焦作万方铝业股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人霍斌、主管会计工作负责人周传良及会计机构负责人(会计主管
人员)李金法声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
董事李重阳先生因工作安排原因无法参加董事会，缺席审议本次半年报的
董事会会议。公司董事会其余 8 名董事均出席了本次半年报董事会，并对半年
报签署了无异议的书面确认意见。
公司在本报告第四节“管理层讨论与分析”中分析了公司当前以及未来发展
可能面临的风险，敬请投资者留意查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5
第三节 公司业务概要.......................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 10
第五节 重要事项 ............................................................ 17
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 26
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 30
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 31
第九节 公司债相关情况 ....................................................... 33
第十节 财务报告 ............................................................ 34
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 105
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释 义
释义项 指 释义内容
公司、本公司或焦作万方 指 焦作万方铝业股份有限公司
董事会 指 焦作万方铝业股份有限公司董事会
监事会 指 焦作万方铝业股份有限公司监事会
股东大会 指 焦作万方铝业股份有限公司股东大会
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
结算公司、登记公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
和泰安成 指 樟树市和泰安成投资管理中心（有限合伙）
杭州金投锦众 指 杭州金投锦众投资合伙企业（有限合伙）
嘉益投资 指 嘉益（天津）投资管理有限公司
万方集团 指 焦作市万方集团有限责任公司
赵固能源 指 焦作煤业集团赵固(新乡)能源有限责任公司
金冠电力 指 焦作金冠嘉华电力有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 焦作万方 股票代码 000612
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 焦作万方铝业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 焦作万方铝业股份有限公司
公司的外文名称（如有） JiaoZuo WanFang Aluminum Manufacturing Co., Ltd
公司的法定代表人 霍斌
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 霍斌（代） 马东洋
联系地址 河南省焦作市马村区待王镇焦新路南侧 河南省焦作市马村区待王镇焦新路南侧
电话 0391-2535596 0391-2535596
传真 0391-2535597 0391-2535597
电子信箱 jzwfzqb@163.com jzwfzqb@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2017年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见2017年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,174,433,624.84 2,284,661,466.92 -4.82%
归属于上市公司股东的净利润（元） -138,067,094.14 107,752,269.02 -228.13%
归属于上市公司股东的扣除非经常性 -157,536,325.17 22,107,797.40 -812.58%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 384,699,095.67 -123,130,959.84 412.43%
基本每股收益（元/股） -0.116 0.091 -227.47%
稀释每股收益（元/股） -0.116 0.091 -227.47%
加权平均净资产收益率 -2.98% 2.36% -5.34%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增
减
总资产（元） 7,447,689,020.31 7,464,775,416.69 -0.23%
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,506,935,213.74 4,710,100,042.75 -4.31%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -3,189,446.60
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
682,695.54
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 455,860.35
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
27,859,094.59
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 150,770.83
减：所得税影响额 6,489,743.68
合计 19,469,231.03 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司的经营模式、主营业务和主要产品未发生重大变化，主营业务是铝冶炼、发电及合金
制品的生产和销售，主要产品是铝液、铝锭和铝合金产品，广泛应用于建筑、电力、包装、交通运输和日
用消费品等多个领域。
公司属于有色行业，已经形成了较为完善的煤电铝加工一体化的运营模式，在行业内有较强的竞争力。
电力供应主要依靠本公司热电厂和协议供电企业金冠电力供应，大宗原材料氧化铝采用与铝期货价格挂钩
方式签订。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
预付账款 本期增加 126.43%，主要系预付原材料货款增加。
其他应收款 本期减少 91.99%，主要系收回期货保证金。
存货 本期减少 40.18%，系本期领用上年末库存原材料及销售上年末库存产品。
递延所得税资产 本期增加 65.24%，系应纳税所得额亏损，递延所得税资产增加。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.公司参股焦作煤业集团赵固(新乡)能源有限公司30%股权，拥有两台300MW热电机组，拥有比较完
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善的煤电铝及铝加工一体化产业链条，大幅降低了公司用电成本。
2.公司一直致力于对成本有较大影响的低能耗电解槽技术的研究和开发，电解槽的能耗指标处于国内
同行前列，产品结构持续优化，公司具有较强的铝产品成本控制能力。
3.通过进行稀土、银行等多元化股权投资和开放式合作，推动公司产业链的不断延伸，融资渠道进一
步拓宽，为公司的持续发展提供了有利条件。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年上半年，公司主营业务运行平稳，电解烟气超低排放改造项目和电解槽节能改造项目进展顺利。
报告期内，受采暖季限产影响，铝产品产销量同比下降，营业收入同比下降；煤炭、氧化铝、预焙阳
极等原材料价格同比大幅上升，营业成本同比大幅增加等原因，导致报告期业绩亏损。
报告期内生产铝产品15.99万吨，同比下降25.17%，销售铝产品16.82万吨，同比下降12.54%，营业收
入217443万元，同比下降4.82%，利润总额-18537万元，同比下降255.38%，净利润-13806.71万元，同比
下降228.13%。
下半年，公司将继续加大管理力度，向市场要效益；持续优化电解工艺技术指标和供电结构，降低生
产成本；积极履行社会责任，加大环保投入，对电解烟气环保设施进行提质改造，全面完成电解烟气环保
设施超低排放改造工程，争取降低采暖季错峰生产限产比例，在积极响应执行国家环保政策的前提下，努
力实现公司业务稳健发展。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,174,433,624.84 2,284,661,466.92 -4.82%
营业成本 2,317,901,498.59 2,242,513,495.68 3.36%
销售费用 5,090,198.15 3,947,339.38 28.95%
管理费用 42,055,580.58 44,161,851.83 -4.77%
财务费用 53,988,964.24 44,888,675.65 20.27%
所得税费用 -47,303,006.65 11,549,811.82 -509.56% 本期应纳税所得额亏损。
研发投入 47,776.68 34,448.21 38.69%
经营活动产生的现金流量净 384,699,095.67 -123,130,959.84 412.43% 本期存货减少，开具信用证增加。
额
投资活动产生的现金流量净 -22,220,023.18 -5,244,456.77 -323.69% 本期基建投资增加及固定资产处
额 置收入减少。
筹资活动产生的现金流量净 -402,719,912.05 -64,676,200.52 -522.67% 本期分配现金红利及支付信用证
额 保证金。
现金及现金等价物净增加额 -40,240,839.56 -193,051,617.13 79.16% 本期存货减少，开具信用证增加。
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
电解铝行业 2,059,008,402.78 2,208,063,529.05 -7.24% -7.45% 0.49% -8.48%
分产品
电解铝产品 2,059,008,402.78 2,208,063,529.05 -7.24% -7.45% 0.49% -8.48%
分地区
河南省内 1,756,890,760.14 1,886,398,114.37 -7.37% -15.92% -8.70% -8.49%
河南省外 302,117,642.64 321,665,414.68 -6.47% 123.38% 145.47% -9.58%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比 形成原因说明 是否具有可持续性
例
投资收益 71,871,250.16 -38.77% 确认联营企业投资收益及套期保值盈 是
利。
公允价值变动损 17,893,500.00 -9.65% 冲销期初套期保值持仓浮亏。 否
益
资产减值 10,705,101.08 5.77% 计提坏账准备及存货跌价准备。 否
营业外收入 483,890.26 -0.26% 递延收益摊销。 是
营业外支出 3,331,329.18 1.80% 固定资产报废损失。 否
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 507,771,632.08 6.82% 335,304,343.67 4.59% 2.23% 存货减少、信用证及其保证金增加、
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期货保证金收回。
应收账款 33,392,900.53 0.45% 51,996,330.70 0.71% -0.26%
存货 481,976,909.45 6.47% 739,190,009.67 10.12% -3.65% 原材料及产成品库存数量减少。
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%
长期股权投资 2,637,091,789.85 35.41% 2,451,913,413.84 33.58% 1.83% 联营企业盈利，净资产增加。
固定资产 2,672,296,503.14 35.88% 2,613,821,028.38 35.80% 0.08%
在建工程 117,453,856.93 1.58% 186,578,291.44 2.56% -0.98%
短期借款 1,122,000,000.00 15.07% 872,000,000.00 11.94% 3.13% 短期融资增加。
长期借款 633,500,000.00 8.51% 900,500,000.00 12.33% -3.82% 重分类为 1 年内到期所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
78,348,868.44 57,905,524.30 35.30%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：万元
衍生品投 关联关系 是否关联 衍生品投 衍生品投 起始日期 终止日期 期初投资 报告期内 报告期内 计提减值 期末投资 期末投资 报告期实
资操作方 交易 资类型 资初始投 金额 购入金额 售出金额 准备金额 金额 金额占公 际损益金
名称 资金额 （如有） 司报告期 额
末净资产
比例
国泰君安 无 否 套期保值 6388.8 2018 年 01 2018 年 06 6388.8 15462.56 70025.61 0 0 0.00% 2785.91
期货有限 月 01 日 月 30 日
公司
合计 6388.8 6388.8 15462.56 70025.61 0 0 0.00% 2785.91
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 无
衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有) 2018 年 08 月 04 日
衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有) 2018 年 08 月 22 日
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包 (一)市场风险：市场价格波动较大，有可能导致期货账户浮亏（或期权保证金损失）。对策：公司期货、期权业务以套期保值为
括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操 目的。投资前，公司严格按照本套期保值方案，结合公司年度经营目标确定开仓价位，风险可得到有效控制。(二)流动性风险：
作风险、法律风险等） 期货投资面临流动性风险，由于离交割月越近的合约交易量越少，面临实物交割的风险。对策：公司期货交易开展已有多年，
主力合约成交活跃，不影响合约的平仓。公司将严格按照保值方案操作，进入当月所持头寸不超过当期月产量/需求量的 5%，
进入次月所持头寸不超过当期月产量/需求量的 10%（确定交割除外），可有效规避流动性风险。(三)信用风险：由于交易对手不
履行合约而导致的风险。对策：国内期货交易所已具有完善的风险管理、控制制度。期货交易由交易所担保履约责任，信用风
险相对可控。场外期权业务主要与规模较大、交易相对成熟的国有（或国有控股）经纪公司合作，风险可得到有效控制。另外
公司将同时与多家经纪公司合作，以分散风险、便于管理。(四)操作风险：因内部控制原因导致操作不当而产生的意外损失。对
策：公司严格按照《公司期货保值业务管理办法》、《公司 2018 年期货及场外期权操作计划》进行操作，制订操作预案，每日对
成交进行确认，具体期货业务操作还需另报董事会批准，通过严格的内控制度，防范操作风险。(五)法律风险：与相关法规冲突
致使投资无法收回或蒙受投资损失。对策：在业务操作过程中，严格遵守国家相关法律、法规的规定，防范法律风险。
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已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值 为规避公司产品销售、原材料采购带来的风险，本公司对铝期货作为套期工具进行套期。根据财政部《企业会计准则第 22 号
变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体 —金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 24 号—套期保值》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》及其指南、解释的相
使用的方法及相关假设与参数的设定 关规定，将本公司套期分为公允价值套期和现金流量套期，本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以
及风险管理目标和进行不同套期交易的策略；在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在
套期关系被指定的会计期间内是否高度有效，对满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。
报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原 无重大变化。
则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专 无
项意见
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六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司 主要 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 业务
焦作煤业集 参股 煤碳 800,000,000 8,271,910,083 6,907,897,654 895,507,231 196,687,337. 139,466,970.
