吉林敖东药业集团股份有限公司2007年半年度报告
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
所有董事均出席董事会。
公司半年度报告未经会计师事务所审计。
本公司董事长李秀林先生、总经理朱雁先生、财务总监张淑媛女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二○○七年八月二十四日
目 录
一、公司基本情况…………………………………………3
二、主要财务数据和指标…………………………………4
三、股本变动及主要股东持股情况………………………5
四、董事、监事、高级管理人员情况……………………8
五、管理层讨论与分析……………………………………8
六、重要事项………………………………………………13
七、财务报告………………………………………………19
八、备查文件目录…………………………………………75
一、 公司基本情况
（一）公司名称：
中文：吉林敖东药业集团股份有限公司 缩写：吉林敖东
英文：JiLin AoDong Medicine Industry Croup Co.,Ltd. 缩写：JILIN AODONG
（二）1、股票上市交易所： 深圳证券交易所
2、股票简称： 吉林敖东
3、股票代码： 000623
（三）1、公司注册地址： 吉林省敦化市敖东大街2158号
2、公司办公地址： 吉林省敦化市敖东大街2158号
3、邮政编码： 133700
4、公司国际互联网网址： http://www.jlaod.com
5、公司电子信箱： 000623@jlaod.com
（四）公司法定代表人： 李秀林
（五）1、公司董事会秘书： 陈永丰
2、公司证券事务代表： 李利平
3、联系地址： 吉林省敦化市敖东大街2158号
4、电 话： 0433－6238973
5、传 真： 0433－6238973
6、电子信箱： 000623@jlaod.com
（六）1、公司信息披露报纸： 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》
2、中国证监会指定互联网网址： http://www.cnifo.com.cn
3、公司中期报告备置地点： 公司董事会办公室
（七）公司其他有关资料：
1、公司首次注册登记日期： 1993年3月20日
2、公司首次注册登记地点： 吉林省工商管理局
3、企业法人营业执照注册号： 2200001030009
4、税务登记号码： 222403243805786
5、公司聘请的会计师事务所名称： 中准会计师事务所有限责任公司
办公地址： 北京市海淀区首体南路22号国兴大厦4层
二、主要财务数据和指标
单位：人民币元
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指标项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期
末增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 4,375,441,349.03 3,006,509,630.80 3,198,670,722.62 45.53% 36.79%
所有者权益（或股东权益） 2,941,234,876.29 1,775,776,742.85 1,957,430,565.08 65.63% 50.26%
每股净资产 5.1298 6.1943 6.8280 -17.19% -24.87%
指标项目 报告期 上年同期 本报告期比上年同期增
减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 985,150,876.15 117，095，824.90 244,322,442.70 741.32% 303.22%
利润总额 983,790,443.10 116,646,266.17 249,072,883.97 743.40% 294.98%
净利润 977,774,781.84 100,841,358.11 233,267,975.91 869.62% 319.16%
扣除非经常性损益后的净利润 978,858,628.53 99,600,862.63 232,027,480.43 882.78% 321.87%
基本每股收益 1.7053 0.3518 0.8137 384.74% 109.57%
稀释每股收益 1.7053 0.3518 0.8137 384.74% 109.57%
净资产收益率（％） 33.24% 6.80% 14.44% 增加26.44 增加18.80
个百分点 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 185,655,067.40 -2,374,519.31 -2,374,519.31 7918.64% 7918.64%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.3238 -0.0083 -0.0083 4001.20% 4001.20%
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注：扣除的非经常损益项目和涉及金额
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项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损 -1,457,078.07
益
政府补助 1,708,354.40
各项非经常性营业外收入、支出净额 -1,611,709.38
小计 -1,360,433.05
企业所得税影响数（减：所得税-204,064,96） 204,064.96
少数股东损益影响数（减：少数股东损益-72,521.40） 72,521.40
非经常性损益净额 -1,083,846.69
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2007年1-6月利润表附表
（根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》（2007年修订）要求计算的净资产收益率和每股收益）
报告期利润 利润 净资产收益率（％） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利 977,774,781.84 33.24% 39.97% 1.7053 1.7053
润
扣除非经常性損益后归属于公 978,858,628.53 33.28% 40.01% 1.7072 1.7072
司普通股股东的净利润
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三、股本变动和主要股东持股情况
（一）股东变动情况
公司2007年5月17日为除权日实施了2006年度资本公积金转增股本方案：以公司总股本286,678,985股为基数，向全体股东每10股股份转增10股，公司总股本变为573,357,970股。
单位：股
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项目 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
行
新
股
一、有限售条件股份 68,529,100 23.90% 68,529,100 -119,780 68,409,320 136,938,420 23.88%
1、国家持股
2、国有法人持股 15,879,949 5.54% 15,879,949 15,879,949 31,759,898 5.54%
3、其他内资持股 52,649,151 18.36% 52,649,151 -119,780 52,529,371 105,178,522 18.34%
其中：境内非国有法人持股 52,409,593 18.28% 52,409,593 52,409,593 104,819,186 18.28%
境内自然人持股 239,558 0.08% 239,558 -119,780 119,778 359,336 0.06%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 218,149,885 76.10% 218,149,885 119,780 218,269,665 436,419,550 76.12%
1、人民币普通股 218,149,885 76.10% 218,149,885 119,780 218,269,665 436,419,550 76.12%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 286,678,985 100.00% 286,678,985 0 286,678,985 573,357,970 100.00%
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（二）股东持股情况
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股东总数 78,464
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结
例 股份数量 的股份数量
敦化市金诚实业有限责任公司 境内非国有法人 25.57% 146,620,024 146,620,024 79,200,000
延边国有资产经营总公司 国有法人 5.54% 31,759,898 31,759,898
广发证券股份有限公司 境内非国有法人 4.23% 24,273,866 24,273,866
吉林敖东药业集团股份有限公司工会委员会 境内非国有法人 2.71% 15,535,030 15,535,030
中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金 境内非国有法人 2.11% 12,077,112 0
全国社保基金一零一组合 境内非国有法人 1.40% 8,000,000 0
中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基 境内非国有法人 1.14% 6,553,797 0
金
中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 境内非国有法人 0.89% 5,115,360 0
中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基 境内非国有法人 0.76% 4,348,889 0
金
国信－农行－国信＂金理财＂价值增长股票精选 境内非国有法人 0.65% 3,724,829 0
集合资产管理计划
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金 12,077,112 人民币普通股
全国社保基金一零一组合 8,000,000 人民币普通股
中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金 6,553,797 人民币普通股
中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 5,115,360 人民币普通股
中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金 4,348,889 人民币普通股
国信－农行－国信＂金理财＂价值增长股票精选集合资产管理计划 3,724,829 人民币普通股
中国银行－泰信优质生活股票型证券投资基金 3,609,399 人民币普通股
中国工商银行－融通蓝筹成长证券投资基金 3,000,000 人民币普通股
中国民生银行股份有限公司－华商领先企业混合型证券投资基金 2,539,128 人民币普通股
中国工商银行－中海能源策略混合型证券投资基金 2,500,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 报告期内，本公司前10名有限售条件股东之间及与无限售条件股东之间不存在关
联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
动人。
未知以上无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知以上无限售条件股东是
否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易 限售条件
股份数量 股份数量
1 敦化市金诚实业有限责 146,620,024 2008年8月4日 11,467,160 ①关于股权分置改革后公司所持股份
任公司 2009年8月4日 11,467,160 的减持承诺。公司目前所持有的非流
2010年8月4日 11,467,160 通股股份自获得上市流通权之日起，
2011年8月4日 11,467,160 在36个月内不上市交易或者转让；在
2012年8月4日 11,467,160 上述禁售期满后，如果减持，每年通
2013年8月4日 11,467,160 过证券交易所挂牌出售其目前所持有
2014年8月4日 11,467,160 股份的数量不超过总股本的2%，减持
2015年8月4日 11,467,160 价格不低于7.5元。②关于增持部分
2016年8月4日 11,467,160 ，本公司做如下承诺：ⅰ.金诚实业
2017年8月4日 11,467,160 增持的吉林敖东股份，在增持计划实
2018年8月4日 11,467,160 施期间，及增持计划完成后36个月内
2019年8月4日 11,467,160 不上市交易或转让。ⅱ.在增持计划
2020年8月4日 9,014,104 完成36个月后，如果金诚实业减持吉
林敖东股份，则每年通过证券交易所
挂牌交易出售所持股份的数量（包括
原持有部分和增持部分），不超过吉
林敖东总股本的2%,减持价格不低于7
.5元，并履行相关的信息披露义务。
2 延边国有资产经营总公 31,759,898 2007年8月4日 28,667,898 法定承诺
司 2008年8月4日 3,092,000
3 吉林敖东药业集团股份 15,535,030 2007年8月4日 15,535,030 法定承诺
有限公司工会委员会
4 广发证券股份有限公司 24,273,866 2008年8月4日 24,273,866 自吉林敖东非流通股获得上市流通权
之日起三年内，广发证券不减持所持
有的吉林敖东股票。
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注：公司于2007年8月2日刊登了《有限售条件的流通股上市提示性公告》，延边国有资产经营总公司持有的吉林敖东28,667,898股、吉林敖东药业集团股份有限公司工会委员会持有的吉林敖东15,535,030股于2007年8月6日上市流通。
（三）公司控股股东情况
报告期内，公司控股股东未发生变化，为敦化市金诚实业有限责任公司。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份 本期减持股份 期末持股数 变动原因
数量 数量
李秀林 董事长 106,470 106,470 212,940 资本公积金转增
朱雁 总经理 53,235 53,235 106,470 资本公积金转增
李利平 董 事 53,235 53,235 106,470 资本公积金转增
郭淑芹 董 事 26,618 26,618 53,236 资本公积金转增
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（二）董事、监事及高级管理人员变动情况
公司财务总监、董事杨凯先生因工作变动，申请辞去公司财务总监及董事职务。2007年6月18日，公司第五届董事会第十五次会议审议通过杨凯先生辞去公司财务总监及董事的议案。同时审议通过了聘任张淑媛女士为公司财务总监（详见2007年6月19日刊登的《公司第五届董事会第十五次会议（通讯方式）的公告》）。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内公司经营状况的回顾
1、总体经营情况
公司是集医药业、证券业、公路建设业为一体的控股型集团公司。公司主业为医药制造业，由于原材料、水、电、煤等能源价格上涨，受国家宏观政策影响药品价格持续下降，给公司生产经营带来了一定的压力。报告期内，公司实现营业总收入38,567.86万元，比去年同期下降5.69%；营业利润98,515.09万元，比去年同期增长303.22%；净利润97,777.48万元，比去年同期增长319.16%（如果按2006年中期披露的净利润10,084.14万元计算，公司净利润比去年同期增长869.62%）。
2、主要财务数据及变化情况分析
（1）公司主营业务范围
公司的主营业务范围为：种植养殖、商业（国家专项控制、专营除外）；机械修理、仓储；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件（国家实行核定公司经营的12种进口商品除外）进口；医药工业、医药商业、医药科研与开发（凭相关批准文件开展经营活动）。
（2）报告期内，公司主营业务行业、产品、地区构成：
① 按行业列示
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分行业 主营业务收入（元） 主营业务成本（元 毛利率(%) 主营业务收入比 主营业务成本 毛利率比上年同
） 上年增减(%) 比上年增减(% 期增减(%)
)
医药行业 352,776,243.52 114,313,710.74 67.60 -5.04 -5.58 0.19
车辆通行费及公路 31,513,590.00 13,462,224.00 57.28 -15.67 -35.04 12.74
工程收入
合计 384,289,833.52 127,775,934.74 66.75 -6.02 -9.88 1.43
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② 按产品列示
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分产品 主营业务收入（元 主营业务成本（元） 毛利率(%) 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比上年同
） 比上年增减(%) 比上年增减(%) 期增减(%)
中成药 352,520,518.30 114,048,669.85 67.65 -4.91% -5.38 0.16
药用包装 255,725.22 265,040.89 -3.64 -68.25% -50.69 -36.91
车辆通行费及公路 31,513,590.00 13,462,224.00 57.28 -15.67 -35.04 12.74
工程收入
合计 384,289,833.52 127,775,934.74 66.75 -6.02% -9.88 1.43
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③ 按地区列示
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地区 2007年1-6月 2006年1-6月 主营业务收入比上年同期增减
主营业务收入（元） 主营业务收入（元） ％
东北 86,435,764.82 104,589,471.40 -17.36%
华北 59,487,983.09 61,216,626.19 -2.82%
华东 101,542,235.88 97,661,269.71 3.97%
华南 60,232,960.03 78,918,554.12 -23.68%
西北 28,143,991.27 25,328,234.72 11.12%
西南 48,446,898.43 41,172,123.06 17.67%
合计 384,289,833.52 408,886,279.20 -6.02%
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（3）占公司主营业务收入和主营业务利润10％以上的经营活动为医药制造、销售。
（4）主要供应商、客户情况
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前五名供应商采购金额合计（万元） 2,185.90 占采购总额的比例 21.22%
前五名销售客户金额合计（万元） 6,554.00 占销售总额的比例 17.05%
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（5）报告期内公司资产同比发生变化情况说明
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项目 金额（元） 增减比例％
2007.6.30 2007.1.1
货币资金 294,425,516.57 157,661,946.20 86.74%
应收股利 - 240,001.00 -100.00%
其他流动资产 2,353,744.36 878,345.49 167.97%
长期股权投资 2,069,601,126.87 1,159,010,404.44 78.57%
在建工程 18,472,910.22 12,955,995.11 42.58%
商誉 49,816,067.52 34,658,857.68 43.73%
长期待摊费用 14,934.86 235,181.14 -93.65%
应付票据 93,850,000.00 -
应付帐款 27,969,635.84 65,658,318.09 -57.40%
预收帐款 44,848,195.49 28,400,362.67 57.91%
应交税费 7,811,876.09 23,135,501.25 -66.23%
应付股利 1,543,583.62 59,186.40 2508.00%
其他应付款 270,798,476.58 187,149,751.82 44.70%
其他流动负债 650,989.11 394,222.21 65.13%
长期借款 23,000,000.00 40,000,000.00 -42.50%
递延所得税负债 2,271,400.88 1,656,558.83 37.12%
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1）报告期内货币资金增加的主要原因系增加银行贷款、银行承兑汇票到期收款及控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司收购吉林马应龙制药有限公司股权并纳入合并范围增加现金流所致。
2） 报告期内应收股利减少的主要原因系上年末应收股利款全部收回所致。
3） 报告期内其他流动资产增加的主要原因系控股子公司延边药业及洮南药业支付的企业保险费等款所致。
4） 报告期内长期股权投资增加的主要原因系参股公司广发证券股份公司本报告期业绩大幅增长而增加的投资收益所致。
5） 报告期内在建工程增加的主要原因系控股子公司延边药业及洮南药业改扩建生产车间所致。
6） 报告期内商誉增加的主要原因系控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司受让吉林马应龙制药有限公司100%股权，而形成非同一控制下企业合并的商誉。
7） 报告期内长期待摊费用减少的主要原因系控股子公司延吉药业仓库租金本期全部摊销所致。
8） 报告期内应付票据增加的主要原因系控股子公司大连药业购入原材料和包装物以及医药公司购入成品药而签发的银行承兑汇票。
9） 报告期内应付帐款减少的主要原因系上年末应付帐款本期支付所致。
10） 报告期内预收帐款增加的主要原因系控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司受让的吉林马应龙制药有限公司纳入合并范围所增加的预收货款所致。
11） 报告期内应交税费减少的主要原因系本期支付上年末应交税费所致。
12） 报告期内应付股利增加的主要原因系控股子公司珠海药业及洮南药业分配上年度利润而应付少数股东股利款所致。
13） 报告期内其他应付款增加的主要原因系控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司受让的吉林马应龙制药有限公司纳入合并范围所增加的往来款所致。
14） 报告期内其他流动负债增加的主要原因系子公司预提水、电等费用所致。
15） 报告期内长期借款减少的主要原因系控股子公司延边公路偿还借款所致。
16） 报告期内递延所得税负债增加的主要原因系公司交易性金融资产按公允价值计价而导致资产帐面价值大于资产计税价值形成的差额所致。
（6）报告期内公司利润构成同比发生变化情况说明
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项目 金额（元） 增减比例％
2007年1-6月 2006年1-6月
资产减值损失 -1,633,730.33 8,265,141.82 -119.77
公允价值变动收益 3,200,623.47 5,982,464.05 -46.50
投资收益 942,699,379.71 192,551,759.79 389.58
营业外收入 3,782,184.80 5,930,881.84 -36.23
营业外支出 5,142,617.85 1,180,440.57 335.65
所得税 2,533,981.92 10,901,922.87 -76.76
归属于母公司所有者的净利润 977,774,781.84 233,267,975.91 319.16
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1） 报告期内资产减值损失减少的主要原因系通过对应收款项的帐龄分析，冲回多计提的坏帐准备所致。
2） 报告期内公允价值变动收益减少的主要原因系本报告期持有的交易性金融资产公允价值变动收益减少所致。
3） 报告期内投资收益增加的主要原因系参股公司广发证券股份公司本报告期业绩大幅增长而增加的投资收益所致。
4） 报告期内营业外收入下降的主要原因系上年同期取得了数额较大的政府补助所致。
5） 报告期营业外支出增加的主要原因系母公司和控股子公司延边公路本期罚款支出较大及母公司和控股子公司鹿业公司本期处置固定资产损失所致。
6） 报告期内所得税下降的主要原因系控股子公司延边药业上年度购进国产设备抵免企业所得税及本期主营业务利润有所下降所致。
7） 报告期内归属于母公司所有者的净利润增加的主要原因系参股公司广发证券股份公司本报告期业绩大幅增长而增加的投资收益所致
（7）报告期内公司现金流量同比发生变化情况说明
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项目 金额（元） 增减比例％
2007年1-6月 2006年1-6月
经营活动产生的现金流量净额 185,655,067.40 -2,374,519.31 7918.64%
投资活动产生的现金流量净额 -68,962,290.83 -23,978,192.96 -187.60%
筹资活动产生的现金流量净额 20,070,793.80 -14,261,593.28 240.73%
