司总股本 830,600,110 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股，送红股
后总股本增至 913,660,121 股，公司注册资本增至 913,660,121.00 元。送股后第一大股东河北建
投集团持有公司股份 502,206,683 股，占公司总股本的 54.97%。
2008 年 10 月 31 日，河北建投集团通过深圳证券交易所交易系统增持本公司股份 383,600
股，占公司总股本的 0.04%，此次增持后，河北建投集团持有公司股份增至 502,590,283 股，占
公司总股本的 55.01%。
经中国证券监督管理委员会《关于核准河北建投能源投资股份有限公司向河北建设投资集
团有限责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2014】224 号）核准，
本公司以 3.92 元/股的发行价格向控股股东河北建投集团发行 701,495,667 股股份，河北建投集
团以其持有的河北宣化热电有限责任公司 100%股权、河北国华沧东发电有限责任公司 40%股权
和三河发电有限责任公司 15%股权认购本次发行股份，公司本次向河北建投集团发行的
701,495,667 股股份已于 2014 年 4 月 23 日上市。公司于 2014 年 7 月 11 日非公开发行股票
176,470,588 股（每股面值 1 元），增加注册资本人民币 176,470,588.00 元。此次增发后，公司累
计股本 1,791,626,376.00 股，河北建投集团持有公司股份 1,204,085,950 股，占公司总股本的
67.21%，为公司第一大股东。
2016 年 5 月 6 日，河北建投集团通过深圳证券交易所系统集中竞价方式增持公司股份
1,820,000 股，占公司总股本的 0.10%。
截至 2016 年 6 月 30 日止，河北建投集团持有公司股份 1,205,905,950 股，占公司总股本的
67.31%，为公司第一大股东。
公 司 变 更 注 册 资 本 后 于 2014 年 12 月 16 领 取 河 北 省 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的
130000000008429 号企业法人营业执照。公司总部注册地址：石家庄市裕华西路 9 号；法定代表
人：米大斌；注册资本：1,791,626,376.00 元。
本公司的母公司为河北建设投资集团有限责任公司，系河北省国有资产监督管理委员会控
制的国有独资有限责任公司。
2、所处行业
公司所属行业为火力发电行业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：投资、建设、经营管理以电力生产为主的能源项目；住宿；餐
饮；商品批发、零售；自有房屋租赁等。
4、主要产品（或提供的劳务等）
公司主要产品是电力、热力和供暖，主要提供的服务是餐饮住宿。
5、财务报告批准报出日
本财务报表于 2016 年 8 月 9 日由董事会通过及批准发布。
61
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
二、本年度合并财务报表范围
1、合并财务报表范围
子公司全称 子公司类型 注册资本 经营范围
河北西柏坡发电有限责任公司（以
控股子公司 1,027,176,591.65 电力、热力生产与销售
下简称：西一发电）
河北西柏坡第二发电有限责任公司
控股子公司 880,000,000.00 电力生产与销售
（以下简称：西二发电）
邢台国泰发电有限责任公司（以下
控股子公司 400,000,000.00 电力、热力生产及销售
简称：国泰发电）
河北建投沙河发电有限责任公司
控股子公司 801,160,000.00 电力生产与销售
（以下简称：沙河发电）
河北建投任丘热电有限责任公司
控股子公司 398,850,000.00 电力、热力生产与销售
（以下简称：任丘热电）
北建投宣化热电有限责任公司（以
控股子公司 505,000,000.00 电力、热力生产与销售
下简称：宣化热电）
建投承德热电有限责任公司（以下简
控股子公司 115,000,000.00 热电项目筹建
称：承德热电）
建投邢台热电有限责任公司（以下简 热电项目投资与工程建
控股子公司 185,000,000.00
称：邢台热电） 设
建投遵化热电有限责任公司（以下简
控股子公司 640,000,000.00 电力、热力生产与销售
称：遵化热电）
建投能源定州热力有限责任公司（以下
控股子公司 40,000,000.00 热力生产和供应
简称：定州热力）
河北建投建能电力燃料物资有限公司
控股子公司 50,000,000.00 批发零售及服务
（以下简称：建能燃料）
河北任华供热有限责任公司（以下 控股子公司的子
53,770,000.00 集中供热
简称：任华供热） 公司
张家口建投宣化供热有限公司（以下简 控股子公司的子
37,777,000.00 集中供热
称：宣化供热） 公司
子公司情况详见本附注八、“在其他主体中的权益”。
2、合并范围发生变更的说明
公司本年度新增控股子公司 1 个，为投资设立；详见本附注七、“合并范围的变更” 。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的
《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年
2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称"企业会计准则"），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
2、持续经营
62
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
公司属电力、热力生产企业，本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会
计准则的规定，对收入、成本确认、资产减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计
估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、
月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企
业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权
投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并
所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，
应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估
费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交
易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和
未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确
63
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以
合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成
本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被
合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所
有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计
处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，
与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综
合收益除外。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，
应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本
的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够
可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商
誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸
收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并
当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报
64
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情
况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究
与开发活动以及融资活动等。
母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，
包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）合并财务报表编制的方法
母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和
纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业
集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产
发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数
股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子
公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，
其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致
的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公
司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
应当调整合并资产负债表的期初余额，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业
务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初余额。母公司在报告期内处置子公
司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初余额。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合
并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合
并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项 目进行调
整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并
65
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现
金流量表。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在
合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股
权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有
者权益中所享有的份额相互抵销。
（3）合并财务报表编制特殊交易的会计处理
①母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新
取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
②企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
③母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
⑤企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下
列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
D.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营
和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）共同经营的会计处理方法
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同
时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
②其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该
金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融工具的计量方法
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量的，公允价值变动形成的利得或损失，除
减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始
确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的
余额。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另
一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
（5）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一
部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》的
相关规定执行，具体包括：
①公允价值初始计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交
易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，
且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准
则另有规定的除外。
②公允价值的估值技术
本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下
最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入
值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
③公允价值的层次划分
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其
次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第
二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输
入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等
获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
（7）金融资产减值测试方法及会计处理方法
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
①持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；
对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或根据客户的信用程度等实际情
况，按照信用组合进行减值测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再按照信用组合
进行减值测试。
②应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、10“应收账款”。
③可供出售金融资产
A. 按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减
值准备。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并
转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，
不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、
成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
成本的计算方法 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之
和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其
期末公允价值的确定方法 公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术
确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于
持续下跌期间的确定依据
20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
B. 按成本计量的可供出售金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产
的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
确认为减值损失，计入当期损益。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发
生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利
息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④ 其他表明应收款
项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备计提方法
公司采用备抵法核算坏帐损失。
①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
本公司将单个欠款单位的欠款金额占所属应收款项科目余额的 30%，或是单个欠款单位的欠
款金额在人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司于资产负债表日，将单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进
行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收
款项组合中进行减值测试。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定
依据、计提方法：
对于单项金额不重大，但账龄在 3 年以上应收款项，采用个别认定法单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 收回可能性较小
坏账准备的计提方法 全额计提
对单项金额不重大的应收款项，单独进行减值测试。单独测试未发生减值的应收款项，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收
款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
③按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
本公司对不属于上述①、②的应收款项以及上述①、②的应收款项经单独测试后未发生减
值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反
映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
量测算相关。按组合方式实施减值测试时，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段
划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定
坏账准备计提的比例。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
按信用风险特征组合 计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 0 0
1 至 2 年（含 2 年） 10 10
2 至 3 年（含 3 年） 20 20
3 至 4 年（含 4 年） 50 50
4 至 5 年（含 5 年） 50 50
5 年以上 100 100
11、存货
（1）存货类别
本公司存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
存货采用计划成本法或实际成本法，采用计划成本法的材料成本差异的结转采用期初材料
成本差异率；酒店库存商品按售价金额核算；其他公司发出存货采用移动加权平均法；低值易
耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法；
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过
加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以
恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
（4）存货的盘存制度
本公司存货采用定期盘存制。
12、长期股权投资
长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企
业的权益性投资。
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应
当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表
决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（2）初始投资成本确定
①本公司合并形成的长期股权投资，按照附注四、5“同一控制下和非同一控制下企业合并
的会计处理方法”确定其初始投资成本。
②除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
的有关规定确定。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号
——非货币性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务
重组》的有关规定确定。
（3）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具
有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，
其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持
有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以
公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投
资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
②采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准
则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调
整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时
被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得
投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响
进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础
上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单
位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分
担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
13、投资性房地产
（1）投资性房地产种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让
的土地使用权。本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。
（2）采用成本模式的折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产
部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线
法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他等。
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确
定的年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 8-50 0-5 1.90-12.50
机器设备 5-30 0-5 3.17-20.00
电子（办公）设备 4-10 0-5 9.50-25.00
运输设备 5-12 0-5 7.92-20.00
其他 5-30 0-5 3.17-20.00
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产
的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预
定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办
理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于
其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下
列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌；
② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响；
③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承
租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的
所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付
款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造
只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允
价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
15、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判
断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
16、借款费用资本化
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发
生时计入当期损益。
（3）资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列
规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款
实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的
成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出
作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预
定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度
终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的
调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿
证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产
生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶
段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在
或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公
司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法
摊销。
（3）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定
为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规
定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经
济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由
无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）内部研究、开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足
下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能
证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行
的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性
生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较
大等特点。
18、资产减值
（1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处
理方法：
①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进
行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，
以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
②存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
A 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
B 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化，从而对公司产生不利影响。
C 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净
现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
G 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、
业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经
