吉林敖东药业集团股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示: 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:吉林敖东药业集团股份有限公司
公司法定英文名称:JiLin AoDong Medicine Industry Croups Co. ,Ltd
2、 公司法定代表人:李秀林先生
3、 公司董事会秘书:郭荣先生
授权人姓名:李利平先生
联系地址:吉林省敦化市胜利南大街88号
电 话:0433-6224462 0433-6238973
传 真:0433-6224462
电子信箱:dhadmsb4@public.yj.jl.cn
4、公司注册地址:吉林省敦化市胜利南大街88号
公司办公地址:吉林省敦化市胜利南大街88号
公司邮政编码:133700
公司国际互联网网址:http://www.jilinaodong.com
5、 公司选定的信息披露报纸:证券时报
刊登公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:董事会秘书处
电 话:0433-6238973
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股 票 简 称:吉林敖东
股 票 代 码:0623
二、会计数据和业务数据摘要
1、利 润 总 额:133,184,586.68
净 利 润:100,323,372.80
扣除非经常性损益后的净利润:92,936,853.52
主营业务利润:278,155,775.23
其他业务利润:745,320.23
营 业 利 润:85,585,697.79
投 资 收 益:30,896,489.41
补 贴 收 入:15,880,284.76
营业外收支净额:822,114.72
经营活动产生的现金流量净额:110,178,664.61
现金及现金等价物净增加额:-109,636,357.37
2、 前三年主要会计数据和指标
九九年度
九八年度 九七年度
调整前 调整后 调整前 调整后
主营业务收入:423,008,775.50
368,057,704.69 368,057,704.69 330,445,704.73 330,445,704.73
净 利 润:100,323,372.80
89,819,178.33 81,908,582.86 89,413,492.83 84,007,928.37
总 资 产:1,189,107,633.45
848,275,036.40 828,301,025.52 558,000,589.36 543,068,022.37
股 东 权 益 :667,787,403.49
587,935,938.84 567,961,927.96 332,481,150.53 317,548,583.34
每 股 收 益 : 0.513
0.46 0.42 0.69 0.65
每股净资产 : 3.42
3.01 2.91 2.58 2.46
调整后每股净资产 3.30
2.90 2.86 2.49 2.32
每股经营活动产生
的现金流量净额: 0.56
-0.158 -0.158 ___ ___
净资产收益率％: 15.02
15.3 14.42 26.9 26.5
扣除非常性损益
后每股收益: 0.475
0.46 0.42 0.69 0.65
3、主要产品产量
主 要 产 品 单位 一九九九年 一九九八年 一九九七年
安 神 补 脑 液 盒 21,069,894 16,734,938 20,174,619
利 脑 心 盒 2,332,340 4,342,987 2,049,156
益 血 生 盒 963,490 2,435,200
血 府 逐 瘀 盒 1,883,393 2,573,878 800,950
心 脑 舒 通 盒 2,600,000 3,238,200
鹿 茸 kg 1,881 1,997 1,853.5
4、主要产品销售情况 金额单位:万元
品 名 单位
一九九九年 一九九八年 一九九七年
销售量 销售额 销售量 销售额 销售量 销售额
安神补脑液 盒
20,416,732 22,610 16,417,990 18,091 19,425,087 20756
利 脑 心 盒
2570754 3991 3344023 4930 2276016 3803
益 血 生 盒
1618848 2777 2221000 2634
血府逐瘀 盒
1624443 3150 2572299 3493 918502 1480
心脑舒通 盒
2180 3528 1479904 2535
鹿 茸 Kg
1884 627 1997 574 1853.5 537
5、 股东权益变动情况
单位:万元
项 目 股本 资本公积 盈余公积 其中: 未分配 合计
公益金 利润
期 初 数 19547 19952 6041 1187 11205 56745
本期增加 1 3797 571 6236 10034
本期减少
期 末 数 19547 19953 9838 1758 17441 66779
说明: 会计数据、指标计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定) 资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年末股东权益×100％
非经常性损益为临时性补贴收入:7,386,519.28元
三、股东情况
(一)股东情况介绍
(1)报告期末股东总数为:30,136户。
(2)前10名股东
序号 股东 持股数 持股比例(％)
1 延边朝鲜族自治州国有资产管理局 61880000 31.66
2 吉林敖东药业集团股份有限公司工会委员会
20982000 10.73
3 吉林省信托投资公司 10998000 5.63
4 广发证券证券有限责任公司 10717090 5.48
5 金泰基金 2818510 1.44
6 延边新华印刷厂 2106000 1.08
7 中国华油集团公司 2022044 1.03
8 延边第三产业开发公司 1950000 1
9 中山市嘉图贸易有限公司 1311644 0.67
10 吉林省证券公司上海营业部 1222560 0.62
(3)延边朝鲜族自治州国有资产管理局为公司国家股股东。公司前10名股东的第5、7、9、10为流通股股东,本公司未知其之间的关联关系。公司第2名股东所持股份为公司职工持股会所有。
(4)控股股东没有变更。
四、股东大会简介
公司本年度共召开两次股东大会
1、1998年年度股东大会于1999年4月3日召开。
本次股东大会的决议刊登于1999年4月6日的证券时报。
2、1999年临时股东大会1999年10月19日召开,
本次股东大会的决议刊登于1999年10月20日的证券时报。
五、董事会报告
(一)、公司经营情况
1999年,经国务院批准,公司被列为国家级520户重点企业;公司技术中心被国家经贸委、财政部、 国家税务总局、海关总署批准认定为国家级技术中心; 公司被省委、省政府命名为1998-1999 年度省级精神文明建设标兵单位;省委、省政府命名为模范集体; 吉林省科委认定公司为吉林省高新技术产业; 吉林敖东商标被国家商标局认定为中国驰名商标; 集团获得吉林省质量管理奖。1999年公司实现利税名列全省医药行业第一名。
1、主营业务情况
本公司是以制药工业、养鹿为基础产业, 集印刷、商业、房地产、养殖业为一体的国家大二型企业。 公司主要产品“安神补脑液”、 “利脑心”被国家中医药管理局评为“中国中药名牌”称号,“安神补脑液”、“利脑心”、“血府逐瘀”、“益血生”、“心脑舒通”先后被列入“国家中药保护品种”。
2、安神补脑液:
本年度销售收入22,610万元,占本年度销售总额的53.5％
利润5,228万元,占本年度利润总额的39.3％
利脑心:
本年度销售收入3,991万元,占本年度销售总额的9.4％
利润1,495万元,占本年度利润总额的11.2％
3、公司全资附属企业及控股子公司经营业绩
本公司全资子公司:
吉林敖东保益生化制剂有限公司 销售收入:90万元 利润:-297万元
控股子公司经营情况如下:
吉林敖东洮南药业股份有限公司 销售收入:3,811万元 利润:905万元
吉林敖东延吉药业股份有限公司 销售收入:2,930万元 利润:405万元
吉林敖东彩印有限责任公司 销售收入:1,734万元 利润:425万元
吉林敖东酒业有限责任公司 销售收入:236万元 利润:3万元
4、经营中出现的问题与困难及解决方案
由于本公司是以制药业为基础, 目前国内外医药企业较多,相互竞争激烈的影响,造成市场微缩, 货币回笼较慢,在销售中发生了较大的困难。 公司采取的解决政策是加大销售力度,增强了对市场的管理, 在公司内部继续加大技术投入,加大科技含量, 提高产品质量,做好新产品的开发,加强对投资的管理, 争取早日取得高回报,为敖东的发展打下良好的基础。
(二)、公司财务状况及经营情况
1999年 1998年 增减变动 主要原因
总资产 118,911 82,780 +43.6％ 长期投资增加
长期负债 15 407 -96.3％ 归还长期借款
股东权益 66,779 56,745 +17.7％ 净利润增加
主营业务利润 27,816 24,718 +12.5％ 销售收入增加
净利润 10,032 8,156 +23.0％ 投资收益增加
(三)、公司投资情况
1、 本年度内母公司长期投资已达35,075万元, 比上年同期增加29,834万元,增长569％,本年度主要对以下企业进行了投资:
被投资单位 投资额(万元) 占被投资公司 主营范围
股本的比例％
广发证券有限责任公司 29,962 15 证券业
敖东建筑安装公司 40 12.2 建筑安装
2、配股资金使用情况
单位:万元
投资项目 计划投资额 实际投资额
固体制剂车间改造 5000 5500
液体制剂车间改造 1,500 1800
组建营销网络投入 5,000 5000
重组洮南制药厂 4,000 2000
投资长白鹿业公司 280 280
新产品开发投入 2,900 2150
合 计 18,680 16730
说明:(1)、固体车间改造已投入固定资产3,700万元,投入流动资产1,800万元;
(2)、液体制剂车间改造已投入固定资产1,200万元,投入流动资产600万元;
(3)、营销网络投入:营销网络计划投资5,000 万元,已投资5,000万元,组建十四个销售管理中心为其购入通讯、交通等设施及开办费3,500万元,投入市场开发费1,500 万元。
(4)、重组洮南药厂计划投资4,000万元,已投资2,000万元.该公司已累计实现利润1,509万元 , 投资收益794万元.