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1）报告期内经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因系控股子公司吉林敖东洮南药股份有限公司收购吉林马应龙制药有限公司并纳入合并范围增加的现金流及银行承兑汇票到期收款所致。
2）报告期内投资活动产生的现金流量净额下降的主要原因系公司控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司收购马应龙制药有限公司所支付的投资款所致。
3）报告期内筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因系本报告期增加银行贷款所致。
3、报告期内，单个参股公司投资收益对公司净利润达到10％以上的情况
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参股公司名称 广发证券股份有限公司
本期贡献的投资收益 942,696,581.49元 占上市公司净利润的比重 96.07%
参股公司 经营范围 证券的代理买卖；代理还本付息和分红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；
证券的承销和上市推荐；证券投资咨询和财务顾问业务；资产管理；发起设立证券投资基金和基金管
理公司。
净利润 3,656,634,809.56元
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（三）经营中的问题与困难
由于原材料、水、电、煤等能源价格上涨，受国家宏观政策影响药品价格持续下降，给公司生产经营带来了一定的压力。公司将采取积极的销售政策，开拓市场，开源节流，力争公司“又好、又快”的稳定发展。
（四）投资情况
1、报告期内，公司没有募集资金使用或报告期之前募集资金使用延续到本报告期的情况。
2、报告期内，公司未发生重大非募集资金使用情况。
（五）公司预测年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比增长情况
由于广发证券股份有限公司赢利增幅较大，使公司投资收益较去年同期大幅度上升。经公司初步测算，预计公司2007年1－9月净利润与上年同期实际净利润相比上升500%－600%，具体数据将在2007年第三季度报告中进行披露。
六、重要事项
（一）公司治理状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会《上市公司治理准则》和中国证监会、深圳证券交易所的法律法规及有关规定，结合公司实际情况，不断完善公司治理结构，认真做好各项治理工作，规范公司运作。在中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求和中国证监会吉林监管局的统一部署下，本着实事求是、严格自律的原则，本公司成立了专项工作小组，由董事长作为第一负责人，在全公司范围内开展公司治理、内部制度完善及执行情况的自查工作，修订了《信息披露管理办法》，公司第五届董事会第十六次会议审议并通过了《关于加强上市公司治理专项活动的自查报告及整改计划》（全文详见2007年6月29日巨潮资讯网站http://www.cninfo.com.cn），在监管部门的指导和广大股东的监督下，公司实际治理情况将得到进一步改善。
（二）2006年度利润分配方案执行情况
公司2007年5月10日召开的2006年度股东大会审议通过了《公司2006年度利润分配方案》，公司于2007年5月11日在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网站http://www.cninfo.com.cn上刊登了《2006年度资本公积金转增股本方案实施公告》，以2007年5月16日为股权登记日、2007年5月17日为除权日实施了2006年度资本公积金转增股本方案：以公司总股本286,678,985股为基数，向全体股东每10股股份转增10股，公司总股本变为573,357,970股。
（三）2007年半年度公司不进行利润转送红股、派发红利，也不进行公积金转增股本。
（四）报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
（五）重大关联交易情况：
1、日常关联交易情况
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关联方 交易类别 2007年半年度交易金 备注 2007年度预计总金额
额
敦化市金诚实业有限责任公司 购入包装物 3,790.06万元 市价交易 9,000-12,000万元
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2、关联债权债务往来
单位：元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 期末余额 发生额 期末余额
吉林敖东洮南药业有限责任公司 控股子公司 -10,000,000.00 42,000,000.00
吉林敖东延边药业股份有限公司 控股子公司 5,538,583.49 11,260,447.30
吉林敖东延吉有限责任公司 控股子公司 30,000,000.00
吉林敖东保益药业有限公司 控股子公司 -215,873.24 6,144,126.76
吉林敖东金海发药业股份有限公司 控股子公司 1,221,721.40 1,577,384.09
吉林敖东胶囊有限公司 控股子公司 12,780.96 12,780.96
吉林敖东大连药业股份有限公司 控股子公司 -90,322.60 1,154,677.40
合计 -3,317,236.75 56,005,289.75 -215,873.24 36,144,126.76
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（六）公司重大资产收购、出售及资产重组事项
报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
（七）重大合同及履行情况
1、托管、承包、租凭其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事宜
公司子公司吉林敖东延边药业股份有限公司将其控股子公司吉林敖东医药发展有限责任公司经营权对外租赁。除此之外，公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事宜，也无以前期间发生但延续到报告期仍在进行的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事宜。
2、重大担保事项
本报告期内发生的或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同信息： 单位：万元
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联方担
） 完毕 保（是或否）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
担保对象名称 发生日期（协议签署日 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联方担
） 完毕 保（是或否）
吉林敖东延吉有限责任公司 2006年4月1日 4,000.00 保证担保 2年 否 是
吉林敖东医药有限责任公司 2006年12月6日 1,500.00 保证担保 2年 否 是
*吉林敖东医药有限责任公司 2007年1月15日 2,000.00 保证担保 6个月 否 是
吉林敖东金海发药业股份有限公司 2006年12月14日 2,500.00 保证担保 2年 否 是
吉林敖东洮南药业股份有限公司 2006年9月28日 500.00 保证担保 2年 否 是
吉林敖东洮南药业股份有限公司 2005年11月17日 500.00 保证担保 2年 否 是
吉林敖东恒源药业股份有限公司 2006年11月8日 800.00 保证担保 2年 否 是
吉林敖东力源药业股份有限公司 2006年11月9日 1,000.00 保证担保 2年 否 是
吉林敖东力源药业股份有限公司 2006年7月17日 2,000.00 保证担保 2年 否 是
报告期内对控股子公司担保发生额合计 2,000.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 14,800.00
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额 14,800.00
担保总额占公司净资产的比例 5.03%
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务但保金额 0
担保总额是否超过净资产的50%(是或否) 否
违规担保总额 0
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* 报告期内，公司为控股子公司吉林敖东医药有限责任公司进行担保，保证其办理银行承兑汇票2,000万元，并于2007年7月16日承兑。
3、公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意见如下：
依照《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的有关规定，根据证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的精神，作为吉林敖东药业集团股份有限公司的独立董事，基于独立判断的立场，本着实事求是的态度，对本公司关联方资金往来及对外担保事项进行了认真负责的核查和落实，认为：
2007年半年度，吉林敖东药业集团股份有限公司、董事会及全体董事均审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险，当期及累计对外担保的金额为14,800万元，均为对控股子公司的担保，无违规担保情况发生。本报告期内，公司担保总额占公司净资产的5.03％。
综上，我们认为公司严格按照中国证监会下发的证监发[2003]56号通知的要求，规范了公司对外担保制度，落实了公司对外担保的审批程序，维护了广大投资者的利益。
4、委托现金资产管理事项
报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也无以前期间发生但延续到报告期仍在进行的委托他人进行现金资产管理事项。
（八）公司原非流通股股东在股权分置改革中做出的特殊承诺
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股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
敦化市金诚实业有限责任公司 详见“三、股本变动及主要股东持股 履约中 敦化市金诚实业有限责任公司已完成
情况”第（二）中“有限售条件流通 增持公司股份承诺，其所持股份仍在
股东持股数量及限售条件”。 限售期内，将严格履行相关减持承诺
。
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（九）除前面“三、股本变动及主要股东持股情况”第（二）中“有限售条件流通股东持股数量及限售条件”上列举的承诺事项外，公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东在报告期内未发生，也不存在以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（十）本报告期内的财务报告未经审计，今年继续聘用中准会计师事务所审计。
（十一）2007年6月20日上午十时三十分，本公司收到中国证监会《行政处罚决定书》（证监罚字[2007]19号）。内容如下：
证监会依法对吉林敖东和延边公路虚假陈述违法行为进行了立案调查、审理，并向当事人告知了做出行政处罚决定的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利，现已调查、审理终结。
经查，吉林敖东存在如下违法行为：
2006年5月17日，吉林敖东为收购深圳国际信托投资有限公司（以下简称“深国投”）所持延边公路18.83％股权，与深国投、深圳庆安投资有限公司、吉林省交通投资开发公司等就收购中的债权债务以及股权转让的各项权利义务安排达成协议（以下简称《四方协议》）。根据《四方协议》及其附件《股权转让协议》实施上述股权转让后，深国投将不再持有延边公路的股权，吉林敖东持有延边公路的股权将占总股本的46.15％，依法需国务院国有资产监督管理委员会批准及中国证监会豁免要约收购。因此，《四方协议》其附件《股权转让协议》是吉林敖东实施对延边公路的收购而与相关方达成的收购协议。根据《中华人民共和国证券法》（以下简称“证券法”）第九十四条规定“以协议方式收购上市公司时，达成协议后，收购人必须在三日内将该收购协议向国务院证券监督管理机构及证券交易所作出出面报告，并予公告”，吉林敖东应当在《四方协议》达成三日内按上述规定进行报告和公告。但吉林敖东直至2006年6月22日才作出《关于增持延边公路建设股份有限公司股权的提示性公告》，仍未将《四方协议》予以披露，违反收购程序，未及时履行报告义务，信息披露不及时，不充分。
根据上述，吉林敖东未及时充分披露《四方协议》和进行有关报告的行为，违反了《证券法》第九十四条规定，构成《证券法》第二百一十三条所述“收购人未按照本法规定履行上市公司收购的公告、发出收购要约、报送上市公司收购报告书”的违法行为。由于董事长李秀林参与了《四方协议》的订立，吉林敖东上述信息披露违法行为的直接负责的主管人员是李秀林。根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第二百一十三条和第一百九十三条规定，证监会决定如下：
一、责令吉林敖东改正虚假陈述行为，给予警告，并处以30万元罚款；
二、对吉林敖东上述违法行为的直接负责的主管人员董事长李秀林给予警告，并处以20万元罚款。
公司董事会将正确对待中国证监会的处罚意见，认真总结经验，不断完善信息披露以及其他各项工作。
（十二）其他重要事项
1、证券投资情况
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证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额 持有数量（股 期末账面值 占期末证券总投资 报告期损益
（元） ） 比例（%）
股票 000776 S延边路 3,162,284.84 1,111,016.00 11,721,218.80 59.82 8,558,933.96
股票 000039 中集集团 55,918.80 5,040.00 147,772.80 0.75 91,854.00
股票 000538 云南白药 1,018,192.50 58,500.00 2,094,300.00 10.69 1,076,107.50
股票 000878 云南铜业 292,128.00 24,000.00 828,000.00 4.23 535,872.00
股票 002025 航天电器 665,756.00 28,000.00 744,520.00 3.80 78,764.00
基金 270006 广发优选基金 1,500,000.00 1,844,539.17 4,057,063.90 20.71 2,557,063.90
期末持有的其他证券投资 -
报告期已出售证券投资损益 - - - -
合计 6,694,280.14 - 19,592,875.50 100% 12,898,595.36
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2、持有其他上市公司股权情况
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证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
000776 S延边路 155,964,114.06 46.16% 113,918,587.03 9,428,476.66 9,428,476.66
合计 155,964,114.06 - 113,918,587.03 9,428,476.66 9,428,476.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
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所持对象名 初始投资金额 持有数量（股 占该公司股 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变
称 ） 权比例 动
广发证券股 552,728,675.32 515,608,821 25.78% 2,054,088,699.34 3,656,634,809.56 3,682,629,857.56
份有限公司
合计 552,728,675.32 515,608,821 - 2,054,088,699.34 3,656,634,809.56 3,682,629,857.56
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（十三）公司接待调研及采访相关情况
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司信息披露指引》的相关规定，并依据公司《投资者关系管理制度》、《信息披露管理办法》等相关要求，本着信息披露公平性的原则，安排专人接听广大投资者的电话咨询，对公司已披露的信息资料最大限度地满足投资者的咨询需求。报告期内，没有机构投资者到公司来访调研，未有实行差别对待，未发生有选择性的、私下地向特定对象披露、透露或泄漏非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。
（十四）重要事项信息公告索引：
1、2007年1月5日，《关于控股股东股权解冻及质押的公告》刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。
2、2007年1月6日，《简式权益变动报告书》刊载于《证券时报》、《上海证券报》版、《中国证券报》版上。
3、2007年1月20日，公司《业绩预告修正公告》刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。
4、2007年1月30日，公司《关于控股股东股权质押的公告》刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。
5、2007年4月3日，公司《关于审计机构更名的公告》、《关于股票交易异常波动的公告》刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。
6、2007年4月9日，公司《关于股票交易异常波动的公告》刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。
7、2007年4月11日，公司《澄清公告》刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。
8、2007年4月12日，公司《五届董事会第十三次会议决议公告》、《五届监事会第六次会议决议公告》、《2006年度报告摘要》、《日常关联交易公告》、《关于召开2006年度股东大会的通知》刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。
9、2007年4月27日，公司《2007年第一季度报告》、《2007年中期业绩预增公告》刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。
10、2007年5月11日，公司《2006年度股东大会决议公告》、《2006年度资本公积金转增股本方案实施公告》刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。
11、2007年5月31日，公司董事会公告刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。
12、2007年6月5日，公司《重大事项公告》刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。
13、2007年6月9日，公司《关于公司股本结构的说明》刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。
14、2007年6月19日，公司《第五届董事会第十五次会议决议（通讯方式）的公告》、《五届监事会第七次会议（通讯方式）公告》、《独立董事关于对公司董事会聘任财务总监的独立意见》、《关于召开2007年度第一次临时股东大会的通知》刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。
15、2007年6月21日，公司重大事项公告刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。
16、2007年6月22日，公司《关于股东股权解除司法冻结的公告》刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。
17、2007年6月29日，公司《第五届董事会第十六次会议决议（通讯方式）的公告》、《关于加强上市公司治理专项活动的自查报告及整改计划》刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。
上述信息公告均于同日登载于深圳交易所网站http://www.cninfo.com.cn上。
七、财务报告
（一）、审计报告
公司中期财务报告未经会计师事务所审计。
（二）财务报告
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资产负债表
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币元
资产 注释 2007年6月30日 2007年1月1日
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 附注七-1 294,425,516.57 112,389,246.06 157,661,946.20 8,122,217.97
交易性金融资产 附注七-2 19,592,875.50 15,535,811.60 19,070,246.03 14,080,691.80
应收票据 附注七-3 127,840,422.01 68,030,341.02 113,010,139.81 53,645,176.12
应收帐款 附注七-4 332,011,433.78 12,625,835.22 287,711,857.47 9,443,100.56
预付帐款 附注七-6 37,365,259.05 - 37,375,325.55 -
应收利息 - - - -
应收股利 - 6,259,355.13 240,001.00 1,935,151.63
其他应收款 附注七-5 139,378,626.42 97,449,838.96 119,561,904.47 64,993,544.70
存货 附注七-7 192,423,575.09 - 160,239,845.22 -
其中：消耗性生物资产 附注七-7 30,829,620.10 30,829,620.10
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 附注七-8 2,353,744.36 878,345.49
流动资产合计 1,145,391,452.78 312,290,427.99 895,749,611.24 152,219,882.78
非流动资产： -
可供出售金融资产 - - -
持有至到期投资 - - -
长期股权投资 附注七-9 2,069,601,126.87 2,952,522,098.05 1,159,010,404.44 2,105,143,579.12
投资性房地产 - - - -
长期应收款 - - -
固定资产 附注七-10 932,563,844.77 12,487,023.43 932,442,710.65 14,289,457.56
在建工程 附注七-11 18,472,910.22 - 12,955,995.11 -
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 附注七-12 8,043,263.56 - 9,818,052.52 -
油气资产 - -
无形资产 附注七-13 123,543,829.54 533,333.52 126,376,688.42 583,333.50
开发支出 -
商誉 附注七-14 49,816,067.52 34,658,857.68 34,658,857.68 34,658,857.68
长期待摊费用 附注七-15 14,934.86 - 235,181.14 -
递延所得税资产 附注七-16 27,993,918.91 6,545,062.48 27,423,221.42 6,545,062.48
其他非流动资产
非流动资产合计 3,230,049,896.25 3,006,746,375.16 2,302,921,111.38 2,161,220,290.34
资产总计 4,375,441,349.03 3,319,036,803.15 3,198,670,722.62 2,313,440,173.12
法定代表人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：姚慧
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资产负债表（续）
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司单位：人民币元
负债和所有者 注释 2007年6月30日 2007年1月1日
权益 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 附注七 612,850,0 360,332, 546,170, 283,792,
-17 00.00 018.66 000.00 018.66
交易性金融负 - - - -
债
应付票据 附注七 93,850,00 - - -
-18 0.00
应付帐款 附注七 27,969,63 2,397,13 65,658,3 2,397,13
-19 5.84 1.14 18.09 1.14
预收帐款 附注七 44,848,19 28,400,3
-19 5.49 62.67
应付职工薪酬 附注七 16,690,89 3,552,78 14,938,6 3,855,15
-20 7.49 5.48 49.43 5.23
应交税费 附注七 7,811,876 -672,314 23,135,5 435,244.