团赵固（新 公司 的开 .00 .80 .26 .56 75 50
乡）能源有限 采及
责任公司 加工
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
无。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因
说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.政策性风险
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目前，铝行业所面临的政策性风险主要包括取缔不合规产能、行业差别性政策及环保准入和退出政策
风险。
对策：公司不存在取缔不合规产能的政策风险，公司主业生产技术和装备水平及生产指标均处于行业
先进水平，差别性政策风险小。公司牢固树立环保意识，高度重视环保工作，严格执行环保政策，建立了
环境管理体系，符合ISO14001:2004及GB/T24001-2004标准的要求，获得了中国质量认证中心颁布的《环
境管理体系认证证书》。2017年进行的电解烟气治理环保技术研发和工业化试验取得良好效果，公司今年
将利用该技术对电解烟气设施进行全面改造。改造后，公司的排污技术和排放指标将处于行业领先水平。
2.行业竞争及市场风险
由于铝电解行业产能相对过剩，造成铝产品市场价格长期处于低迷阶段，行业竞争加剧。
对策：公司将持续完善产业链，实现煤电铝及铝合金一体化产业链，提高综合抗风险能力。报告期内，
公司主要原材料氧化铝的采购价格与铝锭产品的期货价格实现了挂钩，利用套期保值业务较好地控制了成
本。未来，公司还将持续对标行业先进企业，提升管理水平，优化供电结构，降低用电成本从而降低生产
成本。同时，在产品营销方面，调整产品销售结构，提升销售效果。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2017 年度股东大 年度股东 61.73% 2018 年 04 月 18 2018 年 04 月 19 公告编号：2018-028；公告
会 大会 日 日 名称：《公司 2017 年度股东
大会决议公告》；公告披露
网站：www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
由
收购报 樟树市和泰安成投 关于同业竞争、 和泰安成实际控制人霍斌承诺，截至本承诺函出具日，本人下属企业伊电控股集团有 2017 年 11 成为上市公 正在履行
告书或 资管理中心（有限 关联交易、资金 限公司在电解铝等业务上与上市公司存在一定的同业竞争。为保护上市公司及其中小 月 16 日 司第一大股 中
权益变 合伙）实际控制人 占用方面的承 股东利益，本人承诺：在本人控制的企业为上市公司第一大股东期间，若本人控制的 东三年内。
动报告 霍斌 诺 企业与上市公司存在经营上的竞争关系（如电解铝产品），本人承诺在相关企业规范
书中所 运作、符合资产注入上市公司条件的前提下，在和泰安成成为上市公司第一大股东后
作承诺 的三年内，将经营上存在竞争的业务以符合上市公司股东利益的方式注入上市公司，
或者将经营上存在竞争的业务转让给无关联的第三方。"
樟树市和泰安成投 关于同业竞争、 和泰安成及其实际控制人承诺，本人/本企业及下属企业将尽可能减少与上市公司之 2017 年 11 为本公司的 正在履行
资管理中心（有限 关联交易、资金 间的关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按照市场化原则和公 月 17 日 关联人期间 中
合伙） 占用方面的承 允价格进行，并将严格按照有关法律、法规、规范性文件以及上市公司《公司章程》
诺 等的相关规定，履行关联交易决策程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害上
市公司或其他股东的合法利益。"
樟树市和泰安成投 其他承诺 和泰安成承诺，在和泰安成作为上市公司第一大股东期间，和泰安成及下属企业将严 2017 年 11 为本公司第 正在履行
资管理中心（有限 格按照有关法律、法规、规范性文件的要求，保持与上市公司在人员、资产、业务、 月 16 日 一大股东期 中
合伙） 机构、财务方面的独立性，不从事任何影响上市公司人员独立、资产独立完整、业务 间
独立、机构独立、财务独立的行为，不损害上市公司及其他股东的利益，切实保障上
市公司在人员、资产、业务、机构和财务等方面的独立。"
樟树市和泰安成投 其他承诺 和泰安成实际控制人承诺，在本人控制的企业为上市公司第一大股东期间，本人及下 2017 年 11 为本公司第 正在履行
资管理中心（有限 属企业将严格按照有关法律、法规、规范性文件的要求，保持与上市公司在人员、资 月 16 日 一大股东期 中
合伙）实际控制人 产、业务、机构、财务方面的独立性，不从事任何影响上市公司人员独立、资产独立 间
霍斌 完整、业务独立、机构独立、财务独立的行为，不损害上市公司及其他股东的利益，
切实保障上市公司在人员、资产、业务、机构和财务等方面的独立。"
18
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
樟树市和泰安成投 其他承诺 洲际油气股份有限公司和樟树市和泰安成投资管理中心（有限合伙）自愿承诺，自股 2017 年 11 2018 年 4 月 已履行完
资管理中心（有限 份转让完成后 6 个月内，双方均不减持所持有的上市公司股份。 月 07 日 30 日截止 毕
合伙）;洲际油气股
份有限公司
杭州金投锦众投资 关于同业竞争、 若金投锦众及钭正刚先生控制的企业与焦作万方存在经营上的竞争关系（如电解铝行 2016 年 08 2019 年 8 月 3 正常履行
合伙企业（有限合 关联交易、资金 业产品），金投锦众及钭正刚先生承诺，在相关企业规范运作、符合资产注入焦作万 月 04 日 日截止 中
伙） 占用方面的承 方条件的前提下，在金投锦众本次股权收购完成后的三年内，将存在经营上竞争的业
诺 务以符合焦作万方股东利益的方式纳入焦作万方，或者将存在经营上竞争的业务转让
给无关联关系的第三方。
杭州金投锦众投资 其他承诺 金投锦众承诺受让的西藏吉奥高股份锁定期自标的股份过户至金投锦众名下至 2018 2016 年 08 2018 年 4 月 已履行完
合伙企业（有限合 年 4 月 30 日止。 月 04 日 30 日截止 毕
伙）
杭州金投锦众投资 其他承诺 根据《合伙协议》及其补充协议，在优先级有限合伙人和中间级有限合伙人出资满一 2016 年 05 2019-05-05 正常履行
合伙企业（有限合 年后至满三年前，劣后级有限合伙人杭州锦江集团有限公司将回购优先级有限合伙人 月 06 日 中
伙） 杭州富阳投资发展有限公司和中间级有限合伙人杭州金投建设发展有限公司全部份
额。届时，钭正刚先生将通过杭州锦江集团有限公司和浙江恒杰实业有限公司持有金
投锦众全部财产份额，仍为金投锦众的实际控制人，钭正刚先生对金投锦众的实际控
制人地位将保持稳定。
承诺是否及时履行
是
如承诺超期未履行完毕的，应 不适用
当详细说明未完成履行的具
体原因及下一步的工作计划
19
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及第一大股东樟树市和泰安成投资管理中心（有限合伙）不存在未履行法院生效判决，不
存在数额较大的债务到期未清偿情况。
20
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 占同类交 获批的交易 是否超 关联交易结 可获得的 披露日 披露索引
易方 系 易类型 内容 定价原则 价格 金额（万 易金额的 额度（万元） 过获批 算方式 同类交易 期
元） 比例 额度 市价
万方集 持 5%以 销售 销售合金 协议价 14942.5 1,622.23 8.78% 3,681.6 否 当月货款在 14742.35 2018 年 巨潮资讯网披露
团 上股东 当月 28 日 08 月 13 《公司 2018 年度
前结清。 日 日常关联交易预计
公告》
万方集 持 5%以 销售 销售铝液 协议价 14042.38 41,103.71 25.36% 96,611.35 否 现款现货， 14,093.00 同上 同上
团 上股东 款到提货。
合计 -- -- 42,725.94 -- 100,292.95 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无。
按类别对本期将发生的日常关联交易进行 无
总金额预计的，在报告期内的实际履行情况
（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原因 无。
（如适用）
21
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
22
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
(一)重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
颗粒物 颗粒物 二氧化硫 二氧化硫
焦作万方铝
二氧化硫、 15mg/m3、 ≤20mg/m3、1194.04 吨、≤3650 吨、
业股份有限 连续排放 6 厂区内 无
颗粒物 二氧化硫 二氧化硫 颗粒物 颗粒物
公司
150mg/m3 ≤200mg/m3 80.51 吨 ≤462 吨
防治污染设施的建设和运行情况
公司共建有6套电解铝生产线干法净化处理设施，7套配套辅助净化设施；1套生活水处理设施，共计
投资13000万元。在保设施运行效果（各污染因子）≥95%；.净化设施完好率≥98%、运行率≥98%。2017
年投资3500余万建设一套石灰石-石膏脱硫系统，自2018年1月5日运行至今。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
1.国家环境保护总局《关于焦作万方铝业股份有限公司280KA铝电解槽科技示范工程环境影响报告书
的批复》；
2.国家环境保护总局《关于河南省焦作万方铝业股份公司280千安槽铝电解示范项目完善工程项目环
境影响报告书审查意见的复函》；
3.国家环境保护总局《关于焦作万方铝业股份有限公司280KA铝电解槽科技示范工程验收的批复》；
4.根据省政府豫政办明电【2016】33号文要求，我公司于2016年9月底完成《年产35.2万吨电解铝及
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焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
配套项目》环境现状评估报告书。 2016年10月环境现状评估报告书上会讨论通过，并在2016年12月底前
全部完成备案。
5.2017年完成电解烟气深度提标治理项目环境影响评价。
6.2018年完成电解烟气深度提标治理项目（一期）项目验收，并完成电解烟气深度提标治理项目（二
期）环境影响评价。
突发环境事件应急预案
2016年9月编制《焦作万方铝业股份有限公司突发环境事件应急预案》，编号JZWFLYGFYXGS;2017年11
月编制《焦作万方铝业股份有限公司危险废物环境污染事故应急预案》,编号JZWFLYWFHJYA,并全部在焦作
市环境保护局备案。
环境自行监测方案
每年度制定年度自行监测方案并在国家重点监控企业自行监测及信息公开系统中公开，月底、季度、
半年度、年度监测计划严格按照排污许可证要求进行。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
开展电解烟气提标治理项目暨电解烟气超低排放改造，二期项目于2018年6月开工，预计2018年9月底
前投运，全部投运后预计污染物排放浓度和排放量可降低80%以上。
(二)履行精准扶贫社会责任情况
1.精准扶贫规划
公司积极参与精准扶贫工作，对焦作市马村区秦庄村进行帮扶。
2018-2020年，公司将认真学习贯彻中央省市脱贫攻坚工作部署，继续强化基层组织建设，进一步加
大基础设施建设，做好产业扶贫，巩固脱贫成果，提升脱贫质量水平。
畅通村路，规划中的东海大道将穿村而过，公司将协调秦庄村积极配合工程建设，早日打通这条致富
路；加快推进安置区建设，秦庄安置区建设事关秦庄村51户群众的安居，其中20户是2016年确认的贫困户，
是秦庄村中最大的民生工程，公司将全力推进安置区建设，争取让拆迁户早日回村安居；重点实施五大工
程，一是安置区电网架设项目，总投资86.5万余元，二是雨污排水管网项目，总投资64.5万元，，三是村
民健身中心项目，该项目建设占地2000平米以上，四是新村室外配套项目，总投资近170万元，五是村东
路建设项目；谋划秦庄村集体经济发展蓝图，秦庄村将依托焦作市东部物流产业规划，利用东海大道物流
走廊优势，发展运输业；发挥临近工业产业集聚区的区位优势，力争通过转移就业、产业扶持、医保医疗
救助等多种措施，实现脱贫目标。
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焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2.半年度精准扶贫概要
1.安置区电网架设项目、雨污排水管网项目、村民健身中心项目和广场道路硬化项目建设顺利推进；
2.完成村“两委”换届工作；
3.稳步推进精准帮扶工作，光伏发电项目投运，32户每户可以年增收900元；
4.开展金融扶贫工作，办理金融企贷企用和户贷企用业务；
5.开展健康扶贫和医疗救助工作。
3.后续精准扶贫计划
1.畅通村路，完成建筑垃圾清理，配合工程单位进行道路施工；
2.稳步推进安置区建设，全年完成安置区电网架设项目、雨污排水管网项目、村民健身中心项目；
3.进一步加大新村室外配套项目资金协调力度，确保工程顺利推进；
4.多方争取村东路建设项目资金，尽快开工；
5.争取绿色科技企业落户秦庄村，盘活村民土地，增加收入；
6.进一步分析贫困户、贫困人口的致贫原因，提升帮扶水平。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
25
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行 送 公积金 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条 193,023,379 16.19 -190,276,238 -190,276,23 2,747,141 0.23%
件股份 % 8
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
2、国有法人 0 0.00% 0 0 0 0.00%
持股
3、其他内资 193,023,379 16.19 -190,276,238 -190,276,23 2,747,141 0.23%
持股 % 8
其中：境内法 190,216,238 15.96 -190,216,238 -190,276,23 0 0.00%
人持股 % 8
境内自 2,807,141 0.23% -60,000 -60,000 2,747,141 0.23%
然人持股
