天茂实业集团股份有限公司2007年半年度报告
重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
所有董事均出席董事会
本报告期财务报告未经审计
公司负责人刘益谦先生、主管会计工作负责人陈大力先生及会计机构负责人易廷浩先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
一 目 录
一、公司基本情况 ----------------------------2
二、主要财务数据和指标-------------------------3
三、股本变动和主要股东持股情况-----------------4
四、董事、监事、高级管理人员情况---------------6
五、管理层讨论与分析---------------------------7
六、重要事项-----------------------------------12
七、财务报告-----------------------------------14
八、备查文件-----------------------------------60
一 公司基本情况简介
（一）公司简介
1、公司的法定中文名称：天茂实业集团股份有限公司
公司的法定英文名称：Hubei Biocause Pharmaceutical Co.,Ltd.
英文名称缩写：Biocause Pharma
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：天茂集团
股票代码：000627
3、公司注册及办公地址：湖北省荆门市杨湾路132号
邮政编码：448000
互联网网址：http://www.biocause.com
电子信箱：tmjt @biocause.net
4、公司的法定代表人：刘益谦
5、公司董事会秘书：柳俊涛
证券事务授权代表： 龙飞
联系地址：湖北省荆门市杨湾路132号
联系电话：0724-2223218
联系传真：0724-2217652
电子信箱：tmjt @biocause.net
6、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司总部办公室
7、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1993 年 11 月18 日
公司首次注册登记地点： 湖北省荆门市杨湾路122号
公司最新注册登记日期： 2006 年 9 月 13 日
公司最新注册登记地点： 湖北省荆门市杨湾路132号
企业法人营业执照注册号：4200001000001
税务登记号码：国税鄂字：420801271750014
公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：湖北武汉市中山大道1056号金源世界中心大厦8 楼
公司聘请的律师事务所名称：湖北正信律师事务所
公司聘请的律师事务所办公地址：武汉汉口建设大道518号招银大厦10楼
二 主要财务数据和指标
1、主要财务数据和指标 （单位：元）
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财务指标 本报告期末 上年度期末 本报告期末比年初数
增减（%）
总资产 1,276,485,829.44 1,174,267,655.13 8.70
所有者权益（或股东权益） 740,778,050.85 713,621,490.62 3.81
每股净资产 1.25 1.20 4.92
2007年1-6月 2006年1-6月 本报告期末比上年同
期增减（%）
营业利润 32,192,689.48 21,807,997.42 47.62
利润总额 33,480,206.90 22,839,350.45 46.59
归属母公司所有者的净利润 27,156,560.23 20,565,067.89 32.05
扣除非经常性损益后的净利润 25,552,785.63 16,133,027.97 58.39
基本每股收益 0.046 0.035 31.43
稀释每股收益 0.046 0.035 31.43
净资产收益率（%） 3.67 3.08 0.59
经营活动产生的现金流量净额 51,618,917.45 38,464,113.54 34.20
每股经营活动产生的现金流量净额 0.087 0.065 33.85
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注：扣除非经常性损益项目和金额
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项目 金额(元)
营业外收入 956,511.43
营业外支出(以负数表示) -93,874.76
公允价值变动收益 737,601.66
投资收益 3,536.26
合计 1,603,774.59
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2、利润表附表
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报告期利润 净资产收益率% 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收
益
主营业务利润 8.37% 8.34% 0.104 0.104
营业利润 4.34% 4.33% 0.054 0.054
归属母公司所有者的净利润 3.67% 3.65% 0.046 0.046
扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净利润 3.45% 3.43% 0.043 0.043
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三 股本变动和主要股东持股情况
（一） 股本变动情况(报告期内公司股本结构没有发生变动)
（二）公司前十名股东、前十名无限售条件流通股股东持股表 (截止2007年6月30日) 单位：股
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股东总数 67,594
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股份
份数量 数量
新理益集团有限公司 其他 20.17% 119,969,291 119,969,291 119,955,498
荆门中隆投资有限公司 其他 16.81% 100,000,000 100,000,000 0
海南中皓实业投资有限公司 其他 5.71% 33,481,504 33,481,504 29,000,000
海南陆达科技有限公司 其他 4.43% 12,410,974 12,410,974 0
上海骏积投资管理有限公司 其他 0.22% 1,300,000 0 0
福建省福天来健身休闲有限公司 其他 0.22% 1,299,621 0 0
周万沅 其他 0.21% 1,270,000 0 0
上海信意实业有限公司 其他 0.21% 1,258,300 0 0
杨杰 其他 0.20% 1,169,189 0 0
陆继平 其他 0.18% 1,080,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海骏积投资管理有限公司 1,300,000 人民币普通股
福建省福天来健身休闲有限公司 1,299,621 人民币普通股
周万沅 1,270,000 人民币普通股
上海信意实业有限公司 1,258,300 人民币普通股
杨杰 1,169,189 人民币普通股
陆继平 1,080,000 人民币普通股
顾斌 1,000,000 人民币普通股
倪月忠 886,136 人民币普通股
张颍 873,276 人民币普通股
陈玉和 830,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 第一大股东新理益集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系；未知其余股东之间是否
存在关联关系及是否属《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》所规定的一致行动人
。
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质押冻结情况说明:
报告期末持有本公司5%（含5%）以上股份的股东为：新理益集团有限公司、海南中皓实业投资有限公司。
新理益集团有限公司延续到报告期累计质押11,995.5498万股， 其中:实施股权分置改革,对股份进行临时保管855.5498万股；质押给中国建设银行股份有限公司荆门石化支行6500万股；质押给兴业银行武汉分行2850万股;质押给上实投资(上海)有限公司1790万股。
海南中皓实业投资有限公司在报告期内累计质押2900万股，质押给兴业银行武汉分行1790万股；质押给上实投资(上海)有限公司1110万股。
(三) 公司有限售条件股东持股数量及限售条件
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条 可上市交易时间 新增可上市交易 限售条件
件股份数量 股份数量
1 新理益集团有限公司 119,969,291 2008年11月9日 119,969,291 承诺其持有的公司非流通股股
票自获得上市流通权之日起,
至少在36个月内不上市交易。
2 荆门中隆投资有限公司 100,000,000 2010年11月9日 100,000,000 承诺其持有的公司非流通股股
票自获得上市流通权之日起,
至少在60个月内不上市交易。
3 海南中皓实业投资有限公司 33,481,504 2007年11月9日 29,739,747 承诺在12个月承诺期期满后,
2008年11月9日 3,741,756 通过深交所挂牌交易出售股票
4 海南陆达科技有限公司 12,410,973 2007年11月9日 12,410,973 ,出售数量占公司股份总数的
比例在12个月内不超过5%,在2
4个月内不超过10%。
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四 董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司 董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况。
报告期,公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。
（二） 董事、监事、高级管理人员变动情况
1、2007年2月27日，公司四届十二次董事会审议通过《关于调整公司董事会秘书的议案》，鉴于公司原董事会秘书林翔先生因工作变动辞去公司董事会秘书职务，公司董事会聘任柳俊涛先生为公司董事会秘书。任期与公司第四届董事会任期一致。
2、2007年5月18日，公司四届十五次董事会审议通过了《关于聘任公司总经理的议案》，公司总经理付永进先生因工作调整,辞去公司总经理职务。经公司董事会研究决定：聘任公司常务副总经理肖云华先生担任公司总经理职务。
五 管理层讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况：
1、公司主营业务范围
公司主营业务为：化工产品（不含化学危险品）的生产、销售；医药原料药、医用氧气、外用药的生产与销售（限持证的分支机构经营）。
2、公司经营情况
报告期，公司贯彻“两个产业并举，四大板块互动，打造一个有核心竞争力的医药化工产业链”的发展战略，实现营业总收入36559.68万元，比上年同期上升22.61%；实现营业利润3219.27万元，比上年同期上升47.62%；实现净利润2800.18万元，比上年同期上升24.71%;其中归属于母公司所有者的净利润2715.66万元, 比上年同期上升32.05%。
新能源化工板块方面：
报告期，根据中国能源政策和产业趋势，结合中国煤资源丰富的条件和公司的技术及产品优势，公司介入新型能源化工领域，以煤制甲醇、二甲醚，打造一条新型能源产业链。二甲醚是一种新型的清洁能源，在替代液化石油气和柴油方面显示出了较好的经济性和巨大的市场前景，属于国家鼓励支持的产品。2007年4月16日，公司以自有资金投资建设的10万吨/年二甲醚项目开始投产，运行正常。
原料药板块方面：
报告期，公司已拥有布洛芬、右旋布洛芬、皂素、奥沙普秦、托拉塞米、格拉司琼、磷酸氟达拉滨、巴柳氮钠、加替沙星、托拉塞米等一线品种，成为有影响力的解热镇痛药的发展基地。
经公司四届十一次董事会审议通过：“公司控股子公司湖北百科亨迪药业有限公司与印度GRANULES公司成立合资公司”。合资公司名称为湖北百科格莱制药有限公司，注册资本为人民币六千六百万元，百科亨迪以价值为人民币3300万元的医药资产出资，占注册资本的50% ；GRANULES以相当于人民币3300万元现金的美元出资，占注册资本的50%；经营范围为设计、开发、生产和加工作为API的各种级别的布洛芬以及其他新产品，为上述产品提供技术支持和售后服务，销售上述产品。目前，该合资公司注册资本已全部到位，开始正式运作。
报告期，公司与美国Leiner Health Products, LLC、Nubeka Pharma,LLC共同签署了《生产供应协议》和《特许协议》。协议约定：美国Leiner Health Products, LLC许可天茂实业集团股份有限公司使用Leiner公司的ANDA等知识产权，为其生产并供应布洛芬片剂，用于其在美国和加拿大的柜台药的零售店品牌和私有品牌市场销售。该项目目前正在审核阶段，尚未正式开始加工。
公司现有300吨/年的皂素生产装置，生产能力位居国内第一，是十堰市“农业产业化经营重点龙头企业”，湖北省 “农业产业化省级重点龙头企业”，一次性通过湖北省环保局环境评审。现在已成为天津药业、新华制药等国内皂素用量前五位大型制药企业的供应商。
合成树脂板块方面：
公司在聚丙烯行业已拥有超过二十多年的历史，积累了极为丰富的生产经验、先进的管理方法、牢固的客户关系和敏锐的市场判断力。公司聚丙烯装置是全国第一个小本体法聚丙烯装置，拥有自己专有的涂覆料技术，过硬的产品质量，在江浙一带有很好的市场美誉度和竞争力，国内一些大型石化企业已逐步成为公司的聚丙烯用户。
医药制剂板块方面：
公司的医药制剂板块具有片剂、胶囊、针剂、颗粒剂等各种剂型的生产条件，拥有一流的生产设备和厂房，已全部通过国家GMP认证，公司拥有近百个品种的生产批件。随着公司新药托拉塞米、加替沙星、诺合等产品进入《国家基本医疗保险及工伤医疗保险药品目录》，促进了公司医药制剂产品的销售。
3、下半年工作计划：
1）继公司10万吨/年二甲醚项目的顺利投产。公司还将通过定向增发募集资金投入建设40万吨二甲醚装置，跻身国内新能源领域前列。
2）主产品布洛芬提升产销量，同时扩大右旋布洛芬的产能和销售。
3）快速推进萘普生的产业化和市场开发，
（二）公司经营成果与财务状况分析
1、资产构成情况分析
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项目 金额（元） 增减比率（％ 变动原因
2007年6月30日 2006年12月31日 ）
总资产 1,276,485,829.44 1,174,267,655.13 8.70 系公司增加短期借款
货币资金 53,358,442.22 72,209,773.94 -26.11 系公司以自有资金投资10万吨二甲醚项目
应收款项 86,204,124.51 71,266,786.04 20.96 系公司主产品布洛芬原药出口增加，货款回收期
未到所致。
存货 168,849,254.82 156,074,553.91 8.18 因系公司主要产品产销量增加，存货项目相应增