-21 .09 .82 01.25 11
应付利息 - - - -
应付股利 附注七 1,543,583 - 59,186.4
-22 .62 0
其他应付款 附注七 270,798,4 47,193,1 187,149, 50,214,3
-19 76.58 20.99 751.82 13.44
递延收益 - - - -
一年内到期的 - -
非流动负债
其他流动负债 附注七 650,989.1 - 394,222. -
-23 1 21
流动负债合计 1,077,013 412,802, 865,905, 340,693,
,654.22 741.45 991.87 862.58
非流动负债： - -
长期借款 附注七 23,000,00 - 40,000,0 -
-24 0.00 00.00
应付债券 - - - -
长期应付款 附注七 19,040,00 - 20,407,7 -
-25 0.00 45.11
专项应付款 附注七 17,075,00 13,800,0 16,310,0 13,800,0
-26 0.00 00.00 00.00 00.00
预计负债 - - - -
递延所得税负 2,271,400 1,607,93 1,656,55 1,389,67
债 .88 9.50 8.83 1.54
其他非流动负 - -
债
非流动负债合 61,386,40 15,407,9 78,374,3 15,189,6
计 0.88 39.50 03.94 71.54
负债合计 1,138,400 428,210, 944,280, 355,883,
,055.10 680.95 295.81 534.12
所有者权益（ - -
或股东权益）
：
实收资本（或 附注七 573,357,9 573,357, 286,678, 286,678,
股本） -27 70.00 970.00 985.00 985.00
资本公积 附注七 311,989,9 311,989, 592,639, 592,639,
-28 60.26 960.26 415.89 415.89
减：库存股 - - - -
盈余公积 附注七 317,672,7 200,667, 309,866, 200,667,
-29 73.04 831.78 832.54 831.78
未分配利润 附注七 1,738,214 1,804,81 768,245, 877,570,
-30 ,172.99 0,360.16 331.65 406.33
归属于母公司 2,941,234 2,890,82 1,957,43 1,957,55
所有者权益合 ,876.29 6,122.20 0,565.08 6,639.00
计
少数股东权益 295,806,4 296,959,
17.64 861.73
所有者权益（ 3,237,041 2,890,82 2,254,39 1,957,55
或股东权益） ,293.93 6,122.20 0,426.81 6,639.00
合计
负债和所有者 4,375,441 3,319,03 3,198,67 2,313,44
权益合计 ,349.03 6,803.15 0,722.62 0,173.12
法定代表人： 主管会计工作负责人 会计机构负责人：姚
李秀林 ：张淑媛 慧
利润表
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司单位：人民币元
项目 注释 2007年1-6月 2006年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 385,678,5 40,000.0 408,934, 4,135,051.08
85.93 0 289.20
其中：营业收入 附注七 385,678,5 40,000.0 408,934, 4,135,051.08
-31 85.93 0 289.20
利息收入 -
已赚保费 -
手续费及佣金收入 -
二、营业总成本 346,427,7 14,544,4 363,146, 24,441,694.67
12.96 70.66 070.34
其中：营业成本 附注七 128,939,5 2,200.00 141,800, 13,200.00
-31 41.52 301.22
利息支出 -
手续费及佣金支出 -
退保费 -
赔付支出净额 -
保单红利支出 -
分保费用 -
营业税金及附加 附注七 5,612,108 5,741,40
-32 .62 3.85
销售费用 143,430,7 146,252,
08.28 599.67
管理费用 49,415,73 4,118,62 44,686,8 6,693,691.86
7.15 4.27 37.54
财务费用 附注七 20,663,34 11,353,1 16,399,7 9,492,818.18
-33 7.72 89.74 86.24
资产减值损失 附注七 -1,633,73 -929,543 8,265,14 8,241,984.63
-34 0.33 .35 1.82
加：公允价值变动 附注七 3,200,623 1,455,11 5,982,46 5,982,464.05
收益 -35 .47 9.80 4.05
投资收益 附注七 942,699,3 942,699, 192,551, 195,847,359.55
-36 79.71 379.71 759.79
其中：对联营企业 942,696,5 942,696, 195,837, 195,842,165.00
和合营企业的投资 81.49 581.49 600.06
收益
汇兑收益 - -
三、营业利润 985,150,8 929,650, 244,322, 181,523,180.01
76.15 028.85 442.70
加：营业外收入 附注七 3,782,184 5,930,88 5,200,000.00
-37 .80 1.84
减：营业外支出 附注七 5,142,617 2,191,80 1,180,44 69,330.00
-38 .85 7.06 0.57
其中：非流动资产 1,739,655 459,819. 69,330.00
处置净损失 .10 51
四、利润总额 983,790,4 927,458, 249,072, 186,653,850.01
43.10 221.79 883.97
减：所得税 附注七 2,533,981 218,267. 10,901,9
-39 .92 96 22.87
五、净利润 981,256,4 927,239, 238,170, 186,653,850.01
61.18 953.83 961.10
（一）归属于母公 977,774,7 927,239, 233,267, 186,653,850.01
司所有者的净利润 81.84 953.83 975.91
（二）少数股东损 3,481,679 4,902,98
益 .34 5.19
六、每股收益：
（一）基本每股收 1.7053 1.6172 0.8137 0.6511
益
（二）稀释每股收 1.7053 1.6172 0.8137 0.6511
益
法定代表人：李秀 主管会计工作负责人 会计机构负责人：姚慧
林 ：张淑媛
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现金流量表
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限 单位：人民币元
公司
项目 注释 2007年1-6月 2006年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务收到 489,140,846 419,932,9 -
的现金 .66 94.89
处置交易性金融资产净增 2,798.22 2,798.22 5,194.55 5,194.55
加额
收到的税费返还 415,392.44 713,326.0
0
收到的其他与经营活动有 七-40 75,980,718. 188,113,201. 47,402,32 106,769,232.56
关的现金 03 71 6.37
经营活动现金流入小计 565,539,755 188,115,999. 468,053,8 106,774,427.11
.35 93 41.81
购买商品、接受劳务支付 150,826,337 121,245,8
的现金 .60 07.36
支付给职工以及为职工支 44,732,889. 862,257.09 42,566,73 2,276,721.15
付的现金 80 7.76
支付的各项税费 69,095,971. 1,397,078.19 64,616,68 904,565.16
37 2.73
支付的其他与经营活动有 七-41 115,229,489 147,912,195. 241,999,1 141,708,123.35
关的现金 .18 56 33.27
经营活动现金流出小计 379,884,687 150,171,530. 470,428,3 144,889,409.66
.95 84 61.12
经营活动产生的现金流量 185,655,067 37,944,469.0 -2,374,51 -38,114,982.55
净额 .40 9 9.31
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资所收到的现金 - 150,000.0 150,000.00
0
取得投资收益所收到的现 - 27,142,21 27,606,676.51
金 5.25
处置固定资产、无形资产 1,945,795.9 1,094,520
和其他长期资产所收回的 8 .00
现金净额
处置子公司及其他营业单 - 6,475,965
位收到的现金净额 .00
收到的其他与投资活动有 - 14,936.76
关的现金
投资活动现金流入小计 1,945,795.9 - 34,877,63 27,756,676.51
8 7.01
购建固定资产、无形资产 13,808,086. 10,180.00 23,673,40 -
和其他长期资产所支付的 81 9.66
现金
投资支付的现金 57,100,000. 35,182,42 34,474,440.31
00 0.31
取得子公司及其他营业单 -
位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有 - -
关的现金
投资活动现金流出小计 70,908,086. 10,180.00 58,855,82 34,474,440.31
81 9.97
投资活动产生的现金流量 -68,962,290 -10,180.00 -23,978,1 -6,717,763.80
净额 .83 92.96
三、筹资活动产生的现金
流量
吸收投资收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股 -
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 302,430,000 217,200,000. 166,988,0 48,450,000.00
.00 00 77.44
收到的其他与筹资活动有 七-42 1,708,354.4 10,455,00 10,000,000.00
关的现金 0 0.00
筹资活动现金流入小计 304,138,354 217,200,000. 177,443,0 58,450,000.00
.40 00 77.44
偿还债务支付的现金 261,750,000 140,660,000. 174,230,0 30,000,000.00
.00 00 00.00
分配股利、利润或偿付利 22,317,560. 10,207,261.0 17,474,67 7,247,651.68
息支付的现金 60 0 0.72
其中：子公司支付给少数 1,653,840.0 2,373,684
股东的股利、利润 0 .15
支付其他与筹资活动有关 -
的现金
筹资活动现金流出小计 284,067,560 150,867,261. 191,704,6 37,247,651.68
.60 00 70.72
筹资活动产生的现金流量 20,070,793. 66,332,739.0 -14,261,5 21,202,348.32
净额 80 0 93.28
四、汇率变动对现金的影 -
响
五、现金及现金等价物净 136,763,570 104,267,028. -40,614,3 -23,630,398.03
增加额 .37 09 05.55
期初现金及现金等价物余 157,661,946 8,122,217.97 216,755,6 89,357,248.15
额 .20 07.65
六期末现金及现金等价物 294,425,516 112,389,246. 176,141,3 65,726,850.12
余额 .57 06 02.10
法定代表人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑 会计机构负责人：姚慧
媛
合并所有者权益变动表
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 2007年6月30日 少数股东 所有者权益合计
归属于母公司所有者权益 权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利
润
一、上年年 286,678,985.00 592,639,415 309,866,83 586,591, 288,109,1 2,063,885,893.82
末余额 .89 2.54 509.42 50.97
加：会计政 181,653, 8,850,710 190,504,532.99
策变更 822.23 .76
前期差错更
正
二、本年年 286,678,985.00 592,639,415 309,866,83 768,245, 296,959,8 2,254,390,426.81
初余额 .89 2.54 331.65 61.73
三、本年增 286,678,985.00 -280,649,45 7,805,940. 969,968, -1,153,44 982,650,867.12
减变动金额 5.63 50 841.34 4.09
（一）净利 977,774, 3,481,679 981,256,461.18
润 781.84 .34
（二）直接 6,029,529.3 7,805,940. -7,805,9 6,029,529.37
计入所有者 7 50 40.50
权益的利得
和损失
1、可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2、权益法下 6,029,529.3 6,029,529.37
被投资单位 7
其他所有者
权益变动的
影响
3、与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4、其它 7,805,940. -7,805,9 0.00
50 40.50
上述（一） 6,029,529.3 7,805,940. 969,968, 3,481,679 987,285,990.55
和（二）小 7 50 841.34 .34
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1、所有者投
入资本
2、股份支付
计入所有者
权益的金额
3、其他
（四）利润 -4,635,12 -4,635,123.43
分配 3.43
1、对所有者 -4,635,12 -4,635,123.43
的分配 3.43
2、提取盈余
公积
3、其他
（五）所有 286,678,985.00 -286,678,98
者权益内部 5.00
结转
1、资本公积 286,678,985.00 -286,678,98
转增资本 5.00
2、盈余公积
转增资本
3、盈余公积
弥补亏损
4、其他
四、本年年 573,357,970.00 311,989,960 317,672,77 1,738,21 295,806,4 3,237,041,293.93
末余额 .26 3.04 4,172.99 17.64
法定代表人 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：姚慧
：李秀林
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 2007年1月1日 少数股东 所有者权益合计
归属于母公司所有者权益 权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利
润
一、上年年 286,678,985.00 586,578,137 260,631,53 247,903, 309,264,5 1,691,057,023.27
末余额 .63 9.18 772.77 88.69
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年 286,678,985.00 586,578,137 260,631,53 247,903, 309,264,5 1,691,057,023.27
初余额 .63 9.18 772.77 88.69
三、本年增 6,061,278.2 49,235,293 338,687, -21,155,4 372,828,870.55
减变动金额 6 .36 736.65 37.72
（一）净利 387,923, 11,547,89 399,470,928.61
润 030.01 8.60
（二）直接 6,061,278.2 6,061,278.26
计入所有者 6
权益的利得
和损失
1、可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2、权益法下 6,061,278.2 6,061,278.26
被投资单位 6
其他所有者
权益变动的
影响
3、与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4、其它
上述（一） 6,061,278.2 387,923, 11,547,89 405,532,206.87
和（二）小 6 030.01 8.60
计
（三）所有 -29,385,8 -29,385,884.14
者投入和减 84.14
少资本
1、所有者投 -29,385,8 -29,385,884.14
入资本 84.14
2、股份支付
计入所有者
权益的金额
3、其他
（四）利润 49,235,293 -49,235, -3,317,45 -3,317,452.18
分配 .36 293.36 2.18
1、对所有者 -3,317,45 -3,317,452.18
的分配 2.18
2、提取盈余 49,235,293 -49,235,
公积 .36 293.36
3、其他
（五）所有
者权益内部
结转
1、资本公积
转增资本
2、盈余公积
转增资本
3、盈余公积
弥补亏损
4、其他
四、本年年 286,678,985.00 592,639,415 309,866,83 586,591, 288,109,1 2,063,885,893.82
末余额 .89 2.54 509.42 50.97
法定代表人 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：姚慧
：李秀林
合并资产减值准备明细表
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司2007年6月30日单位:人民币元
项目 期初余额 本期增加数 本期转回数 本期核销 期末余额
数
一、坏帐准备合 91,122,294.80 4,506,721.6 2,243,73 93,385,286
计 8 0.00 .48
其中：应收帐款 65,426,748.75 4,479,403.5 2,000,79 67,905,354
8 8.06 .27
其他应收款 25,695,546.05 27,318.10 242,931. 25,479,932
94 .21
二、短期投资跌
价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准 10,142,970.34 809,036.3 288,363. 10,663,643
备合计 6 12 .58
其中：库存商品 8,671,746.24 809,036.3 288,363. 9,192,419.