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
其中：境外法 0 0.00% 0 0 0 0.00%
人持股
境外自 0 0.00% 0 0 0 0.00%
然人持股
二、无限售条 999,176,015 83.81 190,276,238 190,276,238 1,189,452,253 99.77%
件股份 %
1、人民币普 999,176,015 83.81 190,276,238 190,276,238 1,189,452,253 99.77%
通股 %
2、境内上市 0 0.00% 0 0 0 0.00%
的外资股
3、境外上市 0 0.00% 0 0 0 0.00%
的外资股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00%
三、股份总数 1,192,199,3 100.0 0 0 1,192,199,394 100.00%
94 0%
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焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2018年5月11日，公司股东杭州金投锦众投资合伙企业（有限合伙）所持本公司190,216,238股限售股
份上市流通，详见2018年5月8日公司在巨潮资讯网上发布的《关于限售股份解除限售的提示性公告》。同
时，由于结算公司对高管所持股份的解锁数量于每年年初重新计算，导致高管锁定股份数发生变动。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司
普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
杭州金投锦众投
股权转让限
资合伙企业（有 190,216,238 190,216,238 0 0 2018 年 5 月 11 日
售
限合伙）
周传良 607,500 0 0 607,500 高管锁定股 2018 年 1 月 2 日
赵院生 559,391 7,500 0 551,891 高管锁定股 2018 年 1 月 2 日
李勇 546,750 0 0 546,750 高管锁定股 2018 年 1 月 2 日
王绍鹏 546,750 52,500 0 494,250 高管锁定股 2018 年 1 月 2 日
杨民平 546,750 0 0 546,750 高管锁定股 2018 年 1 月 2 日
合计 193,023,379 190,276,238 0 2,747,141 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
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报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 54,477 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
股东名称 股东性 持股比 报告期末 报告期内 持有有 持有无限售 质押或冻结情况
质 例 持有的普 增减变动 限售条 条件的普通
股份状 数量
通股数量 情况 件的普 股数量 态
通股数
量
樟树市和泰安成投 境内非 17.30% 206,278,97 2,292,406 0 206,278,976 质押 205,920,000
资管理中心（有限 国有法 6
合伙） 人
杭州金投锦众投资 境内非 16.41% 195,582,59 0 0 195,582,591 质押 195,580,000
合伙企业（有限合 国有法 1
伙） 人
嘉益（天津）投资 境内非 15.64% 186,510,16 0 0 186,510,161 质押 147,470,087
管理有限公司 国有法 1
人
焦作市万方集团有 国有法 7.42% 88,481,331 0 0 88,481,331 质押 43,650,000
限责任公司 人
中英益利资管－建 其他 2.16% 25,720,462 0 0 25,720,462
设银行－中英益利
景晖 2 号资产管理
产品
中英益利资管－建 其他 1.36% 16,225,318 0 0 16,225,318
设银行－中英益利
景融 1 号资产管理
产品
陶世青 境内自 1.35% 16,129,900 0 0 16,129,900
然人
北京美瑞泰富置业 境内非 1.15% 13,666,588 0 0 13,666,588
有限公司 国有法
人
中央汇金资产管理 国有法 0.97% 11,511,900 0 0 11,511,900
有限责任公司 人
曹财宝 境内自 0.55% 6,586,200 6,586,200 0 6,586,200
然人
上述股东关联关系或一致行 公司前十名股东中，和泰安成、金投锦众、嘉益投资、万方集团之间不存在关联关
动的说明 系，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也不存在一致行动关系。公司未知其它
股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否存在属于《上市公司收购管理办法》
规定的一致行动人。
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焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
樟树市和泰安成投资管理中心（有
206,278,976 人民币普通股 206,278,976
限合伙）
杭州金投锦众投资合伙企业（有限
195,582,591 人民币普通股 195,582,591
合伙）
嘉益（天津）投资管理有限公司 186,510,161 人民币普通股 186,510,161
焦作市万方集团有限责任公司 88,481,331 人民币普通股 88,481,331
中英益利资管－建设银行－中英
25,720,462 人民币普通股 25,720,462
益利景晖 2 号资产管理产品
中英益利资管－建设银行－中英
16,225,318 人民币普通股 16,225,318
益利景融 1 号资产管理产品
陶世青 16,129,900 人民币普通股 16,129,900
北京美瑞泰富置业有限公司 13,666,588 人民币普通股 13,666,588
中央汇金资产管理有限责任公司 11,511,900 人民币普通股 11,511,900
曹财宝 6,586,200 人民币普通股 6,586,200
前 10 名无限售条件普通股股东之 公司前十名股东中，和泰安成、金投锦众、嘉益投资、万方集团之间不存在关联关
间，以及前 10 名无限售条件普通 系，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也不存在一致行动关系。公司未知其它
股股东和前 10 名普通股股东之间 股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否存在属于《上市公司收购管理办法》
关联关系或一致行动的说明 规定的一致行动人。
公司股东焦作市万方集团有限责任公司除通过普通证券账户持有 68,481,331 股外，
前 10 名普通股股东参与融资融券
还通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 20,000,000 股，实际合计
业务股东情况说明（如有）（参见
持有 88,481,331 股；公司股东陶世青通过东方证券股份有限公司客户信用交易担保证券
注 4）
账户持有 16,129,900 股，实际合计持有 16,129,900 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
董事长、代
霍斌 现任 0 0 0 0 0 0 0
董秘
周传良 总经理 现任 810,000 0 0 810,000 0 0 0
李重阳 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
朱雷 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
宋支边 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
樊辉 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘立斌 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
孔祥舵 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘继东 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
郭中强 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
宋小红 职工监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
沈玉杰 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
赵院生 副总经理 现任 735,855 0 0 735,855 0 0 0
李勇 副总经理 现任 729,000 0 26,000 703,000 0 0 0
王绍鹏 副总经理 现任 659,000 0 0 659,000 0 0 0
王存生 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
杨民平 副总经理 离任 546,750 0 0 546,750 0 0 0
合计 -- -- 3,480,605 0 26,000 3,454,605 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
详见本公司于 2018 年 3 月 10 日在巨潮资讯网上
王存生 独立董事 离任 2018 年 03 月 09 日
的公告的《独立董事辞职公告》。
31
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
详见本公司于 2018 年 4 月 19 日在巨潮资讯网上
刘继东 独立董事 被选举 2018 年 04 月 18 日
的公告的《焦作万方 2017 年度股东大会决议公告》
详见本公司于 2018 年 5 月 4 日在巨潮资讯网上的
周传良 董事长 离任 2018 年 05 月 03 日
公告的《董事长辞职公告》。
详见本公司于 2018 年 5 月 9 日在巨潮资讯网上的
霍斌 董事长 被选举 2018 年 05 月 08 日 公告的《焦作万方董事会 2018 年第一次临时会议
决议公告》。
详见本公司于 2018 年 5 月 24 日在巨潮资讯网上
杨民平 财务总监 解聘 2018 年 05 月 23 日
的公告的《财务总监辞职公告》。
32
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付
的公司债券
否
33
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、资产负债表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 507,771,632.08 323,012,471.64
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 31,382,413.49 9,590,452.21
应收账款 33,392,900.53 22,953,182.66
预付款项 213,239,345.31 94,173,897.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 6,239,655.28
其他应收款 6,192,647.51 77,272,429.81
买入返售金融资产
存货 481,976,909.45 805,752,471.32
34
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 35,834,849.67 64,612,905.09
流动资产合计 1,316,030,353.32 1,397,367,809.99
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 412,557,800.00 412,557,800.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,637,091,789.85 2,587,010,356.63
投资性房地产
固定资产 2,672,296,503.14 2,680,213,786.49
在建工程 117,453,856.93 143,271,411.12
工程物资 16,418,973.81 10,231,000.04
固定资产清理 53,846.00 53,846.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,053,656.78 28,313,636.27
开发支出
商誉 31,789,710.81 31,789,710.81
长期待摊费用
递延所得税资产 119,809,707.49 72,506,700.84
其他非流动资产 98,132,822.18 101,459,358.50
非流动资产合计 6,131,658,666.99 6,067,407,606.70
资产总计 7,447,689,020.31 7,464,775,416.69
流动负债：
短期借款 1,122,000,000.00 837,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
17,893,500.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
35
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款 96,047,483.64 149,135,728.95
预收款项 27,046,400.54 14,434,091.59
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 29,305,031.33 39,499,933.83
应交税费 5,891,759.44 4,918,662.57
应付利息 2,435,114.57 2,713,437.63
应付股利 414,770.29 414,770.29
其他应付款 287,301,962.55 289,355,351.61
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 698,365,390.95 1,216,950,390.95
其他流动负债
流动负债合计 2,268,807,913.31 2,572,315,867.42