加
长期股权投资 157,947,602.42 97,977,602.42 61.20 系公司新增投资保险公司
固定资产 307,223,899.25 265,861,349.81 15.56 系公司新建10万吨二甲醚项目
在建工程 75,414,879.30 88,871,327.94 -15.14 系公司10万吨二甲醚项目建成完工
短期借款 250,449,755.67 231,910,000.00 7.99 系公司增加贷款
长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 0 无变动
股东权益 758,608,447.96 730,606,652.64 3.83 系报告期盈利
未分配利润 46,862,758.51 19,706,198.28 137.81 系报告期盈利
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2、经营成果分析
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项目 金额（元） 增减比率（ 变动原因
2007年1-6月 2006年1-6月 ％）
营业收入 365,596,811.99 298,180,392.51 22.61 系新增产品二甲醚销售增加了销售收入及利润
营业利润 32,192,689.48 21,807,997.42 47.62 系公司新增产品二甲醚销售增加了销售收入及利润
归属母公司所有 27,156,560.23 20,565,067.89 32.05 系新增产品二甲醚销售增加了销售收入及利润
者的净利润
销售费用 6,403,967.89 5,234,670.51 22.34 系销售收入增加
管理费用 16,265,754.65 15,523,763.10 4.78 系新增二甲醚项目
财务费用 7,183,769.49 5,069,519.05 41.71 系公司新增贷款
利润总额 33,480,206.90 22,839,350.45 46.59 系新增产品二甲醚销售增加了销售收入及利润
所得税 5,478,411.58 386,253.21 1318.35 系去年未弥补亏损大导致所得税少
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3、现金流量分析
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 增减比率（ 变动原因
％）
经营活动产生的现 51,618,917.45 38,464,113.54 34.20 系新增产品二甲醚销售增加了销售收入
金流量净额
投资活动产生的现 -81,307,877.76 -46,619,695.11 -74.41 系公司对外投资加大
金流量净额
筹资活动产生的现 10,837,628.59 4,033,439.74 168.69 系公司增加短期借款
金流量净额
现金及现金等价物 -18,851,331.72 -4,122,141.83 -357.32 系公司对外投资加大
净增加额
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（三）公司主营业务及其经营情况
1、主营业务分行业情况：
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项目 主营业务收入(元) 主营业务成本(元) 毛利率 主营业务收 主营业务成本 毛利率比上
入比上年同 比上年同期增 年同期增减(
期增减(%) 减(%) %)
化工收入 230,259,874.07 199,579,146.44 13.32 36.94 11.42 3.08
医药收入 135,336,937.92 107,131,935.69 20.84 6.83 26.92 -0.37
合计 365,596,811.99 307,561,082.13 15.87 24.01 17.59 1.15
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2、主营业务分行业情况：
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产品名称 行业 主营业务收入(元) 主营业务成本(元) 毛利率 主营业务收 主营业务成 毛利率比上
入比上年同 本比上年同 年同期增减
期增减(%) 期增减(%) (%)
重化工产品 化工 156,832,739.53 145,953,978.22 6.94 -1.86 1.86 -0.034
二甲醚 化工 74,264,905.16 59,326,059.31 20.11 -- -- --
原料药产品 医药 82,590,707.14 67,321,285.04 18.49 17.38 19.30 -0.013
固体制剂产品 医药 11,836,750.02 8,150,661.51 31.14 53.63 54.34 -0.003
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3 、主营业务分地区划分
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地区 主营业务收入(元) 主营业务收入比上年同期增减(%)
华北 4,307,409.35 -71.37
华东 54,921,017.70 -20.38
华南 29,914,690.98 -12.23
西南 12,638,300.30 -3.94
华中 214,193,829.15 64.56
国内小计 315,975,247.48 20.87
出口 49,621,564.51 48.60
合计 365,596,811.99 22.61
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4．报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力发生重大变化。
报告期,公司10万吨二甲醚装置投产,导致公司销售收入和利润增加。
5．报告期内无其他对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
6．报告期内无对公司净利润影响达到10%以上的参股公司。
7．经营中的问题与困难及解决方案
目前经营中主要的困难是人民币升值对公司原料药产品生产成本和出口的影响。公司将进一步优化产品生产工艺，降低原料消耗，在出口方面，通过增加原材料的直接进口，提高来料加工的比例，减小人民币升值对公司出口的影响。
（四）报告期内募集资金投资情况
报告期内公司无募集资金或以前募集资金使用延续到报告期的情况。
（五）公司重大非募集资金的投资情况
2007年4月中旬，公司以自有资金投资建设的10万吨/年二甲醚项目开始投产，运行正常。
根据公司第四届董事会第十四次会议决议，投资参与发起设立国华人寿保险股份有限公司。公司拟以自有资金5997万元人民币投资入股，占拟设立的国华人寿保险股份有限公司注册资本的19.99％，为其第一大股东，我公司已将资金投入到验资户。目前公司的发起资格和国华人寿的审批正在保监会审理之中，此项投资尚存在不确定性。
（六）报告期未对公司上年度报告中披露的经营计划进行修改。
六 重 要 事 项
（一） 公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所的法律法规及有关规定，不断完善公司治理结构，建立行之有效的内控管理体系，根据新近出台的相关法规，相继修订了《募集资金管理制度》、《信息披露管理制度》、制定了《董事、监事、高管及相关人员买卖本公司股票的管理办法》等制度，确保公司规范运作。
（二）报告期内无利润分配方案及其执行情况。2007年上半年无利润分配预案、公积金转增股本预案。
（三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）公司报告期内无证券投资情况。
（五）公司报告期内无持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权情况。
（六）报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置。
（七）报告期内，公司无重大关联交易。
（八）重大合同。
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、担保事项
（1）2006年9月19日，经公司四届八次董事会审议通过，公司为控股子公司枣庄百科药业有限公司担保1000万元，担保期限从2006年9月19日到2007年9月19日。
公司不存在《关于规范上市公司与关联资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）所述的关于关联方违规占用资金和对控股股东所属企业提供担保的情况。
3、截止报告期末，公司无关联方资金占用。
4、公司控股股东及其子公司没有占用公司资金的情况。
5、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托理财。
(九) 公司内部控制制度的建设情况
公司已建立了较为完备的内部管理体系，根据相关的法律、法规，及时修订《公司章程》、三会议事规则及其他基本管理制度，加强公司内部控制的制度建设和风险监控，保证了公司内部管理体系的有效性。
报告期，公司根据中国证券监督管理委员会发布的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，从股东状况、公司三会规范运作情况、独立性情况、透明度情况、公司治理创新等方面进行逐项检查，对照《上市公司内部控制管理制度指引》修订相关制度，加强各方面的管理。
今后公司将不断完善内部管理制度，强化监督机制，加大执行力度，保证公司各业务环节良性运转，使公司经营业绩稳步增长。
（十）根据《深圳证券交易所上市公司公平信息披露》的通知，公司完善了信息披露内部控制制度及程序，制定了接待和推广制度、信息披露备查登记制度等。报告期内，公司无接受或邀请特定对象的调研、沟通、采访等活动。
（十一）公司第一大股东新理益集团有限公司在股权分置改革说明书中承诺：2005、2006、2007年，天茂实业集团股份有限公司任意一年经审计年报显示的净利润（扣除非经常性损益后）未达到环比30%以上的增长速度，则启动追加送股程序。
（十二）公司本期财务报告未经审计。
（十三） 报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
（十四）公司在报告期内无其他对公司产生重大影响的重要事项。
（十五）其他事项：
2007年6月19日，国家财政部、税务总局发布了《关于调整部分商品出口退税率的通知》，我公司医药类出口商品布洛芬原料药退税率由13%下降到5%，规定在7月1日以后实施,由于退税率的下调使得我公司的出口部分的利润被减少8%, 但由于我公司出口业务占整个公司的比例较小(约13%左右),加上我公司在退税率调整后提高了布洛芬原料药的出口价格, 并且我公司子公司湖北百科亨迪药业有限公司与印度GRANULES制药有限公司共同发起设立的经营布洛芬业务的合资公司已于2007年7月正式开始运营，故此政策的变化对我公司的影响相对要小一些。
（十五）其他重要事项信息索引
以下信息均在《中国证券报》和《证券时报上》刊登。
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时间 公告编号 公告内容摘要
2007年1月11日 2007-001 2007年度第一次临时股东会公告
2007年2月28日 2007-002 审议二OO六年报董事会
2007年2月28日 2007-003 召开2006年年度股东大会的通知
2007年2月28日 2007-004 审议二OO六年报监事会
2007年2月28日 2007-005 二OO六年报摘要
2007年3月21日 2007-006 二OO六年度股东会公告
2007年3月31日 2007-007 股东变动公告
2007年4月5日 2007-008 业绩预增公告
2007年4月12日 2007-009 董事会公告
2007年4月18日 2007-010 审议一季报董事会
2007年4月18日 2007-011 审议一季报监事会
2007年4月18日 2007-012 一季报正文
2007年5月11日 2007-013 停牌公告
2007年5月14日 2007-014 投资参与发起设立国华人寿保险股份有限公司
2007年5月14日 2007-015 异常波动公告
2007年5月24日 2007-016 董事会复牌公告
2007年5月24日 2007-017 调整公司总经理
2007年7月3日 2007-018 专项治理联系方式公告
2007年7月3日 2007-019 完善公司内部控制制度
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七 财务报告
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资产负债表(未经审计）
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
资产 合并数 母公司
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 53,358,442.22 72,209,773.94 15,985,108.06 1,623,762.98
交易性金融资 2,440,898.00 1,340,000.00 2,440,898.00 1,340,000.00
产
应收票据 6,221,963.47 6,258,250.99 2,876,639.75 917,131.00
应收账款 86,204,124.51 71,266,786.04 15,921,467.77 13,972,991.24
预付账款 58,100,707.24 53,016,989.73 28,491,177.87 19,640,622.65
应收利息 - - -
其他应收款 91,470,215.10 93,833,429.85 161,624,916.02 148,671,736.52
存货 168,849,254.82 156,074,553.91 42,039,208.96 35,958,324.61
一年内到期的 -
非流动资产
其他流动资产 1,495,808.80 489,362.50 - -
流动资产合计 468,141,414.16 454,489,146.96 269,379,416.43 222,124,569.00
非流动资产：
可供出售金融 - - - -
资产
持有至到期投 - - - -
资
长期应收款 - - - -
长期股权投资 157,947,602.42 97,977,602.42 499,179,096.93 439,209,096.93
投资性房地产 - - - -
固定资产 307,223,899.25 265,861,349.81 109,113,832.09 57,444,808.40
在建工程 75,414,879.30 88,871,327.94 33,476,988.95 48,956,889.21
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资 - - - -
产
油气资产 - - - -
无形资产 258,975,741.27 257,567,304.31 220,880,742.34 219,049,630.16
开发支出 - - - -
商誉 2,616,034.66 2,616,034.66 - -
