山东金岭矿业股份有限公司
（股票代码:000655）
2019 年半年度财务报告
（未经审计）
公 司 法 定 代 表 人 ：刘远清
主管会计工作负责人：刘远清
会 计 机 构 负 责 人 ：黄加峰
二〇一九年八月二十三日
金岭矿业 2019 年半年度财务报告
（一）会计报表
财务报表
合并资产负债表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2019 年 06 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 579,779,659.07 365,558,226.60
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、（二） 405,571,647.98 495,502,429.57
应收账款 五、（三） 72,321,775.78 74,508,471.50
应收款项融资
预付款项 五、（四） 29,084,641.19 13,398,847.93
其他应收款 五、（五） 5,679,405.68 1,778,114.61
其中：应收利息 1,405,068.49
应收股利
存货 五、（六） 78,640,425.31 111,596,944.38
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（七） 89,085.63 7,269,009.91
流动资产合计 1,171,166,640.64 1,069,612,044.50
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 215,300,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 五、（八） 5,669,875.27 5,669,875.27
长期股权投资 五、（九） 764,030,892.19 810,719,510.94
其他权益工具投资 五、（十） 215,300,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五、（十一） 283,745,435.83 294,717,340.36
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
在建工程 五、（十二） 5,281,705.14 2,155,458.97
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、（十三） 282,328,435.76 281,638,582.63
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五、（十五） 26,302,723.13 33,444,683.59
其他非流动资产 五、（十六） 2,496,451.72
非流动资产合计 1,582,659,067.32 1,646,141,903.48
资产总计 2,753,825,707.96 2,715,753,947.98
法定代表人：刘远清 主管会计工作负责人：刘远清 会计机构负责人：黄加峰
合并资产负债表（续）
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2019 年 06 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、（十八） 2,000,000.00 326,696.00
应付账款 五、（十九） 68,570,395.75 145,240,064.42
预收款项 五、（二十） 56,735,772.51 48,728,982.44
应付职工薪酬 五、（二十一） 50,292,129.33 41,131,231.10
应交税费 五、（二十二） 18,057,568.66 5,747,241.83
其他应付款 五、（二十三） 27,384,937.43 23,665,628.08
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 223,040,803.68 264,839,843.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 五、（二十四） 35,015,278.50 41,356,879.02
递延收益 五、（二十五） 2,264,509.80 2,264,509.80
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 37,279,788.30 43,621,388.82
负债合计 260,320,591.98 308,461,232.69
股东权益：
股本 五、（二十六） 595,340,230.00 595,340,230.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（二十七） 487,998,131.16 487,998,131.16
减：库存股
其他综合收益
专项储备 五、（二十八） 11,307,073.97 9,647,019.16
盈余公积 五、（二十九） 306,831,548.50 306,831,548.50
未分配利润 五、（三十） 1,080,216,491.96 995,869,403.15
归属于母公司股东权益合计 2,481,693,475.59 2,395,686,331.97
少数股东权益 11,811,640.39 11,606,383.32
股东权益合计 2,493,505,115.98 2,407,292,715.29
负债和股东权益总计 2,753,825,707.96 2,715,753,947.98
法定代表人：刘远清 主管会计工作负责人：刘远清 会计机构负责人：黄加峰
母公司资产负债表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2019 年 06 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 517,429,560.87 355,874,088.73
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 398,946,387.44 399,876,952.65
应收账款 十二、（一） 64,941,604.12 66,814,750.87
应收款项融资
预付款项 26,891,881.69 10,818,073.42
其他应收款 十二、（二） 172,915,683.46 225,839,906.26
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
其中：应收利息 1,405,068.49
应收股利
存货 60,655,834.99 96,572,853.73
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,471,970.17
流动资产合计 1,241,780,952.57 1,162,268,595.83
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 215,300,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二、（三） 929,789,790.68 976,478,409.43
其他权益工具投资 215,300,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 121,635,691.03 126,986,737.35
在建工程 5,092,105.67 2,155,458.97
生产性生物资产
油气资产
无形资产 218,260,226.23 220,794,787.08
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,692,330.02 15,825,901.87
其他非流动资产 1,165,308.30
非流动资产合计 1,501,770,143.63 1,558,706,603.00
资产总计 2,743,551,096.20 2,720,975,198.83
法定代表人：刘远清 主管会计工作负责人：刘远清 会计机构负责人：黄加峰
母公司资产负债表（续）
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2019 年 06 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,000,000.00
应付账款 63,794,550.89 138,779,488.24
预收款项 42,575,334.12 40,287,275.07
应付职工薪酬 45,190,514.47 37,429,877.47
应交税费 14,641,027.56 1,709,608.66
其他应付款 24,637,716.76 21,444,791.34
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 192,839,143.80 239,651,040.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 192,839,143.80 239,651,040.78
股东权益：
股本 595,340,230.00 595,340,230.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 487,998,131.16 487,998,131.16
减：库存股
其他综合收益
专项储备 6,788,129.16 5,610,603.63
盈余公积 306,831,548.50 306,831,548.50
未分配利润 1,153,753,913.58 1,085,543,644.76
股东权益合计 2,550,711,952.40 2,481,324,158.05
负债和股东权益总计 2,743,551,096.20 2,720,975,198.83
法定代表人：刘远清 主管会计工作负责人：刘远清 会计机构负责人：黄加峰
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