非流动负债：
长期借款 633,500,000.00 139,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 35,343,577.54 39,574,495.26
专项应付款 100,000.00 100,000.00
预计负债
递延收益 3,002,315.72 3,685,011.26
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 671,945,893.26 182,359,506.52
负债合计 2,940,753,806.57 2,754,675,373.94
所有者权益：
股本 1,192,199,394.00 1,192,199,394.00
其他权益工具
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焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,607,061,288.90 1,607,061,288.90
减：库存股
其他综合收益 -1,195,177.50 4,118,917.50
专项储备 87,504,510.35 87,678,180.52
盈余公积 334,977,602.71 334,977,602.71
一般风险准备
未分配利润 1,286,387,595.28 1,484,064,659.12
归属于母公司所有者权益合计 4,506,935,213.74 4,710,100,042.75
少数股东权益
所有者权益合计 4,506,935,213.74 4,710,100,042.75
负债和所有者权益总计 7,447,689,020.31 7,464,775,416.69
法定代表人：霍斌 主管会计工作负责人：周传良 会计机构负责人：李金法
2、利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,174,433,624.84 2,284,661,466.92
其中：营业收入 2,174,433,624.84 2,284,661,466.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,447,212,495.56 2,349,079,101.45
其中：营业成本 2,317,901,498.59 2,242,513,495.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 17,471,152.92 10,491,950.41
销售费用 5,090,198.15 3,947,339.38
37
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
管理费用 42,055,580.58 44,161,851.83
财务费用 53,988,964.24 44,888,675.65
资产减值损失 10,705,101.08 3,075,788.50
加：公允价值变动收益（损失以
17,893,500.00 -2,870,400.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
71,871,250.16 49,253,064.14
列）
其中：对联营企业和合营企业
61,905,655.57 70,343,957.54
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-8,541.30 24,445,103.74
列）
其他收益 499,999.99 600,000.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -182,522,661.87 7,010,133.35
加：营业外收入 483,890.26 113,240,716.09
减：营业外支出 3,331,329.18 948,768.60
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -185,370,100.79 119,302,080.84
减：所得税费用 -47,303,006.65 11,549,811.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -138,067,094.14 107,752,269.02
（一）持续经营净利润（净亏损以
-138,067,094.14 107,752,269.02
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 -138,067,094.14 107,752,269.02
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -5,314,095.00 -16,624,987.50
归属母公司所有者的其他综合收益
-5,314,095.00 -16,624,987.50
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-5,314,095.00 -16,624,987.50
综合收益
38
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中 -5,314,095.00 -16,624,987.50
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -143,381,189.14 91,127,281.52
归属于母公司所有者的综合收益
-143,381,189.14 91,127,281.52
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.116 0.091
（二）稀释每股收益 -0.116 0.091
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：霍斌 主管会计工作负责人：周传良 会计机构负责人：李金法
3、现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,473,932,054.32 2,625,546,266.74
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
39
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,922,658.02 28,180,147.25
经营活动现金流入小计 2,486,854,712.34 2,653,726,413.99
购买商品、接受劳务支付的现金 1,874,371,490.12 2,564,836,229.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
152,709,586.66 151,906,657.29
金
支付的各项税费 42,158,983.78 13,686,984.47
支付其他与经营活动有关的现金 32,915,556.11 46,427,502.40
经营活动现金流出小计 2,102,155,616.67 2,776,857,373.83
经营活动产生的现金流量净额 384,699,095.67 -123,130,959.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 250,000,000.00
取得投资收益收到的现金 447,671.23
处置固定资产、无形资产和其他
1,248,596.00 126,478,598.93
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00 80,000,000.00
投资活动现金流入小计 101,248,596.00 456,926,270.16
购建固定资产、无形资产和其他
103,468,619.18 87,170,726.93
长期资产支付的现金
投资支付的现金 250,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
40
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 125,000,000.00
投资活动现金流出小计 123,468,619.18 462,170,726.93
投资活动产生的现金流量净额 -22,220,023.18 -5,244,456.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 510,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00
筹资活动现金流入小计 510,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 534,085,000.00 35,165,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
121,634,912.05 47,511,200.52
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 257,000,000.00 32,000,000.00
筹资活动现金流出小计 912,719,912.05 114,676,200.52
筹资活动产生的现金流量净额 -402,719,912.05 -64,676,200.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -40,240,839.56 -193,051,617.13
加：期初现金及现金等价物余额 274,512,471.64 496,355,960.80
六、期末现金及现金等价物余额 234,271,632.08 303,304,343.67
4、所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
1,192, 1,607,0 1,484,0 4,710,1
4,118,9 87,678, 334,977
一、上年期末余额 199,39 61,288. 64,659. 00,042.
17.50 180.52 ,602.71
4.00 90 12 75
41
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,192, 1,607,0 1,484,0 4,710,1
4,118,9 87,678, 334,977
二、本年期初余额 199,39 61,288. 64,659. 00,042.
17.50 180.52 ,602.71
4.00 90 12 75
三、本期增减变动 -197,67 -203,16
-5,314,0 -173,67
金额（减少以“－” 7,063.8 4,829.0
95.00 0.17
号填列） 4 1
-138,06 -138,06
（一）综合收益总
7,094.1 7,094.1
额
4 4
（二）所有者投入 -5,314,0 -5,314,0
和减少资本 95.00 95.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-5,314,0 -5,314,0
4．其他
95.00 95.00
-59,609, -59,609,
（三）利润分配
969.70 969.70
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -59,609, -59,609,
股东）的分配 969.70 969.70
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
42
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-173,67 -173,67
（五）专项储备
0.17 0.17
7,297,6 7,297,6
1．本期提取
67.35 67.35
7,471,3 7,471,3
2．本期使用
37.52 37.52
（六）其他
1,192, 1,607,0 1,286,3 4,506,9
-1,195,1 87,504, 334,977
四、本期期末余额 199,39 61,288. 87,595. 35,213.
77.50 510.35 ,602.71
4.00 90 28 74
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
1,192, 1,606,3 1,328,4 4,526,0
23,594, 17,148, 87,815, 317,686
一、上年期末余额 199,39 38,218. 43,247. 36,618.
922.00 495.00 850.42 ,334.73
4.00 98 34 47
加：会计政策
变更
前期差 -281,84 -2,536,6 -2,818,4
错更正 4.69 02.23 46.92
同一控
制下企业合并
其他
1,192, 1,606,3 1,325,9 4,523,2
23,594, 17,148, 87,815, 317,404
二、本年期初余额 199,39 38,218. 06,645. 18,171.
922.00 495.00 850.42 ,490.04
4.00 98 11 55
三、本期增减变动
3,769.9 -23,594, -16,624, -96,786. 107,752 114,629
金额（减少以“－”
2 922.00 987.50 64 ,269.02 ,186.80
号填列）
43
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）综合收益总 -16,624, 107,752 91,127,
额 987.50 ,269.02 281.52
（二）所有者投入 3,769.9 -23,594, 23,598,
和减少资本 2 922.00 691.92
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-23,594, 23,594,
所有者权益的金
922.00 922.00
额
3,769.9 3,769.9
4．其他
2 2
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-96,786. -96,786.
（五）专项储备
64 64
6,150,0 6,150,0
1．本期提取
90.22 90.22
6,246,8 6,246,8
2．本期使用
76.86 76.86
（六）其他
1,192, 1,606,3 523,507 87,719, 317,404 1,433,6 4,637,8
四、本期期末余额
199,39 41,988. .50 063.78 ,490.04 58,914. 47,358.