长摊待摊费用 789,349.72 1,870,979.44 - -
递延所得税资 5,376,908.66 5,013,909.59 814,180.22 625,909.90
产
其他非流动资 - - - -
产
非流动资产合 808,344,415.28 719,778,508.17 863,464,840.53 765,286,334.60
计
资产总计 1,276,485,829.44 1,174,267,655.13 1,132,844,256.96 987,410,903.60
公司法定代表人：刘益谦主管会计工作的负责人：陈大力会计主管人员：易廷浩
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资产负债表（续）
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
负债和所有者权益 合并数 母公司
（或股东权益） 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 250,449,755.67 231,910,000.00 165,010,000.00 145,010,000.00
交易性金融负债 - - -
应付票据 54,000,000.00 80,000,000.00 - -
应付账款 57,667,332.97 39,609,349.41 24,672,040.21 10,950,830.60
预收账款 56,338,761.30 21,719,105.71 36,317,221.02 1,392,737.81
应付职工薪酬 1,432,813.97 1,599,868.25 -377,558.01 -416,629.64
应交税费 14,120,212.93 11,196,614.49 4,981,156.44 785,373.48
应付利息
其他应付款 53,505,208.30 27,626,064.63 144,981,759.91 84,893,178.70
一年内到期的非流 - - -
动负债
其他流动负债 - -
流动负债合计 487,514,085.14 413,661,002.49 375,584,619.57 242,615,490.95
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
应付债券 -
长期应付款 -
专项应付款 -
预计负债 - -
递延所得税负债 363,296.34 -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 30,363,296.34 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
负债合计 517,877,381.48 443,661,002.49 405,584,619.57 272,615,490.95
所有者权益（或股
东权益）：
实收资本（或股本 594,794,933.00 594,794,933.00 594,794,933.00 594,794,933.00
）
资本公积 37,070,170.15 37,070,170.15 37,070,170.15 37,070,170.15
减：库存股 - - -
盈余公积 62,050,189.19 62,050,189.19 62,050,189.19 62,050,189.19
未分配利润 46,862,758.51 19,706,198.28 33,344,345.05 20,880,120.31
归属于母公司所有 740,778,050.85 713,621,490.62 727,259,637.39 714,795,412.65
者权益合计
少数股东权益 17,830,397.11 16,985,162.02 -
所有者权益（或股 758,608,447.96 730,606,652.64 727,259,637.39 714,795,412.65
东权益）合计
负债和所有者（或 1,276,485,829.44 1,174,267,655.13 1,132,844,256.96 987,410,903.60
股东权益）合计
公司法定代表人：刘益谦主管会计工作的负责人：陈大力会计主管人员：易廷浩
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利润及利润分配表(未经审计）
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2007年1-6月份 单位：人民币元
项目 合并数 母公司
本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数
一、营业总收入 365,596,811.99 298,180,392.51 193,676,238.13 115,485,957.24
其中：营业收入 365,596,811.99 298,180,392.51 193,676,238.13 115,485,957.24
二、营业总成本 334,510,298.51 276,269,240.43 180,384,829.38 108,839,625.85
其中：营业成本 302,709,818.38 250,719,507.56 172,386,858.50 102,309,126.19
营业税金及附加 846,990.92 780,198.21 45,617.59 173,388.96
销售费用 6,403,967.89 5,234,670.51 404,313.71 179,408.55
管理费用 16,265,754.65 15,523,763.10 4,588,816.59 4,719,346.60
财务费用 7,183,769.49 5,069,519.05 2,388,706.91 1,458,355.55
资产减值损失 1,099,997.18 -1,058,418.00 570,516.08
加：公允价值变动收益 1,100,898.00 1,100,898.00
投资收益 5,278.00 -103,154.66 5,278.00 -
其中：联营企业和合营企业的投资收益 - -
汇兑收益 - -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,192,689.48 21,807,997.42 14,397,584.75 6,646,331.39
加：营业外收入 1,427,629.00 1,088,456.07 1,037,193.36 470,052.90
减：营业外支出 140,111.58 57,103.04 - 19,202.85
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,480,206.90 22,839,350.45 15,434,778.11 7,097,181.44
减：所得税 5,478,411.58 386,253.21 2,970,553.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,001,795.32 22,453,097.24 12,464,224.74 7,097,181.44
归属母公司所有者的净利润 27,156,560.23 20,565,067.89
少数股东损益 845,235.09 1,888,029.35
六、每股收益： 0.046 0.035
（一）基本每股收益 0.046 0.035
（二）稀释每股收益 0.046 0.035
公司法定代表人：刘益谦主管会计工作的负责人：陈大力会计主管人员：易廷浩
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现金流量表(未经审计）
编制单位：天茂实业集团股份有限公司2007年1-6月份 单位：人民币元
项目 合并数 母公司
本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 443,793,031.24 313,900,089.03 230,418,141.53 131,297,889.87
收到的税费返还 3,121,215.62 1,821,163.31 - -
收到其他与经营活动有关的现金 27,482,458.88 30,564,955.69 135,141,643.77 87,537,549.71
经营活动现金流入小计 474,396,705.74 346,286,208.03 365,559,785.30 218,835,439.58
购买商品、接受劳务支付的现金 368,211,896.50 265,873,258.41 182,310,785.32 118,533,272.11
支付给职工以及为职工支付的现金 18,319,772.37 15,011,143.85 4,740,520.30 3,826,925.50
支付的各项税费 13,165,800.43 8,054,617.20 2,691,487.49 2,315,269.81
支付其他与经营活动有关的现金 23,080,318.99 18,883,075.03 104,736,139.94 85,355,791.82
经营活动现金流出小计 422,777,788.29 307,822,094.49 294,478,933.05 210,031,259.24
经营活动产生的现金流量净额 51,618,917.45 38,464,113.54 71,080,852.25 8,804,180.34
二、投资活动产生的现金流量： - - - -
收回投资收到的现金 - 502,407.17 - 502,407.17
取得投资收益收到的现金 5,278.00 - 5,278.00 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 3,873,063.75 800.00 865,300.00 -
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - -
收到其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流入小计 3,878,341.75 503,207.17 870,578.00 502,407.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 25,216,219.51 46,182,902.28 14,713,370.17 35,740,912.87
投资支付的现金 59,970,000.00 940,000.00 59,970,000.00 940,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流出小计 85,186,219.51 47,122,902.28 74,683,370.17 36,680,912.87
投资活动产生的现金流量净额 -81,307,877.76 -46,619,695.11 -73,812,792.17 -36,178,505.70
三、筹资活动产生的现金流量： - -
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 153,449,755.67 171,250,000.00 101,010,000.00 112,950,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 153,449,755.67 171,250,000.00 101,010,000.00 112,950,000.00
偿还债务支付的现金 134,910,000.00 160,410,000.00 81,010,000.00 87,810,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,701,777.58 6,804,173.44 2,906,715.00 3,700,476.95
其中：子公司支付给少数股东的股利和利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 349.50 2,386.82 - 2,386.82
筹资活动现金流出小计 142,612,127.08 167,216,560.26 83,916,715.00 91,512,863.77
筹资活动产生的现金流量净额 10,837,628.59 4,033,439.74 17,093,285.00 21,437,136.23
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -18,851,331.72 -4,122,141.83 14,361,345.08 -5,937,189.13
加：期初现金及现金等价物余额 72,209,773.94 26,870,594.96 1,623,762.98 17,282,081.52
六、期末现金及现金等价物余额 53,358,442.22 22,748,453.13 15,985,108.06 11,344,892.39
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公司法定代表人： 刘益谦 主管会计工作的负责人： 陈大力 会计主管人员：易廷浩
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现金流量表补充资料(未经审计）
编制单位：天茂实业集团股份有限公司2007年1-6月份 单位：人民币元
补充资料 行 合并数 母公司
次 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 39
净利润 40 28,001,795.32 22,453,097.2 12,464,224.7 7,097,181.44
4 4
加：资产减值准备 41 1,099,997.18 -1,058,418.0 -
0
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42 16,539,891.32 13,279,698.4 3,884,497.28 2,834,968.34
5
无形资产摊销 43 2,546,615.24 2,342,444.34 952,437.83 954,326.82
长期待摊费用摊销 44 1,081,629.72 36,000.00 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“ 47 -816,302.36 - -816,302.36 -
－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 48 -1,392.96 - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 49 -1,100,898.00 -1,100,898.0
0
财务费用（收益以“－”号填列） 50 7,183,769.49 5,069,519.05 2,388,706.91 1,458,355.55
投资损失（收益以“－”号填列） 51 -5,278.00 103,154.66 -5,278.00 -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 52 -362,999.07 349,277.94 -188,270.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 53 363,296.34 -