(5)、投资长白鹿业公司计划投资280万元,已投资280万元.该公司累计实现利润804万元,投资收益358万元.
(6)、新产品开发计划投资2,900 万元 ,已投资2,150万元.
(7)、(1)(2)(3)项募股资金投资项目,已全部完成投资额,并已初具效益.扣除其他影响利润因素后,增加利润132万元。
以上项目中超出投资计划的部分,利用自筹资金,
3、公司投资项目没有变更。
4、公司在本年度内用自筹资金投资广发证券有限责任公司, 母公司与吉林敖东药业集团延吉股份有限公司共同投入29,962万元,占其总股本的15％。
(四)、新年度的业务发展计划
2000年是公司全面发展的关键一年, 突出做好以下几项工作:
1、根据企业发展需要和本行业的要求,本年度内完成GMP验收达标工作;
2、加强市场的规范运作,突出市场的监管和服务,充分发挥区域管理的职能,加大市场宣传力度;
3、加快新产品开发步伐,年度内开发1-2个新产品投放市场;
4、完成2000年配股申报工作。
6、 加强投资管理,各项投资项目按计划进行, 取得更好的投资收益。
(五)董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
A、二届七次董事会
1999年2月27日,公司董事会召开二届七次董事会,会议地点吉林省敦化市九歌城五楼会议室召开, 会议由董事长李秀林主持。公司13名董事中的9名出席了会议,监事会代表列席会议, 出席人数符合《公司法》及《公司章程》的规定,会议所作决议有效。 会议作出如下决议:
1、通过了董事会工作报告
2、通过了1998年财务决算报告
3、通过了1998年度报告及摘要
4、通过了1998年利润分配方案
本公司1998年度实现利润经北京中庆会计师事务所,中庆审字〔1999〕第1号审计确认,母公司实现净利润91,897,536.84元,按10％提取法定公积金9,189,753.68元,按5％提取法定公益金4,594,876.84元,可供股东分配股利78,112,906.32元,加上年度未分配利润53,818, 463.16元,可供股东分配的利润为131,931,369.48元。 1998年度利润不分配,结转下年。
5、通过了配股预案
本次配股按总股本15,036万股30％的比例配股,每股配股价拟定为8-14元,本次配股资金用于以下项目:
(1)、提取车间改造投资2888万元;
(2)、新建高架仓库投资1275万元;
(3)、辅助设施改造投资2664万元;
(4)、新建饮片有限责任公司投资5000万元,其中固定资产投资2900万元,流动资金投入2100万元;
(5)、新建中药粉针车间投资5000万元,其中固定资产投资2900万元,流动资金投入2100万元;
(6)、新建包装材料有限责任公司投资4000万元,其中固定资产投资2900万元,流动资金投入1100万元;
(7)、新建技术开发中心5000万元,其中固定资产投资2650万元,流动资金投入2350万元;
(8)收购、兼并重庆市神农制药厂投资1600万元。
以上八项共投资27,427万元, (如果配股资金出现余额,授权董事会视实际情况掌握使用)。
本次配股方案需报股东大会审议通过, 有关配股的其他事宜授权董事会全权处理,在12个月内完成。 本方案需报吉林省证券管理办公室出具意见, 并报中国证券监督管理委员会复审后实施。
6、通过了企业更名方案
本公司的企业名称由原来的“延边敖东药业集团股份有限公司 ”变更为“吉林敖
东药业集团股份有限公司 ”
7、通过了修改公司章程有关条款
8、通过了董事会换届提案
9、决定召开1998年度股东大会时间及事项
本公司决定于1999年4月3日召开1998年度股东大会。
本次董事会决议刊登于1999年3月2日的证券时报。
B、三届一次董事会
本公司第三届董事会第一次会议于1999年4月3 日在鹿业大厦三楼会议室召开,参加会议董事9人,缺席2人,会议由李秀林主持召开, 经与会董事认真研究一至通过下列决议:
1、 一至选举李秀林同志为本届董事会董事长, 朱雁同志为副董事长;
2、 骋任李秀林同志为总经理;
3、 骋任郭荣同志为董事会秘书;
4、 经李秀林同志提名, 骋任朱雁同志为副总经理(下列副总经理不分名次按姓氏笔划排序):
卢 钧 关德状 李利平 刘德胜 郭淑芹 徐卫林
5、 骋任下列人员为公司高级管理人员(按姓氏笔划排序):
卢 钧 李秀林 朱 雁 关德状 李利平 刘德胜 郭淑芹 郭 荣 徐卫林 解钧秀
6、 对经营管理层实行承包经营,承包指标、 奖罚比例,参照政府有关文件规定,结合企业实际情况制定。
7、公司管理人员实行岗位年薪制,具体方案 授权总经理组织制定及实施。
8、董事会下设职能部门:(1)董事会秘书处, 负责董事会日常工作,郭荣代处长。
(2)发展研究部,部长冯兴军。
本次董事会决议刊登于1999年3月2日的证券时报
C、三届二次董事会
吉林敖东药业集团股份有限公司第三届二次董事会于1999年8月3日在公司三楼会议室召开。应到会董事 13人,实到会董事9人,公司董事长李秀林先生主持了本次会议,公司监事会代表列席了会议,此次会议符合<< 公司法>>和<<公司章程〉〉的规定,会议有效。 会议审议并通过了如下决议:
1. 通过了公司1999年中期报告。
2. 通过了公司1999年中期利润分配方案。
1999年中期公司实现净利润60,847,350.48元,加年初未分配利润131,931,369.48元, 可供股东分配的利润为192,778,719.96元。1999年中期公司利润不分配, 也不进行资本公积金转增股本。
本次董事会决议刊登于1999年8月6日的证券时报
D、三届三次董事会
吉林敖东药业集团股份有限公司第三届三次董事会于1999年9月15日在公司三楼会议室召开。应到会董事13人,实到会董事9人,公司董事长李秀林先生主持了本次会议,公司监事会代表列席了会议,此次会议符合<< 公司法>>和<<公司章程〉〉的规定,会议有效。 会议审议并通过了如下决议:
1、 通过了公司投资方案。
公司拟投资广发证券有限责任公司2.2亿股,每股1.25元,占广发证券有限责任公司总股本的13.75％, 公司需投资2.75亿元,本次投资的全部资金, 由公司自筹解决。
2、通过了公司召开1999 年度临时股东大会事宜。
本次董事会决议刊登于1999年9月17日的证券时报
2、董事会对股东大会决议的执行情况:
公司按规定时间圆满完成了公司1998 年股东大会及1999年临时股东大会的各项决议。
(六)、公司管理层及员工情况
1、董事、监事、高级管理人员
姓名 职务 性别 年龄 任期 年初持
股数(股)
年末持 年度报酬
股数(股)
李秀林 董事长兼总经理 男 46岁 1999/4-2002/4 54,000
54,000 36,000元
朱 雁 副董事长 男 44岁 1999/4-2002/4 27.300
27.300 22,800元
吴德战 董 事 男 44岁 1999/4-2002/4 27.300
27.300 0
李利平 董事兼副总经理 男 44岁 1999/4-2002/4 27.300
27.300 20,400元
关德状 董事兼副总经理 男 45岁 1999/4-2002/4 27.300
27.300 20,400元
苏秀芬 董 事 女 47岁 1999/4-2002/4 13.650
13.650 20,400元
郭 荣 董 事 男 52岁 1999/4-2002/4 13.650
13.650 20,400元
杨米莎 董 事 女 45岁 1999/4-2002/4 0
0 0
石卫东 董 事 男 55岁 1999/4-2002/4 0
0 0
郭淑芹 董事兼副总经理 女 35岁 1999/4-2002/4 13.650
13.650 20,400元