44
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4.00 90 13 35
三、公司基本情况
焦作万方铝业股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在河南省注册的股份有限公司，于1993年3
月13日经河南省经济体制改革委员会“豫体改字[1993]56号”文批准，在焦作市万方集团有限责任公司(原
焦作市铝厂，以下简称“万方集团”)的基础上定向募集设立的股份有限公司, 公司总部位于河南省焦作
市马村区待王镇焦新路南侧。
本公司于1996年9月4日首次公开发行3,201万股(每股面值1元)人民币普通股(A股)，并于 1996 年9月
26日在深圳证券交易所上市
本公司于2002年11月行使配售权发行3,046万股(每股面值1元)人民币普通股；
2006年8月23日，河南省人民政府国有资产监督管理委员会以“豫国资产权[2006]56号”文，批准公
司股权分置改革方案，2006年9月22日公司股权分置改革方案实施完毕，流通股股东每10股获得3股的对价。
股权分置改革后，公司股份总数为480,176,083股。
本公司于2012年10月29日收到中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]1410号”文，核准非公开发
行股票。本公司向泰达宏利基金管理有限公司、银华基金管理有限公司、金元惠理基金管理有限公司、大
成基金管理有限公司、华夏基金管理有限公司，定向非公开发行股票169,266,914股，每股面值1元，每股
发行价10.64人民币元，上述定向非公开发行股份于2013年5月3日在深圳证券交易所上市。定向非公开增
发后，公司股份总数为649,442,997股。
本公司于2013年11月以截止2013年9月30日的总股本649,442,997股为基数，以母公司未分配利润向全
体股东每10股派2.50元人民币现金(含税)，以母公司未分配利润向全体股东每10股送红股4股(含税)。同
时，以资本公积金向全体股东每10股转增4股。该方案实施后总股本增至1,168,997,394股。
本公司于2014年2月向包括高级管理人员、重要管理人员、核心技术人员、业务骨干共计247人的股权
激励对象授予3,202.2万股限制性股票，每股面值1元；于2014年8月向21名激励对象授予182.52万股限制
性股票,每股面值1元。
本公司于2016年6月回购常建平已获授但尚未解锁的全部限制性股票180,000.00股， 于2016年7月将
未达到解锁条件的限制性股票10,465,200.00股予以回购注销。
截至2018年06月30日，本公司股本总数为1,192,199,394股，注册资本为1,192,199,394.00元。
公司企业法人统一社会信用代码： 91410000173525171F
本公司经营范围：铝冶炼及加工，铝制品、金属材料销售；普通货物运输；经营本公司或本公司成员
企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本公司或本公司成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设
备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口业务；承办中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”
业务；在境外期货市场从事套期保值业务（凭境外期货业务许可证经营）。
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会七届十七次会议于2018年8月27日批准。
本公司无合并会计报表。
45
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其应用指南、解释及其
他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重
大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2018年06月30日的财务状况以及
2018年1—6月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
46
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控
制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合
并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合
并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认净资产按照可辨认资产、负债及或有负债在购买日
的公允价值计量。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并
中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生
时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致；本公司内部各公司之
间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司则调整合并资产负债表的期初数，将该子公
司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表；
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费
47
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公
允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，并且该混合工具并非以公
允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具从主合同中予以分拆，作为独立的衍生金
融工具处理。这些嵌入式衍生产品以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。
某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合运用套
期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
48
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债
权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则
此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
（2）金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融资产分类和计量
金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。金融资产在初始确认时以公允价值
计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司将持有的金融资产于初始确认时分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减
值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间
的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别
以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为
利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价
值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
对应处置部分的金额转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
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焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（3）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价
值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考
虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（4）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计
提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的
预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产
原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计
入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生
的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
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焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一
经确认，不得转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额在前 5 名及人民币 100 万元以上的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减
值的应收款项，再按组合计提坏账准备。本公司对应收期货
保证金及期后收到款项的应收款项不计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 个别风险较高，预计无法或难以收回。
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
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焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备：如：应收关联方款项、与对方存在争议或涉
及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能
无法履行还款义务的应收款项等。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
本公司存货包括原材料、在产品、产成品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：移动加权平均法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料入库、发出、领
用采用移动加权平均法，在产品、产成品入库、出库采用标准成本法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料和产成品按类别计提。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准
备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面
价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
13、持有待售资产
公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，及本公司已经就一项处置计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间
和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营
企业。
（2）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长
期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投
资成本之和。
（3）后续计量及损益确认方法
成本法核算的长期股权投资
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
权益法核算的长期股权投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资
损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认
条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利
于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未
实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公
司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类
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焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
似情况时，本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额
低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
（1）固定资产确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予
以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5% 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 5-22 5% 4.32-19.00
运输设备 年限平均法 10 5% 9.50
电子设备 年限平均法 4-8 5% 11.88-23.75
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因
而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的
大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，
如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的
现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判
和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。（5）每年年度
终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定
资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
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17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可
使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下
列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所
发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在
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折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自
无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年
限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 23-70年 直线法
软件 10年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不
同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未
来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
22、长期资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、无形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可
收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，
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是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测
试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受
益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪
酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和
住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退
福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
对于本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司
不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映
当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确
定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授
予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑
以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、
股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一
致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
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计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允
价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的
条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
（1）销售商品
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工进度确认提供的劳务收入。
劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
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29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量；
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损
失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日
常经营活动无关的政府补助，计入营业外收支。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的
交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债
务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期
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间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响；本公司对递延所得
税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产
的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为经营租赁的承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发
生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为融资租赁的承租人时，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确
认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金，
本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损
益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用
套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期和现金流量套期。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交
易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关
系被指定的会计期间内是否高度有效。
公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。被
套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。本公司采用
比率分析法评价套期有效性。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套
期会计的条件时，终止运用套期会计。当套期工具已到期、售出、终止或被行使，或套期关系不再符合套
期会计的条件，又或本公司撤销套期关系的指定，本公司将终止使用公允价值套期会计。
现金流量套期
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现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、
很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，且将影响本公司的损益。套期工具利得或损失中属于有效套
期的部分，直接确认为股东权益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
当被套期现金流量影响当期损益时，原已直接计入股东权益的套期工具利得或损失转入当期损益。当
套期工具已到期、被出售、合同终止或已被行使，或者套期关系不再符合套期会计的要求时，原已直接计
入股东权益的利得或损失暂不转出，直至预期交易实际发生。如果预期交易预计不会发生，则原已直接计
入股东权益中的套期工具的利得或损失转出，计入当期损益。
安全生产费用及维简费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否
形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支
出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%、16%、13%、11%、10%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳流转税额 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：无
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2、税收优惠
3、其他
七、财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 29,482.35 5,143.47
银行存款 234,242,149.73 274,507,328.17
其他货币资金 273,500,000.00 48,500,000.00
合计 507,771,632.08 323,012,471.64
其他说明
其他货币资金为信用证保证金
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：无
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 31,382,413.49 9,590,452.21
合计 31,382,413.49 9,590,452.21
（2）期末公司已质押的应收票据：无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 17,966,469.42
合计 17,966,469.42
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（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
55,405,6 25,906,0 31,013,10 45,716, 25,184,22 20,532,322.
独计提坏账准备的 79.88% 46.75% 78.63% 55.09%
83.98 22.11 5.87 547.48 5.30 18
应收账款
按信用风险特征组
10,933,3 9,633,42 1,299,906 11,958, 9,578,003 2,380,333.8
合计提坏账准备的 15.76% 88.11% 20.57% 80.09%
30.06 3.30 .76 337.19 .38 1
应收账款
单项金额不重大但
3,020,47 427,144. 1,079,887 467,671 427,144.9
单独计提坏账准备 4.36% 14.14% 0.80% 91.33% 40,526.67
6.82 92 .90 .59 2
的应收账款
69,359,4 35,966,5 33,392,90 58,142, 35,189,37 22,953,182.
合计 100.00% 51.86% 100.00% 60.52%
90.86 90.33 0.53 556.26 3.60 66
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
焦作市绿源热力有限公
30,947,012.49 1,447,350.62 4.68% 部分货款期后已回款
司
焦作协力铝业发展有限
14,880,417.25 14,880,417.25 100.00% 预计收回可能性较小
公司
宣城徽铝铝业有限公司 9,578,254.24 9,578,254.24 100.00% 预计收回可能性较小
合计 55,405,683.98 25,906,022.11 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
64
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1 年以内分项
384,880.67 19,251.08 5.00%
1至2年 623,456.85 62,345.69 10.00%
2至3年 533,094.28 159,928.28 30.00%
5 年以上 9,391,898.26 9,391,898.26 100.00%
合计 10,933,330.06 9,633,423.30
确定该组合依据的说明：相同账龄年限的款项具有相似的风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 845,649.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 68,432.51 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款 坏账准备期末 备注
总额的比例（%） 余额
焦作市绿源热力有限公司 30,947,012.49 44.62 1,447,350.62 热力款
焦作协力铝业发展有限公司 14,880,417.25 21.45 14,880,417.25 货款
宣城徽铝铝业有限公司 9,578,254.24 13.81 9,578,254.24 货款
东孔庄村委会 2,777,875.18 4.01 2,777,875.18 水电费
焦作万方铝材有限公司 2,096,101.10 3.02 2,096,101.10 水电费
合 计 60,279,660.26 86.91 30,779,998.39
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
其他说明：无。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末余额 期初余额
65
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金额 比例 金额 比例
1 年以内 207,555,655.27 97.33% 92,766,733.08 98.50%
1至2年 5,162,082.50 2.42% 480,383.50 0.51%
2至3年 318,000.00 0.15% 468,048.00 0.50%
3 年以上 203,607.54 0.10% 458,732.68 0.49%
合计 213,239,345.31 -- 94,173,897.26 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付款项总额 账龄 未结算原因
的比例（%）
中铝中州铝业有限公司 126,992,281.14 1年以内 合同执行中
59.55
焦作万都（沁阳）碳素有限公司 37,945,959.56 1年以内 合同执行中
17.80
中铝国际贸易有限公司 26,668,838.59 1年以内 合同执行中
12.51
西北电力建设第一工程有限公司 7,115,600.17 0-2年以内 合同执行中
3.34
中国石化销售有限公司河南焦作石油公司 3,947,970.61 1年以内 合同执行中
1.85
合 计 202,670,650.07 95.04
其他说明：无。
7、应收利息：无
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
焦作中旅银行股份有限公司 6,239,655.28
合计 6,239,655.28
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利：无
其他说明：无。
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9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
5,128,46 5,128,462 75,564, 75,564,931.
独计提坏账准备的 38.98% 89.73%
2.15 .15 931.88 88
其他应收款
按信用风险特征组
5,087,00 4,897,22 189,778.4 5,102,9 4,879,495
合计提坏账准备的 38.67% 96.29% 6.05% 95.62% 223,494.58
1.50 3.04 6 89.83 .25
其他应收款
单项金额不重大但
2,940,49 2,066,09 874,406.9 3,550,0 2,066,090 1,484,003.3
单独计提坏账准备 22.35% 70.24% 4.22% 58.20%
7.79 0.89 0 94.24 .89 5
的其他应收款
13,155,9 6,963,31 6,192,647 84,218, 6,945,586 77,272,429.
合计 100.00% 52.93% 100.00% 8.25%
61.44 3.93 .51 015.95 .14 81
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
国泰君安期货有限公司 5,128,462.15 期货保证金
合计 5,128,462.15 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
125,408.97 6,270.45 5.00%
1 年以内小计 125,408.97 6,270.45 5.00%
1至2年 15,458.83 1,545.89 10.00%
3至4年 91,454.00 45,727.00 50.00%
4至5年 55,000.00 44,000.00 80.00%
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5 年以上 4,799,679.70 4,799,679.70 100.00%
合计 5,087,001.50 4,897,223.04 96.29%
确定该组合依据的说明：相同账龄年限的款项具有相似的风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 25,034.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 7,306.27 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（3）本期实际核销的其他应收款情况：无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 5,128,462.15 74,564,931.88
备用金 870,406.90 818,753.35
借款 2,256,643.80 2,256,643.80
其他 4,900,448.59 6,577,686.92
合计 13,155,961.44 84,218,015.95
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
国泰君安期货有限
期货保证金 5,128,462.15 1 年以内 38.98%
公司
焦作市拓普精密冷
轧带钢有限责任公 借款 2,256,643.80 5 年以上 17.15% 2,256,643.80
司
焦作市山阳区福瑞
工程款 652,731.92 5 年以上 4.96% 652,731.92
综合加工厂
郑州铁道结算中心
郑州分中心焦北结 工程款 400,000.00 5 年以上 3.04% 400,000.00
算部
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北京全日通新技术
预付研发款 300,000.00 5 年以上 2.28% 300,000.00
发展公司
合计 -- 8,737,837.87 -- 66.41% 3,609,375.72
（6）涉及政府补助的应收款项：无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：无。
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 172,352,220.34 2,628,011.07 169,724,209.27 431,778,177.78 18,261,781.94 413,516,395.84
在产品 201,203,288.82 3,503,607.80 197,699,681.02 205,277,522.62 15,244,517.46 190,033,005.16
库存商品 120,959,567.92 6,406,548.76 114,553,019.16 215,642,535.36 13,439,465.04 202,203,070.32
合计 494,515,077.08 12,538,167.63 481,976,909.45 852,698,235.76 46,945,764.44 805,752,471.32
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 18,261,781.94 15,633,770.87 2,628,011.07
在产品 15,244,517.46 3,503,607.80 15,244,517.46 3,503,607.80
库存商品 13,439,465.04 6,406,548.76 13,439,465.04 6,406,548.76
合计 46,945,764.44 9,910,156.56 44,317,753.37 12,538,167.63
69
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无
11、持有待售的资产：无
12、一年内到期的非流动资产：无
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税金 665,193.91 44,964,147.36
预缴所得税 13,877,718.81 13,877,718.81
待认证增值税 36,509.43
信用证费用待摊 20,390,939.32 5,771,038.92
其他 864,488.20
合计 35,834,849.67 64,612,905.09
其他说明：
信用证费用待摊为开立信用证支付的利息费用等，一次性支付，1年内摊销。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 412,557,800.00 412,557,800.00 412,557,800.00 412,557,800.00
按成本计量的 412,557,800.00 412,557,800.00 412,557,800.00 412,557,800.00
合计 412,557,800.00 412,557,800.00 412,557,800.00 412,557,800.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产：无
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
70
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焦作中旅
412,096,80 412,096,80 6,239,655.