6 12 48
在产品 91,501.95 91,501.95
包装物 661,478.89 661,478.89
原材料 718,243.26 718,243.26
四、长期投资减 1,000,000.00 1,000,000.
值准备 00
其中：长期股权 1,000,000.00 1,000,000.
投资 00
长期债权投资 0.00 0.00
五、固定资产减 1,390,820.27 1,390,820.
值准备 27
其中：房屋、建 696,458.27 696,458.27
筑物
机器设备 96,224.20 96,224.20
运输设备 364,238.59 364,238.59
办公设备 233,899.21 233,899.21
其他设备 0.00 0.00
六、无形资产减 80,636,000.00 80,636,000
值准备 .00
其中：经营权 80,636,000.00 80,636,000
.00
商标权
七、在建工程减
值准备
八、委托贷款减
值准备
合计 184,292,085.41 5,315,758.0 2,532,09 187,075,75
4 3.12 0.33
法定代表人：李 主管会计工作负责人：张淑 会计机构负责人：姚慧
秀林 媛
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司资产减值准备明细表
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司2007年6月30日单位：人民币元
项目 期初余额 本期增加数 本期转回数 本期核销数 期末余额
一、坏帐准备 43,222,04 -929,543.3 - 2,000,196.27 40,292,303.70
合计 3.32 5
其中：应收帐 32,985,32 168,195.56 2,000,196.27 31,153,322.04
款 2.75
其他应收款 10,236,72 -1,097,738 9,138,981.66
0.57 .91
二、短期投资
跌价准备合计
其中：股票投
资
债券投资
三、存货跌价
准备合计
其中：库存商
品
在产品
包装物
原材料
四、长期投资 1,000,000 1,000,000.00
减值准备 .00
其中：长期股 1,000,000 1,000,000.00
权投资 .00
长期债权投资
五、固定资产
减值准备
其中：房屋、
建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
其他设备
六、无形资产
减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程
减值准备
八、委托贷款
减值准备
合计 44,222,04 -929,543.3 - 2,000,196.27 41,292,303.70
3.32 5
法定代表人:李秀林主管会计工作负责人:张淑媛会计机构负责人：姚慧
母公司所有者权益变动表
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 2007年6月30日 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 286,678,9 592,639,41 200,667,831. 697,087,941.3 1,777,074,174.05
85.00 5.89 78 8
加：会计政策变更 180,482,464.9 180,482,464.95
5
前期差错更正
二、本年年初余额 286,678,9 592,639,41 200,667,831. 877,570,406.3 1,957,556,639.00
85.00 5.89 78 3
三、本年增减变动 286,678,9 -280,649,4 0.00 927,239,953.8 933,269,483.20
金额 85.00 55.63 3
（一）净利润 927,239,953.8 927,239,953.83
3
（二）直接计入所 6,029,529. 6,029,529.37
有者权益的利得和 37
损失
1、可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2、权益法下被投资 6,029,529. 6,029,529.37
单位其他所有者权 37
益变动的影响
3、与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4、其它
上述（一）和（二 6,029,52 927,239,953 933,269,483.20
）小计 9.37 .83
（三）所有者投入
和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所
有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、对所有者（或股
东）的分配
2、提取盈余公积
3、其他
（五）所有者权益 286,678,9 -286,678,9
内部结转 85.00 85.00
1、资本公积转增资 286,678,9 -286,678,9
本 85.00 85.00
2、盈余公积转增资
本
3、盈余公积弥补亏
损
4、其他
四、本年年末余额 573,357,9 311,989,96 200,667,831. 1,804,810,360 2,890,826,122.20
70.00 0.26 78 .16
法定代表人：李秀 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：姚慧
林
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 2007年1月1日 所有者权益合
计
股本 资本公 盈余公积 未分配利
积 润
一、上年年末余额 286,678,9 586,57 162,221,435. 351,070,3 1,386,548,934
85.00 8,137. 65 76.26 .54
63
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 286,678,9 586,57 162,221,435. 351,070,3 1,386,548,934
85.00 8,137. 65 76.26 .54
63
三、本年增减变动 6,061, 38,446,396.1 346,017,5 390,525,239.5
金额 278.26 3 65.12 1
（一）净利润 384,463,9 384,463,961.2
61.25 5
（二）直接计入所 6,061, 6,061,278.26
有者权益的利得和 278.26
损失
1、可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2、权益法下被投资 6,061, 6,061,278.26
单位其他所有者权 278.26
益变动的影响
3、与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4、其它
上述（一）和（二 6,061, 384,463,9 390,525,239.5
）小计 278.26 61.25 1
（三）所有者投入
和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所
有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配 38,446,396.1 -38,446,3
3 96.13
1、对所有者（或股
东）的分配
2、提取盈余公积 38,446,396.1 -38,446,3
3 96.13
3、其他
（五）所有者权益
内部结转
1、资本公积转增资
本
2、盈余公积转增资
本
3、盈余公积弥补亏
损
4、其他
四、本年年末余额 286,678,9 592,63 200,667,831. 697,087,9 1,777,074,174
85.00 9,415. 78 41.38 .05
89
法定代表人：李秀 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：姚慧
林
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财务报表附注
附注一、公司简介
本公司是经吉林省经济体制改革委员会批准，于1993年3月20日改制为股份公司，公司A股股票于1996年10月28日在深交所正式挂牌交易。公司于1998年9月9日注册为吉林敖东药业集团股份有限公司。
公司在吉林省工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照注册号为：2200001030009 。
公司法定代表人：李秀林
注册地址：吉林省敦化市敖东大街2158号。
公司经营范围：种植养殖、商业（国家专项控制、专营除外）、机械修理、仓储、本企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件（国家实行核定公司经营的12种进口商品除外）进口；医药工业、医药商业、医药科研与开发（凭相关批准文件开展经营活动）。
附注二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
附注三、遵循企业会计准则的声明
公司的财务报表已按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》编制，真实、完整地反映了公司2007年6月30日的财务状况、2007年1-6月的经营成果和现金流量。编制时，按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，将《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的追溯调整事项对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行了调整。同时按《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第二十一条规定对财务报表项目的比较数据进行了重新列报。
附注四、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一) 会计期间
自每年公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(二) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(三) 记账基础和会计要素计量属性
以权责发生制为记账基础；会计要素计量时，除以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产采用公允价值计量外，其他均采用历史成本计量。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性
按附注四、(三)所述会计要素计量，报表项目在本报表期间的计量属性未发生变化。
(五) 外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额，与购建或生产符合资本化条件的资产相关且在其达到预定可使用状态或可销售状态前的，计入相关资产成本；属于生产经营期间的计入当期财务费用；以历史成本计量的非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算。
(六) 编制现金流量表时现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资等确认为现金等价物。
（七）交易性金融资产核算方法
交易性金融资产核算以公允价值变动计量且其变动计入当期损益的金融资产，具体包括拟于近期出售的交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1．交易性金融资产，按照取得时的公允价值扣除已到付息期但尚未领取的利息或已宣告但尚未发放的现金股利入账。
2．交易性金融资产在持有期间取得的利息或现金股利，确认为当期投资收益。
3．期末，以交易性金融资产的公允价值为基础调整其账面价值，差额计入当期损益。
4．处置交易性金融资产时，按该项资产处置时的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。处置交易性金融资产的投资成本，按加权平均法计算确定。
(八) 坏账核算方法
1．采用备抵法核算坏账。对应收款项按账龄分析法计提坏账准备，账龄及计提坏账准备比例为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例
一年以内 5%
一至两年 8%
两至三年 10%
三至四年 20%
四至五年 50%
五年以上 80%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．坏账的确认标准为:
(1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(九) 存货核算方法
1. 公司存货包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物。
2．公司存货核算方法，按取得时的实际成本记账；原材料、包装物的日常核算，采用计划成本计价，月末结转成本差异，并将计划成本调整为实际成本；
产成品、库存商品按加权平均法结转成本；
低值易耗品采用五五摊销法核算。
3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，在期末按成本与可变现净值孰低计价，按存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
（十）可供出售金融资产核算方法
可供出售金融资产包括直接指定为可出售的非衍生金融资产，或未划分为贷款和应收账款、持有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产。
1．可供出售金融资产，按照取得时的公允价值与相关交易费用之和，扣除已到付息期但尚未领取的利息或已宣告但尚未发放的现金股利入账。
2．可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入当期投资收益。
3．期末，以可供出售金融资产的公允价值为基础调整其账面价值，差额计入资本公积。有客观证据表明该资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。该转出的累计损失，为该资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原记入损益的减值损失后的余额。
4．处置可供出售金融资产时，按取得的价款与原直接计入资本公积的公允价值变动累计额对应处置部分的金额，与该金融资产账面价值之间的差额，确认为投资收益。
（十一）持有至到期投资核算方法
持有至到期投资指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
1．持有至到期投资，按照取得时的公允价值与相关交易费用之和，扣除已到付息期但尚未领取的利息入账。
2．持有至到期投资在持有期间按实际利率法计算确认利息收入。
3．在公司没有明确意图或没有能力将该资产持有至到期时，将其重分类至可供出售金融资产。将尚未到期的某项持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时，将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。但是，下列情况除外：
(1) 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；
(2) 根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；
(3) 出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
将持有至到期投资重分类至可供出售金融资产时，以公允价值进行后续计量。重分类日，该项投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
4．期末，由于债务人发生严重财务困难等原因导致预计未来现金流量现值低于账面价值的，按单项投资预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计提持有至到期投资减值准备。如有客观证据表明该投资价值已恢复，且客观上与确认该减值损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回后的账面价值以假定不计提减值准备情况下该投资在转回日的摊余成本为限。
5．处置持有至到期投资时，将取得的价款与该项投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
(十二) 长期股权投资核算方法
1．长期股权投资初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值之间的差额，计入当期损益。
(3) 除合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本。
2．对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3．期末，以成本法核算的，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按与类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于其账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
(十三) 投资性房地产核算方法
1．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
2．投资性房地产采用和固定资产和无形资产相同的方法对投资性房地产计提折旧或进行摊销。
3．将投资性房地产和其他资产进行转换时，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
4．期末，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按可收回金额低于其账面价值的差额，计提投资性房地产减值准备；
(十四) 固定资产及折旧核算方法
1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。
3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的3%或5%； 2003 年及以后新增符合资本化条件的固定资产装修费用不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 使用年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 3-5 2.4-9.5
机器设备 12 4 8
运输设备 12 4 8
办公设备 4-6 3-5 20-30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4．期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于账面价值的差额，提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十五) 在建工程核算方法
1．在建工程按实际成本核算。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。
3．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
(1) 长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工；
(2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
(十六) 生物资产核算方法
1.生物资产，是指有生命的动物和植物。生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）企业因过去的交易或事项而拥有或控制该生物资产;
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;
（3）该生物资产的成本能够可靠的计量。
本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。 消耗性生物资产是指为出售而持有的用材林、人参等。生产性生物资产是指为产出农产品而持有的梅花鹿。
2.生物资产成本的确认：
自行营造或繁殖的生物资产的成本，包括郁闭或达到预定生产经营目的（成龄）前发生的造林费、抚育费、营林设施费、试验费、饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出;生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的（成龄）后发生的管护、饲养费用等后续支出计入当期损益。
3.本公司对达到预定生产经营目的（成龄）的生产性生物资产计提折旧，根据其性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，合理确定其使用寿命、预计净残值和折旧方法，具体如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目鹿
使用寿命 8年
预计残值率 23%
折旧方法平均年限法
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4．公司对有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于帐面价值的，按可变现净值或可收回金额低于帐面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减计金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益;生产性生物资产的减值一经计提，不提转回。
(十七) 借款费用核算方法
1．借款费用确认原则
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额在符合资本化条件的情况下，予以资本化；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及有关费用在开发产品完工前，计入开发成本，在开发产品完工后，计入当期损益。
专门借款发生的辅助费用，在购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化；在购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。
(十八) 无形资产核算方法
1．无形资产按取得时的实际成本入账。
2．使用寿命有限的无形资产，其摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不摊销。摊销无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止。无形资产预期不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值予以转销。
3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
（十九）内部研究开发项目支出的核算方法
1．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
2．内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十）商誉核算方法
1．非同一控制下的吸收合并中，在购买日合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值的差额确认为商誉，合并成本小于被购买方可辨认净资产公允价值的差额，计入当期损益。非同一控制下的控股合并中，在购买日合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值的差额确认为合并资产负债表的商誉，合并成本小于被购买方可辨认净资产公允价值的差额，计入当期合并利润表。
2．期末，结合与商誉相关的资产组或资产组组合对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额确认为相应的减值损失，按该减值损失应减记分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值的金额，计提商誉减值准备。对于合并财务报表中反映的商誉，将减值损失在母公司和少数股东权益之间按比例分配，确认归属于母公司的商誉减值损失。
(二十一) 长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内按直线法摊销。
(二十二) 交易性金融负债核算方法
交易性金融负债核算以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括近期内准备回购的交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
1．交易性金融负债，按公允价值入账。
2．期末，以交易性金融负债的公允价值为基础调整其账面价值，差额计入当期损益。
3．处置交易性金融负债时，按该项负债处置时的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（二十三）职工薪酬核算方法
1．职工薪酬包括：(1）职工工资、奖金、津贴和补贴；(2）职工福利费；(3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；(4）住房公积金；(5）工会经费和职工教育经费；(6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；(8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2．在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：
(1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
(2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（3）上述之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
3．辞退福利