确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是
否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以
使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
19、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含
一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，
短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职
工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪
酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或
者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分
享计划等。
（1）短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
①公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
A 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
B 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所
形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设
定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从
设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
C 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净
资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设
定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划
净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但
可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
D 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计
处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情
况下，最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反
映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22、收入
收入确认原则和计量方法：
（1）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司属电力、热力生产企业，其特点是产销同时完成，产品不能储存，因此，月终在按规
定完成抄表后即确认收入实现。
公司销售的电力、热力产品的销售价格由政府价格主管部门批准，或与电网经营企业约定，
采用上网电价结算；其上网电量即为销售量，发电量扣除厂用电量等电量后即为上网电量。上
网电量与上网电价（不含增值税）的乘积即为销售收入。热力销售的确认和计量与电力销售类
似。
（2）提供劳务
①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
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供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
A 收入的金额能够可靠地计量；
B 相关的经济利益很可能流入企业；
C 交易的完工进度能够可靠地确定；
D 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本；
B 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认
劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
①与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23、政府补助
（1）政府补助的类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所
有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列
情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政
府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
据：
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出
金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
核，必要时进行变更；
②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照
相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关
条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
24、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差
异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
（2）递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）递延所得税资产的减值
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他
的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资
产账面价值可以恢复。
25、租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营
性租赁与融资性租赁两种方式。
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，
采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等)
为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊，因
此或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
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无
（2）会计估计变更
无
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而这些估计的不确定性所
导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负
债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复
核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影
响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务
报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应
收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可
变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改
变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在
进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况
外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，
则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度
内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的
相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（4）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观
证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款
（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定
是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投
资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括
行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值
测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值
测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公
平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增
量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有
能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的
预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资
产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计
提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估
计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同
最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些
假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实
际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，
但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余
额。
五、税项
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
1、主要税种及税率
（1）增值税
按照《增值税暂行条例》的规定计缴。电力企业和商贸企业为一般纳税人，电力按销售收
入的17%计算销项税额，热力按销售收入的13%计算销项税额，符合规定的进项税额从销项税额
中抵扣；酒店依照国家税务总局公告2013年第17号文旅店业和饮食业纳税人销售非现场消费食
品增值税有关问题公告执行，食品屋自制收入部分按3%计算销项税。2016年5月1日开始，公司
原缴纳营业税的业务改为缴纳增值税。
（2）营业税
2016 年 4 月 30 日前，按照《营业税暂行条例》，房租收入、托管收益、客房、餐饮按应纳
税营业额的 5%计缴。
（3）城市维护建设税
按应交营业税、消费税和增值税的 7%或 5%计缴。
（4）教育费附加
按应交营业税、消费税和增值税的 5%计缴。
（5）所得税
适用 25%的所得税率。
2、税收优惠
（1）根据财政部、国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能
节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知
（财税[2008]48 号）自 2008 年 1 月 1 日起购置并实际使用列入《环境保护专用设备企业所得税
优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠
目录》范围内的环境保护、节能节水、安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的 10%抵免
当年企业所得税应纳税额；当年不足抵免的，可以在以后 5 个纳税年度内结转抵免。
（2）根据财税[2008]47 号文规定“企业自 2008 年 1 月 1 日起以《目录》中所列资源为主
要原材料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额
时，减按 90%计入当年收入总额。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指 2016 年 1 月 1 日，“期末”
指 2016 年 6 月 30 日，“上期”指 2015 年 1-6 月，“本期”指 2016 年 1-6 月。
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
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现金 39,002.54 71,962.89
银行存款 720,457,890.20 966,043,977.57
其他货币资金 9,333,683.31 9,088,184.88
合 计 729,830,576.05 975,204,125.34
注：其他货币资金中 6,450,000.00 元为任丘热电融资租赁保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 110,126,818.60 59,699,858.50
商业承兑汇票
合 计 110,126,818.60 59,699,858.50
注：应收票据期末较期初增加 50,426,960.10 元，增加比例为 84.47%，主要原因是省电力公
司本期较多使用银行承兑汇票结算电费。
（2）期末无质押的应收票据。
（3）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合 计
778,550,742.11 100.00 165,901.18 0.02 778,384,840.93
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计 778,550,742.11 100.00 165,901.18 778,384,840.93
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合 计
1,218,596,634.30 100.00 165,901.18 0.01 1,218,430,733.12
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
合 计 1,218,596,634.30 100.00 165,901.18 1,218,430,733.12
注：应收账款期末较期初减少 440,045,892.19 元，减少比例为 36.12%，主要原因是本期回
收售电收入所致。
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例 % 账面余额 坏账准备 计提比例 %
1 年以内 777,007,233.66 1,217,053,125.85
1至2年 1,428,005.10 142,800.51 10.00 1,428,005.10 142,800.51 10.00
2至3年 115,503.35 23,100.67 20.00 115,503.35 23,100.67 20.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 778,550,742.11 165,901.18 0.02 1,218,596,634.30 165,901.18
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段
划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定
坏账准备计提的比例。
③组合中，无采用余额百分比法或其他方法计提坏账准备的应收账款。
④期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期无计提坏账准备；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例(%)
河北省电力公司 非关联方 631,461,952.77 1 年以内 81.11
平山县城镇供热有限公司 非关联方 74,046,870.61 1 年以内 9.51
国网冀北电力有限公司 非关联方 16,654,269.05 1 年以内 2.14
河北兴泰发电有限责任公司 关联方 6,454,799.00 1 年以内 0.83
平山县百乘华澳建材有限公
1,742,218.32 1 年以内 0.22
司 非关联方
合 计 730,360,109.75 93.81
4、预付款项
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
（1）预付款项按账龄列示：
期末余额 期初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 586,505,552.54 90.43 531,521,943.49 88.87
1 至 2 年（含 2 年） 985,863.85 0.15 1,062,297.67 0.18
2 至 3 年（含 3 年） 29,351,833.38 4.53 33,777,254.93 5.65
3 年以上 31,720,116.41 4.89 31,720,116.41 5.30
合 计 648,563,366.18 100.00 598,081,612.50 100.00
其中账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
占预付款项期
单位名称 与本公司关系 期末余额 末余额合 计 未结算原因
数的比例(%)
河北省电力建设第二工程公司
非关联方 24,165,153.20 3.73 尚未结算
任丘热电工程项目部
北京铁路局邯郸枢纽改造与邯
非关联方 19,178,799.92 2.96 尚未完工
长铁路复线工程建设指挥部
张家口市国土资源局宣化分局 非关联方 14,000,000.00 2.16 预付土地款，尚未办结
张家口市第二建筑工程有限责
非关联方 253,000.00 0.04 尚未结算
任公司
张家口市宣化区侯家庙乡工农
非关联方 190,000.00 0.03 尚未结算
商联合社
合计 57,786,953.12 8.92
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付款项
与本公司关 期末余额合
单位名称 期末余额
系 计数的比例
(%)
中国电力工程顾问集团华北电力设计院有限公司 非关联方 462,486,740.10 71.31
南和县财政集中支付土地款 非关联方 28,784,750.40 4.44
河北省电力建设第二工程公司任丘热电工程项目部 非关联方 24,165,153.20 3.73
邢台经济开发区财政局 非关联方 20,853,024.00 3.22
北京铁路局邯郸枢纽改造与邯长铁路复线工程建设指挥部 非关联方 19,178,799.92 2.96
合计 555,468,467.62 85.66
5、应收利息
（1）应收利息分类：
项 目 期末余额 期初余额
委托贷款 46,454.89
合 计 46,454.89
（2）期末无逾期应收利息。
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
65,743,223.42 99.69 42,091,274.29 64.02 23,651,949.13
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
205,020.00 0.31 205,020.00 100.00 -
账准备的其他应收款
合 计 65,948,243.42 100.00 42,296,294.29 23,651,949.13
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
57,263,883.76 99.64 42,091,274.29 73.50 15,172,609.47
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
205,020.00 0.36 205,020.00 100.00
账准备的其他应收款
合 计 57,468,903.76 100.00 42,296,294.29 15,172,609.47
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款；
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 18,485,538.28 - 10,006,198.62
1至2年 1,267,447.07 126,744.70 10% 1,267,447.07 126,744.71 10.00
2至3年 2,743,425.77 548,685.16 20% 2,743,425.77 548,685.16 20.00
3至4年 2,647,297.16 1,323,648.58 50% 2,647,297.16 1,323,648.58 50.00
4至5年 1,014,638.59 507,319.30 50% 1,014,638.59 507,319.29 50.00
5 年以上 39,584,876.55 39,584,876.55 100% 39,584,876.55 39,584,876.55 100.00
合 计 65,743,223.42 42,091,274.29 57,263,883.76 42,091,274.29
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄
段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
确定坏账准备计提的比例。
③组合中，无采用余额百分比法或其他方法计提坏账准备的其他应收款。
④期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
项 目 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
平山县工商局 200,000.00 200,000.00 100.00 收回可能性较小
IC 卡电话机押金 5,000.00 5,000.00 100.00 收回可能性较小
月票 IC 卡押金 20.00 20.00 100.00 收回可能性较小
合 计 205,020.00 205,020.00 100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额元；本期无收回或转回的坏账准备。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫款项 56,479,635.90 50,147,354.78
押金 2,067,991.00 1,965,325.00
托管费 3,485,657.57 1,600,000.00
其他 3,914,958.95 3,756,223.98
合 计 65,948,243.42 57,468,903.76
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合
余额
计数的比例(%)
宣化区财政局 代垫款项 35,000,000.00 5 年以上 53.07 35,000,000.00
宣化热电二期项目 代垫款项 7,716,987.08 1-5 年 11.70 1,976,003.90
西电四期前期费 代垫款项 5,030,882.63 1-5 年 7.63 4,578,530.74
河北建设投资集团有
托管费 2,400,000.00 1 年以内 3.64
限责任公司
辛集供热项目 代垫款 1,697,250.95 1 年以内 2.57
合 计 -- 51,845,120.66 -- 78.61 41,554,534.64
7、存货
（1）存货分类:
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
原材料 183,092,725.06 13,861,318.84 169,231,406.22 245,725,055.58 13,861,318.84 231,863,736.74
低值易耗品 3,085,394.01 310,316.19 2,775,077.82 2,623,439.22 310,316.19 2,313,123.03
库存商品 97,232.60 97,232.60 139,562.80 139,562.80
商品进销差
-45,537.83 -45,537.83 -66,741.93 -66,741.93
价
合 计 186,229,813.84 14,171,635.03 172,058,178.81 248,421,315.67 14,171,635.03 234,249,680.64
（2）存货跌价准备：
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 转 期末余额
计提 其他 转销 其他
回
原材料 13,861,318.84 13,861,318.84
低值易耗品 310,316.19 310,316.19
合 计 14,171,635.03 14,171,635.03
8、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣增值税进项税 127,506,889.03 96,790,861.18
预缴所得税 35,644,552.41 106,111,159.02
预缴其他税金 342,157.11
合 计 163,151,441.44 203,244,177.31
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
期末余额 期初余额
项 目 减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 825,486,352.90 825,486,352.90 760,145,064.95 760,145,064.95
按公允价值计量
4,091,912.15 4,091,912.15 4,680,624.20 4,680,624.20
的
按成本计量的 821,394,440.75 821,394,440.75 755,464,440.75 755,464,440.75
合 计 825,486,352.90 825,486,352.90 760,145,064.95 760,145,064.95
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产：
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合 计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 1,087,819.00 1,087,819.00
公允价值 4,091,912.15 4,091,912.15
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 3,004,093.15 3,004,093.15
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
已计提减值金额
注：可供出售金融资产为公司持有的交通银行流通股期末持股数量 726,805.00 股，期末交
通银行 A 股收盘价 5.63 元，据此确认该项资产的公允价值。
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产：
账面余额
减 在被投
本 本期
值 资单位
被投资单位 期 现金
期初 本期增加 期末 准 持股比
减 红利
备 例(%)
少
河北建投集团财务有
100,000,000.00 100,000,000.00 10.00
限公司
河北银行股份有限公
361,024,628.03 361,024,628.03 6.67
司
三河发电有限责任公
282,149,812.72 282,149,812.72 15.00
司
中核华电河北核电有
12,290,000.00 12,290,000.00 10.00
限公司
中国海外基础设施开
65,930,000.00 65,930,000.00 2.00
发投资有限公司
合 计 755,464,440.75 65,930,000.00 821,394,440.75
10、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合
追加投资
投资 的投资损益 收益调整
联营企业
衡水恒兴发电有限责任公司 362,138,412.93 26,257,951.52
河北邯峰发电有限责任公司 511,206,750.83 51,939,032.64
河北衡丰发电有限责任公司 465,107,951.01 40,520,563.20
河北国华沧东发电有限责任公司 1,962,647,371.15 134,306,613.82
河北大唐国际王滩发电有限责任
387,342,419.15 53,792,278.15
公司
国电河北龙山发电有限责任公司 588,404,548.54 69,911,461.11
国电承德热电有限公司 304,917,130.46 6,519,684.15
承德龙新热力有限责任你公司 74,204,455.72 -1,919,730.54
合 计 4,655,969,039.79 381,327,854.05
续表：
本期增减变动（续）
减值准备期
被投资单位 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 其 期末余额
末余额
变动 利或利润 准备 他
联营企业
衡水恒兴发电有限责任公司 388,396,364.45
94
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
河北邯峰发电有限责任公司 563,145,783.47
河北衡丰发电有限责任公司 505,628,514.21
河北国华沧东发电有限责任公司 2,096,953,984.97
河北大唐国际王滩发电有限责任
441,134,697.30
公司
国电河北龙山发电有限责任公司 658,316,009.65
国电承德热电有限公司 311,436,814.61
承德龙新热力有限责任你公司 72,284,725.18
合 计 5,037,296,893.84
11、固定资产
（1）固定资产情况：
房屋及建筑
项目 机器设备 电子设备 运输设备 其 他 合计
物
一、账面原值： -
5,747,295,746 17,978,468,413 744,174,349. 97,591,171. 29,906,449. 24,597,436,130
1.期初余额
.92 .00 66 93 24 .75
2,091,079.2 1,395,121.3
2.本期增加金额 8,838,807.56 108,116,039.34 4,133,329.63 124,574,377.10
6 1
2,091,079.2
（1）购置 4,319,608.92 495,205.14 227,417.35 7,133,310.67
6
（2）在建工程转 1,167,703.9
8,838,807.56 103,796,430.42 3,638,124.49 117,441,066.43
入 6
37,182,780.4
3.本期减少金额 2,759,012.83 348,200.00 495,624.48 40,785,617.71
0
37,182,780.4
（1）处置或报废 2,759,012.83 348,200.00 495,624.48 40,785,617.71
0
（2）处置子公司
5,756,134,554 18,083,825,439 711,124,898. 99,334,051. 30,805,946. 24,681,224,890
4.期末余额
.48 .51 89 19 07 .14
二、累计折旧
2,102,320,784 7,009,513,141. 634,640,868. 63,884,584. 19,566,166. 9,829,925,544.