银行股份 4.99%
0.00 0.00 28
有限公司
国泰君安
投资管理
461,000.00 461,000.00 0.03%
股份有限
公司
412,557,80 412,557,80 6,239,655.
合计 --
0.00 0.00 28
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：无
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：无
15、持有至到期投资：无
16、长期应收款：无
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
焦作万方
9,603,858 9,623,844
水务有限 19,986.78
.15 .93
公司
9,603,858 9,623,844
小计 19,986.78
.15 .93
二、联营企业
焦作煤业
集团赵固
2,012,436 41,840,09 -156,665. 2,054,119
（新乡）
,312.93 1.15 42 ,738.66
能源有限
责任公司
中国稀有 439,674,0 7,357,372 -5,314,09 -113,806. 441,603,5
稀土 81.85 .29 5.00 65 52.49
焦作万都 95,230,75 6,110,847 101,341,6
实业 5.35 .00 02.35
71
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
焦作市万
1,559,687 337,703.0 1,897,390
方实业有
.14 7 .21
限公司
中铝新疆 3,885,661 3,885,661 23,037,41
铝电 .21 .21 5.69
焦作市高
端铝制造
20,000,00 20,000,00
产业投资
0.00 0.00
基金（有
限合伙）
焦作艾莱
4,620,000 4,620,000
克能源有
.00 .00
限公司
2,577,406 55,646,01 -5,314,09 -270,472. 2,627,467 23,037,41
小计
,498.48 3.51 5.00 07 ,944.92 5.69
2,587,010 55,666,00 -5,314,09 -270,472. 2,637,091 23,037,41
合计
,356.63 0.29 5.00 07 ,789.85 5.69
其他说明：无。
18、投资性房地产：无
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,220,613,740.88 4,130,846,947.47 36,173,980.29 10,087,766.06 5,397,722,434.70
2.本期增加金额 102,068,123.75 299,025.03 852,636.83 103,219,785.61
（1）购置 725,115.37 299,025.03 357,451.80 1,381,592.20
（2）在建工程
101,343,008.38 101,343,008.38
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 5,546,628.94 7,979.49 5,554,608.43
处置或报废 5,546,628.94 7,979.49 5,554,608.43
4.期末余额 1,220,613,740.88 4,227,368,442.28 36,473,005.32 10,932,423.40 5,495,387,611.88
二、累计折旧
72
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.期初余额 429,769,481.05 2,229,754,981.57 24,636,602.62 8,363,117.94 2,692,524,183.18
2.本期增加金额 19,261,519.74 86,979,625.55 757,610.22 926,882.36 107,925,637.87
计提 19,261,519.74 86,979,625.55 757,610.22 926,882.36 107,925,637.87
3.本期减少金额 14,358.92 2,297,874.78 8,049.69 0.00 2,320,283.39
处置或报废 14,358.92 2,297,874.78 8,049.69 0.00 2,320,283.39
4.期末余额 449,016,641.87 2,314,436,732.34 25,386,163.15 9,290,000.30 2,798,129,537.66
三、减值准备
1.期初余额 9,149,838.51 15,578,790.83 225,671.52 30,164.17 24,984,465.03
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额 14,192.58 0.00 8,701.37 22,893.95
处置或报废 14,192.58 8,701.37 22,893.95
4.期末余额 9,149,838.51 15,564,598.25 225,671.52 21,462.80 24,961,571.08
四、账面价值
1.期末账面价值 762,447,260.50 1,897,367,111.69 10,861,170.65 1,620,960.30 2,672,296,503.14
2.期初账面价值 781,694,421.32 1,885,513,175.07 11,311,706.15 1,694,483.95 2,680,213,786.49
（2）暂时闲置的固定资产情况：无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无
（4）通过经营租赁租出的固定资产：无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：无
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
焦作东区
2*30MW 热电机
20,056,409.90 20,056,409.90
组中水供水工程
项目
焦作东区 30,402,098.48 30,402,098.48 30,402,098.48 30,402,098.48
73
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2*30MW 热电机
组 220KV 送出工
程
热电厂超低排放
896,877.00 896,877.00
改造项目
公司 ERP（数据
4,178,427.16 4,178,427.16 4,178,427.16 4,178,427.16
迁移）项目
1000 吨/年大修
渣无害化处理系 8,820,306.12 8,820,306.12 7,097,783.60 7,097,783.60
统项目
2017 年洪灾恢复
55,772,656.34 55,772,656.34
电解槽大修项目
电解烟气深度提
标治理项目(一 1,264,649.28 1,264,649.28 16,328,733.03 16,328,733.03
期)
厂区暖气改造一
2,676,041.63 2,676,041.63 2,176,680.45 2,176,680.45
期工程
合金分厂 4*40t
混合炉除尘系统 3,211,244.48 3,211,244.48
项目
电解烟气深度提
标治理项目(二 740,559.82 740,559.82
期)
2018 年新型阴极
13,095,020.33 13,095,020.33
结构电解槽项目
2017 年采暖季电
解铝限产停槽大 48,846,327.34 48,846,327.34 1,611,729.24 1,611,729.24
修项目
其他 7,430,426.77 7,430,426.77 1,538,771.44 1,538,771.44
合计 117,453,856.93 117,453,856.93 143,271,411.12 143,271,411.12
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
焦作东 26,590,0 20,056,4 20,056,4 2,120,88 257,739.
75.43% 100% 4.85% 其他
区 00.00 09.90 09.90 7.95 48
74
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2*30M
W 热电
机组中
水供水
工程项
目
2017 年
洪灾恢
77,961,0 55,772,6 1,643,34 57,416,0 598,165.
复电解 73.65% 100% 其他
00.00 56.34 8.75 05.09 48
槽大修
项目
电解烟
气深度
30,000,0 16,328,7 3,124,00 18,188,0 1,264,64 122,631.
提标治 64.84% 95% 其他
00.00 33.03 6.69 90.44 9.28 88
理项目
（一期）
2018 年
新型阴
54,840,0 13,095,0 13,095,0 66,214.8 66,214.8
极结构 23.88% 90% 4.85% 其他
00.00 20.33 20.33 4 4
电解槽
项目
2017 年
采暖季
电解铝 55,170,0 1,611,72 47,234,5 48,846,3 443,796. 436,459.
88.54% 95% 4.85% 其他
限产停 00.00 9.24 98.10 27.34 60 86
槽大修
项目
244,561, 93,769,5 65,096,9 95,660,5 63,205,9 3,351,69 760,414.
