渤海水业股份有限公司
2018 年度审计报告
中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
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一、审计报告 1-6
二、已审财务报表
合并资产负债表 7-8
合并利润表 9
合并现金流量表 10
合并所有者权益变动表 11-12
母公司资产负债表 13-14
母公司利润表 15
母公司现金流量表 16
母公司所有者权益变动表 17-18
合并及母公司财务报表附注 19-134
审 计 报 告
CAC证审字[2019]0332号
渤海水业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了渤海水业股份有限公司（以下简称渤海股份）的财务报表，包括2018
年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、现金流量
表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的渤海股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了渤海股份2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合
并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于渤海股份，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
（一）商誉减值
1、事项描述
如财务报表附注二、（七）、（十九）及五、（十四）所述，截至2018年12月31
日，渤海股份合并财务报表中商誉的账面原值为52,773.34万元，已计提商誉减值准
备32.10万元，商誉的账面价值为52,741.24万元，占2018年末合并财务报表资产总额
的8.31%。渤海股份的商誉主要来自收购嘉诚环保工程有限公司等子公司所形成。
管理层在每年年终终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的
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账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假
设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折
现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在不确定性，受管理层对未来市场以及
对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的
影响。由于商誉对财务报表具有重要性，且商誉减值涉及管理层重大的会计估计和判
断，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对长期股权投资及投资收益所实施的重要审计程序包括：
（1）评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行有效
性；
（2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；
（3）与管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数
的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；
（4）评价管理层委聘的外部估值专家的独立性和专业胜任能力；
（5）与管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用的方
法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；
（6）将本年度的实际结果与管理层在上一年度编制的预测进行比较，以考虑过
往管理层预测的准确性，并就识别出的任何重大差异向管理层询问原因，同时考虑相
关因素是否已在本年度的预测中予以考虑；
（7）测试未来现金流量净现值的计算是否准确。
（8）评估管理层于2018年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露
是否恰当。
（二）建造合同收入确认
1、事项描述
如财务报表附注二、（二十三）及五、（三十）所述，根据企业会计准则，工程
项目在交易结果能够可靠估计的情况下，应当在资产负债表日按照完工百分比法确认
营业收入和营业成本。在应用完工百分比法时，完工进度及预计总成本主要依赖管理
层的重大估计和判断，因此，我们将其作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解与建造合同预算编制和收入确认相关的关键内部控制，并对其运行有
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效性进行测试；
（2）获取建造合同台账，重新计算建造合同台账中的建造合同完工百分比，以
验证其准确性；
（3）选取建造合同样本，检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的建造合
同和成本预算资料，评估管理层所作重大判断和估计是否合理、依据是否充分；
（4）选取样本对本年度发生的工程施工成本进行测试；
（5）执行截止性测试程序，检查相关合同成本是否被记录在恰当的会计期间；
（6）对预算总成本、预计总收入或毛利率水平发生异常波动的大额项目实施询
问、分析性复核等相关程序，检查在建工程项目是否存在合同总成本超过总收入情况；
（7）复核重大建造合同的实际成本及预算总成本，复核建造工程变更，评估其
调整金额；
（8）选取建造合同样本，获取监理确认的工程进度确认书，与计算建造合同台
账中的建造合同完工百分比进行比较，以评估建造合同完工百分比的合理性；
（9）选取建造合同样本，对工程形象进度进行现场查看，与工程管理部门讨论
确认工程的完工程度，并与账面记录进行比较；
（10）获取并复核建造工程项目收入完工百分比计算表，评估建造合同收入确认
的金额披露准确性。
（三）资产处置收益
如财务报表附注二、（十五）及五、（三十八）所述，渤海股份出售一条管线资
产，处置收入扣除账面价值和相关税费后的净收益5,760.06万元，占公司利润总额的
42.79%，该业务对公司利润总额影响较大，因此，我们将其作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解与资产处置相关的关键内部控制；
（2）检查公司出售管线原因是否充分、获取并检查交易批复文件；
（3）获取并检查交易标的资产评估报告、评价管理层聘请的评估机构的独立性
和专业胜任能力；
（4）获取并检查双方签订的资产转让协议；
（5）调查并评价公司与受让方是否存在关联方关系、受让方购买目的和交易是
否具有商业实质、转让定价程序是否合规；
（6）复核固定资产的账面原值、累计折旧、减值准备、账面净值以及转让过程
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中的税费缴纳情况；
（7）获取并检查资产交割单等交易完成的证据；
（8）检查出售款是否及时足额收回；
（9）复核公司对本次资产处置的相关财务处理是否准确；
（10）检查财务报告相关披露是否充分恰当。
四、其他信息
渤海股份管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎
存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
渤海股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估渤海股份的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算渤海股份、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督渤海股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保
证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错
误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
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同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发
现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对渤海股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审
计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
或情况可能导致渤海股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（6）就渤海股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如
适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 欧伟胜
（项目合伙人）
中国注册会计师：马长松
中国 天津 2019年4月29日
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合 并 资 产 负 债 表
2018年12月31日
编制单位：渤海水业股份有限公司 金额单位：人民币元
资产 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 627,513,455.07 469,569,549.76
以公允价值计量且其变动
- -
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 - -
应收票据及应收账款 五、（二） 593,854,510.14 748,075,033.49
预付款项 五、（三） 70,337,177.14 57,726,843.33
其他应收款 五、（四） 51,395,153.91 81,618,570.80
存货 五、（五） 863,849,368.92 395,761,994.38
持有待售资产 五、（六） - 35,132,537.92
一年内到期的非流动资产 五、（七） 51,389,278.31 81,796,646.20
其他流动资产 五、（八） 77,147,601.28 24,853,219.14
流动资产合计 2,335,486,544.77 1,894,534,395.02
非流动资产：
可供出售金融资产 五、（九） 26,875,487.23 17,060,107.23
持有至到期投资 - -
长期应收款 五、（十） 141,357,842.58 177,386,482.85
长期股权投资 五、（十一） 92,506,263.36 77,278,640.88
投资性房地产 - -
固定资产 五、（十二） 1,047,587,802.20 1,105,933,221.22
在建工程 五、（十三） 152,688,990.77 59,172,563.04
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 五、（十四） 1,896,303,247.61 1,623,081,262.49
开发支出 - -
商誉 五、（十五） 527,412,428.10 511,235,550.95
长期待摊费用 五、（十六） 105,395,859.76 111,162,727.23
递延所得税资产 五、（十七） 16,772,610.91 16,165,665.98
其他非流动资产 五、（十八） 2,321,825.56 59,510,340.98
非流动资产合计 4,009,222,358.08 3,757,986,562.85
资产总计 6,344,708,902.85 5,652,520,957.87
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
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合 并 资 产 负 债 表（续）
2018年12月31日
编制单位：渤海水业股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五、（二十） 1,007,913,457.00 855,971,920.00
以公允价值计量且其变动
- -
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 - -
应付票据及应付账款 五、（二十一） 852,763,181.55 784,896,975.89
预收款项 五、（二十二） 39,943,645.51 63,263,279.39
应付职工薪酬 五、（二十三） 3,904,697.86 4,363,585.89
应交税费 五、（二十四） 44,948,494.37 44,662,183.32
其他应付款 五、（二十五） 154,947,283.72 234,763,353.48
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 五、（二十六） 263,483,392.60 197,135,295.67
其他流动负债 五、（二十七） 79,808,770.09 59,138,474.74
流动负债小计 2,447,712,922.70 2,244,195,068.38
非流动负债：
长期借款 五、（二十八） 509,400,000.00 524,800,000.00
应付债券 - -
长期应付款 五、（二十九） 548,132,332.87 315,792,291.35
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 五、（三十） 217,930,130.99 88,683,290.19
递延所得税负债 五、（十七） 2,390,588.06 3,749,812.22
其他非流动负债 - -
非流动负债小计 1,277,853,051.92 933,025,393.76
负债合计 3,725,565,974.62 3,177,220,462.14
股东权益：
股本 五、（三十一） 352,658,600.00 251,899,000.00
其他权益工具 - -
资本公积 五、（三十二） 1,211,167,582.97 1,311,927,182.97
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 五、（三十三） 52,217,046.54 48,836,326.73
未分配利润 五、（三十四） 468,394,882.57 424,490,170.37
归属于母公司股东权益合计 2,084,438,112.08 2,037,152,680.07
少数股东权益 534,704,816.15 438,147,815.66
股东权益合计 2,619,142,928.23 2,475,300,495.73
负债和股东权益总计 6,344,708,902.85 5,652,520,957.87
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
编制单位：渤海水业股份有限公司 2018年度 金额单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 五、（三十五） 1,566,740,892.92 1,662,946,088.98
减：营业成本 五、（三十五） 1,088,027,110.68 1,166,249,277.16
税金及附加 五、（三十六） 63,806,864.47 12,456,394.94
销售费用 五、（三十七） 23,446,186.61 17,054,599.38
管理费用 五、（三十八） 146,321,784.95 129,607,852.67
研发费用 五、（三十九） 27,364,638.92 28,907,646.72
财务费用 五、（四十） 121,894,727.07 91,960,932.36
资产减值损失 五、（四十一） 23,833,241.69 17,502,234.22
加：其他收益 五、（四十三） 13,926,207.14 9,469,445.13
投资收益 五、（四十四） -2,706,377.17 -4,268,970.70
公允价值变动收益 - -
资产处置收益 五、（四十五） 57,553,096.30 -593.41
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 140,819,264.80 204,407,032.55
加：营业外收入 五、（四十六） 1,919,498.66 17,660,317.89
减：营业外支出 五、（四十七） 8,119,136.82 2,837,180.16
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 134,619,626.64 219,230,170.28
减：所得税费用 五、（四十八） 42,634,069.55 44,095,453.94
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 91,985,557.09 175,134,716.34
（一）按经营持续性分类：
持续经营净利润 91,985,557.09 175,134,716.34
终止经营净利润 - -
（二）按所有权归属分类：
归属于母公司股东的净利润 59,880,382.01 113,138,457.70
少数股东损益 32,105,175.08 61,996,258.64
五、其他综合收益的税后净额 - -
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 9
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
合 并 现 金 流 量 表
编制单位：渤海水业股份有限公司 2018年度 金额单位：人民币元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,326,808,438.06 1,052,585,341.16
收到的税费返还 5,353,299.15 4,956,570.80
收到其他与经营活动有关的现金 231,914,901.80 172,965,229.81
经营活动现金流入小计 1,564,076,639.01 1,230,507,141.77
购买商品、接受劳务支付的现金 1,005,155,425.96 924,545,186.25
支付给职工以及为职工支付的现金 158,415,844.62 131,261,644.94
支付的各项税费 139,054,089.36 102,826,087.62
支付其他与经营活动有关的现金 321,466,866.98 165,419,221.24
经营活动现金流出小计 1,624,092,226.92 1,324,052,140.05
经营活动产生的现金流量净额 -60,015,587.91 -93,544,998.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 -
取得投资收益收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他
98,235,164.53 50,365.40
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 32,924,368.76 95,456,938.75
投资活动现金流入小计 131,159,533.29 95,507,304.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 316,477,404.45 412,405,374.08
投资支付的现金 28,501,380.00 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 12,641,925.55 -
支付其他与投资活动有关的现金 30,195,439.21
投资活动现金流出小计 357,620,710.00 447,600,813.29
投资活动产生的现金流量净额 -226,461,176.71 -352,093,509.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 64,801,717.35 4,700,000.00
取得借款收到的现金 1,225,913,457.00 1,436,471,920.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 511,082,299.28 140,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,801,797,473.63 1,581,171,920.00
偿还债务支付的现金 1,133,120,980.55 1,041,994,399.72
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 104,112,376.23 93,050,519.48
支付其他与筹资活动有关的现金 225,366,917.29 16,643,332.02
筹资活动现金流出小计 1,462,600,274.07 1,151,688,251.22
筹资活动产生的现金流量净额 339,197,199.56 429,483,668.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 52,720,434.94 -16,154,838.64
加：期初现金及现金等价物余额 409,239,687.28 425,394,525.92
六、期末现金及现金等价物余额 461,960,122.22 409,239,687.28
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
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合并股东权益变动表
编制单位：渤海水业股份有限公司 2018年度 金额单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目 行次
其他权益 减：库存 其他综合 专项储 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
工具 股 收益 备
一、上年年末余额 1 251,899,000.00 - 1,311,927,182.97 - - - 48,836,326.73 424,490,170.37 2,037,152,680.07 438,147,815.66 2,475,300,495.73
加：会计政策变更 2 - -
前期差错更正 3 - -
其他 4 - -
二、本年年初余额 5 251,899,000.00 - 1,311,927,182.97 - - - 48,836,326.73 424,490,170.37 2,037,152,680.07 438,147,815.66 2,475,300,495.73
三、本年增减变动金额 6 100,759,600.00 - -100,759,600.00 - - - 3,380,719.81 43,904,712.20 47,285,432.01 96,557,000.49 143,842,432.50
（一）综合收益总额 7 - 59,880,382.01 59,880,382.01 32,105,175.08 91,985,557.09
（二）股东投入和减少资本 8 - - - - - - - - - 64,451,825.41 64,451,825.41
1.股东投入的普通股 9 - 64,451,825.41 64,451,825.41
2.其他权益工具持有者投入资本 10 - -
3.股份支付计入股东权益的金额 11 - -
4.其他 12 - -
（三）利润分配 13 - - - - - - 3,380,719.81 -15,975,669.81 -12,594,950.00 - -12,594,950.00
1.提取盈余公积 14 3,380,719.81 -3,380,719.81 - -
2.对股东的分配 15 -12,594,950.00 -12,594,950.00 -12,594,950.00
3.其他 16 - -
（四）股东权益内部结转 17 100,759,600.00 - -100,759,600.00 - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 18 100,759,600.00 -100,759,600.00 - -
2.盈余公积转增股本 19 - -
3.盈余公积弥补亏损 20 - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 21 - -
5.其他 22 - -
（五）专项储备 23 -
1.本期提取 24 -
2.本期使用 25 -
（六）其他 26 -
四、本年年末余额 27 352,658,600.00 - 1,211,167,582.97 - - - 52,217,046.54 468,394,882.57 2,084,438,112.08 534,704,816.15 2,619,142,928.23
公司负责人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
11
合并股东权益变动表（续）
编制单位：渤海水业股份有限公司 2018年度 金额单位：人民币元
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目 行次 少数股东权
其他权益工 减：库 其他综合 专项储 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 益
具 存股 收益 备
一、上年年末余额 1 194,991,066.00 - 491,250,802.11 43,814,065.34 316,373,974.06 1,046,429,907.51 137,235,217.00 1,183,665,124.51
加：会计政策变更 2 - -
前期差错更正 3 - -
其他 4 - -
二、本年年初余额 5 194,991,066.00 - 491,250,802.11 - - - 43,814,065.34 316,373,974.06 1,046,429,907.51 137,235,217.00 1,183,665,124.51
三、本年增减变动金额 6 56,907,934.00 - 820,676,380.86 - - - 5,022,261.39 108,116,196.31 990,722,772.56 300,912,598.66 1,291,635,371.22
（一）综合收益总额 7 - 113,138,457.70 113,138,457.70 61,996,258.64 175,134,716.34
（二）股东投入和减少资本 8 56,907,934.00 - 820,676,380.86 - - - - - 877,584,314.86 238,916,340.02 1,116,500,654.88
1.股东投入的普通股 9 56,907,934.00 820,676,380.86 877,584,314.86 238,916,340.02 1,116,500,654.88
2.其他权益工具持有者投入资本 10 - -
3.股份支付计入股东权益的金额 11 - -
4.其他 12 - -
（三）利润分配 13 - - - - - - 5,022,261.39 -5,022,261.39 - - -
1.提取盈余公积 14 5,022,261.39 -5,022,261.39 - -
2.对股东的分配 15 - - -
3.其他 16 - -
（四）股东权益内部结转 17 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 18 - -
2.盈余公积转增股本 19 - -
3.盈余公积弥补亏损 20 - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 21 - -
5.其他 22 - -
（五）专项储备 23 -
1.本期提取 24 -
2.本期使用 25 -
（六）其他 26 -
四、本年年末余额 27 251,899,000.00 - 1,311,927,182.97 - - - 48,836,326.73 424,490,170.37 2,037,152,680.07 438,147,815.66 2,475,300,495.73
公司负责人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
12
母 公 司 资 产 负 债 表
2018年12月31日
编制单位：渤海水业股份有限公司 金额单位:人民币元
资产 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 41,889,843.39 9,329,996.24
以公允价值计量且其变动
- -
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 - -
应收票据及应收账款 十二、（一） 164,362.04 754,441.61
预付款项 42,836.96 -
其他应收款 十二、（二） 126,001,080.00 30,673,718.50
存货 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 26,452,959.53 27,007,296.36
流动资产合计 194,551,081.92 67,765,452.71
非流动资产：
可供出售金融资产 9,000,000.00 9,000,000.00
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十二、（三） 2,368,721,790.50 2,242,907,617.25
投资性房地产 - -
固定资产 1,013,680.94 1,449,312.22
在建工程 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 4,726,801.52 5,121,683.39
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 708,557.91 502,295.80
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 2,384,170,830.87 2,258,980,908.66
资产总计 2,578,721,912.79 2,326,746,361.37
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
13
母 公 司 资 产 负 债 表（续）
2018年12月31日
编制单位：渤海水业股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 -
以公允价值计量且其变动
- -
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 - -
应付票据及应付账款 1,400,000.00 18,500.00
预收款项 - -
应付职工薪酬 261,819.33 240,659.24
应交税费 - -
其他应付款 16,068,745.34 10,281,568.00
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 54,983,870.45 -
其他流动负债 - -
流动负债小计 172,714,435.12 10,540,727.24
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 98,397,424.79 -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债小计 98,397,424.79 -
负债合计 271,111,859.91 10,540,727.24
股东权益：
股本 352,658,600.00 251,899,000.00
其他权益工具 - -
资本公积 1,904,358,786.13 2,005,118,386.13
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 14,893,268.54 14,493,331.66
未分配利润 35,699,398.21 44,694,916.34
股东权益合计 2,307,610,052.88 2,316,205,634.13
负债和股东权益总计 2,578,721,912.79 2,326,746,361.37
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
14
母 公 司 利 润 表
编制单位：渤海水业股份有限公司 2018年度 金额单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 11,847,949.44 2,028,875.21
减：营业成本 3,465,758.51 993,236.66
税金及附加 15,105.50 843,452.15
销售费用 - -
管理费用 18,486,866.27 27,611,135.77
研发费用 849,056.58 471,698.11
财务费用 5,243,068.40 -457,180.83
资产减值损失 -99,216.11 81,032.94
加：其他收益 - -
投资收益 十二、（四） 20,105,407.60 139,978,525.87
公允价值变动收益 - -
资产处置收益 - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,992,717.89 112,464,026.28
加：营业外收入 7,727.40 17,333,675.90
减：营业外支出 1,076.54 11,464.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,999,368.75 129,786,238.18
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,999,368.75 129,786,238.18
持续经营净利润 3,999,368.75 129,786,238.18
终止经营净利润 - -
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 3,999,368.75 129,786,238.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
15
母 公 司 现 金 流 量 表
编制单位：渤海水业股份有限公司 2018年度 金额单位：人民币元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,163,955.63 1,602,500.00
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 206,334,732.84 21,362,120.66
经营活动现金流入小计 219,498,688.47 22,964,620.66
购买商品、接受劳务支付的现金 800,000.00 504,460.00
支付给职工以及为职工支付的现金 12,490,440.53 15,224,210.60
支付的各项税费 88,685.13 1,048,109.74
支付其他与经营活动有关的现金 299,735,354.79 50,628,911.48
经营活动现金流出小计 313,114,480.45 67,405,691.82
