攀钢集团钒钛资源股份有限公司
    关于2018年度内部控制自我评价报告

攀钢集团钒钛资源股份有限公司全体股东：
    攀钢集团钒钛资源股份有限公司(以下简称“公司”)对本年
度截止 2018 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部
控制有效性进行了评价，现报告如下：


    一、对内部控制报告真实性声明
    公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公
司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；
经理层负责组织公司内部控制的日常运行。
    公司内部控制工作的目标是：保证公司经营管理依法合规，
资产安全、财务报告及相关信息真实、可信、完整，提高公司的
经营管理效率和效果，促进公司实现可持续发展。
    由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供

合理保证。


    二、内部控制评价工作的总体情况
  （一）评价范围与内容
    公司负责组织实施对本公司及下属 5 家子公司（上海攀钢钒
钛资源发展有限公司、攀钢集团成都钒钛资源发展有限公司、攀

                            1
钢集团钛业有限责任公司、攀钢集团北海特种铁合金有限公司、
攀钢集团重庆钒钛科技有限公司）和 4 家直属单位（攀枝花钒制
品厂、钒钛产品应用研究中心、服务中心、电力中心）的内部控
制评价工作，对纳入评价范围的高风险领域进行评价，重点按内
部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个要
素展开评价。
    （二）评价依据
    1.国资委《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的

通知》（国资发评价〔2012〕68号）；

    2.财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及

其配套指引的规定和要求；

    3.《攀钢集团钒钛资源股份有限公司全面风险管理与内部控

制管理办法》（QGFT0080-2018）及其他专业管理制度。
    （三）评价方法
    公司成立了内部控制自我评价工作小组，于 2018 年 12 月 1
日至 2018 年 12 月 31 日，对公司 2018 年度内部控制的健全性和
有效性进行评价。在评价过程中，我们采用了访谈法、调查问卷
法、查验和抽样等方法，并依据内部控制相关规定设计内部控制
自我评价工作底稿，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效
的证据，内部控制评价内容涵盖公司生产经营所有重要方面。


    三、内部控制缺陷及其认定
    （一)内部控制缺陷认定标准


                             2
       公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工
作。
       公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合上市公司要求、行业特征、风险
偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告
内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标
准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准
如下：
       1．财务报告内部控制缺陷认定标准
       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
序号                 指标               一般缺陷       重要缺陷          重大缺陷
  1            利润总额潜在错报          ＜3%           3～5%             ≥5%
  2            资产总额潜在错报         ＜0.5%         0.5～1%            ≥1%
  3            经营收入潜在错报         ＜0.5%         0.5～1%            ≥1%
  4        所有者权益潜在错报            ＜3%           3～5%             ≥5%

       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
       董事、监事和高级管理人员舞弊；已发现并报告给管理层的
重大缺陷在经过合理时间后，并未加以改正；由于舞弊或错误导
致重大错报，进而更正已公布的财务报告；外部审计发现的重大
错报不是由公司首先发现；其他可能影响报表使用者正确判断的
缺陷。
       2．非财务报告内部控制缺陷认定标准
维度             一般缺陷               重要缺陷                重大缺陷
                 对公司任一类预算指标   对公司任一类预算指标    对公司任一类预算指标
                 有中等及以下影响       有较大影响              有较大影响
经营目标实现
                 影响公司某一个重要管   影响公司某几个重要管    影响公司大部分重要管
                           影
                 理类目标或一般管理类   理类目标                理类目标
                 目标
                 对流动资金有中等影响   对流动资金有较大影响    对流动资金有重大影响

                                         3
               （0.3 次≤流动资产周转   （0.5 次≤流动资产周转    （0.8 次≤流动资产周转
               率﹤0.5 次）             率﹤0.8 次）              率﹤1）
               对公司任一类预算指标     对公司任一类预算指标      对公司任一类预算指标
               有中等影响（影响利润﹤   有较大影响（10%≤影响     有重大影响（影响利润≥
               10%）                    利润﹤20%）               20%）
               仅影响公司某一主要业     影响公司部分主要业务/     影响公司大部分主要业
               务/主要职能领域或者一    主要职能领域              务/主要职能领域
               般业务/领域
公司正常运营
               对公司整体运营有中等     对公司整体运营有较大      对公司整体运营有重大
               及以下影响，一定时期内   影响，较长时间内需付出    影响，长期难以恢复
               需付出一定代价恢复       较大代价恢复
               对流动资金有中等及以     对流动资金有较大影响      对流动资金有重大影响
               下影响(流动资产周转率    (0.5 次≤流动资产周转率   (0.8 次≤流动资产周转率
               ﹤0.5 次)                ﹤0.8)                    ﹤1 次)
财务
               对公司任一类预算指标     对公司任一类预算指标      对公司任一类预算指标
               有中等及以下影响（影响   有较大影响（10%≤影响     有重大影响（影响利润≥
               利润﹤10%）              利润﹤20%）               20%）
               影响少数及以下职工/公    影响部分职工/公众健康/    影响部分职工/公众健康/
安全           众健康/安全              安全                      安全
               重大事故以下             重大事故                  特大事故
环保           重大事故以下             重大事故                  特大事故
               对企业声誉造成中等及     对企业声誉造成较大损      对企业声誉造成无法弥
               以下损害，应执行一定程   害，应执行重大的补救措    补的损害
               度的补救措施             施
企业声誉       受到省级及以下政府部     受到国家政府部门处罚      受到国家政府部门处罚
               门处罚但未对公司声誉     但未对公司声誉造成负      且对公司声誉造成负面
               造成负面影响或未造成     面影响或未造成主要生      影响或造成主要生产线
               主要生产线停产           产线停产                  停产
直接财产损失   ＜1000 万元              1000～5000 万元           ≥5000 万元

       （二）内部控制缺陷认定
       根据上述内部控制缺陷认定标准，报告期内发现内部控制缺
陷共 2 项，全部为一般缺陷，无重大和重要缺陷；其中财务报
告缺陷 1 项，非财务报告缺陷 1 项。
       1．财务报告缺陷
       资金管理：存在对差旅费报销单据审核不严的情况。
       2．非财务报告缺陷
       合同管理：由于工作变动带来的人员变化，委托代理授权到
个人的变更及时性不够。
                                        4
    四、内部控制缺陷整改情况
    （一）财务报告缺陷整改情况
     资金管理：一是完成《攀钢集团钒钛资源股份有限公司费
用报销管理办法》修订并于 2018 年 12 月份发布；二是已在 2018
年 12 月份安排报销岗位人员参加岗位执业考试；三是加强财务
审核力度，对缺少审批手续，单据不全，事项不清的报销单据一
律不予以核销。
    （二）非财务报告缺陷整改情况
    合同管理：根据工作变动，下发委托代理授权到个人的通知。


    五、内部控制有效性结论
    根据公司财务报告内部控制缺陷认定情况，截止内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定要求在所有重大
方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，截止内部
控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。




                             攀钢集团钒钛资源股份有限公司
                                      2019 年 3 月


                              5