2018 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：西王食品股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,422,455,566.77 199,928,901.48
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 890,000.00
应收账款 439,658,147.47 400,823,825.58
预付款项 45,182,434.93 71,224,708.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 21,484,574.01 22,822,841.24
买入返售金融资产
存货 696,058,535.94 929,373,693.00
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 42,790,494.97 53,374,252.71
流动资产合计 2,667,629,754.09 1,678,438,222.22
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 139,645,153.06 129,591,164.68
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9,493,754.43 9,523,456.99
投资性房地产
固定资产 702,570,573.11 720,784,275.64
在建工程 14,549,287.42 8,317,683.87
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,307,515,198.28 3,270,713,249.12
开发支出
商誉 1,861,593,887.36 1,838,410,479.52
长期待摊费用 2,816,017.75 2,992,473.72
递延所得税资产 46,596,473.84 48,083,033.01
其他非流动资产
非流动资产合计 6,084,780,345.25 6,028,415,816.55
资产总计 8,752,410,099.34 7,706,854,038.77
流动负债：
短期借款 200,000,000.00 1,105,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 250,000,000.00
应付账款 281,965,812.20 369,575,012.42
预收款项 31,389,055.33 68,530,927.37
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 31,321,362.08 30,388,865.00
应交税费 22,026,398.99 24,239,487.21
应付利息 261,000.00 3,162,194.45
应付股利 60,858,181.03 1,379,490.07
其他应付款 427,919,523.23 360,280,496.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 126,876,933.08 125,296,867.90
其他流动负债
流动负债合计 1,432,618,265.94 2,087,853,341.00
非流动负债：
长期借款 1,133,865,957.80 1,280,406,762.56
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 814,872,225.68 825,044,287.66
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 2,621,742.53 6,764,446.39
递延收益
递延所得税负债 746,156,136.92 736,863,862.08
其他非流动负债
非流动负债合计 2,697,516,062.93 2,849,079,358.69
负债合计 4,130,134,328.87 4,936,932,699.69
所有者权益：
股本 550,728,620.00 454,530,468.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,312,551,013.73 758,580,445.12
减：库存股
其他综合收益 -49,236,508.61 -71,896,920.22
专项储备
盈余公积 117,408,626.83 117,408,626.83
一般风险准备
未分配利润 1,145,734,669.83 1,000,669,167.51
归属于母公司所有者权益合计 4,077,186,421.78 2,259,291,787.24
少数股东权益 545,089,348.69 510,629,551.84
所有者权益合计 4,622,275,770.47 2,769,921,339.08
负债和所有者权益总计 8,752,410,099.34 7,706,854,038.77
法定代表人：王棣 主管会计工作负责人：赵晓芬 会计机构负责人：赵晓芬
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 833,789,463.23 364,180.42
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 2,013,200.00
应收利息
应收股利 200,000,000.00 200,000,000.00
其他应收款 169,266,848.02 268,430,688.15
存货
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,203,056,311.25 470,808,068.57
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,687,622,742.55 2,687,652,445.11
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,687,622,742.55 2,687,652,445.11
资产总计 3,890,679,053.80 3,158,460,513.68
流动负债：
短期借款 1,005,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 300,000.00
预收款项
应付职工薪酬 127,017.69 103,043.29
应交税费 4,336,837.42 4,188,273.60
应付利息 3,009,416.67
应付股利 60,858,181.03 1,379,490.07
其他应付款 737,061,995.39 643,976,485.85
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 802,684,031.53 1,657,656,709.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 802,684,031.53 1,657,656,709.48
所有者权益：
股本 550,728,620.00 454,530,468.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,444,723,325.56 890,752,756.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 42,169,866.67 42,169,866.67
未分配利润 50,373,210.04 113,350,712.58
所有者权益合计 3,087,995,022.27 1,500,803,804.20
负债和所有者权益总计 3,890,679,053.80 3,158,460,513.68
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,758,384,322.50 2,880,934,846.79
其中：营业收入 2,758,384,322.50 2,880,934,846.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,465,736,047.09 2,612,671,177.15
其中：营业成本 1,717,407,467.99 1,803,376,877.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,132,298.86 5,356,867.58
销售费用 571,730,036.04 540,723,849.86
管理费用 118,936,612.90 118,431,541.08
财务费用 48,646,949.74 146,285,094.21
资产减值损失 1,882,681.56 -1,503,053.05
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -29,702.56 -27,482.83
其中：对联营企业和合营企业的投资
-29,702.56 -27,482.83
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益 15,000.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 292,633,572.85 268,236,186.81
加：营业外收入 437,864.82 2,019,081.61
减：营业外支出 6,871.41 563,710.41
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 293,064,566.26 269,691,558.01
减：所得税费用 59,725,679.03 79,554,671.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 233,338,887.23 190,136,886.15
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
归属于母公司所有者的净利润 204,544,193.28 151,368,122.03
少数股东损益 28,794,693.95 38,768,764.12
六、其他综合收益的税后净额 28,325,514.51 -2,812,531.05
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
22,660,411.61 -2,109,398.26
额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
22,660,411.61 -2,109,398.26
益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
-69,042.06 72,844.99
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 22,729,453.67 -2,182,243.25
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 5,665,102.90 -703,132.79
七、综合收益总额 261,664,401.74 187,324,355.10
归属于母公司所有者的综合收益总额 227,204,604.89 149,258,723.77
归属于少数股东的综合收益总额 34,459,796.85 38,065,631.33
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.37 0.33
（二）稀释每股收益 0.37 0.33
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王棣 主管会计工作负责人：赵晓芬 会计机构负责人：赵晓芬
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 246,534.24
销售费用
管理费用 3,113,346.73 2,381,452.02
财务费用 354,674.26 44,121,737.52
资产减值损失 1,088.03 -440.52
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -29,702.56 -27,482.83
其中：对联营企业和合营企业的投
-29,702.56 -27,482.83
资收益
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,498,811.58 -46,776,766.09
加：营业外收入 59.40
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,498,811.58 -46,776,706.69
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,498,811.58 -46,776,706.69
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -3,498,811.58 -46,776,706.69
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,908,512,122.61 3,131,714,688.97
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 21,406,429.68
收到其他与经营活动有关的现金 10,187,186.69 8,646,196.37
经营活动现金流入小计 2,940,105,738.98 3,140,360,885.34
购买商品、接受劳务支付的现金 1,575,288,066.14 2,459,503,957.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 192,773,107.68 197,377,296.20
支付的各项税费 156,641,158.55 147,853,967.06
支付其他与经营活动有关的现金 312,479,336.56 369,854,523.95
经营活动现金流出小计 2,237,181,668.93 3,174,589,744.68
经营活动产生的现金流量净额 702,924,070.05 -34,228,859.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资
10,497,691.48 6,963,191.59
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
108,566,638.40
净额
支付其他与投资活动有关的现金 8,630,021.26 6,924,303.30
投资活动现金流出小计 19,127,712.74 122,454,133.29
投资活动产生的现金流量净额 -19,127,712.74 -122,454,133.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,654,099,918.72 10,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
10,000,000.00
现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00 250,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,854,099,918.72 260,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,261,403,686.21 428,262,917.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,205,341.38 161,636,660.71
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 346,198.15
筹资活动现金流出小计 1,315,955,225.74 589,899,577.91
筹资活动产生的现金流量净额 538,144,692.98 -329,899,577.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 585,615.00 -6,890,126.29
五、现金及现金等价物净增加额 1,222,526,665.29 -493,472,696.83
加：期初现金及现金等价物余额 199,928,901.48 689,348,445.77
六、期末现金及现金等价物余额 1,422,455,566.77 195,875,748.94
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 196,810,739.74 136,174,935.62
经营活动现金流入小计 196,810,739.74 136,174,935.62
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 655,074.54 917,428.70
支付的各项税费 888,708.54 246,609.20
支付其他与经营活动有关的现金 4,850,144.42 102,479,694.65
经营活动现金流出小计 6,393,927.50 103,643,732.55
经营活动产生的现金流量净额 190,416,812.24 32,531,203.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 100,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 100,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
投资支付的现金 40,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6,924,303.30
投资活动现金流出小计 46,924,303.30
投资活动产生的现金流量净额 53,075,696.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,654,099,918.72
取得借款收到的现金 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,654,099,918.72 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,005,000,000.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
5,745,250.00 85,549,269.87
金
支付其他与筹资活动有关的现金 346,198.15
筹资活动现金流出小计 1,011,091,448.15 185,549,269.87
筹资活动产生的现金流量净额 643,008,470.57 -85,549,269.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 833,425,282.81 57,629.90
加：期初现金及现金等价物余额 364,180.42 2,851,923.17
六、期末现金及现金等价物余额 833,789,463.23 2,909,553.07
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项目 少数 所有者
工具 般
减： 股东 权益合
资本公 其他综 专项 盈余公 风 未分配
股本 库存 权益 计
优 永 积 合收益 储备 积 险 利润
其 股
先 续 准
他
股 债 备
一、上年 758,58 - 117,40 1,000,6 510,6 2,769,9
454,530,4
0,445. 71,896, 8,626.8 69,167. 29,55 21,339.
