长安汽车:2018年度内部控制自我评价报告2019-04-23
重庆长安汽车股份有限公司
2018 年度内部控制自我评价报告
重庆长安汽车股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合重庆长安汽
车股份有限公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部
控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司 2018 年 12 月 31 日
(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控
制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
任。
公司内部控制的目标是:合理保证经营合法合规、资产安全、财
务报告及相关信息的真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展
战略。
由于内部控制存在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理
保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控
制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部
控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大及重要缺陷的认定情况,于内部
控制评价报告基准日,公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷,
董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在
所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大及重要缺陷认定情况,于内部
控制评价报告基准日,公司不存在非财务报告内部控制重大、重要缺
陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。2018 年纳入评价范围的主要单位包括公司本部、
北京长安汽车公司、保定长安客车制造有限公司、南京长安汽车有限
公司、河北长安汽车有限公司、合肥长安汽车有限公司。纳入评价范
围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 91.13%,营业收入合
计占公司合并财务报表营业收入总额的 95.23%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司治理、发展战略、
企业文化、社会责任风险评估、信息与沟通、内部监督、全面预算、
资金活动、投资活动、采购业务、销售业务、存货与成本管理、固定
资产、无形资产、在建工程、税务管理、人力资源、财务报告、合同
管理、研发支出管理、IT 系统;重点关注采购业务、资产管理、销
售业务、研究与开发等高风险领域的内部控制风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司内部控制评价工作严格按照《内部控制基本规范》、《评价指
引》和公司内部控制评价办法的规定组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。在定性判断标准与
以前年度基本保持一致的情况下,对定量标准根据公司规模,参考行
业情况进行了修订,公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1. 财务报告内部控制缺陷认定标准
缺陷 定义 定量指标 定性指标
1.公司董事、监事和高级管理
人员的舞弊行为。
内部控制中存
2.公司更正已公布的财务报
在的、可能导
告以更正由于舞弊或错误导
致不能及时防 财务报表的错报金
致的重大错报、注册会计师发
止或发现并纠 额落在如下区间:
重大 现的却未被公司内部控制识
正财务报表重 错报≥资产总额的
别的当期财务报告中的重大
大错报的一个 1%
错报。
或多个内部控
3.审计委员会对公司的对外
制缺陷的组合
财务报告和财务报告内部控
制监督无效。
1.未依照公认会计准则选择
内部控制中存
和应用会计政策。
在的、其严重
2.对于非常规或特殊交易的
程度不如重大
财务报表的错报金 账务处理没有建立相应的控
缺陷,但仍足
额落在如下区间: 制机制或没有实施且没有相
重要 以引起企业财
资 产 总 额 的 应的补偿性控制。
务报告监督人
0.5%≤错报<1% 3.对于期末财务报告过程的
员关注的一个
控制存在一项或多项缺陷且
或多个内部控
不能合理保证编制的财务报
制缺陷的组合
表达到真实、准确的目标。
是指除重大缺 财务报表的错报金
一般缺陷是指除上述重大缺
陷、重要缺陷 额落在如下区间:
一般 陷、重要缺陷之外的其他控制
以外的其他缺 错报<资产总额的
缺陷。
陷 0.5%
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
缺陷 定义 定量指标 定性指标
1. 缺乏民主决策程序或违反
民主决策程序;
2. 违反国家法律法规并受到
严重处罚;
指一个或多个
3. 中高级管理人员和高级技
控制缺陷的组 参照财务报告内部
术人员大量流失;
重大 合,可能导致 控制缺陷定量标准
4. 媒体频现严重负面新闻,
企业严重偏离 进行认定。
涉及面广;
控制目标
5. 重要业务缺乏制度控制或
制度体系失效;
6. 内部控制重大缺陷未得到
整改。
1. 民主决策程序存在但不够
完善;
指一个或多个
2. 违反国家法律法规并受到
控制缺陷的组
处罚;
合,其严重程
3. 关键岗位业务人员流失严
度和经济后果 参照财务报告内部
重;
重要 低 于 重 大 缺 控制缺陷定量标准
4. 媒体出现负面新闻,波及
陷,但是仍有 进行认定。
局部区域;
可能导致企业
5. 重要业务制度或系统存在
偏离控制目
缺陷;
标。
6. 内部控制重要缺陷未得到
整改。
1. 决策程序效率不高;
2. 违反内部规章,但未形成
除重大缺陷、
参照财务报告内部 损失;
重要缺陷之外
控制缺陷定量标准 3. 一般岗位业务人员流失严
一般 的其他控制缺
进行认定。 重;
陷
4. 媒体出现负面新闻,但影
响不大;
5. 一般业务制度或系统存在
缺陷;
6. 一般缺陷未得到整改;
7. 存在其他缺陷。
(三)内部控制缺陷认定与整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
3.整改情况
截止报告日,公司针对发现的一般内控缺陷制定并执行了整改计
划,对于设计缺陷,从企业内部的管理流程入手查找原因,优化改进
内部控制体系的设计,弥补设计缺陷的漏洞,对于运行缺陷,则应分
析出现的原因,查清责任人,并有针对性地进行整改。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关的重大事项说明。
重庆长安汽车股份有限公司董事会
2019 年 4 月 23 日