合并利润表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2019 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五、（三十一） 607,660,671.95 452,397,082.85
减：营业成本 五、（三十一） 447,085,099.11 346,712,422.21
税金及附加 五、（三十二） 14,334,272.85 10,557,578.32
销售费用 五、（三十三） 7,069,028.05 6,995,316.45
管理费用 五、（三十四） 44,539,086.64 52,820,109.32
研发费用 五、（三十五） 6,048,997.53 5,626,321.23
财务费用 五、（三十六） -2,301,681.60 1,343,628.55
其中：利息费用 2,150,252.78
利息收入 2,317,709.11 876,474.04
加：其他收益 五、（三十七） 361,662.31 5,800,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 五、（三十八） 15,711,381.25 -2,555,805.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收
15,711,381.25 -2,555,805.34
益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） 五、（三十九） 626,165.18
资产减值损失（损失以“－”号填列） 五、（四十） 23,155,890.16
资产处置收益（损失以“－”号填列） 五、（四十一） 72,024.28
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 107,585,078.11 54,813,815.87
加：营业外收入 五、（四十二） 6,047.02
减：营业外支出 五、（四十三） 255,512.02 682,339.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 107,335,613.11 54,131,476.63
减：所得税费用 五、（四十四） 22,783,267.23 15,771,384.74
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 84,552,345.88 38,360,091.89
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 84,552,345.88 38,360,091.89
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”
84,347,088.81 40,861,992.83
号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 205,257.07 -2,501,900.94
五、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
(一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 84,552,345.88 38,360,091.89
归属于母公司股东的综合收益总额 84,347,088.81 40,861,992.83
归属于少数股东的综合收益总额 205,257.07 -2,501,900.94
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.142 0.069
（二）稀释每股收益 0.142 0.069
法定代表人：刘远清 主管会计工作负责人：刘远清 会计机构负责人：黄加峰
母公司利润表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2019 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十二、（四） 546,543,705.06 450,706,198.75
减：营业成本 十二、（四） 420,150,132.12 338,796,773.61
税金及附加 9,208,369.50 6,922,269.20
销售费用 7,069,028.05 6,995,316.45
管理费用 36,506,684.47 42,090,600.20
研发费用 1,438,693.35 3,065,392.32
财务费用 -6,648,511.59 -2,703,755.69
其中：利息费用 2,150,252.78
利息收入 6,662,226.14 4,920,369.53
加：其他收益 5,200,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 十二、（五） 15,711,381.25 -2,555,805.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 15,711,381.25 -2,555,805.34
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -6,543,342.97
资产减值损失（损失以“－”号填列） 23,354,415.51
资产处置收益（损失以“－”号填列） 72,024.28
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 87,987,347.44 81,610,237.11
加：营业外收入
减：营业外支出 2,200.00 601,824.77
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 87,985,147.44 81,008,412.34
减：所得税费用 19,774,878.62 22,514,719.83
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 68,210,268.82 58,493,692.51
（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 68,210,268.82 58,493,692.51
（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 68,210,268.82 58,493,692.51
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：刘远清 主管会计工作负责人：刘远清 会计机构负责人：黄加峰
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
合并现金流量表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2019 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 779,746,674.24 756,167,912.75
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十五） 57,809,796.28 18,591,528.93
经营活动现金流入小计 837,556,470.52 774,759,441.68
购买商品、接受劳务支付的现金 323,091,854.70 225,717,141.50
支付给职工以及为职工支付的现金 147,429,927.74 142,669,183.19
支付的各项税费 54,695,970.72 39,797,088.12
支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十五） 69,842,997.91 39,537,727.83
经营活动现金流出小计 595,060,751.07 447,721,140.64
经营活动产生的现金流量净额 242,495,719.45 327,038,301.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
94,017.09
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 94,017.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,274,286.98 4,943,280.73
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 8,274,286.98 4,943,280.73
投资活动产生的现金流量净额 -8,274,286.98 -4,849,263.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,287,875.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 102,287,875.00
筹资活动产生的现金流量净额 -102,287,875.00
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 234,221,432.47 219,901,162.40
加：期初现金及现金等价物余额 315,558,226.60 115,962,622.29
六、期末现金及现金等价物余额 549,779,659.07 335,863,784.69
法定代表人：刘远清 主管会计工作负责人：刘远清 会计机构负责人：黄加峰
母公司现金流量表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2019 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 605,755,518.72 750,678,822.09
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 101,030,430.36 6,059,491.22