期末余额 68.00
12 920.22 3 51 1.84 08
加：
会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
二、本年 758,58 - 117,40 1,000,6 510,6 2,769,9
454,530,4
0,445. 71,896, 8,626.8 69,167. 29,55 21,339.
期初余额 68.00
12 920.22 3 51 1.84 08
三、本期
增减变动
金额（减 1,553, 34,45 1,852,3
96,198,15 22,660, 145,065
970,56 9,796. 54,431.
少以 2.00 411.61 ,502.32
8.61 85 39
“－”号
填列）
34,45
（一）综 22,660, 204,544 261,664
9,796.
411.61 ,193.28 ,401.74
合收益总 85
额
（二）所
有者投入 1,553, 1,650,1
96,198,15
970,56 68,720.
和减少资 2.00
8.61 61
本
1．股东投 1,553, 1,650,1
96,198,15
入的普通 970,56 68,720.
2.00
8.61 61
股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利 - -
59,478, 59,478,
润分配 690.96 690.96
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股 - -
59,478, 59,478,
东）的分 690.96 690.96
配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
四、本期 2,312, - 117,40 1,145,7 545,0 4,622,2
550,728,6
551,01 49,236, 8,626.8 34,669. 89,34 75,770.
期末余额 20.00
3.73 508.61 3 83 8.69 47
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有
项目 其他权益工具 少数
者权
减： 其他 一般 未分 股东
股 资本 专项 盈余 益合
优 永 库存 综合 风险 配利
其 权益
本 公积 储备 公积 计
先 续 股 收益 准备 润
他
股 债
454
466, 2,53
一、上年期末 ,53 758,5 43,25 98,29 717,4
720, 8,80
0,4 80,44 9,237 7,916 13,93
余额 985. 2,99
68. 5.12 .96 .02 7.40
68 0.18
00
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
454
466, 2,53
二、本年期初 ,53 758,5 43,25 98,29 717,4
720, 8,80
0,4 80,44 9,237 7,916 13,93
余额 985. 2,99
68. 5.12 .96 .02 7.40
68 0.18
00
三、本期增减
- 38,0 146,
变动金额（减 110,4
2,109 65,6 416,
60,37
少以“－”号 ,398. 31.3 612.
9.91
26 3 98
填列）
- 38,0 187,
（一）综合收 151,3
2,109 65,6 324,
68,12
益总额 ,398. 31.3 355.
2.03
26 3 10
（二）所有者
投入和减少资
本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-
-
（三）利润分 40,9
40,90
07,7
配 7,742
42.1
.12
2
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 - -
40,90 40,9
（或股东）的 7,742 07,7
分配 .12 42.1
2
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
454
504, 2,68
四、本期期末 ,53 758,5 41,14 98,29 827,8
786, 5,21
0,4 80,44 9,839 7,916 74,31
余额 617. 9,60
68. 5.12 .70 .02 7.31
01 3.16
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工
减
具 专
项目 ： 其他
项 盈余公 未分配 所有者权益
股本 资本公积 库 综合
优 永 储 积 利润 合计
其 存 收益
先 续 备
他 股
股 债
一、上年期末 454,530, 890,752,756.9 42,169,8 113,350 1,500,803,8
余额 468.00 5 66.67 ,712.58 04.20
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初 454,530, 890,752,756.9 42,169,8 113,350 1,500,803,8
余额 468.00 5 66.67 ,712.58 04.20
三、本期增减
变动金额（减 -
96,198,1 1,553,970,568 1,587,191,2
62,977,
少以“－”号 52.00 .61 18.07
502.54
填列）
（一）综合收 - -
3,498,8 3,498,811.5
益总额 11.58 8
（二）所有者
96,198,1 1,553,970,568 1,650,168,7
投入和减少资
52.00 .61 20.61
本
1．股东投入的 96,198,1 1,553,970,568 1,650,168,7
普通股 52.00 .61 20.61
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分 - -
59,478, 59,478,690.
配 690.96 96
1．提取盈余公
积
2．对所有者 - -
（或股东）的 59,478, 59,478,690.
690.96 96
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 550,728, 2,444,723,325 42,169,8 50,373, 3,087,995,0
余额 620.00 .56 66.67 210.04 22.27
上年金额
单位：元
上期
其他权益工 其
减
具 他 专
项目 ：
综 项 未分配 所有者权益
股本 资本公积 库 盈余公积
优 永 合 储 利润 合计
其 存
先 续 收 备
他 股
股 债 益
一、上年期末 454,530,4 31,845,4 61,390, 1,438,519,5
890,752,756.95
余额 68.00 09.66 936.17 70.78
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初 454,530,4 31,845,4 61,390, 1,438,519,5
890,752,756.95
余额 68.00 09.66 936.17 70.78
三、本期增减
变动金额（减 - -
87,684, 87,684,448.
少以“－”号 448.81 81
填列）
（一）综合收 - -
46,776, 46,776,706.
益总额 706.69 69
（二）所有者
投入和减少资
本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分 - -
40,907, 40,907,742.
配 742.12 12
1．提取盈余公
积
2．对所有者 - -
（或股东）的 40,907, 40,907,742.
742.12 12
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 -
454,530,4 31,845,4 1,350,835,1
890,752,756.95 26,293,
余额 68.00 09.66 21.97
512.64
三、公司基本情况
西王食品股份有限公司 (以下简称 “本公司”) 原名湖南金德发展股份有限公司 (以下简称
“金德发展”)，金德发展前身系1984年由株洲市劳动服务公司与其他企事业单位的劳动服务公司等
单位采取集资入股、联合经营形式筹建的经济实体。2010年12月21日，经中国证券监督管理委员会
《关于核准湖南金德发展股份有限公司重大资产重组及向西王集团有限公司发行股份购买资产的批
复》(证监许可〔2010〕1882 号)核准，金德发展按2009年12月31日的评估结果将其全部资产、负债
及业务转让给西王集团有限公司 (以下简称 “西王集团”)，同时金德发展向西王集团非公开发行
52,683,621股人民币普通股，购买西王集团持有的山东西王食品有限公司 (以下简称 “山东西王”)
100%的股权。公司现持有统一社会信用代码为91370000184280878R的营业执照，注册资本人民币
550,728,620.00元，股份总数550,728,620.00股 (每股面值1元)，其中有限售条件的流通股份A股
175,867,133.00股；无限售条件的流通股份A股374,861,487.00股。公司股票已于1996年11月26日在
深圳证券交易所挂牌交易。
本公司及所属子公司 (以下简称“本集团”) 主要从事食用植物油、运动营养品及体重管理相
关的营养补给品的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司2018年8月23日第十二届十六次董事会批准对外报出。
本公司的子公司的相关信息详见第十节、八及九。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
2、持续经营
于2018年6月30日，本集团的流动资产已超过流动负债人民币1,235,011,488.15元，且本公司的
流动资产已超过流动负债人民400,372,279.72元。在编制本财务报表时，本公司管理层相信本集团
及本公司可以获得充足的资金满足偿还债务和资本性支出的需要。因此，本财务报表以持续经营为
基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及
资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉
及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以
确认。
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销 (参见第十节、五) 和各类资产减值 (参见第十节、
七及十七) 涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：
(i)第十节、七、29 – 递延所得税资产的确认；
(ii)第十节、七、47 – 应付股权收购款；及
(iii)第十节、十一 - 金融工具公允价值估值。
本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：
第十节、七、17 - 披露对其他主体实施重大影响的重大判断和假设。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表符合中华人民币共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的
要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的合并财务状况和财务状况、2018年6月30日的合
并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014年修
订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其
附注的披露要求。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司
主要业务的营业周期通常小于12个月。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账
本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外
的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照第十节、五、9进行
了折算。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额)的
差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企
业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股
权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购
买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损
益本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取
得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被
购买方控制权的日期。企业合并发生当期的期末，因合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，购买方应当以所确定的暂时价值为基础对企业合并
进行确认和计量。购买日后12个月内对确认的暂时价值进行调整的，视为在购买日确认和计量。
6、合并财务报表的编制方法
1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，
是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑
与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司
的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并
利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或
会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交
易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则
全额确认该损失。
(2) 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的
各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制
方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相
应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的
被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并
范围。
(3) 少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积
(股本溢价) ，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认
时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有
关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价
值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差
额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币报表折算差额项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按
照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币
财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。