刘德胜 董事兼副总经理 男 38岁 1999/4-2002/4 7.020
7.020 20,400元
郭仁堂 监 事 长 男 48岁 1999/4-2002/4 13.650
13.650 21,600元
许昌奎 副监事长 男 37岁 1999/4-2002/4 0
0 0
卢成才 监 事 男 35岁 1999/4-2002/4 2.730
2.730 8,400元
蒋正大 监 事 男 55岁 1999/4-2002/4 2.730
2.730 8,400元
杜连魁 监 事 男 46岁 1999/4-2002/4 0
0 8,400元
卢 钧 副总经理 男 31岁 1999/4-2002/4 0
0 20,400元
徐伟林 副总经理 男 48岁 1999/4-2002/4 0
36,855 20,400元
解钧秀 系统经理 男 38岁 1999/4-2002/4 0
4,095 16,800元
本年度公司董事、监事所持股份没有发生变更, 徐伟林、解军秀年末持股数为1999年4月3 日公司三届一次董事会聘任高管后所冻结的股份。
吴德战、杨米沙、许昌奎为外部董事及监事, 不在本公司领取报酬。
本年度董事王铁男、唐忠民、因股权转让, 以上两人提出辞去董事职务,邹吉存因工作变动, 本人提出辞去董事职务。
本年度董事王尚志因工作变动,本人提出辞去监事职务。
本年度公司无聘任或解聘公司经理和董事会秘书的情况。
2、公司员工情况
公司现有员工2057人。
其中:生产人员:1110人; 占 54％
销售人员;236人; 占 11％
技术人员:387人; 占 19％
行政人员:249人; 占 16％
大专以上学历280人,占14％,高、中专学历1001人,占49％。退休人员214人。
(七)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
公司1999 年度实现利润经北京中庆会计师事务所有限责任公司,中庆审字〔2000〕第006号审计确认,母公司实现净利润104,183,553.18元,按10 ％提取法定公积金10,418,355.32元,按5％提取法定公益金5,209, 177.66元。根据公司章程规定按20％提取任意公积金20,836,710.64元。可供股东分配股利88,556,120.20元,上年结转112,758,270.72元,总计可供股东分配股利为201,314,390.92元。1999年, 公司投入了大量资金进行全面技术改造和股权投资,同时,2000年又面临配股, 为保证公司的持续发展及股东的长远利益, 经公司董事会研究决定,公司1999年度不进行利润分配, 也不进行资本公积转增股本。
(八) 本报告期内公司没有变更信息披露报纸, 仍为《证券时报》。
六、监事会报告
本公司监事会报告期内召开了两次监事会议:
公司监事会于1999年4月3日召开会议, 对公司董事会4月3日会议进行讨论,并提出建设性建议, 公司监事会还于1999年9月18日召开会议,对公司投资情况进行检查。
1、 依法运作情况
监事会认真履行《公司法》、 《公司章程》赋予的职责,充分行使监事会的权利,对公司的生产经营、 决策及董事会和高级管理人员行使职权进行依法有效的监督。
(1) 召开会议审议公司财务报告, 组织公司审计处定期和不定期进行财务检查,年终聘任会计师事务所,对公司生产经营和财务执行情况依法进行审计。
(2)列席董事会议,提出合理化建议,对董事会议立会研究,保证董事会决策。
2、公司董事、经理在执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。
3、公司募集的资金实际投入项目和承诺投入项目一致,没有发生变更。
4、公司收购资产时,未出现内幕交易及损害股东权益和造成公司资产流失现象, 公司发生的经济活动符合法律及公司章程的规定和要求, 保证了公司资产的保值和增值。
5、公司关联交易没有出现损害部分股东权益或造成公司资产流失。
6、会计师事务所在审计报告中未出具保留意见或解释性说明。
七、重大事项
(一)、重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(二)、报告期内,公司、 公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚情况。
(三)、报告期内,公司控股股东无变更情况。 公司董事会由第二届换届为第三届。公司总经理没有变更,公司没有解聘、新聘董事会秘书情况。
(四)、 报告期内本公司对广发证券有限责任公司投资29,962万元,当年投资收益为2,800万元,占公司利润总额的21％。
(五)、重大关联交易事项
本公司与广发证券有限责任公司往来款37,767,600.00元,为本公司暂借款,用于补充流动资金。
(六)、人员、资产、财务的“三分开”情况
本公司与控股股东在人员、资产、 财务上实行了规范的“三分开”,保证了上市公司的人员独立、 资产完整、财务独立。
(七)、本公司未更换会计师事务所
(八)、本公司对外无重大合同担保
(九)、公司报告期内根据1999年4 月 3 日召开的1998年度股东大会决议, 由原“延边敖东药业集团股份有限公司”变更为“吉林敖东药业集团股份有限公司”。股票简称没有变更。
八、财务报告
审计报告
中庆审字(2000)第6号吉林敖东药业集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表和合并资产负债表及1998 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12 月31日的财务状况及1998年度的经营成果和现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
中庆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:李光道
中国注册会计师:刘 立
中国 北京 2000年2月25日
会计报表附注
(一)、公司简介
公司法定名称:吉林敖东药业集团股份有限公司
注册资本:19,546.8万元
其中:国家股:6,188万股,法人股:4,841.2万股,社会公众股:8,517.6万股。
公司法定代表人:李秀林
地址:吉林省敦化市胜利南大街八十八号
主营:以制药工业为主,养鹿业为基础, 集印刷业、商业、服务业、养殖业于一体的国家大(二)型企业。
吉林敖东药业集团股份有限公司前身是国家二级企业延边敖东药业集团股份有限公司,1993年3月20日改制为股份有限公司,公司A股股票于1996年10月28日在深交所正式挂牌交易。公司于1998年9月9 日由延边敖东药业集团股份有限公司注册为吉林敖东药业集团股份有限公司。
(二)、公司主要会计政策、 会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司自一九九八年一月一日起执行《股份有限公司会计制度》。
2.会计年度
公司用公历年度为会计年度,即自公历1月1日起至12月31日止。
3.记帐本位币
记帐本位币为人民币元
4.记帐基础和计价原则
按照权责发生制作为会计记帐基础,历史成本作为计价原则。
5.外币业务核算方法
发生外币业务时, 采用月初中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记帐;期末, 对外币帐户的外币余额按当日的市场汇价调整, 差额计入当期财务费用。
6.合并会计报表编制方法
根据财政部《合并会计报表暂行规定》及有关补充的规定, 以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据, 合并项目数额编制而成。合并时, 公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销,母公司和子公司采用的会计政策和会计处理方法一致,若不一致时, 已按母公司会计政策对子公司会计政策进行了调整。