1.期初余额
.08 64 68 24 31 95
113,791,089.3 11,968,474.7 4,298,489.0 1,155,502.1
2.本期增加金额 449,571,692.84 580,785,248.02
1 0 7 0
113,791,089.3 11,968,474.7 4,298,489.0 1,155,502.1
（1）计提 449,571,692.84 580,785,248.02
1 0 7 0
37,156,933.1
3.本期减少金额 2,556,698.93 338,792.00 495,624.48 40,548,048.53
2
37,156,933.1
（1）处置或报废 2,556,698.93 338,792.00 495,624.48 40,548,048.53
2
（2）处置子公司
2,216,111,873. 7,456,528,135. 609,452,410. 67,844,281. 20,226,043. 10,370,162,744
4.期末余额
39 55 26 31 93 .44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
95
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
3,540,022,681 10,627,297,303 101,672,488. 31,489,769. 10,579,902. 14,311,062,145
1.期末账面价值
.09 .96 63 88 14 .70
3,644,974,962 10,968,955,271 109,533,480. 33,706,587. 10,340,282. 14,767,510,585
2.期初账面价值
.84 .36 98 69 93 .80
注：本期计提的累计折旧中 769,497.95 元计入在建工程。
（2）通过售后回租融资租赁租入的固定资产情况：
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备-任丘热电 156,153,846.15 20,562,833.20 135,591,012.95
注：2014 年 2 月 20 日，本公司控股子公司任丘热电与交银金融租赁有限责任公司（下称：
交银租赁）签订融资租赁合同，任丘热电将 1#锅炉以售后回租方式向交银租赁融资。该批设备
在起租日账面净值 177,462,488.13 元，租金总额 182,586,704.02 元，起租日为 2014 年 2 月 20 日，
租赁期限 72 个月（含 6 个月的宽限期），租赁利率按人民银行同期贷款利率（随央行贷款利率
变动而变动）下浮 6%计算，按合同约定，任丘热电在租赁开始日支付融资服务费 720 万元，宽
限期按季还息，宽限期满按季等额后付租金 。
12、在建工程
（1）在建工程情况：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
基建工程 2,293,467,415.45 2,293,467,415.45 1,200,383,023.51 1,200,383,023.51
技改工程 309,977,482.73 309,977,482.73 314,905,809.01 314,905,809.01
合 计 2,603,444,898.18 2,603,444,898.18 1,515,288,832.52 1,515,288,832.52
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
本期
工程累计投入 其中：本期利 本期利息
预算数（万 本期转入固定资 其他 工程 利息资本化累
项目名称 期初余额 本期增加金额 期末余额 占预算比例 息资本化金 资本化率 资金来源
元） 产金额 减少 进度 计金额
(%) 额 (%)
金额
股东投资及金
邢台热电基建工程 307,155.00 882,402,896.38 898,535,830.65 1,780,938,727.03 59.33 59.33 29,604,277.98 21,972,174.08 4.95
融机构贷款
股东投资及金
承德热电工程 325,546.00 226,350,157.57 179,979,932.77 406,330,090.34 12.50 12.50 17,111,345.91 10,090,241.15 4.30
融机构贷款
西一公司#3 机组加装
1,671.00 362,622.20 13,430,918.03 13,793,540.23 82.55 90.00 自有资金
湿式电除尘器
西一公司#1 机组加装
1,671.00 12,196,273.29 2,565,283.02 - 14,761,556.31 88.34 90.00 自有资金
湿式电除尘器
西一公司#2 机组加装
1,671.00 12,559,814.52 2,201,741.77 - 14,761,556.29 88.34 90.00 自有资金
湿式电除尘器
西二公司#4 机组加装
1,671.00 97,625.46 13,685,479.75 13,783,105.21 82.48 90.00 自有资金
湿式电除尘器
西二公司 C80 车双翻
8,710.00 42,529,462.57 10,580,155.69 - 53,109,618.26 60.98 0.90 自有资金
翻车机改造
国泰公司#10 炉除尘
2,398.00 12,137,807.52 7,260,752.82 19,398,560.34 - 80.89 100.00 自有资金
器改造
沙河公司_#1、#2 机组
加装湿式电除尘器改 10,203.00 25,673,788.91 25,673,788.91 - 61.34 100.00 自有资金
造项目
沙河公司_#1、#2 机组
烟气脱硝系统提效改 4,421.00 14,578,938.88 218,085.47 14,797,024.35 - 62.68 100.00 自有资金
造项目
沙河公司_#1、#2 机组
烟气脱硫系统提效改 3,606.00 10,751,515.07 3,751,101.89 14,502,616.96 - 83.80 100.00 自有资金
造项目
其他零星工程 301,321,719.06 47,714,061.32 43,069,075.87 305,966,704.51
合计 1,515,288,832.52 1,205,597,132.09 117,441,066.43 - 2,603,444,898.18 -- --
（3）期末在建工程无减值迹象，未计提在建工程减值准备。
97
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
13、工程物资
项 目 期末余额 期初余额
专用设备及材料 11,943,090.23 11,943,090.23
工具用具 170,940.15 170,940.15
合 计 12,114,030.38 12,114,030.38
14、固定资产清理
项 目 期末余额 期初余额
技改拆除资产报废清理 1,359,381.58 1,121,812.40
合 计 1,359,381.58 1,121,812.40
注：技改项目拆除固定资产资产已报废，尚未处置完毕。
15、无形资产
项目 土地使用权 非专有技术 铁路使用权 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 776,498,932.26 5,394,296.91 12,098,800.00 11,754,525.74 805,746,554.91
2.本期增加金额 1,211,455.08 1,211,455.08
(1)购置 1,211,455.08 1,211,455.08
3.本期减少金额 190,000.00 190,000.00
(1)处置 190,000.00 190,000.00
(2)处置子公司
4.期末余额 776,498,932.26 5,394,296.91 12,098,800.00 11,564,525.74 805,556,554.91
二、累计摊销
1.期初余额 91,821,788.53 3,054,270.14 5,545,283.36 4,954,099.02 105,375,441.05
2.本期增加金额 7,832,035.14 133,331.46 302,470.02 645,385.04 8,913,221.66
（1）计提 7,832,035.14 133,331.46 302,470.02 645,382.04 8,913,218.66
3.本期减少金额 39,583.25 39,583.25
(1)处置 39,583.25 39,583.25
4.期末余额 99,653,823.67 3,187,601.60 5,847,753.38 5,559,900.81 114,249,079.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 676,845,108.59 2,206,695.31 6,251,046.62 6,004,624.93 691,307,475.45
2.期初账面价值 684,677,143.73 2,340,026.77 6,553,516.64 6,800,426.72 700,371,113.86
注：无形资产本期摊销额中 956,391.41 元计入在建工程。
16、长期待摊费用
98
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
热力入网费 544,721.85 19,583.34 525,138.51
国际大厦五楼装修费 1,468,290.10 367,072.50 1,101,217.60
定州热力装修费 197,133.66 50,299.74 146,833.92
宣化热电土地租赁费 1,306,133.10 225,599.95 1,080,533.15
任丘热电土地租赁费 458,943.26 196,690.02 262,253.24
合 计 3,975,221.97 - 859,245.55 - 3,115,976.42
17、递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 42,121,943.70 10,530,485.92 42,121,943.70 10,530,485.92
存货跌价准备 76,387,549.73 19,096,887.44 14,171,635.02 3,544,163.80
固定资产减值准备 43,884,152.58 10,972,293.20 95,667,603.74 23,916,900.94
其他 84,758,165.62 21,188,286.37 85,911,148.62 21,476,532.13
合 计 247,151,811.63 61,787,952.93 237,872,331.08 59,468,082.79
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允价值变动 3,004,093.15 751,023.29 3,592,805.20 898,201.30
固定资产折旧 846,859.55 211,714.89 882,148.67 220,537.17
合 计 3,850,952.7 962,738.18 4,474,953.87 1,118,738.47
（3）未确认递延所得税资产明细：
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 384,628,966.36 366,733,030.93
可抵扣暂时性差异 340,251.77
合 计 384,628,966.36 367,073,282.70
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年 份 期末金额 期初金额
2016 年 2,996,285.95 12,412,529.49
2017 年 88,389,228.10 89,850,193.86
2018 年 94,825,092.16 113,603,532.71
99
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
2019 年 86,528,999.68 86,910,317.23
2020 年 63,956,457.64 63,956,457.64
2021 年 47,932,902.83
合计 384,628,966.36 366,733,030.93
18、其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
发放长期委托贷款 65,144,000.00 65,144,000.00
合 计 65,144,000.00 65,144,000.00
注：发放的长期贷款为向中核华电河北核电有限公司委托贷款 65,144,000.00 元，其中
24,721,000.00 元，贷款期间为 2014 年 11 月 7 日至 2017 年 11 月 6 日，利率为 6.150%；40,423,000.00
元，贷款期间为 2015 年 12 月 30 日至 2018 年 12 月 29 日，利率为 4.750%
19、短期借款
（1）短期借款分类：
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 1,449,924,450.00 1,214,000,000.00
抵押借款
保证借款
质押借款
合 计 1,449,924,450.00 1,214,000,000.00
（2）期末无逾期短期借款。
20、应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 267,099,442.90 269,492,938.80
商业承兑汇票 18,168,589.66 31,933,594.45
合 计 285,268,032.56 301,426,533.25
注：期末无已到期未支付的应付票据。
21、应付账款
（1）应付账款列示：
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,661,311,401.36 1,658,132,733.99
1至2年 57,720,542.07 43,857,762.27
100
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
2至3年 4,515,818.55 6,827,141.44
3 年以上 23,031,822.25 22,071,864.81
合 计 1,746,579,584.23 1,730,889,502.51
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款：
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
福建龙净环保股份有限公司 12,903,135.00 未结算
北京巴布科克威尔科克斯有限公司 2,880,000.00 未结算
中国电力工程顾问集团华北电力设计院有限公司 2,676,000.00 未结算
华北电力科学研究院有限责任公司 2,640,000.00 未结算
河北建投铁路有限公司 2,610,876.01 未结算
合 计 23,710,011.01
22、预收款项
（1）预收款项列示：
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 60,836,219.28 281,595,289.58
1至2年 26,549,204.34
2至3年 3,775,109.60
3 年以上 2,980,270.65
合 计 60,836,219.28 314,899,874.17
（2）无账龄超过 1 年的预收款项：
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 329,007,646.97 243,140,944.46 372,688,458.06 199,460,133.37
二、离职后福利-设定提存计划 2,048,962.15 54,338,898.31 53,713,778.14 2,674,082.32
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 331,056,609.12 297,479,842.77 426,402,236.20 202,134,215.69
（2）短期薪酬列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 306,052,621.88 123,372,443.08 258,652,157.81 170,772,907.15
2、职工福利费 25,839,395.09 20,376,735.45 5,462,659.64
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
3、社会保险费 49,101.13 50,418,391.70 53,782,171.70 -3,314,678.87
其中： 医疗保险费 50,977.02 46,999,891.12 50,425,914.43 -3,375,046.29
工伤保险费 2,852.31 1,892,545.64 1,852,509.82 42,888.13
生育保险费 -4,728.20 1,525,954.94 1,503,747.45 17,479.29
4、住房公积金 32,499.45 35,914,042.05 32,843,820.29 3,102,721.21
5、工会经费和职工教育经费 22,873,424.51 7,596,672.54 7,033,572.81 23,436,524.24
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 329,007,646.97 243,140,944.46 372,688,458.06 199,460,133.37
（3）设定提存计划列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,686,271.46 50,774,432.85 50,500,620.30 1,960,084.01
2、失业保险费 362,690.69 3,564,465.46 3,213,157.84 713,998.31
合 计 2,048,962.15 54,338,898.31 53,713,778.14 2,674,082.32
24、应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 41,786,383.79 51,137,562.93