经营活动产生的现金流量净额 -93,615,791.98 -44,441,071.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 21,214,131.95 140,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 415,798.61
投资活动现金流入小计 21,214,131.95 140,415,798.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 707,798.00 2,058,395.49
投资支付的现金 125,708,765.65 91,118,589.53
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 13,988,492.06
投资活动现金流出小计 126,416,563.65 107,165,477.08
投资活动产生的现金流量净额 -105,202,431.70 33,250,321.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 178,600,000.00
筹资活动现金流入小计 278,600,000.00 -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,238,179.17
支付其他与筹资活动有关的现金 31,983,750.00
筹资活动现金流出小计 47,221,929.17 -
筹资活动产生的现金流量净额 231,378,070.83 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 32,559,847.15 -11,190,749.63
加：期初现金及现金等价物余额 9,329,996.24 20,520,745.87
六、期末现金及现金等价物余额 41,889,843.39 9,329,996.24
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
16
母公司股东权益变动表
编制单位：渤海水业股份有限公司 2018年度 金额单位：人民币元
本期金额
项 目 行次 其他权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
工具
一、上年年末余额 1 251,899,000.00 - 2,005,118,386.13 - - - 14,493,331.66 44,694,916.34 2,316,205,634.13
加：会计政策变更 2 -
前期差错更正 3 -
其他 4 -
二、本年年初余额 5 251,899,000.00 - 2,005,118,386.13 - - - 14,493,331.66 44,694,916.34 2,316,205,634.13
三、本年增减变动金额 6 100,759,600.00 - -100,759,600.00 - - - 399,936.88 -8,995,518.13 -8,595,581.25
（一）综合收益总额 7 - 3,999,368.75 3,999,368.75
（二）股东投入和减少资本 8 - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 9 -
2.其他权益工具持有者投入资本 10 -
3.股份支付计入股东权益的金额 11 -
4.其他 12 -
（三）利润分配 13 - - - - - - 399,936.88 -12,994,886.88 -12,594,950.00
1.提取盈余公积 14 399,936.88 -399,936.88 -
2.对股东的分配 15 -12,594,950.00 -12,594,950.00
3.其他 16 -
（四）股东权益内部结转 17 100,759,600.00 - -100,759,600.00 - - - - - -
1.资本公积转增股本 18 100,759,600.00 -100,759,600.00 -
2.盈余公积转增股本 19 -
3.盈余公积弥补亏损 20 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 21 -
5.其他 22 -
（五）专项储备 23 -
1.本期提取 24
2.本期使用 25
（六）其他 26
四、本年年末余额 27 352,658,600.00 - 1,904,358,786.13 - - - 14,893,268.54 35,699,398.21 2,307,610,052.88
公司负责人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
17
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：渤海水业股份有限公司 2018年度 金额单位：人民币元
上期金额
项 目 行次 其他权益工
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
具
一、上年年末余额 1 194,991,066.00 - 1,184,442,005.27 9,527,229.84 -80,125,220.02 1,308,835,081.09
加：会计政策变更 2 -
前期差错更正 3 -
其他 4 -
二、本年年初余额 5 194,991,066.00 - 1,184,442,005.27 - - - 9,527,229.84 -80,125,220.02 1,308,835,081.09
三、本年增减变动金额 6 56,907,934.00 - 820,676,380.86 - - - 4,966,101.82 124,820,136.36 1,007,370,553.04
（一）综合收益总额 7 - 129,786,238.18 129,786,238.18
（二）股东投入和减少资本 8 56,907,934.00 - 820,676,380.86 - - - - - 877,584,314.86
1.股东投入的普通股 9 56,907,934.00 820,676,380.86 877,584,314.86
2.其他权益工具持有者投入资本 10 -
3.股份支付计入股东权益的金额 11 -
4.其他 12 -
（三）利润分配 13 - - - - - - 4,966,101.82 -4,966,101.82 -
1.提取盈余公积 14 4,966,101.82 -4,966,101.82 -
2.对股东的分配 15 - -
3.其他 16 -
（四）股东权益内部结转 17 - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 18 -
2.盈余公积转增股本 19 -
3.盈余公积弥补亏损 20 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 21 -
5.其他 22 -
（五）专项储备 23 -
1.本期提取 24
2.本期使用 25
（六）其他 26
四、本年年末余额 27 251,899,000.00 - 2,005,118,386.13 - - - 14,493,331.66 44,694,916.34 2,316,205,634.13
公司负责人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
18
渤海水业股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
一、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：渤海水业股份有限公司
注册地址：北京市顺义区中关村科技园区顺义园临空二路1号
总部地址：北京市通州区潞苑东路40号院珠江拉维小镇31号楼
营业期限：1996年9月10日至长期
股本：人民币352,658,600元
法定代表人：江波
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：水的生产和供应业
公司经营范围：工程设计；施工总承包、专业承包、劳务分包。城乡公用基础设施、水土环
境治理及环保项目、供水、污水治理及再生水利用的投资；投资咨询；投资管理；技术开发；技
术咨询；技术服务；技术推广；企业管理。
（三）公司历史沿革
渤海水业股份有限公司(以下简称“本公司”)原名中联建设装备股份有限公司，本公司是1996年
以社会募集方式设立的股份有限公司，于1996年8月在深交所公开发行1250万社会公众股，股本为
5000万元。1997年7月，北京市证券监督管理委员会以京证监函（1997）50号文批准本公司采取分
红送股方式，每10股送1股，股本增至5500万元；1997年10月，北京市证券监督管理委员会以京证
监函（1997）68号文批准本公司采取分红送股和资本公积金转增股本方式，每10股送2股转增3股，
股本增至8250万元。
2001年6月21日，本公司召开2001年度第二次临时股东大会，审议并通过了《关于中联建设装
备股份公司与北京四环时代生物药业有限公司进行资产置换的议案》，同意以中联建设装备股份
有限公司全资企业—山东起重机厂及其他部分资产与部分负债，与北京四环时代生物药业有限公
司的全部经营性资产和负债进行置换。资产置换后，本公司主营业务从起重机械的制造及销售变
更为生物制药、中西药的研究开发；小容量注射剂、冻干粉针剂的生产和销售。
2001年7月4日，本公司经国家工商行政管理局核准更名为四环药业股份有限公司。
2006年6月14日，本公司第二次临时股东大会决议通过《关于利用资本公积金向流通股股东定
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向转增股本进行股权分置改革的议案》，全体流通股股东每10股定向转增5.2股，全体流通股股东
获得1,072.50万股的股份，至此，本公司股本总额增至9,322.50万元。
2007年12月26日，根据山东省潍坊市中级人民法院出具的（2007）潍执字第186号民事裁定书，
天津泰达投资控股有限公司（以下简称泰达控股）取得四环生物产业集团有限公司持有的本公司
股份5,197.50万股，占本公司总股本的55.75%，成为本公司的第一大控股股东。四环生物产业集团
有限公司持有的412.50万股股份过户至武汉科技创新生物技术有限公司。
2012年12月25日，本公司与天津市水务局引滦入港工程管理处（简称“入港处”）、天津市水利
经济管理办公室（简称“经管办”）、天津渤海发展股权投资基金有限公司（以下简称“渤海发展基金”）
签署了附条件生效的《重大资产置换及发行股份购买资产框架协议》。同日，泰达控股与入港处
就泰达控股所持有上市公司部分存量股份的转让签署了附条件生效的《股份转让框架协议》。重
大资产重组方案主要内容为：公司以全部资产和负债（作为置出资产），与入港处持有的天津市
滨海水业集团有限公司（以下简称“滨海水业”）股权中的等值部分进行置换。置出资产的评估值
为104,929,632.69元，滨海水业100%股权（作为置入资产）评估值为913,670,246.06元，其中入港处
持有滨海水业75.35%股权。针对重大资产重组中置出资产价值与入港处持有的滨海水业75.35%股
权价值的差额部分，本公司按照公司审议通过本次重组预案的董事会决议公告日前二十个交易日
股票均价11.27元/股，向入港处非公开发行51,776,477股股份购买。同时，本公司以11.27元/股的价
格分别向经管办和渤海发展基金非公开发行12,136,330股股份和7,847,673股股份作为对价，受让二
者持有的滨海水业14.97%和9.68%的股权。
2013年11月22日，中国证券监督管理委员会出具证监许可[2013]1481号文《关于核准四环药业
股份有限公司向天津市水务局引滦入港工程管理处等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》
核准本次公司发行股份购买资产并募集配套资金方案。2013年12月5日，入港处、经管办及渤海发
展基金持有的滨海水业100%股权过户至本公司名下，天津市工商行政管理局宝坻分局进行了工商
变更登记手续，滨海水业变更为本公司的全资子公司。同日，本公司与入港处、经管办、渤海发
展基金、泰达控股签订了《重大资产重组置出资产交割事宜之协议书》，各方同意以2013年11月30
日作为置出资产交割日，置出资产包括四环药业（本公司原名称）的全部资产及负债，置出资产
由泰达控股全权经营管理，置出资产的损益、责任和义务由泰达控股享有和承担。自置出资产交
割日至置出资产全部完成过户交割手续日期间，置出资产的损益、责任和义务由泰达控股和北京
四环空港药业科技有限公司享有和承担。
2013年12月5日，入港处、泰达控股以及本公司签订三方协议，泰达控股将持有的本公司的股
份4,795,171股转让给入港处；12月26日，该部分股权转让取得中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司（以下简称中登深圳分公司）证券过户登记。
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2013年12月24日，本公司非公开发行人民币普通股30,005,586股募集配套资金，2014年1月24日，
本次发行新股取得中登深圳分公司证券股份登记申请受理确认。
2014年2月27日，本公司召开2014年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司名称及
证券简称的议案》和《关于变更公司经营范围的议案》，经北京市工商行政管理局核准，本公司
已完成相关工商变更登记手续，2014 年3 月10日，本公司取得北京市工商行政管理局核发的新企
业法人营业执照，公司名称变更为渤海水业股份有限公司（简称“渤海股份”）。
2014 年 6 月 5 日，用以承接四环药业全部资产和负债的四环空港 100%股权过户至泰达控
股名下，工商变更登记手续办理完毕。2014年7月3日，中登深圳分公司受理登记确认本公司非公
开发行新股71,760,480股，登记后本公司股份为194,991,066股。
2016年11月，中国证券监督管理委员会出具证监许可[2016]2583号文《关于核准渤海水业股份
有限公司非公开发行股票的批复》核准本公司非公开发行不超过56,907,934股新股，其中股份认购
20,760,316股，现金认购36,147,618股。每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币15.75元。根据
公司本次非公开发行股票的方案，公司向李华青、石家庄合力投资咨询中心（有限合伙）分别发
行1,615.7142万股、460.3174万股A股股票，收购其分别持有嘉诚环保工程有限公司（以下简称“嘉
诚环保”）的17.55%股份、5%股份；公司拟使用本次非公开发行2,987.4603万股A股股票的募集资金，
收购嘉诚环保其他32.45%的股份，收购完成后公司持有嘉诚环保55%的股份。
2017年2月7日，公司本次非公开发行完成新股登记相关工作，登记后公司股份为251,899,000
股。
2018年7月，公司以资本公积向全体股东每10股转增4股，公司股份变更为352,658,600股。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会 2019 年 4 月 29 日批准报出。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国
财政部 （以下简称“财政部”）颁布的企业会计准则的要求进行编制。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2014 年
修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》有关财务报
表及其附注的披露要求。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告年末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
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（二）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
（四）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（五）记账本位币
以人民币作为记账本位币。
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进
行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费
用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债
按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合
22
并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的
被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允
价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能
够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
（七）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包括
企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并
范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表
决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：
1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表
决权的分散程度。
2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证
等。
3、其他合同安排产生的权利。
4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，
并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权
利是否足够使其拥有对被投资方的权力。
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本
公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被
投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项：
1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。
2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。
3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持
有人手中获得代理权。
23
4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联
方关系。
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，
应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任
或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是
以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持
有的表决权或其他类似权利的比例等。
本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使
决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策
权。
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时
满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）
视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。
1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以
外的被投资方的其他负债；
2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分
资产剩余现金流量相关的权利。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如
果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他
有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净
利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合
并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投
资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主
24
体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负
债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相
关的递延所得税除外。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股
东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，
并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初
数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以
及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下
企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为
购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及
业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后
的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可
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辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取
得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（八）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的
期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
（九）金融工具的确认和计量
1、金融工具的分类：
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量标准
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
26
市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应
收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期
损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入
其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件
的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认
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部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生
而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量
有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
（1）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（2）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确
认，不得通过损益转回。
（十）应收款项坏账准备
本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：因债
务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未
履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，
计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为
坏账损失，冲销提取的坏账准备。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
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1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款和金
单项金额重大的判断依
额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的其他应收款确认为单项金
据或金额标准
额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未
单项金额重大并单项计 发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
提坏账准备的计提方法 合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包
括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
按其性质，发生坏账的可能性非常小，不予计提
纳入合并范围的内部往来
坏账。
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6 个月以内 0 0
6 个月至 1 年 3 3
1至2年 5 5
2至3年 20 20
3至4年 40 40
4至5年 60 60
5 年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值
单项计提坏账准备的理由 的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
坏账准备的计提方法
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（十一）外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生
的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑
29
损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综
合收益。
（十二）存货核算方法
1、存货的分类：
本公司存货主要包括原材料、库存商品、劳务成本、工程施工等。
2、存货的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，发出时按加权平均法核算。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整
存货跌价准备。为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基
础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备。
对于工程施工成本，对预计工程总成本超过预计总收入的工程项目，按照预计工程总成本超
过预计总收入的部分，计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在
期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。
（十三）长期股权投资核算方法
1、投资成本的初始计量：
（1）企业合并中形成的长期股权投资
①如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
30
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值
总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益。
②非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合
并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权
益性证券的公允价值之和。
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投
资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不
构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不
足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产
的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相
关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
2、后续计量及损益确认：
（1）后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期
股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资
符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
31
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金
融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报
表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投
资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股
权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被
投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司
按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本
公积（其他资本公积）。
（2）损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配
是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
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权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除
外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和
其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控
制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司
和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公
司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
（1）在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股
权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的
账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应
的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于
该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
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（2）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十四）投资性房地产的确认、计价政策
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房
地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地
产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算
方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资
性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项
投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置
收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末，本公司按投资性房地产的减值迹
象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投
资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（十五）固定资产
1、固定资产的确认条件：
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的计价方法：
（1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金
以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价；
（2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；
（3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；
（4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利
能力，确定是否将其予以资本化；
（5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估
计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固
定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；
（6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受
捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。
3、固定资产折旧采用平均年限法计算，残值率 5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
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固定资产折旧采用平均年限法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则
选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-30 5 3.17-4.75
构筑物 10-30 5 3.17-9.50
管网 25 5 3.80
机器设备 10-15 5 6.33-9.50
运输设备 5-8 5 11.88-19.00
电子设备 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
4、固定资产处置
固定资产满足下列条件之一的，应当予以终止确认：（1）该固定资产处于处置状态。（2）该
固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，应当将处置收入扣除账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备
后的金额。
固定资产盘亏造成的损失，应当计入当期损益。
5、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法：
本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。
固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费
用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六）在建工程
1、在建工程核算原则：
在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点：
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
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账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，
并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
格，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法：
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：
（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有
很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已发生减值的情形；
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，
本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置
费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低
于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会
计期间不再转回。
（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
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的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确
认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本
化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应
当作为财务费用，计入当期损益。
（十八）无形资产计价和摊销方法
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价
值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定
其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
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取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产
不进行摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按
上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
公司无形资产为土地使用权、软件、BOT 等特许经营权、探采矿权、专利权、收益权，其中
土地使用权按使用期限平均摊销，软件按 5 或 10 年平均摊销，BOT 等特殊经营权按照合同约定的
使用期限平均摊销，探采矿权、专利权、收益权在受益期限内平均摊销。
2、研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3、无形资产减值准备原则
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包
括以下情形：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不
利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费
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用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以
使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十九）商誉
1、商誉的确认
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额。
2、商誉的减值测试和减值准备的计提方法：
本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买
日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关的资产组
组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或资产组组合的
公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照
各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其可收回金
额，并与相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或资产组组合进
行减值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与其可收回金额，如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值
损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。
（二十）长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法：
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法：
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使
用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始
生产经营当月的损益。
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（二十一）职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子
女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会
计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项导致现
在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额
能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出
之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的
方式。③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期
结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债
或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划
义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债
或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资
产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：⑴修改设定受
益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利
得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。⑵本公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理
预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月
内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完
全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划
的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成
部分：⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新计量其他长期职工
福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
（二十二）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、
其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
（二十三）收入确认原则
1、销售商品收入确认和计量原则：
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制；
与交易相关的经济利益能够流入本公司；
相关的收入和成本能够可靠地计量。
2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：
公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠
估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按照相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，经已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
41
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
4、BT 业务的会计核算
BT 业务经营方式为“建设-移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与 BT 业务承接方签订
市政工程项目 BT 投资建设回购协议，并授权 BT 业务承接方代理其实施投融资职能进行市政工
程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。
公司对 BT 业务采用以下方法进行会计核算：
如提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按《企业会计准则第 15 号-建造合同》
确认相关的收入和成本，同时确认长期应收款。回购款总额与回购基数之间的差额，采用实际利
率法在回购期内分摊并确认利息收入。
如未提供建造服务，将项目建造发包给其他方的，不应确认建造服务收入。按建造过程中支
付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，将回购款确认为长期应收款，并将回购款与支付的工
程价款之间的差额，确认为未实现融资收益，采用实际利率法在回购期内分摊计入利息收入。
公司对 BT 项目涉及的长期应收款单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值，根
据未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
（二十四）政府补助的会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所
有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助
为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得的、用于购建或以其
他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外的其
他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确
认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果政府补助用于补偿公
司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益或
营业外收入或冲减相关成本；如果政府补助用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益其他收益或营业外收入或冲减相关成本。已确认的政府补助需要返还的，初始确认时冲
减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
42
差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性
差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认
形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所
得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递
延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的
未来很可能不会转回的，不予确认。
（二十六）经营租赁、融资租赁
1、经营租赁的会计处理
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相
关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易
相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与
租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理
（1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中
较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为
长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费
用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出
租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金
43
额。
（二十七）终止经营及持有待售
1、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营
和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，
并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经
营损益列报。
2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动
资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
- 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即
可立即出售；
- 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约
束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。
3、持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计
净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资
产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产或处置组，比照上述原则处理，但不包括递
延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价
值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的划分条件或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额
中较低者计量：
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①被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的可收回金额。
（二十八）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他
关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
1、 本公司的母公司；
2、 本公司的子公司；
3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
4、 对本公司实施共同控制的投资方；
5、 对本公司施加重大影响的投资方；
6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的
其他企业。
（二十九）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
（1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2018 年 6 月，财政部下发文件《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财
会[2018]15 号)，本公司根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式及相关解读编制 2018 年度财
务报表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。
相关列报调整影响如下：
2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目:
调整数
合并资产负债表项目 调整前 调整后
(增加+/减少-)
应收票据 9,210,000.00 -9,210,000.00 -
应收账款 738,865,033.49 -738,865,033.49 -
应收票据及应收账款 748,075,033.49 748,075,033.49
45
调整数
合并资产负债表项目 调整前 调整后
(增加+/减少-)
应付票据 47,800,000.00 -47,800,000.00 -
应付账款 737,096,975.89 -737,096,975.89 -
应付票据及应付账款 784,896,975.89 784,896,975.89
应付利息 1,162,174.99 -1,162,174.99 -
应付股利 10,000,000.00 -10,000,000.00 -
其他应付款 223,601,178.49 11,162,174.99 234,763,353.48
合计 1,767,735,362.86 - 1,767,735,362.86
2017 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目:
调整数
母公司资产负债表项目 调整前 调整后
(增加+/减少-)
应收账款 754,441.61 -754,441.61 -
应收票据及应收账款 - 754,441.61 754,441.61
应付账款 18,500.00 -18,500.00 -
应付票据及应付账款 - 18,500.00 18,500.00
合计 772,941.61 - 772,941.61
2017 年度受影响的合并利润表项目:
调整数
合并利润表项目 调整前 调整后
(增加+/减少-)
管理费用 158,515,499.39 -28,907,646.72 129,607,852.67
研发费用 28,907,646.72 28,907,646.72
合计 158,515,499.39 - 158,515,499.39
2017 年度受影响的母公司利润表项目:
调整数
母公司利润表项目 调整前 调整后
(增加+/减少-)
管理费用 28,082,833.88 -471,698.11 27,611,135.77
研发费用 471,698.11 471,698.11
合计 28,082,833.88 - 28,082,833.88
2、会计估计变更 无
（三十）前期会计差错更正
无
46
三、利润分配
本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配：
A、弥补亏损
B、按 10%提取盈余公积金
C、 支付股利
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
自来水销售业务按简易办法征收；工程建筑服务存在
简易征收办法征收项目；其他业务按照税法规定计算
增值税 的销售货物、应税劳务和应税服务收入为基础计算销 3%、6%、10%、16%
项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税为基数计算缴纳 7%
教育费附加 按实际缴纳的流转税为基数计算缴纳 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税为基数计算缴纳 2%
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%、10%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
天津市坤洁企业管理咨询有限公司
纳企业所得税
国家需要重点扶持的高新技术企业，企业所得税税率
嘉诚环保工程有限公司
减按 15%
国家需要重点扶持的高新技术企业，企业所得税税率
北京中环嘉诚环境工程有限公司
减按 15%
（二）税收优惠及批文
1、根据《财政部 国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》
（财税[2015]78号）文件，本公司之子公司天津市润达环境治理服务有限公司、天津市润达金源水
务有限公司、广西宇润环境治理服务有限公司、天津市润达清源污水治理服务有限公司、新乐市
嘉润达污水处理有限公司、新乐市诚润污水处理有限公司、安新县嘉诚污水处理有限公司、安国
市嘉诚污水处理有限公司、邯郸市永年区嘉诚污水处理有限公司、滦县中环嘉诚污水处理有限公
司、嘉诚（焦作）水务有限公司 、沙河市嘉诚环境工程有限公司、嘉诚环保从事污水处理业务，
报告期享受增值税即征即退70%税收优惠政策。
2、根据《财政部 国家税务总局关于继续实行农村饮水安全工程建设运营税收优惠政策的通
知》（财税[2016]19号）文件第四条，本公司之子公司邯郸市肥乡区嘉诚供水有限公司从事农村供
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水业务，报告期内享受免征增值税优惠政策。
3、根据《财政部 国家税务总局关于供热企业增值税 房产税 城镇土地使用税优惠政策的通
知》（财税[2016]94号）文件，本公司之子公司卢龙县永嘉环境工程有限公司从事给居民供暖业务，
报告期享受免征增值税优惠政策。
4、根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令[2007]63号）第二十七条第
（三）项以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第
八十八条文件规定，本公司之子公司天津市润达清源污水治理服务有限公司、新乐市诚润污水处
理有限公司、安新县嘉诚污水处理有限公司、安国市嘉诚污水处理有限公司、邯郸市永年区嘉诚
污水处理有限公司、滦县中环嘉诚污水处理有限公司符合企业所得税“三免三减半”政策，报告
期享受免征企业所得税优惠政策。天津市润达金源水务有限公司、广西宇润环境治理服务有限公
司、嘉诚（焦作）水务有限公司符合企业所得税“三免三减半”政策，报告期享受减半征收企业
所得税优惠政策。
五、合并财务报表项目附注
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金
项目 期末数 期初数
库存现金 34,001.01 14,582.53
银行存款 461,926,121.21 409,225,104.75
其他货币资金 165,553,332.85 60,329,862.48
合计 627,513,455.07 469,569,549.76
其中：存放在境外的款项总额
（二）应收票据与应收账款
项目 期末数 期初数
应收票据 9,848,474.73 9,210,000.00
应收账款 584,006,035.41 738,865,033.49
合 计 593,854,510.14 748,075,033.49
1、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 9,848,474.73 9,210,000.00
合计 9,848,474.73 9,210,000.00
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（2）本期应收票据中无已经质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
1）期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 11,680,000.00
2）期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
类别 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 60,000,000.00
（4）本期因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据：无。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末数
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
637,241,199.38 99.99 53,235,163.97 8.35 584,006,035.41
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
85,281.97 0.01 85,281.97 100.00 0.00
提坏账准备的应收账款
合计 637,326,481.35 100.00 53,320,445.94 - 584,006,035.41
（续）
期初数
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
759,636,429.85 100.00 20,771,396.36 2.73 738,865,033.49
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 759,636,429.85 100.00 20,771,396.36 - 738,865,033.49
49
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1-6 个月 211,359,360.20 33.17 509,540,351.17 67.08
6 个月-1 年 73,134,123.00 11.48 2,194,023.69 95,158,249.13 12.53 2,854,750.07
1-2 年 230,084,624.93 36.11 11,504,231.24 109,567,735.12 14.42 5,478,386.76
2-3 年 71,974,837.86 11.29 14,394,967.57 31,920,732.57 4.20 6,384,146.52
3-4 年 31,306,465.76 4.91 12,522,586.30 10,680,002.90 1.41 4,272,001.17
4-5 年 16,906,081.14 2.65 10,143,648.68 2,468,117.79 0.32 1,480,870.67
5 年以上 2,475,706.49 0.39 2,475,706.49 301,241.17 0.04 301,241.17
合计 637,241,199.38 100.00 53,235,163.97 759,636,429.85 100.00 20,771,396.36
2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄 计提理由
赞皇县皇明污水处理厂 85,281.97 85,281.97 100.00 2-3 年 预计无法收回
合计 85,281.97 85,281.97 -
（2）本期无实际核销的应收账款情况。
（3）应收账款金额前五名单位情况
欠款年限 占应收账
单位名称 金额 款总额的
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 比例(%)
1 66,263,322.90 66,263,322.90 10.40
2 60,592,271.30 60,592,271.30 9.51
3 43,898,292.00 43,898,292.00 6.89
4 37,982,073.09 37,982,073.09 5.96
5 33,253,121.02 26,919,031.16 740,089.86 5,594,000.00 5.22
合计 241,989,080.31 108,799,396.25 127,595,684.06 5,594,000.00 37.98
（4）应收账款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况详见附注“八、
（三）关联方应收应付款项”。
50
（三）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 56,758,434.63 80.70 50,626,326.71 87.70
1-2 年 8,815,186.08 12.53 4,847,682.00 8.40
2-3 年 2,745,526.51 3.90 1,543,304.70 2.67
3-4 年 1,360,500.00 1.93 371,529.92 0.64
4-5 年 357,529.92 0.51 338,000.00 0.59
5 年以上 300,000.00 0.43 -
合计 70,337,177.14 100.00 57,726,843.33 100.00
2、账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 金额 账龄 原因
河北广盛通信工程有限公司 865,000.00 2-3 年 交易尚未完成
桥西区铸成五金商店 800,000.00 1-2 年 交易尚未完成
泰安宏鑫环保科技有限公司 931,000.00 1-2 年 交易尚未完成
南京都源环保科技实业有限公司 644,000.00 1-2 年 交易尚未完成
石家庄市锦龙腾建筑安装工程有限公司 1,335,265.77 1-2 年 交易尚未完成
河北诚乾环保工程有限公司 754,501.60 1-2 年 交易尚未完成
唐山洺源建筑机械租赁有限公司 422,000.00 1-2 年 交易尚未完成
保定市安大建筑工程有限公司 504,000.00 1-2 年 交易尚未完成
北京天月盛世茶叶有限责任公司 530,000.00 2-3 年 交易尚未完成
石家庄盛冠鑫商贸有限公司 988,900.00 1-2 年 交易尚未完成
合计 7,774,667.37
3、预付款项金额前五名单位情况
占预付账款总额
单位名称 金额 账龄
的比例（%）
1 17,500,000.00 24.88 1 年以内
2 5,000,000.00 7.11 1 年以内
3 2,698,852.99 3.84 1 年以内
4 2,460,790.00 3.50 1 年以内
5 1,505,000.00 2.14 1 年以内
51
占预付账款总额
单位名称 金额 账龄
的比例（%）
1 17,500,000.00 24.88 1 年以内
合计 29,164,642.99 41.47
4、预付账款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况详见附注“八、
（三）关联方应收应付款项”。
（四）其他应收款
项目 期末数 期初数
应收利息
应收股利
其他应收款 51,395,153.91 81,618,570.80
合 计 51,395,153.91 81,618,570.80
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
57,512,588.18 99.88 6,117,434.27 10.64 51,395,153.91
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
68,030.00 0.12 68,030.00 100.00 0.00
提坏账准备的其他应收款
合计 57,580,618.18 100.00 6,185,464.27 - 51,395,153.91
（续）
期初数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
88,988,909.50 100.00 7,370,338.70 8.28 81,618,570.80
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 88,988,909.50 100.00 7,370,338.70 - 81,618,570.80
52
（2）其他应收款种类说明：