辞退福利同时满足以下条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
（1）已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
(2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（二十四）股份支付核算方法
1. 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
2．以权益结算的股份支付换取其他方服务的，其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，应当按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
3. 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
(二十五) 收入确认原则
1．销售商品
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再对该商品保留继续管理权和实施有效控制，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2．提供劳务
(1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
(2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。采用已完工作的测量或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
3．让渡资产使用权
（1）利息收入按照他人使用货币资金的时间和实际利率计算确定；
（2）让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：
a:与交易相关的经济利益能够流入公司；b: 收入的金额能够可靠地计量。
（二十六）政府补助的核算方法
1．政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2．与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十七) 租赁的核算方法
1．融资租赁
(1) 在租赁开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间进行分摊。按实际利率法计算确认当期融资费用。
(2) 融资租入资产，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(3) 融资租入资产是售后租回的，售价与账面价值之间的差额予以递延，按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
2．经营租赁
(1) 经营租入资产支付的租金按直线法在租赁期内各个期间计入相关资产价值或当期损益。
(2) 经营租赁资产是售后租回且该售后租回交易不是按照公允价值达成的，售价与账面价值之间的差额予以递延，在租赁期内按照与确认租金费用一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。
3．或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十八) 企业所得税核算方法
公司采用资产负债表债务法。
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差异，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产时，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。期末，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．与直接计入所有者权益的交易或事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。因合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的影响，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益）调整商誉。
4．期末，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
5．所得税费用计量：将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：a:企业合并;b直接在所有者权益中确认的交易或事项。
(二十九) 企业合并的核算方法
1．同一控制下的企业合并
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下的企业合并
(1) 在购买日付出的合并对价按公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
(2) 购买日取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债符合下列条件的单独予以确认并按照公允价值计量：
a. 所带来的经济利益很可能流入公司且公允价值能够可靠计量的除无形资产以外的其他各项资产，以及公允价值能够可靠计量的无形资产；
b. 履行有关的义务很可能导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的除或有负债以外的各项负债，公允价值能够可靠计量的或有负债。
c. 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉；复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，计入当期损益。
（三十）合并财务报表的核算方法
1.合并范围的确定原则：母公司将其拥有半数以上表决权的被投资单位，或虽不拥有其半数或以上表决权但能够实施控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。
2.合并程序和方法：合并财务报表以母公司、纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后编制而成。子公司采用的会计政策和会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间调整或另行编制子公司财务报表。合并范围内各公司间发生的内部交易、内部往来及权益性投资项目，在合并时抵销。
（三十一）非货币性资产交换的核算方法
1．非货币性资产交换同时满足以下条件的，以换出资产的公允价值加上应支付的相关税费、补价或减去收到补价，作为换入资产的成本，换出资产公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。
（1）该交换具有商业实质；
（2）换人资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
2．未同时满足以上条件的，采用换出资产的账面价值和应付的相关税费、补价或减去收到补价作为换入资产的成本，不确认损益。
（三十二）债务重组核算方法
1．采取债务重组方式偿还债务的：
(1）以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益；
(2）以非现金资产清偿债务的，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益；转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益；
(3）将债务转为资本的，将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积；重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益；
(4）修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值；重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益；
(5）债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照以上的规定处理。
2．采取债务重组方式收回债权的：
（1）以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益；已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益；
（2）以非现金资产清偿债务的，对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益；
（3）将债务转为资本的，将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益；
(4）修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益；
（5）债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、公司享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
（三十三）或有事项的核算方法
1．与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1）该义务是公司承担的现时义务；
(2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
(3）该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
3．清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（三十四）重要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明
1．会计政策变更
根据财政部2006年2月15日发布的《关于印发<企业会计准则第1号---存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号文）的规定，本公司2007 年1 月1 日开始执行新的《企业会计准则》。按照中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》要求，公司对本次会计政策变更的影响相应调整了比较期间财务报表，具体调整事项如下：
(1) 金融资产
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，把短期投资分类到交易性金融资产并按公允价值计量，由此调增2007年1月1日的年初未分配利润11,043,725.52元。其中归属于母公司的股东权益增加10,540,276.03元，归属于少数股东的权益增加503,449.49元。
（2）所得税
按照《企业会计准则第18 号—所得税》的规定，公司自2007 年1 月1 日起采用资产负债表债务法对所得税进行处理。公司及控股子公司按新会计准则的规定对应收款项、存货、长期股权投资、固定资产、无形资产等计提了资产减值准备，形成了资产账面价值小于资产计税价值的差异，产生递延所得税资产27,423,221.42元，由此调增2007年1月1日的年初未分配利润27,423,221.42元。公司及控股子公司按新会计准则的规定对短期投资按公允价值进行了计量，形成了资产账面价值大于资产计税价值的差异，产生了递延所得税负债1,656,558.83元，由此调减2007年1月1日的年初未分配利润1,656,558.83元。以上合计调增2007年1月1日的年初未分配利润25,766,662.59元，其中归属于母公司的股东权益增加17,419,401.32元，归属于少数股东的权益增加8,347,261.27元。
（3）少数股东权益
公司按现行会计准则编制的合并资产负债表中2006年12月31日少数股东的权益为288,109,150.97元。由于子公司对短期投资按公允价值计量，相应归属于少数股东权益增加503,449.49元；子公司对应收款项、存货、长期股权投资、固定资产、无形资产等计提资产减值准备产生的递延所得税资产及子公司对短期投资按公允价值计量产生的递延所得税负债中，归属于少数股东权益增加8,347,261.27元。新会计准则少数股东权益合计为296,959,861.73元，新会计准则下少数股东权益列入股东权益，相应增加2007年1月1日股东权益296,959,861.73元。
（4）其他
系本公司参股公司按新准则追溯调整影响数。本公司对广发证券股份有限公司根据相应的持股比例，计算其按新准则追溯调整影响数的相应份额为240,515,216.95元，由此调增2007年1月1日的年初未分配利润240,515,216.95元。（注：广发证券股份有限公司根据《企业会计准则》的相关规定，从财务稳健原则出发，于本报告期调整了可供出售金融资产计价依据，因此调减了已经事务所出具审阅报告的新旧会计准则股东权益差异调节表，本公司根据持股比例，也于本报告期相应调减首次执行日年初未分配利润86,821,072.07元。本次调整仅影响公司股东权益的账面价值，对公司本期损益没有影响。）
2． 公司本期无重大会计估计变更及重大会计差错更正。
附注五、税（费）项
本公司适用的主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 产品（商品）销售收入 6%、17%
营业税 租赁及其他业务 5%、10%
城建税 应交流转税 7%
房产税 房产原值70%或租金 1.2%、12%
消费税 产品销售收入 10%
教育费附加 应交流转税 3%
*企业所得税 应纳税所得额 15%、33%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 根据吉政函[2003]114号文件吉林省人民政府关于吉林敖东药业集团股份有限公司享受西部大开发税收优惠政策的批复，吉林敖东药业集团股份有限公司享受西部大开发税收优惠政策，从2002年度起减按15%税率征收企业所得税。
附注六、控股子公司及合营企业
1、截止2007年6月30日止，公司的控股子公司概况如下：
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公司名称 注册资本( 注册地 经营范围 本公司投资额 占权益比 是否合
万元) （万元） 例(%) 并
吉林敖东保益药业有限公司 3150 吉林省敦化市 制药 3050 96.83 是
吉林敖东延边药业股份有限公司 30000 吉林省敦化市 制药 29194 97.31 是
吉林敖东力源药业股份有限公司 4960 吉林省敦化市 制药 3156.85 63.65 是
吉林敖东恒源药业股份有限公司 776.8 吉林省敦化市 制药 491 63.20 是
吉林敖东医药发展有限责任公司 600 吉林省蛟河市 商业 600 100 否
吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 3000 吉林省安图县 制药 2896 96.53 是
吉林敖东集团大连药业股份有限公司 2600 黑龙江省大连市 制药 2049 78.81 是
延边敖翔房地产开发有限公司 530.3 吉林省延吉市 房地产 35 6.66 否
长春国际信托投资公司 7500 吉林省长春市 信托 150 2.00 否
珠海吉林敖东大药房有限公司 50 广东省珠海市 商业 40 80.00 是
吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 6948 吉林省延吉市 制药 5157 74.22 是
吉林敖东洮南药业股份有限公司 4698 吉林省洮南市 制药 2360 50.23 是
吉林敖东生态药业股份有限公司 4024 吉林省安图县 制药 1780 44.23 是
吉林敖东珠海药业有限公司 5700 广东省珠海市 制药 4180 73.33 是
重庆巫溪县辰龙药业有限公司 1500 重庆市 制药 59.11 3.94 否
广发证券股份股份有限公司 200,000 广东省广州市 证券业务 55272.87 25.78 否
吉林敖东鹿业有限责任公司 1200 吉林省敦化市 鹿业 1000 83.33 是
吉林敖东胶囊有限公司 600 吉林省敦化市 药品包装 450 75.00 是
延边公路建设股份有限公司 18411 吉林省延吉市 公路建设及收费 15596.41 46.16 是
吉林敖东医药有限责任公司 2400 吉林省延吉市 商业 1920 80.00 是
*吉林马应龙制药有限公司 2000 吉林省洮南市 制药 5710 100 是
洮南热电厂 7956 吉林省洮南市 发电 994.5 12.50 否
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*吉林马应龙制药有限公司系本报告期新收购的三级子公司，详见附注六、2；
2、合并报表范围变动情况
2006年12月21日，公司所属控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司（以下简称：“洮南药业”）分别与吉林马应龙制药有限公司股东武汉马应龙药业集团股份有限公司、深圳大佛药业有限公司、唐人药业有限公司签署了《股权转让协议》，洮南药业受让上述股东持有的吉林马应龙制药有限公司90％股权。2007年1月4日洮南药业与洮南市国有资产管理局签署了《股权转让协议书》，受让其持有的吉林马应龙制药有限公司10％股权。2007年1月4日吉林马应龙制药有限公司已办理完毕工商变更手续。至此，洮南药业共计持有吉林马应龙制药有限公司100％股权，故本报告期将其纳入合并范围。
洮南药业此次合并属非同一控制下企业合并，形成商誉15,157,209.84元。形成过程如下：
（1）洮南药业受让武汉马应龙药业集团股份有限公司、深圳大佛药业有限公司、唐人药业有限公司持有的吉林马应龙制药有限公司90%股权，合计付款53,100,000.00元，吉林马应龙制药有限公司经过审计的2006年12月31日净资产公允价值为42,158,655.73元，洮南药业按受让90%股权计算合并成本为37,942,790.16元,付款金额大于合并成本15,157,209.84元，即为商誉。
（2）洮南药业受让洮南市国有资产管理局持有的吉林马应龙制药有限公司10％股权，付款4,000,000.00元，按吉林马应龙制药有限公司经过审计的2006年12月31日净资产公允价值42,158,655.73元，计算合并成本为4,215,865.57元,付款金额小于合并成本，其差额计入当期损益。
吉林马应龙制药有限公司截止本报告期净资产76,657,607.90元, 本报告期实现净利润625,996.09元。
附注七、合并会计报表主要项目注释
注释1、货币资金
货币资金2007年6月30日余额294,425,516.57元，2007年1月1日余额157,661,946.20元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 币种 2007-6-30 2007-1-1
(1)现金 人民币 539,246.96 181,012.74
(2)银行存款 人民币 292,288,389.17 157,097,302.76
(3)其他货币资金 人民币 1,597,880.44 383,630.70
合计 294,425,516.57 157,661,946.20
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银行存款较期初大幅增加系增加贷款、银行承兑汇票到期收款及控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司受让的吉林马应龙制药有限公司纳入合并范围增加现金流所致。
注释2、交易性金融资产
交易性金融资产2007年6月30日公允价值19,592,875.50元，2007年1月1日公允价值19,070,246.03元。
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项目 2007-6-30公允价值 2007-1-1公允价值
证券投资 19,592,875.50 19,070,246.03
其中：*股票投资 15,535,811.60 14,080,691.80
基金投资 4,057,063.90 2,311,560.23
合计 19,592,875.50 19,070,246.03
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*股票投资中有通过二级证券交易市场购入控股上市子公司延边公路建设股份有限公司流通股股票1,111,016股。
除持有的延边公路建设股份有限公司流通股（停盘）外，其他证券投资不存在投资变现的重大限制。
注释3、应收票据
应收票据2007年6月30日余额127,840,422.01元,2007年1月1日余额113,010,139.81元。
票据种类
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票据种类 2007-6-30 2007-1-1
银行承兑汇票 127,840,422.01 113,010,139.81
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前五名客户类别
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客户类别 汇票金额
湖北九州通医药有限公司 9,240,000.00
南京医药合肥天星有限公司调拨分公司 4,325,484.72
广州医药有限公司 3,559,367.63
成都西部医药经营公司 2,731,454.74
河南九州通医药有限公司 2,000,000.00
合计 21,856,307.09
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*应收票据期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
**应收票据前五位债务人欠款金额占应收票据总额的17.10%
注释4、应收账款
应收账款2007年6月30日账面价值332,011,433.78元，2007年1月1日账面价值287,711,857.47元。
帐龄结构
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账龄 2007-6-30 2007-1-1
金额(元) 比例% 坏账准备 净值 金额(元) 比例% 坏账准备 净值
一年以内 234,396,341.6 58.61 16,701,337.4 217,695,004.2 263,109,474.06 74.51 13,155,473.7 249,954,000.3
6 1 5 0 6
一至二年 75,650,097.63 18.92 3,244,528.55 72,405,569.08 17,083,488.04 4.84 1,366,679.04 15,716,809.00
二至三年 19,255,218.35 4.81 1,430,629.96 17,824,588.39 5,554,595.51 1.57 555,459.55 4,999,135.96
三年以上 70,615,130.41 17.66 46,528,858.3 24,086,272.06 67,391,048.61 19.08 50,349,136.4 17,041,912.15
5 6
合计 399,916,788.0 100.00 67,905,354.2 332,011,433.7 353,138,606.22 100.00 65,426,748.7 287,711,857.4
5 7 8 % 5 7
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1、应收账款期末余额较期初增加4500万元，主要系本报告期控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司受让的吉林马应龙制药有限公司纳入合并范围所致。
2、期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
3、本期核销应收帐款2,000,196.27元，系已下岗销售员陈欠多年的货款。
前五名客户类别
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客户类别 2007-6-30 欠款发生时间 备注
秦皇岛中卫北方药业有限公司 17,067,716.25 2006-2007年 货款
湛江市同仁药业有限公司 16,440,958.80 2005年 货款
南京医药（淮安）天颐有限公司 9,470,842.17 2007年 货款
海拉尔市医药公司 9,006,260.02 2005年 货款
南京医药合肥天星有限公司调拨分公司 4,792,831.38 2007年 货款
合计 56,778,608.62
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*应收帐款前五位债务人欠款金额占应收帐款总额的14.20%
注释5、其他应收款
其他应收款2007年6月30日账面价值139,378,626.42元，2007年1月1日账面价值119,561,904.47元。
帐龄结构
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账龄 2007-6-30 2007-1-1
金额(元) 比例% 坏账准备 净值 金额(元) 比例% 坏账准备 净值
一年以内 109,543,824.4 66.45 4,153,836.87 105,389,987.5 89,648,636.98 61.72 1,827,431.85 87,821,205.13
1 4
一至二年 11,107,807.67 6.74 1,185,172.57 9,922,635.10 16,979,230.54 11.69 1,358,338.44 15,620,892.10
二至三年 14,450,081.12 8.77 1,290,928.67 13,159,152.45 5,993,610.61 4.13 599,361.06 5,394,249.55
三年以上 29,756,845.43 18.05 18,849,994.10 10,906,851.33 32,635,972.39 22.47 21,910,414.7 10,725,557.69
0
合计 164,858,558.6 100.00 25,479,932.21 139,378,626.4 145,257,450.52 100.00 25,695,546.0 119,561,904.47
3 2 5