营业税 1,915,162.68
企业所得税 92,866,172.35 91,402,106.43
城市维护建设税 1,619,976.78 3,519,274.80
房产税 29,602.29 1,078,569.55
土地使用税 1,004.06
个人所得税 1,694,605.44 6,532,811.08
教育费附加 1,300,830.42 2,987,979.04
其他税费 1,031,630.93 3,339,818.22
合 计 140,329,202.00 161,914,288.79
25、应付利息
项 目 期末余额 期初余额
长期借款应付利息 5,927,957.02 9,648,542.84
融资租赁应付利息 594,831.54 603,041.21
公司债券应付利息 23,249,896.70 9,299,958.68
保险债权计划应付利息 34,939,276.01 12,344,444.45
短期借款应付利息 2,813,771.56 1,396,313.43
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
合 计 67,525,732.83 33,292,300.61
26、应付股利
（1）应付股利：
项 目 期末余额 期初余额
普通股股利 79,833.00 43,908.15
控股子公司少数股东分红 187,074,366.03
合 计 187,154,199.03 43,908.15
（2）超过 1 年未支付的应付股利：
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
建行石市中心支行机关工会 26,611.00 14,636.05 股东登记资料不完整
石家庄市新华区美思达装饰公司 26,611.00 14,636.05 股东登记资料不完整
石家庄市胶印厂 26,611.00 14,636.05 股东登记资料不完整
合 计 79,833.00 43,908.15
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
质保金和保证金 412,926,351.51 333,399,141.14
代扣代付款项 28,515,851.11 20,719,322.82
其他 92,188,009.08 63,734,257.63
合 计 533,630,211.70 417,852,721.59
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京巴布科克.威尔科克斯有限公司 43,373,000.00 质保期内
山东三融环保工程有限公司 12,958,180.00 质保期内
福建龙净环保股份有限公司 9,076,390.00 质保期内
永清环保股份有限公司 7,990,000.00 质保期内
浙江菲达环保科技股份有限公司 6,355,200.00 质保期内
合 计 79,752,770.00
28、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 322,162,000.00 369,812,000.00
103
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
一年内到期的长期应付款 31,219,983.52 31,219,983.52
合 计 353,381,983.52 401,031,983.52
29、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 80,000,000.00
抵押借款
保证借款 800,000,000.00 800,000,000.00
信用借款 6,261,824,580.50 6,257,554,580.50
合 计 7,141,824,580.50 7,057,554,580.50
（2）金额前五名的长期借款
贷款单位 起始日 终止日 币种 利率 期末数 期初数
中国人寿资产管理有限公司 2011/9/20 2018/9/20 人民币 5.50% 800,000,000.00 800,000,000.00
国家开发银行河北省分行 2012/11/15 2024/8/16 人民币 4.86% 520,000,000.00 620,000,000.00
中国银行任丘支行 2012/12/13 2026/2/12 人民币 4.41% 180,000,000.00 180,000,000.00
中国建设银行沙河支行 2011/6/17 2019/6/16 人民币 4.90% 100,000,000.00 100,000,000.00
中国建设银行沙河支行 2012/11/20 2022/10/19 人民币 4.90% 100,000,000.00 100,000,000.00
合 计 1,700,000,000.00 1,800,000,000.00
30、应付债券
（1）应付债券
项 目 期末余额 期初余额
公司债 449,998,000.00 449,998,000.00
合 计 449,998,000.00 449,998,000.00
（2）应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
11 建能债 450,000,000.00 2011 年 8 月 30 日 6年 450,000,000.00
债券名称 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期回售 期末余额
11 建能债 449,998,000.00 23,249,896.70 449,998,000.00
31、长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
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应付融资租赁款 75,738,817.51 88,661,908.07
其中：应付融资租赁款 117,074,938.20 132,684,929.96
减：一年内到期的长期应付款 31,219,983.52 31,219,983.52
减：未确认的融资费用 10,116,137.17 12,803,038.37
合 计 75,738,817.51 88,661,908.07
32、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 219,188,989.79 9,770,300.00 8,637,400.99 220,321,888.80 政府补助
入网费 577,739,000.61 34,980,785.92 28,029,140.77 584,690,645.76 管网建设费
未实现的售
-25,319,755.90 -1,568,192.95 -23,751,562.95 融资租赁
后租回损益
合计 771,608,234.50 44,751,085.92 35,098,348.81 781,260,971.61
涉及政府补助的项目：
本期计入营
本期新增补 其他
负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 变动
额
与资产相关
西一发电 1#2#机组脱硫项目 23,650,000.01 1,313,888.88 22,336,111.13
西一发电石膏资源化项目 2,847,222.15 138,888.90 2,708,333.25
西一发电石膏板项目 91,667.04 4,166.66 87,500.38
西一发电 3#4#机组脱硫烟囱防腐及
21,847,222.19 916,666.60 20,930,555.59
干渣项目
西一发电 1#电除尘器 6,944,444.44 277,777.80 6,666,666.64
西一发电 3#4#电除尘器电控节能项
637,499.96 25,000.00 612,499.96
目
西一发电 2#电除尘器改造 5,962,962.92 222,222.20 5,740,740.72
西一发电 4#炉电除尘器改造项目 1,409,722.30 48,611.10 1,361,111.20
西一发电 3#4#热电力系统优化节能
4,938,055.42 170,277.80 4,767,777.62
改造项目
西一发电二单元除灰渣系统改造 665,625.00 56,250.00 609,375.00
西一发电 3#4#机组烟气在线检测 1,627,083.38 137,500.00 1,489,583.38
西一发电#1 机组汽轮机优化节能改
1,229,166.99 125,000.00 1,104,166.99
造
西一发电大气污染防治资金 15,290,000.00 1,694,300.00 16,984,300.00
西二发电电力需求管理项目专项资
646,030.51 36,746.22 609,284.29
金
西二发电#5 机组汽机系统优化节能
1,088,372.02 62,790.72 1,025,581.30
改造政府补贴
西二发电#5 锅炉脱硝改造项目政府
22,016,271.13 1,270,169.52 20,746,101.61
环保以奖代补专项资金
105
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西二发电 6#锅炉电除尘器改造项目
1,632,203.36 91,525.44 1,540,677.92
大气污染防治
西二发电平山县财政局#5、#6 机组超
6,990,000.00 776,000.00 7,766,000.00
低排放升级改造工程项目奖补资金
国泰发电电力需求侧投资补贴款 654,916.87 214,958.00 439,958.87
国泰发电 11#机组燃烧系统优化改造 2,700,000.00 75,000.00 2,625,000.00
国泰发电#11 机组烟气脱硝和#11 炉
电除尘器超低排放改造项目大气污 19,895,882.95 812,500.00 19,083,382.95
染专项补助资金
国泰发电 2015 年大气污染防治专项
资金-#10、11#脱硫、脱硝、电除尘器 4,230,000.00 4,230,000.00
改造
国泰发电 11 号机组通流部分改造项
1,400,000.00 35,000.00 1,365,000.00
目
国泰发电 2014 年大气污染防治专项
618,362.88 15,525.00 602,837.88
资金
国泰发电 10 号机组通流部分改造项
300,000.00 300,000.00
目
沙河发电发电机组超低排放升级改
11,472,908.11 373,102.68 11,099,805.43
造工程项目
任丘热电 015 年机组超低排放升级改
5,773,148.15 161,111.10 5,612,037.05
造工程项目资金
定州热力城市建成区涉及民生燃煤
12,070,000.00 3,500,000.00 15,570,000.00
锅炉治理专项资金
定州热力定州市政府管网建设补贴 29,750,000.00 1,500,000.00 1,388,166.78 29,861,833.22
定州热力大气污染防治理项目 2014
7,422,222.01 2,000,000.00 446,555.59 8,975,666.42
年
宣化热电中水回用工程 300,000.00 25,000.00 275,000.00
宣化热电脱硫设施旁路拆除 720,000.00 40,000.00 680,000.00
宣化热电燃煤发电机组超低排放 1,980,000.00 110,000.00 1,870,000.00
宣化热电电力需求侧专项补贴 688,000.00 43,000.00 645,000.00
合计 219,188,989.79 9,770,300.00 8,637,400.99 0.00 220,321,888.80
33、股本
本次变动增减（+、—）
股份 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
总数
1,791,626,376.00 1,791,626,376.00
34、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 4,386,964,113.83 4,386,964,113.83
106
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
其他资本公积 17,911,775.10 408.84 17,912,183.94
合 计 4,404,875,888.93 408.84 4,404,876,297.77
35、其他综合收益
本期发生额
项 目 期初余额 减：前期计入 税后归 期末余额
本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母
其他综合收益 属于少
发生额 用 公司
当期转入损益 数股东
一、以后不能重分类进损益
1,832,000.00 1,832,000.00
的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计
划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收 1,832,000.00 1,832,000.00
益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的
2,694,603.90 -588,712.05 -147,178.01 -441,534.04 2,253,069.86
其他综合收益
其中：权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值
2,694,603.90 -588,712.05 -147,178.01 -441,534.04 2,253,069.86
变动损益
持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 4,526,603.90 -588,712.05 -147,178.01 -441,534.04 4,085,069.86
36、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 428,827,458.30 428,827,458.30
合 计 428,827,458.30 428,827,458.30
37、未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 3,953,807,143.47 2,558,216,211.66
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 3,953,807,143.47 2,558,216,211.66
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,154,647,962.30 2,044,419,252.11
减：提取法定盈余公积 200,921,752.20
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 806,231,869.18 447,906,568.10
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转作股本的普通股股利
期末未分配利润 4,302,223,236.59 3,953,807,143.47
38、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 4,518,063,450.04 2,518,227,148.49 4,807,300,330.66 2,774,467,363.51
其他业务 23,404,841.78 2,628,730.49 14,307,378.13 1,502,973.68
合 计 4,541,468,291.82 2,520,855,878.98 4,821,607,708.79 2,775,970,337.19
39、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 3,270,351.15 4,612,341.10
城建税 25,536,275.15 16,517,482.24
教育费附加 22,296,482.75 14,464,544.32
合 计 51,103,109.05 35,594,367.66
40、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,534,801.72 13,091,381.86
折旧费 3,610,181.68 3,999,184.51
能源费 2,750,333.79 2,835,425.47
材料费 1,607,247.55 1,045,821.04
办公费用 604.08
业务费 156,113.38 430,812.13
修理费 113,925.40 145,476.55
长期待摊费用摊销 386,655.84 386,655.84
租赁费 4,460,353.82
其他 1,339,287.57 1,988,915.80
合 计 23,499,151.01 28,384,027.02
41、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 74,407,841.09 76,456,624.89
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
修理费 55,816,893.33 124,479,748.46
排污费 8,737,805.42 30,140,032.64
折旧费 6,582,519.48 7,635,004.46
无形资产摊销 7,956,827.25 7,823,893.12
运输费 1,327,225.35 833,778.19
税费 15,614,733.94 19,099,926.84
办公杂费 771,398.88 946,899.89
聘请中介机构费用 869,253.55 3,602,997.56
劳动保护费 323,643.23 160,369.94
董事会会费 888.00 151,239.00
材料费 299,592.89 378,043.82
环保支出 4,680.00 10,375.00
财产保险费 5,660,868.47 4,645,127.68
广告宣传费 1,101,242.33 168,966.66
其他 23,967,947.18 22,927,892.87
合 计 203,443,360.39 299,460,921.02
42、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 197,010,743.21 291,717,611.79