10、金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应
付款项、借款及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、
可供出售金融资产和其他金融负债。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融
负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易性金融资产或金融
负债)
本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，
公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
- 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
- 持有至到期投资
本集团将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产分类为持有至到期投资。
初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。
- 可供出售金融资产
本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融
资产分类为可供出售金融资产。
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计量；其他可供出售金
融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性
金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，在可供出售金融资
产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股
利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益 。
- 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人与债权人约定，当债
务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认
金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则确定的预计负债金额两者之间较高者进行后续计
量。
除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
(2) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(3) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 所转移金融资产的账面价值；
- 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。
(4) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(a) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(d) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权
益工具投资人可能无法收回投资成本；
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌 (即公允价值下跌超过50%) 或非暂时性下跌
(即公允价值下跌持续9个月) 等。
有关应收款项减值的方法，参见第十节、五、11，其他金融资产的减值方法如下：
- 持有至到期投资
持有至到期投资按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当持有至到期投资的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损
失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该持有至到期投资的账面价值减记至该
现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估持有至到期投资的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特
征的持有至到期投资 (包括以个别方式评估未发生减值的持有至到期投资) 的以往损失经验，并根
据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认
该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
- 可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值时，即
使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股
东权益转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售
权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，不得转回。
(5) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的
对价和交易费用，减少股东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时
进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减
资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部
分增加资本公积 (股本溢价)。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价)；低于库存股成本
的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
1、单项金额大于人民币 100 万元的应收账款及其他应收款视为重大。2、(a) 运用个别方式评
估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现
的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益。 (b) 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金
额是根据具有类似信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的
以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 (c) 在应收款项确认
单项金额重大的判断
减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
依据或金额标准
有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。3、本集团中国境外子公司的应收款
项坏账准备确认标准、计提方法如下： 本集团运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来
现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本
集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益。
单项金额重大并单项 单项金额重大的应收款项，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损
计提坏账准备的计提 失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团对该部分差额确认减值损失，计提应
方法 收款项坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
帐龄组合 账龄分析法
其他组合（合并范围内的往来款） 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
其他组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大的应收款项，如果出现账龄过长、与债务人产生纠纷或者债务人出现严
单项计提坏账准备的理由
重财务困难等减值迹象，如实行酬金制的物业服务中心发生的其他应收款。
坏账准备的计提方法 按个别方式评估减值损失。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(1) 存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所
发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生
产制造费用。
(2) 发出存货的计价方法
本公司及其子公司发出存货采用加权平均法计量。
低值易耗品及包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可
变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基
础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
13、持有待售资产
无
14、长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公
积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的
初始投资成本。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取
得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量。对被投
资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支
付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见第十节、五、22。
在本集团合并财务报表中，对子公司按第十节、五、6进行处理。
(b) 对联营企业的投资
联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见第十节、五、14(3)) 的企业。
后续计量时，对联营企业的长期股权投资采用权益法核算。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初
始投资成本的差额计入当期损益。
- 取得对联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
- 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的
份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或
会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业之间内部交易产生的
未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生
的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
- 本集团对联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对联营企业净投资的长期权益减记至零为限。联营企业以后实现净利润
的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见第十节、五、22。
(3)确定对被投资单位具有重大影响的判断标准
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所
发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按第十节、五、17 确定初始成本。对于构成固
定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不
同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。对于固定资产的后续支出，
包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化
计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时
计入当期损益。固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 40 5% 2.38%
机器设备 年限平均法 15 5% 6.33%
运输工具 年限平均法 10 5% 9.50%
其他 年限平均法 3 - 10 0% - 5% 9.50% - 33.33%
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用年限内按年限平均法计提
折旧。
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。减值测
试方法及减值准备计提方法参见第十节、五、22。
注：固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
- 固定资产处于处置状态；
- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于
报废或处置日在损益中确认。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
17、在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见第
十节、五、18) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折
旧。
在建工程以成本减减值准备 (参见第十节、五、22) 在资产负债表内列示。
18、借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关
资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价或溢价
的摊销)：
- 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的
当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
- 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，
折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件
的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费
用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的
购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，
借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见第十节、五、
22) 后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残
值和累计减值准备后按直线法在预期使用寿命内摊销。
各项无形资产的摊销年限为：
项目 摊销年限 (年)
土地使用权 使用年限
商标权 不确定
客户关系 14
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无
形资产不予摊销。本集团在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果