根据以上编制方法,本年度将敖东洮南公司、 延吉公司、保益公司、彩印公司、酒业公司纳入合并范围。
7.现金等价物确认标准
现金等价物确认标准为企业持有的期限短流动性强,易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.坏帐核算方法
坏帐确认标准为:(1)债务单位破产、资不抵债;现金流量严重不足, 致使公司应收款项不能收回或收回的可能性不大。(2)其他足以证明应收款项可能发生损失的证据和应收款项逾期五年以上。
坏帐损失核算方法:采用备抵法, 公司原按应收帐款年末余额的千分之五计提坏帐准备,从1999年1月1 日起改为对应收款项按帐龄分析法计提坏帐准备, 帐龄及坏帐准备计提比例如下:
应收款项帐龄(应收帐款、其他应收款) 计提比例
一年以内 5％
一至二年 8％
二至三年 10％
三至四年 20％
四至五年 50％
五年以上 80％
本年已对以前年度的计提的坏帐准备进行了追溯调整。
9.存货核算方法
(1) 公司存货包括:原材料、产成品、在产品、低值易耗品、包装物;
(2) 公司存货核算方法:按取得时的实际成本记帐,并采用永续盘存法;
原材料、包装物的日常核算:采用计划成本, 月末结转成本差异,并将计划成本调整为实际成本;
低值易耗品:采用五五摊销法摊销;
产成品、库存商品:采用加权平均法核算。
由于存货遭受毁损, 全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分, 在期末按成本与可变现净值孰低计价, 按存货项目的成本高于现净值的差额提取存货跌价准备。
10.长期投资核算方法
(1) 长期股权投资, 按投资时实际支付的价款或确定的价值入帐 。投资额占被投资企业有表决权资本总额20％以下,或虽占20％或20％以上, 但不具有重大影响的,采用成本法核算; 投资额占被投资企业有表决权资本总额20％或20％以上,或虽不占20 ％但有重大影响的,采用权益法核算; 投资额占被投资企业有表决权资本总额50％(不含50％)以上的,其会计报表参与合并。
(2) 长期债券投资, 以实际支付的价款扣除自发行日至债券购入日的应收利息后的余额计帐。 溢价或折价在债券存续期间内,按直线法予以摊销。
(3) 期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因, 导致长期投资可收回金额低于帐面价值的, 按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额提取长期投资减值准备。
11.固定资产计价与折旧方法
使用年限1年以上单位价值2000元以上(含2000)的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、 成鹿等作为固定资产;固定资产按实际成本计价; 需评估的按评估确认后的价值入帐;固定资产折旧采用直线法计算, 按各类固定资产的原值和预计使用年限扣除预计残值后确定其基本折旧率。固定资产的预计可使用年限及折旧率如下:
类 别 使用年限 残值率(％) 年折旧率(％)
(1)房屋及建筑物 10-40 3-5 2.4-9.5
(2)机器设备 12 4 8
(3)运输设备 12 4 8
(4)成鹿 8 23 9.6
12.在建工程核算方法
按实际成本计价,与购建固定资产有关的借款利息、汇兑损益,在工程尚未交付使用前计入工程成本, 工程办理竣工决算后计入工程成本,交付使用后, 计入当期财务费用。
13.无形资产计价及摊销方法
无形资产按取得时的实际成本或评估确认的价值计价,在有效使用期限内分期平均摊销。
14.开办费、长期待摊费用的摊销方法
按实际支出入帐, 在以后年度按平均年限法分期摊销。开办费按5年平均摊销;长期待摊费用按受益期平均摊销。
15.收入确认原则
销售商品,以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。
16.所得税会计处理方法
所得税会计处理采用应付税款法
17.会计政策变更:
依据财政部财会字[1999]35号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》的有关规定,并经董事会决议,公司自1999年1月1 日起改变以下会计政策:
(1)短期投资原不计提短期投资跌价准备, 现改按成本与市价孰低计价,并按投资类别计提跌价准备。
(2)坏帐准备原按应收帐款余额的5‰计提, 现改按帐龄分析法计提,提取比例为:
应收款项帐龄(应收帐款、其他应收款) 计提比例
一年以内(含一年) 5％
一至二年(含二年) 8％
二至三年(含三年) 10％
三至四年(含四年) 20％
四至五年(含五年) 50％
五年以上 80％
(3)存货原按报告期末成本计价,现改按成本与可变现净值孰低计价。
(4)期末长期投资原不计提减值准备, 现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初净资产及相关项目的期初数,利润及利润分配表的各期数已按调整后的数字填列。 上述会计政策变更对各期的经营成果影响数列示如下:
单位:人民币元
会计政策变更内容
1998年初 1998年度 1999年度 累计
影响数 影响数 影响数 影响数
坏帐准备
-12219064.68 -4727321.14 -13240046.02 -30186431.84
存货 -3531842.44 -680295.00 -4212137.44
合计 -12219064.68 -8259163.58 -13920341.02 -34398569.28
(三)、税项
本公司适用的税种与税率。
税 种 税 率 计税基数
增值税 6％、17％
营业税 5％、10％
农业特产税 5％
城建税 7％ 应纳营业税、增值税等流转税
教育附加 3％ 应纳营业税、增值税等流转税
消费税 10％ 按应税营业收入缴纳
根据吉政函[1998]119号规定,1999年公司所得税继续按33％征收,再按18％返还。根据延州政函[1999]157号文件, 1999年公司所得税上缴600万元,1500 万元用于吉林敖东足球队冠名费,其余部分列为公司补贴收入。
(四)、控股子公司及合营企业
子公司及合营企业
全 称 注册资本 经营范围 本公司对
其投资额
本公司占 是否合并
其权益比例
敖东保益生化制剂公司 2950万元 制药 2950万元
100％ 是
敖东延吉药业股份有限公司 5000万元 制药 2700万元
54％ 是
敖东洮南药业股份有限公司 3800万元 制药 2000万元
52.6％ 是
敖东彩印有限责任公司 1330万元 彩色印刷 972万元
73％ 是
敖东酒业有限责任公司 240万元 制酒 150万元
62.5％ 是
吉林长白鹿业股份有限公司 4000万元 制药 1780万元
44.5％ 否
敖东珠海有限责任公司 7600万元 制药 2553.7万元
28％ 否
敖东长春药业有限责任公司 650万元 商业 300万元
46％ 否
广发证券有限责任公司 160000万元 证券业务 29962万元
15％ 否
(五)、合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
项 目 期初数 期末数
现金 4855.88 6511.31
银行存款 151159684.42 41521671.62
其他货币资金
合 计 151164540.30 41528182.93
货币资金减少主要原因:对广发证券公司投资近3亿元.