减：利息收入 5,870,159.48 12,432,690.92
银行手续费 417,598.09 629,540.99
其他 449,998.00 3,063,228.00
合 计 192,008,179.82 282,977,689.86
43、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 222,383.69
二、存货跌价损失
三、固定资产减值损失
合 计 222,383.69
44、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 381,327,854.05 381,275,860.10
处置长期股权投资产生的投资收益 10,386,273.44
109
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 6,599,015.18 11,247,191.49
委贷利息收入 1,639,923.43 722,162.21
合 计 389,566,792.66 403,631,487.24
45、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 927,840.00 304,978.64 927,840.00
其中：固定资产处置利得 927,840.00 304,978.64 927,840.00
无形资产处置利得
政府补助 12,357,400.99 6,322,700.80 12,139,400.99
其他 2,326,900.59 3,534,038.67 2,326,900.59
合 计 15,612,141.58 10,161,718.11 15,394,141.58
计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收
补助项目 本期发生额 上期发生额
益相关
西一发电 1#2#机组脱硫项目 1,313,888.88 1,313,888.88 与资产相关
西一发电石膏资源化项目 138,888.90 138,888.90 与资产相关
西一发电石膏板项目 4,166.66 4,166.64 与资产相关
西一发电 3#4#机组脱硫烟囱防腐及干渣项目 916,666.60 916,666.60 与资产相关
西一发电 1#电除尘器 277,777.80 277,777.80 与资产相关
西一发电 3#4#电除尘器电控节能项目 25,000.00 25,000.00 与资产相关
西一发电 2#电除尘器改造 222,222.20 222,222.20 与资产相关
西一发电除灰渣系统改造 48,611.10 56,250.00 与资产相关
西一发电 3#4#机组烟气在线检测 170,277.80 137,500.00 与资产相关
西一发电 4#锅炉电除尘器技术改造奖励资金 56,250.00 48,611.10 与资产相关
西一发电 3#4#机组节能技改财政奖励资金 137,500.00 170,277.80 与资产相关
西一发电 1#机组汽轮机优化节能改造 125,000.00 125,000.00 与资产相关
西二发电电力需求侧管理项目专项资金 36,746.22 36,746.22 与资产相关
西二发电 5#机组汽机系统优化节能改造 62,790.72 62,790.72 与资产相关
西二发电 5#机组脱硝改造 1,270,169.52 1,270,169.52 与资产相关
西二发电黄标车报废补贴 299,000.00 与收益相关
西二发电#6 锅炉电除尘器改造项目大气污染防治专项资
91,525.44 76,271.20 与资产相关
金
国泰发电电力需求侧投资补贴款 214,958.00 214,958.00 与资产相关
国泰发电 12#机组燃烧系统优化改造工程财政补贴款 75,000.00 75,000.00 与资产相关
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
国泰发电#11 机组烟气脱硝和#11 炉电除尘器超低排放改
812,500.00 与资产相关
造项目大气污染专项补助资金
国泰发电 11 号机组通流部分改造项目 35,000.00 与资产相关
国泰发电 2014 年大气污染防治专项资金 15,525.00 与资产相关
沙河发电发电机组超低排放升级改造工程项目 373,102.68 与资产相关
任丘热电 015 年机组超低排放升级改造工程项目资金 161,111.10 与资产相关
定州热力定州市政府管网建设补贴 1,388,166.78 与资产相关
定州热力大气污染防治理项目 2014 年 446,555.59 201,515.22 与资产相关
宣化热电中水回用工程 25,000.00 与资产相关
宣化热电脱硫设施旁路拆除 40,000.00 与资产相关
宣化热电燃煤发电机组超低排放 110,000.00 与资产相关
宣化热电电力需求侧专项补贴 43,000.00 与资产相关
宣化热电污染物自动监控 30,000.00 与收益相关
宣化热电拆分锅炉补贴 190,000.00 与收益相关
国际大厦惠民政策补贴 80,000.00 与收益相关
任丘供热补贴 3,640,000.00 与收益相关
合 计 12,357,400.99 5,892,700.80
46、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 131,035.25 938,288.76 131,035.25
合 计 131,035.25 938,288.76 131,035.25
47、所得税费用
（1）所得税费用表：
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 425,611,861.20 346,890,619.61
递延所得税费用 -2,328,692.42 -1,430,803.55
合 计 423,283,168.78 345,459,816.06
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 1,955,606,511.56
按法定/适用税率计算的所得税费用 488,901,627.90
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
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非应税收入的影响 -95,331,963.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 34,306,106.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,354,060.89
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -2,238,541.67
直接减免的所得税额
所得税费用 423,283,168.78
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,972,809.78 12,389,397.11
保证金 10,115,850.74 15,371,847.47
政府补助 13,490,300.00 6,820,000.00
往来收款 31,706,351.11 5,979,468.83
代收能源费 801,534.53 1,238,815.98
其他 1,000,670.82 1,364,317.72
合 计 63,087,516.98 43,163,847.11
（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
项 目 本期发生额 上期发生额
保险费 5,381,956.23 5,533,290.15
租赁费 1,277,800.35 2,227,095.82
排污费 4,894,907.28 11,870,045.76
往来付款 47,494,136.28 18,780,495.67
能源费 2,750,333.79 3,820,479.23
其他费用类支出 46,746,444.00 43,612,649.33
其他 366,028.43 2,630,247.19
合 计 108,911,606.36 88,474,303.15
（3）收到的其他与投资活动有关的现金：
项 目 本期发生额 上期发生额
收到贴息补贴 1,782,000.00
合 计 1,782,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金：
项 目 本期发生额 上期发生额
代收代付款项 124,740.00
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
合 计 124,740.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金：
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 209,769.52
零碎股息 408.84
合 计 408.84 209,769.52
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金：
项 目 本期发生额 上期发生额
票据手续费、承诺费 2,089,625.42
融资租赁资产支付的租金 15,609,991.76 16,104,357.46
合 计 15,609,991.76 18,193,982.88
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
净利润 1,532,323,342.78 1,466,393,082.88
加: 资产减值准备 222,383.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 580,015,750.07 551,944,656.06
无形资产摊销 7,956,827.25 7,823,893.12
长期待摊费用摊销 859,245.55 759,067.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -927,840.00
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 197,010,743.21 291,717,611.79
投资损失（收益以“-”号填列） -389,566,792.66 -403,631,487.24
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -2,319,870.14 -1,432,698.53
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -8,822.28 1,894.98
存货的减少（增加以“-”号填列） 65,749,400.77 135,454,769.30
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 366,198,497.74 480,151,790.05
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -634,653,843.24 -840,110,444.10
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,722,636,639.05 1,689,294,519.35
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 723,380,576.05 1,378,934,575.40
减：现金的期初余额 968,754,125.34 2,260,153,211.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -245,373,549.29 -881,218,635.64
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 723,380,576.05 968,754,125.34
其中：库存现金 39,002.54 71,962.89
可随时用于支付的银行存款 720,457,890.20 966,043,977.57
可随时用于支付的其他货币资金 2,883,683.31 2,638,184.88
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 723,380,576.05 968,754,125.34
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
七、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
本期新增一家通过投资设立的全资子公司，并纳入合并范围。
建投遵化热电有限责任公司，成立日期：2016 年 05 月 13 日；注册地址：河北省遵化市新
店子镇程庄子村；法定代表人：朱春雷；注册资本：陆亿肆仟万元整；公司类型：其他有限责
任公司（法人独资）；经营范围：电力、热力、生产、销售；粉煤灰、石膏销售。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
西一发电 河北省平山县 石家庄市平山县 火力发电及供热 60
企业合并
同一控制下
西二发电 河北省市 平山县 石家庄市平山县 火力发电 51
企业合并
同一控制下
国泰发电 河北省邢台市 河北省邢台市 火力发电及供热 51
企业合并
沙河市新城镇新章村
沙河发电 河北省沙河市 火力发电 89.79 设立
村南
114
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
同一控制下
任丘热电 河北省任丘市 河北省任丘市 火力发电及供热 81.65
企业合并
同一控制下
宣化热电 河北省张家口市 河北省张家口市 火力发电及供热 100
企业合并
承德热电 河北省承德市 河北省承德市 火力发电及供热 100 设立
邢台热电 南和县经济开发区 南和县经济开发区 火力发电及供热 100 设立
遵化热电 遵化市 河北省遵化市 火力发电及供热 100 设立
定州热力 河北省定州市 河北省定州市 供热 100 设立
建能燃料 河北省石家庄市 河北省石家庄市 批发零售及服务 100 设立
任华供热 河北省任丘市 河北省任丘市 供热 60 设立
同一控制下
宣化供热 河北省张家口市 河北省张家口市 供热 90
企业合并
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称
比例(%) 的损益 告分派的股利 余额
西一发电 40 92,586,288.72 148,830,458.82 682,628,046.58
西二发电 49 146,441,453.34 220,007,721.49 324,985,569.59
国泰发电 49 82,140,494.24 99,387,755.78 114,555,933.45
沙河发电 10.21 22,723,934.82 34,541,963.96 106,904,399.32
任丘热电（合并） 18.35 32,837,285.01 31,432,961.45 44,560,311.34
任华供热 40 8,248,289.54 18,457,754.74
宣化供热 10 945,924.35 1,075,185.75
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
资产负债情况：
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
西一发电 403,921,733.69 1,577,251,841.58 1,981,173,575.27 440,396,823.58 88,046,721.86 528,443,545.44
西二发电 250,497,700.60 2,575,298,828.44 2,825,796,529.04 920,990,421.50 511,687,645.12 1,432,678,066.62
国泰发电 130,495,431.35 1,295,411,904.28 1,425,907,335.63 733,860,788.02 28,810,691.33 762,671,479.35
沙河发电 426,459,526.91 3,950,476,488.51 4,376,936,015.42 1,477,202,538.98 1,777,751,405.43 3,254,953,944.41
任丘热电（合并） 401,770,199.27 3,223,436,246.81 3,625,206,446.08 1,172,158,360.01 1,852,005,048.95 3,024,163,408.96
任华供热 174,714,589.66 308,990,849.75 483,705,439.41 109,133,538.32 328,427,514.24 437,561,052.56
宣化供热 75,953,406.65 357,510,875.51 433,464,282.16 103,834,830.88 318,870,593.83 422,705,424.71
续：
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
115
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
西一发电 515,682,668.63 1,648,062,398.32 2,163,745,066.95 480,615,940.08 89,788,671.80 570,404,611.88
西二发电 293,540,621.95 2,676,208,990.37 2,969,749,612.32 774,123,031.76 652,372,877.02 1,426,495,908.78
国泰发电 305,216,222.77 1,337,448,887.51 1,642,665,110.28 914,567,086.72 29,663,674.33 944,230,761.05
沙河发电 441,014,849.01 4,031,477,455.20 4,472,492,304.21 1,276,136,174.27 1,958,624,508.11 3,234,760,682.38
任丘热电（合并） 409,755,318.50 3,300,254,793.74 3,710,010,112.24 1,299,949,177.12 1,779,969,370.19 3,079,918,547.31