有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述使用寿命有限的无形资产
处理
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序
等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可
靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备 (参见第十节、五、
22) 在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
22、长期资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产
- 在建工程
- 无形资产
- 长期股权投资
- 商誉
- 长期待摊费用等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减
值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终了对
商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够
从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见第十节、五、32(2))
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本
上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与
资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，
再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他
各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的
净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、
医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管
理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本
集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益；
本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向
受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益
流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响
重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑
了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范
围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳
估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值
进行调整。
26、股份支付
无
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的
总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团并且同时满足
以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(1) 销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入：
- 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
- 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(2) 利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或
营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团取得的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，
本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；
否则直接计入其他收益或营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，
本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年
度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿
负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时
性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损
和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏
损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不
产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
无
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1） 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见第十节、五、22) 在资产负债表内列示。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
（2） 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征
(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
（3） 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日
的负债，在附注中单独披露。
（4） 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企
业，不构成关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关
联方。
（5） 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营
分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类
型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或
相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用
的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司及设立于中
劳务收入为基础计算销项税额，在 国境内子公司适用增值税税率为 5%、6%、11%、13%及
增值税
扣除当期允许抵扣的进项税额后， 17% 。本公司设立于美国或加拿大的子公司适用增值税税率
差额部分为应交增值税 为 10% - 20%不等。
消费税 按应税销售收入计征 加拿大消费税：10%或 13%
城市维护建设 按实际缴纳营业税及应交增值税计
按公司所在地政策缴纳
税 征
企业所得税 按应纳税所得额计征 根据《中华人民共和国企业所得税法》以及企业所得税法实施
条例，除个别享受优惠税率的子公司外，本公司及设立于中国
境内子公司适用所得税税率为 25%（2017 年：25%） 。本公
司设立于香港地区的子公司适用 16.5%（2017 年：16.5%）
所得税税率。本公司设立于美国或加拿大的子公司适用联邦所
得税率及各州所得税率 24.44%-26.50%不等（2017 年：
26.5%-38.35%不等）
2016 年 5 月 1 日前，按营业收入计
征。根据财政部和国家税务总局联
合发布的财税[2016]36 号文，自
营业税 2016 年 5 月 1 日起全国范围内全部 5%
营业税纳税人纳入营业税改征增值
税试点范围，由缴纳营业税改为缴
纳增值税
美国销售及使 销售税是基于应税销售额，使用税
税率因不同州、县及货物类别而不同
用税 是基于应税采购额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山东西王食品有限公司 15.00%
邹平西王玉米油有限公司 0.00%
西王食品（香港）有限公司 16.50%
Xiwang Iovate Holdings Company Limited (以下简称"SPV1") 26.50%
Xiwang Iovate Health Science International Inc. (以下简称"SPV2") 26.50%
Kerr 26.50%
Iovate Health Sciences U.S.A.,Inc. 24.44%
Iovate Health Sciences International Inc. 26.50%
Northern Innovations Holding Corp. 26.50%
Infinity Insurance Co.,Ltd. 0.00%
Old Northern Innovations Corp. 26.50%
HHC Formulations Ltd. 26.50%
HDM Formulations Ltd. 26.50%
除上述以外的其他纳税主体 25.00%
2、税收优惠
(1) 根据财政部、国家税务总局颁布的《关于饲料产品免征增值税问题的通知》 (财税〔2001〕
121号) ， 子公司邹平西王玉米油有限公司 (以下简称“西王玉米油”) 的产品—胚芽粕的销售享
受免缴增值税的政策。
(2)根据国家税务总局颁布的《关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》(国家税
务总局公告2011年第48号) 的规定,子公司西王玉米油从事农产品初加工项目的所得享受免缴企业所
得税的政策。
(3)子公司山东西王食品有限公司 (以下简称“山东西王”) 于2015年12月10日被山东省科学技
术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局继续认定为高新技术企业，并获得编
号为GR201537000523的高新技术企业证书，有效期三年。根据国家税务总局《关于实施高新技术企
业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号），山东西王2018年1-6月企
业所得税暂按15%的税率计缴企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 211,168.81 183,815.12
银行存款 1,422,244,397.96 199,745,086.36
合计 1,422,455,566.77 199,928,901.48
其中：存放在境外的款项总额 76,143,771.20 74,509,625.76
其他说明
无
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 890,000.00
合计 890,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,300,000.00 3,750,000.00
合计 1,300,000.00 3,750,000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
于2018年6月30日，本集团为结算贸易应付款项人民币1,300,000.00元 (2017年12月31日：人民币3,750,000.00元)
而将等额的未到期应收票据背书予供应商，而由于本集团管理层认为该等未到期票据所有权的风险及回报已实质转移，故
而完全终止确认该等应收票据及应付供货商款项。本集团对该等完全终止确认的未到期应收票据的继续涉入程度以出票银
行无法向票据持有人结算款项为限。本集团继续涉入所承受的可能最大损失为本集团背书予供货商的未到期应收票据款项。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
单项金额重大并 12,2
12,239
3,671, 30.00 8,567, 39,1 3,671, 8,567,40
单独计提坏账准 ,148.2 2.75% 3.01% 30.00%
744.49 % 403.80 48.2 744.49 3.80
9
备的应收账款 9
按信用风险特征 126,
149,78 148,26
33.61 1,517, 476, 31.11 1,299, 125,177,
组合计提坏账准 6,342. 1.01% 8,701. 1.03%
% 641.20 551. % 370.81 181.00
39 19
备的应收账款 81
按个别方式评估 267,
283,58 282,82
63.64 759,58 785, 65.88 706,69 267,079,
减值损失计提坏 1,632. 0.27% 2,042. 0.26%
% 9.72 931. % 0.99 240.78
20 48
账准备 77
406,
445,60 439,65
100.00 5,948, 501, 100.00 5,677, 400,823,
合计 7,122. 1.34% 8,147. 1.40%
% 975.41 631. % 806.29 825.58
88 47
87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
预计未来现金流量现
新一佳超市有限公司 12,239,148.29 3,671,744.49 30.00%
值低于账面价值
合计 12,239,148.29 3,671,744.49 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 149,640,458.83 1,496,404.58 1.00%
1 年以内小计 149,640,458.83 1,496,404.59 1.00%
1至2年 115,142.29 11,514.23 10.00%
2至3年 29,741.27 8,922.38 30.00%
4至5年 1,000.00 800.00 80.00%
合计 149,786,342.39 1,517,641.20
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,413,780.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,152,275.42 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本集团年末余额前五名的应收账款合计人民币196,618,937.08元(2017年人民币217,906,787.97
元)，占应收账款年末余额合计数的44.12% (2017年：53.61%) ，相应计提的坏账准备年末余额合计
人民币零元 (2017年：人民币0元) 。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 38,681,092.00 85.61% 69,381,149.86 97.41%
1至2年 5,337,876.71 11.81% 732,000.09 1.03%
2至3年 545,914.50 1.21% 481,857.41 0.68%
3 年以上 617,551.72 1.37% 629,700.85 0.88%
合计 45,182,434.93 -- 71,224,708.21 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团年末余额前五名的预付款项合计人民币24,613,219.55元(2017年：42,316,864.53元)，