2.短期投资
项 目 期初数 期末数
投资金额 跌价准备 投资金额 市价 跌价准备
股票投资 7,895,701.32 7941327.84
债券投资
其他投资
合 计 7,895,701.32 7941327.84
3.应收股利
单位 金 额
★ 长白鹿业股份有限公司 2349600.00
★★ 广发证券有限责任公司 28000000.00
合 计 30349600.00
★-根据吉林长白鹿业股份有限公司1999年1月26日第一届第五次董事会关于<红利分配议案> 的决议每股红利0.132元(含税),本公司持股17,800,000股,应收2,349,600.00元。
★★-根据广发证券有限责任公司二000年一月二十七日 <关于对吉林敖东股份公司实施利润预分配的方案>的文件对本公司预分配99年度股利2,800万元。
4.应收帐款
(1)帐龄分析:
帐 龄
期 初 数 期 末 数
金 额 比例(％) 坏帐准备 金 额 比例(％) 坏帐准备
一年以内
137914236.87 63.2 6895711.84 160565895.59 59.7 8028294.77
一至两年
60148144.62 27.5 4811851.57 54482241.15 20.2 4358579.29
两至三年
12230312.75 5.6 1223031.27 39332157.85 14.6 3933215.78
三年以上
8034683.87 3.7 1865495.09 14795041.34 5.5 5903577.01
合 计
218327378.11 100 14796089.77 269175335.93 100 22223666.85
(2)无持有本公司5％以上股份的主要股东款项.
(3)应收帐款中欠款金额前五名明细情况如下:
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
安阳医药站 1,769,152.00 2-3年 货款
北京市亚华医药实业公司 1,500,000.00 1年之内 货款
赣州医药集团公司 1,111,391.60 2-3年 货款
北京建国医药经营中心 1,000,000.00 1年之内 货款
宁波药材股份有限公司 985,160.00 1年之内 货款
5.其他应收款
(1)帐龄分析:
帐 龄
期 初 数 期 末 数
金 额 比例(％) 坏帐准备 金 额 比例(％) 坏帐准备
一年以内
30883855.56 64.1 1544192.77 46570003.55 46.7 2311755.08
一至两年
11033993.42 22.9 882719.47 31390212.89 31.7 2511217.03
两至三年
3249206.08 6.7 324920.61 14521574.87 14.6 1452157.48
三年以上
3003431.80 6.3 508856.95 7012182.07 7.0 2798029.15
合 计
48170486.86 100 3260689.80 99493973.38 100 9073158.74
其他应收款期末数比期初数增长106％主要是为延边州国有资产经营公司代垫利息增加900万元, 延边州财政局借款增加600万元, 北京邦特公司广告费增加350万元。
(2)无持有本公司5％以上股份的主要股东款项。
(3)其他应收款欠款前五名明细情况如下:
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
延边州国有资产经营公司 10,704,964.46 1年-2年 代垫利息
延边州财政局 9,486,420.00 1年-2年 往来借款
北京邦特公司 3,499,783.77 1年之内 预付2000
年广告费
吉林省敖东药业有限责任公司 1,161,533.00 1年-2年 往来款
重庆神农药厂 829,131.14 1年之内 市场开发费
6.预付帐款
帐 龄 期 初 数 期 末 数
金 额 比例(％) 金 额 比例(％)
一年以内 1,831,550.62 100 1,588,727.55 100
一至两年
两至三年
三年以上
合 计 1,831,550.62 100 1,588,727.55 100
无持有本公司5％以上股份的主要股东款项。
7.应收补贴款
项 目 期 初 数 期 末 数
合 计 8383420.38 23982.66
根据吉林省龙井市人民政府龙政函[1998]9号文件,酒业公司所得税先征后退。
8.存货
项 目 期 初 数 期 末 数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 23,646,851.97 16,526,584.00 680295.00
低值易耗品1504,854.31 2662941.70
产成品 45,808,457.12 3531842.44 57564468.27
在产品 7,937,648.87 31834786.16
合 计 78,897,812.34 3531842.44 108588780.13 680295.00
存货期末数比期初数增长37.6％,主要是公司为二000年GMP达标进行1-4月份车间改造,影响正常生产,在年末加大前期原材料提取使在产品增加所致。
9.待摊费用
类 别
期初数 本期增加 本期摊销 期末数
九四年期初进项税
457,340.67 413,226.60 44114.07
待摊修理费
78,201.86 406,265.24 44,113.97 440353.13
合 计
535,542.53 406,265.24 457,340.57 484467.20
10.待处理流动资产净损失
类 别 余 额
产成品报废 68534.36
11.长期投资
项 目
期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资
52,409,542.43 300,685,453.16 2,349,600.00 350745495.59
长期债权投资
合 计
52,409,542.43 300,685,453.16 2,349,600.00 350745495.59
长期股权投资
1股票投资:
被投资公司名称 股份性质 股票数量 占被投资公司注册
(万股) 资本的比例
投资金额 减值准备
吉林长白鹿业股份公司 法人股 1780 44.5％
19038610.82
2其他股权投资:
被投资单位名称 投资起止期 占被投资公司 投资金额
减值准备
注册比例
敖东珠海有限公司 长期 28％ 26844261.89
长春国际投资公司 长期 2％ 1500000.00
敖东长春有限责任公司 长期 46％ 3240459.13
敖东建筑安装公司 长期 12.2％ 500000.00
广发证券有限责任公司★ 长期 15％ 299622163.75
小 计 331706884.77
★-根据本公司1999年9月15日第三届三次董事会决议及1999 年度临时股东大会决议审议通过对广发证券有限责任公司投资275,000,000.00元。 本公司控股子公司延吉公司对广发证券有限责任公司投资24,622,163.75元。
12.固定资产及累计折旧
项 目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
备 注
原 值
房屋及建筑物
135,859,771.34 18,967,112.89 4,516,660.72 150310223.51
成鹿
6,065,525.38 808600.00 1215293.40 5658831.98
运输设备
18596166.99 4903054.00 2901950.68 20597270.31
机器设备
79259214.22 16100998.21 1045722.59 94314489.84
合 计
239780677.93 40779765.10 9679627.39 270880815.64
累计折旧
房屋及建筑物
17916774.37 3771752.92 446854.91 21241669.38
成鹿
1110350.68 572075.60 246624.73 1435801.55
运输设备
3510853.25 2476510.00 1006254.54 4981108.71
机器设备
18847615.37 11394660.60 495886.06 29746389.91
合 计
41385593.67 18214999.12 2195620.24 57404969.55
固定资产净值
198395084.26 22564765.98 7484007.15 213475846.09
固定资产本期增加额中有在建工程转入27,474,813.38元。
固定资产本期减少额中有固定资产清理减少8,064,333.99元,成鹿死亡减少1,215,293.40元。
13.在建工程
工程项目名称 期 初 数 本 期 增 加
药厂三期改造 15,212,102.52
药厂四期改造 45,693,084.63 19,500,412.85
分公司技改 674,614.81
子公司技改 2,774,902.70
移地改造 1,021,499.80
针剂车间改造 14,578,593.84
合 计 63680089.85 35775121.30
续上表：
工程项目名称
本期转入 其他 期末数 资金来源 进度
固定资产数 减少数
药厂三期改造
15,212,102.52 募股资金 100％
药厂四期改造
8,813,193.35 56,380,304.13 募股资金 100％
分公司技改
674,614.81 自筹资金 100％
子公司技改
2,774,902.70 自筹资金 100％
移地改造 1,021,499.80 自筹资金 10％
针剂车间改造 14,578,593.84 自筹资金 30％
合 计
27474813.38 71980397.77
14.无形资产
类 别 原始金额 期初数 本期 本期
增加 转出
本期摊销 期末数 剩余摊
销年限
工业专有技术 780,000.00 547,000.00
78,000.00 469,000.00 6年
商标 10,278,000.00 7,194,600.00
2,055,600.00 5,139,000.00 5年
水权 80,000.00 64,000.00
8,000.00 56,000.00 7年
电权 1,854,688.00 1,854,688.00
185,468.00 1,669,220.00 9年
新产品开发费 9,259,980.67 9,259,980.67
1,293,334.03 7,966,646.64 6年
土地使用费 100,000.00 90,000.00
10,000.00 80,000.00 8年
合 计 22352668.67 19010268.67
3630402.03 15379866.64
15.开办费
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
总公司改制开办费 577492.91 156163.53 421329.38
保益公司开办费 4152115.81 1475996.43 2676119.38
合计 4729608.72 1632159.96 3097448.76
16.长期待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
土地开发费 110388.83 110388.83
装璜装修 1660089.67 1454682.84 1036181.51 2078591.00
咨询费 641044.87 71227.20 569817.67
组建新公司费用
975901.09 132556.16 843344.93
车间改造费 2854596.18 2854596.18
广告费 293995.05 196128.70 97866.35
网络制作费 48600.00 48600.00
其他 25108.55 25108.55
合 计 3706528.06 4357879.02 1571590.95 6492816.13
17.短期借款
借款类别 期初数 期末数 备 注
抵押借款 85200000.00 138950000.00 房屋、机器设备
担保借款 4500000.00 147100000.00
信用借款 15000000.00
合 计 104700000.00 286050000.00
短期借款期末数比期初数增长173.2％,主要是公司为补充流动资金而增加的贷款。
18.应付票据
期 初 数 期 末 数
5616193.60 2150000.00
无持有本公司5％以上股份的主要股东款项.