存货的减少（增加以“－”号填列） 54 -12,774,700.9 -8,125,531.5 -6,080,884.3 -3,072,640.65
1 4 5
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 55 -17,621,553.7 -8,376,599.0 -23,386,510. -13,943,880.0
1 4 10 5
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 56 27,485,047.85 13,480,965.4 82,969,128.6 12,361,118.22
1 2
其他 57 - -1,089,494.9 - 1,114,750.67
7
经营活动产生的现金流量净额 58 51,618,917.45 38,464,113.5 71,080,852.2 8,804,180.34
4 5
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 59 -0.00 0.00 - -0.00
债务转为资本 60
一年内到期的可转换公司债券 61
融资租入固定资产 62
3.现金及现金等价物净变动情况： 63
现金的期末余额 64 53,358,442.22 22,748,453.1 15,985,108.0 11,344,892.39
3 6
减：现金的期初余额 65 72,209,773.94 26,870,594.9 1,623,762.98 17,282,081.52
6
加：现金等价物的期末余额 66
减：现金等价物的期初余额 67
现金及现金等价物净增加额 68 -18,851,331.7 -4,122,141.8 14,361,345.0 -5,937,189.13
2 3 8
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公司法定代表人： 刘益谦 主管会计工作的负责人： 陈大力 会计主管人员：易廷浩
所有者权益(股东权益)变动表
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项目 行 本年金额
次 归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
股本 资本公 盈余公 未分配 库
积 积 利润 存
股
（
减
项
）
一、上年年末余额 594,794 37,070 62,050 19,706 16,985,162.0 730,606,652.64
,933.00 ,170.1 ,189.1 ,198.2 2
5 9 8
1.会计政策变更
2.前期差错更正
二、本年年初余额 594,794 37,070 62,050 19,706 16,985,162.0 730,606,652.64
,933.00 ,170.1 ,189.1 ,198.2 2
5 9 8
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列
）
（一）本年净利润 30,360 845,235.09 31,205,558.39
,323.3
0
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公
允价值变动净额
2.权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3.与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小 30,360 845,235.09 31,205,558.39
计 ,323.3
0
（三）所有者投入和减
少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者
权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）
的分配
（五）所有者权益内部
结转
1.资本公积转增资本（
或股本）
2.盈余公积转增资本（
或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 594,794 37,070 62,050 50,066 17,830,397.1 761,812,211.03
,933.00 ,170.1 ,189.1 ,521.5 1
5 9 8
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公司法定代表人： 刘益谦 主管会计工作的负责人： 陈大力 会计主管人员：易廷浩
所有者权益(股东权益)变动表
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项目 行 上年金额
次 归属于母公司所有者权益 少数股 所
东权益 有
者
权
益
合
计
股本 资本公 盈余 未分配 库
积 公积 利润 存
股
（
减
项
）
一、上年年末余额 594,794 36,440 58,30 -31,49 73,184 731,226,757.41
,933.00 ,555.9 1,804 5,273. ,737.6
2 .59 71 1
1.会计政策变更 -
2.前期差错更正 -
二、本年年初余额 594,794 36,440 58,30 -31,49 73,184 731,226,757.41
,933.00 ,555.9 1,804 5,273. ,737.6
2 .59 71 1
三、本年增减变动金 -
额（减少以“-”号填
列）
（一）本年净利润 20,565 1,888, 22,453,097.24
,067.8 029.35
9
（二）直接计入所有 -
者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产 -
公允价值变动净额
2.权益法下被投资单 -
位其他所有者权益变
动的影响
3.与计入所有者权益 -
项目相关的所得税影
响
4.其他 -
上述（一）和（二） 20,565 1,888, 22,453,097.24
小计 ,067.8 029.35
9
（三）所有者投入和 -
减少资本
1.所有者投入资本 -
2.股份支付计入所有 -
者权益的金额
3.其他 -
（四）利润分配 -
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东 -
）的分配
（五）所有者权益内 -
部结转
1.资本公积转增资本 -
（或股本）
2.盈余公积转增资本 -
（或股本）
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
四、本年年末余额 594,794 36,440 58,30 -10,93 75,072 753,679,854.65
,933.00 ,555.9 1,804 0,205. ,766.9
2 .59 82 6
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公司法定代表人： 刘益谦 主管会计工作的负责人： 陈大力 会计主管人员：易廷浩
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资产减值准备明细表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2007年6月 单位：人民币元
项目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期
因资产价值 其他 合计 末
回升转回数 原因 余
转出 额
数
一、坏账准备合计 6,276,099.70 1,099,997.18 7,376,096.88
其中：应收账款 2,705,611.44 528,437.44 3,234,048.88
其他应收款 3,570,488.26 571,559.74 4,142,048.00
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
其他投资
三、存货跌价准备合计 1,407,076.22 1,407,076.22
其中：库存商品 896,782.02 896,782.02
原材料及包装物 510,294.20 510,294.20
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 11,477,689.90 11,477,689.90
其中：房屋、建筑物
机器设备 8,345,891.15 8,345,891.15
专用设备 119,948.08 119,948.08
运输设备 2,390,615.10 2,390,615.10
其他设备 621,235.57 621,235.57
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
总计 19,160,865.82 1,099,997.18 20,260,863.00
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公司法定代表人： 刘益谦 主管会计工作的负责人： 陈大力 会计主管人员：易廷浩
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利润表附表
编制单位：天茂实业集团股份有限 单位：人民币元
公司
2007年1-6月 2006年1-6月
报告期利润 净资产收益率% 每股收益 净资产收益率% 每股收益
全面摊 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊 加权平均 全面摊薄 加权平均
薄 薄
主营业务利润 8.37% 8.34% 0.104 0.104 6.38% 6.48% 0.073 0.073
营业利润 4.34% 4.33% 0.054 0.054 3.23% 3.28% 0.037 0.037
净利润 3.67% 3.65% 0.046 0.046 3.03% 3.08% 0.035 0.035
扣除非经常性损益的净利润 3.45% 3.43% 0.043 0.043 2.32% 2.36% 0.027 0.027
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公司法定代表人： 刘益谦 主管会计工作的负责人： 陈大力 会计主管人员：易廷浩
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净资产收益率及每股收益计算表
2007年1-6月份
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 单位：人民币元
报告期利润 净资产收益率% 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
2007年 2007年 2007年 2007年
主营业务利润 8.37% 8.34% 0.104 0.104
营业利润 4.34% 4.33% 0.054 0.054
净利润 3.67% 3.65% 0.046 0.046
扣除非经常性损益后的净利润 3.45% 3.43% 0.043 0.043
非经常性损益项目及金额：
项目 金额 持股比例及所得税影响 净额
营业外收入 1,427,629.00 471,117.57 956,511.43
营业外支出（以负数表示） -140,111.58 -46,236.82 -93,874.76
公允价值变动收益 1,100,898.00 363,296.34 737,601.66
投资收益 5,278.00 1,741.74 3,536.26
合计 2,393,693.42 789,918.83 1,603,774.59
计算过程：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
加权平权净资产收益率=P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo)
加权平权每股收益=P/(So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo)
其中：
项目 金额
P：报告期利润 主营业务利润 62,040,002.69
营业利润 32,186,510.66
净利润 27,156,560.23
扣除非经常性损益后的净利润 25,552,785.63
NP：报告期净利润 27,156,560.23
Eo：期初净资产 730,606,652.64
Ei：报告期发行新股或债转股等新增净资产
Ej：报告期回购或现金分红等减少净资产
Mo：报告期月份数 6
Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数
Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数
So：期初股本总数 594,794,933.00
S1：报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数
Si：报告期因发行新股或债转股等增加的股份数
Sj：报告期因回购或缩股等减少股份数
Mo：报告期月份数 6
Mi：新增股本下一月份起至报告期期末的月份数
Mj：减少股本下一月份起至报告期期末的月份数
期末净资产数 758,608,447.96
期末股份总数 594,794,933.00
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公司法定代表人： 刘益谦 主管会计工作的负责人： 陈大力 会计主管人员：易廷浩
财务报表附注
附注1、公司基本情况
天茂实业集团股份有限公司(原名“湖北中天股份有限公司”，于2000年7月17日更名为“湖北百科药业股份有限公司”，后于2006年7月19日更名为“天茂实业集团有限公司”以下简称“公司”)是于1993年以定向募集方式设立的股份有限公司。1996年10月25日，经中国证券监督管理委员会证监发字(1996)291号文批准，公司于1996年10月31日在深交所公开发行1,112.20万社会公众股，注册资本为5,162.20万元。1996年12月23日，经湖北省证券办鄂证函[1996]20号文批准用资本公积以1:1比例送股，股本增至10,324.40万股。1998年6月5日，经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]60号文批准以总股本10,324.40万股为基数每10股配3股。其中，法人股股东放弃配股510.12万股，其他股东全额认购该次配股2,587.2万股。配股后，公司股本变更为12,911.60万股。1999年8月31日，公司根据第一次临时股东大会决议，以1999年6月30日总股本12,911.60万股为基数，用资本公积以每10股转增8股的方案转增股本，股本变更为23,240.88万股。2000年4月28日，公司根据1999年度股东大会决议，以总股本23,240.88万股为基数，用资本公积以每10股转增2股的方案转增股本，共转增4,648.176万股，本次转增后公司总股本为27,889.056万股。2001年2月，公司根据经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]219号文批准向社会公众股股东配售1,014万股，公司股本增至28,903.056万股。2001年5月，根据公司2000年度股东大会决议，以2000年末股本27,889.056为基数，向全体股东每10股送红股2股并派现0.5元,共送红股5,577.8098万股,变更后公司股本为34,480.8658万股。2001年9月，公司召开2001年第二次临时股东大会，决议公司以2001年6月30日股本34,480.8658万股为基数，向全体股东每10股转增5股，以资本公积共向全体股东转增股份总额17,240.4328万股，变更后公司股本为51,721.2986万股。2002年5月30日公司召2001年度股东大会，决议以公司2001年末总股本51,721.2986万股为基数，向全体股东每10股送红股0.5派现金0.125元,用资本公积转增1股,变更后股本为59,479.4933万股。