占预付款项年末余额合计数的54.48% (2017年：59.41%)。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
无
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
其他说明：
无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按个别方式评估 17,0
13,701 13,701
61.94 25,0 73.33 17,025,0
减值损失计提坏 ,478.7 ,478.7
% 16.0 % 16.06
0 0
账准备 6
按信用风险特征 6,19
8,420, 38.06 637,63 7,783, 26.67 394,33 5,797,82
组合计提坏账准 7.57% 2,15 6.37%
734.57 % 9.26 095.31 % 1.71 5.18
6.89
备的其他应收款
23,2
22,122 21,484
100.00 637,63 17,1 100.00 394,33 22,822,8
合计 ,213.2 2.88% ,574.0 1.70%
% 9.26 72.9 % 1.71 41.24
7 1
5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 5,815,785.66 58,157.85 1.00%
1 年以内小计 5,815,785.66 58,157.85 1.00%
1至2年 1,881,886.14 188,188.61 10.00%
2至3年 357,354.81 107,206.44 30.00%
3至4年 28,266.69 14,133.34 50.00%
4至5年 337,441.27 269,953.02 80.00%
合计 8,420,734.57 637,639.26
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 296,733.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 53,425.72 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 3,036,261.20 2,889,479.14
员工差旅预支款 4,370,045.23 3,146,325.88
委外加工材料款 7,138,481.81 3,363,192.01
关联方代垫费用 6,608,697.40 6,190,474.16
其他 968,727.63 7,627,701.76
合计 22,122,213.27 23,217,172.95
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 关联方代垫 6,713,751.16 1 年以内 1.51%
第二名 委外加工材料款 2,600,323.80 1 年以内 0.58%
第三名 委外加工材料款 1,111,588.80 1 年以内 0.25%
第四名 委外加工材料款 855,008.76 1 年以内 0.19%
第五名 保证金及押金 775,383.14 1至5年 0.17% 283,598.95
合计 -- 12,056,055.66 -- 2.71% 283,598.95
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 75,475,384.33 2,910,205.18 72,565,179.15 87,348,748.89 2,612,977.45 84,735,771.44
在产品 12,574,421.62 12,574,421.62 14,536,066.92 14,536,066.92
637,143,604.6 600,670,489.5 833,631,782.4 798,690,560.4
库存商品 36,473,115.11 34,941,222.05
8 7 9 4
发出商品 10,248,445.60 10,248,445.60 31,411,294.20 31,411,294.20
735,441,856.2 696,058,535.9 966,927,892.5 929,373,693.0
合计 39,383,320.29 37,554,199.50
3 4 0 0
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,612,977.45 1,767,401.57 1,498,771.87 -28,598.05 2,910,205.18
库存商品 34,941,222.05 4,222,701.90 3,113,462.61 -422,653.75 36,473,115.11
合计 37,554,199.50 5,990,103.47 4,612,234.48 -451,251.80 39,383,320.29
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本集团存货年末余额中无借款费用资本化的金额 (2017年：无)
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
无
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 24,205,346.79 32,137,014.70
预缴企业所得税 18,585,148.18 21,237,238.01
合计 42,790,494.97 53,374,252.71
其他说明：
无
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工
39,645,153.06 39,645,153.06 29,591,164.68 29,591,164.68
具：
可供出售权益工 100,000,000.0 100,000,000.0 100,000,000.0 100,000,000.0
具： 0 0 0 0
100,000,000.0 100,000,000.0 100,000,000.0 100,000,000.0
按成本计量的
0 0 0 0
139,645,153.0 139,645,153.0 129,591,164.6 129,591,164.6
合计
6 6 8 8
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售债
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
务工具
39,748,477.8
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 39,748,477.88
8
39,645,153.0
公允价值 39,645,153.06
6
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 103,324.83 103,324.83
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备
在被投资 本期
被投资单位 单位持股 现金
本期增 本期 期 本期 本期
期初 期末 期末 比例 红利
加 减少 初 增加 减少
西王集团财 100,000,000.0 100,000,000.0
10.00%
务有限公司 0 0
合计 --
100,000,000.0 100,000,000.0
0 0
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
公允价值相对
可供出售权益 持续下跌时间 已计提减值金 未计提减值原
投资成本 期末公允价值 于成本的下跌
工具项目 （个月） 额 因
幅度
其他说明
1、于2018年6月30日及2017年12月31日，本集团的可供出售债务工具为本集团子公司Kerr Investment Holding Corp (以
下简称 ”Kerr”) 于公开市场上购买的债券投资。
2、根据产品质量再保险信托协议的要求，本集团子公司Kerr需持有一定数额的投资类产品，且该等投资类产品的使用受到
产品质量再保险信托协议的限制。于2018年6月30日，上述可供出售债务工具中含有的该等使用受限的投资类产品之账面价
值为人民币13,579,100.50元 (2017年：人民币17,868,538.06元) 。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
无
其他说明
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明
无
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期
减值准
期初余 末
被投资单位 权益法下 其他综 其他 宣告发放 计提 备期末
额 追加 减少投 其 余
确认的投 合收益 权益 现金股利 减值 余额
投资 资 他 额
资损益 调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
北京西王九
派投资管理
合伙企业 (有 -
29,990
29,990.4
限合伙) (以 .42
2
下简称"北京
西王九派")
平潭西王九
派股权投资
基金合伙企
9,493, 9,493,
业 (有限合 287.86
466.57 754.43
伙) (以下简
称"平潭西王
九派")
-
9,523, 9,493,
小计 29,702.5
456.99 754.43
6
-
9,523, 9,493,
合计 29,702.5
456.99 754.43
6
其他说明
1、北京西王九派由深圳市前海九派资本管理合伙企业担任普通合伙人，并由普通合伙人执行合伙
事务。
2、本公司持有平潭西王九派79.20%的股权，但是由于平潭西王九派的合伙协议约定其经营管理由
北京西王九派负责，同时其投资决策委员会决策委员共五人，其中本公司委派两名、北京西王九派
委派1名、新疆允公股权投资合伙企业 (有限合伙) 委派两名。投资决策委员会采取一人一票,四位投
资决策委员投票同意,方能形成投资决议。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 393,125,367.16 523,813,894.04 8,588,701.76 53,531,295.35 979,059,258.31
2.本期增加金
1,312,208.75 3,787,540.90 247,428.53 2,132,256.43 7,479,434.61
额
（1）购置 126,784.21 1,602,400.38 247,428.53 1,996,681.05 3,973,294.17
（2）在建工
1,185,424.54 2,185,140.52 135,575.38 3,506,140.44
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
外币折算差异 490,937.89 490,937.89
4.期末余额 394,437,575.91 527,601,434.94 8,836,130.29 56,154,489.67 987,029,630.81
二、累计折旧
1.期初余额 44,930,494.79 176,324,051.70 3,384,912.80 33,635,523.38 258,274,982.67
2.本期增加金
4,789,363.22 17,168,574.58 467,032.38 3,368,008.34 25,792,978.52
额
（1）计提 4,789,363.22 17,168,574.58 467,032.38 3,368,008.34 25,792,978.52
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
外币折算差异 391,096.51 391,096.51
4.期末余额 49,719,858.01 193,492,626.28 3,851,945.18 37,394,628.23 284,459,057.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
344,717,717.90 334,108,808.66 4,984,185.11 18,759,861.44 702,570,573.11
值
2.期初账面价
348,194,872.37 347,489,842.34 5,203,788.96 19,895,771.97 720,784,275.64
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
西王玉米油厂房 51,772,348.77 正在办理
3 号仓库 10,649,157.09 正在办理
成品油罐厂房 1,579,687.75 正在办理
其他说明
无
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星工程 14,549,287.42 14,549,287.42 8,317,683.87 8,317,683.87
合计 14,549,287.42 14,549,287.42 8,317,683.87 8,317,683.87
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末余 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
零星 8,317, 9,737, 3,506,
14,549,
683.8 743.9 140.4 其他
工程 287.42
7 9 4
8,317, 9,737, 3,506,
14,549,
合计 683.8 743.9 140.4 -- -- --
287.42
7 9 4
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
专利 非专利
项目 土地使用权 商标权 客户关系 其他 合计
权 技术
一、账面原值
113,205,800. 2,986,129,4 209,094,40 3,308,429,6
1.期初余额
00 00.00 0.00 00.00
5,209,689.2 5,209,689.2
2.本期增加金额
8 8
5,209,689.2 5,209,689.2
（1）购置
8 8
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
37,656,800. 2,636,800.0 40,499,051.
外币折算差异 205,451.69
00 0 69
113,205,800. 3,023,786,2 211,731,20 5,415,140.9 3,354,138,3
4.期末余额
00 00.00 0.00 7 40.97
二、累计摊销
20,291,817.6 17,424,533. 37,716,350.
1.期初余额
0 28 88
7,281,742.8 8,406,925.2
2.本期增加金额 1,122,046.49 3,135.88
4 1
7,281,742.8 8,406,925.2
（1）计提 1,122,046.49 3,135.88
4 1
3.本期减少金额
（1）处置
外币折算差异 499,816.33 50.27 499,866.60
21,413,864.0 25,206,092. 46,623,142.
4.期末余额 3,186.15
9 45 69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
91,791,935.9 3,023,786,2 186,525,10 5,411,954.8 3,307,515,1
1.期末账面价值
1 00.00 7.55 2 98.28
92,913,982.4 2,986,129,4 191,669,86 3,270,713,2
2.期初账面价值
0 00.00 6.72 49.12
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
无
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
无
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 期末余额
企业合并形 外币报表折算
的事项 处置
成的 差
1,838,410,479.5 1,861,593,887.3
Kerr 公司 23,183,407.84