合计 -- -- --
000.00 28.51 73.87 05.43 96.95 6.75 18
（3）本期计提在建工程减值准备情况：无
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程用材料 16,418,973.81 10,231,000.04
合计 16,418,973.81 10,231,000.04
其他说明：无。
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22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
运输设备 53,846.00 53,846.00
合计 53,846.00 53,846.00
其他说明：无。
23、生产性生物资产：无。
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 108,620,450.70 4,444,603.62 113,065,054.32
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 108,620,450.70 4,444,603.62 113,065,054.32
二、累计摊销
1.期初余额 81,554,936.61 3,196,481.44 84,751,418.05
2.本期增加金
2,019,093.87 240,885.62 2,259,979.49
额
（1）计提 2,019,093.87 240,885.62 2,259,979.49
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 83,574,030.48 3,437,367.06 87,011,397.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
25,046,420.22 1,007,236.56 26,053,656.78
值
2.期初账面价
27,065,514.09 1,248,122.18 28,313,636.27
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
26、开发支出：无。
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
焦作万方电力有
31,789,710.81 31,789,710.81
限公司
77
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合计 31,789,710.81 31,789,710.81
（2）商誉减值准备：无。
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本期未对商誉进行减值测试。
其他说明
无。
28、长期待摊费用：无。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 103,467,058.66 25,866,764.67 137,102,604.90 34,275,651.23
可抵扣亏损 304,586,989.42 76,146,747.35 59,931,198.93 14,982,799.73
递延收益 4,367,706.67 1,091,926.67 5,050,402.21 1,262,600.55
应付利息 2,435,114.57 608,778.64 2,713,437.63 678,359.41
应付职工薪酬 64,381,960.62 16,095,490.16 67,020,988.98 16,755,247.25
暂估费用 314,670.68 78,667.67
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 17,893,500.00 4,473,375.00
负债
合计 479,238,829.94 119,809,707.49 290,026,803.33 72,506,700.84
（2）未经抵销的递延所得税负债：无。
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 0.00 119,809,707.49 0.00 72,506,700.84
78
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 12,474,863.82
合计 12,474,863.82
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
预计很可能不能弥补，未确认
2018 年 49,899,455.29
为递延所得税资产。
合计 49,899,455.29 --
其他说明：
无。
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
售后回租资产形成递延收益 98,132,822.18 101,459,358.50
合计 98,132,822.18 101,459,358.50
其他说明：无。
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 1,122,000,000.00 837,000,000.00
合计 1,122,000,000.00 837,000,000.00
短期借款分类的说明：无。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
79
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项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当
17,893,500.00
期损益的金融负债
合计 17,893,500.00
其他说明：
期末套期保值期货未持仓。
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据：无。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 96,047,483.64 149,135,728.95
合计 96,047,483.64 149,135,728.95
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无。
其他说明：无。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 27,046,400.54 14,434,091.59
合计 27,046,400.54 14,434,091.59
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项：无。
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无。
其他说明：无。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 28,072,085.34 116,472,380.98 125,561,396.47 18,983,069.85
二、离职后福利-设定提
16,691,111.96 16,691,111.96
存计划
三、辞退福利 11,427,848.49 1,105,887.01 10,321,961.48
合计 39,499,933.83 133,163,492.94 143,358,395.44 29,305,031.33
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
11,590,380.00 87,052,970.83 97,052,392.86 1,590,957.97
补贴
2、职工福利费 10,191,763.09 10,191,403.09 360.00
3、社会保险费 8,072,709.75 8,071,652.56 1,057.19
其中：医疗保险费 5,956,890.17 5,956,890.17 0.00
工伤保险费 1,053,675.42 1,052,618.23 1,057.19
生育保险费 1,062,144.16 1,062,144.16 0.00
4、住房公积金 2,074,118.00 7,945,114.00 8,036,896.00 1,982,336.00
5、工会经费和职工教育
14,407,587.34 3,209,823.31 2,209,051.96 15,408,358.69
经费
合计 28,072,085.34 116,472,380.98 125,561,396.47 18,983,069.85
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 16,078,449.65 16,078,449.65
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2、失业保险费 612,662.31 612,662.31
合计 16,691,111.96 16,691,111.96
其他说明：无。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
个人所得税 107,626.33 64,538.89
城市维护建设税 1,287.26
教育费附加 919.47
土地使用税 3,176,049.50 2,817,809.25
房产税 1,837,272.74 1,837,272.74
印花税 164,831.54 178,445.54
其他 605,979.33 18,389.42
合计 5,891,759.44 4,918,662.57
其他说明：无。
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,749,385.41 1,959,135.54
短期借款应付利息 685,729.16 754,302.09
合计 2,435,114.57 2,713,437.63
重要的已逾期未支付的利息情况：无。
其他说明：无。
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 414,770.29 414,770.29
合计 414,770.29 414,770.29
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无。
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41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
修理费 16,023,441.17 11,271,586.49
押金及保证金 9,839,381.13 14,228,600.80
工程款 256,240,671.39 257,458,548.91
往来款 1,091,849.59 1,091,849.59
其他 4,106,619.27 5,304,765.82
合计 287,301,962.55 289,355,351.61
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
河南凯迪电力工程有限公司 1,873,669.50 合同执行中
合肥科德电力表面技术有限公司 1,723,271.23 合同执行中
合计 3,596,940.73 --
其他说明：无。
42、持有待售的负债：无。
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 697,000,000.00 1,215,585,000.00
一年内到期的递延收益 1,365,390.95 1,365,390.95
合计 698,365,390.95 1,216,950,390.95
其他说明：无。
44、其他流动负债：无。
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
信用借款 633,500,000.00 139,000,000.00
合计 633,500,000.00 139,000,000.00
长期借款分类的说明：无。
其他说明，包括利率区间：
长期借款年利率区间为4.5125%-5.23%。
46、应付债券：无。
47、长期应付款：无。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
辞退福利 35,343,577.54 39,574,495.26
合计 35,343,577.54 39,574,495.26
（2）设定受益计划变动情况：无。
其他说明：无。
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
焦作财政局技改拨
100,000.00 100,000.00 财政拨款
款
合计 100,000.00 100,000.00 --
其他说明：无。
50、预计负债：无。
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,050,402.21 682,695.54 4,367,706.67 资产相关，递延处
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理。
减：预计一年内转入
-1,365,390.95 -1,365,390.95
利润表的递延收益
合计 3,685,011.26 682,695.54 3,002,315.72 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
中水回用项
250,000.48 41,666.64 208,333.84 与资产相关
目环保补助
工业科技资
129,167.42 24,999.96 104,167.46 与资产相关
金拨款
财政局新项
目开发奖励 75,962.19 5,769.18 70,193.01 与资产相关
拨款
污水处理改
造项目环保 369,047.72 35,714.28 333,333.44 与资产相关
补贴
铸造工艺热
水综合利用 325,694.53 29,166.66 296,527.87 与资产相关
项目
政府节能项
317,196.48 12,045.48 305,151.00 与资产相关
目奖励拨款
阴极钢棒电
解槽磁流体
1,583,333.39 499,999.98 1,083,333.41 与资产相关
稳定节能项
目
煤场封闭煤
棚工程环保 2,000,000.00 33,333.36 1,966,666.64 与资产相关
专项资金
合计 5,050,402.21 182,695.56 499,999.98 4,367,706.67 --
其他说明：
52、其他非流动负债：无。
53、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
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发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,192,199,394. 1,192,199,394.
股份总数
00 00
其他说明：
无。
54、其他权益工具：无。
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,534,322,902.84 1,534,322,902.84
其他资本公积 2,572,825.25 2,572,825.25
拨款转入 16,089,400.00 16,089,400.00
非同一控制下企业合并 54,076,160.81 54,076,160.81
合计 1,607,061,288.90 1,607,061,288.90
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
56、库存股：无。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
以后将重分类进损益的其他综合收 -5,314,095. -5,314,095. -1,195,17
4,118,917.50
益 00 00 7.50
其中：权益法下在被投资单位以后
-5,314,095. -5,314,095. -1,195,17
将重分类进损益的其他综合收益中 4,118,917.50
00 00 7.50
享有的份额
-5,314,095. -5,314,095. -1,195,17
其他综合收益合计 4,118,917.50
00 00 7.50
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无。
58、专项储备
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 280,930.49 7,083,600.00 6,986,798.10 377,732.39
权益法确认联营企业专
87,397,250.03 214,067.35 484,539.42 87,126,777.96
项储备
合计 87,678,180.52 7,297,667.35 7,471,337.52 87,504,510.35
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 334,977,602.71 334,977,602.71
合计 334,977,602.71 334,977,602.71
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,484,064,659.12 1,328,443,247.34
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -2,536,602.23
调整后期初未分配利润 1,484,064,659.12 1,325,906,645.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -138,067,094.14 107,752,269.02
应付普通股股利 -59,609,969.70
期末未分配利润 1,286,387,595.28 1,433,658,914.13
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,059,008,402.78 2,208,063,529.05 2,224,814,892.32 2,197,192,696.35
87
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他业务 115,425,222.06 109,837,969.54 59,846,574.60 45,320,799.33
合计 2,174,433,624.84 2,317,901,498.59 2,284,661,466.92 2,242,513,495.68
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,221,036.38 196.99
教育费附加 872,168.85 140.70
房产税 3,740,143.92 3,775,090.23
土地使用税 5,634,936.72 5,635,618.74
车船使用税 27,417.00 30,417.00
印花税 1,006,449.00 1,050,486.75
环境保护税 2,849,915.05
水资源税 2,119,086.00
合计 17,471,152.92 10,491,950.41
其他说明：无。
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输、装卸、仓储费用 4,124,447.68 2,855,882.40
职工薪酬 861,242.60 971,859.74
折旧费 692.09 31,798.20
差旅、办公、业务招待费、车辆使用费 66,225.51 67,546.32
其他 37,590.27 20,252.72
合计 5,090,198.15 3,947,339.38
其他说明：无。
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,255,131.82 23,363,812.47
折旧费 3,776,794.98 4,041,373.47
安全生产费 1,732,066.48 1,830,187.83
88
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
中介机构经费 1,994,771.73 837,435.07
差旅、办公、业务招待费 1,175,863.26 1,667,848.93
蒸汽 3,875,253.31 6,179,639.44
排污费 100,000.00 100,161.60
保险费 226,692.25 1,014,859.10
其他 3,919,006.75 5,126,533.92
合计 42,055,580.58 44,161,851.83
其他说明：无。
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 55,597,394.39 46,908,659.60
减：利息资本化 783,329.50 1,629,000.68
减：利息收入 2,278,231.65 1,473,937.01
手续费及其他 1,453,131.00 1,082,953.74
合计 53,988,964.24 44,888,675.65
其他说明：无。
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 794,944.52 2,135,454.03
二、存货跌价损失 9,910,156.56 940,334.47
合计 10,705,101.08 3,075,788.50
其他说明：无。
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
17,893,500.00 -2,870,400.00
益的金融负债
合计 17,893,500.00 -2,870,400.00
其他说明：无。
89
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68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 61,905,655.57 70,343,957.54
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
9,965,594.59 -21,538,564.63
益的金融资产取得的投资收益
短期理财投资收益 447,671.23
合计 71,871,250.16 49,253,064.14
其他说明：无。
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -8,541.30 24,445,103.74
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常经营活动相关的政府补助 499,999.99 600,000.00
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 182,695.55 1,149,362.20 182,695.55
非流动资产处置利得合计 297,701.52
其中：固定资产处置利得 297,701.52
罚款收入 122,905.00 30,792.00 122,905.00
保险赔款 107,000,000.00
其他 178,289.71 4,762,860.37 178,289.71
合计 483,890.26 113,240,716.09 483,890.26
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
90
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
中水回用项 技术更新及
补助 是 否 41,666.64 41,666.64 与资产相关
目环保补助 改造等获得
的补助
因研究开发、
工业科技资 技术更新及
补助 是 否 24,999.96 24,999.96 与资产相关
金拨款 改造等获得
的补助
因研究开发、
财政局高性
技术更新及
能铝合金开 奖励 是 否 5,769.18 5,769.18 与资产相关
改造等获得
发奖励拨款
的补助
因研究开发、
污水处理改
技术更新及
造项目环保 补助 是 否 35,714.28 35,714.28 与资产相关
改造等获得
补贴
的补助
因研究开发、
铸造工艺热
技术更新及
水综合利用 补助 是 否 29,166.66 29,166.66 与资产相关
改造等获得
项目