2005年11月9日，公司完成股权分置改革，公司非流通股东向2005年8月26日在中国证券登记结算公司深圳分公司登记在册的公司流通股股东支付股票对价，流通股股东每10股获送3.2股股票对价；股权分置改革完成后，所有股份594,794,933股均为流通股，其中有限售条件的流通股股份为368,929,769股，无限售条件的流通股股份为225,865,164股。
公司在湖北省工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号：4200001000001，法定代表人：刘益谦。
公司注册资本：人民币伍亿玖仟肆佰柒拾玖万肆仟玖佰叁拾叁元整
公司注册地：湖北省荆门市杨湾路132号
公司经营范围：化工产品(不含化学危险品)的生产、销售；医药原料药、医用氧气、医药制剂、针剂、外用药的生产与销售（限持证的分支机构经营）五金交电、建筑材料销售；承接装饰工程。经营本企业自产产品及技术的出口业务：经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。
附注2、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2、财务报表编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则》及其应用指南进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3、会计年度
本公司采用公历年制，即从公历每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
5、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6、外币业务的核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费用》的原则处理。
7、现金等价物的确定标准
本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①、当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其中一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
（a）按照或有事项准则确定的金额；
（b）初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
9、金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。
10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账准备核算方法和计提比例：
①对公司的的坏账损失，采用备抵法核算。
②对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计年提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
1年以内（含1年）按其余额的3%计提；
1年以上按其余额的5%计提。
对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。
（2）坏账的确认标准：
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。
11、存货核算方法
(1)公司存货主要包括：原材料、辅助材料、修理用备件、低值易耗品、包装物、库存商品、在产品、产成品。
(2)存货计价方法：存货购进按实际成本进行核算，发出和领用存货时采用加权平均法计价，期末按存货成本与可变现净值孰低计价。
(3)存货的盘存制度：采用永续盘存制；
(4)低值易耗品的摊销方法：低值易耗品领用和发出时采用一次摊销法摊销。
(5)当存在下列情况之一时，应当计提存货跌价准备：
①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
②企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； ③企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；
④因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌； ⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
(6) 存货按成本与可变现净值孰低法计价并计提存货跌价准备，存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
12、长期股权投资
（1）初始计量：
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果说在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。
（3）投资收益的确认
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、固定资产及折旧
（1）固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年； ③单位价值较高。
（2）固定资产计价方法：
a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值；
b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值；
c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；
e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值；
① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值；
（3）固定资产折旧计提方法：
本公司固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计算折旧，各类折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 18—38 4 5.34-2.53
机械设备 5-14 4 19.2-6.86
专用设备 8-10 4 12-9.6
运输设备 6-8 4 16-12
其他设备 5-10 4 19.2-9.6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）固定资产减值准备
固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产帐面价值全额计提固定资产减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
d、已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。
14、在建工程
（1）、在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程式达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15、无形资产的计价及其摊销
（1）无形资产的计价
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
16、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
17、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产而借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
（一）该义务是本公司承担的现时义务；
（二）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（三）该义务的金额能够可靠地计量。
19、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按荆门市政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
20、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的
21、收入确认原则
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量；
（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理；
（5）采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入当期损益。
22、政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
24、递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
（2）对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
25、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
26、企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
27、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
附注3、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正
（1）会计政策变更
2007 年1 月1 日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
1、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
2006年7月19日，公司第四届董事会第八次会议决议通过以2006年6月30日的账面净资产为基准，将枣庄百科药业有限公司98％的股权、转让给湖北百科享迪药业有限公司，形成4,046,040.14元长期股权投资差额,由于湖北百科享迪药业有限公司、枣庄百科药业有限公司均系公司控股子公司,此项交易为同一控制下企业合并,所产生的股权投资差额4,046,040.14元,扣除2006年摊销额373,480.68元后期末余额为3,672,559.46元,调减了2007 年1 月1 日留存收益3,672,559.46元，
2、所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此计提了应收款项坏帐准备、存货跌价准备、固定资产减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007 年1 月1 日留存收益5,013,909.59元，其中归属于母公司的所有者权益增加4,704,054.18 元、归属于少数股东的权益增加309,855.41元。
3、少数股东权益
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的权益为16,675,306.61元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益16,675,306.61元。此外，由于子公司计提资产减值准备的递延所得税资产归属于少数股东权益增加309,855.41元，新会计准则下少数股东权益为16,985,162.02元。
4、其他
2001年12月1日，公司从子公司湖北百科亨迪药业有限公司收购其持有的枣庄百科药业有限公司30%股权,实现的内部股权转让收益11,154,000.00元，公司在编制合并报表时将内部股权转让收益抵销后按10年摊销,截止2006年12月31日摊余金额为5,478,649.87元, 本年调整增加了2007 年1 月1 日留存收益5,478,649.87元。
5、本年未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
附注4、税项
(1) 增值税：以销售收入的17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。
(2) 营业税：按应税收入的5%计提缴纳。
(3) 城市维护建设税：按应纳增值税额、营业税额的7%计提并缴纳。
(4) 教育费附加:按应纳增值税额、营业税额的3%计提并缴纳。
(5) 所得税：公司所得税按33%的税率征收。
附注5、控股子公司
纳入合并报表范围的子公司情况
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控股子公司名称 注册资本（ 投资金额（ 所占权益（ 经营范围
万元） 万元） %）
1.湖北中天荆门化工有限公司 7,500.00 6,294.99 83.60 生产销售甲醇、甲醛
2.湖北百科亨迪药业有限公司 18,000.80 19,454.74 98.00 生产销售布洛芬、原料药等
3.湖北百科皂素有限公司 1,578.95 2,777.92 95.00 原料药、化工产品制造、销售
4.枣庄百科药业有限公司 1,000.00 3,170.82 98.00 大容量注射剂、小容量注射剂、片剂、硬
胶囊剂、生化原料药制造、销售
5.湖北百科医药商贸有限责任公司 1,000.00 17.64 95.00 批发中成药、化学原料药、化学药制剂、
抗生素、生化药品
6.武汉百科药物开发有限公司 500.00 351.02 95.00 精细化学产品的研究、开发
7.湖北百科化工有限公司 1,000.00 991.69 97.75 精细化工产品生产、销售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注6、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
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项目 期末数(元) 期初数(元)
现金 173,635.77 92,298.24
银行存款 26,176,899.45 12,109,568.70
其他货币资金 27,007,907.00 60,007,907.00
合计 53,358,442.22 72,209,773.94
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注：(1) 期末数较期初数减少26.11%，系公司投资10万吨/年二甲醚工程。
(2) 期末货币资金无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外以及有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