2 6
1,838,410,479.5 1,861,593,887.3
合计 23,183,407.84
2 6
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本集团将商誉分摊至根据创造现金流入的可认定的最小资产组合，其可回收金额以预计未来现
金流量现值的方法确定。本集团根据管理层批准的最近未来5年财务预算和13.5%的税前折现率预计
该资产组的未来现金流量现值。超过5年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定增长。对可收回金
额的预计结果并没有导致确认减值损失。但预计该资产组未来现金流量现值所依据的关键假设则可
能会导致该资产组的账面价值超过其可收回金额。对上述资产组预计未来现金流量的计算采用了销
售价格变动、采购成本变动及产品组合变动作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况确
定这些假设。
其他说明
无
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资
2,759.84 26,446.02 6,537.85 22,668.01
产改良支出
借款费用 2,989,713.88 196,364.14 2,793,349.74
合计 2,992,473.72 26,446.02 202,901.99 2,816,017.75
其他说明
无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 29,685,560.27 7,270,026.91 33,269,195.21 8,234,497.28
内部交易未实现利润 24,744,825.26 5,938,153.50 28,451,709.65 6,460,242.30
可抵扣亏损 96,106,034.00 25,468,099.01 96,106,034.00 25,468,099.01
其他 7,787,284.54 7,920,194.42 7,787,284.54 7,920,194.42
合计 158,323,704.07 46,596,473.84 165,614,223.40 48,083,033.01
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
3,151,594,476.63 746,156,136.92 3,112,346,012.94 736,863,862.08
资产评估增值
合计 3,151,594,476.63 746,156,136.92 3,112,346,012.94 736,863,862.08
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 46,596,473.84 48,083,033.01
递延所得税负债 746,156,136.92 736,863,862.08
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 575,311.93 401,083.89
可抵扣亏损 205,648,217.06 205,648,217.06
合计 206,223,528.99 206,049,300.95
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 8,791,625.72 8,791,625.72
2019 年 10,826,359.52 10,826,359.52
2020 年 8,088,553.14 8,088,553.14
2021 年 76,474,420.63 76,474,420.63
2022 年 101,467,258.05 101,467,258.05
合计 205,648,217.06 205,648,217.06 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 200,000,000.00 100,000,000.00
质押及保证借款 1,005,000,000.00
合计 200,000,000.00 1,105,000,000.00
短期借款分类的说明：
1.2018年5月28日，山东西王与天津银行济南分行签订《流动资金借款合同》，合同约定借款利率为4.35%，到期日为2019
年5月27日，西王集团对该借款提供保证担保。 2.2018年1月9日，山东西王与农行邹平支行签订《流动资金借款合同》，
合同约定借款利率为5.046%，到期日为2019年1月8日，食品自有房地产抵押，并追加王辉、王勇个人担保对该借款提供担
保。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
无
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 250,000,000.00
合计 250,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付关联方 3,572,334.91 5,827,322.14
应付第三方 278,393,477.29 363,747,690.28
合计 281,965,812.20 369,575,012.42
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
于2018年6月30日，本集团无账龄超过一年的重大的应付款项（2017年：0元）。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收关联方 15,318.90
预收第三方 31,373,736.43 68,530,927.37
合计 31,389,055.33 68,530,927.37
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
本年末本集团无账龄超过1年的重要预收账款（2017年：无）。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 29,921,684.86 207,057,787.04 208,194,581.22 28,784,890.68
二、离职后福利-设定
467,180.14 12,980,462.62 10,911,171.36 2,536,471.40
提存计划
合计 30,388,865.00 220,038,249.66 219,105,752.58 31,321,362.08
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
29,444,343.1
1、工资、奖金、津贴和补贴 197,682,952.65 199,631,439.39 27,495,856.38
2
2、职工福利费 194,298.86 1,114,980.17 1,309,279.03
3、社会保险费 281,128.88 7,993,963.81 6,988,836.39 1,286,256.30
其中：医疗保险费 173,708.47 5,324,439.25 4,531,654.45 966,493.27
工伤保险费 41,253.72 433,262.91 266,321.94 208,194.69
生育保险费 11,468.65 345,602.15 245,502.46 111,568.34
其他 54,698.04 1,890,659.50 1,945,357.54
4、住房公积金 1,914.00 217,644.00 216,780.00 2,778.00
5、工会经费和职工教育经费 48,246.41 48,246.41
29,921,684.8
合计 207,057,787.04 208,194,581.22 28,784,890.68
6
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 441,248.68 12,647,721.19 10,658,094.62 2,430,875.25
2、失业保险费 25,931.46 332,741.43 253,076.74 105,596.15
合计 467,180.14 12,980,462.62 10,911,171.36 2,536,471.40
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,269,772.77 11,097,642.35
消费税 547,551.44 241,418.24
企业所得税 5,254,026.93 2,083,069.35
个人所得税 2,499,646.11 2,573,684.29
城市维护建设税 347,776.36 594,797.71
美国销售及使用税 3,969,960.00 3,920,520.00
营业税 650,677.97 650,677.97
土地增值税 955,130.24 955,130.24
房产税 725,184.28 725,184.30
土地使用税 357,873.00 357,873.00
教育费附加及地方教育费附加 331,509.42 578,530.76
印花税 87,067.58 109,773.02
水利建设基金 30,222.89 54,925.03
其他 296,260.95
合计 22,026,398.99 24,239,487.21
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 261,000.00 3,162,194.45
合计 261,000.00 3,162,194.45
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 59,715,522.65 236,831.69
公司上市前未付股利 1,142,658.38 1,142,658.38
合计 60,858,181.03 1,379,490.07
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 11,978,888.53 10,362,090.39
股权收购款 263,469,101.26 260,187,981.96
预提费用 146,095,224.42 86,868,537.63
其他 6,376,309.02 2,861,886.60
合计 427,919,523.23 360,280,496.58
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
无
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 126,876,933.08 125,296,867.90
合计 126,876,933.08 125,296,867.90
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押及信用借款 1,260,742,890.88 1,405,703,630.46
减：一年内到期的长期借款 -126,876,933.08 -125,296,867.90
合计 1,133,865,957.80 1,280,406,762.56
长期借款分类的说明：
2016年11月22日，Xiwang Iovate Health Science International Inc. (以下简称“SPV2”) 与
HSBC Bank Canada, The Toronto-Dominion Bank, Bank of China (Canada), Bank of Montreal,
China Mingsheng Banking Corp. Ltd., Bank of America, National Association, National Bank of
Canada, Canadian Western Bank, ICICI Bank of China and Laurentian Bank of Canada组成的银团
(以下合称“境外银团”) 订立了借款协议，SPV2取得境外银团授予的4,000万美元的循环借款授信以及
2.665亿美元的定期借款额度。截至2017年12月31日，上述循环借款授信额度尚未使用。于2017年，SPV2
归还该定期借款本金48,325,000.00美元 ，2018年1-6月份归还该定期借款本金24,993,750.00美元。
就该等借款事宜，借款人及其关联方对境外银团做出如下担保：
1、Xiwang Iovate Holdings Company Limited (以下简称“SPV1”) 提供保证担保并将其持有的SPV2
100%股权质押给HSBC Bank Canada；
2、 2158068 Ontario Inc. 提供保证担保并将其持有的Kerr 20股B类普通股质押给HSBC Bank Canada；
3、 SPV2、Kerr、Iovate Health Sciences International Inc.、Old Iovate International Inc.、
Iovate Health Sciences USA Inc.、Old Northern Innovations Corp.、Northern Innovations
Holding Corp.和Lakeside Innovations Holding Corp.向HSBC Bank Canada提供保证担保；
4、 SPV2将其持有的Kerr 41股A类普通股和39股B类普通股，Iovate Health Sciences International
Inc. 将其持有的Lakeside Innovations Holding Corp. 100%股权，Kerr将其持有的Iovate Health
Sciences USA Inc.、Old Iovate International Inc.、Old Northern Innovations Corp.和Infinity
Insurance Co., Ltd.100%的股权，Old Iovate International Inc. 将其持有的Iovate Health
Sciences International Inc.、HHC Formulations Ltd.和HDM Formulations Ltd.100%股权，Old
Northern Innovations Corp.将其持有的Northern Innovations Holding Corp.100%股权，Lakeside
Innovations Holding Corp. 将其申请的或注册的著作权以及产品配方，Northern Innovations
Holding Corp. 将其持有的注册或申请的商标和注册或申请的专利质押给HSBC Bank Canada。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无
其他说明
无
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付股权收购款 814,872,225.68 825,044,287.66
合计 814,872,225.68 825,044,287.66
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
无
其他说明：
无
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
无
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 2,621,742.53 6,764,446.39
合计 2,621,742.53 6,764,446.39 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
无
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
454,530,46 96,198,152. 96,198,152. 550,728,62
股份总数
8.00 00 00 0.00
其他说明：
本公司本期通过非公开定向增发人民币普通股（A股）增加注册资本96,198,152.00元。每股面值1元，每股发行价格为
17.36元，实际募集资金总额为1,669,999,918.72元，减除发行费用人民币19,831,198.11元后，募集资金净额为
1,650,168,720.61元。其中，计入股本人民币96,198,152.00元，计入资本公积（股本溢价）1,553,970,568.61元。上述股