任华供热 211,198,270.54 319,329,764.31 530,528,034.85 178,809,393.44 326,194,978.42 505,004,371.86
宣化供热 57,483,567.21 368,924,077.41 426,407,644.62 140,055,705.54 285,052,325.17 425,108,030.71
损益情况：
本期发生额
子公司名称
营业收入 归属于母公司的净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
西一发电 969,369,285.86 231,465,721.81 231,465,721.81 424,800,521.86
西二发电 962,748,156.43 298,860,108.85 298,860,108.85 444,067,044.72
国泰发电 556,225,811.88 167,633,661.71 167,633,661.71 139,633,474.61
沙河发电 840,036,638.01 222,565,473.26 222,565,473.26 351,785,084.70
任丘热电（合并） 685,150,436.96 133,999,975.29 133,999,975.29 193,266,704.01
任华供热 153,081,675.01 20,620,723.86 20,620,723.86 8,641,231.14
宣化供热 101,459,233.04 9,459,243.54 9,459,243.54 -8,717,367.50
续：
上期发生额
子公司名称
营业收入 归属于母公司的净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
西一发电 898,103,262.83 207,646,044.63 207,646,044.63 152,111,539.41
西二发电 1,043,204,545.59 263,318,782.67 263,318,782.67 414,267,863.90
国泰发电 618,777,958.74 179,684,820.46 179,684,820.46 155,374,564.64
沙河发电 943,860,402.76 214,992,507.69 214,992,507.69 466,839,576.19
任丘热电（合并） 633,300,804.91 99,710,261.00 99,710,261.00 296,410,732.09
任华供热 125,922,878.94 6,481,441.81 6,481,441.81 -6,748,686.75
宣化供热 111,039,644.34 7,798,837.40 7,798,837.40 -51,802,011.89
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业
116
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
营地 或联营企业
直接 间接 投资的会计
处理方法
河北邯峰发电有限责任公司 河北省 河北省邯
火力发电及供热 20 权益法
（以下简称：邯峰发电） 邯郸市 郸市
衡水恒兴发电有限责任公司 河北省 河北省衡
火力发电及供热 35 权益法
（以下简称：恒兴发电） 衡水市 水市
河北衡丰发电有限责任公司 河北省 河北省衡
火力发电及供热 35 权益法
（以下简称：衡丰发电） 衡水市 水市
国电沧东发电有限责任公司 河北省 河北省沧
火力发电 40 权益法
（以下简称：沧东发电） 沧州市 州市
河北大唐国际王滩发电有限
河北省 河北省唐
责任公司（以下简称：王滩发 火力发电 30 权益法
唐山市 山市
电）
国电河北龙山发电有限责任 河北省 河北省邯
火力发电 29.43 权益法
公司（以下简称：龙山发电） 邯郸市 郸市
国电承德热电有限公司（以下 河北省 河北省承
火力发电 35 权益法
简称：国电承德热电） 承德市 德市
承德龙新热力有限责任公司 河北省 河北省承
供热 35 权益法
（以下简称：龙新热力） 承德市 德市
（2）重要合营企业的主要财务信息
本公司无合营企业。
117
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
（3）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
邯峰发电 恒兴发电 衡丰发电 沧东发电 王滩发电 龙山发电 国电承德热电 龙新热力
流动资产 825,760,762.67 255,515,277.54 633,291,666.18 1,023,443,944.50 465,943,415.35 414,599,480.13 80,066,590.82 112,186,623.44
非流动资产 2,889,026,696.34 1,264,443,439.78 1,229,279,850.68 7,918,227,014.42 2,868,844,777.01 3,303,105,411.12 1,918,707,668.21 631,417,005.60
资产合计 3,714,787,459.01 1,519,958,717.32 1,862,571,516.86 8,941,670,958.92 3,334,788,192.36 3,717,704,891.25 1,998,774,259.03 743,603,629.04
流动负债 871,590,206.85 398,949,819.46 355,062,347.05 2,664,953,704.81 1,108,333,043.96 1,461,393,891.22 1,081,854,121.96 537,075,842.82
非流动负债 27,468,334.82 11,304,999.42 62,856,272.07 1,034,332,291.67 756,006,157.39 19,423,437.50 27,100,666.76
负债合计 899,058,541.67 410,254,818.88 417,918,619.12 3,699,285,996.48 1,864,339,201.35 1,480,817,328.72 1,108,954,788.72 537,075,842.82
少数股东权益
归属于母公司股东权益 2,815,728,917.34 1,109,703,898.44 1,444,652,897.74 5,242,384,962.44 1,470,448,991.01 2,236,887,562.53 889,819,470.31 206,527,786.22
按持股比例计算的净资产份额 563,145,783.47 388,396,364.45 505,628,514.21 2,096,953,984.97 441,134,697.30 658,316,009.65 311,436,814.61 72,284,725.18
调整事项 24,810,439.67 60,471,668.96 68,126,109.19 713,868,411.81 111,460,019.10 119,491,929.49 72,675,649.73 38,563,809.04
--商誉
--内部交易未实现利润
-以取得投资时被投资方可辨认资产
24,810,439.67 58,563,033.90 66,581,344.58 713,868,411.81 111,460,019.10 119,491,929.49 72,675,649.73 38,563,809.04
和负债的公允价值为基础进行调整
--其他-奖福基金 1,908,635.06 1,544,764.61
对联营企业权益投资的账面价值 563,145,783.47 388,396,364.45 505,628,514.21 2,096,953,984.97 441,134,697.30 658,316,009.65 311,436,814.61 72,284,725.18
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 1,065,234,328.07 443,458,911.58 558,091,443.00 1,857,890,376.98 924,383,829.90 926,479,906.46 438,880,991.07 57,303,651.67
净利润 264,384,965.72 85,848,134.56 132,540,935.61 428,276,369.36 202,880,294.43 241,345,079.00 25,992,678.61 1,578,652.29
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 264,384,965.72 85,848,134.56 132,540,935.61 428,276,369.36 202,880,294.43 241,345,079.00 25,992,678.61 1,578,652.29
本年度确认的来自联营企业的股利
续表：
118
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
期初余额/上期发生额
项目
邯峰发电 恒兴发电 衡丰发电 沧东发电 王滩发电 龙山发电 国电承德热电 龙新热力
流动资产 663,262,932.55 194,650,029.33 451,770,937.22 1,028,650,478.31 201,543,749.58 201,691,483.62 101,030,007.60 188,890,190.10
非流动资产 3,083,234,546.47 1,285,459,910.75 1,456,149,893.60 8,078,192,882.57 3,065,513,254.03 3,424,687,055.14 1,883,416,360.36 620,357,765.40
资产合计 3,746,497,479.02 1,480,109,940.08 1,907,920,830.82 9,106,843,360.88 3,267,057,003.61 3,626,378,538.76 1,984,446,367.96 809,247,955.50
流动负债 1,171,905,390.01 432,850,113.17 516,184,698.72 3,265,892,641.33 1,077,581,698.97 1,207,619,224.47 1,036,062,566.58 597,235,224.88
非流动负债 18,558,334.84 11,304,999.42 62,856,272.07 934,332,291.67 898,333,907.46 419,423,437.50 77,192,000.08
负债合计 1,190,463,724.85 444,155,112.59 579,040,970.79 4,200,224,933.00 1,975,915,606.43 1,627,042,661.97 1,113,254,566.66 597,235,224.88
少数股东权益 1,273,647.70
归属于母公司股东权益 2,556,033,754.17 1,034,681,179.79 1,328,879,860.03 4,906,618,427.88 1,291,141,397.18 1,999,335,876.79 871,191,801.30 212,012,730.62
按持股比例计算的净资产份额 511,206,750.83 362,138,412.93 465,107,951.01 1,962,647,371.15 387,342,419.15 588,404,548.54 304,917,130.46 74,204,455.72
调整事项 25,748,400.18 64,666,857.24 73,994,873.46 750,872,345.70 118,531,829.28 120,608,325.13 75,253,403.09 41,036,067.88
--商誉
--内部交易未实现利润
-以取得投资时被投资方可辨认资产和负债
25,748,400.18 64,666,857.24 73,994,873.46 750,872,345.70 118,531,829.28 120,608,325.13 75,253,403.09 41,036,067.88
的公允价值为基础进行调整
--其他-奖福基金
对联营企业权益投资的账面价值 511,206,750.83 362,138,412.93 465,107,951.01 1,962,647,371.15 387,342,419.15 588,404,548.54 304,917,130.46 74,204,455.72
存在公开报价的联营企业权益投资的公允
价值
营业收入 916,005,998.79 589,389,731.02 614,561,058.21 2,291,236,995.41 1,012,946,247.32 572,537,894.88 941,600,148.75 40,342,663.16
净利润 69,750,782.93 136,994,206.64 123,543,155.48 623,325,315.29 212,006,400.95 78,002,114.00 185,430,277.77 -6,573,826.33
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 69,750,782.93 136,994,206.64 123,543,155.48 623,325,315.29 212,006,400.95 78,002,114.00 185,430,277.77 -6,573,826.33
本年度确认的来自联营企业的股利
119
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明
见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限
定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量
的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情
况下进行的。
1、各类风险管理目标与政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降至最低水平，使股东与其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司
风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风
险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定范围内。
（1）市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
①利率风险
公司面临的利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款等带息债务相关。
截至2016年6月30日，公司采用浮动利率计息的借款为9,020,869,831.53元，在其他变量不变
的假设下，利率发生合理的、可能的0.5%基准点变动时，将使公司的利润总额减少45,104,349.16
元。
②价格风险
公司重要控股子公司的主要原材料为燃煤，受到燃煤价格波动的影响。
③汇率风险
无
（2）信用风险
公司的信用风险主要与应收款项相关。为控制该项风险，公司分别采取了以下措施。
① 应收账款、应收票据
120
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
本公司的主要产品为电力和热力。电力销售客户为河北省电力公司和国网冀北电力有限公
司，期末应收账款余额占总应收账款的 83.25%，虽然客户集中，但河北省电力公司和国网冀北
电力有限公司均为国家电网公司的国有大型企业，信用度高，回款及时，不存在坏账风险。热
力和居民供暖的应收账款在采暖期后结束收回。本公司对于应收账款余额进行持续监控，以确
保本公司不致面临重大坏账风险。
②其他应收款
本公司的其他应收款主要为代垫款项、押金、备用金及往来款项等，公司对于此等款
项与相关经济业务一并管理并持续监督，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
（3）流动风险
流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。为控制该风险，本公司综合运
用银行借款、发行短期融资券等融资手段，并采取长短期融资适当结合、优化融资结构的
方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已与多家金融机构进行融资磋商，以
保持一定的授信额度，监督流动性风险。
期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项 目 1 年以内 1至3年 3 年以上 合计
短期借款 1,449,924,450.00 1,449,924,450.00
应付票据 285,268,032.56 285,268,032.56
应付账款 1,272,604,180.10 452,906,491.88 21,068,912.25 1,746,579,584.23
预收款项 60,836,219.28 60,836,219.28
其他应付款 239,291,814.29 279,803,880.49 14,534,516.92 533,630,211.70
长期借款 322,162,000.00 2,972,495,082.00 4,169,329,498.50 7,463,986,580.50
应付债券 449,998,000.00 449,998,000.00
长期应付款 31,219,983.52 52,852,903.93 22,885,913.58 106,958,801.03
2、金融资产转移
无
3、金融资产与金融负债的抵销
无
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合 计
价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
121
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
（一）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
4,091,912.15
（2）权益工具投资 4,091,912.15
（3）其他
持续以公允价值计量的资产总额 4,091,912.15 4,091,912.15