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1-6 个月 24,363,859.40 42.36 38,254,007.56 42.99
6 个月-1 年 9,436,787.33 16.41 283,103.62 3,739,780.14 4.20 112,193.40
1-2 年 8,134,575.96 14.14 406,728.81 31,655,073.92 35.57 1,582,753.70
2-3 年 8,799,560.00 15.30 1,759,912.00 6,833,078.99 7.68 1,366,615.80
3-4 年 4,248,527.49 7.39 1,699,411.00 6,942,852.05 7.80 2,777,140.82
4-5 年 1,402,497.90 2.44 841,498.74 81,204.64 0.09 48,722.78
5 年以上 1,126,780.10 1.96 1,126,780.10 1,482,912.20 1.67 1,482,912.20
合计 57,512,588.18 100.00 6,117,434.27 88,988,909.50 100.00 7,370,338.70
2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄 理由
北京新源国能科技有
68,030.00 68,030.00 100.00 2-3 年 预计无法收回
限公司
合计 68,030.00 68,030.00 -
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 40,846,827.21 44,151,163.80
押金 3,260,544.30 1,676,365.20
备用金 4,810,395.98 7,211,790.82
往来款 5,923,646.15 15,856,863.61
业绩补偿 17,333,525.90
其他 2,739,204.54 2,759,200.17
合计 57,580,618.18 88,988,909.50
（4）其他应收款金额前五名单位情况
款 欠款年限 占其他应
项 收款总额
单位名称 金额
内 1-6 个月 6 个月-1 年 1-2 年 2-3 年 3 年以上 的比例
容 （%）
保
1 证 9,750,000.00 9,750,000.00 16.93
金
2 保 5,500,000.00 5,100,000.00 400,000.00 9.55
53
款 欠款年限 占其他应
项 收款总额
单位名称 金额
内 1-6 个月 6 个月-1 年 1-2 年 2-3 年 3 年以上 的比例
容 （%）
证
金
保
3 证 5,000,000.00 5,000,000.00 8.68
金
保
4 证 4,900,000.00 4,900,000.00 8.51
金
往
5 来 3,170,209.09 3,170,209.09 5.51
款
合计 28,320,209.09 9,750,000.00 5,100,000.00 5,300,000.00 5,000,000.00 3,170,209.09 49.18
（5）本期无实际核销的其他应收款情况。
（6）涉及政府补助的应收款项：
政府补助 预计收取的时间、
单位名称 期末余额 期末账龄
项目名称 金额及依据
天津市宝坻区尔王庄镇
企业扶持资金 2,290,263.45 1-6 个月 2019 年 1 月已收回
人民政府
合计 2,290,263.45
（7）其他应收款账面余额年末比年初减少 3,140.83 万元，减少比例为 35.29%，主要为本期收
回业绩补偿款、保证金及往来款等。
（8）其他应收款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况详见附注
“八、（三）关联方应收应付款项”。
（五）存货
1、存货明细列示如下：
期末数 期初数
项目 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
备
原材料 25,725,577.62 25,725,577.62 5,931,746.71 5,931,746.71
库存商品 7,461,624.16 7,461,624.16 11,043,012.45 11,043,012.45
劳务成本 1,272,288.28 1,272,288.28
工程施工 829,389,878.86 829,389,878.86 378,787,235.22 378,787,235.22
合计 863,849,368.92 863,849,368.92 395,761,994.38 395,761,994.38
2、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
54
项目 期末数
累计已发生成本 1,298,320,403.94
累计已确认毛利 752,077,747.36
已办理结算的金额 1,221,008,272.44
建造合同形成的已完工未结算资产 829,389,878.86
（六）持有待售资产
项目 期末数 期初数
资产类别-固定资产
账面价值 35,132,537.92
其中：账面原值 61,285,539.00
账面累计折旧 26,153,001.08
账面减值准备
公允价值 98,058,711.00
预计处置费用
预计处置时间
（七）一年内到期的非流动资产
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期应收款 51,389,278.31 81,796,646.20
合计 51,389,278.31 81,796,646.20
（八）其他流动资产
项目 期末数 期初数
增值税 72,226,916.46 24,745,460.16
预缴企业所得税 1,917,326.21
理财产品 3,000,000.00
其他 3,358.61 107,758.98
小计 77,147,601.28 24,853,219.14
减：减值准备
合计 77,147,601.28 24,853,219.14
（九）可供出售金融资产
项目 期末数 期初数
采用成本计量的可供出售金融资产 26,875,487.23 17,060,107.23
55
项目 期末数 期初数
其中：可供出售权益工具 26,875,487.23 17,060,107.23
合计 26,875,487.23 17,060,107.23
采用成本计量的可供出售权益工具：
在被投资单位持股
在被投资单位 在被投资单位 本期现
被投资单位 比例与表决权比例
持股比例(%) 表决权比例(%) 金红利
不一致的说明
天津滨海新区投资控股有限公司 0.60 0.60 不适用
力恒生态（天津）饮用水制造有
9.61 9.61 不适用
限公司
中福天河智慧养老产业运营管理
9.28 9.28 不适用
（天津）有限公司
天津七色阳光生态科技有限公司 19.86 19.86 不适用
合计 - -
（续）
期末数 期初数
被投资单位 减值 减值
金额 账面净值 金额 账面净值
准备 准备
天津滨海新区投资控股有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
力恒生态（天津）饮用水制造有
2,060,107.23 2,060,107.23 2,060,107.23 2,060,107.23
限公司
中福天河智慧养老产业运营管理
9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
（天津）有限公司
天津七色阳光生态科技有限公司 9,815,380.00 9,815,380.00
合计 26,875,487.23 26,875,487.23 17,060,107.23 17,060,107.23
（十）长期应收款
期末数 期初数
项目 坏账 坏账
金额 金额
准备 准备
大邱庄管网 BT 项目（注 1） 76,333,625.40 89,055,896.30
保定市污水处理厂升级改造 BT 项目（注 2） 63,828,967.18 87,135,336.55
藁城市水处理中心（注 3） 1,195,250.00 1,195,250.00
合计 141,357,842.58 177,386,482.85
注 1、本公司与静海县大邱庄镇人民政府于 2013 年 7 月 26 日签订了静海县大邱庄综合污水
处理厂配套管网工程选择建设投资人项目投资建设回购协议，由本公司负责对静海县大邱庄综合
污水处理厂配套管网工程进行投融资、设计和施工建设等工作。上述投资建设合同的总投资估算
价格为人民币 9,987.65 万元（未包括合同价格调整），其中建设工程费人民币 8,461.49 万元，工程
建设其他费用人民币 1,098.52 万元，项目预备费人民币 427.64 万元。根据合同约定，静海县大邱
56
庄镇人民政府以项目回购的形式于静海县大邱庄综合污水处理厂配套管网工程项目通过交工验
收时点起，在十年内分十期以每年 10%的比例向本公司归还投入静海县大邱庄综合污水处理厂配
套管网工程项目的建设资金。此外，根据合同约定，静海县大邱庄镇人民政府应向本公司支付建
设资金的投资回报，投资回报率为各期回购款支付之日中国人民银行公布的同期（五年以上）金
融机构人民币贷款基准利率上浮 5.48%。该工程已完工，双方确定的回购基数为 108,031,147.00 元。
2017 年 6 月，双方确定回购基数变更为 127,222,709.00 元。截止 2018 年 12 月 31 日，回购款余额
为 76,333,625.40 元。
注 2、本公司与保定市排水总公司于 2014 年 10 月 29 日签订了保定市污水处理厂升级改造工
程 BT（建设-移交）模式投资建设合同，由本公司负责对保定市污水处理厂升级改造工程项目进
行投融资、建设等工作。上述投资建设合同的合同价格为人民币 142,005,241.35 元（未包括合同价
格调整），根据合同约定，保定市排水总公司以项目回购的形式于保定市污水处理厂升级改造 BT
项目通过竣工验收时点起，在 5 年内，每六个月进行一次等额回购，每次回购总数的 10%向本公
司归还其投入保定市污水处理厂升级改造 BT 项目的建设资金。此外，根据合同约定，保定市排
水总公司应向本公司支付建设资金的投资回报，资金回报率 19.9%。该项目于 2015 年底已完工。
截止 2018 年 12 月 31 日，回购款余额为 63,828,967.18 元。
注 3、北京中环嘉诚环境工程有限公司与石家庄市藁城区水处理中心于 2015 年签订了藁城区
再生水回用及污泥深度处理项目（BT）特许协议书，由北京中环嘉诚环境工程有限公司负责项目
的投资建设。根据协议规定，合同总额（包含建筑安装工程费、设备采购、运输及安装费、设备
调试等）为 23,905,000.00 元。双方按照招标文件要求约定，该项目工程质保期为两年，工程调试
完成后五年内付北京中环嘉诚环境工程有限公司回购款及投资回报，第一期在调试出泥并报验收
完成后三十日内支付至合同价款的 40%，本部分不计息；第二期在第一次支付满一年之日起三十
日内，支付至结算总额的 70%，并支付当期回购期利息；第三期在第一次支付满两年之日起三十
日内，支付到合同额的 95%和当期的回购期利息，剩余的尾款 5%在第三期后满两年之日起三十日
内支付（本部分不计息）。该项目于 2015 年已完工。
（十一）长期股权投资
本期增减变动
期末
被投资单位 持股 期初数 权益法下确 其他综 其他
减少
比例 追加投资 认的投资损 合收益 权益
投资
益 调整 变动
一、联营企业
天津市南港工业区
49% 33,866,141.08 17,934,000.00 -5,206,185.91
水务有限公司
天津滨海旅游区水
40% 8,145,789.53 501,576.06
务发展有限公司
57
本期增减变动
期末
被投资单位 持股 期初数 权益法下确 其他综 其他
减少
比例 追加投资 认的投资损 合收益 权益
投资
益 调整 变动
锐鑫智（武汉）投资
20% 200,252.80 2,370.41
管理有限公司
锐鑫智（天津）投资
管理合伙企业（有限 96.77% 30,281,905.85 2,330,698.09
合伙）（注）
青龙满族自治县嘉
盛旅游产业发展有 49% 4,784,551.62 -334,835.82
限公司
天津市华泰龙淡化
23.47%
海水有限公司
合计 77,278,640.88 17,934,000.00 - -2,706,377.17
（续）
本期增减变动 其中：减
被投资单位 宣告发放现金 计提减 期末数 值准备期
其他 末余额
股利或利润 值准备
一、联营企业
天津市南港工业区水务有限公司 46,593,955.17
天津滨海旅游区水务发展有限公司 8,647,365.59
锐鑫智（武汉）投资管理有限公司 202,623.21
锐鑫智（天津）投资管理合伙企业（有
32,612,603.94
限合伙）（注）
青龙满族自治县嘉盛旅游产业发展
4,449,715.80
有限公司
天津市华泰龙淡化海水有限公司
合计 92,506,263.71
注：锐鑫智（天津）投资管理合伙企业（有限合伙）系 2016 年 2 月成立，本公司作为有限合
伙人，委托一般合伙人执行合伙事务，本公司在合伙企业任命的五人组成的投资决策委员会中占
有一席，本公司不对该合伙企业实施控制。
（十二）固定资产
项目 期末数 期初数
固定资产 1,047,587,802.20 1,105,933,221.22
固定资产清理
合计 1,047,587,802.20 1,105,933,221.22
58
1、固定资产情况
项目 房屋建筑物 构筑物 管网 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 242,734,284.77 305,513,732.33 946,162,364.30 197,156,976.65 23,403,216.65 30,103,786.64 14,781,719.51 1,759,856,080.85
2.本期增加金额 54,000.00 14,778,517.81 8,346,873.24 1,204,142.20 3,783,483.36 1,498,571.48 29,665,588.09
（1）购置 4,666,918.38 479,765.93 3,601,883.60 1,445,596.48 10,194,164.39
（2）在建工程转入 14,778,517.81 3,354,828.37 459,220.72 18,592,566.90
（3）企业合并增加 54,000.00 325,126.49 265,155.55 181,599.76 52,975.00 878,856.80
3.本期减少金额 6,600.00 6,106,707.83 157,200.00 666,005.00 87,657.78 7,024,170.61
（1）处置或报废 6,600.00 6,106,707.83 157,200.00 666,005.00 87,657.78 7,024,170.61
4.期末余额 242,734,284.77 305,561,132.33 960,940,882.11 199,397,142.06 24,450,158.85 33,221,265.00 16,192,633.21 1,782,497,498.33
二、累计折旧
1.期初余额 73,223,257.74 71,595,161.94 390,003,830.15 81,489,906.85 16,966,535.97 13,130,975.10 7,513,191.88 653,922,859.63
2.本期增加金额 10,433,814.73 14,189,354.74 39,041,042.44 14,300,603.69 1,967,369.63 4,603,140.41 2,053,987.34 86,589,312.98
（1）计提 10,433,814.73 14,184,595.27 39,041,042.44 14,224,082.04 1,874,030.78 4,488,721.53 2,005,114.05 86,251,400.84
（2）企业合并增加 4,759.47 76,521.65 93,338.85 114,418.88 48,873.29 337,912.14
3.本期减少金额 6,270.00 4,922,971.61 97,232.50 531,691.80 44,310.57 5,602,476.48
（1）处置或报废 6,270.00 4,922,971.61 97,232.50 531,691.80 44,310.57 5,602,476.48
4.期末余额 83,657,072.47 85,778,246.68 429,044,872.59 90,867,538.93 18,836,673.10 17,202,423.71 9,522,868.65 734,909,696.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期初账面价值 169,511,027.03 233,918,570.39 556,158,534.15 115,667,069.80 6,436,680.68 16,972,811.54 7,268,527.63 1,105,933,221.22
2.期末账面价值 159,077,212.30 219,782,885.65 531,896,009.52 108,529,603.13 5,613,485.75 16,018,841.29 6,669,764.56 1,047,587,802.20
59
2、暂时闲置的固定资产情况：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
安达工业园水厂 6,628,909.48 4,103,660.87 2,525,248.61 应急备用水厂
合计 6,628,909.48 4,103,660.87 2,525,248.61
3、报告期末固定资产抵押情况详见附注“五、（五十一）所有权或使用权受限制的资产”
4、未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 6,887,930.74 已申请办理，尚未审核完成
合计 6,887,930.74
（十三）在建工程
项目 期末数 期初数
在建工程 152,688,990.77 59,172,563.04
工程物资
合计 152,688,990.77 59,172,563.04
1、在建工程情况：
期末数 期初数
工程项目名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中新生态城工程 561,210.00 561,210.00 561,210.00 561,210.00
入杨泵站办公楼改造工程 413,570.98 413,570.98 205,523.67 205,523.67
60
期末数 期初数
工程项目名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
滨海水业大楼市内装修一二层空调改造工程 937,662.32 937,662.32 - -
滨海水业大楼市内装修项目消防工程 479,141.94 479,141.94 - -
滨海水业大楼市内装修项目弱电工程 389,685.68 389,685.68 - -
引滦管线维修改造工程 2,452,557.00 2,452,557.00 - -
天津滨海物流加工区供水服务站 385,382.87 385,382.87 385,382.87 385,382.87
汉沽区水厂安监网监控系统 102,000.00 102,000.00 102,000.00 102,000.00
滨海新区汉沽五羊里等小区供水管网改造工程 12,887,686.62 12,887,686.62 12,887,686.62 12,887,686.62
滨海新区村镇供水规划供水管网工程（茶淀镇） 20,391,025.39 20,391,025.39 1,405,390.00 1,405,390.00
滨海新区汉沽街田华里小区供水管网改造工程 1,245,983.00 1,245,983.00 416,800.00 416,800.00
汉沽老旧住宅小区供水管网改造工程二期工程 26,915,105.92 26,915,105.92 26,362,960.36 26,362,960.36
滨海新区汉沽老旧住宅小区供水管网改造工程二
5,837,667.17 5,837,667.17 75,600.00 75,600.00
期户管改造
西堤头农村供水管网延长线工程 1,914,105.47 1,914,105.47 1,914,105.47 1,914,105.47
西堤头农村供水管网支线延长线工程 1,255,299.53 1,255,299.53 1,255,299.53 1,255,299.53
天津市北辰区 2016 年地下水源转换工程 - - 3,414,469.00 3,414,469.00
天津市北辰区 2017 年地下水源转换工程 - - 85,060.00 85,060.00
天津市北辰区 2018 年地下水源转换工程 33,861.00 33,861.00 - -
天成大桥至小王庄给水管道工程 22,041,384.63 22,041,384.63 5,256,967.80 5,256,967.80
61
期末数 期初数
工程项目名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中塘镇万安桥至天成大桥给水管道工程 30,683,319.91 30,683,319.91 1,759,925.00 1,759,925.00
荣华里、兴华里改造工程 7,476,080.81 7,476,080.81 - -
港西输配水中心至轧一管线应急补水工程 - - 10,712.40 10,712.40
大港水务输配水中心至轧一应急补水工程 2,972,893.40 2,972,893.40 - -
滨海新区小王庄镇农村楼房居民水表出户改造工
680,000.00 680,000.00 - -
程（一期）
聚酯水厂污泥处理系统改造 1,770,449.30 1,770,449.30 - -
大港街石化消防供水设施改造 80,000.00 80,000.00 - -
东区老旧管道改造工程 3,224,353.09 3,224,353.09 - -
供电工程 2,052,462.69 2,052,462.69 - -
泰达直饮水二期工程 173,246.00 173,246.00 173,246.00 173,246.00
中投管厂光伏发电系统项目 - - 1,945,513.09 1,945,513.09
滨海一所 0.25MWp 光伏发电项目 1,103,728.77 1,103,728.77 468,720.00 468,720.00
滨海二所 0.31MWp 光伏发电项目 1,230,296.46 1,230,296.46 - -
滨海水业大楼室内装修 2,514,465.31 2,514,465.31 485,991.23 485,991.23
滨海物业大楼地胶装修 194,365.51 194,365.51 - -
逸仙园改扩建工程 290,000.00 290,000.00 - -
合计 152,688,990.77 - 152,688,990.77 59,172,563.04 - 59,172,563.04
62
2、重要在建工程项目本期变动情况
工程累
本年转出数 工程 利息资本 其中：本
计投入 资金来
工程项目名称 预算总金额 期初数 本年增加数 期末数 进度 化累计金 期利息资
转入固定资 其他 占预算 源
（%） 额 本化金额
产 减少 比例
滨海新区汉沽五羊 自筹
里等小区供水管网 20,008,700.00 12,887,686.62 12,887,686.62 64.41 64 55%政府
改造工程 45%
滨海新区村镇供水
政府补
规划供水管网工程 62,133,750.00 1,405,390.00 18,985,635.39 20,391,025.39 32.82 29
助
（茶淀镇）
滨海新区汉沽街田 自筹
华里小区供水管网 13,980,270.00 416,800.00 829,183.00 1,245,983.00 8.91 7 20%政府
改造工程 80%
汉沽老旧住宅小区 自筹
供水管网改造工程 38,937,375.19 26,362,960.36 552,145.56 26,915,105.92 69.12 72 61,930.56 61,930.56 55%政府
二期工程 45%
滨海新区汉沽老旧
自筹
住宅小区供水管网
18,055,200.00 75,600.00 5,762,067.17 5,837,667.17 32.33 32 41,513.88 41,513.88 55%政府
改造工程二期户管
45%
改造
自筹及
西堤头农村供水管
7,100,000.00 1,914,105.47 1,914,105.47 26.96 27 政府补
网延长线工程
助
天津市北辰区 2016 自筹
年地下水源转换工 12,461,000.00 3,414,469.00 7,033,483.85 10,447,952.85 83.85 100 20%政府
程 80%
天津市北辰区 2017 自筹
4,941,700.00 85,060.00 4,245,504.96 4,330,564.96 87.63 100
年地下水源转换工 20%政府
63
工程累
本年转出数 工程 利息资本 其中：本
计投入 资金来
工程项目名称 预算总金额 期初数 本年增加数 期末数 进度 化累计金 期利息资
转入固定资 其他 占预算 源
（%） 额 本化金额
产 减少 比例
程 80%
天津市北辰区 2018 自筹
年地下水源转换工 17,900,300.00 33,861.00 33,861.00 0.19 前期 20%政府
程 80%
天成大桥至小王庄 政府补
30,002,700.00 5,256,967.80 16,784,416.83 22,041,384.63 73.46 90
给水管道工程 助
中塘镇万安桥至天
政府补
成大桥给水管道工 44,580,000.00 1,759,925.00 28,923,394.91 30,683,319.91 68.83 90
助
程
荣华里、兴华里改 自筹资
9,700,000.00 7,476,080.81 7,476,080.81 77.07 95
造工程 金
大港街石化消防供 政府补
111,000,000.00 80,000.00 80,000.00 0.07 5
水设施改造 助
东区老旧管道改造 自筹资
7,650,000.00 3,224,353.09 3,224,353.09 42.15 50
工程 金
中投管厂光伏发电 自筹资
3,750,000.00 1,945,513.09 451,783.04 2,397,296.13 63.93 100
系统项目 金
合计 402,200,995.19 55,524,477.34 94,381,909.61 17,175,813.94 132,730,573.01 -- -- 103,444.44 103,444.44
3、本期计提在建工程减值准备情况：无
64
（十四）无形资产
项目 土地使用权 探矿权 采矿权 软件 专利权 特许经营权 收益权 合计
一、账面原值
1.期初余额 50,407,650.60 1,202,209.62 75,471.70 13,197,087.97 36,760,414.88 1,592,087,697.82 - 1,693,730,532.59
2.本期增加金额 4,504,881.40 1,661,836.09 310,623,832.29 27,186,509.48 343,977,059.26
（1）购置 4,504,881.40 1,613,606.94 163,923,802.26 27,186,509.48 197,228,800.08
（2）内部研发
（3）企业合并增加 48,229.15 146,700,030.03 146,748,259.18
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 54,912,532.00 1,202,209.62 75,471.70 14,858,924.06 36,760,414.88 1,902,711,530.11 27,186,509.48 2,037,707,591.85
二、累计摊销
1.期初余额 5,240,679.68 1,202,209.62 1,467.52 3,156,184.95 12,522,891.72 48,525,836.61 70,649,270.10
2.本期增加金额 1,085,566.56 2,515.65 2,086,149.19 4,043,381.76 62,687,605.86 849,855.12 70,755,074.14
（1）计提 1,085,566.56 2,515.65 2,052,851.12 4,043,381.76 49,295,108.15 849,855.12 57,329,278.36
（2）企业合并增加 33,298.07 13,392,497.71 13,425,795.78
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,326,246.24 1,202,209.62 3,983.17 5,242,334.14 16,566,273.48 111,213,442.47 849,855.12 141,404,344.24
三、减值准备 -
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期初账面价值 45,166,970.92 74,004.18 10,040,903.02 24,237,523.16 1,543,561,861.21 1,623,081,262.49
2.期末账面价值 48,586,285.76 71,488.53 9,616,589.92 20,194,141.40 1,791,498,087.64 26,336,654.36 1,896,303,247.61
65
（十五）商誉
1、商誉账面价值
被投资单位名称或形成
期初数 本期增加 本期减少 期末数
商誉的事项
一、初始确认金额合计 511,235,550.95 16,497,846.95 527,733,397.90
嘉诚环保工程有限公司 511,235,550.95 511,235,550.95
嘉诚（焦作）水务有限
16,497,846.95 16,497,846.95
公司
二、减值准备合计 320,969.80 320,969.80
嘉诚环保工程有限公司
嘉诚（焦作）水务有限
320,969.80 320,969.80
公司
三、账面价值合计 511,235,550.95 527,412,428.10
嘉诚环保工程有限公司 511,235,550.95 511,235,550.95
嘉诚（焦作）水务有限
16,176,877.15
公司
公司于 2018 年支付 70,105,700.00 元合并成本收购了嘉诚（焦作）水务有限公司 100%的
权益。合并成本超过获得的嘉诚（焦作）水务有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额
16,497,846.95 元，确认为与嘉诚（焦作）水务有限公司相关的商誉。
2、商誉减值准备
（1）与嘉诚环保工程有限公司相关的商誉
与嘉诚环保工程有限公司相关的商誉未发生减值。
（2）与嘉诚（焦作）水务有限公司相关的商誉
被投资单位名称或形成
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
商誉的事项
嘉诚（焦作）水务有限
320,969.80 320,969.80
公司
3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）与嘉诚环保工程有限公司相关的商誉
与商誉减值测试相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资
产组或者资产组组合。与商誉有关的资产组为与公司经营直接相关的长期资产，包括机器设
备、电子设备、车辆、无形资产、长期待摊资产等，与购买日评估确定的资产组一致。
（2）与嘉诚（焦作）水务有限公司相关的商誉
嘉诚（焦作）水务有限公司是从事污水处理业务的污水处理厂，是以 BOT 的方式实施
的项目公司，特许经营权的期限 26 年（不含建设期），该公司业务、现金流均独立于集团内
部其他公司，因此将嘉诚（焦作）水务有限公司整体作为与商誉有关的资产组。
66
4、商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
（1）与嘉诚环保工程有限公司相关的商誉
公司聘请专业评估机构天津华夏金信资产评估有限公司对所收购的嘉诚环保工程有限
公司产生的商誉进行减值测试，公司以嘉诚环保工程有限公司及其100%持股的北京中环嘉
诚环境工程有限公司合并口径下与公司经营直接相关的长期资产（包括机器设备、电子设备、
车辆、无形资产、长期待摊资产）作为资产组进行减值测试，资产组确定与购买日评估确定
的一致。可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值确定，管理层按照5年的详细测试
期和后续预测期对未来现金流量进行预测。详细的预测期按照评估基准日未完预计结转项目
和公司市场部门跟踪项目预计中标情况及公司商业计划、行业发展趋势等预计预测期的未来
现金流量，后续预测期的未来现金流量按照详细预测期最后一年的水平预计。公司采用的折
现率为11.45%，采用的其他关键假设还包括业务增长率、毛利率及其他相关费用，管理层根
据历史经验及对市场发展的预测确定相关关键假设。
（2）与嘉诚（焦作）水务有限公司相关的商誉
嘉诚（焦作）水务有限公司是以 BOT 的方式实施的项目公司，特许经营权的期限 26 年
（不含建设期）。自 2018 年 8 月购买日开始，当商誉不存在特定减值迹象时，公司将商誉在
特许经营权的有效期内逐期进行商誉减值。
5、商誉减值测试的结果
（1）与嘉诚环保工程有限公司相关的商誉
通过对嘉诚环保与商誉相关的资产组未来的现金流量进行预测折现，并与资产组可辨认
资产公允价值加上商誉相比较，净现金流量的现值大于可辨认资产公允价值与商誉之和，可
判断商誉不存在减值，无需计提减值准备。
（2）与嘉诚（焦作）水务有限公司相关的商誉
嘉诚（焦作）水务有限公司是以BOT的方式实施的项目公司，特许经营权的期限26年（不
含建设期），2018年商誉减值准备320,969.80元。
（十六）长期待摊费用
其他减
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
少
聚酯水厂（注） 79,815,397.87 7,989,329.04 71,826,068.83
办公楼装修工程 588,411.39 221,139.96 367,271.43
入逸泵站消防系统改造 230,603.55 50,319.96 180,283.59
滨海二所电源工程改造 64,441.45 14,060.04 50,381.41
67
其他减
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
少
办公楼水电楼改造工程 224,583.55 48,999.96 175,583.59
中控室、展示室装修工
96,561.80 21,068.16 75,493.64
程
空调及配电改造工程 329,945.80 49,491.84 280,453.96
机房改造及装修工程 292,611.40 43,891.68 248,719.72
尔王庄泵站及附属设施
1,298,700.47 187,764.00 1,110,936.47
外檐装修
大寺节水科技园办公楼
48,966.25 32,644.20 16,322.05
装修
泵站运行中心入港变电
164,440.59 16,722.72 147,717.87
站办公区整修
泵站中心锅炉房改造工
773,498.50 51,566.56 721,931.94
程
宁河区淮淀泵站相变储
389,117.72 25,941.19 363,176.53
能供热
龙达水务仓库天车、钢
311,585.73 83,089.56 228,496.17
梁安装
玖龙泵站混凝土工程 576,353.68 41,168.16 535,185.52
玖龙泵站围墙工程 346,868.80 24,776.40 322,092.40
汉沽城区 9 号泵站改造 524,976.63 34,998.48 489,978.15
玖龙泵站水泥路面工程 816,509.37 54,433.92 762,075.45
汉沽水厂一期工艺改造 948,669.18 93,311.76 855,357.42
玖龙泵站道路硬化工程 1,093,456.97 69,060.48 1,024,396.49
水厂淡化海水管线切改
1,579,940.22 137,787.48 1,442,152.74