本的变更情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证(天健验〔2018〕2-2号)。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
644,628,945.1 1,553,970,568.6
资本溢价（股本溢价） 2,198,599,513.73
2 1
113,951,500.0
其他资本公积 113,951,500.00
0
- 稀释非全资子公司少数股东权 益导致的 112,850,000.0
112,850,000.00
权益变动 0
- 其他 1,101,500.00 1,101,500.00
758,580,445.1 1,553,970,568.6
合计 2,312,551,013.73
2 1
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积的变更情况详见第十节、第七、53项
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计 期末余
项目 期初余额 本期所 减：所 税后归
入其他综合 税后归属 额
得税前 得税费 属于少
收益当期转 于母公司
发生额 用 数股东
入损益
-
二、以后将重分类进损益的其他 -
28,325,5 22,660,4 5,665,10 49,236
71,896,92
综合收益 14.51 11.61 2.90 ,508.6
0.22
1
可供出售金融资产公允价 - - - -
-
86,302.5 69,042.0 17,260.5 98,148
值变动损益 29,105.94
8 6 2 .00
-
-
28,411,8 22,729,4 5,682,36 49,138
外币财务报表折算差额 71,867,81
17.09 53.67 3.42 ,360.6
4.28
1
-
-
28,325,5 22,660,4 5,665,10 49,236
其他综合收益合计 71,896,92
14.51 11.61 2.90 ,508.6
0.22
1
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 112,268,910.46 112,268,910.46
任意盈余公积 5,139,716.37 5,139,716.37
合计 117,408,626.83 117,408,626.83
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,000,669,167.51 717,413,937.40
调整后期初未分配利润 1,000,669,167.51 717,413,937.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润 204,544,193.28 151,368,122.03
应付普通股股利 59,478,690.96 40,907,742.12
期末未分配利润 1,145,734,669.83 827,874,317.31
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,740,236,906.16 1,699,892,138.85 2,858,872,341.07 1,781,552,693.31
其他业务 18,147,416.34 17,515,329.14 22,062,505.72 21,824,184.16
合计 2,758,384,322.50 1,717,407,467.99 2,880,934,846.79 1,803,376,877.47
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,974,741.21 963,463.86
教育费附加 1,176,167.07 569,794.81
房产税 1,736,215.22 1,736,215.22
土地使用税 717,489.22 717,515.64
印花税 545,862.60 801,686.15
其他 981,823.54 568,191.90
合计 7,132,298.86 5,356,867.58
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售人员薪酬 124,356,863.15 94,807,560.28
广告费及推广费 160,198,571.84 160,443,357.23
运输装卸及港口费 147,661,711.14 152,661,777.81
市场服务费 98,637,126.58 89,917,051.33
其他 40,875,763.33 42,894,103.21
合计 571,730,036.04 540,723,849.86
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 55,087,414.07 53,040,542.42
折旧及摊销 5,156,052.66 5,905,566.35
研发费 36,392,877.97 29,452,760.07
其他 22,300,268.20 30,032,672.24
合计 118,936,612.90 118,431,541.08
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
贷款及应付款项的利息支出 52,894,699.24 96,168,085.63
存款的利息收入 -3,749,428.57 -1,599,070.77
应付股权收购款估计数修正 -20,242,778.10 27,694,411.09
净汇兑 (收益) / 亏损 1,982,032.18 -3,065,779.06
现金折扣 16,986,418.06 27,572,635.32
其他财务费用 776,006.93 -485,188.00
合计 48,646,949.74 146,285,094.21
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 504,812.57 -1,014,465.43
二、存货跌价损失 1,377,868.99 -488,587.62
合计 1,882,681.56 -1,503,053.05
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -29,702.56 -27,482.83
合计 -29,702.56 -27,482.83
其他说明：
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助 15,000.00
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 16,000.00
罚没收入 263,993.51 1,017,623.97 263,993.51
其他 173,871.31 985,457.64 173,871.31
合计 437,864.82 2,019,081.61 437,864.82
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 6,871.41 563,710.41 6,871.41
合计 6,871.41 563,710.41 6,871.41
其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 62,571,088.44 101,517,041.77
递延所得税费用 -2,845,409.41 -21,962,369.91
合计 59,725,679.03 79,554,671.86
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 293,064,566.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 73,366,186.88
子公司适用不同税率的影响 -15,502,347.23
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,748,824.61
于本期确认或转回以前年度未确认递延税的暂时性差异 113,101.71
于本期转回以前年度未确认递延税的可抵扣亏损 -86.94
所得税费用 59,725,679.03
其他说明
74、其他综合收益
详见附注第十节、七、57。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,749,428.57 1,599,070.77
政府补助收入 15,000.00 16,000.00
其他收入 6,422,758.12 7,031,125.60
合计 10,187,186.69 8,646,196.37
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸及港口费 111,984,624.04 155,864,100.21
宣传广告费用 141,764,524.11 140,720,626.23
市场服务费 8,236,721.07 17,231,415.54
差旅费 10,324,183.10 12,438,178.14
租赁费 3,239,977.23 4,254,308.41
技术开发费 4,645,016.69 3,789,061.39
行政管理费 2,399,350.07 882,150.74
招待费 4,970,052.10 3,759,761.13
咨询服务费 11,929,081.15 8,281,803.28
其他 12,985,807.00 22,633,118.88
合计 312,479,336.56 369,854,523.95
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
重大资产重组中介费 6,924,303.30
其他 8,630,021.26
合计 8,630,021.26 6,924,303.30
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
定向增发中介机构费用 346,198.15
合计 346,198.15
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 233,338,887.23 190,136,886.15
加：资产减值准备 1,882,681.56 -1,503,053.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,792,978.52 24,282,075.94
无形资产摊销 8,403,789.34 9,951,523.78
长期待摊费用摊销 176,455.97 5,490,091.70
财务费用（收益以“－”号填列） 52,929,728.30 92,815,126.28
投资损失（收益以“－”号填列） 29,702.56 27,482.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -83,763.95 -4,180,530.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 17,152,509.54
存货的减少（增加以“－”号填列） 233,315,157.06 -365,996,358.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 19,976.36 29,163,930.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 129,965,967.56 -14,416,034.82
经营活动产生的现金流量净额 702,924,070.05 -34,228,859.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,422,455,566.77 195,875,748.94
减：现金的期初余额 199,928,901.48 689,348,445.77
现金及现金等价物净增加额 1,222,526,665.29 -493,472,696.83
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,422,455,566.77 199,928,901.48
其中：库存现金 211,168.81 183,815.12
可随时用于支付的银行存款 1,422,244,397.96 199,745,086.36
三、期末现金及现金等价物余额 1,422,455,566.77 199,928,901.48
其他说明：
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
无形资产 3,023,786,200.00
可供出售金融资产 13,579,100.49 为了满足产品质量再保险信托协议的要求
合计 3,037,365,300.49 --
其他说明：
(1)截止2017年12月31日，本集团将其申请或注册的著作权以及产品配方，持有的注册或申请的
商标和注册或申请的专利已质押给HSBC Bank Canada（参见第十节、七、45）。
(2)截止2017年12月31日，本集团质押和抵押的所有权或使用权受限的股权参见第十节、七、45。
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 12,577,316.86 6.6166 83,219,074.73
欧元 21,305.41 7.6515 163,018.34
港币 222,267.01 0.8431 187,393.31
加币 1,205,064.84 4.9947 6,018,937.35
英镑 83,289.39 8.6551 720,878.00
澳元 6,723.76 4.8633 32,699.66
应收账款 -- --
其中：美元 58,277,477.86 6.6166 385,598,760.01
欧元
港币
加币 4,605,529.48 4.9947 23,003,238.08
英镑 51,864.46 8.6551 448,892.09
长期借款 -- --
其中：美元 171,366,858.78 6.6166 1,133,865,957.80
欧元
港币
其他应收款
美元 2,065,814.57 6.6166 13,668,668.68
应付账款
美元 25,291,549.55 6.6166 167,344,066.75
加币 762,848.02 4.9947 3,810,196.99
英镑 12,729.60 8.6551 110,175.96
其他应付款
美元 53,481,943.49 6.6166 353,868,627.30
加币 11,841.88 4.9947 59,146.65
欧元 473.20 7.6515 3,620.69
港币 500.00 0.8431 421.55
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
81、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是√否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期注销境外子公司Old Iovate International Inc.和Lakeside Innovations Holding Corps。
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东西王 山东省邹平县 山东省邹平县 食品加工业 100.00%
非同一控制下
企业合并
西王玉米油 山东省邹平县 山东省邹平县 食品加工业 100.00% 设立
西王食品 (北
京) 有限公司 非同一控制下
北京市 北京市 贸易 100.00%
（以下简称"西 企业合并
王北京"）
西王青岛 山东省青岛市 山东省青岛市 贸易、投资 80.00% 设立
北京奥威特 北京市 北京市 贸易 80.00% 设立
西王香港 香港 香港 贸易 100.00% 设立
SPV1 加拿大 加拿大 投资 100.00% 设立
SPV2 加拿大 加拿大 投资 100.00% 设立
研发、制造、 非同一控制下
Kerr 加拿大 加拿大 100.00%
销售 企业合并
Iovate Health
Sciences 研发、制造、 非同一控制下
加拿大 加拿大 100.00%
International 销售 企业合并
Inc.