经营活动现金流入小计 706,785,949.08 756,738,313.31
购买商品、接受劳务支付的现金 344,990,080.36 262,970,960.93
支付给职工以及为职工支付的现金 93,559,339.04 92,358,096.69
支付的各项税费 38,727,231.95 29,094,055.03
支付其他与经营活动有关的现金 55,784,074.50 36,848,090.83
经营活动现金流出小计 533,060,725.85 421,271,203.48
经营活动产生的现金流量净额 173,725,223.23 335,467,109.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 94,017.09
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 11,083,874.38
投资活动现金流入小计 11,083,874.38 94,017.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,253,625.47 1,252,988.94
投资支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,253,625.47 11,252,988.94
投资活动产生的现金流量净额 7,830,248.91 -11,158,971.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
- 10 -
金岭矿业 2019 年半年度财务报告
偿还债务支付的现金 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,287,875.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 102,287,875.00
筹资活动产生的现金流量净额 -102,287,875.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 181,555,472.14 222,020,262.98
加：期初现金及现金等价物余额 305,874,088.73 104,213,627.00
六、期末现金及现金等价物余额 487,429,560.87 326,233,889.98
法定代表人：刘远清 主管会计工作负责人：刘远清 会计机构负责人：黄加峰
- 11 -
金岭矿业 2019 年半年度财务报告
合并所有者权益变动表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2019 年 1-6 月 单位：人民币元
本 期
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 减：库 其他综 少数股东权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益
一、上年期末余额 595,340,230.00 487,998,131.16 9,647,019.16 306,831,548.50 995,869,403.15 2,395,686,331.97 11,606,383.32 2,407,292,715.29
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 595,340,230.00 487,998,131.16 9,647,019.16 306,831,548.50 995,869,403.15 2,395,686,331.97 11,606,383.32 2,407,292,715.29
三、本期增减变动金额（减少
1,660,054.81 84,347,088.81 86,007,143.62 205,257.07 86,212,400.69
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 84,347,088.81 84,347,088.81 205,257.07 84,552,345.88
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
‘’、
益的金额
4.其他
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备 1,660,054.81 1,660,054.81 1,660,054.81
1.本期提取 5,026,646.78 5,026,646.78 5,026,646.78
2.本期使用 3,366,591.97 3,366,591.97 3,366,591.97
（六）其他
四、本期期末余额 595,340,230.00 487,998,131.16 11,307,073.97 306,831,548.50 1,080,216,491.96 2,481,693,475.59 11,811,640.39 2,493,505,115.98
法定代表人：刘远清 主管会计工作负责人：刘远清 会计机构负责人：黄加峰
- 13 -
金岭矿业 2019 年半年度财务报告
合并所有者权益变动表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2019 年 1-6 月 单位：人民币元
上 期
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 其他综 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
优先股 永续债 其他 合收益
一、上年期末余额 595,340,230.00 487,998,131.16 8,862,334.83 297,332,320.75 904,892,844.51 2,294,425,861.25 12,111,646.85 2,306,537,508.10
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 595,340,230.00 487,998,131.16 8,862,334.83 297,332,320.75 904,892,844.51 2,294,425,861.25 12,111,646.85 2,306,537,508.10
三、本期增减变动金额（减
2,163,718.25 40,861,992.83 43,025,711.08 -2,501,900.94 40,523,810.14
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 40,861,992.83 40,861,992.83 -2,501,900.94 38,360,091.89
（二）股东投入和减少资
本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备 2,163,718.25 2,163,718.25 2,163,718.25
1.本期提取 3,799,866.09 3,799,866.09 3,799,866.09
2.本期使用 1,636,147.84 1,636,147.84 1,636,147.84
（六）其他
四、本期期末余额 595,340,230.00 487,998,131.16 11,026,053.08 297,332,320.75 945,754,837.34 2,337,451,572.33 9,609,745.91 2,347,061,318.24
法定代表人：刘远清 主管会计工作负责人：刘远清 会计机构负责人：黄加峰
母公司所有者权益变动表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2019 年 1-6 月 单位：人民币元
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
本 期
项 目 其他权益工具 减：库 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股 收益
一、上年期末余额 595,340,230.00 487,998,131.16 5,610,603.63 306,831,548.50 1,085,543,644.76 2,481,324,158.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 595,340,230.00 487,998,131.16 5,610,603.63 306,831,548.50 1,085,543,644.76 2,481,324,158.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,177,525.53 68,210,268.82 69,387,794.35
（一）综合收益总额 68,210,268.82 68,210,268.82
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 1,177,525.53 1,177,525.53
1.本期提取 1,783,057.50 1,783,057.50
2.本期使用 605,531.97 605,531.97
（六）其他
四、本期期末余额 595,340,230.00 487,998,131.16 6,788,129.16 306,831,548.50 1,153,753,913.58 2,550,711,952.40
法定代表人：刘远清 主管会计工作负责人：刘远清 会计机构负责人：黄加峰
母公司所有者权益变动表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2019 年 1-6 月 单位：人民币元
上 期
项 目 其他权益工具 减：库 其他综
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益
