证券代码：000619         证券简称：海螺型材      公告编号：2019-14


         芜湖海螺型材科技股份有限公司
           2018 年度内部控制评价报告
    公司董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误

导性陈述或者重大遗漏。




芜湖海螺型材科技股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司
内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础
上，我们对公司 2018 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的
内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
                                 -1-
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，董事
会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有

重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评
价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间公

司未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价的依据
    1、财政部、证监会等五部委联合发布的企业内部控制规范体系。

    2、深圳证券交易所发布的相关内部控制指引。
    3、公司内部控制评价手册及《2018 年海螺型材内部控制自评工

作方案》等公司相关规章制度。
    （二）内部控制评价的范围
    公司按风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项

以及高风险领域。公司本部及下属子公司共计 14 家单位纳入评价范

围,纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的

97.18%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 95.87%。

    内部控制评价范围覆盖了公司及下属子公司的核心业务流程，重

点关注了资金运营、销售业务、采购业务、资产管理、投资等高风险

领域的内部控制风险，具体内容如下:

                               -2-
    1、内部环境
    公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股

票上市规则》等法律法规，建立了职权清晰的股东大会、董事会及审

计、提名、战略、薪酬考核专业委员会、监事会、经理层的各级组织

架构，公司内部按照母子公司架构，建立完善了部室领导下的子公司

负责制，形成了运行顺畅、管理高效、控制有力的母子公司管控体系。
    公司结合现状和未来趋势，制定了发展规划和长远发展目标，围

绕公司发展战略，成立了战略规划发展领导小组，建立了月度推进协

调会议机制，搭建了依托塑钢型材主业、立足国内、布局海外、多元
化发展的基本格局，实施了薪酬改革和企业年金制度，完善了人力资

源激励和约束机制，设置科学的考核评价体系，并注重将“海螺”企

业文化理念融入到生产经营全过程，做到企业文化与发展战略有机结

合，确保内部控制的有效实施，满足公司可持续发展的需要。

    公司监察审计部在董事会审计专业委员会领导下，独立、客观履

行监察审计职责。全年完成审计项目 7 个，包括离任审计、专项审计
等，并对审计问题整改情况建立跟踪督办机制，确保各项问题整改到

位，形成闭环。
    2、风险评估
    公司建立了风险识别、风险分析、风险应对策略等风险评估程序，

以识别和评估公司在经营活动中可能遇到的各种风险，并采用定性与

定量相结合的方法开展了年度风险评估工作，按风险发生的可能性及

影响程度，识别和评估公司面临的重大风险，制定相应的风险应对策

略，认定风险管理责任部门,并跟踪落实。
    3、控制活动
    公司加强对项目管理、资金运营、销售业务、采购业务、资产管

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理、财务报告等主要经营业务的关键控制点的管控，专业部室每半年

组织对子公司开展专业检查评估，不断提高专业管控水平，确保了内

控体系的有效运行。
    （1）项目管理方面，加强项目前期调研，针对海外项目、铝材、

模板、地板等项目，组织开展海外现场考察和专项调研，全面了解项

目行业情况和市场情况，充分掌握第一手资料；加强调研分析，谨慎
决策，多次召开发展专题会议，对调研项目和投资标的进行研讨论证，

及时发现项目发展过程中存在的风险；对于经公司审批的项目，从部

室和子公司及时抽调人员成立项目组，拟定具体项目投建计划，加快
推进，实现了泰国、巴基斯坦两个海外项目和广西来宾铝材项目顺利

签约落地，缅甸项目首期门窗生产线、英德一期铝材项目、芜湖公司

生态地板项目顺利投产，公司产品多元化发展取得积极进展。

    （2）资金运营方面，公司统一投资、融资的审批，统筹资金调

度，根据《理财产品管理暂行规定》，充分利用阶段性闲置资金进行

中短期安全性高、低风险、稳健型银行理财产品买卖和定期结构性银
行存款，全年实现银行理财收益 1022 万元；严格子公司银行账户管

理，认真执行《海螺型材银行账户管理办法》，并控制网上银行账户

支付，建立逐级审批流程权限并及时登记台账核对，保证了网银账户

的资金安全；强化对子公司资金业务的统一监控，严格执行筹资、投

资、营运等各环节职责权限和岗位分离要求，确保了资金活动安全有

效运行。

    （3）销售业务方面，面对塑钢型材市场发展形势，公司积极推

动行业自律，维护了行业健康发展；进一步强化与大型房产公司合作，

推进市场重心前移，入围了以万科为代表的中城联盟第八批联合采购

名单，公司品牌优势逐渐凸显；加快产业升级，铝材、建筑模板、管
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材等多元化产品销售稳步推进；完善市场布局，实施业务承揽机制；