工程
汉沽区水厂厂区绿化 738,919.50 126,671.88 612,247.62
东区表井改造 243,402.59 81,134.16 162,268.43
港西分区计量 261,465.50 69,531.96 191,933.54
宿舍改造 283,915.52 28,391.52 255,524.00
食堂及库房改造 257,323.32 25,732.32 231,591.00
雨污水池改造 176,513.65 17,651.40 158,862.25
办公房外檐改造 121,490.54 12,149.04 109,341.50
新建办公房 3,131,172.09 313,117.20 2,818,054.89
活动中心 286,633.10 206,375.76 80,257.34
洗车棚 62,965.95 36,326.52 26,639.43
卫生间 59,379.85 5,937.96 53,441.89
废水池改仓库 102,263.05 10,226.28 92,036.77
68
其他减
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
少
聚酯水厂院外改造 234,816.95 23,481.72 211,335.23
广告牌，旗杆，护栏 158,411.60 15,841.20 142,570.40
客服大厅 233,556.10 275,519.51 30,396.75 478,678.86
厂区停车场 586,202.00 586,202.00
供水系统改造项目 1,243,174.57 113,015.88 1,130,158.69
天津泰达水务厂区绿化
804,714.20 148,562.64 656,151.56
工程
大棚棉被项目 620,127.02 336,137.56 283,989.46
绿化苗木 423,354.62 43,777.44 379,577.18
园区道路工程 1,504,529.60 136,775.40 1,367,754.20
水肥一体化项目 962,459.20 87,496.32 874,962.88
供电工程 510,074.00 46,370.40 463,703.60
日光膜 231,381.35 231,381.35 -
草帘 2,455.71 2,455.71 -
卷帘机 159,750.00 63,900.00 95,850.00
给排水工程 553,428.08 50,311.68 503,116.40
电气工程 940,918.96 85,538.16 855,380.80
肥厂路面及涵洞工程 487,643.45 44,331.24 443,312.21
租房装修费 62,933.20 62,933.20 0.00
汽车园污水厂彩钢房 13,737.38 7,850.04 5,887.34
生产设备改造工程 61,561.87 8,491.32 53,070.55
大邱庄污水厂区清理工
202,602.64 27,013.68 175,588.96
程
大邱庄污水厂区内及储
156,051.72 20,354.64 135,697.08
藏池施工项目
大邱庄污水处理提标改
962,095.33 96,209.53 865,885.80
造设备
新乐市第一污水处理厂
1,799,534.44 5,571.31 1,793,963.13
绿化费用
北京非中心办公楼弱电
150,583.72 150,583.72 -
系统工程
北京非中心办公楼装修
351,712.08 351,712.08 -
工程
平安租赁保险费 806,603.77 98,045.86 708,557.91
东丽东谷国际办公楼装
113,606.72 28,401.66 85,205.06
修
尔王庄泵站屋面防水维
449,959.47 44,590.91 405,368.56
修工程
69
其他减
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
少
滨海物业大楼箱变高压
84,943.74 4,264.92 80,678.82
改造
财务共享中心装饰改造
113,005.76 113,005.76 -
工程
天直工业园宿舍楼装修
827,990.87 75,899.12 752,091.75
改造工程
办公室装修费 3,401,663.40 88,252.42 685,359.15 2,804,556.67
装修设计费 1,964,707.48 474,728.83 41,120.13 1,448,858.52
临时排水管网 38,300.18 31,916.65 6,383.53
技术服务费 735,849.16 94,339.60 641,509.56
金马威工程咨询费 179,670.90 18,715.70 160,955.20
加药装置改造 12,180.00 2,900.00 9,280.00
防盗窗及终沉池彩钢棚 20,069.06 2,447.45 17,621.61
工艺管道及盖板楼梯防
85,363.43 10,410.15 74,953.28
腐工程
终沉池维修改造 120,400.00 14,000.00 106,400.00
风机空气管道保温 69,600.00 7,250.00 62,350.00
环氧地坪 420,934.16 52,616.80 368,317.36
构筑物外墙粉刷 93,225.05 10,593.75 82,631.30
玻璃幕墙改造 66,787.87 5,757.60 61,030.27
合计 111,162,727.23 8,464,801.09 14,145,957.52 85,711.04 105,395,859.76
注：2011 年 9 月，滨海水业（甲方）与中国石油化工股份有限公司天津分公司（乙方）
签订了聚酯水厂供水工程协议，甲方负责对乙方所有的聚酯水厂进行改建和中水装置还建，
甲方拥有对改建后的聚酯水厂的使用权至 2027 年 12 月 31 日，在使用期间甲方不再另行支
付给乙方费用，使用期满后甲方将改建后的聚酯水厂整体无偿移交乙方。
（十七）递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性
递延所得税资产
差异 资产 差异
资产减值准备 51,648,463.64 9,893,065.51 24,732,319.12 4,318,436.41
可抵扣亏损 12,229,506.23 2,880,709.04 12,687,679.65 3,171,919.91
与资产相关的政
15,995,345.43 3,998,836.36 16,821,517.35 4,205,379.34
府补助
未实现内部销售 17,879,721.26 4,469,930.32
70
期末余额 期初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性
递延所得税资产
差异 资产 差异
利润
小计 79,873,315.30 16,772,610.91 72,121,237.38 16,165,665.98
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性
递延所得税负债
差异 负债 差异
非同一控制企业
合并资产评估增 16,165,065.74 2,390,588.06 24,984,438.95 3,749,812.22
值
小计 16,165,065.74 2,390,588.06 24,984,438.95 3,749,812.22
3、未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 7,857,446.57 3,409,415.94
可抵扣亏损 164,661,918.21 105,846,909.65
合计 172,519,364.78 109,256,325.59
4、未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度
年度 期末金额 期初金额
2018 年度 9,981,078.70
2019 年度 11,017,599.30 11,017,599.30
2020 年度 16,282,362.53 16,286,881.87
2021 年度 31,914,256.63 32,717,098.90
2022 年度 35,825,242.87 35,844,250.88
2023 年度 69,622,456.88
合计 164,661,918.21 105,846,909.65
（十八）其他非流动资产
项目 期末数 期初数
预付昊华工程有限公司股权款 56,500,000.00
预付账款—固定资产、无形资产等 1,569,825.56 3,010,340.98
预付天津市宜达水务有限公司股权转让款 752,000.00
合计 2,321,825.56 59,510,340.98
71
（十九）资产减值准备明细
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数
计提 合并增加 转回 转销
坏账准备 28,141,735.06 23,612,088.00 7,851,903.26 99,816.11 59,505,910.21
商誉减值准备 320,969.80 320,969.80
合计 28,141,735.06 23,933,057.80 7,851,903.26 99,816.11 59,826,880.01
（二十）短期借款
1、短期借款按类别列示
项目 期末数 期初数
保证借款 376,450,000.00 321,371,920.00
信用借款 585,188,457.00 534,600,000.00
质押借款 46,275,000.00
合计 1,007,913,457.00 855,971,920.00
2、期末余额中逾期及展期借款情况：无
（二十一）应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 83,563,270.00 47,800,000.00
应付账款 769,199,911.55 737,096,975.89
合计 852,763,181.55 784,896,975.89
1、应付票据
（1）应付票据分类：
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 83,563,270.00 47,800,000.00
合计 83,563,270.00 47,800,000.00
（2）本期末无已到期未支付的应付票据。
2、应付账款
（1）应付账款按款项性质列示：
72
项目 期末数 期初数
原水费 73,377,246.16 22,190,331.16
水资源费 10,155,569.92 16,278,275.84
工程款 399,672,562.73 389,575,553.80
质保金 243,232.00
监理费 368,107.95 368,107.95
材料款 191,308,051.16 256,518,054.56
设备款 69,192,393.69 1,411,475.79
设计费 586,337.27 624,710.00
其他 24,539,642.67 49,887,234.79
合计 769,199,911.55 737,096,975.89
（2）期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
（3）期末应付关联方款项详见附注“八、（三）关联方应收应付款项”。
（4）本账户期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况：
欠款时间
单位名称 金额 经济内容
1-2 年 2-3 年 3 年以上
天津市水利工程有限公司 96,782,630.16 26,670,463.60 62,009,982.48 8,102,184.08 工程款
唐山博聚建筑安装有限公司 17,700,186.83 17,700,186.83 工程款
山东招金膜天股份有限公司 14,543,745.03 14,543,745.03 材料款
开源环保（集团）有限公司 12,175,925.12 12,175,925.12 工程款
天津市大港水利工程公司 11,340,895.00 11,340,895.00 工程款
合计 152,543,382.14 71,090,320.58 62,009,982.48 19,443,079.08
（二十二）预收款项
1、预收款项按款项性质列示：
项目 期末数 期初数
水费 6,217,454.72 4,510,269.43
工程款 29,803,799.38 46,623,018.07
保证金 70,150.00
设备款 7,546.02 2,500.00
环评费 778,100.00 5,936,700.00
监理费 445,000.00 1,455,320.00
服务费 520,560.00 2,857,354.86
73
项目 期末数 期初数
供热费 1,705,999.41 1,627,697.80
其他 465,185.98 180,269.23
合计 39,943,645.51 63,263,279.39
2、期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期末预收账款无预收其他关联方款情况。
4、期末账龄超过 1 年的大额预收账款情况：
单位名称 金额 账龄 经济内容
天津市滨海新区水务局 2,700,000.00 1-2 年 工程款
1 年以内
邢台晶龙新能源有限责任公司 1,545,000.00 245,000.00 元；1-2 工程款
年 1,300,000.00 元
1-2 年 175,850.40；
天津泰达绿化集团有限公司 475,850.40 水费
2-3 年 300,000.00
1-2 年 100,000.00；
天津绿梦达园林市政工程发展有限公司 350,000.00 水费
2-3 年 250,000.00
天津鸿正鸿置业发展有限公司 250,000.00 2-3 年 水费
合计 5,320,850.40
（二十三）应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、短期薪酬 3,915,996.31 142,072,174.43 142,420,017.77 3,568,152.97
二、离职后福利-设定提存计划 447,589.58 18,988,471.02 19,099,515.71 336,544.89
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 4,363,585.89 161,060,645.45 161,519,533.48 3,904,697.86
1、短期薪酬
期初应付未 期末应付未
短期薪酬项目 本期应付 本期支付
付金额 付金额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,972,704.97 114,032,029.90 114,031,482.93 2,973,251.94
二、职工福利费 6,492,651.17 6,480,311.17 12,340.00
三、社会保险费 128,115.09 9,809,918.95 9,879,224.06 58,809.98
其中：1．医疗保险费 100,334.67 8,729,816.54 8,781,841.32 48,309.89
2．工伤保险费 27,192.47 514,906.44 531,598.82 10,500.09
3．生育保险费 587.95 565,195.97 565,783.92
74
期初应付未 期末应付未
短期薪酬项目 本期应付 本期支付
付金额 付金额
四、住房公积金 243,947.02 10,493,551.95 10,737,498.97
五、工会经费和职工教育经费 571,229.23 1,244,022.46 1,291,500.64 523,751.05
六、非货币性福利
七、短期带薪缺勤
八、短期利润分享计划
九、其他短期薪酬
其中：以现金结算的股份支付
合计 3,915,996.31 142,072,174.43 142,420,017.77 3,568,152.97
2、离职后福利
设定提存计划
本公司参与的设定提存计划情况如下：
期初应付未 期末应付未付
设定提存计划项目 本期应缴 本期缴付
付金额 金额
一、基本养老保险费 407,875.92 17,038,776.65 17,146,249.09 300,403.48
二、失业保险费 39,713.66 603,688.69 607,260.94 36,141.41
三、企业年金缴费 1,346,005.68 1,346,005.68
合计 447,589.58 18,988,471.02 19,099,515.71 336,544.89
（二十四）应交税费
项目 期末数 期初数
企业所得税 20,415,764.43 31,482,817.21
增值税 10,294,649.70 9,609,947.16
环境保护税 310,920.02
地方教育费附加 202,400.60 61,663.48
城市维护建设税 678,466.55 216,243.91
教育附加 283,345.29 92,384.69
个人所得税 78,215.64 42,059.34
防洪费 73,503.68 13,254.74
水资源税 12,268,573.52 3,058,236.25
房产税 16,918.50 15,858.00
土地使用税 183,622.50 65,167.50
印花税 51,430.90 4,551.04
其他 90,683.04
75
项目 期末数 期初数
合计 44,948,494.37 44,662,183.32
（二十五）其他应付款
项目 期末数 期初数
应付利息 2,719,535.41 1,162,174.99
应付股利 8,791,660.00 10,000,000.00
其他应付款 143,436,088.31 223,601,178.49
合 计 154,947,283.72 234,763,353.48
1、应付利息
项 目 期末数 期初数
其他利息 2,719,535.41 1,162,174.99
合 计 2,719,535.41 1,162,174.99
2、应付股利
单位名称 期末数 期初数
李华青 263,740.00 263,740.00
光大国联创业投资有限公司 4,166,670.00 4,166,670.00
石家庄合力投资咨询中心 3,027,930.00 3,027,930.00
河北科润杰创业投资有限公司 1,208,340.00
河北天鑫创业投资有限公司 1,125,000.00 1,125,000.00
天津天创鼎鑫创业投资管理合伙企业（有限合伙） 166,680.00 166,680.00
李哲 41,640.00 41,640.00
合计 8,791,660.00 10,000,000.00
3、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末数 期初数
代收开户费 3,882,500.00 5,069,000.00
污水处理费 24,156,581.69 23,263,727.21
押金及保证金 9,492,149.93 7,054,171.82
往来款 89,668,572.98 176,089,375.75
其他 16,236,283.71 12,124,903.71
合计 143,436,088.31 223,601,178.49
76
（2）期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
（3）期末其他应付关联方款项详见附注“八、（三）关联方应收应付款项”。
（4）期末账龄超过 1 年的大额其他应付款情况：
单位名称 金额 账龄 经济内容
北京清控人居环境研究院
22,667,000.00 3 年以上 往来款
有限公司
1 年以内：3,631,356.84；
1-2 年：3,160,635.73；
天津市北辰区水务局 14,050,274.51 代收污水处理费
2-3 年：2,279,578.76；
3 年以上：4,978,703.18
天津市水务局引滦入港工 部分房产未办理权
8,151,568.00 2-3 年
程管理处 属证补偿款
天津市大港区开发区管理
1,216,924.65 1-2 年 代收污水处理费
委员会
天津港城投资控股集团有
1,005,494.82 2-3 年 押金保证金
限公司
合计 47,091,261.98
（二十六）一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 67,200,000.00 123,400,000.00
一年内到期的长期应付款 196,283,392.60 73,735,295.67
合计 263,483,392.60 197,135,295.67
（二十七）其他流动负债
项目 期末数 期初数
待转销项税 79,808,770.09 59,138,474.74
合计 79,808,770.09 59,138,474.74
（二十八）长期借款
1、长期借款分类
项目 期末数 期初数
抵押借款 8,000,000.00
质押借款 28,400,000.00
保证借款 402,400,000.00 393,000,000.00
信用借款 99,000,000.00 103,400,000.00
77
项目 期末数 期初数
合计 509,400,000.00 524,800,000.00
2、抵押借款明细：
借款起 借款终 期末数
贷款单位 币种 利率（%） 抵押物
始日 止日 本币金额
国有建设用地及房屋
（构筑物）所有权（津
中国农业发展银行
2018/9/17 2028/3/13 人民币 4.90 （2016）滨海新区汉 8,000,000.00
天津市滨海分行
沽不动产权第
1002329 号）
合计 8,000,000.00
3、保证借款明细：
借款起始 借款终止 利率 期末数
贷款单位 币种 担保方
日 日 （%） 本币金额
中国农业发展银行天
2018/2/5 2030/2/1 人民币 4.9 渤海股份 43,400,000.00
津市静海区支行
渤海股份和嘉
天津银行红鑫支行 2017/4/27 2022/4/26 人民币 6.7 185,000,000.00
诚环保
哈尔滨银行股份有限
2017/4/26 2020/4/25 人民币 6 渤海股份 174,000,000.00
公司天津分行
合计 402,400,000.00
4、信用借款明细：
期末数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
本币金额
天津滨海农商银行宁发支行 2017/8/8 2020/8/8 人民币 基准利率 9,000,000.00
天津滨海农商银行宁发支行 2017/9/19 2020/9/11 人民币 基准利率 45,000,000.00
天津滨海农商银行宁发支行 2017/10/26 2020/10/22 人民币 基准利率 45,000,000.00
合计 99,000,000.00
（二十九）长期应付款
项目 期末数 期初数
天津泰达投资控股有限公司（注 1） 100,000,000.00 100,000,000.00
天津市水务局（注 2） 40,000,000.00 40,000,000.00
融资租赁（注 3） 407,444,206.87 175,792,291.35
专项应付款（注 4） 688,126.00
合计 548,132,332.87 315,792,291.35
78
注 1：泰达水务在 2005 年收到天津经济技术开发区管委会通过泰达控股拨付的宁河北地
下水源地天津经济技术开发区供水工程（岳龙水源项目）配套资金 100,000,000.00 元。
注 2：龙达水务成立之前，系龙达水务的另一方股东天津市滨海新区汉沽自来水公司建
设引滦入汉管网时的债务，2005 年成立龙达水务时，天津市滨海新区汉沽自来水公司将引
滦入汉管网工程相关资产连同该债务一起作为出资投入龙达水务。
注 3：融资租赁明细：
利率
放款银行或机构名称 发生日期 到期日 金额
（%）
平安国际融资租赁有限公司 2018/6/13 2021/12/13 4.75 43,821,770.32
平安国际融资租赁有限公司 2018/10/29 2022/4/29 4.75 30,319,802.06
平安国际融资租赁有限公司 2018/10/29 2022/4/29 4.75 24,255,852.41
君创国际融资租赁有限公司 注 a 2016/9/28 2022/9/28 8.66 44,406,448.73
君创国际融资租赁有限公司 注 a 2017/12/25 2020/11/25 8.92 7,051,195.86
君创国际融资租赁有限公司 注 b 2017/6/29 2021/6/25 8.35 19,739,834.06
贵阳贵银金融租赁有限责任公司 注 c 2017/10/20 2020/10/20 7.77 6,939,990.62
横琴金投国际融资租赁有限公司 注 d 2016/8/25 2022/7/25 7.81 4,886,531.39
横琴金投国际融资租赁有限公司 注 d 2016/8/25 2022/10/25 7.81 4,886,531.39
横琴金投国际融资租赁有限公司 注 d 2016/8/25 2022/7/25 7.81 14,581,859.23
贵阳贵银金融租赁有限责任公司 注 e 2018/1/24 2023/1/24 7.48 71,045,002.77
贵阳贵银金融租赁有限责任公司 注 f 2018/5/25 2023/5/25 7 57,062,846.19
山东鲁港融资租赁有限公司 注 f 2018/12/26 2020/12/25 11.61 10,106,609.15
紫光融资租赁有限公司 注 g 2018/10/19 2021/10/19 8.29 68,339,932.69
合计 407,444,206.87
注：
a、安国市嘉诚污水处理有限公司与君创国际融资租赁有限公司于 2016 年 9 月 23 日签
订了融资回租合同，合同编号为 L160134，租赁本金合计 10000 万元，租赁期为六年，李华
青、北京中环嘉诚环境工程有限公司和嘉诚环保为本合同提供连带责任担保，嘉诚环保以其
持有的安国市嘉诚污水处理有限公司 10 万元股权做质押，安国市嘉诚污水处理有限公司以
其所持安国市嘉诚污水处理有限公司污水处理费收益权作质押，质押物为《安国市第二污水
处理厂（PPP 模式）特许经营协议》和《安国市污泥处理设施（PPP 模式）特许经营协议》
项下应收取的应收账款。
2017 年 12 月 21 日，安国市嘉诚污水处理有限公司与君创国际融资租赁有限公司在编
号为 L160134 的合同基础上，签订了该合同的补充协议，变更了《租赁物件明细表》和《安
79
国污水处理设施明细》，并于 2017 年 12 月 21 日签订了合同编号为 L160134001 的融资回租合
同，租赁本金合计 2000 万元，租赁期为三年。
b、安新县嘉诚污水处理有限公司与君创国际融资租赁有限公司于 2017 年 6 月 20 日签
订了融资回租合同，合同编号为 L170216，租赁本金合计 5000 万元，租赁期 48 个月，安新
县嘉诚污水处理有限公司以其所持安新县三台镇污水处理厂污水处理费收益权所产生的应
收账款作质押担保。
c、沙河市嘉诚环境工程有限公司与贵阳贵银金融租赁有限责任公司于 2017 年 10 月 17
日签订了融资租赁合同，租赁本金合计人民币 2000 万元，租赁期为 36 个月，渤海股份、嘉
诚环保对主合同项下债务人全部债务分别承担连带保证责任。
d、嘉诚环保的全资子公司邯郸市永年区嘉诚污水处理有限公司、涞源县嘉诚污水工程
有限公司、邯郸市肥乡区嘉诚供水有限公司分别与横琴金投国际融资租赁有限公司于 2016
年 8 月 23 日签订了回租购买合同，租赁本金分别为 1000 万元 、1000 万元、3000 万元，合
计 5000 万元，租赁期为六年，嘉诚环保分别以持有的邯郸市永年区嘉诚污水处理有限公司
1000 万元、涞源县嘉诚污水工程有限公司 100 万元、邯郸市肥乡区嘉诚供水有限公司 1500
万元股权作质押担保，且以上三个子公司分别以其应收账款作为抵押担保。李华青和嘉诚环
保为此笔融资租赁业务提供连带责任担保。
e、嘉诚环保、滦县中环嘉诚污水处理有限公司与贵阳贵银金融租赁有限责任公司于 2018
年 1 月签订了融资租赁合同，租赁本金合计人民币 1 亿元，租赁期为 60 个月，嘉诚环保以
其持有的滦县中环嘉诚污水处理有限公司 100%股权做质押，嘉诚环保以其合法拥有的滦县
中环嘉诚污水处理有限公司下属污水处理厂的特许经营权及其污水处理服务费未来收益权
和中水出售收益权作为质押物担保。
f、卢龙县永嘉环境工程有限公司与贵阳贵银金融租赁有限责任公司于 2018 年 5 月签订
了融资租赁合同，租赁本金合计人民币 8000 万元，租赁期为 60 个月，渤海股份和李华青对
主合同项下债务人全部债务承担连带保证责任，卢龙县永嘉环境工程有限公司以其合法拥有
的卢龙县西洋河西花台污水处理厂的特许经营权及其污水处理服务费未来收益权、卢龙县绿
色化工园区污水处理厂的特许经营权及其污水处理服务费未来收益权作为质押物担保。
卢龙县永嘉环境工程有限公司与山东鲁港融资租赁有限公司于 2018 年 12 月 26 日签订
融租租赁合同，租赁本金合计人民币 2000 万元，租赁期为 24 个月，自 2018 年 12 月 26 日至
2020 年 12 月 25 日，融资方式为售后回租，不得将租赁物迁离承租人厂区。租赁物清单为设
备安装、金丰家园换热站、宏地丽都换热站、盛世华庭换热站、德源商业街换热站、云居山
海换热站、安居小区换热站、联鑫小区换热站、鑫汇小区换热站、厂区自用换热站及土建。
80
渤海股份和李华青对主合同项下债务人全部债务承担连带保证责任。
g、嘉诚环保与紫光融资租赁有限公司于 2018 年 10 月签订了融资租赁合同，合同编号
为 ZG-02-2018031,租赁本金合计人民币 10000 万元，租赁期为 36 个月，渤海股份对主合同项
下债务人全部债务承担连带保证责任。
注 4：专项应付款
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
大港前程里 3.5 号楼三供一业
203,340.00 15,098.00 188,242.00
改造工程
七邻里三供一业供水改造工
542,700.00 42,816.00 499,884.00
程
合计 746,040.00 57,914.00 688,126.00
（三十）递延收益
1、 递延收益明细情况
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
政府补助 72,826,564.67 144,200,963.42 13,654,174.26 203,373,353.83
其中：与资产相关 72,826,564.67 134,057,643.20 3,510,854.04 203,373,353.83
与收益相关 10,143,320.22 10,143,320.22
供水配套服务款（注 1） 15,856,725.52 1,299,948.36 14,556,777.16
合计 88,683,290.19 144,200,963.42 14,954,122.62 217,930,130.99
2、政府补助明细情况
计入营 与资产相
本期新增补 计入其他收 其
补助项目 期初数 业外收 期末数 关/与收益
助金额 益金额 他
入金额 相关
政府拨入菜篮 与资产相
10,312,500.00 937,500.00 9,375,000.00
子工程款 关
天津市滨海新
与资产相
区汉沽财政局 6,874,961.74 349,574.28 6,525,387.46
关
（杨家泊）
天津市滨海新
区汉沽财政局 与资产相
750,000.18 39,999.96 710,000.22
（城区管网建 关
设补贴）
天津市滨海新
与资产相
区汉沽财政局 1,532,436.59 110,014.92 1,422,421.67
关
（水厂二期）
天津市滨海新
与资产相
区汉沽财政局 155,999.82 8,000.04 147,999.78
关
(聚宝超市)
81
计入营 与资产相
本期新增补 计入其他收 其
补助项目 期初数 业外收 期末数 关/与收益
助金额 益金额 他
入金额 相关
天津市滨海新
区汉沽财政局
与资产相
（五纬路(一经 2,389,254.22 119,462.76 2,269,791.46
关
路至五经路)供
水管线）
东风南路延长
与资产相
线供水管网改 3,844,121.23 186,758.88 3,657,362.35
关
造工程
河西二连里项 与资产相
1,274,743.57 12,361.08 1,262,382.49
目 关
汉沽五羊里等
与资产相
小区供水管网 5,150,000.00 5,150,000.00
关
改造工程
茶淀村镇供水 与资产相
6,630,000.00 43,000,000.00 49,630,000.00
规划补贴 关
汉沽老旧住宅
小区供水管网 与资产相
9,140,000.00 9,140,000.00
改造工程二期 关
工程
滨海新区汉沽
老旧住宅小区
与资产相
供水管网改造 2,480,000.00 1,000,000.00 3,480,000.00
关
工程二期户管
改造
滨海新区汉沽
街田华里小区 与资产相
8,100,000.00 8,100,000.00
供水管网改造 关
工程
滨海新区村镇
与资产相
供水规划管网 15,881,600.08 43,000,000.00 299,199.96 58,582,400.12
关
工程
聚酯水厂至大
与资产相
港供水站联通 5,210,947.24 226,562.88 4,984,384.36
关
管
西堤头镇水源 与资产相
1,200,000.00 1,200,000.00
置换工程 关
天津市北辰区 与资产相
2016 年地下水 6,990,700.56 46,604.68 6,944,095.88 关
源转换工程
天津市北辰区 与资产相
2017 年地下水 2,536,942.64 16,912.96 2,520,029.68 关
源转换工程
大邱庄综合污 与资产相
水处理提标改 29,430,000.00 1,157,901.64 28,272,098.36 关
造
增值税税收返 与收益相
3,953,374.30 3,953,374.30
还 关
82
计入营 与资产相
本期新增补 计入其他收 其
补助项目 期初数 业外收 期末数 关/与收益
助金额 益金额 他
入金额 相关
与收益相
省级专利资助 12,000.00 12,000.00
关
科技创新省级 与收益相
200,000.00 200,000.00
专项资金 关
天津市宝坻区
与收益相
尔王庄镇政府 4,476,213.02 4,476,213.02
关
企业扶持资金
新兴污水处理 与收益相
1,500,000.00 1,500,000.00
厂运营补贴 关
与收益相
稳岗补贴 1,732.90 1,732.90
关
合计 72,826,564.67 144,200,963.42 13,654,174.26 203,373,353.83
注 1：龙达水务收到供水配套服务款，分 20 年转收入。
注 2：政府补助明细详见“附注五、（四十二）政府补助”。
（三十一）股本
本期增减变动
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 251,899,000.00 100,759,600.00 100,759,600.00 352,658,600.00
（三十二）资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,212,262,845.53 100,759,600.00 1,111,503,245.53
其他资本公积 5,328,622.79 5,328,622.79
反向购买形成的资本公积 94,335,714.65 94,335,714.65
合计 1,311,927,182.97 100,759,600.00 1,211,167,582.97
（三十三）盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 48,836,326.73 3,380,719.81 52,217,046.54
合 计 48,836,326.73 3,380,719.81 52,217,046.54
（三十四）未分配利润
项目 金额
调整前上年末未分配利润 424,490,170.37
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 424,490,170.37
83
项目 金额
加：本期归属于母公司所有者的净利润 59,880,382.01
减：提取法定盈余公积 3,380,719.81