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项目 期末数(元) 期初数(元)
基金投资 2,440,898.00 1,340,000.00
合计 2,440,898.00 1,340,000.00
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注：系本期公司购买的基金。
3、应收票据 期末余额 6,221,963.47 元
期初余额 6,258,250.99元
注：(1)其中银行承兑汇票6,221,963.47元;
(2)期末应收票据中无逾期、无法收回以及已贴现的商业承兑汇票。
4、应收账款
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账龄 期末数 期初数
金额(元) 占总额比例(% 坏账准备(元) 金额(元) 占总额比例（% 坏账准备(元)
) ）
1年以内 61,892,989.36 69.20% 1,856,789.68 49,650,421.98 67.12 1,489,512.66
1-2年 18,563,923.26 20.76% 928,196.16 15,902,541.10 21.50 795,127.06
2-3年 6,138,988.97 6.86% 306,949.45 5,647,814.18 7.64 282,390.71
3年以上 2,842,271.80 3.18% 142,113.59 2,771,620.22 3.74 138,581.01
合计 89,438,173.39 100.00% 3,234,048.88 73,972,397.48 100.00 2,705,611.44
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注：(1) 无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款；
(2) 应收账款前五名合计金额1359元，占应收账款总额的15%；
(3) 应收账款期末数较期初数增加21%，系公司主产品布洛芬原药出口增加，货款回收期未到所致。
5、其他应收款
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账龄 期末数 期初数
金额(元) 占总额比例(%) 坏账准备(元) 金额(元) 占总额比例（ 坏账准备(元)
%）
1年以内 67,928,257.76 71.05 2,037,847.73 64,985,382.44 66.72 1,949,561.47
1～2年 13,908,834.46 14.55 695,441.72 11,944,172.67 12.27 597,208.64
2～3年 9,672,336.54 10.12 783,616.83 10,089,181.47 10.35 504,459.07
3年以上 4,102,834.34 4.29 625,141.72 10,385,181.53 10.66 519,259.08
合计 95,612,263.10 100.00 4,142,048.00 97,403,918.11 100.00 3,570,488.26
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注：(1) 无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款；
(2) 其他应收款前五名金额合计3064元，占其他应收款总额的32.05%；
(3) 其他应收款期末数较期初数减少1.84%。
6、预付账款
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账龄 期末数 期初数
金额(元) 占总额比例(%) 金额(元) 占总额比例(%)
1年以内 53,036,342.05 91.28% 48,965,163.23 92.36
1-2年 3,399,228.48 5.85% 3,266,357.36 6.16
2-3年 1,403,639.64 2.42% 785,469.14 1.48
3年以上 261,497.07 0.45%
合计 58,100,707.24 100.00% 53,016,989.73 100.00
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注：(1)无持有本公司5%（含5%）以上的股份的股东单位欠款；
(2)期末1年以上预付账款余额为预付设备和材料款，尚未与供应商办理结算所致。
7、存货
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项目 期末数(元) 跌价准备（元） 期初数(元) 跌价准备（元）
原材料 80,747,717.55 896,782.02 72,318,712.77 896,782.02
产成品 74,174,853.59 510,294.20 67,529,301.22 510,294.20
包装物 - -
在产品 15,290,289.83 - 17,590,148.40
低值易耗品 43,470.07 - 43,467.74
合计 170,256,331.04 1,407,076.22 157,481,630.13 1,407,076.22
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注：(1)存货较上期增加7.5%，主要原因系公司主要产品产销量增加，存货项目相应增加；
(2)可变现净值为估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的差额。
8、长期投资
(1) 长期股权投资
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被投资单位名 投资期 投资 原始投资额( 期初余额(元 追加投 被投资单位 本期减少( 累计增减（+ 期末余额(元)
称 限(年) 比例( 元) ) 资（元 权益增减( 元) 、-）(元)
%) ） 元)
湖北中天化纤 20 19 2,660,000.00 2,931,085.0 2,931,085.06
有限公司 6
清华紫光科技 20 8 20,000,000.0 20,000,000. 20,000,000.0
创新投资有限 0 00 0
公司
北京清华紫光 30 10 2,000,000.00 2,000,000.0 2,000,000.00
医药有限责任 0
公司
海南盈海置业 长期 43.75 18,322,500.0 18,250,280. 18,250,280.4
有限责任公司 0 43 3
上海益科创业 20 31.25 50,000,000.0 54,796,236. 54,796,236.9
投资有限公司 0 93 3
国华人寿保险 59,970,000.0 59,970,000. 59,970,000.0
公司 0 00 0
合计 152,952,500. 97,977,602. 0.00 0.00 59,970,000. 157,947,602.
00 42 00 42
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注：(1) 根据公司第四届董事会第十四次会议决议，投资参与发起设立国华人寿保险股份有限公司。国华人寿保险股份有限公司（筹）是经中国保险监督管理委员会批准筹建的全国性的专业寿险公司，公司注册地址设在上海。拟定的经营范围为人寿保险、健康保险、意外伤害保险等人身保险业务和上述业务的再保险业务以及经中国保险监督管理委员会批准的其他性质业务，拟定注册资本为3亿元。公司拟以自有资金5997万元人民币投资入股，占拟设立的国华人寿保险股份有限公司注册资本的19.99％，为其第一大股东。目前我公司已将资金投入到验资户，保险公司正在审批之中。
9、固定资产及累计折旧
(1) 固定资产原值
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项目 期初数(元) 本期增加数(元) 本期减少数(元) 期末数(元)
房屋建筑物 144,065,810.64 1,530,234.10 145,596,044.74
机械设备 306,640,231.44 54,428,730.61 31,973.00 361,036,989.05
专用设备 26,703,891.80 447,800.01 1,224,941.00 25,926,750.81
运输设备 11,422,850.22 69,776.00 - 11,492,626.22
其他 24,425,523.84 256,221.60 77,070.00 24,604,675.44
合计 513,258,307.94 56,732,762.32 1,333,984.00 568,657,086.26
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(2) 累计折旧
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项目 期初数(元) 本期增加数(元) 本期减少数(元) 期末数(元)
房屋建筑物 36,822,036.62 2,805,039.02 - 39,627,075.64
机械设备 151,216,978.26 11,213,282.57 14,125.18 162,416,135.65
专用设备 20,109,815.33 234,753.07 1,175,943.36 19,168,625.04
运输设备 6,810,856.20 338,748.85 - 7,149,605.05
其他 20,959,581.82 708,461.11 73,987.20 21,594,055.73
合计 235,919,268.23 15,300,284.62 1,264,055.74 249,955,497.11
净值 277,339,039.71 318,701,589.15
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(3) 固定资产减值准备
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项目 期初数(元) 本期增加数(元) 本期减少数(元) 期末数(元)
机械设备 8,345,891.15 8,345,891.15
专用设备 119,948.08 119,948.08
运输设备 2,390,615.10 2,390,615.10
其他 621,235.57 621,235.57
合计 11,477,689.90 11,477,689.90
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10、在建工程
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工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入 其他减少数 期末数 资金来源
(万元) (元) (元) 固定资产(元) （元） (元)
加替沙星 23,869.70 23,869.70 自筹
无规聚丙烯项 4,000 691,323.63 691,323.63 自筹
目
皂素污水处理 380 2,648,304.57 2,648,304.57 自筹
二分厂水解物 31,924.47 31,924.47 自筹
项目
异丁基苯 291,653.28 291,653.28 自筹
一氟奈工程 300 2,169,308.54 2,169,308.54 自筹
精烘包工程 113,523.52 113,523.52 自筹
中试装置 343,490.57 343,490.57 自筹
310装置 73,265.62 73,265.62 自筹
其他 12,887.00 106,690.80 119,577.80 自筹
奈法唑酮 200 1,227,668.90 1,227,668.90 自筹
APSAC 200 1,811,470.00 1,811,470.00 自筹
科技园 4,000 22,252,518.90 22,252,518.90 自筹
合成塔改造项 700 93,919.40 93919.4 0.00 自筹
目
布洛芬 1,500 25,595,398.53 799,292.44 26,394,690.97 自筹
二甲醚 15,715,177.19 39,523,041.82 54,507,403.34 730,815.67 自筹
气体厂整体改 4701504.81 4,701,504.81 自筹
造
黄姜清洁项目 1584998.25 1,584,998.25 自筹
造气沫煤烘干 387,021.29 387,021.29 自筹
系统
冻干制剂项目 9102099.77 715,849.04 9,817,948.81 自筹
合计 88,871,327.94 41,144,874.10 54,507,403.34 93,919.40 75,414,879.30
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11、无形资产
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项目 取得方 原始金额( 期初数(元) 本期增加(元) 本期转 本期摊销(元) 累计摊销（元 期末数(元) 剩余
式 元) 出数(元 ） 摊销
) 年限
(年)
电权费 股东投 5,620,000. 2,564,764.12 132,000.00 115,719.06 2,355,717.34 2,581,045.06 12
入 00
专有技术( 股东投 40,053,291 25,472,916.11 235,000.00 1,543,828.20 21,842,981.6 24,164,087.91 12-1
注1) 入、购 .99 1 3
买
土地使用 股东投 242,890,08 228,292,206.9 2,558,550.00 835,855.68 41,314,741.6 230,014,901.2 44-4
权(注2) 入、购 9.81 7 3 9 9
买
商标权 股东投 1,100,000. 401,404.19 - 14,436.76 724,472.57 386,967.43 7
入 00
特殊经营 股东投 1,258,589. 683,385.04 - 31,078.74 571,693.70 652,306.30 12
许可权 入、购 66
买
其他 购买 4,237,997. 152,627.88 1,026,902.22 3,096.82 294,008.94 1,176,433.28 1-8
14
合计 295,159,96 257,567,304.3 3,952,452.22 2,544,015.26 67,103,615.7 258,975,741.2
8.60 1 9 7
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12、商誉
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被投资单位名称 初始金额(元) 2006.12.31(元) 本期增加( 本期减值(元) 累计减值(元) 2007.6.30(元)
元)
湖北中天荆门化工有限公司 1,781,725.67 890,862.55 890,862.55
湖北百科化工有限公司 141,919.32 112,352.81 112,352.81