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司的可供出售金融资产为持有的交通银行（601328）流通 H 股，在计量日能够取得在活
跃市场上未经调整的报价，据此确认该项资产存在第一层次公允价值计量项目市价。
十一、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
企业名称 注册地址 组织机构代码 业务性质 与本公司关系 企业类型
对能源、交通、水务、农
河北建投集 业、旅游业、服务业、房
石家庄市 104321511 控股股东 国有独资
团 地产、工业、商业的投资
及管理
续：
母公司对本企业 母公司对本企业
企业名称 法定代表人 注册资本 本企业最终控制方
的持股比例% 的表决权比例%
河北建设投
河北省国有资产监督管
资集团有限 李连平 150 亿元 67.31 67.31
理委员会
责任公司
2、本企业子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益
3、本公司合营和联营企业情况
本公司合营和联营企业情况详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益
4、其他关联方情况
单位名称 与本企业的关系
新天绿色能源股份有限公司 受同一股东控制
河北兴泰发电有限责任公司 受同一股东控制
秦皇岛发电有限责任公司 受同一股东控制
秦皇岛秦热发电有限责任公司 受同一股东控制
河北建投电力燃料管理有限公司 受同一股东控制
河北建投国融能源服务有限公司 受同一股东控制
河北建投交通投资有限责任公司 受同一股东控制
122
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
河北建投水务投资有限公司 受同一股东控制
河北建投城镇化建投开发有限公司 受同一股东控制
河北建投国际贸易有限责任公司 受同一股东控制
建投华信资本有限公司 受同一股东控制
河北建投集团财务有限公司 受同一股东控制
河北建投明佳荣创房地产开发有限公司 受同一股东控制
秦皇岛明佳房地产开发有限责任公司 受同一股东控制
建投通泰投资有限公司 受同一股东控制
河北建投老挝通联矿业有限公司 受同一股东控制
河北建投小额贷款股份有限公司 受同一股东控制
浙江润德天成实业投资有限公司 受同一股东控制
燕山国际投资有限公司 受同一股东控制
青岛世贸海悦大酒店有限责任公司 受同一股东控制
河北可心农业开发有限公司 受同一股东控制
河北建投天然气发展有限责任公司 受同一股东控制
河北建投铁路有限公司 受同一股东控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品、接受劳务情况
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
内容 金额 金额的比 金额 易金额的
策程序
例% 比例%
河北建投铁路有
运杂费等 市场价格 16,012,169.52
限公司
河北建投国融能
源服务股份有限 服务费 市场价格 10,043,089.66 8,271,450.00
公司
合 计 26,055,259.18 8,271,450.00
②销售商品、提供劳务情况
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
内容 金额 金额的比 金额 易金额的
策程序
例% 比例%
河北建投铁路有限
运杂费等 市场价格 2,942,319.86
公司
衡水恒兴发电有限 燃料采购
市场价格 660,377.36
责任公司 服务
秦皇岛秦热发电有 燃料采购
市场价格 1,377,736.80
限责任公司 服务
123
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
河北兴泰发电有限
销售电力 市场价格 69,874,813.67 1.73% 43,482,851.28 1.00%
责任公司
合 计 74,855,247.69 43,482,851.28
（2）关联托管情况
托管收
受托资 受托终止 本报告期确认的
委托方名称 受托方名称 受托起始日 益定价
产类型 日 托管收益
依据
河北建设投资集团 河北建投能源投资 股权托 2015 年 9 月 2016 年 9 双方协
145,631.07
有限责任公司 股份有限公司 管 18 日 月 17 日 商确定
河北建设投资集团 河北建投能源投资 股权托 2016 年 1 月 2016 年 12 双方协
145,631.07
有限责任公司 股份有限公司 管 1日 月 31 日 商确定
河北建设投资集团 河北建投能源投资 股权托 2016 年 1 月 2016 年 12 双方协
485,436.89
有限责任公司 股份有限公司 管 1日 月 31 日 商确定
合 计 776,699.03
（3）关联租赁情况
承租方 租赁资 租赁起始 租赁终止 租赁费定价
出租方名称 本期发生额 上期发生额
名称 产种类 日 日 依据
河北兴泰发电 国泰发 房屋租
2003 年 8 月 经营结束 市场价格 4,680,000.00 4,680,000.00
有限责任公司 电 赁费
（4）关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保费用
河北建设投资集团
本公司 4.5 亿公司债 2011 年 8 月 2017 年 8 月 449,998.00
有限责任公司
（5）关联方资金拆借及计付利息
①关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
借入资金
河北建投集团财务有限公司 10,000,000.00 2016/1/13 2016/5/8 西二-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2016/1/26 2016/5/8 西二-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2016/4/18 2016/5/8 西二-短期借款
河北建投集团财务有限公司 80,000,000.00 2016/5/16 2017/5/15 西二-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2016/5/23 2017/5/15 西二-短期借款
河北建投集团财务有限公司 65,000,000.00 2016/6/14 2017/5/15 西二-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2016/6/20 2017/5/15 西二-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2016/6/29 2017/6/28 西二-短期借款
河北建投集团财务有限公司 1,000,000.00 2016/1/14 2016/1/19 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 4,000,000.00 2016/1/15 2016/1/19 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 63,000,000.00 2016/1/21 2016/2/29 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 33,000,000.00 2016/2/1 2016/4/28 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 40,000,000.00 2016/2/18 2016/2/29 国泰-短期借款
124
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2016/3/14 2016/4/28 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 3,000,000.00 2016/3/14 2016/4/28 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 8,000,000.00 2016/4/8 2016/4/28 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 8,000,000.00 2016/4/15 2016/4/28 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 3,500,000.00 2016/4/19 2016/4/28 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 9,000,000.00 2016/5/16 2016/5/30 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 1,500,000.00 2016/5/19 2016/5/30 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2016/5/24 2016/6/30 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 20,000,000.00 2016/5/30 2016/11/15 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 35,000,000.00 2016/6/7 2016/6/30 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 25,000,000.00 2016/6/20 2016/6/30 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2016/6/29 2017/6/28 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 80,000,000.00 2016/3/17 2017/3/15 任丘-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2016/5/15 2017/5/14 任丘-短期借款
河北建投集团财务有限公司 100,000,000.00 2016/5/24 2019/5/23 任丘-短期借款
河北建投集团财务有限公司 20,000,000.00 2016/5/24 2017/5/23 任丘-短期借款
河北建投集团财务有限公司 40,000,000.00 2016/1/22 2021/1/21 宣化-长期借款
河北建投集团财务有限公司 80,000,000.00 2016/4/13 2017/4/12 邢台-短期借款
河北建投集团财务有限公司 100,000,000.00 2016/6/29 2017/6/28 邢台-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2016.01.29 2017.01.28 定州-短期借款
河北建投集团财务有限公司 60,000,000.00 2016.5.20 2016.6.1 沙河-短期借款
河北建投集团财务有限公司 80,000,000.00 2016.5.20 2016.6.1 沙河-短期借款
河北建投集团财务有限公司 80,000,000.00 2016.6.14 2016.6.30 沙河-短期借款
河北建投集团财务有限公司 20,000,000.00 2016/4/25 2016/9/24 承德-短期借款
合 计 1,469,000,000.00
偿还资金
河北建投集团财务有限公司 10,000,000.00 2016/1/13 2016/1/29 西二-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2016/1/26 2016/1/29 西二-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2016/4/18 2016/4/29 西二-短期借款
河北建投集团财务有限公司 80,000,000.00 2016/5/16 2016/5/31 西二-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2016/5/23 2016/5/31 西二-短期借款
河北建投集团财务有限公司 65,000,000.00 2016/6/14 2016/6/30 西二-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2016/6/20 2016/6/30 西二-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2015/10/22 2016/4/29 西二-短期借款
河北建投集团财务有限公司 70,000,000.00 2015/1/26 2016/1/22 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 37,000,000.00 2015/2/9 2016/2/2 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2015/7/15 2016/6/12 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 60,000,000.00 2015/8/3 2016/6/30 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 10,000,000.00 2015/11/11 2016/1/4 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2015/12/10 2016/1/4 国泰-短期借款
125
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
河北建投集团财务有限公司 5,000,000.00 2015/12/21 2016/1/19 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 3,000,000.00 2015/12/24 2016/1/4 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 1,000,000.00 2016/1/14 2016/1/19 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 4,000,000.00 2016/1/15 2016/1/19 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 63,000,000.00 2016/1/21 2016/2/29 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 33,000,000.00 2016/2/1 2016/4/28 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 40,000,000.00 2016/2/18 2016/2/29 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2016/3/14 2016/4/28 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 3,000,000.00 2016/3/14 2016/4/28 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 8,000,000.00 2016/4/8 2016/4/28 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 8,000,000.00 2016/4/15 2016/4/28 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 3,500,000.00 2016/4/19 2016/4/28 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 9,000,000.00 2016/5/16 2016/5/30 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 1,500,000.00 2016/5/19 2016/5/30 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2016/5/24 2016/6/30 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 35,000,000.00 2016/6/7 2016/6/30 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 25,000,000.00 2016/6/20 2016/6/30 国泰-短期借款
河北建投集团财务有限公司 60,000,000.00 2015/12/10 2016/3/1 任丘-短期借款
河北建投集团财务有限公司 39,000,000.00 2016/1/20 2016/9/24 承德-短期借款
河北建投集团财务有限公司 60,000,000.00 2016.06.21 2016.06.21 定州-短期借款
河北建投集团财务有限公司 80,000,000.00 2015.12.21 2016.2.1 沙河-短期借款
河北建投集团财务有限公司 60,000,000.00 2016.5.20 2016.6.1 沙河-短期借款
河北建投集团财务有限公司 80,000,000.00 2016.5.20 2016.6.1 沙河-短期借款
河北建投集团财务有限公司 80,000,000.00 2016.6.14 2016.6.30 沙河-短期借款
河北建投集团财务有限公司 60,000,000.00 2015/3/30 2016/3/29 邢台-短期借款
河北建投集团财务有限公司 60,000,000.00 2015/6/30 2016/6/29 邢台-短期借款
合 计 1,523,000,000.00
②关联方资金拆借计付利息
交易金额
项 目 公司名称 定价政策
本期发生额 上期发生额
计付利息 河北建设投资集团有限责任公司 54,918.43 121,973.50 银行同期利率
计付利息 河北建投集团财务有限公司 20,187,334.66 8,466,376.12 银行同期利率
合 计 20,242,253.09 8,588,349.62
6、关联方应收、应付款项