与部分战略集采客户建立了“PVC 市场价格+加工费”的定价机制，规

避了原料市场价格波动对公司经营效益的影响；完善线上、线下相结
合的营销模式，在天猫网设立官方旗舰店，推进海螺门窗体验店招商

加盟，大力拓展门窗家装市场，建立了家装月度例会和周会制度；公

司内部建立了月产销计划分解会、旬销售计划落实电话会、日产销对
接会的销售计划管理体系，抓销售计划兑现考核，保证了销售与生产

的有效对接；针对价格管理、工程公关、资金回笼、费用管控等重点

环节，制定下发了《型材销售价格管理暂行规定》、《客户信用评估业
务指导书》、《跨区域工程项目管理暂行办法》、《销售费用管理暂行规

定》，持续抓好《销售资金及结算管理暂行办法》等规章制度执行，

进一步保证了销售各项风险受控。

       （4）采购业务方面，公司集中大宗原料采购管理，建立了月度

采购计划评审机制和市场分析机制，优化采购渠道，先后与 3 家 PVC

厂家签署战略合作协议，积极开展上游原料渠道开拓和优化淘汰，降
低了原料采购成本；同时加强采购制度建设，制定下发了《物资采购

招标管理办法》、《物资供应管理办法》、《原料数量验收实施细则》、《原

料流传控制流程》、《PVC 采购货款支付原则及流程》等制度，对物资

采购实施了严格的审批、验收和付款控制，保证物资采购环节风险受

控。

       （5）生产及技术研发方面，适应市场订单化生产趋势，成立了

生产调度室，专职负责产销对接，统筹跨基地生产组织，提高了市场

保供效率，优化了库存品种结构；生产指标管理上，统一口径，将物

料消耗等生产指标与责任部门、责任人挂钩，建立了生产指标考核激

励体系，确保了指标的持续优化；产品研发方面，在行业内率先完成
                                -5-
了系统门窗的研发，塑料与门窗研究所获得“中国轻工业重点实验室”