一、上年期末余额 595,340,230.00 487,998,131.16 4,778,703.82 297,332,320.75 1,000,050,595.04 2,385,499,980.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 595,340,230.00 487,998,131.16 4,778,703.82 297,332,320.75 1,000,050,595.04 2,385,499,980.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 426,298.28 58,493,692.51 58,919,990.79
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
（一）综合收益总额 58,493,692.51 58,493,692.51
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 426,298.28 426,298.28
1.本期提取 945,256.82 945,256.82
2.本期使用 518,958.54 518,958.54
（六）其他
四、本期期末余额 595,340,230.00 487,998,131.16 5,205,002.10 297,332,320.75 1,058,544,287.55 2,444,419,971.56
法定代表人：刘远清 主管会计工作负责人：刘远清 会计机构负责人：黄加峰
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
（二）会计报表附注
山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
山东金岭矿业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名山东淄博华光陶瓷股
份有限公司，系经山东省淄博市经济体制改革委员会以淄体改字[1989]7 号、原国家体改委以
体改生字[1993]252 号文批复为规范化股份制试点企业。1996 年 11 月 8 日经中国证监会以证
监发字[1996]322 号文批复为社会募集的上市股份公司。
2006 年 6 月，公司召开相关股东会议，审议通过了关于股权分置改革方案的议案。公司
股权分置改革与重大资产重组相结合，山东金岭铁矿以其合法拥有的侯家庄、铁山辛庄铁矿、
选矿厂等铁矿石采选业务经营性资产及少量辅助性资产与公司合法拥有的整体资产以及除
1.63 亿元负债之外的其它全部负债进行置换。置入净资产评估值高于置出净资产评估值形成
的置换差额由公司向山东金岭铁矿非公开发行 62,000,000 股股份换取，并于 2006 年 10 月完
成了非公开发行，公司股本总额增至 321,254,374 股，公司名称变更为山东金岭矿业股份有
限公司。
截止 2019 年 6 月 30 日公司总股本 595,340,230 元，公司股票在深交所挂牌交易，股票
代码 000655。
本公司注册地及总部地址：山东省淄博市张店区中埠镇。公司所属行业为黑色金属矿采
选业，公司的经营范围：许可范围内发电业务；铁矿开采；普通货运(以上项目有效期限以许
可证为准)。铁精粉、铜精粉、钴精粉的生产、销售，机械设备及备件制造与销售；住宿、餐
饮服务；货物进出口（国家禁止或限制进出口的商品除外)。
本公司将子公司塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司、山东金召矿业有限公司，控股公
司喀什金岭球团有限公司（详见 “本附注六、在其他主体中的权益披露”）纳入本期合并财
务报表范围。
二、 财务报表的编制基础
- 19 -
金岭矿业 2019 年半年度财务报告
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营
能力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
本公司及子公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项
坏账准备的计提方法(附注三(九)（十）)、存货的计价方法(附注三(十一))、固定资产折旧
和无形资产摊销(附注三(十四)(十七))、收入的确认时点(附注三(二十二))等。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年 6 月 30 日的财务状况、2019 年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
- 20 -
金岭矿业 2019 年半年度财务报告
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长
期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具
- 21 -
金岭矿业 2019 年半年度财务报告
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会
计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本
计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法
摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值
进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成
本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不
转入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后
续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息
费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动
引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损
益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的
会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额
分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布
范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营
的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报
酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融
资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转
移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两
项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收
到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（九）应收票据
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的公司
（十）应收款项
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或
利得计入当期损益。
对于其他应收款本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用
相当于未来 12 个月内的金额计量减值损失。
本公司将该应收款项按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理
且有依据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末余额 500 万元（含 500 万元）以上的应收账款；
单项金额重大的判断依据或金额标准
期末余额 200 万元（含 200 万元）以上的其他应收款。
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
合并范围内关联方组合 按合并范围内关联方划分组合
账龄分析法计提坏账准备的组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
账龄分析法计提坏账准备的组合 按账龄分析法计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至5年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 示例：账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
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单项计提坏账准备的理由 示例：账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 示例：根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
（十一）存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、在产品、自制半成品、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
（十二）长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所
取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过
债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的
有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入
损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
（十三）投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