（1）应收关联方款项
期末余额 期初余额
报表项目 公司名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
126
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
应收账款 衡水恒兴发电有限责任公司 700,000.00
应收账款 秦皇岛秦热发电有限责任公司 4,942,696.00 3,482,295.00
其他应收款 河北建设投资集团有限责任公司 2,663,077.00 1,863,077.00
（2）应付关联方款项
报表项目 公司名称 期末余额 期初余额
应付账款 河北兴泰发电有限责任公司 6,454,799.00 26,080,770.60
应付账款 河北建投国融能源服务有限公司 7,570,557.24 4,980,572.00
应付账款 河北建投铁路有限公司 15,771,381.93 14,776,370.07
其他应付款 河北建投铁路有限公司 70,000.00 70,000.00
其他应付款 河北建投国融能源服务有限公司 229,000.00
其他应付款 河北建设投资集团有限责任公司 40,449,998.00 40,000,000.00
应付利息 河北建投集团财务有限公司 1,231,723.61 1,252,730.70
应付利息 河北建设投资集团有限责任公司 92,238.69 37,320.26
短期借款 河北建投集团财务有限公司 870,000,000.00 964,000,000.00
长期借款 河北建投集团财务有限公司 100,000,000.00 60,000,000.00
长期借款(含一年内到期) 河北建设投资集团有限责任公司 3,310,000.00 3,310,000.00
7、关联方存款
报表项目 公司名称 期末余额 期初余额
货币资金-银行存款 河北建投集团财务有限公司 559,952,654.71 750,995,577.30
续：
报表项目 公司名称 本期发生额 上期发生额
财务费用-利息收入 河北建投集团财务有限公司 5,011,052.89 8,712,647.60
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无
2、或有事项
无
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、其他资产负债表日后事项说明
127
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
无
十四、其他重要事项
无
十五、母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
5,303,197.59 100.00 1,667.01 0.03 5,301,530.58
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 5,303,197.59 100.00 1,667.01 5,301,530.58
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
2,986,663.50 100.00 1,667.01 0.06 2,984,996.49
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计 2,986,663.50 100.00 1,667.01 2,984,996.49
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 5,286,527.49 2,969,993.40
1至2年 16,670.10 1,667.01 10.00 16,670.10 1,667.01 10.00
2至3年
3至4年
4至5年
128
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
5 年以上
合 计 5,303,197.59 1,667.01 2,986,663.50 1,667.01
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段
划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定
坏账准备计提的比例。
③组合中，无采用余额百分比法或其他方法计提坏账准备的应收账款。
④期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期无转回坏账准备；本期无收回坏账准备的情况。
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 2,165,881.70 元，占应收账
款期末余额合计数的比例为 40.84%，无计提的坏账准备。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合 计提坏
5,060,384.65 99.90 24,330.65 0.48 5,036,054.00
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
5,020.00 0.10 5,020.00 100.00 -
账准备的其他应收款
合 计 5,065,404.65 100.00 29,350.65 5,036,054.00
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合 计提坏
3,364,275.46 99.85 24,330.65 0.72 3,339,944.81
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
5,020.00 0.15 5,020.00 100.00
账准备的其他应收款
合 计 3,369,295.46 100.00 29,350.65 3,339,944.81
129
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 5,013,563.15 3,317,453.96
1至2年 4,632.50 463.25 10% 4,632.50 463.25 10%
2至3年 20,652.00 4,130.40 20% 20,652.00 4,130.40 20%
3至4年 3,600.00 1,800.00 50% 3,600.00 1,800.00 50%
4至5年
5 年以上 17,937.00 17,937.00 100% 17,937.00 17,937.00 100%
合 计 5,060,384.65 24,330.65 3,364,275.46 24,330.65
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄
段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法
确定坏账准备计提的比例。
③组合中，无采用余额百分比法或其他方法计提坏账准备的其他应收款。
④期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
项 目 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
IC 卡电话机押金 5,000.00 5,000.00 100.00 收回可能性较小
月票 IC 卡押金 20.00 20.00 100.00 收回可能性较小
合 计 5,020.00 5,020.00 100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期无计提坏账准备；本期无转回或核销坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
代垫款项 1,596,575.98 44,774.40
押金 97,173.00 22,957.00
托管费 2,400,000.00 1,600,000.00
其他 971,655.67 1,701,564.06
合 计 5,065,404.65 3,369,295.46
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为 3,964,030.55 元，占其他
130
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
应收款期末余额合计数的比例为 78.26%，无计提的坏账准备。
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 3,618,007,010.14 3,618,007,010.14 3,457,807,010.14 3,457,807,010.14
对联营、合营企业投
5,037,296,893.84 5,037,296,893.84 4,655,969,039.79 4,655,969,039.79
资
合 计 8,655,303,903.98 8,655,303,903.98 8,113,776,049.93 8,113,776,049.93
（1）对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
西一发电 631,048,863.33 631,048,863.33
西二发电 451,310,532.64 451,310,532.64
国泰发电 211,926,896.91 211,926,896.91
沙河发电 719,360,000.00 719,360,000.00
任丘热电 354,000,000.00 354,000,000.00
宣化热电 630,160,717.26 630,160,717.26
定州热力 40,000,000.00 40,000,000.00
承德热电 215,000,000.00 50,000,000.00 265,000,000.00
邢台热电 185,000,000.00 100,000,000.00 285,000,000.00
遵化热电 10,200,000.00 10,200,000.00
建能燃料 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 3,457,807,010.14 160,200,000.00 3,618,007,010.14
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合
追加投资
投资 的投资损益 收益调整
联营企业
衡水恒兴发电有限责任公司 362,138,412.93 26,257,951.52
河北邯峰发电有限责任公司 511,206,750.83 51,939,032.64
河北衡丰发电有限责任公司 465,107,951.01 40,520,563.20
河北国华沧东发电有限责任公司 1,962,647,371.15 134,306,613.82
河北大唐国际王滩发电有限责任
387,342,419.15 53,792,278.15
公司
国电河北龙山发电有限责任公司 588,404,548.54 69,911,461.11
国电承德热电有限公司 304,917,130.46 6,519,684.15
131
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
承德龙新热力有限责任你公司 74,204,455.72 -1,919,730.54
合 计 4,655,969,039.79 381,327,854.05
续表：
本期增减变动（续）
减值准备期
被投资单位 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 其 期末余额
末余额
变动 利或利润 准备 他
联营企业
衡水恒兴发电有限责任公司 388,396,364.45
河北邯峰发电有限责任公司 563,145,783.47
河北衡丰发电有限责任公司 505,628,514.21
河北国华沧东发电有限责任公司 2,096,953,984.97
河北大唐国际王滩发电有限责任
441,134,697.30
公司
国电河北龙山发电有限责任公司 658,316,009.65
国电承德热电有限公司 311,436,814.61
承德龙新热力有限责任你公司 72,284,725.18
合 计 5,037,296,893.84
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 60,476,131.31 23,016,899.87 59,358,391.86 23,080,871.17
其他业务 776,699.03 1,100,130.00
合 计 61,252,830.34 23,016,899.87 60,458,521.86 23,080,871.17
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,179,996,371.20 1,271,014,572.23
权益法核算的长期股权投资收益 381,327,854.05 381,275,860.10
处置长期股权投资产生的投资收益 25,139,511.90
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 6,599,015.18 11,247,191.49
委贷利息收入 23,520,035.65 44,576,592.26
合 计 1,591,443,276.08 1,733,253,727.98
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
132
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,553,778,073.49 1,648,383,541.21
加: 资产减值准备 -3,338.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,841,991.80 4,249,094.52
无形资产摊销 70,875.00 70,875.00
长期待摊费用摊销 386,655.84 386,655.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 36,141,061.01 79,644,063.81
投资损失（收益以“-”号填列） -1,591,443,276.08 -1,733,253,727.98
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -50,221.55 -72,097.88
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -5,185,627.14 -810,812.70
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -15,198,399.60 -8,878,317.22
其他
经营活动产生的现金流量净额 -17,658,867.23 -10,284,063.61
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 168,731,560.90 197,440,232.11
减：现金的期初余额 290,211,038.65 389,962,965.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -121,479,477.75 -192,522,733.06
十六、补充材料
1、当期非经常性损益表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 927,840.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
133
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
12,357,400.99
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期扣除非经常性
损益后的净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 1,639,923.43
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入 776,699.03
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,195,865.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 2,248,114.04
减：少数股东损益（税后） 4,658,179.57
归属于母公司的非经常性损益 10,991,435.18
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 稀释每股收
报告期利润 报表金额 基本每股收益
收益率 益
归属于公司普通股股东
1,154,647,962.30 10.601% 0.644 0.644
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 1,143,656,527.12 10.500% 0.638 0.638
净利润
（1）基本每股收益和稀释每股收益的计算依据为《公开发行证券公司信息披露编报规则第
9 号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》；
（2）在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，企业无发行在外普通股或潜在普通股股数
发生重大变化的情况，如股份发行、股份回购、潜在普通股发行、潜在普通股转换或行权等。
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
财务报表的批准
本财务报表于 2016 年 8 月 9 日由董事会通过及批准发布。
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河北建投能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会
计报表。
二、报告期内公司在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网公开披露过
的所有公司文件的正本及公告的原稿。
河北建投能源投资股份有限公司
法定代表人：米大斌
2016 年 8 月 9 日
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