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 12,594,950.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 468,394,882.57
（三十五）营业收入及营业成本
1、营业收入及营业成本按照类别列示：
项目 本期数 上期数
一、营业收入
1、主营业务收入 1,465,973,061.66 1,520,288,298.02
2、其他业务收入 100,767,831.26 142,657,790.96
合计 1,566,740,892.92 1,662,946,088.98
二、营业成本
1、主营业务成本 1,026,327,920.21 1,091,766,352.72
2、其他业务成本 61,699,190.47 74,482,924.44
合计 1,088,027,110.68 1,166,249,277.16
营业利润 478,713,782.24 496,696,811.82
2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示：（按品种分类）
本期数
项目
收入 成本 毛利
一、主营业务
原水 380,793,086.94 310,579,843.57 70,213,243.37
自来水 344,431,604.80 259,929,688.93 84,501,915.87
污水处理 163,395,843.92 134,948,681.13 28,447,162.79
工程 577,352,526.00 320,869,706.58 256,482,819.42
小计 1,465,973,061.66 1,026,327,920.21 439,645,141.45
二、其他业务
中水处理 5,143,965.52 4,263,640.98 880,324.54
污泥处理 1,118,309.05 1,348,898.62 -230,589.57
其他 94,505,556.69 56,086,650.87 38,418,905.82
84
本期数
项目
收入 成本 毛利
小计 100,767,831.26 61,699,190.47 39,068,640.79
合计 1,566,740,892.92 1,088,027,110.68 478,713,782.24
（续）
上期数
项目
收入 成本 毛利
一、主营业务
原水 361,738,238.07 286,282,973.18 75,455,264.89
自来水 269,345,725.56 224,231,429.96 45,114,295.60
污水处理 110,715,094.17 87,017,122.99 23,697,971.18
工程 778,489,240.22 494,234,826.59 284,254,413.63
小计 1,520,288,298.02 1,091,766,352.72 428,521,945.30
二、其他业务
中水处理
污泥处理
其他 142,657,790.96 74,482,924.44 68,174,866.52
小计 142,657,790.96 74,482,924.44 68,174,866.52
合计 1,662,946,088.98 1,166,249,277.16 496,696,811.82
3、本公司本期前五名客户收入
单位名称 金额 占公司营业收入比例(%)
1 137,334,845.36 8.77
2 131,320,338.17 8.38
3 85,414,879.08 5.45
4 84,333,996.18 5.38
5 81,266,831.56 5.19
合计 519,670,890.35 33.17
（三十六）税金及附加
项目 本期数 上期数
城市维护建设税 2,277,546.52 1,646,866.98
教育费附加 922,165.84 706,254.30
地方教育费附加 626,073.20 473,313.77
防洪费 184,369.84 160,817.91
85
项目 本期数 上期数
印花税 1,001,649.45 1,659,702.09
车船使用税 29,878.27 50,252.50
土地使用税 1,592,149.75 1,409,857.11
房产税 2,471,290.16 2,494,560.88
水资源税 53,002,981.46 3,854,769.40
环境保护税 1,603,398.05
其他 95,361.93
合计 63,806,864.47 12,456,394.94
（三十七）销售费用
项目 本期数 上期数
工资 11,290,481.71 8,610,063.34
职工福利费 427,994.75 46,608.60
社会保险及公积金 2,817,239.13 2,061,169.39
工会经费及教育经费 5,325.61 9,169.31
折旧 849,456.07 578,909.14
低值易耗品摊销 26,537.20
办公费 1,150,594.56 551,309.14
车务费 1,372,690.70 586,620.42
差旅费 2,283,795.60 1,232,683.62
会务费 40,012.50 70,007.76
业务招待费 815,125.14 1,571,237.58
通讯费 57,935.30 150,953.00
技术服务费 4,000.00
维修费 90,054.49
宣传费 2,600.00 21,171.98
咨询服务费 1,539,338.58 786,778.34
劳务费 539,778.64 338,785.05
其他 159,763.83 412,595.51
合计 23,446,186.61 17,054,599.38
（三十八）管理费用
项目 本期数 上期数
工资 50,005,397.88 45,973,913.01
86
项目 本期数 上期数
职工福利费 5,162,390.94 3,057,446.00
社会保险及公积金 13,843,233.84 12,366,270.29
工会经费及教育经费 1,187,457.35 756,932.33
折旧费 6,933,749.92 5,954,493.87
低值易耗品摊销 134,344.00
长期待摊费用摊销 3,032,447.79 3,434,353.47
无形资产摊销 1,640,774.05 1,848,871.43
房租及物业费 16,501,761.74 16,595,380.20
劳动保护费 68,926.34 51,030.75
办公费 6,073,991.69 4,982,007.20
差旅费 4,049,139.28 2,909,323.04
通讯费 1,018,878.00 3,269,022.29
业务招待费 4,684,677.73 3,432,529.07
中介机构费用 9,471,076.98 6,211,143.27
车务费 5,466,887.90 3,452,792.98
会务费 686,052.20 292,625.28
劳务费 2,847,279.05 1,089,734.24
技术服务费 5,195,552.44 7,811,327.08
水电暖费 2,581,340.78 446,349.41
维修维护费 1,001,963.76 261,216.92
其他 4,868,805.29 5,276,746.54
合计 146,321,784.95 129,607,852.67
（三十九）研发费用
项目 本期数 上期数
材料消耗 14,035,335.18 19,509,484.12
职工薪酬 9,168,955.15 5,899,586.02
折旧费 1,045,951.73 937,420.30
技术服务费 1,224,124.79 883,905.10
差旅费 213,733.88 242,812.30
委外费 910,041.35 471,698.11
其他 766,496.84 962,740.77
合计 27,364,638.92 28,907,646.72
87
（四十）财务费用
项目 本期数 上期数
利息支出 128,172,896.08 108,046,523.15
减：利息收入 13,474,869.89 18,379,016.69
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 7,196,700.88 2,293,425.90
合计 121,894,727.07 91,960,932.36
（四十一）资产减值损失
项目 本期数 上期数
坏账损失 23,512,271.89 17,502,234.22
商誉减值损失 320,969.80
合计 23,833,241.69 17,502,234.22
（四十二）政府补助
1、其他收益：
项目 本期数 上期数
与资产相关的政府补助 3,510,854.04 2,289,434.76
与收益相关的政府补助 10,143,320.22 7,180,010.37
合计 13,654,174.26 9,469,445.13
2、与资产相关的政府补助：
计入
营业
递延收益期 本期新增补 计入其他 其他 递延收益期
补助项目 外收
初余额 助金额 收益金额 变动 末余额
入金
额
政府拨入菜篮子
10,312,500.00 937,500.00 9,375,000.00
工程款（注 1）
天津市滨海新区
汉沽财政局（杨家 6,874,961.74 349,574.28 6,525,387.46
泊）（注 2）
天津市滨海新区
汉沽财政局（城区
750,000.18 39,999.96 710,000.22
管网建设补贴）
（注 3）
天津市滨海新区 1,532,436.59 110,014.92 1,422,421.67
88
计入
营业
递延收益期 本期新增补 计入其他 其他 递延收益期
补助项目 外收
初余额 助金额 收益金额 变动 末余额
入金
额
汉沽财政局（水厂
二期）（注 4）
天津市滨海新区
汉沽财政局(聚宝 155,999.82 8,000.04 147,999.78
超市)（注 5）
天津市滨海新区
汉沽财政局（五纬
路(一经路至五经 2,389,254.22 119,462.76 2,269,791.46
路)供水管线）（注
6）
东风南路延长线
供水管网改造工 3,844,121.23 186,758.88 3,657,362.35
程（注 7）
河西二连里项目
1,274,743.57 12,361.08 1,262,382.49
（注 8）
汉沽五羊里等小
区供水管网改造 5,150,000.00 5,150,000.00
工程（注 9）
茶淀村镇供水规
6,630,000.00 43,000,000.00 49,630,000.00
划补贴（注 10）
汉沽老旧住宅小
区供水管网改造
9,140,000.00 9,140,000.00
工程二期工程（注
11）
滨海新区汉沽老
旧住宅小区供水
管网改造工程二 2,480,000.00 1,000,000.00 3,480,000.00
期户管改造（注
12）
滨海新区汉沽街
田华里小区供水
8,100,000.00 8,100,000.00
管网改造工程（注
13）
滨海新区村镇供
水规划管网工程 15,881,600.08 43,000,000.00 299,199.96 58,582,400.12
（注 14）
聚酯水厂至大港
供水站联通管（注 5,210,947.24 226,562.88 4,984,384.36
15）
89
计入
营业
递延收益期 本期新增补 计入其他 其他 递延收益期
补助项目 外收
初余额 助金额 收益金额 变动 末余额
入金
额
西堤头镇水源置
1,200,000.00 1,200,000.00
换工程（注 16）
天津市北辰区
2016 年地下水源 6,990,700.56 46,604.68 6,944,095.88
转换工程（注 17）
天津市北辰区
2017 年地下水源 2,536,942.64 16,912.96 2,520,029.68
转换工程（注 17）
大邱庄综合污水
处理提标改造（注 29,430,000.00 1,157,901.64 28,272,098.36
18）
合计 72,826,564.67 134,057,643.20 3,510,854.04 0.00 0.00 203,373,353.83
注 1：依据天津市农业综合开发办公室《关于宁河县丰台镇前棘坨村 500 亩设施蔬菜项
目实施计划的批复》(津农综[2011]85 号)和宁河县农业综合开发办公室《关于下达宁河县丰台
镇前棘坨村 500 亩设施蔬菜项目及资金的通知》(宁农综[2011]30 号)，泰达水务于 2011 年和
2012 年分别收到宁河财政局拨付的菜篮子工程款项 800 万元和 700 万元，本期转营业外收入
937,500.00 元。
注 2：根据【2009】57 号天津市汉沽区人民政府办公室《关于杨家泊物流加工产业园区
供水工程项目会议纪要》，为保证杨家泊物流加工产业园区供水工程的建设，区政府承诺自
项目开工建设起，连续四年每年按工程投资（3500 万元）三年银行同期利率，天津市滨海
新区汉沽财政局给与龙达水务扶持资金补贴。龙达水务共收到资金补贴 8,522,500.00 元，计
入与资产相关的政府补助。
注 3：鉴于龙达水务水费收入主要用于城区管网维护和运营，2011 年度天津市滨海新区
汉沽财政局对其城区主管网建设给予财政补助 1,000,000.00 元，从 2011 年 10 月起分 25 年转
营业外收入。
注 4：2012 年天津市滨海新区财政局依据津滨发改投资发【2012】122 号《关于下达滨
海新区 2012 年第一批重大项目建设专项资金计划的通知》给予龙达水务汉沽水厂二期改扩
建工程财政补贴 2,000,000.00 元，其中 1,399,106.74 元用于土建工程，于工程完工后开始计提
折旧之月起分 20 年转入营业外收入；另外 600,893.26 元用于设备购置，于完工后开始计提折
旧之月起分 15 年转入营业外收入。
注 5：2012 年天津市滨海新区汉沽管委会给予龙达水务聚宝超市供水工程补贴资金
90
200,000.00 元，从 2012 年 7 月起分 25 年转营业外收入。
注 6：2013 年 5 月 10 日，滨海新区汉沽财政局下达《关于<五纬路（一经路至五经路）
供水工程预算>的审核意见》，给予龙达水务相关工程补贴，龙达水务共收到补贴 2,904,354.00
元，计入与资产相关的政府补助。
注 7：2013 年 5 月 27 日，管委会为确保汉沽城区基础设施配套供水管网项目的建设和
居民及时用水委托本公司组织施工，汉沽财政局预拨龙达水务 3,000,000.00 元，作为周转资
金专项用于供水管网建设。天津市滨海新区财政局于 2015 年 2 月向本公司再次拨付东风南
路延长线供水管网改造财政补贴 1,477,539.00 元，累计拨付资金 4,477,539.00 元，龙达水务将
其计入与资产相关的政府补助。
注 8：2015 年 2 月 12 日天津市滨海新区财政局给予龙达水务河西二连里项目工程补贴
资金 1,302,556.00 元，龙达水务将其计入与资产相关的政府补助。河西二连里项目部分工程
于 2015 年 9 月转固，自 2015 年 10 月起将与该部分转固资产对应的工程补贴资金 309,027 元
分 25 年结转营业外收入。
注 9：根据《关于下达滨海新区汉沽五羊里等小区供水管网改造工程 2015 年度固定资产
投资计划的通知》（津滨审批投准 [2015]1324 号）汉沽财政局于 2016 年拨付五羊里等小区供
水管网改造工程资金 5,150,000.00 元，龙达水务将其计入与资产相关的政府补助。
注 10：根据《天津市滨海新区人民政府关于印发滨海新区 2016 年政府投资计划的通知》
（津滨政发[2016]6 号）及《关于滨海新区村镇供水规划供水管网工程（茶淀镇）项目建议书
的批复》（津滨审批投准[2015]1266 号），汉沽财政局于 2016 年拨付茶淀镇供水管网建设补贴
6,630,000.00 元。天津市滨海新区建设和交通局分别于 2018 年 1 月、2018 年 11 月向龙达水务
拨付滨海新区村镇供水规划供水管网工程（茶淀镇）工程款 37,000,000.00 元、6,000,000.00 元，
累计拨付资金 49,630,000.00 元，龙达水务将其计入与资产相关的政府补助。
注 11：根据《关于印发<2016 年滨海新区改善民生 20 件实事>的通知》（滨党办发[2016]2
号），汉沽财政局于 2016 年拨付汉沽老旧住宅小区供水管网改造工程二期工程资金
9,140,000.00 元，龙达水务将其计入与资产相关的政府补助。
注 12：根据与天津市滨海新区水务局签订的《滨海新区汉沽老旧住宅小区供水管网改
造工程二期项目实施协议》，天津市滨海新区财政局于 2017 年拨付滨海新区汉沽老旧住宅小
区供水管网改造工程二期户管改造资金 2,480,000.00 元。天津市滨海新区建设和交通局于 2018
年 11 月向龙达水务再次拨付滨海新区汉沽老旧住宅小区供水管网改造工程二期户管改造工
程款 1,000,000.00 元，累计拨付资金 3,480,000.00 元，龙达水务将其计入与资产相关的政府补
助。
91
注 13：根据《关于实施 2016 年地下水压采工作的请示》（津滨水报[2016]16 号），天津市
滨海新区建设和交通局分别于 2018 年 9 月、2018 年 11 月向龙达水务拨付汉沽街田华里小区
供水管网改造工程款 5,400,000.00 元、2,700,000.00 元，累计拨付资金 8,100,000.00 元，龙达水
务将其计入与资产相关的政府补助。
注 14：根据天津市滨海新区行政审批局文件《关于滨海新区村镇供水规划供水管网工
程项目建议书》的批复，安达供水将收到的“滨海新区村镇供水规划供水管网工程项目专项
补贴”748 万元计入递延收益，按照固定资产计提折旧的年限 20 年分期确认政府补助，本年
计入其他收益 299,199.96 元。根据安达供水向天津市滨海新区水务局提交的《关于天津市滨
海新区村镇供水规划供水管网工程项目财政拨款事项的申请》，2017 年新增供水管网工程补
助金额 900 万元，2018 年新增供水管网工程补助金额 4,300 万元。
注 15：根据津滨政纪[2011]78 号关于研究老旧住宅小区供水管网改造工作的会议纪要，
安达供水将收到的聚酯水厂至大港供水站联通管改造工程的 20%的补助款 5,664,073.00 元计
入递延收益，按照固定资产计提折旧的年限 20 年分期计入营业外收入，本期转营业外收入
226,562.88 元。
注 16：根据天津市北辰区水务局办公室《关于控制地面沉降实施西堤头镇水源置换工
程建设资金的请示》，为减缓西堤头镇地区沉降速度，实施西堤头镇工业园区地下水水源井
封闭及水源置换建设工程，2016 年 5 月 26 日收到天津市北辰西堤头镇人民政府给予该项目
补贴款 120 万元。
注 17：根据天津市北辰区水务局办公室《天津市北辰区地下水源转换工程项目和资金
管理办法（试行）》，2018 年收到天津市北辰区水务局拨付的 2016 及 2017 水源转换工程补贴
款共计 9,527,643.20 元，宜达水务将其计入与资产相关的政府补助。
注 18：根据天津市静海区发展和改革委员会文件《区发展改革委关于转发市发展改革
委关于下达天津市重点流域水环境综合治理 2018 年中央预算内投资计划的通知》（津静发改
投资[2018]3 号），2018 年金源收到大邱庄综合污水处理厂提标改造项目财政拨款 29,430,000.00
元。
3、与收益相关的政府补助：
递延
计入营业
递延收益 本期新增补 计入其他收 其他 收益
补助项目 外收入金
期初余额 助金额 益金额 变动 期末
额
余额
增值税税收返还 3,953,374.30 3,953,374.30
省级专利资助 12,000.00 12,000.00
科技创新省级专 200,000.00 200,000.00
92
递延
计入营业
递延收益 本期新增补 计入其他收 其他 收益
补助项目 外收入金
期初余额 助金额 益金额 变动 期末
额
余额
项资金
天津市宝坻区尔
王庄镇政府企业 4,476,213.02 4,476,213.02
扶持资金
新兴污水处理厂
1,500,000.00 1,500,000.00
运营补贴
稳岗补贴 1,732.90 1,732.90
合计 10,143,320.22 10,143,320.22
（四十三）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
代扣个人所得税手续费 272,032.88
政府补助 13,654,174.26 9,469,445.13
合 计 13,926,207.14 9,469,445.13
（四十四）投资收益
项目 本期数 上期数
权益法核算的长期股权投资收益 -2,706,377.17 -4,267,339.44
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,631.26
合计 -2,706,377.17 -4,268,970.70
（四十五）资产处置收益
计入当期非经常
项目 本期数 上期数
性损益的金额
非流动资产处置利得：
出售划分为持有待售的非流动资
57,600,640.73 57,600,640.73
产或处置组利得
处置固定资产利得 8,056.42 8,056.42
处置在建工程利得
处置无形资产利得
小计 57,608,697.15 57,608,697.15
非流动资产处置损失：
出售划分为持有待售的非流动资
产或处置组损失
处置固定资产损失 55,600.85 593.41 55,600.85
处置在建工程损失
93
计入当期非经常
项目 本期数 上期数
性损益的金额
处置无形资产损失
小计 55,600.85 593.41 55,600.85
合计 57,553,096.30 -593.41 57,553,096.30
（四十六）营业外收入
1、营业外收入分项目列示：
计入当期非经常 计入当期非经常
项目 本期数 上期数
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置利得合计 150.81 150.81
其中：固定资产报废毁损利得 150.81 150.81
债务重组利得
接受捐赠
政府补助
违约金及罚款收入 515,000.00 515,000.00
无法支付的款项 1,005,270.67 1,005,270.67 168,780.80 168,780.80
业绩补偿 17,333,525.90 17,333,525.90
征地补偿 200,000.00 200,000.00
其他 199,227.99 199,227.99 157,860.38 157,860.38
合计 1,919,498.66 1,919,498.66 17,660,317.89 17,660,317.89
（四十七）营业外支出
计入当期非经常 计入当期非经常
项目 本期数 上期数
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,182,416.21 1,182,416.21 2,691,400.27 2,691,400.27
其中：固定资产报废毁损损
1,182,416.21 1,182,416.21 2,691,400.27 2,691,400.27
失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 220,161.70 220,161.70 11,393.40 11,393.40
其中：公益性捐赠 220,000.00 220,000.00 4,000.00 4,000.00
非公益性捐赠 161.70 161.70 7,393.40 7,393.40
违约金、赔偿金及罚款支出 6,714,431.21 6,714,431.21 80,208.90 80,208.90
其他 2,127.70 2,127.70 54,177.59 54,177.59
合计 8,119,136.82 8,119,136.82 2,837,180.16 2,837,180.16
（四十八）所得税费用
94
1、所得税费用表
项目 本期数 上期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 42,545,287.37 55,118,624.78
递延所得税调整 88,782.18 -11,023,170.84
合计 42,634,069.55 44,095,453.94
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 134,619,626.64
按法定/适用税率计算的所得税费用 33,654,906.65
子公司适用不同税率的影响 -8,446,353.80
调整以前期间所得税的影响 -826,106.32
非应税收入的影响 -254,057.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,277,212.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,128,284.74
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
18,449,553.02
的影响
权益法核算的投资收益的影响 1,225,785.24
处置子公司的影响 196.73
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费用加计扣除的影响 -3,057,717.87
税收优惠的影响 -1,309,210.55
非同一控制下企业合并形成的商誉减值损失的影响 48,145.47
其他
所得税费用 42,634,069.55
（四十九）合并现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上期数
利息收入 3,547,411.66 12,469,435.50
往来款项 32,254,558.94 86,061,226.49
收押金款及投标保证金 38,146,734.82 54,386,655.86
政府补助 139,302,766.07 18,894,741.93
业绩补偿款 17,333,525.90
其他 1,329,904.41 1,153,170.03
95
项目 本期数 上期数
合计 231,914,901.80 172,965,229.81
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上期数
房租及物业费 16,868,786.59 16,893,424.18
劳动保护费 51,030.75
物料消耗 568,974.00 64,165.60
办公费 6,945,208.88 5,311,041.86
差旅费 6,507,039.40 3,752,230.93
通讯费 1,090,443.80 1,588,503.84
业务招待费 4,817,740.45 4,393,217.90
咨询费 6,587,495.41 9,858,957.14
车务费 6,328,571.17 5,795,831.96
会务费 183,940.00 90,876.49
宣传费 19,491.98
技术服务费 6,737,692.03 6,592,062.89
邮电费及煤水费 3,175,622.18 1,427,162.13
维修费 1,684,927.51 1,452,603.86
付往来款 210,272,611.54 19,630,044.16
保证金及押金 27,623,958.21 70,030,477.95
研发费 10,557,772.60
其他 22,073,855.81 7,910,325.02
合计 321,466,866.98 165,419,221.24
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上期数
收外环北路北延一期工程款回购款 3,983,352.30
收大邱庄管网回购款 32,924,368.76 30,895,384.45
收购嘉诚环保股权收到的现金流量净额 60,578,202.00
合计 32,924,368.76 95,456,938.75
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上期数
BT\BOT 项目工程支出 16,166,759.00
代缴股权收购应缴纳的税金 13,988,492.06
其他 40,188.15
96
项目 本期数 上期数
合计 30,195,439.21
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上期数
融资租赁款 478,600,000.00 140,000,000.00
保证金 32,482,299.28
合 计 511,082,299.28 140,000,000.00
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上期数
融资租赁款 113,758,380.70 14,113,332.02
融资租赁服务费 24,360,000.00 2,530,000.00
融资租赁法律费用保险 855,000.00
保证金 67,243,645.00
定期存单质押 18,800,000.00
其他 349,891.59
合 计 225,366,917.29 16,643,332.02
（五十）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上期数
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 91,985,557.09 175,134,716.34
加：资产减值准备 23,833,241.69 17,502,234.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 86,251,400.84 82,508,592.57
无形资产摊销 57,329,278.36 31,228,379.64
长期待摊费用摊销 14,145,957.52 13,862,965.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-57,553,096.30 593.41
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,182,416.21 2,691,249.46
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 102,022,882.72 108,046,523.15
投资损失（收益以“－”号填列） 2,706,377.17 4,268,970.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,356,030.88 -5,122,813.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,267,248.70 -
97
补充资料 本期数 上期数
存货的减少（增加以“－”号填列） -468,087,374.54 -381,281,835.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -246,121,784.50 -843,691,604.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 332,200,773.65 701,307,030.62
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -60,015,587.91 -93,544,998.28
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 461,960,122.22 409,239,687.28
减：现金的期初余额 409,239,687.28 425,394,525.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 52,720,434.94 -16,154,838.64
2、本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 13,605,700.00
其中：嘉诚（焦作）水务有限公司 13,605,700.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 963,774.45
其中：嘉诚（焦作）水务有限公司 963,774.45
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现
金等价物
取得子公司支付的现金净额 12,641,925.55
3、现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 461,960,122.22 409,239,687.28
其中：库存现金 34,001.01 14,582.53
98
项目 期末数 期初数
可随时用于支付的银行存款 461,926,121.21 409,225,104.75
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月到期的债券投资
三、现金和现金等价物余额 461,960,122.22 409,239,687.28
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
（五十一）所有权或使用权受限制的资产
项目 受限金额 受限原因
货币资金 165,553,332.85 履约保证金或银行承兑汇票保证金
合计 165,553,332.85
其他说明：
1、北京中环嘉诚环境工程有限公司与北京国资融资租赁股份有限公司于 2014 年 12 月
签订融资租赁合同，以武邑县中环嘉诚污水处理有限公司与衡水市武邑县人民政府 2013 年
3 月 21 日签订的武邑县污水处理及中水回佣工程（园区污水）二期扩建及一期改造 BOT 项
目特许经营协议中约定的付款义务人应给付的账款设定质押。该笔质押已于 2018 年 2 月 24
日解除。
2、肥乡县嘉诚供水有限公司、涞源县嘉诚污水工程有限公司、永年县嘉诚污水处理有
限公司分别与横琴金投国际融资租赁有限公司 2016 年 8 月 23 日签订回租购买合同：
（1）嘉诚环保将其与行唐县兴开建设服务有限公司于 2014 年 2 月 21 日签订的《行唐
县第二污水处理厂委托运营合同》、与行唐县环境保护局于 2014 年 10 月 27 日签订的《行唐
县玉城污水处理厂委托运营合同》、与柏乡县住房和城乡建设局于 2012 年 5 月 1 日签订的《柏
乡县污水处理厂委托运营合同》、与安国市住房和城乡建设局与 2013 年 7 月 18 日签订的《安
国市污水处理厂升级改造及再生水利用项目委托运营合同》、与卢龙县城镇建设投资有限公
司于 2012 年 10 月 26 日签订的《卢龙县龙凤河水污染综合治理工程委托运营合同》，合同存
续期间应收的污水处理服务费设置质押；
（2）涞源县嘉诚污水工程有限公司将其与涞源县环境保护局于 2015 年 8 月 18 日签订
99
的《涞源县污水处理厂特许经营协议》合同存续期间应收的水费设置质押；
（3）肥乡县嘉诚供水有限公司将其与肥乡县水利局与 2015 年 12 月 10 日签订的《肥乡
县南水北调配套水厂及管网工程 PPP 项目特许经营合同》合同存续期间应收的水费设置质
押；
（4）永年县嘉诚污水处理有限公司将其与永年县住房和城乡建设局于 2015 年 6 月 20
日签订的《永年县住房和城乡建设局铁西污水处理厂政府-民营机构-合作
（Pubulic-Private-Partnership（PPP)特许权协议》合同存续期间应收的水费设置质押；
（5）质押嘉诚环保持有肥乡嘉诚的股权 1500 万元，质押嘉诚环保持有永年嘉诚的股权
1000 万元，质押嘉诚环保持有对涞源嘉诚的股权 100 万元。其中嘉诚环保对涞源嘉诚截至报
告期末尚未出资。
3、安国市嘉诚污水处理有限公司与君创国际融资租赁有限公司于 2016 年 9 月 23 日签
订融资回租合同：
（1）安国市嘉诚污水处理有限公司将其与安国市住房和城乡建设局于 2016 年 5 月 30
日签订的《安国市第二污水处理厂（PPP 模式）特许经营协议》合同存续期间应收的污水处
理服务费设定质押权；
（2）安国市嘉诚污水处理有限公司将其与安国市住房和城乡建设局签订的《安国市污
泥处理设施（PPP 模式）特许经营协议》合同存续期间应收的污泥处理服务费设定质权。
（3）嘉诚环保将其所持安国市嘉诚污水处理有限公司投资的股权 10 万元及其派生的权
益设定质权。
4、安新县嘉诚污水处理有限公司与君创国际融资租赁有限公司于 2017 年 6 月 20 日签
订融资回租合同，安新县嘉诚污水处理有限公司将其于 2015 年 8 月签订的《安新县三台镇
污水处理厂特许经营协议》项下的污水处理收益权所产生的应收污水处理服务费设定质权。
5、嘉诚环保与华鲁国际融资租赁有限公司于 2017 年 1 月 4 日签订融资租赁合同：