的补助
因研究开发、
政府节能项 技术更新及
奖励 是 否 12,045.48 12,045.48 与资产相关
目奖励拨款 改造等获得
的补助
因研究开发、
煤场封闭煤
技术更新及
棚工程环保 补助 是 否 33,333.36 与收益相关
改造等获得
专项资金
的补助
因研究开发、
市政府创新 技术更新及
奖励 是 否 1,000,000.00 与收益相关
发展奖励 改造等获得
的补助
合计 -- -- -- -- -- 182,695.56 1,149,362.20 --
其他说明：无。
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
91
焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产处置损失合计 3,180,905.30 106,257.21 3,180,905.30
其中：固定资产处置损失 3,180,905.30 106,257.21 3,180,905.30
无形资产处置损失
保险赔款
罚款支出 709.00 2,055.00 709.00
其他 149,714.88 840,456.39 149,714.88
合计 3,331,329.18 948,768.60 3,331,329.18
其他说明：无。
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税费用 -47,303,006.65 11,549,811.82
合计 -47,303,006.65 11,549,811.82
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -185,370,100.79
按法定/适用税率计算的所得税费用 -46,342,525.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,515,932.44
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -15,476,413.89
所得税费用 -47,303,006.65
其他说明：无。
74、其他综合收益
详见附注七-57。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
92
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收到的流动性保险赔款 12,000,000.00
收到的招标及履约保证金 10,339,147.00 10,068,222.09
收到的政府补助 1,720,000.00
收到的利息收入 2,278,231.65 1,473,937.01
收到的欠款等其他款项 305,279.37 2,917,988.15
合计 12,922,658.02 28,180,147.25
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
招标、履约保证金 8,743,479.00 9,902,400.00
仓储运输费 4,673,884.90 2,855,882.40
安全生产费 1,734,493.86 6,137,166.89
排污费 1,277,749.00 100,161.60
土地补偿费 330,000.00 418,811.97
通勤费 2,073,924.00 339,284.60
办公费 665,372.27 1,365,827.74
金融手续费 1,798,032.79 862,876.23
中介机构费 2,179,747.77 1,238,741.00
保险费 1,393,084.05
业务招待费 349,181.59 312,887.23
差旅费 213,849.01 248,987.01
维修费 2,407,959.34 452,132.08
物料消耗 597,858.99 575,677.04
绿化费 1,254,316.91 624,388.50
土地租赁费 1,511,617.00 1,511,617.00
超低排放技术服务费 4,209,532.08
信用证议付费 11,538,800.00
其他 3,104,089.68 2,339,244.98
合计 32,915,556.11 46,427,502.40
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
期货保证金 100,000,000.00 80,000,000.00
合计 100,000,000.00 80,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
期货保证金 20,000,000.00 125,000,000.00
合计 20,000,000.00 125,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 25,000,000.00
信用证保证金 25,000,000.00
合计 50,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
信用证保证金 257,000,000.00 32,000,000.00
合计 257,000,000.00 32,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
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1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -138,067,094.14 107,752,269.02
加：资产减值准备 -33,612,652.29 3,075,788.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
111,252,174.19 126,267,027.25
物资产折旧
无形资产摊销 2,259,979.49 2,259,979.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-8,541.30 -24,636,548.05
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,180,905.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -17,893,500.00 2,870,400.00
财务费用（收益以“－”号填列） 55,597,394.39 42,876,247.80
投资损失（收益以“－”号填列） -71,871,250.16 -49,253,064.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -47,303,006.65 11,549,811.82
存货的减少（增加以“－”号填列） 358,183,158.68 -240,896,451.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-106,328,365.97 -9,529,938.31
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
269,309,894.13 -11,736,393.20
列）
其他 -83,730,088.55
经营活动产生的现金流量净额 384,699,095.67 -123,130,959.84
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 234,271,632.08 303,304,343.67
减：现金的期初余额 274,512,471.64 496,355,960.80
现金及现金等价物净增加额 -40,240,839.56 -193,051,617.13
（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 234,271,632.08 274,512,471.64
其中：库存现金 29,482.35 5,143.47
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焦作万方铝业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
可随时用于支付的银行存款 234,242,149.73 274,507,328.17
二、期末现金及现金等价物余额 234,271,632.08 274,512,471.64
其他说明：无。
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无。
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 273,500,000.00 信用证保证金
合计 273,500,000.00 --
其他说明：无。
79、外币货币性项目：无。
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无。
81、其他
八、合并范围的变更：无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益：无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
对联营企业投资
焦作煤业集团赵 煤碳的开采及加
新乡市辉县市 新乡市辉 县市 30.00% 权益法
固（新乡）能源 工
96
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有限责任公司
中国稀有稀土有
北京 北京 稀土的开采加工 13.17% 权益法
限公司
焦作万都实业有 阳极碳块生产加
沁阳市 沁阳市 45.00% 权益法
限公司 工
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司持有中国稀有稀土有限公司13.17%的表决权，因本公司在该企业董事会派有董事，对该企业有
重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息：无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
焦作煤业集团赵 焦作煤业集团赵
中国稀有稀土有 焦作万都实业有 中国稀有稀土有 焦作万都实业有
固（新乡）能源 固（新乡）能源
限公司 限公司 限公司 限公司
有限责任公司 有限责任公司
流动资产 5,092,053,969.75 2,632,378,040.96 223,009,119.31 4,795,364,602.13 2,751,672,380.92 124,287,692.06
非流动资产 3,179,856,114.05 1,713,340,071.09 144,077,810.61 3,172,630,476.53 1,751,854,415.01 152,922,933.27
资产合计 8,271,910,083.80 4,345,718,112.05 367,086,929.92 7,967,995,078.66 4,503,526,795.43 277,210,625.33
流动负债 650,697,695.80 882,973,585.79 131,964,425.44 536,744,890.33 1,121,766,360.73 54,396,146.37
非流动负债 713,314,733.74 168,976,146.53 10,592,416.57 662,297,286.52 170,334,339.52 11,340,116.59
负债合计 1,364,012,429.54 1,051,949,732.32 142,556,842.01 1,199,042,176.85 1,292,100,699.98 65,736,262.96
少数股东权益 589,599,363.10 573,272,276.05
归属于母公司股
6,907,897,654.26 2,704,169,016.63 224,530,087.91 6,768,952,901.81 2,638,153,819.90 211,474,362.37
东权益
按持股比例计算
2,072,369,296.28 356,139,059.49 101,038,539.56 2,030,685,870.54 3,474,448,579.62 95,163,463.07
的净资产份额
对联营企业权益
2,054,119,738.66 441,603,552.49 101,341,602.35 2,012,436,312.93 439,674,081.85 95,230,755.35
投资的账面价值
营业收入 895,507,231.56 1,935,481,474.84 276,754,596.11 886,203,114.96 2,371,552,299.40 249,074,805.81
净利润 139,466,970.50 98,501,351.29 13,579,660.01 181,901,282.57 85,687,217.20 22,880,736.02
其他综合收益 -43,650,000.00
综合收益总额 139,466,970.50 58,981,037.51 13,579,660.01 181,901,282.57 85,687,217.20 22,880,736.02
其他说明：无。
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 9,623,844.93 9,603,858.15
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 19,986.78 378,606.80
--综合收益总额 19,986.78 378,606.80
联营企业： -- --
投资账面价值合计 30,403,051.42 30,065,348.35
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 337,703.07 -19,744.45
--综合收益总额 337,703.07 -19,744.45
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
4、重要的共同经营：无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、股权投资、借款、应收款项、应付款项，各项金融工具
的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范
围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是对风险和收益进行权衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最
低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确
定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
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进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
①利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组
合以管理利息成本。2018年06月30日，本公司约 45.75%(2017年12月31日：29%)的借款按固定利率计息。
根据对利率风险的敏感性分析，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，基准利率
每增加\减少1个百分点,净利润将减少\增加9,978,750.00元,股东权益将减少/增加9,978,750.00元。
②产品价格波动风险
根据对价格的敏感性分析，在其他变量不变的假设下，产品价格发生合理、可能的变动，按照2017年
的产量基准，每吨铝产品价格每增加\减少1元，净利润将减少\增加226，324元,股东权益将减少/增加
226,324元。
（2）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用
政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和
资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客
户的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司
会定期对客户信用记录进行监控，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其
他可能令本公司承受信用风险的担保。
（3）流动风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满?业务发????偿???债务??????义务?风险?
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是
否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
非衍生金融 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计
资产
应收账款 32,328,378.15 4,481,792.06 14,126,000.01 9,031,422.38 9,391,898.26 69,359,490.86
其他应收款 6,128,278.02 4,728.05 1,786,888.76 91,454.00 55,000.00 5,089,612.61 13,155,961.44
合计 38,456,656.17 4,486,520.11 15,912,888.77 9,122,876.38 55,000.00 14,481,510.87 82,515,452.30
（续）
非衍生金融负债 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计
应付账款 83,873,742.52 409,504.97 603,891.86 11,160,344.29 96,047,483.64
其他应付款 251,997,459.10 12,206,047.52 7,101,267.27 15,997,188.66 287,301,962.55
合 计 335,871,201.62 12,615,552.49 7,705,159.13 27,157,532.95 383,349,446.19
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2、金融资产转移
公司不存在已转移但未整体终止确认的金融资产和已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资
产，因此目前无此类风险存在。
3、金融资产与金融负债的抵销
公司无可执行的总互抵协议或类似协议，亦无符合相关抵销条件的已确认金融工具，因此无此类风险
存在。
十一、公允价值的披露：无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
本公司无最终实际控制人。
2、本企业的子公司情况：无。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
焦作市万方实业有限责任公司 联营企业
焦作万方水务有限公司 合营公司
北京全日通新技术有限公司 联营企业
中铝新疆铝电有限公司 联营企业
焦作市高端制造产业发展基金（有限合伙） 联营企业
焦作艾莱克能源有限公司 联营企业
其他说明：无。
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
焦作市万方集团有限责任公司 持股 5%以上股东
焦作万方铝材有限公司 持股 5%以上股东之子公司
焦作万都（沁阳）碳素有限公司 联营企业之子公司
其他说明：无。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
焦作市万方实业有 采购辅材/接受劳
3,394,929.02 1,001,043.20
限责任公司 务
焦作万方水务有限
采购水 1,881,601.52 3,154,729.11
公司
焦作万都（沁阳）
预焙阳极 104,843,478.37 203,334,249.80
碳素有限公司
合计 110,120,008.91 207,490,022.11
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
销售铝液、铝锭及铝合金制
焦作市万方集团有限责任公司 366,247,799.09 522,506,215.09
品等
焦作市万方实业有限责任公司 销售废钢铁等 10,267,839.45 3,417,233.21
焦作万都（沁阳）碳素有限公
资金占用费 243,367.72
司
合计 376,759,006.26 525,923,448.30
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无。
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。
（3）关联租赁情况：无。
（4）关联担保情况：无。
（5）关联方资金拆借：无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况：无。
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,165,000.00 930,000.00
（8）其他关联交易：无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 焦作万方铝材有限公司 2,096,101.10 2,096,101.10 2,096,101.10 2,096,101.10
预付款项 焦作万都（沁阳）碳素有限公 37,945,959.56 11,508,285.99
司
其他应收款 北京全日通新技术有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 焦作市万方实业有限责任公司 342,356.00 702,877.00
其他应付款 焦作市万方实业有限责任公司 1,091,849.59 1,156,189.59
预收款项 焦作市万方集团有限责任公司 32,134.54 2,774,295.29
预收款项 焦作市万方实业有限责任公司 717,818.16 693,083.41
应付股利 焦作市万方实业有限责任公司 77,760.00 77,760.00
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7、关联方承诺：无。
8、其他：无。
十三、股份支付：无。
十四、承诺及或有事项：无。
十五、资产负债表日后事项：无。
十六、其他重要事项：无。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,189,446.60
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 682,695.54
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
455,860.35
占用费
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 27,859,094.59
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 150,770.83
减：所得税影响额 6,489,743.68
合计 19,469,231.03 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
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基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -2.98% -0.116 -0.116
扣除非经常性损益后归属于公司
-3.41% -0.132 -0.132
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
二、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
焦作万方铝业股份有限公司
法定代表人：霍斌
2018年8月29日
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