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*期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
前五名客户类别
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客户类别 2007-6-30 欠款发生时间 备注
*广东粤财信托投资有限公司 38,635,388.43 2007年 股权转让款
吉林敖东建筑安装公司 9,932,908.91 2005-2006年 工程款
崔海燕 3,535,949.55 2001年 往来款
北京天瑞达医药科技发展有限公司 2,400,000.00 2005-2006年 往来款
珲春人民政府 2,002,182.82 2001年 往来款
合计 56,506,429.71
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*公司第五届十次董事会审议并通过了《将公司所持广发证券股份有限公司股份的5%的股权转让给广发证券员工用于股权激励的议案》，公司与广东粤财信托投资有限公司签署了《粤财信托·广发证券员工股权激励计划之股权储备集合财产信托合同》，公司将持有的27,131,593股，以广发证券2006年6月30日经审计的每股净资产为基准合计价款38,635,388.43元委托广东粤财持有，待广发证券股权激励方案批准实施后，将该部分股权转让给股权激励对象，并由广发证券股权激励对象支付股权转让款。如信托期满广发证券未能实施员工股权激励计划，则该股权转回本公司。
*其他应收款前五位债务人欠款金额占其他应收款总额的34.28%
注释6、预付账款
预付账款2007年6月30日账面价值37,365,259.05元，2007年1月1日账面价值37,375,325.55元。
帐龄结构
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账龄 2007-6-30 2007-1-1
金额(元) 比例% 金额(元) 比例%
一年以内 16,470,829.15 44.08 31,241,234.53 83.59
一至二年 14,030,624.42 37.55 2,310,147.22 6.18
二至三年 2,176,971.13 5.83 2,113,342.90 5.65
三年以上 4,686,834.35 12.54 1,710,600.90 4.58
合计 37,365,259.05 100.00 37,375,325.55 100.00
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*预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
前五名客户类别
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客户类别 2007-6-30 备注
北京公证处 8,800,000.00 货款
上海瀚特经济发展有限公司 2,700,000.00 货款
吉林天药科技有限公司 1,700,000.00 货款
沈阳市天马医药工程安装有限公司 904,000.00 货款
吉林天药科技股份有限公司 800,000.00 货款
合 计 14,904,000.00
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*预付账款前五名金额占预付账款总额的39.89%。
注释7、存货及存货跌价准备
存货2007年6月30日账面价值192,423,575.09元，2007年1月1日账面价值160,239,845.22元。
1、存货明细：
存货构成:
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存货种类 期初帐面余额 本期增加额 本期减少额 期末帐面余额
1、原材料 43,247,144.47 65,224,280.18 60,402,737.88 48,068,686.77
2、包装物 9,207,944.79 53,794,720.86 52,455,229.22 10,547,436.43
3、低值易耗品 2,438,233.58 1,447,546.03 1,378,549.04 2,507,230.57
4、库存商品 52,044,093.80 343,238,797.38 320,675,402.97 74,607,488.21
5、在产品 26,050,660.67 256,290,534.26 250,605,881.25 31,735,313.68
6、自制半成品 6,565,118.15 1,768,592.05 3,542,267.29 4,791,442.91
7、消耗性生物资产 30,829,620.10 0.00 0.00 30,829,620.10
合计 170,382,815.56 721,764,470.76 689,060,067.65 203,087,218.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货种类 期初帐面余额 本期计提额 本期减少额 期末帐面余额
转回 转销
1、原材料 718,243.26 718,243.26
2、包装物 661,478.89 661,478.89
3、低值易耗品 0.00
4、*库存商品 8,671,746.24 809,036.36 288,363.12 9,192,419.48
5、在产品 91,501.95 91,501.95
6、自制半成品
7、消耗性生物资产
合计 10,142,970.34 809,036.36 288,363.12 10,663,643.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*库存商品跌价准备本期增加809,036.36元系本报告期控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司受让的吉林马应龙制药有限公司纳入合并范围所致。
存货净值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货种类 期初帐面余额 本期增加额 本期减少额 期末帐面余额
1、原材料 42,528,901.21 65,224,280.18 60,402,737.88 47,350,443.51
2、包装物 8,546,465.90 53,794,720.86 52,455,229.22 9,885,957.54
3、低值易耗品 2,438,233.58 1,447,546.03 1,378,549.04 2,507,230.57
4、库存商品 43,372,347.56 342,429,761.02 320,387,039.85 65,415,068.73
5、在产品 25,959,158.72 256,290,534.26 250,605,881.25 31,643,811.73
6、自制半成品 6,565,118.15 1,768,592.05 3,542,267.29 4,791,442.91
7、消耗性生物资产 30,829,620.10 0.00 0.00 30,829,620.10
合计 160,239,845.22 720,955,434.40 688,771,704.53 192,423,575.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
消耗性生物资产
Ａ、数量
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初帐面数量 本期增加数量 本期减少数量 期末帐面数量
一、种植业 990.00 990.00
1、林下参（只） 990.00 990.00
二、林业 77,799.00 77,799.00
1、林木（立方米） 77,799.00 77,799.00
合计 78,789.00 78,789.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
Ｂ、金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初帐面余额 本期增加额 本期减少额 期末帐面余额
一、种植业 89,100.84 89,100.84
1、林下参 89,100.84 89,100.84
二、林业 30,740,519.26 30,740,519.26
1、林木 30,740,519.26 30,740,519.26
合计 30,829,620.10 30,829,620.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、 本期存货的取得方式均为自制或采购。
3、上述存货未用于债务担保。
4 、存货可变现净值确定依据的说明：本公司存货可变现净值系参照期末销售价格确定。
注释8、其他流动资产
其他流动资产为待摊费用，2007年6月30日余额2,353,744.36元，2007年1月1日余额878,345.49元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期发生 本期摊销 期末余额
保险费 396,205.79 1,523,796.88 969,912.86 950,089.81
修理费 42,251.71 760,850.57 61,223.01 741,879.27
实验费 0.00 150,000.00 75,000.00 75,000.00
排污费 0.00 137,999.00 34,499.76 103,499.24
技术使用费 32,500.00 100,000.00 59,500.00 73,000.00
租金 52,384.21 205,866.00 147,603.64 110,646.57
大学生宿舍改造费 0.00 117,834.90 58,917.47 58,917.43
开发费 205,003.79 0.00 49,999.98 155,003.81
实验费 149,999.99 66,410.26 130,702.02 85,708.23
合计 878,345.49 3,062,757.61 1,587,358.74 2,353,744.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释9、长期股权投资
长期股权投资明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备
权益法核算下的 599,206,038.08 1,143,997,976.91 948,726,110.86 38,635,388.43 2,054,088,699.34
长期股权投资
成本法核算下的 18,386,140.00 16,512,427.53 16,512,427.53 1,000,000.00
长期股权投资
合计 617,592,178.08 1,160,510,404.44 948,726,110.86 38,635,388.43 2,070,601,126.87 1,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
A、权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 股份性 股票数 占被投资单 投资成本（元） 股权投资准备 权益累计增减变 合计
质 量(万股 位注册资本 动额
) 比例
广发证券股份有限公司 法人股 51,561 25.78% 599,206,038.08 163,663,752.09 1,291,218,909.1 2,054,088,699.34
7
合计 51,561 25.78% 599,206,038.08 163,663,752.09 1,291,218,909.1 2,054,088,699.34
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 股份性质 占被投资单 投资成本（元 追加投资 股权投资 权益累计增减 合计
位注册资本 ） 额 准备 变动额
比例（%）
长春国际信托投资公司 长期 2.00 1,500,000.00 1,500,000.00
重庆市巫溪县辰龙药厂 长期 3.94 591,140.00 591,140.00
延边敖翔房地产开发有限公司 长期 6.66 350,000.00 350,000.00
洮南热电厂 长期 12.5 9,945,000.00 9,945,000.00
*吉林敖东医药发展有限公司 长期 91.67 6,000,000.00 -1,873,712.4 4,126,287.53
7
合计 18,386,140.0 -1,873,712.4 16,512,427.53
0 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*吉林敖东医药发展有限责任公司承包给刘宝臣经营管理，承包期为三年，即2006年1月至2008年12月，公司一共收取管理费四十万元。
C、长期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 减值准备
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
长春国际信托投资公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末除长春国际信托投资公司以外的其他长期股权投资未出现可收回金额低于帐面价值的情况，不需计提减值准备。
本公司长期股权投资不存在投资变现及投资收益收回的重大限制。
注释10、固定资产
固定资产2007年6月30日余额932,563,844.77元，2007年1月1日余额932,442,710.65元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 1,248,287,993.70 53,791,640.30 5,099,107.86 1,296,980,526.14
其中：房屋及建筑物 555,964,763.49 31,276,386.96 1,933,216.80 585,307,933.65
机器设备 332,375,535.71 15,003,645.20 387,375.15 346,991,805.76
运输设备 35,036,229.42 401,176.87 2,249,016.00 33,188,390.29
办公设备 19,905,111.90 1,834,830.94 263,200.25 21,476,742.59
公路隧道 288,733,141.29 0.00 0.00 288,733,141.29
其他 16,273,211.89 5,275,600.33 266,299.66 21,282,512.56
二、累计折旧 314,454,462.78 50,138,921.73 1,567,523.41 363,025,861.10
其中：房屋及建筑物 74,932,484.65 17,092,520.92 192,963.02 91,832,042.55
机器设备 104,688,607.06 21,588,764.47 70,899.04 126,206,472.49
运输设备 12,668,055.23 2,179,497.14 1,066,658.08 13,780,894.29
办公设备 10,936,615.44 1,291,832.03 234,788.55 11,993,658.92
公路隧道 105,820,095.16 6,597,645.31 0.00 112,417,740.47
其他 5,408,605.24 1,388,661.86 2,214.72 6,795,052.38
三、减值准备合计 1,390,820.27 0.00 0.00 1,390,820.27
其中：房屋及建筑物 696,458.27 696,458.27
机器设备 96,224.20 96,224.20
运输设备 364,238.59 364,238.59
办公设备 233,899.21 233,899.21
公路隧道 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
四、固定资产帐面价值合计 932,442,710.65 53,791,640.30 53,670,506.18 932,563,844.77
其中：房屋及建筑物 480,335,820.57 31,276,386.96 18,832,774.70 492,779,432.83
机器设备 227,590,704.45 15,003,645.20 21,905,240.58 220,689,109.07
运输设备 22,003,935.60 401,176.87 3,361,855.06 19,043,257.41
办公设备 8,734,597.25 1,834,830.94 1,320,243.73 9,249,184.46
公路隧道 182,913,046.13 0.00 6,597,645.31 176,315,400.82
其他 10,864,606.65 5,275,600.33 1,652,746.80 14,487,460.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司用不动产（房屋及建筑物）做抵押，合计金额为：98,831,984.63 元。
2、本报告期固定资产增加53,791,640.30元，系控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司受让吉林马应龙制药有限公司，相应增加固定资产48,021,909.00元、在建工程转入1,757,777.59元及本期购入固定资产4,011,953.71元。
注释11、在建工程
在建工程2007年6月30日余额18,472,910.22元，2007年1月1日余额12,955,995.11元。
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项目 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 资金 工程进度进
来源 度%
大连公司厂区改造 2,311,393.51 432,400.72 - - 2,743,794.23 自筹 90%
大学生宿舍改造工程 117,834.90 - - 117,834.90 - 自筹 95%
冻干粉针项目建设 3,691,921.21 2,400,744.01 - - 6,092,665.22 自筹 80%
延边公司厂区建设 433,492.61 462,876.18 861,368.79 - 35,000.00 自筹 20%
化肥分厂 24,427.00 - - - 24,427.00 自筹 80%
鹿舍隔离场 587,328.16 13,626.00 - - 600,954.16 自筹 99%
前处理提取车间改造 9,713.68 - - - 9,713.68 自筹 90%
提取车间新建工程 - 629,212.40 347,294.00 - 281,918.40 自筹 0%
信息中心机房工程 549,114.80 - 549,114.80 - - 自筹 100%
泡腾片车间改造工程 5,230,769.24 - - - 5,230,769.24 自筹 50%
中药提取在线质量分 - 3,440,412.90 - - 3,440,412.90 自筹 43%
析与智能控制
开发区商业公司仓库 - 13,255.39 - - 13,255.39 自筹 1%
工程
合计 12,955,995.11 7,392,527.60 1,757,777.59 117,834.90 18,472,910.22
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1、本期无借款费用资本化金额。
2、在建工程减值准备情况：无明显迹象表明在建工程期末存在减值情况，不需计提在建工程减值准备
注释12、生产性生物资产
生产性生物资产2007年6月30日余额8,043,263.56元，2007年1月1日余额9,818,052.52元。
1、生产性生物资产明细
Ａ、数量（只）
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项目 期初帐面数量 本期增加数量 本期减少数量 期末帐面数量
养植业 3,869.00 - 361.00 3,508.00
其中：鹿 3,869.00 - 361.00 3,508.00
合计 3,869.00 - 361.00 3,508.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
Ｂ、金额（元）
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项目 期初帐面余额 本期增加额 本期减少额 期末帐面余额
一、原价合计 13,352,941.37 1,334,822.37 12,018,119.00
其中：鹿 13,352,941.37 1,334,822.37 12,018,119.00
二、累计折旧合计 3,534,888.85 675,674.16675,674.16 235,707.57 3,974,855.44
其中：鹿 3,534,888.85 675,674.16675,674.16 235,707.57 3,974,855.44
三、减值准备合计
其中：鹿
四、账面价值合计 9,818,052.52 1,774,788.96 8,043,263.56
其中：鹿 9,818,052.52 1,774,788.96 8,043,263.56
合计 9,818,052.52 - 1,774,788.96 8,043,263.56
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2、公司持有的生产性生物资产均为培育而成的生物资产，本期减少的生物资产为死亡而减少。
注释13、无形资产
无形资产2007年6月30日余额123,543,829.54元，2007年1月1日余额126,376,688.42元。
1、无形资产明细
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 207,012,688.42 4,006,992.83 0.00 211,019,681.25
其中：街道冠名费 583,333.50 0.00 0.00 583,333.50
收费经营权 102,359,861.00 0.00 0.00 102,359,861.00
商标 1,133,000.00 0.00 0.00 1,133,000.00
软件 856,824.19 163,463.40 0.00 1,020,287.59
土地使用权 72,341,704.05 373,421.43 0.00 72,715,125.48
专利权 29,737,965.68 3,470,108.00 0.00 33,208,073.68
二、累计摊销合计 6,839,851.71 6,839,851.71
其中：街道冠名费 238,999.98 238,999.98
收费经营权 2,652,679.25 2,652,679.25
商标 109,668.00 109,668.00
软件 182,622.49 182,622.49
土地使用权 886,648.50 886,648.50
专利权 2,769,233.49 2,769,233.49
三、减值准备合计 80,636,000.00 80,636,000.00
其中：街道冠名费
收费经营权 71,136,000.00 71,136,000.00
商标
软件
土地使用权 9,500,000.00 9,500,000.00
专利权
四、无形资产帐面价值合计 126,376,688.42 4,006,992.83 6,839,851.71 123,543,829.54
其中：街道冠名费 583,333.50 0.00 238,999.98 344,333.52
收费经营权 31,223,861.00 0.00 2,652,679.25 28,571,181.75
商标 1,133,000.00 0.00 109,668.00 1,023,332.00
软件 856,824.19 163,463.40 182,622.49 837,665.10
土地使用权 62,841,704.05 373,421.43 886,648.50 62,328,476.98
专利权 29,737,965.68 3,470,108.00 2,769,233.49 30,438,840.19
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2、本报告期末无明显迹象表明无形资产存在减值情况，不需计提无形资产减值准备。注释14、商誉
商誉2007年6月30日余额49,816,067.52元，2007年1月1日余额34,658,857.68元。
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投资单位 原始发生额 期初余额 本期增加 期末余额
*吉林马应龙制药有限公司 15,157,209.84 15,157,209.84 15,157,209.84
吉林敖东洮南药业股份有限公司 926,706.39 552,832.24 552,832.24
延边公路建设股份有限公司 61,156,536.52 34,106,025.44 34,106,025.44
合计 77,240,452.75 34,658,857.68 15,157,209.84 49,816,067.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 本报告期控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司受让吉林马应龙制药有限公司100%股权，形成商誉15,157,209.84元。此合并属非同一控制下企业合并形成的商誉。商誉的形成详见附注六、2。
注释15、长期待摊费用
长期待摊费用2007年6月30日余额14,934.86元，2007年1月1日余额235,181.14元
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项目 期初余额 本期发生 本期摊销 期末余额
仓库租金 209,045.00 209,045.00
装饰装璜费 26,136.14 11,201.28 14,934.86
合 计 235,181.14 220,246.28 14,934.86
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注释16、递延所得税资产
递延所得税资产2007年6月30日余额27,993,918.91元，2007年1月1日余额27,423,221.42元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-6-30 2007-1-1
应收帐款 12,139,550.75 11,652,173.88
其他应收款 5,673,550.53 5,590,229.91