（1）质押嘉诚环保对行唐嘉诚的股权 1500 万元，截至报告期末尚未出资；
（2）行唐县嘉诚水务有限公司以其于 2016 年 1 月 26 日与河北行唐经济开发区管理委
员会签署的《行唐经济开发区供水工程特许经营项目（BOO 方式）特许经营协议》中 30 年
特许经营权项下的收费权设置质押；
100
（3）北京中环嘉诚环境工程有限公司以其与晋州市人民政府确定的晋州市城市污水处
理长签署的第二城市污水处理 BT 工程中应收款项 104,710,314.31 元（具体金额以工程决算为
准）设置质押。
6、嘉诚环保、滦县中环嘉诚污水处理有限公司与贵阳贵银金融租赁有限责任公司于 2018
年 1 月 12 日签订融资租赁合同（售后回租-联合承租人）：
（1）质押嘉诚环保持有滦县中环嘉诚污水处理有限公司 100%的股权 4160 万元；
（2）嘉诚环保以其于 2016 年 8 月 27 日与滦县恒信基础设施投资有限公司签署的《滦
县新建污水处理厂及配套工程特许经营协议》中所产生的 12000 万元污水处理服务费收益和
中水收益以及污水处理厂的特许经营权设置质押；
7、卢龙县永嘉环境工程有限公司与贵阳贵银金融租赁有限责任公司于 2018 年 5 月 29
日签订融资租赁合同：
（1）卢龙县永嘉环境工程有限公司以其于 2016 年 12 月 1 日与卢龙县人民政府签署的
《绿色化工园区处理厂及配套管网工程项目特许经营协议》中所产生的污水处理服务费收益
以及污水处理厂的特许经营权设置质押。
（2）卢龙县永嘉环境工程有限公司以其于 2016 年 12 月 1 日与卢龙县人民政府签署的
《西洋河西花台污水处理厂工程项目特许经营协议》中所产生的污水处理服务费收益以及污
水处理厂的特许经营权设置质押。
8、卢龙县永嘉环境工程有限公司与山东鲁岗融资租赁有限公司于 2018 年 12 月 26 日签
订融资租赁合同。卢龙县永嘉环境工程有限公司以其于 2018 年 10 月 21 日与卢龙县人民政
府签署的《石门镇集中供热及管线建设项目经营协议》中约定的向供热用户收取供热费、政
府供热补贴形成的对供热用户、卢龙县人民政府的长期应收款设置质押。
9、龙达水务于 2018 年 3 月 23 日与中国农业发展银行天津市滨海分行签订《最高额抵
押合同》，用位于滨海新区汉沽水厂路 39 号的房屋建筑物及土地（权属证编号为津（2016）
滨海新区汉沽不动产权第 1002329 号）进行抵押，合同约定最高债权余额为人民币 6,550 万
元，合同期限为 2018 年 3 月 23 日至 2028 年 3 月 13 日。
六、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
子公司名称 主要经 注册地 注册 业务性质 持股比例（%） 表决权比
101
营地 资本（万元） 直接 间接 例（%）
管道输水运输；生活饮用水供
应（集中式供水）（开采饮用
水除外）；供水设施管理、维
护和保养；工业企业用水供应
以及相关水务服务；水务项目
投资、设计、建设、管理、经
天津市滨海 天津宝坻九
营、技术咨询及配套服务；对
水业集团有 天津 园工业区一 64835.67 100 100
水土资源开发及水务资产利
限公司 号路 5 号
用服务产业进行投资；市政公
用工程项目施工；机电设备安
装（国家规定许可证资质证或
有关部门审批的项目其经营
资格及期限以证或审批为
准）。
自来水生产、供应；工业用水
供应；集中供水服务；供水技
术咨询服务；工程建设管理；
天津市安达 天津市滨海
水管件销售；自来水供水工程
供水有限公 天津 新区大港经 6228.67 96.72 96.72
施工；供水设施管理、维护与
司 济开发区
保养配套服务。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
集中式供水及相关工程施工、
天津市滨海 技术服务；海水淡化水供应。
天津龙达水
天津 新区汉沽太 17864.23 （依法须经批准的项目，经相 56.72 56.72
务有限公司
平街 18 号 关部门批准后方可开展经营
活动）
房屋建筑工程；土木工程；园
林绿化工程；机电设备安装、
改造、销售、维护；仓储管理；
供排水设备制造、安装、采购、
运行维护；普通货运；机电设
备、设施自动化控制应用；企
业管理咨询；信息系统设计、
建设、运行、维护；工业自动
化技术开发、技术咨询；工业
天津市滨海
天津瀚博建 自动化设备、计算机、电子设
新区汉沽太
筑工程有限 天津 600 备、仪器仪表制造、安装、采 100 100
平街 18 号
公司 购、运行维护；网站建设、设
办公楼 2 层
计、维护；应用软件程序开发、
销售；供水技术服务及咨询；
水利建筑工程；管道工程安
装、维护、维修；装饰装修工
程；市政工程；承装、承修、
承试电力设施；泵站运行服
务。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展
经营活动）
102
主要经 注册 持股比例（%） 表决权比
子公司名称 注册地 业务性质
营地 资本（万元） 直接 间接 例（%）
自来水供水工程施工；工业企
业用水供应；集中式供水；供
北辰区大张 水技术咨询服务；对水务项目
庄村东（引 进行投资；水务项目设计、咨
天津宜达水
天津 滦工程宜兴 500 询、建设、服务。（以上经营 85 85
务有限公司
埠管理处 范围涉及行业许可的凭许可
内） 证件，在有效期限内经营，国
家有专项专营规定的按规定
办理）
供水工程建设；水工业新产
品、新水源开发与利用；水环
境、水技术、水科研咨询与成
果转让；给水设备材料批发兼
零售；城市供水及相关服务
天津开发区 （取得许可证后经营）；农产
天津泰达水
天津 泰华路 15 6,600 品及农副产品的种植；水产养 60 60
务有限公司
号 殖（限区外分支机构经营）；
初级农产品销售及相关服务
（以上经营范围涉及行业许
可的凭许可证件，在有效期限
内经营，国家有专营规定的按
规定办理）。
企业形象策划；会议服务；展
览展示服务；五金电料、体育
天津市滨海 文化用品销售；汽车美容；清
天津坤洁企
新区汉沽太 洁服务；园林绿化；办公设备
业管理咨询 天津 30 100 100
平街 18 号 维修；劳务服务（限国内）。
有限公司
办公楼 5 层 （依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营
活动）
电子、信息、机电一体化工程
的技术开发；供水排水设备的
生产制造、安装、销售；机电
设备、自动化控制系统的安
装、改造、销售、维护；机电
设备、设施自动化控制应用；
天津市东丽 工业自动化设备、计算机、电
天津市滨生 开发区一纬 子设备、仪器仪表制造、安装、
源科技发展 天津 路 24 号东 1000 运行维护；水净化设备、空气 70 70
有限公司 谷中心 2 号 净化设备的生产、制造、销售
楼 801 室 和运营；供水、节水、水处理、
空气净化技术开发；工业自动
化技术开发、技术咨询；信息
系统设计、建设、运行、维护；
应用软件程序开发、销售；供
水技术服务及咨询；泵站运行
代管；供水排水设备的运行；
103
主要经 注册 持股比例（%） 表决权比
子公司名称 注册地 业务性质
营地 资本（万元） 直接 间接 例（%）
机电设备、自动化控制系统的
运行，设施设备运行服务；设
备租赁；能源合同管理；供水、
排水、水处理、水利设施设备
委托运营；供水技术服务及咨
询；水利建筑工程；管道工程
安装、维护、维修；装饰装修
工程；市政工程；承建、承修、
承装电力设备；大气污染治
理、水污染治理、土壤环境治
理；污水处理及其再生利用；
太阳能发电。（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）
节能基础设施、城乡基础设
施、市政基础设施建设、运营；
节能环保、清洁能源项目的设
计、建设、诊断改造、运营服
天津市宝坻
务；资源循环利用规划咨询；
天津市多源 区尔王庄镇
新能源、新技术、新材料的开
节能产业发 天津 尔王庄村政 5000 100 100
发与应用；资产管理；企业管
展有限公司 府街西侧
理；太阳能发电；沼气发电；
100 米
地热能发电；生物质能发电。
（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营
活动）
环境污染治理，污水处理及再
生利用，污泥处理处置，河道
水治理及再利用，工程项目管
天津市武清
理，环境污染治理工程施工，
区黄庄街
环境污染治理设施设计、技术
104 国道 96
天津市润达 咨询、管理，市政公用工程施
公里处西侧
环境治理服 天津 14,699.37 工，环保设备设计、加工、制 100 100
企业管理办
务有限公司 造、销售、安装，土壤监测与
公室 104-12
治理，自来水生产和供应，供
（集中办公
水工程设计、技术咨询、施工。
区）
（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营
活动）
污水处理及再生利用。（以上
天津市静海
天津市润达 经营范围涉及行业许可的凭
县大邱庄镇
金源水务有 天津 15,200 许可证件在有效期限内经营， 100 100
恒泰路 1 号
限公司 国家有专项专营规定的按规
509
定办理）
广西宇润环 柳江县新兴 水污染治理；污水处理及再生
境治理服务 广西 工业园顺业 4,000 利用；环境污染治理项目的投 65 65
有限公司 路1号 资、建设、运营；中水供应。
104
主要经 注册 持股比例（%） 表决权比
子公司名称 注册地 业务性质
营地 资本（万元） 直接 间接 例（%）
天津市武清
天津市润达 区京滨工业 污水处理及再生利用，环境污
清源污水治 园京滨睿城 染治理；中水处理（依法须经
天津 2,400 100 100
理服务有限 8 号楼 批准的项目，经相关部门批准
公司 701-13（集中 后方可开展经营活动）
办公区）
污水处理工程的设计、安装、
施工；污水处理设施运营、维
河北省石家
新乐市嘉润 护、服务；污水处理设备及产
庄市新乐市
达污水处理 新乐市 15,000 品的生产、销售；水污染处理。 100 100
礼堂街 107
有限公司 （依法须经批准的项目，经相
号
关部门批准后方可开展经营
活动）
污水处理工程的设计、安装、
施工；污水处理设施运营、维
新乐市诚润 护、服务；污水处理设备及产
新乐市礼堂
污水处理有 新乐市 7900 品的生产、销售；水污染处理。 100 100
街 107 号
限公司 （依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营
活动）
建筑材料（砂石料除外）、塑
料制品、金属制品、金属材料、
陶瓷制品、橡塑制品、机械设
备、机电设备、环保设备、管
天津市宝坻 道配件、仪器仪表、管道水暖
天津市翔升
区尔王庄镇 器材、消防器材、电子产品、
商贸有限公 天津 1,000 100 100
高庄户村西 装饰材料、五金交电的批发兼
司
南侧 零售、以及相关技术信息咨
询、技术信息服务；财务、商
品信息咨询服务。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）
天津市西青 商务信息咨询；人才流动中介
经济技术开 服务；房屋租赁；会议服务；
天津海融商
发区宏源道 经济信息咨询；健康管理咨
务咨询有限 天津 3,620 100 100
12 号天直工 询；翻译服务。（依法须经批
公司
业园宿舍楼 准的项目，经相关部门批准后
一层 方可开展经营活动）
计算机软硬件、智能化设备、
自动化设备、电子器材、电子
天津市西青
元器件领域内的技术开发、技
经济技术开
天津市爱可 术转让、技术咨询与技术服
发区宏源道
迅科技有限 天津 700 务、以及相关产品的销售、市 70 70
12 号天直工
公司 政行业生产运营管理系统的
业园 3 楼
运维管理与劳务服务。（依法
308-309 室
须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动）
105
主要经 注册 持股比例（%） 表决权比
子公司名称 注册地 业务性质
营地 资本（万元） 直接 间接 例（%）
健康信息咨询（医疗咨询及中
介除外）；保健服务；休闲健
身活动（不含高危险性体育项
目）；医疗器械（凭许可证经
天津铸福健 天津市南开
营）、体育用品、服装批发兼
康信息咨询 天津 区红旗南路 2000 100 100
零售；体育器材租赁；医院（凭
有限公司 325 号
许可证经营）；科学研究和技
术服务业。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）
自来水生产和供应，污水处理
及其再生利用，供水工程设
计、施工，机电设备安装服务，
天津市武清
电力设施承装、承修、承试，
开发区福源
天津市雍泉 劳动服务，供水、节水、空气
道北侧创业
水务有限公 天津 3,000 净化技术开发，供排水设备、 100 100
总部基地
司 供水管道、计算机、电子设备、
C12 号楼 501
仪器仪表安装、销售、维修。
室
（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营
活动）
投资建设管理；医疗健康养生
项目投资；旅游开发；物业管
贺兰县海兰 理；酒店管理；餐饮管理；产
贺兰县创业
投资发展有 宁夏 10,000 业园区开发运营；体育休闲服 90 90
东路 5 号
限公司 务。(依法须经批准的项目,经
相关部门批准后方可开展经
营活动)
环境工程的设计施工及工程
总承包、环境工程技术咨询服
务及评价、环境设备及产品的
生产销售、机电产品仪器、仪
表、环保材料的销售；市政工
程的设计与施工；清洁服务；
环保工程设计施工；环保工程
技术服务；水处理技术咨询、
石家庄市裕
技术服务；水处理工程的设
嘉诚环保工 华区槐安东
河北省 25,000 计、施工；水污染治理工程； 55 55
程有限公司 路 162 号绿
大气污染治理工程；环保设施
源大厦
运营管理；建筑工程设计、施
工；绿化工程设计、施工；河
道景观工程的设计与施工；道
路桥梁的设计与施工；机械设
备的研发、销售;建筑工程劳
务分包。(依法须经批准的项
目,经相关部门批准后方可开
展经营活动)
106
主要经 注册 持股比例（%） 表决权比
子公司名称 注册地 业务性质
营地 资本（万元） 直接 间接 例（%）
污水处理工程的设计、安装、
建设；污水处理设施运营、维
护、服务；环境设备及产品的
涞源县嘉诚 河北省保定
河北省 生产销售、机电产品仪器、仪
污水工程有 市涞源县南 100 100 100
保定市 表、环保材料的销售；市政工
限公司 屯乡南屯村
程的设计与施工。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）
环境工程的设计施工及工程
总承包，环境工程技术咨询服
务及评价，环境设备及产品的
生产、销售，机电产品仪器、
仪表、环保材料的销售；市政
工程的设计与施工，清洁服
务，环保工程的设计施工，环
保定市满城
保定市中环 保工程技术服务，水处理技术
河北省 区住房和城
嘉诚污水处 2000 咨询、技术服务；水处理工程 100 100
保定市 乡建设局院
理有限公司 的设计、施工，水污染治理工
内
程，大气污染治理工程，环保
设施运营管理，建筑工程的设
计与施工，绿化工程设计与施
工，河道景观工程的设计与施
工，道路桥梁设计与施工。 依
法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）
污水处理工程的设计、施工；
污水处理设施维护；环境工程
的设计施工及工程总承包；环
邯郸市永年 河北省邯郸
境工程技术咨询服务及评价；
区嘉诚污水 河北省 市永年区临
1000 环境设备及产品的生产、销 100 100
处理有限公 邯郸市 名关镇新洺
售；机电产品仪器、仪表、环
司 路 46 号
保材料的销售。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
环境工程的设计施工及工程
中承包；环境工程技术咨询服
务及评价；环境设备及产品的
生产销售；机电产品仪器、仪
表环保材料的销售；市政工程
河北省唐山
滦县中环嘉 的设计与施工；清洁服务；环
河北省 市滦县古马
诚污水处理 4160 保工程的设计施工；环保工程 100 100
唐山市 镇包麻子村
有限公司 技术服务；水处理技术咨询、
南侧
技术服务；水处理工程的设
计、施工；水污染治理工程、
大气污染治理工程；环保设施
运营管理；建筑工程的设计与
施工。 依法须经批准的项目，
107
主要经 注册 持股比例（%） 表决权比
子公司名称 注册地 业务性质
营地 资本（万元） 直接 间接 例（%）
经相关部门批准后方可开展
经营活动）
环境工程的设计施工及工程
总承包；环境工程技术咨询服
务及评价；环境设备及产品的
生产销售；生活污水及工业废
水收集和处理；给排水及污水
处理项目的投资、建设和管
理；污水处理工程的设计、施
工；污水处理设施维护；清洁
河北省邢台
沙河市嘉诚 服务；环保工程的设计施工；
河北省 市沙河市太
环境工程有 12,600 环保工程技术服务；水处理技 40 60 100
邢台市 行大街 158
限公司 术咨询、技术服务；水处理工
号
程的设计、施工；水污染治理
工程、大气污染治理工程；环
保设施运营管理、建筑；供水
管网、排水管网的建设、维护；
供水设备、排水设备的销售。
（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营
活动）
污水处理工程的设计安装；污
水处理设施维护；环境工程技
术咨询服务；环保材料销售；
安国市南七
安国市嘉诚 污泥处理工程的设计安装；污
公村北,污
污水处理有 安国市 1000 泥处理设施维护；污泥处理。 100 100
水处理厂东
限公司 （法律、行政法规或者国务院
侧
规定决定须经批准的项目，未
获得批准前不得开展经营活
动）
河北省邯郸 水的生产和供应；供水管网建
邯郸市肥乡
河北省 市肥乡区正 设、维护；供水设备销售。（依
区嘉诚供水 1500 100 100
邯郸市 义街南段路 法须经批准的项目，经相关部
有限公司
西 门批准后方可开展经营活动）
河北省保定 污水处理、污水处理工程的设
安新县嘉诚 市安新县住 计及施工、污水处理设施维护
河北省
污水处理有 房和城乡建 （依法须经批准的项目，经相
保定市 100 100 100
限公司 设局三楼 关部门批准后方可开展经营
301 室 活动）。
自备水源、地下水、生活用自
来水供应和销售；生活污水及
行唐县嘉诚
行唐县西留 工业废水收集和处理；给排水
水务有限公 行唐县
营村西 1500 及污水处理项目的投资、建设 100 100
司
和管理；污水处理工程的设
计、安装、建设、施工；污水
处理设施的运营、维护、服务；
108
主要经 注册 持股比例（%） 表决权比
子公司名称 注册地 业务性质
营地 资本（万元） 直接 间接 例（%）
环境工程设计及工程总承包；
环境工程技术咨询服务及评
价；环境设备及产品的生产、
销售；机电产品仪器、仪表、
环保材料的销售（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
水污染治理，废气治理；专业
承包;机械设备租赁(不含汽车
北京市海淀
北京中环嘉 租赁);机械设备和电子产品的
区学院路甲
诚环境工程 北京市 5010 技术开发;销售机械设备、电 100 100
5 号 1 号楼 1
有限公司 子产品。（依法须经批准的项
层 1-2A
目，经相关部门批准后依批准
的内容开展经营活动。）
环境工程设计、技术咨询服
务；环境污染治理；污水处理
设施运营管理及维护；水源及
供水设施工程建筑；土木工程
建筑；公路工程建筑；隧道和
桥梁工程建筑；其他土木工程
建筑；城乡基础设施、基础产
业、能源、交通及市政公用事
秦皇岛市卢 业项目的建设、运营和管理；
卢龙县永嘉 龙县城迎宾 清洁服务；非金属废料的回
秦皇岛
环境工程有 路东侧行政 5000 收、处理；软件开发；信息技 90 90
市
限公司 中心北侧 6 术咨询服务；有机肥技术开
层 631 室 发、生产、销售；生物质能源
技术开发；沼气发电；热力供
应服务;猪、牛、羊、驴、鸡、
鸭的养殖;养殖技术开发、技
术推广、技术咨询服务;牲畜、
禽类的屠宰;饲料、食用农产
品的销售。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）
生物质能源技术开发；沼气发
电、火力发电、热力生产和供
河北省秦皇 应；有机肥及微生物肥料技术
卢龙县嘉新
岛市卢龙县 开发、生产、销售；环境工程、
生物质能源 秦皇岛
城东门外大 2000 市政工程、河道景观工程、燃 100 100
科技有限公 市
街北侧环保 气工程的设计和施工；天然气
司
局 2#-3-1-西 及燃气设备的销售（依法须经
批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）
天津中环嘉 天津自贸试 环保工程；环保技术、污水处
诚环保工程 天津 验区（中心 10000 理技术开发、转让、咨询、服 100 100
有限公司 商务区）海 务；环保设备、机电设备、仪
109
主要经 注册 持股比例（%） 表决权比
子公司名称 注册地 业务性质
营地 资本（万元） 直接 间接 例（%）
晶 北 园 器仪表销售；环境监测；市政
19-S9 号（天 工程。 依法须经批准的项目，
津禾信商务 经相关部门批准后方可开展
秘书有限公 经营活动）
司托管第
038 号）
猪、牛、羊、驴、鸡、鸭的养
秦皇岛市卢 殖；养殖技术开发、技术推广、
秦皇岛嘉创 秦 皇 岛 龙县城迎宾 技术咨询服务；牲畜、禽类的
养殖有限公 市 卢 龙 路东侧行政 5000 屠宰；饲料、食用农产品的销 100 100
司 县 中心北侧 6 售。（依法须经批准的项目，
层 631 室 经相关部门批准后方可开展
经营活动）
天然水收集与分配;供水、节
天津市宝坻 能技术开发服务;机电设备、
天津市滨联
区尔王庄镇 自动化控制软件销售、安装;
供水有限公 天津市 50 100 100
引滦入塘泵 企业管理服务。(依法须经批
司
站院内 准的项目,经相关部门批准后
方可开展经营活动)
自来水生产、供应;污水处理
及其再生利用;环保设备设
天津市滨海 计、制造(淘汰类、禁止类、
天津市港源
新区大港经 落后产能除外)、销售、安装;
水务有限公 天津市 1000 100 100
济开发区仁 供水技术咨询;供水工程施
司
翔街 186 号 工、维护、管理;管件销售。(依
法须经批准的项目,经相关部
门批准后方可开展经营活动)
水处理技术开发、技术咨询、
天津市武清
技术服务,净水设备、水处理
天津朴道水 区大碱厂镇
设备、电气设备销售、安装、
处理科技有 天津市 幸福道 6 号 1000 70 70
租赁、维护。(依法须经批准
限公司 202 室-10(集
的项目,经相关部门批准后方
中办公区)
可开展经营活动)
供热服务;合同能源管理;供热
天津市北辰
工程设计、施工;供热设备销
天津广源热 区北仓镇北
天津市 5000 售。(依法须经批准的项目,经 60 60
力有限公司 辰大厦 5 号
相关部门批准后方可开展经
楼 2105
营活动)
环境工程的设计施工及工程
总承包、环境工程技术咨询服
河北省唐山 务及环境评估服务;环境设备
唐山市嘉清 市古冶区汇 及产品的生产销售;机电产
环境工程有 唐山市 丰焦化厂南 4000 品、仪器仪表、环保材料的销 100 100
限公司 侧林吕铁路 售;市政工程的设计及施工;清
东侧 洁服务;环保工程的设计施工;
环保工程的技术服务;水处理
技术咨询、技术服务;水处理
110
主要经 注册 持股比例（%） 表决权比
子公司名称 注册地 业务性质
营地 资本（万元） 直接 间接 例（%）
工程的设计、施工;水污染治
理工程、大气污染治理工程;
环保设施运营管理;建筑工程
的设计及施工;绿化工程的设
计及施工;河道景观工程的设
计及施工;道路桥梁的设计及
施工(依法须经批准的项目,经
相关部门批准后方可开展经
营活动)
水处理工程、污泥处理工程、
大气治理工程的设计、施工;
水处理技术咨询、技术服务;
环境工程、市政工程、建筑工
程、绿化工程、河道景观、道
路桥梁的设计施工及工程总
河北省衡水
承包;环境工程技术咨询服务
饶阳嘉阳环 衡 水 市 市饶阳县正
3000 及评价;环境设备、机械设备 100 100
保有限公司 饶阳县 港 路 ( 东 外
及机电产品仪器、仪表、环保
环)699 号
材料的生产销售;清洁服务;环
保设施、污水设施、污泥设施
的运营、维护管理;建筑工程
劳务分包。(依法须经批准的
项目,经相关部门批准后方可
开展经营活动)
市政道路工程、园林绿化工
程、桥梁工程的设计、施工;
环境工程技术咨询服务;环保
设备、建筑机械设备及机电产
河 北 省 河北省石家 品仪器、仪表的销售;水处理
灵寿县中环
石 家 庄 庄市灵寿县 技术咨询、技术服务;污水处
环境工程有 6668.61 100 100
市 灵 寿 灵寿镇东合 理厂工程、污泥处理工程、大
限公司
县 村 气治理工程的设计、施工;环
境污染治理设施的运营、维
护;建筑工程劳务分包。(依法
须经批准的项目,经相关部门
批准后方可开展经营活动)
水务建设、运营(供排水管网
嘉诚（焦作） 的建设、经营除外),污水处理,
焦作市中站
水务有限公 焦作市 3350 中水深度处理及回用,污泥资 100 100
区中南路西
司 源化利用,水处理技术研发、
培训服务等。
（续）
子公司全称 企业类型 法定代表人 统一社会信用代码 取得方式
天津市滨海 水业集 有限责任公司 葛立福 91120224730361908L 非同一控制
111
子公司全称 企业类型 法定代表人 统一社会信用代码 取得方式
团有限公司 (法人独资) 下企业合并
天津市安达 供水有 非同一控制
有限责任公司 于占江 91120116758104030U
限公司 下企业合并
天津龙达水 务有限 非同一控制
有限责任公司 赵振环 91120116773605175E
公司 下企业合并
天津瀚博建 筑工程 有限责任公司 非同一控制
张建光 9112011666612101XP
有限公司 (法人独资) 下企业合并
天津宜达水 务有限 非同一控制
有限责任公司 刘裕伟 911201136688437534
公司 下企业合并
天津泰达水 务有限 非同一控制
有限责任公司 齐建喜 91120116758142846D
公司 下企业合并
天津坤洁企 业管理 有限责任公司 非同一控制
苗晶 91120116666116747T
咨询有限公司 (法人独资) 下企业合并
天津市滨生 源科技
有限责任公司 葛立福 91120116MA05J30Y11 新设
发展有限公司
天津市多源 节能产 有限责任公司 非同一控制
葛立福 911202245929484784
业发展有限公司 (法人独资) 下企业合并
天津市润达 环境治 有限责任公司 非同一控制
纪金花 91120224596133401F
理服务有限公司 (法人独资) 下企业合并
天津市润达 金源水 有限责任公司 非同一控制
崔胜霞 91120223069852105A
务有限公司 (法人独资) 下企业合并
广西宇润环 境治理 其他有限责任
赵伟佳 9145022133069878XU 新设
服务有限公司 公司
天津市润达 清源污
有限责任公司
水治理服务 有限公 王超 91120222328605847B 新设
(法人独资)
司
新乐市嘉润 达污水 其他有限责任
张建瑜 91130184348033305T 新设
处理有限公司 公司
有限责任公司
新乐市诚润 污水处 （非自然人投
张建瑜 91130184MA07X6YE0B 新设
理有限公司 资或控股的法
人独资）
天津市翔升 商贸有 有限责任公司 非同一控制
王新玲 91120224300314597F
限公司 (法人独资) 下企业合并
天津海融商 务咨询 有限责任公司
全宏 911201163410334681 新设
有限公司 (法人独资)
天津市爱可 迅科技
有限责任公司 刘景彬 91120116MA05JUU67H 新设
有限公司
天津铸福健 康信息 有限责任公司
全宏 91120104MA05Q4DK0M 新设
咨询有限公司 (法人独资)
天津市雍泉 水务有 有限责任公司
王超 91120222MA05RERP3E 新设
限公司 (法人独资)
贺兰县海兰 投资发
有限责任公司 王新玲 91640122MA76CCXF6M 新设
展有限公司
嘉诚环保工 程有限 其他有限责任 非同一控制
靳德柱 911301007713442315
公司 公司 下企业合并
涞源县嘉诚污水工 有限责任公司 非同一控制
吴林广 91130630347977152T
程有限公司 （自然人投资 下企业合并
112
子公司全称 企业类型 法定代表人 统一社会信用代码 取得方式
或控股的法人
独资）
有限责任公司
保定市中环嘉诚污 （非自然人投 非同一控制
张犇 91130607MA07W8B34G
水处理有限公司 资或控股的法 下企业合并
人独资）
有限责任公司
邯郸市永年区嘉诚 （非自然人投 非同一控制
吴林广 911304293476486665
污水处理有限公司 资或控股的法 下企业合并
人独资）
有限责任公司
滦县中环嘉诚污水 （非自然人投 非同一控制
吴林广 91130223MA07W7Q105
处理有限公司 资或控股的法 下企业合并
人独资）
沙河市嘉诚环境工 其他有限责任 非同一控制
秦晓 91130582MA07XADB3M
程有限公司 公司 下企业合并
有限责任公司
安国市嘉诚污水处 （自然人投资 非同一控制
吴林广 91130683595430893Q
理有限公司 或控股的法人 下企业合并
独资）
有限责任公司
邯郸市肥乡区嘉诚 （非自然人投 非同一控制
吴林广 91130428MA07MEL64Y
供水有限公司 资或控股的法 下企业合并
人独资）
有限责任公司
安新县嘉诚污水处 （非自然人投 非同一控制
张犇 911306323476859778
理有限公司 资或控股的法 下企业合并
人独资）
有限责任公司
行唐县嘉诚水务有 （非自然人投 非同一控制
昌旭辉 91130125MA07MKDP55
限公司 资或控股的法 下企业合并
人独资）
北京中环嘉诚环境 有限责任公司 非同一控制
李华青 911101086675087859
工程有限公司 (法人独资) 下企业合并
卢龙县永嘉环境工 其他有限责任 非同一控制
朱涛 91130324MA08438726
程有限公司 公司 下企业合并
有限责任公司
卢龙县嘉新生物质 （自然人投资 非同一控制
朱涛 91130324MA07THQF6J
能源科技有限公司 或控股的法人 下企业合并
独资）
天津中环嘉 诚环保 有限责任公司 非同一控制
李新霞 91120118MA05JTYP5K
工程有限公司 （法人独资） 下企业合并
有限责任公司
秦皇岛嘉创 养殖有 （非自然人投 非同一控制
刘亭 91130324MA09054F79
限公司 资或控股的法 下企业合并
人独资）
天津市滨联 供水有 有限责任公司
王德辉 91120224MA069Q0J8N 新设
限公司 (法人独资)
113
子公司全称 企业类型 法定代表人 统一社会信用代码 取得方式
天津市港源 水务有 有限责任公司
于占江 91120116MA06ANF3XY 新设
限公司 (法人独资)
天津朴道水 处理科
有限责任公司 赵振环 91120222MA06A5R96N 新设
技有限公司
天津广源热 力有限
有限责任公司 肖志斌 91120113MA06E8B27H 新设
公司
有限责任公司
唐山市嘉清 环境工 （非自然人投
吴林广 91130204MA09AHAC8B 新设
程有限公司 资或控股的法
人独资）
有限责任公司
饶阳嘉阳环 保有限 （非自然人投
张立博 91131124MA0D037NXK 新设
公司 资或控股的法
人独资）
有限责任公司
灵寿县中环 环境工 （非自然人投
付克强 91130126MA0D1BP2XU 新设
程有限公司 资或控股的法
人独资）
嘉诚（焦作）水务有 其他有限责任 非同一控制
朱涛 91410800568634137L
限公司 公司 下企业合并
（二）合并范围发生变更的说明
2018 年新设成立天津市滨联供水有限公司，主要从事天然水收集分配及相关业务；新
设成立天津市港源水务有限公司，主要从事自来水生产供应及相关业务；新设成立天津朴道
水处理科技有限公司，主要从事水处理技术开发、净水设备、水处理设备销售及相关业务；
新设成立天津广源热力有限公司，主要从事供热服务、合同能源管理及相关业务；新设成立
唐山市嘉清环境工程有限公司，主要从事环境工程的设计施工及工程总承包、环境工程技术
咨询服务及环境评估服务及相关业务；新设成立饶阳嘉阳环保有限公司，主要从事水处理工
程、污泥处理工程、大气治理工程的设计、施工及相关业务；新设成立灵寿县中环环境工程
有限公司，主要从事污水处理厂工程、污泥处理工程、大气治理工程的设计、施工及相关业
务。本期将其纳入合并范围。
2018 年 8 月，嘉诚环保及天津市润达环境治理服务有限公司完成对嘉诚（焦作）水务
有限公司的收购，主要从事水务建设、运营(供排水管网的建设、经营除外),污水处理及相
关业务，自 2018 年 8 月其纳入合并范围。
2018 年 8 月 14 日，天津润达新源环保科技有限公司注销，不再纳入合并范围。
（三）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
114
1、本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因 期末净资产 本期净利润
天津市滨联供水有限公司 新设成立 -116.80 -116.80
天津市港源水务有限公司 新设成立 1,980,359.95 -19,640.05
天津朴道水处理科技有限公司 新设成立 9,456,137.07 -543,862.93
天津广源热力有限公司 新设成立 29,287,918.77 287,918.77
唐山市嘉清环境工程有限公司 新设成立 39,996,311.91 -3,688.09
饶阳嘉阳环保有限公司 新设成立 21,337,592.50 -13,307.50
灵寿县中环环境工程有限公司 新设成立 4,998,700.19 -1,299.81
嘉诚（焦作）水务有限公司 非同一控制下企业合并 53,193,533.53 -414,319.52
2、本期不再纳入合并范围的子公司
2018 年 8 月 14 日，天津润达新源环保科技有限公司注销，不再纳入合并范围。
（四）非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并
股
股权 权 购买 购买日至 购买日至
股权
被购买 股权取得成 取得 取 购买 日的 期末被购 期末被购
取得
方名称 本 比例 得 日 确定 买方的收 买方的净
时点
（%） 方 依据 入 利润
式
嘉诚（焦 2018 现
2018 工商
作）水务 年8 金
70,105,700.00 100% 年8月 变更 5,143,965.52 -414,319.52
有限公 月7 购
7日 日期
司 日 买
2、合并成本及商誉
项 目 嘉诚（焦作）水务有限公司
合并成本 70,105,700.00
—现金 70,105,700.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
115
项 目 嘉诚（焦作）水务有限公司
合并成本合计 70,105,700.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 53,607,853.05
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
16,497,846.95
份额的金额
（1）合并成本公允价值的确定
被合并净资产公允价值以经中联资产评估集团有限公司按资产基础法确定的估值结果
确定。
（2）或有对价及其变动的说明 无
（3）大额商誉形成的主要原因 无
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
嘉诚（焦作）水务有限公司
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 963,774.45 963,774.45
应收款项 9,746,760.00 9,746,760.00
预付账款 1,608,420.00 1,608,420.00
其他应收款 25,819.69 25,819.69
存货 107,777.83 107,777.83
固定资产 540,944.66 593,164.11
无形资产 133,322,463.40 133,638,145.81
长期待摊费用 1,842,379.81 1,842,379.81
递延所得税资产 1,962,975.81 1,962,975.81
负债：
应付款项 65,658,766.41 65,658,766.41
其他应付款 30,621,032.60 30,621,032.60
递延收益 0.00 14,703,365.34
应付职工薪酬 595.00 595.00
应交税费 325,044.05 325,044.05
递延所得税负债 -91,975.46 0.00
净资产 53,607,853.05 39,180,414.11
减：少数股东权益
取得的净资产 53,607,853.05 39,180,414.11