19.应付帐款
期 初 数 期 末 数
26092158.88 47609537.27
无持有本公司5％以上股份的主要股东款项.
应付帐款期末数比期初数增长82.5％,主要是公司资金紧张,购入原材料未付款。
20.预收帐款
期 初 数 期 末 数
3097889.64 4088975.86
无持有本公司5％以上股份的主要股东款项.
21.未交税金
税 种 上期欠(多)缴 年末欠(多)缴
增值税 2,051,007.28 -2,758,069.01★
营业税 643,792.00 228402.80
城建税 726,823.41 -257631.76
所得税 8,386,984.38 27546.66
个人所得税 917,633.37 1391166.54
固定资产投资方向调节税 -143,979.40 -143979.40
房产税 299,360.27 121664.34
土地使用税 -24,196.70 -16983.50
车船使用税 488.00
特产税 140,747.57 170468.98
消费税 -96,153.85 534714.78
印花税 36914.35
合 计 12,902,018.33 -665297.22
应交税金期末数比期初数减少105.2％,原因如下:
★-期末数为负数是公司99年12月份的增值税预缴880万元所致。
22.其他应付款
期 初 数 期 末 数
51550617.13 123269009.41
(1)其他应付款期末数比期初数增长139.1％,主要原因如下:
应付给持有本公司5.73％股份的广发证券公司款项37,767,600.00元。
(2)主要往来单位:
单位名称 金 额 备 注
广发证券有限责任公司 37,767,600.00 往来款
销售员风险金 11,571,742.49 销售员风
险抵押
吉林省林业安装公司五处 3,915,256.06 应付工程款
北京中保康医药科技开发中心 3,135,932.70 应付广告费
无锡太湖锅炉厂 634,600.00 设备款
23.预提费用
类 别 期初数 期末数 结存原因
发货备用金 127,290.36 1,555,302.72 预提销售费
24.长期借款
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
中国农业部 100,000.00 5年 14.04％ 信用
中国农业银行 54,000.00 2年 4.2％ 信用
合计 154000.00
25.股本
单位:万元
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
9,303.8 9303.8
其中:
国家拥有股份
6,188 6188
境内法人持有股份
3,115.8 3115.8
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
1,725.4 1725.4
3、内部职工股
3,603.6 -3603.6 -3603.6
4、优先股或其他
其中:转配股
未上市流通股份合计
14,632.8 -3603.6 -3603.6 9718.8
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
4914 3603.6 3603.6 8517.6
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已上市流通股份合计
4914 3603.6 3603.6 8517.6
三、股份总数
19546.8 19546.8
本期内部职工股减少为1999年10月8日全部上市流通。
26.资本公积
项 目
期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 180176561.98 180176561.98
接受捐赠资产准备
571048.00 571048.00
住房周转金转入
资产评估增值准备
18761002.12 18761002.12
股权投资准备 6220.11 6220.11
被投资单位接受捐赠准备
被投资单位评估增值准备
被投资单位股权投资准备
其他资本公积转入
16156.80 16156.80
合 计
199524768.90 6220.11 199530989.01
27.盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 48547446.59 11417523.65 59964970.24
公益金 11866794.29 5708761.81 17575556.10
任意盈余公积 20836710.64 20836710.64
合 计 60414240.88 37962996.10 98377236.98
28.未分配利润
项目 年末余额 利润分配比例
上年余额 112050700.80
本年增加: 100323372.80
(1) 本年净利润 100323372.80
(2)
本年减少: 37962996.10
(1) 提取法定公积金 11417523.65 10％
(2) 提取法定公益金 5708761.81 5％
(3) 提取任意盈余公积金 20836710.64 20％
(4) 转增股本
年末余额 174411077.50
报告期利润预分配情况:根据本公司第三届第四次董事会决议,按当年度净利润的 10％提取法定盈余公积、5％提取公益金、20％提取任意盈余公积,不进行利润分配。
29.财务费用
类 别 本年发生数 上年发生数
利息支出 17,008,164.23 7602815.03
减:利息收入 12,761,605.01 9294321.40
汇兑损失
减:汇兑收益
其他 36,939.48 8686.42
合 计 4,283,498.70 -1682819.95
本期财务费用增加主要是本年度短期借款增加而增加的利息支出。
30.投资收益
类 别 本年发生数 上年发生数
短期投资收益 500000.00
股权投资收益 30,395,789.41★3172542.43
债券投资收益 700.00 5652.36
合计 30896489.41 3178194.79
★-本公司股权投资收益中有对广发证券有限责任公司收益2800万元, 其余为按权益法应收的参股子公司投资收益。
31.补贴收入
项 目 金 额 来源和依据
增值税 4,187,000.00 根据延州财字[1999]4号文件
固定资产投资方向调节税
2,423,000.00 根据敦政函[1999]100号文件
城建税 2,380,000.00 根据敦政函[1999]100号文件
房产税 740,000.00 根据敦政函[1999]100号文件
契税 595,000.00 根据敦政函[1999]100号文件
所得税 5,510,636.76 母公司根据吉政函[1998]119号文件及
延州政函[1999]157号文件,洮南公
司所得税返还根据洮南市财政局
1999年2月10日函.
农业税 44,648.00 根据养鹿三场减免税申请批复书
合计 15880284.76
32.支付的其他与经营活动有关的现金:204,697,349.85元,其中主要项目如下:
单位:万元
项 目 本年现金流量 上年现金流量
销售费用 13800 11100
其中:广告宣传费 6540 5050
市场促销费 6457 5213
往来款 3487 2600
修理费 1292 895
新产品开发费 956 894
办公费 628 582
保险费 413 393
运输费 893 865
展览费 58 47
(六)、母公司会计报表主要项目注释
1.应收帐款
(1)帐龄分析:
帐 龄
期 初 数 期 末 数
金额 比例(％) 坏帐准备 金额 比例(％) 坏帐准备
一年以内
125917960.95 60.4 6295898.05 147566112.29 58.2 7378305.61
一至两年
62199229.66 29.9 4975938.37 52054786.13 20.5 4164382.89
两至三年
12230312.75 5.9 1223031.27 39332157.85 15.5 3933215.78
三年以上
8034683.87 3.8 3392632.26 14795041.34 5.8 6137326.96
合 计
208382187.23 100 15887499.95 253748097.61 100 21613231.24
(2)无持有本公司5％以上股份的主要股东款项.