存货 1,294,564.29 1,294,564.29
固定资产 250,724.90 250,724.90
无形资产 8,485,528.44 8,485,528.44
长期股权投资 150,000.00 150,000.00
合计 27,993,918.91 27,423,221.42
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注释17、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2007-6-30 2007-1-1
抵押借款* 90,350,000.00 92,170,000.00
保证借款 128,000,000.00 139,000,000.00
信用借款 394,500,000.00 315,000,000.00
质押借款
合计 612,850,000.00 546,170,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*公司以房屋建筑物98,831,984.63 元和土地使用权7,701,220.60 元为抵押物，向中国工商银行敦化市支行借款77,350,000.00元、中国农业银行洮南支行借款10,000,000.00元、交通银行旅顺支行借款3,000,000.00元。
注释18、应付票据
应付票据2007年6月30日余额93,850,000.00元,2007年1月1日余额0元。
票据种类
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票据种类 2007-6-30 2007-1-1
银行承兑汇票 93,850,000.00
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2、以上银行承兑汇票均于2007年12月31日之前到期。
注释19、应付帐款、预收帐款、其他应付款
A、应付账款
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账龄 2007-6-30 2007-1-1
金额(元) 比例% 金额(元) 比例%
一年以内 8,218,354.42 29.38 50,928,645.99 77.57
一至二年 10,492,250.14 37.52 8,676,259.87 13.21
二至三年 3,124,912.35 11.17 252,837.96 0.39
三年以上 6,134,118.93 21.93 5,800,574.27 8.83
合计 27,969,635.84 100.00 65,658,318.09 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007-6-30 2007-1-1
金额(元) 比例% 金额(元) 比例%
一年以内 29,145,373.44 64.98 23,230,661.47 81.80
一至二年 2,466,684.59 5.50 511,540.56 1.80
二至三年 2,303,655.76 5.14 229,761.83 0.81
三年以上 10,932,481.70 24.38 4,428,398.81 15.59
合计 44,848,195.49 100.00 28,400,362.67 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、其他应付款
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账龄 2007-6-30 2007-1-1
金额(元) 比例% 金额(元) 比例%
一年以内 81,897,519.03 30.24 55,648,245.91 29.73
一至二年 71,752,908.04 26.50 26,922,662.52 14.39
二至三年 5,646,024.77 2.08 14,920,150.06 7.97
三年以上 111,502,024.74 41.18 89,658,693.33 47.91
合计 270,798,476.58 100.00 187,149,751.82 100.00
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1、 应付账款期末余额含持有本公司5%（含5%）以上股份的单位款项，欠款金额为6,499,718.77元。详见附注九、（五）（六）关联方交易。
2、预收账款、其他应付款期末余额中有无持有本公司5%（含5%）以上股份的单位款项。
注释20、应付职工薪酬
（1）、应付职工薪酬2007年6月30日16,690,897.49元，2007年1月1日14,938,649.43元。
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项目 期初帐面余额 本期增加额 本期减少额 期末帐面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 192,406.36 30,852,073.98 30,572,043.10 472,437.24
二、职工福利费 7,482,397.52 2,478,920.19 2,403,240.65 7,558,077.06
三、社会保险费 4,015,956.88 7,158,614.49 6,500,072.62 4,674,498.75
其中：1、医疗保险费 1,507,484.52 1,160,223.84 1,252,550.74 1,415,157.62
2、基本养老保险费 2,119,498.74 4,583,060.49 4,670,679.22 2,031,880.01
3、年金缴费
4、失业保险费 381,221.62 1,240,827.56 402,390.66 1,219,658.52
5、工伤保险费 5,472.00 109,364.51 109,328.80 5,507.71
6、生育保险费 2,280.00 65,138.09 65,123.20 2,294.89
四、住房公积金 287,129.65 1,577,373.88 1,502,361.90 362,141.63
五、工会经费和职工教育经费 2,960,759.02 1,332,007.73 669,023.94 3,623,742.81
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 14,938,649.43 43,398,990.27 41,646,742.21 16,690,897.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释21、应交税费
应交税费2007年6月30日余额7,811,876.09元，2007年1月1日余额23,135,501.25元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-6-30 2007-1-1
应交增值税 9,191,241.50 7,385,068.61
应交营业税 797,315.99 1,303,468.23
应交城市维护建设税 1,383,189.78 1,501,208.58
应交企业所得税 -2,807,697.43 10,664,709.52
应交房产税 614,114.50 501,248.88
应交土地使用税 110,172.06 107,897.39
应交个人所得税 -361,358.09 352,577.90
应交车船使用税 -1,201.20 572.80
应交消费税 39,522.87 80,321.40
应交印花税 22,932.17 101,850.18
固定资产进项税额 -2,150,825.34 -1,540,768.68
教育费附加 492,402.61 1,184,115.21
代扣税 419,767.83 463,932.09
其它 62,298.84 1,029,299.14
合计 7,811,876.09 23,135,501.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释22、应付股利
应付股利2007年6月30日余额1,543,583.62元，2007年1月1日余额59,186.40元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-6-30 2007-1-1
中国中医药研究院洮南制药厂 400,000.00
上海力晋计算机科技有限公司 100,000.00
香港建恒有限公司 -73,513.78
上海维嘉实业有限公司 54,000.00
其他 1,117,097.40 5,186.40
合计 1,543,583.62 59,186.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释23、其他流动负债
其他流动负债为预提费用，2007年6月30日余额650,989.11元，2007年1月1日余额394,222.21元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期发生 本期摊销 期末余额
水费 367,649.77 11,402.39 3,493.60 375,558.56
取暖费 23,157.28 48,773.69 71,930.97 0.00
电费 3,415.16 833,847.88 561,832.49 275,430.55
合 计 394,222.21 894,023.96 637,257.06 650,989.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释24、长期借款
长期借款2007年6月30日余额23,000,000.00元，2007年1月1日余额40,000,000.000元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期借款 2007-6-30 2007-1-1
质押借款* 23,000,000.00 40,000,000.00
合计 23,000,000.00 40,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 质押借款为公司控股子公司延边公路以乌金屯松花江大桥经营权作质押向延吉市工商银行海兰江支行借款，于2009年8月到期。
注释25、长期应付款
长期应付款2007年6月30日余额19,040,000.00元，2007年1月1日余额20,407,745.11元。
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单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
吉林省交通厅 19,040,000.00 19,040,000.00
安图县云鸿工程有限公司 1,367,745.11 1,367,745.11
合 计 20,407,745.11 1,367,745.11 19,040,000.00
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期末余额为19,040,000.00元，系公司之子公司延边公路建设股份有限公司于1998年受让原由吉林省交通厅投资建设的珲乌线烟集至朝阳川公路经营权价款，合同约定延边公路建设股份有限公司应于1999年开始在十年内偿还该款项。
注释26、专项应付款
公司专项应付款期末余额为17,075,000.00元，较期初增加765,000.00元，主要系控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司申请的国家一类新药盐酸关附甲素高技术产业化示范工程款。
注释27、股本 单位：元
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项目 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
金额 比例% 发行新 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例%
股
一、有限售条件股份 68,529,100 23.90 68,529,100 -119,780 68,409,320 136,938,420 23.88
1、国家持股
2、国有法人持股 15,879,949 5.54 15,879,949 15,879,949 31,759,898 5.54
3、其他内资持股 52,649,151 18.36 52,649,151 -119,780 52,529,371 105,178,522 18.34
其中：境内非国有法人持股 52,409,593 18.28 52,409,593 52,409,593 104,819,186 18.28
境内自然人持股 239,558 0.08 239,558 -119,780 119,778 359,336 0.06
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 218,149,885 76.10 218,149,885 119,780 218,269,665 436,419,550 76.12
1、人民币普通股 218,149,885 76.10 218,149,885 119,780 218,269,665 436,419,550 76.12
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 286,678,985 100.0 286,678,985 0 286,678,985 573,357,970 100.00
0
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股本期末较期初增加286,678,985元，系根据公司2007年5月10日股东大会审议通过的2006年度利润分配方案，以公司总股本286,678,985股为基数，向全体股东以资本公积金每10股股份转增10股股本所致。
注释28、资本公积
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价* 397,059,457.73 286,678,985.0000 110,380,472.73
股权投资准备** 112,799,602.93 6,029,529.37 118,829,132.30
其他资本公积 82,780,355.23 82,780,355.23
合计 592,639,415.89 6,029,529.37 286,678,985.00 311,989,960.26
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*资本公积减少286,678,985.00元，原因详见注释27。
**本报告期增加的股权投资准备明细如下：
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被投资单位 持股比例（％） 资本公积增加数 应计股权投资准备 备注
广发证券股份有限公司 25.78 23,388,399.43 6,029,529.37
合计 23,388,399.43 6,029,529.37
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注释29、盈余公积
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项目 期初数 *本期增加 **本期减少 期末数
法定盈余公积* 289,030,121.90 7,805,940.50 296,836,062.40
任意盈余公积 20,836,710.64 20,836,710.64
合计 309,866,832.54 7,805,940.50 317,672,773.04
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*本期盈余公积增加7,805,940.50元，系本报告期控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司受让的吉林马应龙制药有限公司100%股权纳入合并范围，而导致盈余公积增加7,805,940.50元，同时年初未分配利润减少7,805,940.50元。
注释30、未分配利润
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项目 2007-6-30 2007-1-1
*年初未分配利润 760,439,391.15 247,903,772.77
加:本期净利润转入 977,774,781.84 387,923,030.01
可供分配的利润 1,738,214,172.99 635,826,802.78
减:提取法定盈余公积 49,235,293.36
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
可供股东分配的利润 586,591,509.42
减:付普通股股利
未分配利润 1,738,214,172.99 586,591,509.42
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*1、2007年初未分配利润为760,439,391.15元，比上年末增加了173,847,881.73元，系公司已于2007年1月1日起开始执行财政部颁布的《企业会计准则》，根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的有关规定进行追溯调整从而增加年初未分配利润181，653,822.23元。同时由于控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司受让的吉林马应龙制药有限公司100%股权恢复盈余公积导致年初未分配利润减少7,805,940.50元所致。
2、本报告期资产负债表中披露的年初未分配利润768,245,331.65元，与2006年度财务报告“补充资料”股东权益差异调节表中披露的首次执行日追溯调整后的年未分配利润855,066,403.72元，相差86,821,072.07元，是基于公司权益法核算下的广发证券股份有限公司从财务稳健原则出发，对可供出售金融资产的计价依据予以调整，从而调减首次执行日未分配利润帐面价值，本公司按控股比例相应调减首次执行日未分配利润帐面价值86,821,072.07元。
注释31、营业收入、营业成本
（1）、主营业务收入
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行业 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
医药 352,776,243.52 114,313,710.74 371,515,886.20 121,065,803.63
公路通行费及公路 31,513,590.00 13,462,224.00 37,370,393.00 20,724,505.56
工程收入
合计 384,289,833.52 127,775,934.74 408,886,279.20 141,790,309.19
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（2）、其他业务收入
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行业 2007年1-6月 2006年1-6月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
医药 1,388,752.41 1,163,606.78 48,010.00 9,992.03
公路通行费及公
路工程收入
合计 1,388,752.41 1,163,606.78 48,010.00 9,992.03
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注释32、营业税金及附加
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业税 1,599,967.75 1,467,648.72
文化建设费 11,168.34 3,000.00
消费税 51,795.61 41,317.05
城建税 2,726,514.56 2,943,453.02
教育费附加 1,222,662.36 1,285,985.06
合计 5,612,108.62 5,741,403.85
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注释33、财务费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 19,902,370.96 16,899,401.14
应收票据贴现息支出 1,362,348.44 346,283.01
减：利息收入 741,351.08 913,047.82
手续费支出 139,979.40 67,149.91
合计 20,663,347.72 16,399,786.24
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注释34、资产减值损失
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、坏帐损失 -1,633,730.33 8,265,141.82
二、存货跌价损失
三、持有至到期投资减值损失
四、长期股权投资减值损失
五、工程物资减值损失
六、在建工程减值损失
七、生产性生物资产减值损失
八、无形资产减值损失
九、商誉减值损失
十、其他
合计 -1,633,730.33 8,265,141.82
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注释35、公允价值变动收益
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
基金 1,745,503.67
股票 1,455,119.80 5,982,464.05
合计 3,200,623.47 5,982,464.05
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注释36、投资收益
1、投资收益明细
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
交易性金融资产分配收益 2,798.22 5,194.55
权益法核算下的股权投资收益 942,696,581.49 195,800,165.00
成本法核算下的股权投资收益 37,435.06
出售长期投资收益 -3,291,034.82
合计 942,699,379.71 192,551,759.79
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2、本公司不存在投资收益收回的重大限制
注释37、营业外收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、非流动资产处置利得合计 282,577.03 387,059.09
其中：固定资产处置利得 282,577.03 387,059.09
无形资产处置利得
二、废旧物品收入 133,182.07 46,982.26
三、罚没收入 53,191.89 53,858.96
四、*政府补助 1,708,354.40 5,200,000.00
五、其他收入 1,604,879.41 242,981.53
合计 3,782,184.80 5,930,881.84
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*1、根据民委发[2006]162号关于转发中国人民银行关于“十一五”期间民族贸易和民族用品生产贷款利润有关事宜的通知，吉林敖东力源药业股份有限公司收到贴息1,591,874.40元。
2、根据延州民族发[2006]71号关于吉林敖东恒源药业股份有限公司实行优惠利率的审核意见，吉林敖东恒源药业股份有限公司收到优惠贴息116,480.00元。
注释38、营业外支出
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、非流动资产处置损失合计 1,739,655.10 459,819.51
其中：固定资产处置损失 1,739,655.10 459,819.51
无形资产处置损失
二、罚款支出 1,621,378.82 167,083.04
三、捐赠支出 484,000.00 3,040.00
四、残疾人就业保障金 15,581.52 24,707.76
五、防洪基金
六、债务重组损失 1,267,178.54 182,480.54
七、其他支出 14,823.87 343,309.72
合计 5,142,617.85 1,180,440.57
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注释39、所得税费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、当期所得税费用 2,033,026.19 10,901,922.87
二、递延所得税 500,955.73
其中：公允价值变动 480,093.51
减值准备 20,862.22
合计 2,533,981.92 10,901,922.87
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注释40、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目如下：（万元）
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项目 金额
往来款 1,141.04
其他 6,453.93
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注释41、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目如下:（万元）
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项目 金额
广告宣传费 1872.5
销售提成 4394.84
运输费 824.11
产品开发费 196
保险费 265.3
差旅费 582.31
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注释42、收到的其他与筹资活动有关的现金主要项目如下：（万元）
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项目 金额
*贴息及专项资金 171.00
其他
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贴息详见附注七、注释38.