116
（1）可辨认资产、负债公允价值的确定方法：按照资产基础法确定的估值结果在过渡
期持续计算的账面价值。
（2）企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
（五）同一控制下企业合并
无
（六）本期发生的反向购买
无
（七）本期发生的吸收合并
无
（八）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
（九）重要的非全资子公司的相关信息
当期向少数股
少数股东持股 少数股东表决 当期归属于少 期末累计少数
子公司名称 东宣告分派的
比例（%） 权比例（%） 数股东的损益 股东权益
股利
嘉诚环保工程有
45 45 17,305,113.06 375,596,123.71
限公司
1、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名 期末余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
嘉诚环保
工程有限 1,538,573,970.04 1,491,033,104.11 3,029,607,074.15 1,462,615,032.74 670,437,370.14 2,133,052,402.88
公司
续：
子公司名 期初余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
嘉诚环保
工程有限 1,140,208,822.24 1,357,089,354.69 2,497,298,176.93 1,185,912,445.07 600,942,103.57 1,786,854,548.64
公司
续：
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
嘉诚环保工程有限公司 620,898,686.08 38,455,806.79 38,455,806.79 -205,746,830.65
117
续：
上期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
嘉诚环保工程有限公司 896,439,965.45 140,251,008.07 140,251,008.07 -190,880,977.98
七、在合营企业或联营企业中的权益
（一）合营企业和联营企业的基础信息
对合营
企业或
本企业在
主要 本企业持股比例 联营企
被投资单位 被投资单
经营 注册地 (%) 业务性质 业投资
名称 位表决权
地 的会计
比例(%)
处理方
直接 间接 法
天津市开发区
工业企业
天津市南港 南港工业区创
用水及相
工业区水务 天津 业路南港前线 49 49 权益法
关水务服
有限公司 指挥部 216、
务等
217 室
天津市滨海旅
游区海旭路与 工业企业
天津滨海旅
安正道西北侧 用水及相
游区水务发 天津 40 40 权益法
交口旅游区投 关水务服
展有限公司
资服务中心第 务等
（118）号房间
天津市华泰 天津市滨海新
生产销售
龙淡化海水 天津 区汉沽汉南路 23.47 23.47 权益法
淡化海水
有限公司 260 号
股权投
湖北省武汉市
锐鑫智（武 资；受托
东湖新技术开
汉）投资管 武汉 20 20 管理私募 权益法
发区关东科技
理有限公司 股权投资
工业园
基金
锐鑫智（天
天津自贸试验
津）投资管 投资管
区空港国际物
理合伙企业 天津 96.77 理、投资 权益法
流区第二大街
（有限合 咨询
1号
伙）
青龙满族自 旅游开发
河北省秦皇岛
治县嘉盛旅 服务；旅
河北 市青龙满族自 49 49 权益法
游产业发展 游咨询服
治县青龙镇
有限公司 务等；
（二）重要联营企业的主要财务信息
项目 本期数 上期数
118
南港水务 旅游区水务 南港水务 旅游区水务
流动资产 35,236,042.15 33,778,371.13 11,497,284.36 23,779,689.94
非流动资产 133,546,289.18 139,165,635.35 101,929,058.27 136,923,583.45
资产合计 168,782,331.33 172,944,006.48 113,426,342.63 160,703,273.39
流动负债 73,692,626.89 126,482,192.50 44,311,768.98 110,807,799.57
非流动负债 0.00 24,843,400.00 0.00 29,531,000.00
负债合计 73,692,626.89 151,325,592.50 44,311,768.98 140,338,799.57
少数股东权益
归属于母公司股东
95,089,704.44 21,618,413.98 69,114,573.65 20,364,473.82
权益
按持股比例计算的
46,593,955.17 8,647,365.59 33,866,141.08 8,145,789.53
净资产份额
调整事项
对联营企业权益投
46,593,955.17 8,647,365.59 33,866,141.08 8,145,789.53
资的账面价值
存在公开报价的权
益投资的公允价值
营业收入 14,247,425.05 25,244,900.96 14,765,434.55 26,125,772.91
净利润 -10,624,869.21 1,253,940.16 -9,367,562.30 1,221,080.60
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -10,624,869.21 1,253,940.16 -9,367,562.30 1,221,080.60
本年度收到的来自
联营企业的股利
（三）不重要合营企业和联营企业的汇总信息
项目 本期发生额 上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 37,264,942.95 35,266,710.27
下列各项按持股比例
计算的合计数
净利润 1,998,232.68 -158,675.95
其他综合收益
综合收益总额 1,998,232.68 -158,675.95
（四）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（五）对合营企业或联营企业发生超额亏损的分担额
119
本期未确认的损失
本期末累积未
前期累积未确认的 份额
被投资单位名称 确认的损失份
损失份额 （或本期实现净利
额
润的分享额）
联营企业：
天津市华泰龙淡化海水有
-18,839,213.33 -7,604,418.27 -26,443,631.60
限公司
八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、本公司控股股东情况
法 注册资本
关 企 业 对本公
定 对本公 本公司
控股股东 联 业 务 期初金 期末金 司的表
注册地 代 司持股 最终控
全称 关 类 性 额（万 额（万 决权比
表 比例 制方
系 型 质 元） 元） 例
人
天津市水 控 事 天津市河西 事
赵
务局引滦 股 业 区友谊北路 业 天津市
宝 771 771 22.46% 22.46%
入港工程 股 法 合众大厦 B 单 水务局
骏
管理处 东 人 座 601 位
2、本公司的子公司情况
详见附注六、（一）子公司情况。
3、本公司的联营公司情况
详见附注七、在合营企业或联营企业中的权益。
4、本公司其他关联方情况
公司名称 与本公司的关系
天津泰达投资控股有限公司 持股 5%以上法人
天津市水利经济管理办公室 持股 5%以上法人
天津滨水检测技术有限公司 受控股股东及实际控制人控制的其他单位
天津市腾飞工程公司 受控股股东及实际控制人控制的其他单位
过去 12 个月内受控股股东及实际控制人控
天津市引滦工程宜兴埠管理处
制的其他单位
过去 12 个月内受控股股东及实际控制人控
天津市南水北调曹庄管理处
制的其他单位
过去 12 个月内受控股股东及实际控制人控
天津水投资产运营管理有限公司
制的其他单位
过去 12 个月内受控股股东及实际控制人控
天津鑫新源节能科技有限公司
制的其他单位
李华青 持股 5%以上自然人股东
持有公司 5%股份以上的自然人股东的一致
石家庄合力投资咨询中心（有限合伙）
行动人
120
（二）关联方交易情况
本公司与关联方的交易定价，遵循市场定价原则；如果该产品无市场价格可供参考，则
按公平、公开、公允、平等、自愿、等价、有偿的原则由双方协商确定，原则上不能偏离市
场独立第三方的价格或收费的标准。交易额为不含税金额。
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方名称 关联交易内容 本期数 上期数
天津华泰龙淡化海水有限公司 采购淡化海水 42,992,528.07 14,211,788.88
天津滨水检测技术有限公司 接受水质检测服务 1,078,631.08 1,665,759.04
天津水投资产运营管理有限公
接受劳务 484,667.97
司
天津市引滦工程宜兴埠管理处 接受劳务 100,000.00
天津市金帆工程建设监理有限
接受劳务 18,000.00 30,000.00
公司
天津市水利经济管理办公室 房租费 224,228.57 224,228.54
天津鑫新源节能科技有限公司 供热管理费 569,542.45 569,542.45
库存商品/员工培
天津市南水北调曹庄管理处 138,000.00
训费
天津市腾飞工程公司 采购固定资产 98,000.00
天津市南港工业区水务有限公
销售原水 3,693,012.87 3,753,204.86
司
天津滨海旅游区水务发展有限
销售自来水 20,072,413.70 16,251,928.05
公司
天津滨海旅游区水务发展有限
提供劳务 678,859.45 678,091.49
公司
天津市南港工业区水务有限公
提供劳务 281,143.39 441,084.92
司
天津市南水北调曹庄管理处 提供劳务 2,856,388.08
天津华泰龙淡化海水有限公司 提供劳务 235,849.05 235,849.05
天津市金帆工程建设监理有限
提供劳务 226,415.09
公司
2、 关联方担保情况
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 依据履行
完毕
天津龙达水务有限公 天津滨海旅游区水务发
11,812,400.00 2015/3/4 2023/3/4 否
司 展有限公司
天津龙达水务有限公 天津滨海旅游区水务发
2,000,000.00 2017/1/16 2018/1/15 是
司 展有限公司
天津龙达水务有限公 天津滨海旅游区水务发
4,000,000.00 2017/9/27 2018/9/27 是
司 展有限公司
121
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 依据履行
完毕
天津龙达水务有限公 天津滨海旅游区水务发
2,000,000.00 2017/12/15 2018/12/15 是
司 展有限公司
天津龙达水务有限公 天津滨海旅游区水务发
6,000,000.00 2018/6/15 2019/6/13 否
司 展有限公司
天津龙达水务有限公 天津滨海旅游区水务发
2,000,000.00 2018/9/27 2019/9/26 否
司 展有限公司
天津龙达水务有限公 天津滨海旅游区水务发
1,600,000.00 2018/9/21 2019/9/20 否
司 展有限公司
渤海水业股份有限公 天津市润达金源水务有
47,000,000.00 2018/2/5 2030/2/1 否
司 限公司
李华青、行唐县嘉诚
水务有限公司、北京
嘉诚环保工程有限公司 25,712,829.45 2017/2/27 2019/12/20 否
中环嘉诚环境工程有
限公司
渤海水业股份有限公
嘉诚环保工程有限公司 80,000,000.00 2017/4/7 2018/4/7 是
司
渤海水业股份有限公
嘉诚环保工程有限公司 176,000,000.00 2017/4/26 2020/4/25 否
司
渤海水业股份有限公
嘉诚环保工程有限公司 72,871,920.00 2017/6/29 2018/6/15 是
司
渤海水业股份有限公
嘉诚环保工程有限公司 5,500,000.00 2017/7/18 2018/7/17 是
司
渤海水业股份有限公
嘉诚环保工程有限公司 30,000,000.00 2017/8/23 2019/7/29 否
司
渤海水业股份有限公
嘉诚环保工程有限公司 19,000,000.00 2017/9/13 2019/9/12 否
司
渤海水业股份有限公
嘉诚环保工程有限公司 80,000,000.00 2018/4/3 2019/4/4 否
司
渤海水业股份有限公
嘉诚环保工程有限公司 80,000,000.00 2017/11/15 2018/11/15 是
司
渤海水业股份有限公
嘉诚环保工程有限公司 50,000,000.00 2018/1/10 2019/1/9 否
司
渤海水业股份有限公
嘉诚环保工程有限公司 21,000,000.00 2018/2/2 2019/2/1 否
司
渤海水业股份有限公
嘉诚环保工程有限公司 50,000,000.00 2018/6/26 2019/6/25 否
司
渤海水业股份有限公
嘉诚环保工程有限公司 10,000,000.00 2018/6/29 2018/12/28 是
司、李华青
渤海水业股份有限公
嘉诚环保工程有限公司 38,450,000.00 2018/7/27 2019/7/26 否
司
渤海水业股份有限公 嘉诚环保工程有限公司 8,000,000.00 2018/8/16 2019/8/15 否
122
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 依据履行
完毕
司、李华青
李华青 嘉诚环保工程有限公司 10,000,000.00 2017/5/17 2018/5/17 是
李华青 嘉诚环保工程有限公司 7,500,000.00 2017/5/17 2018/5/17 是
李华青 嘉诚环保工程有限公司 7,500,000.00 2017/5/17 2018/5/17 是
李华青 嘉诚环保工程有限公司 8,000,000.00 2017/8/3 2018/8/2 是
李华青 嘉诚环保工程有限公司 10,000,000.00 2017/12/11 2018/12/10 是
李华青 嘉诚环保工程有限公司 60,000,000.00 2018/8/27 2019/9/29 否
渤海水业股份有限公
嘉诚环保工程有限公司 39,000,000.00 2018/11/20 2019/11/19 否
司
渤海水业股份有限公
嘉诚环保工程有限公司 7,476,000.00 2018/7/18 2019/7/18 否
司
渤海水业股份有限公
嘉诚环保工程有限公司 3,500,000.00 2018/8/10 2019/8/9 否
司
渤海水业股份有限公
嘉诚环保工程有限公司 50,000,000.00 2018/7/25 2019/7/24 否
司
渤海水业股份有限公
嘉诚环保工程有限公司 96,317,293.52 2018/10/19 2021/10/19 否
司
渤海水业股份有限公
嘉诚环保工程有限公司 10,000,000.00 2018/12/20 2019/12/19 否
司、李华青
嘉诚环保工程有限公 北京中环嘉诚环境工程
14,000,000.00 2015/9/14 2018/9/14 是
司 有限公司
嘉诚环保工程有限公 北京中环嘉诚环境工程
5,290,220.66 2016/6/18 2018/6/17 是
司、李华青 有限公司
嘉诚环保工程有限公 邯郸市永年区嘉诚污水
6,414,269.73 2016/8/26 2022/8/26 否
司、李华青 处理有限公司
嘉诚环保工程有限公 涞源县嘉诚污水工程有
6,414,269.73 2016/8/26 2022/8/26 否
司、李华青 限公司
嘉诚环保工程有限公 邯郸市肥乡区嘉诚供水
19,200,425.61 2016/8/26 2022/8/26 否
司、李华青 有限公司
李华青、嘉诚环保工
程有限公司、北京中 安国市嘉诚污水处理有
59,719,625.18 2016/9/28 2022/9/28 否
环嘉诚环境工程有限 限公司
公司
渤海水业股份有限公 沙河市嘉诚环保工程有
78,000,000.00 2017/4/27 2022/4/26 否
司 限公司
嘉诚环保工程有限公 沙河市嘉诚环保工程有
117,000,000.00 2017/4/27 2022/4/26 否
司 限公司
嘉诚环保工程有限公 沙河市嘉诚环保工程有
8,175,268.67 2017/10/20 2020/10/20 否
司 限公司
123
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 依据履行
完毕
渤海水业股份有限公 沙河市嘉诚环保工程有
5,450,179.12 2017/10/20 2020/10/20 否
司 限公司
渤海水业股份有限公 卢龙县永嘉环境工程有
70,497,038.38 2018/5/30 2023/5/30 否
司 限公司
渤海水业股份有限公 卢龙县永嘉环境工程有
19,120,000.00 2018/12/26 2020/12/25 否
司、李华青 限公司
渤海水业股份有限公
嘉诚环保工程有限公司 2,590,000.00 2017/11/21 2019/1/3 否
司
李华青 嘉诚环保工程有限公司 10,000,000.00 2017/6/29 2018/6/29 是
3、关键管理人员薪酬
本公司本年度支付的关键管理人员薪酬合计 469.70 万元。
（三）关联方应收应付款项
公司应收关联方款项：
期末数 期初数
项目名称 关联方 坏账准
账面金额 坏账准备 账面金额
备
天津市南港工业区水务有
应收账款 9,484,563.80 481,162.52 5,786,783.15 139,616.06
限公司
天津滨海旅游区水务发展
应收账款 3,175,956.90 108,981.20 1,783,952.20 46,177.91
有限公司
其他应收款 天津曼荼罗软件有限公司 15,000.00 750.00 15,000.00
天津市引滦工程宜兴埠管
预付账款 80,000.00
理处
其他应收款 李华青 - 14,830,564.76
石家庄合力投资咨询中心
其他应收款 - 2,502,961.14
（有限合伙）
公司应付关联方款项：
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 天津滨水检测技术有限公司 304,650.00 898,349.04
应付账款 天津市引滦工程宜兴埠管理处 - 717,383.04
应付账款 天津市华泰龙淡化海水有限公司 - 181,802.42
应付账款 天津水投资产运营管理有限公司 385,460.71
应付账款 天津市水利经济管理办公室 - 19,620.00
应付账款 天津市金帆工程建设监理有限公司 208,117.70 208,117.70
124
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 天津市腾飞工程公司 259,435.84 259,435.84
应付利息 李华青 33,833.33 33,833.33
应付股利 李华青 263,740.00 263,740.00
石家庄合力投资咨询中心（有限合
应付股利 3,027,930.00 3,027,930.00
伙）
青龙满族自治县嘉盛旅游产业发展
其他应付款 415,948.00 925,948.00
有限公司
其他应付款 天津市水务局引滦入港工程管理处 8,151,568.00 8,151,568.00
长期应付款 天津泰达投资控股有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
长期应付款 天津市水务局 40,000,000.00 40,000,000.00
九、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项 无
（二）或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债详见“八、（二）、2 关联方担保情况”。
2、截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
1、利润分配
公司 2018 年度的利润分配预案为：以截至 2018 年 12 月 31 日总股本 352,658,600 股为基
数，以母公司可供股东分配的利润向全体股东按每 10 股派发现金股利 0.2 元（含税），合计
派发现金股利 7,053,172.00 元，剩余未分配利润结转以后年度分配。除上述现金分红外，本
次分配不送红股，不实施资本公积转增股本。若在分配方案实施前公司总股本由于股份回购、
股权激励行权等原因而发生变化的，公司将按照“现金分红总额不变”的原则，在利润分配
实施公告中披露按公司最新总股本计算的分配比例。
本议案需提交股东大会审议。
十一、其他重大事项
公司于 2019 年 4 月 25 日收到公司持股 5%以上股东天津泰达投资控股有限公司（以下
简称“泰达控股”）通知，泰达控股于近日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国
证监会”）《关于核准天津泰达投资控股有限公司向合格投资者公开发行可交换公司债券的
批复》（证监许可[2019]705 号）及深圳证券交易所《关于通过天津泰达投资控股有限公司面
向合格投资者公开发行可交换公司债券并在本所上市申请预审意见的函》，中国证监会批复
125
核准了泰达控股面向合格投资者公开发行面值不超过 1.60 亿元人民币可交换公司债券，深
圳证券交易所通过了上述可交换公司债券发行并上市申请预审核。本次发行可交换公司债券，
将以泰达控股持有的本公司部分 A 股股票及其孳息为标的，采用一次性发行方式，并将严格
按照报送中国证监会的募集说明书进行，自证监会核准发行之日起 6 个月内完成。
公司收到控股股东天津市水务局引滦入港工程管理处（以下简称“入港处”）的《告知
函》，获悉入港处将其所持有的部分公司股票进行质押。入港处持有公司股份 79,200,321 股，
占公司总股本的比例为 22.46%。本次质押完成后，入港处累计质押的股份数为 39,600,000 股，
占公司总股本的 11.23%，占其持有公司股份总数的 50.00%。详见公司 2019 年 3 月 13 日公告。
十二、母公司财务报表主要项目附注
（一）应收票据与应收账款
项目 期末数 期初数
应收票据
应收账款 164,362.04 754,441.61
合 计 164,362.04 754,441.61
1、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
168,826.85 100.00 4,464.81 2.64 164,362.04
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 168,826.85 100.00 4,464.81 — 164,362.04
（续）
期初数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
773,955.63 100.00 19,514.02 2.52 754,441.61
坏账准备的应收账款
126
期初数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例（%）
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 773,955.63 100.00 19,514.02 — 754,441.61
（2）应收账款种类说明：
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1-6 个月 274,053.90 35.41
6 个月-1 年 148,826.85 100.00 4,464.81 274,053.90 35.41 8,221.62
1-2 年 225,847.83 29.18 11,292.40
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合计 148,826.85 100.00 4,464.81 773,955.63 100.00 19,514.02
2）组合中，按其他信用风险特征计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 期末余额 期初余额 理由
纳入合并范围的内部
天津市爱可迅科技有限公司 20,000.00 0.00
往来不计提坏账准备
合计 20,000.00 0.00
（3）应收账款金额前五名单位情况
欠款年限 占应收账款总
单位名称 金额
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 额的比例(%)
中福天河智慧养老
产业运营管理（天 148,826.85 148,826.85 88.15
津）有限公司
天津市爱可迅科技
20,000.00 20,000.00 11.85
有限公司
合计 168,826.85 168,826.85 100.00
（二）其他应收款
项目 期末数 期初数
127
应收利息
应收股利
其他应收款 126,001,080.00 30,673,718.50
合计 126,001,080.00 30,673,718.50
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
126,001,800.00 100.00 720.00 0.00 126,001,080.00
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 126,001,800.00 100.00 720.00 — 126,001,080.00
（续）
期初数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
30,758,605.40 100.00 84,886.90 0.28 30,673,718.50
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 30,758,605.40 100.00 84,886.90 — 30,673,718.50
（2）其他应收款种类说明：
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
128
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1-6 个月 17,333,525.90 97.61
6 个月-1 年
1-2 年 860.00 43.00
2-3 年 424,219.50 2.39 84,843.90
3-4 年 1,800.00 100.00 720.00
4-5 年
5 年以上
合计 1,800.00 100.00 720.00 17,758,605.40 100.00 84,886.90
2）组合中，按其他信用风险特征计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 期末余额 期初余额 理由
天津市润达环境治理服务有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00 纳入合并范围的内部
天津市滨海水业集团有限公司 113,000,000.00 往来不计提坏账准备
合计 126,000,000.00 13,000,000.00
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金
押金 1,800.00 425,079.50
往来款 126,000,000.00 13,000,000.00
业绩补偿 17,333,525.90
合计 126,001,800.00 30,758,605.40
（4）其他应收款金额前五名单位情况
欠款年限 占应收账
款项
单位名称 金额 款总额的
内容
比例（%）
1-6 个月 6 个月-1 年 1-2 年 2-3 年 3 年以上
天津市滨海
往来
水业集团有 113,000,000.00 105,000,000.00 8,000,000.00 89.68
款
限公司
天津市润达
往来
环境治理服 13,000,000.00 13,000,000.00 10.32
款
务有限公司
天津市矿泉
水开发总公 押金 1,800.00 1,800.00 0.00
司
129
欠款年限 占应收账
款项
单位名称 金额 款总额的
内容
比例（%）
1-6 个月 6 个月-1 年 1-2 年 2-3 年 3 年以上
合计 126,001,800.00 105,000,000.00 8,000,000.00 - - 13,001,800.00 100.00
（5）本期实际核销的其他应收款情况：无
（三）长期股权投资
投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
天津市滨海水业
成本法 1,156,657,288.83 1,162,657,288.83 -6,000,000.00 1,156,657,288.83
集团有限公司
天津市多源节能
产业发展有限公 成本法 43,000,000.00 12,000,000.00 31,000,000.00 43,000,000.00
司
天津市润达环境
治理服务有限公 成本法 146,993,700.00 146,993,700.00 146,993,700.00
司
天津市翔升商贸
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
天津海融商务咨
成本法 29,200,000.00 18,000,000.00 11,200,000.00 29,200,000.00
询有限公司
天津市爱可迅科
成本法 1,960,000.00 1,960,000.00 1,960,000.00
技有限公司
天津市雍泉水务
成本法 5,000,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
贺兰县海兰投资
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
发展有限公司
嘉诚环保工程有
成本法 872,008,732.18 797,499,966.53 74,508,765.65 872,008,732.18
限公司
天津市滨生源科
成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
技发展有限公司
天津朴道水处理
成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
科技有限公司
锐鑫智（武汉）
投资管理有限公 权益法 400,000.00 200,252.80 2,370.41 202,623.21
司
沙河市嘉诚环境
权益法 50,400,000.00 50,314,503.24 -2,227,660.90 48,086,842.34
工程有限公司
锐鑫智（天津）
投资管理合伙企
权益法 30,000,000.00 30,281,905.85 2,330,698.09 32,612,603.94
业（有限合伙）
（注）
合计 2,368,619,721.01 2,242,907,617.25 125,814,173.25 2,368,721,790.50
（续）
130
在被投资单位
在被投资 在被投资
持股比例与表 期末减 本期计提
被投资单位 单位持股 单位表决 本期现金红利
决权比例不一 值准备 减值准备
比例(%) 权比例(%)
致的说明
天津市滨海水业集
100 100 20,000,000.00
团有限公司
天津市多源节能产
100 100
业发展有限公司
天津市润达环境治
100 100
理服务有限公司
天津市翔升商贸有
100 100
限公司
天津海融商务咨询
100 100
有限公司
天津市爱可迅科技
70 70
有限公司
天津市雍泉水务有
100 100
限公司
贺兰县海兰投资发
90 90
展有限公司
嘉诚环保工程有限
55 55
公司
天津市滨生源科技
70 70
发展有限公司
天津朴道水处理科
70 70
技有限公司
锐鑫智（武汉）投资
20 20
管理有限公司
沙河市嘉诚环境工
40 40
程有限公司
锐鑫智（天津）投资
管理合伙企业（有限 96.77
合伙）（注）
合计 -- -- 20,000,000.00
注：锐鑫智（天津）投资管理合伙企业（有限合伙）系 2016 年 2 月成立，本公司作为
有限合伙人，委托一般合伙人执行合伙事务，本公司在合伙企业任命的五人组成的投资决策
委员会中占有一席，本公司不对该合伙企业实施控制。
（四）投资收益
项目 本期数 上期数
成本法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00 140,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 105,407.60 -21,474.13
处置长期股权投资产生的投资收益
合计 20,105,407.60 139,978,525.87
131
（五）母公司现金流量表的补充资料
项目 本期数 上期数
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 3,999,368.75 129,786,238.18
加：资产减值准备 -99,216.11 81,032.94
固定资产折旧 456,895.24 444,667.12
无形资产摊销 1,020,800.43 269,236.59
长期待摊费用摊销 600,341.66 1,235,225.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 7,407,866.94 -392,262.83
投资损失（收益以“-”填列） -20,105,407.60 -139,978,525.87
递所得税资产的减少(增加以“-”填列）
递延所得税负债的增加(减少以“-”填列）
存货的减少(增加以“-”填列)
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -94,104,778.72 2,460,514.52
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） 7,208,337.43 -38,347,197.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 -93,615,791.98 -44,441,071.16
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 41,889,843.39 9,329,996.24
减:现金的期初余额 9,329,996.24 20,520,745.87
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 32,559,847.15 -11,190,749.63
十三、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
132
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 56,374,671.74
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 9,801,820.96
补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,021,213.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目 272,032.88
小计 61,427,311.98
所得税影响额 16,294,997.00
非经常性损益净额 45,132,314.98
归属于少数股东的非经常性损益净额 16,442,559.64
133
项目 金额 说明
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 28,689,755.34
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
2.90% 0.17 0.17
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.51% 0.09 0.09
公司普通股股东的净利润
渤海水业股份有限公司
2019 年 4 月 29 日
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