(3)应收帐款中欠款金额前五名明细情况如下:
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
安阳医药站 1,769,152.00 2-3年 货款
北京市亚华医药实业公司 1,500,000.00 1年之内 货款
赣州医药集团公司 1,111,391.60 2-3年 货款
北京建国医药经营中心 1,000,000.00 1年之内 货款
宁波药材股份有限公司 985,160.00 1年之内 货款
2.长期投资
长期股权投资
项 目
期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资
143,765,555.42 280,682,936.74 2,349,600.00 422098892.16
长期债权投资
合 计
143,765,555.42 280,682,936.74 2,349,600.00 422098892.16
1)股票投资:
被投资公司名称 股份性质 股票数量 占被投资公司
(万股) 注册资本的比例
投资金额 减值准备
吉林长白鹿业股份公司 法人股 1780 44.5％
19038610.82
敖东洮南股份公司 法人股 2000 52.6％
25336460.23
敖东保益制剂公司 法人股 2700 54％
29395094.51
小 计
73770165.56
2)其他股权投资:
被投资单位名称 投资起止期 占被投资公 投资金额(元)
司注册比例
减值准备
敖东珠海有限公司 长期 28％ 26844261.89
长春国际投资公司 长期 2％ 1500000.00
敖东长春有限责任公司 长期 46％ 3240459.13
敖东建筑安装公司 长期 12.2％ 500000.00
广发证券有限责任公司★ 长期 13.75％ 275000000.00
敖东保益制剂公司 长期 100％ 26660328.86
敖东彩印有限责任公司 长期 73％ 13082924.48
敖东酒业有限责任公司 长期 62.5％ 1500752.24
小 计 348328726.60
★-根据本公司1999年9月15日第三届三次董事会决议及1999 年度临时股东大会决议对广发证券有限责任公司投资275,000,000.00元。
3.主营业务收入、主营业务成本
类别 营业收入 营业成本
工业 343,280,136.45 119598656.31
农业 5,724,949.50 3642355.54
商业 504,942.28 303227.77
服务业 1,326,532.60 1014276.45
合 计 350836560.83 124558516.07
4.投资收益
类 别 本年发生数 上年发生数
短期投资收益
股权投资收益 37,474,752.87★ 8108555.42
债券投资收益 700.00 5652.36
合计 37,475,452.87 8114207.78
★-本公司股权投资收益中有对广发证券有限责任公司收益2,800万元,其余为按权益法应收的子公司投资收益。
(七)、关联方关系及其交易的披露
1.存在控制关系的关联方情况
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系
经济性质 法定代表人
敖东洮南股份公司 吉林省洮南市 制药 子公司
股份制 柳祥
敖东延吉股份公司 吉林省延吉市 制药 子公司
股份制 李秉安
敖东保益制剂公司 吉林省敦化市 制药 子公司
中外合资 杨铁军
敖东彩印有限责任公司 吉林省敦化市 彩色印刷 子公司
有限责任 于建全
敖东酒业有限责任公司 吉林省龙井市 酿酒 子公司
有限责任 于建全
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位:万元
企业名称 期初数 本期 本期 期末数
增加数 减少数
敖东洮南股份公司 3800 3800
敖东延吉股份公司 5000 5000
敖东保益制剂公司 2950 2950
敖东彩印有限责任公司 1330 1330
敖东酒业有限责任公司 180 180
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
单位:万元
企业名称 期初数 期末数
金额 百分比(％) 金额 百分比(％)
敖东洮南股份公司 2000 52.6 2000 52.6
敖东延吉股份公司 2700 54 2700 54
敖东保益制剂公司 2950 100 2950 100
敖东彩印有限责任公司 972 73 972 73
敖东酒业有限责任公司 150 62.5 150 62.5
2.不存在控制关系的关联方情况
(1)不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系
敖东长春药业有限责任公司 参股子公司
敖东建筑安装有限责任公司 参股子公司
敖东珠海有限责任公司 参股子公司
吉林长白鹿业股份有限公司 参股子公司
广发证券有限责任公司 相互参股
(2)不存在控制关系的关联方往来
a.本企业与关联方其他应收款余额
项 目
期末余额 占全部余额的比例(％)
其他应收款
1999年 1998年 1999年 1998年
敖东长春药业有限责任公司
461,433.00 1,161,533.00 0.5 2.4
b.本企业与关联方其他应付款余额
项 目
期末余额 占全部余额的比例(％)
其他应付款
1999年 1998年 1999年 1998年
广发证券有限责任公司
37,767,600.00 22.5
(八)、或有事项
截止审计报告日, 除本公司为敖东保益制剂公司提供信用担保贷款7,100,000.00元外,本公司无有需要披露的或有事项。
(九)、承诺事项
截止审计报告日, 本公司无重大需要披露的承诺事项。
(十)、资产负债表日后事项
截止审计报告日, 除本公司期末应收广发证券有限责任公司2,800万元股利已于二000 年一月二十一日汇入公司帐户外,本公司无重大需要披露的资产负表日后事项。
(十一)、债务重组事项
截止审计报告日, 本公司无有需要披露的债务重组事项。
(十二)、其他重要事项
1、 根据本公司1999年9月15日第三届三次董事会决议及1999 年度临时股东大会决议审议通过对广发证券有限责任公司投资275,000,000.00元。
2、 报告期内公司实现利润总额133,184,586.68元,计提所得税后,净利润为100,323,372.80元,提10 ％法定盈余公积、5％公益金、20％任意盈余公积后,加上 1998年度未分配利润112,050,700.80元,总计可供股东分配的利润为212,374,073.60元。 根据本公司第三届第四次董事会决议,99年度不进行利润分配。
九、公司的其他有关资料
1、 公司首次注册或变更注册登记日期:1993年2月30 日
地点:吉林省工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号:24380578-6
3、税务登记号码:222403243805786
4、公司未流通股票的托管机构名称:
深圳市证券登记有限公司
5、 报告期内证券主承销机构名称:无
6、 公司聘请的会计师事务所名称、办公地
名 称:北京中庆会计师事务所有限责任公司
办公地:北京市东城区和平里兴化东里化工大院
十、备查文件
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报告。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、公司章程。
吉林敖东药业集团股份有限公司
2000年2月29日
资产负债表
1999年12月31日
编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司 金额单位:元
资产 期初数 期末数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 41528182.93 22412674.70 151164540.30 114494181.10
短期投资 7895701.32
减：短期投资跌价准备
短期投资净额7895701.32
应收票据 715597.60 715597.60
应收股利 30349600.00 32949600.00
应收利息
应收帐款 269175335.93 253748097.61 218327378.11 208382187.23
其他应收款 99493973.38 105836252.85 48170486.86 38805346.93
减：坏帐准备
31296825.59 29586611.59 18056779.57 20071630.05
应收帐款净额
337372483.72 329997738.87 248441085.40 227115904.11
预付帐款 1588727.55 254383.90 1831550.62
应收补贴款 23982.66 8383420.38 8383420.38
存货 108588780.13 71750584.73 78897812.34 63237940.04
减：存货跌价准备
680295.00 680295.00 3531842.44 3531842.44
存货净额 107908485.13 71070289.73 75365969.90 59706097.60
待摊费用 484467.20 535542.53 457340.67
待处理流动资产净损失
68534.36 68534.36 143577.02 143577.02
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
527935762.47 47468819.16 48586568.15 410300520.88
长期投资：
长期股权投资
350745495.59 422098892.16 52409542.43 143765555.42
长期债权投资
长期投资合计
350745495.59 422098892.16 52409542.43 143765555.42
减：长期投资减值准备
长期投资净额
350745495.59 422098892.16 52409542.43 143765555.42
固定资产：
固定资产原价
270880815.64 198415621.65 239780677.93 173301292.75
减：累计折旧
57404969.55 39100089.38 41385593.67 29400619.79
固定资产净值
213475846.09 159315532.27 198395084.26 143900672.96
工程物资
在建工程 71980397.77 70958897.97 63680089.85 60905186.75
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
285456243.86 230274430.24 262075174.11 204805859.71
无形资产及其他资产：
无形资产 15379866.64 13709866.64 19010268.67 17340268.67
开办费 3097448.76 421329.38 4729608.72 577492.91
长期待摊费用6492816.13 2753405.38 3706528.06 2826711.56
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
24970131.53 16884601.40 27446405.45 20744473.14
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1189107633.45 1126726742.96 827796808.14 779616409.15
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 286050000.00 278950000.00 104700000.00 100200000.00
应付票据 2150000.00 2150000.00 5616193.60 5216193.60
应付帐款 47609537.27 34023735.24 26092158.88 18101068.85
预收帐款 4088975.86 3097889.64
代销商品款
应付工资 1480758.00 203486.95 2906169.87 2355898.82