附注八、母公司会计报表主要项目注释
注释1、交易性金融资产
交易性金融资产2007年6月30日公允价值15,535,811.60元，2007年1月1日公允价值14,080,691.80元。
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项目 2007-6-30公允价值 2007-1-1公允价值
证券投资 15,535,811.60 14,080,691.80
其中：股票投资* 15,535,811.60 14,080,691.80
基金投资
合计 15,535,811.60 14,080,691.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*股票投资中含通过二级证券交易市场购入的控股上市子公司延边公路建设股份有限公司流通股股票1,111,016股。
注释2、应收账款
应收账款2007年6月30日账面价值12,625,835.22元，2007年1月1日账面价值9,443,100.56元。
帐龄结构
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007-6-30 2007-1-1
金额(元) 比例% 坏账准备 净值 金额(元) 比例% 坏账准备 净值
一年以内 0.00 - 25,043.10 0.06 1,252.16 23,790.94
一至二年 63,191.60 0.14 5,055.33 58,136.27
二至三年 - 0.00 - 254,227.60 0.60 25,422.76 228,804.84
三年以上 43,715,965.66 99.86 31,148,266.71 12,567,698.95 42,149,152.6 99.34 32,958,647.8 9,190,504.7
1 3 8
合计 43,779,157.26 100.00 31,153,322.04 12,625,835.22 42,428,423.3 100.00 32,985,322.7 9,443,100.5
1 5 6
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*应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
前五名客户类别
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客户类别 2007-6-30 备注
朱光 2,758,840.89 货款
杨明 2,197,946.68 货款
甘肃长生药业有限公司 1,632,240.00 货款
朱杰 1,601,933.10 货款
冯晓明 1,265,723.76 货款
合计 9,456,684.43
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*应收帐款前五位债务人欠款金额占应收帐款总额的21.60%
注释3、其他应收款
其他应收款2007年6月30日账面价值97,449,838.96元，2007年1月1日账面价值64,993,544.70元。
帐龄结构
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007-6-30 2007-1-1
金额(元) 比例% 坏账准备 净值 金额(元) 比例% 坏账准备 净值
一年以内 52,438,626.71 49.20 7,730.56 52,430,896.15 62,152,379.39 82.62 3,107,618.97 59,044,760.42
一至二年 42,556,662.69 39.93 - 42,556,662.69 680.00 0.00 54.40 625.60
二至三年 50,680.00 0.05 5,068.00 45,612.00 138,094.59 0.18 13,809.46 124,285.13
三年以上 11,542,851.22 10.82 9,126,183.10 2,416,668.12 12,939,111.29 17.20 7,115,237.74 5,823,873.55
合计 106,588,820.6 100.00 9,138,981.66 97,449,838.96 75,230,265.27 100.00 10,236,720.5 64,993,544.70
2 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款
前五名客户类别
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客户类别 2007-6-30 备注
吉林敖东洮南药业股份有限公司 42,000,000.00 往来款
广东粤财信托投资有限公司 38,635,388.43 股权转让款
吉林敖东延边药业股份有限公司 11,260,447.30 往来款
孔令军 1,803,720.22 往来款
吉林敖东金海发药业有限公司 1,577,384.09 往来款
合 计 95,276,940.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*其他应收款前五位债务人欠款金额占其他应收款总额的89.39%
注释4、长期股权投资
1、长期股权投资明细
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项目 投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备
权益法核算下 599,206,038.08 1,143,997,976.91 948,726,110.86 38,635,388.43 2,054,088,699.34
的长期股权投
资
成本法核算下 655,680,045.68 962,145,602.21 62,712,203.50 899,433,398.71 1,000,000.00
的长期股权投
资
合计 1,254,886,083.76 2,106,143,579.12 948,726,110.86 101,347,591.93 2,953,522,098.05 1,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
A、权益法核算下的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 股票数量 占被投资单位 投资成本（元） 股权投资准备 权益累计增减变动 期末余额
(万股) 注册资本比例 额
广发证券股份有限 51561 25.78% 599,206,038.08 163,663,752.09 1,291,218,909.17 2,054,088,699.34
公司
合计 51561 25.78% 599,206,038.08 163,663,752.09 1,291,218,909.17 2,054,088,699.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、成本法核算下的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 股权数量 占被投资单位 投资成本 股权投资准备 权益累计增减变 期末余额
（万股） 注册资本比例 动额
吉林敖东生态药业股份有限公 1780 44.23% 17,800,000.00 3,859,320.95 -6,964,730.63 14,694,590.32
司
吉林敖东洮南药业股份有限公 2360 55.23% 23,600,000.00 2,643,066.12 10,951,915.86 37,194,981.98
司
吉林敖东延吉药业股份有限公 5157 74.22% 64,495,653.21 761,925.32 16,680,105.30 81,937,683.83
司
吉林敖东延边药业股份有限公 29194 97.31% 292,596,700.0 1,510,579.39 174,211,442.28 468,318,721.6
司 0 7
延边公路建设股份有限公司 8497.78 46.16% 97,346,552.47 9,763,231.60 6,808,802.96 113,918,587.0
3
吉林敖东金海发药业股份有限 2896 96.53% 28,960,000.00 20,899,401.16 -21,540,160.80 28,319,240.36
公司
吉林敖东集团大连药业股份有 2049 78.81% 20,490,000.00 1,288,948.06 39,666.17 21,818,614.23
限公司
吉林敖东保益药业有限公司 3050 96.83% 29,930,000.00 -28,747,311.35 1,182,688.65
吉林敖东珠海药业有限公司 4180 73.33% 50,160,000.00 80,852.29 1,755,077.15 51,995,929.44
延边敖翔房地产开发有限公司 35 6.66% 350,000.00 350,000.00
长春国际信托投资公司 150 2% 1,500,000.00 1,500,000.00
重庆巫溪县辰龙药厂 59 3.94% 591,140.00 591,140.00
吉林敖东医药有限责任公司 800 80.00% 13,360,000.00 2,676,130.50 42,232,378.95 58,268,509.45
吉林敖东鹿业有限公司 1000 83.33% 10,000,000.00 4,010,885.52 14,010,885.52
吉林敖东胶囊有限公司 450 75.00% 4,500,000.00 77,025.35 754,800.88 5,331,826.23
合 计 - - 655,680,045.6 43,560,480.74 200,192,872.29 899,433,398.7
8 1
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C、长期投资减值准备
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被投资单位名称 减值准备
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
长春国际信托投资公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
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期末除长春国际信托投资公司以外的其他长期股权投资未出现可收回金额低于帐面价值的情况，不需计提减值准备。
本公司长期股权投资不存在投资变现及投资收益收回的重大限制。
注释5、投资收益
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
交易性金融资产分配收益 2,798.22 5,194.55
权益法核算下的股权投资收益 942,696,581.49 195,800,165.00
成本法核算下的股权投资收益 42,000.00
合计 942,699,379.71 195,847,359.55
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附注九、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 组织机构代
或类型 码
吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 吉林省延吉市 制药 子公司 股份制 李秉安 702276298
吉林敖东保益药业有限公司 吉林省敦化市 制药 子公司 有限责任 张志远 605564644
吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 吉林省安图县 制药 子公司 股份制 李昌吉 740459271
吉林敖东珠海药业有限公司 广东省珠海市 制药 子公司 有限责任 金明和 707512018
吉林敖东医药有限责任公司 吉林省延吉市 制药 子公司 有限责任 应刚 732574886
吉林敖东延边药业股份有限公司 吉林省敦化市 制药 子公司 股份制 郭淑芹 732565090
吉林敖东生态药业股份有限公司 吉林省安图县 制药 子公司 股份制 李昌吉 753613602
吉林敖东洮南药业股份有限公司 吉林省洮南市 制药 子公司 股份制 柳祥 702243824
吉林敖东胶囊有限公司 吉林省敦化市 药品包装 子公司 有限责任 杨学宏 749326977
吉林敖东鹿业有限责任公司 吉林省敦化市 鹿业 子公司 有限责任 李延秋 749331290
吉林敖东集团大连药业股份有限公司 辽宁省大连市 制药 子公司 股份制 刘德胜 740932815
延边公路建设股份有限公司 吉林省延吉市 公路建设及收 子公司 股份制 郭仁堂 126335439
费
敦化市金诚实业有限责任公司 吉林省敦化市 药材种植 第一大股东 有限责任 修刚 726770805
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（二）存在控制关系的关联方注册资本及其变化
单位：元
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
吉林敖东洮南药业股份有限公司 46,980,000.00 46,980,000.00
吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 69,480,000.00 69,480,000.00
吉林敖东珠海药业有限公司 57,000,000.00 57,000,000.00
吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
吉林敖东延边药业股份有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
吉林敖东医药有限责任公司 24,000,000.00 24,000,000.00
吉林敖东生态药业股份有限公司 40,243,000.00 40,243,000.00
吉林敖东保益药业有限公司 31,500,000.00 31,500,000.00
吉林敖东鹿业有限责任公司 12,000,000.00 12,000,000.00
吉林敖东集团大连药业股份有限公司 26,000,000.00 26,000,000.00
吉林敖东胶囊有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
延边公路建设股份有限公司 184,109,987.00 184,109,987.00
敦化市金诚实业有限责任公司 98,000,000.00 98,000,000.00
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（三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
单位：万元
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企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
吉林敖东洮南药业股份有限公司 2,360 50.23 2,360 50.23
吉林敖东金海发药业股份有限公司 2,896 96.53 2,896 96.53
吉林敖东延边药业股份有限公司 29,194 97.31 29,194 97.31
吉林敖东医药有限责任公司 800 80.00 800 80.00
吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 5,157 74.22 5,157 74.22
吉林敖东保益药业有限公司 3,050 96.83 3,050 96.83
吉林敖东鹿业有限责任公司 1,000 83.33 1,000 83.33
吉林敖东药业集团大连股份有限公司 2,049 78.81 2,049 78.81
吉林敖东胶囊有限公司 450 75.00 450 75.00
吉林敖东生态药业股份有限公司 1,780 44.23 1,780 44.23
吉林敖东珠海药业有限公司 4,180 73.33 4,180 73.33
延边公路建设股份有限公司 8,498 46.16 8,498 46.16
敦化市金诚实业有限责任公司 14,662.00 25.57 14,662.00 25.57
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（四）不存在控制关系的关联方关系的性质
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企业名称 与本企业的关系
洮南热电厂 参股公司
广发证券股份有限公司 相互参股
长春国际信托投资公司 参股公司
重庆巫溪县辰龙药业有限公司 参股公司
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（五）关联方交易
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关联方 交易类别 交易金额 占同类交易比例 备注
敦化市金诚实业有限责任公司 购入包装物 37,900,563.02 68.49% 市价交易
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（六）关联方往来
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关联方 交易类别 交易金额 备注
敦化市金诚实业有限责任公司 应付账款 6,499,718.77 应付账款
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附注十、或有事项
截至本会计报表签发日止，公司无应予披露的重大或有事项。
附注十一、承诺事项
截至本会计报表签发日止，公司未发生影响本公司会计报表阅读和理解的承诺事项。
附注十二、资产负债表日后事项
截至本会计报表签发日止，公司无应予披露的重大资产负债表日后事项。
附注十三、其他重要事项
(一) 根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1 号--非经常性损益》（2007 年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下：
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项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -1,457,078.07
政府补助 1,708,354.40
各项非经常性营业外收入、支出净额 -1,611,709.38
小计 -1,360,433.05
减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） -204,064.96
少数股东损益影响数（亏损以“一”表示） -72,521.40
非经常性损益净额 -1,083,846.69
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(二) 1、根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计[2007]10 号）的规定，本公司2006 年度（2006年1－6 月）净利润差异调节表如下：单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 100,841,358.11
加：追溯调整项目影响合计数 132,426,617.80
其中：营业成本
销售费用
管理费用 -8,265,141.82
财务费用 5,200,000.00
资产减值损失 8,265,141.82
公允价值变动收益 5,982,464.05
营业外收入 5,200,000.00
投资收益 126,444,153.75
所得税
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 233,267,975.91
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 4,902,985.19
2006.1.1—6.30模拟净利润 238,170,961.10
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2、利润表调整项目表
2006.1.1—6.30 单位：（人民币）元
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项 目 调整前 调整后
营业成本 141,800,301.22 141,800,301.22
销售费用 146,252,599.67 146,252,599.67
管理费用 52,951,979.36 44,686,837.54
财务费用 11,199,786.24 16,399,786.24
资产减值损失 0.00 8,265,141.82
公允价值变动收益 0.00 5,982,464.05
营业务收入 730,881.84 5,930,881.84
投资收益 66,107,606.04 192,551,759.79
净利润 100,841,358.11 233,267,975.91
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(三) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》的规定，本公司2006 年度及2007年度（1－6 月）净资产收益率和每股收益的计算过程如下：
1、净资产收益率、每股收益
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2007年1-6月利润指标 净资产收益率（％） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 33.24% 39.97% 1.7053 1.7053
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 33.28% 40.01% 1.7072 1.7072
利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月利润指标 净资产收益率（％） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.44% 15.57% 0.8137 0.8137
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 14.36% 15.48% 0.8094 0.8094
利润
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2、计算过程
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 977,774,781.84 233,267,975.91
非经常性损益 -1,083,846.69 1,240,495.48
扣除非经常性损益归属于公司普通股股东的净利润 978,858,628.53 232,027,480.43
期初净资产（归属于公司普通股股东） 1,957,430,565.08 1,381,792,434.58
资本公积转增股本 286,678,985.00
其他事项形成的净资产增减（资本公积） 6,029,529.37 684,199.84
变动月份 2007年6月 2006年6月
期末净资产（归属于公司普通股股东） 2,941,234,876.29 1,615,744,610.33
期初股本 286,678,985.00 286,678,985.00
期末股本 573,357,970.00 286,678,985.00
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（四）净利润调节为经营活动现金流量
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金现量：
净利润 977,774,781.84 927,239,953.83 233,267,975.91 186,653,850.01
加：少数股东损益 3,481,679.34 4,902,985.19
加：资产减值准备 -1,633,730.33 -929,543.35 8,265,141.82 8,241,984.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生物性生物资 50,814,595.89 349,983.67 64,275,471.19 376,597.42
产折旧
无形资产摊销 6,839,851.71 49,999.98 6,828,794.82 49,999.98
长期待摊费用摊销 220,246.28 406,362.84 -
待摊费用的减少（减：增加） -1,475,398.87 -2,252,152.84 -
预提费用的增加（减：减少） 256,766.90 7,050,500.24 -
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 1,707,965.60 513,830.43 -112,787.89 69,330.00
失(减：收益)
固定资产报废损失 31,689.50 - -
公允价值变动损失 -3,200,623.47 -1,455,119.80 -5,982,464.05 -5,982,464.05
财务费用（减：收益） 20,663,347.72 11,353,189.74 16,399,786.24 9,492,818.18
投资损失（减：收益） -942,699,379.71 -942,699,379.71 -192,551,759.79 -195,847,359.55
递延所得税资产减少（减：增加） -570,697.49
递延所得税负债增加（减：减少） 614,842.05 -218,267.96
存货的减少（减：增加） -32,183,729.87 -17,853,747.14 -
经营性应收项目的减少（减：增加） 7,174,557.57 48,170,943.39 -96,950,622.79 -23,852,846.10
经营性应付项目的增加（减：减少） 97,838,302.74 -4,431,121.13 -28,068,003.06 -17,316,893.07
其他
经营活动产生的现金流量净额 185,655,067.40 37,944,469.09 -2,374,519.31 -38,114,982.55
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八、备查文件目录
（一）载有董事长签名的2007年半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、财务总监、会计主管签名并加盖印章的财务报告文本；
（三）报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿；
（四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
（五）公司章程文本。
公司备查文件完整，存放于公司董事会办公室。
吉林敖东药业集团股份有限公司
董事长：李秀林
二○○七年八月二十四日