海南盈海置业有限公司 4,298,700.00 1,612,819.30 1,612,819.30
合计 6,222,344.99 2,616,034.66 0.00 0.00 0.00 2,616,034.66
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注:期初商誉是按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定，将非同一控制下企业合并形成的股权投资借方差额转入所形成。
13、长期待摊费用
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项目 原始金额(元) 期初数(元) 本期增加(元) 本期转出数 本期摊销(元) 累计摊销（元 期末数(元) 剩余摊销
(元) ） 年限(年)
GMP改造 1,522,717.29 670,886.94 152,271.72 1,004,102.07 518,615.22 2
触煤 2,807,842.74 1,200,092.50 929,358.00 2,537,108.24 270,734.50 2
合计 4,330,560.03 1,870,979.44 1,081,629.72 3,541,210.31 789,349.72
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14、短期借款
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借款类别 期末数(元) 期初数(元)
抵押借款 220,449,755.67 219,910,000.00
保证借款 30,000,000.00 12,000,000.00
质押借款
合计 250,449,755.67 231,910,000.00
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注：（1）抵押借款金额为22,045万元。抵押借款的抵押物为房产、土地使用权及机器设备。其中：借款10,090万元系以账面价值12,982.70万元的房产、土地使用权抵押；借款6,565万元系以账面价值8,042.39万元的土地使用权抵押；借款5,390万元系以账面价值13,581.28万元的机器设备(包含子公司湖北百科亨迪药业有限公司、湖北中天荆门化工有限公司及化工分公司的部分机器设备)抵押；
（2）保证借款3000万元中1000万系天茂实业集团股份有限公司为子公司枣庄百科药业有限公司1,000万元贷款提供保证，2000万系子公司湖北百科亨迪药业有限公司为天茂实业集团股份有限公司提供的保证贷款。
15、应付票据 期末数 54,000,000.00元
期初数 80,000,000.00元
注：应付票据期末余额系子公司湖北百科医药商贸有限责任公司开具的银行承兑汇票。
16、应付账款 期末数 57,667,332.97元
期初数 39,609,349.41元
注：无欠持本公司5%（含5%）以上股东单位的款项。
17、预收账款 期末数 56,338,761.30元
期初数 21,719,105.71元
注：无欠持本公司5%（含5%）以上股东单位的款项。
18、应付职工薪酬
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 962,607.22 13,387,574.87 13,874,624.38 475,557.71
二、职工福利费 -83,484.42 123,333.94 497,716.15 -457,866.63
三、社会保险费 545,440.00 2,563,834.24 2,435,632.75 673,641.49
其中：1、医疗保险费 - 733,320.69 738,037.79 -4,717.10
2、基本养老保险费 519,030.10 1,994,880.42 1,894,093.75 619,816.77
3、年金缴费 - - - -
4、失业保险费 26,409.90 230,851.60 234,934.50 22,327.00
5、工伤保险费 - 67,522.96 57,764.88 9,758.07
6、生育保险费 - 38,916.65 33,587.83 5,328.82
四、住房公积金 - 903,039.00 412,762.50 490,276.50
五、工会经费和职工教育经费 175,305.45 291,482.65 65,306.69 401,481.41
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
八、其他 - - 150,276.51 -150,276.51
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合计 1,599,868.25 17,269,264.70 17,436,318.98 1,432,813.97
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备注：公司本期无为职工提供的各项非货币性福利。
19、应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数(元) 期初数(元) 税率（%）
增值税 4,846,076.45 6,669,677.54 17
所得税 8,426,965.27 3,335,331.82 33
城市维护建设税 362,463.75 406,937.34 7
营业税 314,336.56 408,305.59 5
房产税 - -
其他 170,370.90 376,362.20
合计 14,120,212.93 11,196,614.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应交税金增加主要系公司本期未交增值税和所得税增加所致。
20、其他应付款 期末数 53,505,208.30 元
期初数 27,626,064.63元
注：无欠持本公司5%（含5%）以上股东单位的款项。
21、长期借款
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借款类别 期末数(元) 期初数(元)
质押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：质押借款3,000万元，为大股东新理益集团有限公司以其所持有的天茂实业集团股份有限公司有限售条件流通股6,500万股作为质押担保，股权质押金额为7,150万元。
22、股本
公司股份变动情况
单位：元
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项目 期初数 本次增减变动（+，-） 期末数
数量 比例 配股 送股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家拥有股份
2、境内法人持有股份 100,000,000 16.81 100,000,000 16.81
3.境内非国有法人持股 165,861,769 27.89 165,861,769 27.89
有限售条件股份合计 265,861,769 44.70 265,861,769 44.70
二、无限售条件股份
境内上市人民币普通股 328,933,164 55.30 328,933,164 55.30
三、股份合计 594,794,933 100.00 594,794,933 100.00
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23、资本公积
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项目 期初数(元) 本期增加数(元) 本期减少数(元) 期末数(元)
股本溢价(注1) 22,694,275.09 22,694,275.09
资产评估增值准备 12,060,121.83 12,060,121.83
被投资单位股权投资准备(注2) 2,315,773.23 2,315,773.23
合计 37,070,170.15 37,070,170.15
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24、盈余公积
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项目 期初余额(元) 本期增加数(元) 本期减少数(元) 期末金额(元)
法定盈余公积金 31,004,570.15 31,004,570.15
法定公益金
任意盈余公积 31,045,619.04 31,045,619.04
合计 62,050,189.19 62,050,189.19
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25、未分配利润
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项目 本期数（元）
本年净利润 27,156,560.23
加：年初未分配利润 19,706,198.28
减：提取法定盈余公积金
减：提取法定公益金
减：转作股本普通股股利
年末未分配利润 46,862,758.51
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26、主营业务收入、主营业务成本
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项目 主营业务收入 主营业务成本
本年数（元） 上年数（元） 本年数（元） 上年数（元）
化工收入 230,259,874.07 171,498,608.33 198,579,146.44 150,905,193.24
医药收入 135,336,937.92 126,681,784.18 104,130,671.94 99,814,314.32
合计 365,596,811.99 298,180,392.51 302,709,818.38 250,719,507.56
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注：（1）销售收入较上期增长22.61%，销售毛利率较上期增长1.28%，主要为公司新增产品二甲醚销售增加了销售收入及利润。
（2）前五名客户销售收入总额3,382万元，占全部销售收入的比例为9%。
27、财务费用
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项目 本年数（元） 上年数（元）
利息支出 9,037,461.79 5,298,798.12
减：利息收入 2,824,785.72 732,218.07
汇兑损益 742,502.59 172,043.35
手续费 228,590.83 330,895.65
合计 7,183,769.49 5,069,519.05
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28、投资收益
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项目 本年数（元） 上年数（元）
期末被投资公司所有者权益增减额
股权投资差额摊销 -103,154.66
股权转让收益
基金投资收益 5,278.00
合计 5,278.00 -103,154.66
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29、营业外收入
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项目 本年数（元） 上年数（元）
罚款收入 75,102.90
补贴收入 530,000.00
其他 897,629.00 394,950.00
合计 1,427,629.00 470,052.9
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30、支付的其他与经营活动有关的现金23,080,318.99 元，其主要项目如下：
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项目 金额(元)
技术开发费 440,807.34
运输及修理费 6,178,303.89
业务提成费 1,656,760.89
审计及咨询费 655,130.00
差旅费 827,040.10
办公费 2,066,683.39
水电费 764,227.98
业务招待费 564,479.32
董事会费 200,000.00
排污费 201,362.80
广告展览费 83,550.00
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六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
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账龄 期末数 期初数
金额(元) 占总额比例（% 坏账准备(元) 金额(元) 占总额比例(%) 坏账准备(元)
）
1年以内 14,830,499.57 94.48 244,327.63 13,106,490.02 92.89 85,923.08
1-2年 436,542.67 1.71 21,827.13 102,548.00 0.73 5,127.40
2-3年 969,031.89 3.80 48,451.59 900,003.89 6.38 45,000.19
3年以上 - 0.00 0
合计 16,236,074.13 100.00 314,606.36 14,109,041.91 100.00 136,050.67
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2、其他应收款
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账龄 期末数 期初数
金额(元) 占总额比例（% 坏账准备(元) 金额(元) 占总额比例(%) 坏账准备(元)
）
1年以内 133,716,773.37 81.79 1,123,347.32 122,941,827.15 81.88 859,896.61
1－2年 16,418,619.04 10.04 543,940.57 11,088,778.34 7.39 277,448.53
2－3年 6,421,324.03 3.93 52,187.19 5,570,708.20 3.71 9,656.40
3年以上 6,931,590.83 4.24 143,916.18 10,541,853.69 7.02 324,429.32
合计 163,488,307.27 100.00 1,863,391.25 150,143,167.38 100.00 1,471,430.86
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3、长期投资
(1) 长期股权投资
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被投资单位名称 投 投资 原始投资额 期初余额( 追加投资（ 被投 分得 本期增 累计增减（ 期末余额(
资 比例 (元) 元) 元） 资单 的现 减(元) +、-）(元) 元)
期 (%) 位权 金红
限( 益增 利（
年) 减(元 元）
)
湖北中天化纤有限公司( 20 19 11,200,000 2,931,085. 8,268,914. 2,931,085.