Iovate Health 非同一控制下
Sciences USA 美国 美国 仓储、销售 100.00%
Inc. 企业合并
Infinity 非同一控制下
Insurance 巴巴多斯 巴巴多斯 保险 100.00%
Co.,Ltd. 企业合并
Old Northern 非同一控制下
Innovations 加拿大 加拿大 知识产权持有 100.00%
Corp. 企业合并
Northern 非同一控制下
Innovations 加拿大 加拿大 知识产权持有 100.00%
Holding Corp. 企业合并
HHC 非同一控制下
Formulations 加拿大 加拿大 休眠实体 100.00%
Ltd 企业合并
HDM 非同一控制下
Formulations 加拿大 加拿大 休眠实体 100.00%
Ltd. 企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
西王青岛 20.00% 26,144,604.67 0.00 524,511,389.85
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
西王 826,6 5,164, 5,990, 670,8 2,697, 3,368, 927,1 5,067, 5,994, 708,7 2,818, 3,527,
66,75 223,7 890,4 17,47 516,0 333,5 46,27 313,3 459,6 02,48 877,2 579,7
青岛 8.68 29.84 88.52 6.34 62.93 39.27 6.45 41.40 17.85 7.88 29.54 17.42
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
1,382,684 130,723,0 159,048,5 209,763,2 1,753,574 176,265,0 157,936,1 46,285,50
西王青岛
,408.57 23.33 37.84 30.30 ,039.72 90.58 59.00 9.51
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 的会计处理方
直接 间接
法
北京西王九派
投资管理合伙
北京市 北京市 投资 50.00% 权益法核算
企业（有限合
伙）
平潭西王九派
股权投资基金
福建省平潭县 福建省平潭县 投资 79.20% 权益法核算
合伙企业（有
限合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京西王九派 平潭西王九派 北京西王九派 平潭西王九派
流动资产 1,323,650.21 1,685,063.67 1,365,975.40 1,684,700.21
非流动资产 120,000.00 10,302,000.00 120,000.00 10,302,000.00
资产合计 1,443,650.21 11,987,063.67 1,485,975.40 11,986,700.21
流动负债 1,497,460.52 1,425,994.56
负债合计 1,497,460.52 1,425,994.56
归属于母公司股东权
-53,810.31 11,987,063.67 59,980.84 11,986,700.21
益
按持股比例计算的净
-26,905.16 9,493,754.43 2,990.42 9,493,466.57
资产份额
对联营企业权益投资
0.00 9,493,754.43 29,990.42 9,493,466.57
的账面价值
净利润 -113,791.15 363.46 -36,776.33 -11,483.16
综合收益总额 -113,791.15 363.46 -36,773.33 -11,483.16
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 分享的净利润）
其他说明
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无
其他说明
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
- 信用风险
- 流动性风险
- 利率风险
- 汇率风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及
计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务
业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，
设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅
这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风
险主要来自应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风
险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
对于应收款项，本集团已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信
用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及历史往来交易记录。有关的应收款项自出具账
单日起60 - 90天内到期。应收款项逾期的债务人会被要求先清偿所有未偿还余额，才可以获得进一步的
信用额度。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。
为监控本集团的信用风险，本集团按照账龄、到期日等要素，对本集团的客户资料进行分析。
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重
大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日，本集团的前
五大客户的应收款项占本集团应收账款和其他应收款总额的42.04%(2017年：50.71%)；此外，本集团未
逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无违约记录的众多客户有关。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产 (包括衍生金融工具) 的账面金额。
除第十节、七、31所载本集团作出的财务担保外，本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险
的担保。
2、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求
(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准) 。本集团的政策是定期监控短期和
长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有
价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
3、 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本
集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮
动利率工具组合。
4、 汇率风险
对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收款项和应付款项、借款等外币资产和负债，如果出现
短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
合计
第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（1）债务工具投资 39,645,153.06 39,645,153.06
持续以公允价值计量
39,645,153.06 39,645,153.06
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
对于有活跃市场报价的债券，其公允价值是按照资产负债表日的相关市场发布的活跃市场报价确定的。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
生产销售淀粉、结晶葡萄
糖、植物油、白酒、矿泉 人民币
山东省邹平
西王集团 水热电能、建筑装饰、运 2,000,000,000 29.70% 50.76%
县
输、饮食服务、进出口证 元
书范围内的进出口业务等
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是自然人王勇。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节、九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节、九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
邹平顶峰热电有限公司 母公司的参股公司
邹平县西王动力有限公司 受同一母公司控制
西王物流有限公司 受同一母公司控制
西王淀粉有限公司（以下简称"西王淀粉"） 受同一母公司控制
西王集团财务 受同一母公司控制
西王糖业 受同一母公司控制
西王药业 受同一母公司控制
西王金属科技有限公司 受同一母公司控制
王棣 与实际控制人关系密切的家庭成员
苏欣 与实际控制人关系密切的家庭成员
Pual Gardiner 本公司重要控股子公司股东
1554728 Ontario Limited 本公司重要控股子公司股东控制的企业
3880 Jeffrey Blvd Inc. 本公司重要控股子公司股东控制的企业
2158061 Ontario 本公司重要控股子公司股东控制的企业
春华资本 本公司重要控股子公司股东
1694977 Ontario Limited 本公司重要控股子公司股东控制的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
西王淀粉有限公 145,336,334.2
购买原材料 650,000,000.00 否 220,331,246.11
司 1
邹平顶峰热电有 提供生产经营
9,843,463.36 30,000,000.00 否 9,221,907.08
限公司 用汽
邹平县西王动力 提供生产经营
13,503,065.78 35,000,000.00 否 12,487,098.57
有限公司 用电
西王物流有限公
物流运输 38,623,217.93 100,000,000.00 否 8,289,854.13
司
西王药业有限公
污水处理 338,295.86 1,000,000.00 否 193,357.81
司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
西王集团有限公司 销售商品 325,915.48 338,398.17
山东西王糖业有限公司 销售商品 645,403.54
西王物流有限公司 销售商品 135,971.15
西王金属科技有限公司 销售商品 596,756.76 570,272.56
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
西王集团有限公司 100,000,000.00 2018 年 05 月 28 日 2019 年 05 月 27 日 否
食品自有房地产抵
100,000,000.00 2018 年 01 月 09 日 2019 年 01 月 08 日 否
押，追加王辉、王勇
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬（万元） 145.79 108.78
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
西王淀粉有限公
预付账款 13,816,954.39 29,468,457.73
司
2158068 Ontario
其他应收款 6,713,751.16 6,190,474.16
Inc.
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 西王药业 820,110.71 434,483.07
应付账款 西王物流有限公司 2,209,470.47 3,198,547.14
应付账款 邹平县西王动力有限公司 448,718.73 721,156.93
应付账款 邹平顶峰热电有限公司 94,035.00 1,473,135.00
预收帐款 西王集团有限公司 15,318.90
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
(1) 确定报告分部考虑的因素
本集团的主要经营决策者按如下经营分部审阅绩效和分配资源。
食用植物油业务
食用植物油业务主要包括小包装油、散油、葵花籽油、花生油、大豆油、胚芽粕及其他的生产、加
工和销售。
运动营养品及体重管理相关的营养补给品业务
运动营养产品主要包括MuscleTech、Six Star、Mission1、Epiq、Strong Girl、True Grit、fuel:
one等7个品牌，体重管理产品主要包含Hydroxycut、Purely Inspired、Xenadrine和Nature’s Food等4
个品牌。
(2) 报告分部的利润、成本及经营毛利的信息
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部资产、收入及成
本，这些信息的编制基础如下：
分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产，
但不包括递延所得税资产及其他未分配的总部资产。
分部经营毛利是指各个分部产生的收入 (包括对外交易收入及分部间的交易收入)，扣除各个分部发
生的成本后的净额。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 植物油业务 营养补给品业务 分部间抵销 合计
营业收入 1,312,738,186.65 1,446,217,564.44 -571,428.59 2,758,384,322.50
营业成本 888,122,065.45 829,285,402.54 1,717,407,467.99
资产总额 4,523,270,073.98 6,110,007,155.68 -1,880,867,130.32 8,752,410,099.34
负债总额 852,565,646.25 3,392,280,487.07 -114,711,804.45 4,130,134,328.87
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
不适用
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价 账面价
计提 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
按信用风险特征 268,
169,26
100.00 1,088. 169,266 430, 100.00 268,430,
组合计提坏账准 7,936.
% 03 ,848.02 688. % 688.15
05
备的其他应收款 15
268,
169,26
100.00 1,088. 169,266 430, 100.00 268,430,
合计 7,936.
% 03 ,848.02 688. % 688.15
05
15
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 108,803.00 1,088.03 1.00%
1 年以内小计 108,803.00 1,088.03 1.00%
合计 108,803.00 1,088.03
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,088.03 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收子公司往来款项 169,159,133.05 268,430,688.15
押金保证金
应收暂付款
备用金 108,803.00
合计 169,267,936.05 268,430,688.15
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
邹平西王玉米油有
往来款 167,210,688.15 1-2 年 98.78%
限公司
西王食品（青岛）
往来款 1,270,000.00 1 年以内 0.75%
有限公司
北京奥威特运动营
往来款 678,444.90 1 年以内 0.40%
养科技有限公司
张磊 备用金 108,803.00 1 年以内 0.06% 1,088.03
合计 -- 169,267,936.05 -- 1,088.03
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,678,128,988 2,678,128,988 2,678,128,988 2,678,128,988
对子公司投资
.12 .12 .12 .12
对联营、合营
9,493,754.43 9,493,754.43 9,523,456.99 9,523,456.99
企业投资
2,687,622,742 2,687,622,742 2,687,652,445 2,687,652,445
合计
.55 .55 .11 .11
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
905,378,100. 905,378,100.
山东西王
00 00
1,692,750,00 1,692,750,00
西王青岛
0.00 0.00
80,000,000.0 80,000,000.0
北京奥威特
0 0
西王香港 888.12 888.12
2,678,128,98 2,678,128,98
合计
8.12 8.12
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值准
投资单 期初余 权益法 宣告发 期末余
其他综 备期末
位 额 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 额
合收益 其他 余额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
北京西 -
29,990
29,990
王九派 .42
.42
平潭西 9,493, 9,493,
287.86
王九派 466.57 754.43
-
9,523, 9,493,
小计 29,702
456.99 754.43
.56
-
9,523, 9,493,
合计 29,702
456.99 754.43
.56
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -29,702.56 -27,482.83
合计 -29,702.56 -27,482.83
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支
430,993.41
出
减：所得税影响额 61,345.71
少数股东权益影响额 3.08
合计 369,644.62 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净利
4.83% 0.37 0.37
润
扣除非经常性损益后归属于公
4.82% 0.37 0.37
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无