首批授牌，塑料异型材工程技术研究中心顺利通过安徽省科技厅验

收；新品开发上，完成了欧尚 65 及 75 系列新产品、1 小时耐火窗、
建筑模板、生态地板和管材等新产品的开发和推广应用，丰富了产品

种类；90 系列被动窗的研发，获得德国 PHI 认证证书，并在第三届建

筑门窗幕墙行业金轩奖评选中荣获“最具创新力门窗幕墙系统”称号、
被中国塑料门窗行业评为“推广应用优选产品”；全年公司获得专利

10 项，其中发明专利 1 项；塑料与门窗研究所技术中心顺利通过了安

徽省第 26 批企业技术中心认定，技术研发水平不断提升。
    （6）工程项目方面，成立了工程技术部，专门负责土建工程管

理，针对每一个工程建设项目都制定了《工程管理流程说明书》，明

确管理职责、工期目标及过程控制要求。通过对工程项目建设具体控

制措施细化，从项目开工前条件评审、施工单位招标、施工图纸会审、

施工质量进度控制、工程进度款项支付、工程竣工验收等关键环节都

形成了规范的控制管理体系，并得到了较好地执行。同时，认真执行
《机电设备采购管理办法》，工程设备采购均实行公开招议标，保证

了设备采购公开、公正、透明，资产采购成本受控。

    （7）安全环保管理方面，在基地公司设立安全环保处，专职负

责安全环保工作，制定下发了《安全生产管理办法》、《安全生产责任

制管理办法》、《境内外突发安全事件综合应急预案》等制度，建立健

全安全操作规程和应急预案，构建了较为完善的的安全管理体系。在

环保管理上，保持与环保部门沟通，强化环保治理，开展了 VOCs、稳

定剂造粒使用、上料机和辅料罐体密封技改，提高了公司清洁化生产

水平。


                             -6-
    4、信息与沟通
    公司借助内部 OA 信息平台建立了较为完备的信息与沟通体系，

实现了内部重要信息的收集、处理和共享的规范运行，沟通及时有效；

开通在线审批流程，提高了办公自动化程度。办公室负责《日常材料

报送管理》的执行监督，对子公司重要经营信息建立了跟踪管理流程，

并组织公司办公会决议、定期工作会议安排事项的督查督办，制定下
发了《重大事项报告制度》，形成了常态化、规范化的重大事项报告

机制。部室建立了周协调例会制度，并由人力资源部负责对周例会安

排事项的督查督办，强化了信息的及时沟通和工作执行力。
    公司销发存信息系统按“职权分离、相互制衡”控制原则，实现

了销售收款、产品发货的过程控制及信息的适时收集、处理和传递；

物资供应信息系统实现了合同管理、采购付款、消耗领用、库存管理

的过程控制，适时掌握物资收发存信息；财务 U8 系统基本实现了集

成控制，财务部可根据需要适时掌握子公司的财务信息，并每月编制

主要财务信息快报、月度财务分析报告呈送经理层、董事会。公司内
部信息的收集、处理和传递程序规范、运行顺畅，沟通及时有效。

    公司严格按上市公司要求及时披露公司发生的重大事项，信息披

露真实、准确、完整。同时，公司与金融机构、重要供应商、核心客

户以及政府部门保持了良好的信息沟通，为公司经营发展营造了良好

的外部环境。
    5、内部监督
    公司建立了完善的内部监督机制，监事会对董事会建立与实施内

部控制进行了有效监督，董事会审计委员会对公司内部控制的建立和

实施开展独立的审查监督，独立董事对公司内控运行和自我评价发表

独立意见，在运行管理中，形成了行政监督、业务监督、审计督导的

                             -7-
监督管理体系。

    行政监督上，公司对高管人员及各子公司经营班子成员、子公司

对所属中层管理人员实施年薪制和年度目标责任制管理制度，通过年
度目标责任制的签订、监督和兑现，规范了高管人员、各子公司经营

班子成员、子公司中层管理人员的职责履行行为。

    业务监督上，财务部门负责合同风险管理、各类经济业务的审核
监督；人力资源部负责对子公司人员招聘、培训、晋升、调整进行监

督；市场营销部、物资供应部建立了对子公司销售业务、采购业务监

控机制；生产品质部、工程技术部建立了对子公司生产控制、工程项
目建设的监督机制。各专业部室通过监督检查，指出不足，提出改进

建议，跟踪整改落实。

    公司监察审计部通过各项效能监察、审计活动及内控评价等，较

好的发挥了审计监督职能。

    上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理与发展的各个

主要方面，不存在重大遗漏。
    （三）内部控制缺陷认定标准
    根据《评价指引》相关内部控制缺陷认定标准的原则，公司研究

确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准。
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
  内控缺陷                            定量标准
  重大缺陷   利润总额错报≥500万元或营业收入错报≥0.5%

  重要缺陷   100≤利润总额错报＜500万元或0.1%≤营业收入错报＜0.5%

  一般缺陷   利润总额错报＜100万元或营业收入错报＜0.1%

    （2）财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并
                                -8-
纠正，影响会计报表潜在错报或已经对外正式披露并对公司定期报告

披露造成负面影响。

    重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并
纠正，影响会计报表潜在错报或受到国家政府部门处罚但未对公司定

期报告披露造成负面影响。

    一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷，影
响会计报表潜在错报或受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对

公司定期报告披露造成负面影响。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
   内控缺陷                          定量标准
   重大缺陷   造成直接财产损失≥100万元
   重要缺陷   10万元≤造成直接财产损失＜100万元
   一般缺陷   造成直接财产损失＜10万元

    （2）非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    重大缺陷：造成的负面影响波及范围广，政府或监管机构已经针

对相关方面对公司进行调查。

    重要缺陷：造成的负面影响波及范围较广，在部分地区给公司声

誉带来较为严重损害。

    一般缺陷：造成负面影响在部分区域流传，给公司声誉带来损害。
    （四）内部控制缺陷认定及整改情况
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

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公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    对于发现的一般缺陷，内控评价工作组组织相关部门进行了认真

研讨，制定了具体的整改措施并及时落实整改完毕。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    报告期内，公司不存在其它可能对投资者理解内部控制评价报
告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制

信息。

    内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平
等相适用，并随着内外部环境的变化及时加以调整。2019 年，公司将

继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督

检查，促进公司健康、可持续发展。




                       芜湖海螺型材科技股份有限公司董事会
                                      2019 年 3 月 21 日




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