注2) .00 06 94 06
湖北百科亨迪药业有限公 50 98 196,685,21 239,527,33 42,842,121 239,527,33
司(注1) 0.55 2.49 .94 2.49
湖北中天荆门化工有限公 50 83.6 61,168,200 89,532,639 28,364,438 89,532,639
司 .44 .42 .98 .42
上海益科创业投资有限公 20 31.2 50,000,000 54,796,236 4,796,236. 54,796,236
司 5 .00 .93 93 .93
清华紫光科技创新投资有 20 8 20,000,000 20,000,000 0 20,000,000
限公司 .00 .00 .00
北京清华紫光医药有限责 30 10 2,000,000. 2,000,000. 0 2,000,000.
任公司 00 00 00
海南盈海置业有限公司( 长 43.7 39,681,300 18,250,280 -21,431,01 18,250,280
注2) 期 5 .00 .43 9.57 .43
湖北百科化工有限公司( 长 97.7 9,775,000. 9,555,487. -219,512.0 9,555,487.
注1) 期 5 00 94 6 94
国华人寿保险股份有限公 59,970,000 59,970,000 59,970,000
司 .00 .00 .00
合计 450,479,71 436,593,06 59,970,000 0.00 0.00 62,621,181 496,563,06
0.99 2.27 .00 .16 2.27
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(2) 长期股权投资差额
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被投资单位名称 初始金额(元) 摊销年 期初余额(元 本期增 本期摊销额 其他减少(元 摊余金额( 形成原因
限(年) ) 加(元) (元) ) 元)
湖北中天荆门化工有限 1,781,725.67 10 890,862.55 890,862.55 追加投资
公司
湖北百科化工有限公司 141,919.32 10 112,352.81 112,352.81 追加投资
海南盈海置业有限公司 4,298,700.00 10 1,612,819.3 1,612,819. 投资
0 30
合计 6,222,344.99 2,616,034.6 0.00 0.00 0.00 2,616,034.
6 66
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4、主营业务收入、主营业务成本
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项目 主营业务收入 主营业务成本
本年数（元） 上年数（元） 本年数（元） 上年数（元）
化工收入 185,436,876.14 109,456,283.83 165,822,868.83 98,719,131.97
医药收入 8,239,361.99 6,029,673.41 6,563,989.67 3,589,994.22
合计 193,676,238.13 115,485,957.24 172,386,858.50 102,309,126.19
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5、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数（元） 上年数（元）
按权益法核算的投资收益
股权转让收益
基金投资损益 5,278.00
合计 5,278.00
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七、分部报告（按地区分部资料）
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地区 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
本期数（元） 本期数（元） 本期数（元）
华北 4,307,409.35 3,799,117.10 508,292.25
华东 54,921,017.70 48,498,182.67 6,422,835.03
华南 29,914,690.98 26,545,401.29 3,369,289.69
西南 12,638,300.30 10,760,968.32 1,877,331.98
华中 214,193,829.15 172,651,078.84 41,542,750.31
国内小计 315,975,247.48 262,254,748.22 53,720,499.26
出口 49,621,564.51 40,455,070.17 9,166,494.34
合计 365,596,811.99 302,709,818.39 62,886,993.60
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八、关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1) 存在控制关系的关联方
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企业名称 经济性质或类 与本公司之 法人代表 注册地址 主营业务
型 关系
新理益集团有限公司 有限公司 控股股东 刘益谦 上海市黄浦区河南南路1 投资管理,经济信息咨询服务,
号 投资咨询,
湖北中天荆门化工有限公司 有限公司 子公司 付永进 荆门市漳河镇工业街54 甲醇、甲醛
号
湖北百科亨迪药业有限公司 有限公司 子公司 肖云华 荆门市杨湾路 生产销售布洛芬、奥丙秦等原
药和新药制剂产品
湖北百科皂素有限公司 有限公司 子公司 肖云华 郧西城关镇西安大道 原料药、化工产品制造、销售
枣庄百科药业有限公司 有限公司 子公司 肖云华 枣庄高新技术产业开发 大输液、水针剂、片剂、生化
区 原料药制造、销售
湖北百科医药商贸有限责任 有限公司 子公司 付永进 武汉市江汉区邬家墩159 批发中成药,化学原料药,化学
公司 号冠通花园金贸中心C座 药制剂,抗生素,生化药品
7层
武汉百科药物开发有限公司 有限公司 子公司 肖云华 武汉经济技术开发区高 精细化学产品的研究,开发.
科技产业园1号楼
湖北百科化工有限公司 有限公司 子公司 陈大力 荆门市高新技术开发区1 精细化工产品的生科,销售
号
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(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及变化
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企业名称 年初数(万元) 本年增加数(万元) 本年减少数(万元) 期末数(万元)
新理益集团有限公司 50,000.00 50,000.00
湖北中天荆门化工有限公司 7,500.00 7,500.00
湖北百科亨迪药业有限公司 18,000.80 18,000.80
湖北百科皂素有限公司 1,578.95 1,578.95
枣庄百科药业有限公司 1,000.00 1,000.00
湖北百科医药商贸有限责任公司 1,000.00 1,000.00
武汉百科药物开发有限公司 500.00 500.00
湖北百科化工有限公司 1,000.00 1,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益的变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
金额(万元) 比例(% 金额(万元) 比例(%) 金额(万元) 比例(%) 金额(万元) 比例(%)
)
新理益集团有限公司 11,996.9291 20.17 11,996.9291 20.17
湖北中天荆门化工有限公司 6,270.00 83.60 6,270.00 83.60
湖北百科亨迪药业有限公司 17,640.78 98 17,640.78 98
湖北百科皂素有限公司 1,500.00 95 1,500.00 95
枣庄百科药业有限公司 980.00 98 980.00 98
湖北百科医药商贸有限责任公司 950.00 95 950.00 95
武汉百科药物开发有限公司 475.00 95 475.00 95
湖北百科化工有限公司 977.50 97.75 977.50 97.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、或有事项
截止报告日，公司无重大需披露或有事项。
十、承诺事项
截止报告日，公司无重大需披露承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
2007年6月19日，国家财政部、税务总局发布了《关于调整部分商品出口退税率的通知》，我公司医药类出口商品布洛芬原料药退税率由13%下降到5%，规定在7月1日以后实施,由于退税率的下调使得我公司的出口部分的利润被减少8%, 但由于我公司出口业务占整个公司的比例较小(约13%左右),加上我公司在退税率调整后提高了布洛芬原料药的出口价格, 并且我公司子公司湖北百科亨迪药业有限公司与印度GRANULES制药有限公司共同发起设立的经营布洛芬业务的合资公司已于2007年7月正式开始运营，故此政策的变化对我公司的影响相对要小一些。
十二、其他重要事项
截止报告日，公司无重大需披露其他重要事项。
十三、补充资料
（1）比较利润表的调整过程
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利润表项目
2006年1-6月
项目 调整前 调整后
少数股东损益 75,072,766.97 75,382,353.47
净利润 20,914,345.83 20,565,067.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）2006年1-6月追溯调整利润表
2006年1至6月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表如下
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2006年1-6月净利润差异调节表
项目 金额
2006年1-6月净利润（原会计准则） 20,914,345.83
2006年1-6月净利润（新会计准则） 20,565,067.89
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 -349,277.94
其中：
管理费用 1,058,418.00
资产减值损失 -1,058,418.00
所得税 -349,277.94
2006年1至6月模拟净利润 20,565,067.89
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（3）按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益
2006年1月1日所有者权益调整情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
股本 594,794,933.00 594,794,933.00
资本公积 36,440,555.92 36,440,555.92
盈余公积 58,301,804.59 58,301,804.59
未分配利润 -31,495,273.71 -23,428,368.13
少数股东权益 73,184,737.61 73,494,324.11
合计 731,226,757.41 739,603,249.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日所有者权益调整情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
股本 594,794,933.00 594,794,933.00
资本公积 36,440,555.92 36,440,555.92
盈余公积 58,301,804.59 58,301,804.59
未分配利润 -10,580,927.88 -2,863,300.24
少数股东权益 75,072,766.97 75,382,353.47
合计 754,029,132.60 762,056,346.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附表一．2007年6月净资产收益率及每股收益计算表。
附表二．2007年6月资产减值准备明细表。
八 备查文件
（一）载有董事长签名的二00七年半年度报告正文、摘要；
（二）载有董事长、财务总监、财务部经理签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公告；
（四）公司章程文本
文件存放地：公司总部办公室
天茂实业集团股份有限公司董事会
董事长： 刘益谦
二零零七年七月二十日