应付福利费 2142417.27 880153.35 671782.74 182007.66
应付股利 884000.00
应交税金 -665297.22 244843.40 12902018.33 1184389402
其他应交款 -27356.06 -108121.99 687999.04 380022.46
其他应付款123269009.41 136377552.14 51550617.13 6982439.09
预提费用 1555302.72 127290.36
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
468537347.25 454925259.09 208352119.59 208103624.50
长期负债：
长期借款 154000.00 154000.00 4074000.00 4074000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
154000.00 154000.00 4074000.00 4074000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
468691347.25 455079259.09 212426119.59 212177624.50
少数股东权益
52628982.71 47912977.97
股东权益
股本 195468000.00 195468000.00 195468000.00 195468000.00
资本公积 199530989.01 199530989.01 199524768.90 199505842.98
盈余公积 98377236.98 96170914.58 60414240.88 59706670.95
其中：公益金
17575556.10 16840115.73 1186794.29 11630938.07
未分配利润
174411077.50 180477580.28 112050700.80 112758270.72
股东权益合计
667787303.49 671647483.87 567457710.58 567438784.65
负债及股东权益总计
1189107633.45 1126726742.96 827796808.14 779616409.15
利润及利润分配表
1999年度
编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司 金额单位:元
资产 1999年度 1998年度
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
423008775.50 350836560.83 368057704.69 324659580.33
减：折扣与折让
主营业务收入净额
423008775.50 350836560.83 368057704.69 324659580.33
减：主营业务成本
138796145.55 124558516.07 115376748.32 102360137.21
主营业务税金及附加
6056854.72 5072040.79 5503823.61 4988034.17
二、主营业务利润
278155775.23 221206003.97 247177132.76 217311408.95
加：其他业务利润
745320.23 635074.80 4891135.54 4883563.44
减：存货跌价损失
680295.00 680295.00 3531842.44 3531842.44
营业费用
138292736.99 99727073.71 129203962.90 111268009.43
管理费用
50058866.98 37552854.41 32441495.07 25911129.78
财务费用
4283498.70 6596427.42 -1682819.95 -1254302.90
三、营业利润
85585697.79 77284428.23 88573787.84 82738293.64
加：投资收益
30896489.41 3747542.87 3178194.79 811407.78
补贴收入
15880284.76 14906302.10 24445867.32 24445867.32
营业外收入
3454463.89 2604279.04 6840675.50 6742996.84
减：营业外支出
2632349.17 2550254.96 4574670.43 4384427.94
四、利润总额
133184586.68 129720207.28 118463855.02 117656937.64
减：所得税
25560636.76 25536654.10 33386984.38 33383420.38
减:少数股东损益
7300577.12 3516855.89
五、净利润
100323372.80 104183553.18 81560014.75 84273517.26
加：年初未分配利润
112050700.80 112758270.72 88144442.03 86233781.04
盈余公积转入
六、可供分配的利润
212374073.60 216941823.90 169704456.78 170507298.30
减：提取法定盈余公积
11417523.61 0418355.32 8363837.32 8427351.72
提取法定公益金
5708761.81 5209177.66 4181918.66 4213675.86
七、可供股东分配的利润
195247788.14 20131490.92 157158700.80 157866270.72
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
20836710.64 20836710.64
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 45108000.00 45108000.00
八、未分配利润
174411077.50 180477580.28 112050700.80 112758270.72
现金流量表
1999年度
编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司 金额单位:元
资产 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 432938129.10 364436690.40
收取的租金 26750.00
收到的税费返还 7388764.54 7386519.28
收到的其他与经营活动有关的现金 119911912.50 5742402.16
现金流入小计 560345556.14 429247711.84
购买商品、接受劳务支付的现金 153377792.27 130061180.77
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 33411018.84 23240714.31
支付的增值税款 56388978.91 42090945.99
支付的所得税款 21000715.00 21000000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 10827016.68 9803288.02
支付的其他与经营活动有关的现金 225772781.85 137881442.24
现金流出小计 500778303.50 364077571.33
经营活动产生的现金流量净额 59567252.64 65170140.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1000.00 1000.00
分得股利或利润所收到的现金 1590816.13 1590816.13
取得债券利息收入所收到的现金 700.00 700.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 403504.46 403504.46
收到的其他与投资活动有关的现金 500000.00
现金流入小计 2496020.59 1996020.59
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 55518333.22 51459942.97
权益性投资所支付的现金 284500000.00 276500000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 340018333.22 327959942.97
投资活动产生的现金流量净额 -337522312.63 -325963922.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 2400000.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 279901820.00 236501800.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 52500.00
现金流入小计 282354320.00 236501800.00
偿还债务所支付的现金 101781000.00 61381000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 4940000.00
偿付利息所支付的现金 7314617.38 6408524.53
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 114035617.38 67789524.53
筹资活动产生的现金流量净额 168318702.62 168712275.47
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -109636357.37 -92081506.40
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务 1053413.30
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资 400000.00 400000.00
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 100323372.80 104183553.18
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 13240046.02 9514981.54
计提的存货跌价准备 -2851547.44
固定资产折旧 17219620.86 11326455.58
无形资产摊销 3630402.03 3630402.03
递延资产摊销 3203750.91 229469.71
待摊费用的减少 51075.33 457340.67
预提费用的增加 1428012.36
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) 16592.37 420672.35
固定资产报废损失 109353.00 58817.05
财务费用 17008164.23 16408524.53
投资损失(减收益) -30896489.41 -37475452.87
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -29690967.79 -8512644.69
经营性应收项目的减少(减增加) -84284781.15 -87852813.16
经营性应付项目的增加(减减少) 99180559.66 78071634.59
增值税净增加净额 -4809076.29
其他
少数股东本期收益 7300577.12
经营活动产生的现金流量净额 110178664.61 90460940.51
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 41528182.93 22412674.70
减:货币资金的期初余额 151164540.30 114494181.10
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -109636357.37 -92081506.40
