大东海A:控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明2019-02-26
海南大东海旅游中心股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
关于对海南大东海旅游中心股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2019]第ZA10114号
海南大东海旅游中心股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的海南大东海旅游中心股份有限公司(以下简称
“贵公司”)2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇
总表(以下简称“汇总表”)。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机
构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控
制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为,贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是海南大东海旅游中心股份
有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制
的。因此,汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供海南大
东海旅游中心股份有限公司 2018 年度报告披露之目的,不得用作任
何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师:李进华
(特殊普通合伙)
中国注册会计师:朱美荣
中国上海 二 O 一九年二月二十四日
专项审计说明第 2 页
附件
上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
编制单位:海南大东海旅游中心股份有限公司 单位:人民币元
2018 年度占用累
非经营性资金 占用方与上市公司 上市公司核算 2018 年期初占用资 2018 年度占用资 2018 年度偿还 2018 年期末占用资金余
资金占用方名称 计发生金额(不含 占用形成原因 占用性质
占用 的关联关系 的会计科目 金余额 金的利息(如有) 累计发生金额 额
利息)
现大股东及其
附属企业
小计
前大股东及其
附属企业
小计
总计
2018 年度往来累
其他关联资金 往来方与上市公司 上市公司核算 2018 年期初往来资 2018 年度往来资 2018 年度偿还 2018 年期末往来资金余
资金往来方名称 计发生金额(不含 往来形成原因 往来性质
往来 的关系 的会计科目 金余额 金的利息(如有) 累计发生金额 额
利息)
大股东及其附 罗牛山股份有限公司 第一大股东 应收账款 166,412.00 345,460.00 498,719.00 13,153.00 销售 经营性占用
属企业
上市公司的子
公司及其附属
企业
关联自然人及
其控制的法人
总计 166,412.00 345,460.00 498,719.00 13,153.00
义法定代表人: 主管会计工作
袁小平 负责人:符宗仁 会计机构负责人(会计主管人员):符宗仁
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