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资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 15-35 5 2.71-6.33
机器设备 10-22 5 4.32-9.50
运输设备 3-6 5 15.83-31.67
其他设备 4-10 5 9.50-23.75
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
（十五）在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
（十七）无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 50 直线法
采矿权 37 直线法
软件 10 直线法
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的确认为无形资产条件的转入无形资产核算：(1)完成该无形资产以使其能够使用
或出售,在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
（十八）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（十九）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十）职工薪酬
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
（二十一）预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十二）收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款
的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入
的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量。
本公司及下属子公司销售的铁精粉、球团矿等矿产品在满足下列条件时，按从购货方
应 收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入，确认收入的条件为：①货物已经发出；
②购 销双方对按照过磅单汇集的结算单已确认无误。
2、提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠
地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将
发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生劳
务成本 占预计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负
债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务
成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能
够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，
确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计
算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十三）政府补助
1、政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
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与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
2、政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
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子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（二十五）租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
（二十六）主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准
则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——
金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。
财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6
号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制
2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。
本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融准则和 2019 年中期财务报表开始实施财务报表格式，对会
计政策相关内容进行调整。
（1）新金融工具准则
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的
业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规
定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。新金融工具准则
以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。
采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。
本公司执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项
目的影响汇总如下：
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
单位（元）
会计政策变更前 2018 新金融工具准则 会计政策变更后 2019
合并资产负债表项目
年 12 月 31 日余额 影响金额 年 1 月 1 日余额
资产：
可供出售金融资产 215,300,000.00 215,300,000.00
其他权益工具投资 215,300,000.00 215,300,000.00
会计政策变更后
会计政策变更前 2018 新金融工具准则
母公司资产负债表项目 2019 年 1 月 1 日余
年 12 月 31 日余额 影响金额
额
资产：
可供出售金融资产 215,300,000.00 215,300,000.00
其他权益工具投资 215,300,000.00 215,300,000.00
（2）执行财务报表格式的影响
根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司
将 “应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及
应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间
报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
单位（元）
变更内容 合并资产负债表 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
变更前：
根据财会【2019】6 号文规定，
应收票据及应收账款 477,893,423.76 570,010,901.07
将原“应收票据及应收账款”
变更后：
拆分为“应收票据”及“应收
应收票据 405,571,647.98 495,502,429.57
账款”项目
应收账款 72,321,775.78 74,508,471.50
根据财会【2019】6 号文规定， 变更前：
将原“应付账款及应付票据” 应付票据及应付账款 70,570,395.75 145,566,760.42
拆分为“应付账款”及“应付 变更后：
票据”项目 应付票据 2,000,000.00 326,696.00
应付账款 68,570,395.75 145,240,064.42
变更内容 母公司资产负债表 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
根据财会【2019】6 号文规定， 变更前：
将原“应收票据及应收账款” 应收票据及应收账款 463,887,991.56 466,691,703.52
拆分为“应收票据”及“应收 变更后：
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
变更内容 合并资产负债表 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
账款”项目 应收票据 398,946,387.44 399,876,952.65
应收账款 64,941,604.12 66,814,750.87
根据财会【2019】6 号文规定， 变更前：
将原“应付账款及应付票据” 应付票据及应付账款 65,794,550.89 138,779,488.24
拆分为“应付账款”及“应付 变更后：
票据”项目 应付票据 2,000,000.00
应付账款 63,794,550.89 138,779,488.24
变更内容 合并利润表 2019 年半年度 2018 年半年度
根据财会【2019】6 号文规定， 变更前：
将利润表“减：资产减值损失” 减：信用减值损失 -626,165.18 不适用
调整为“加：资产减值损失（损 减：资产减值损失 -23,155,890.16
失以“-”号填列）”将利润 变更后：
表“减：信用减值损失”调整 加：信用减值损失（损
626,165.18 不适用
为“加：信用减值损失（损失 失以“-”号填列）
以“-”号填列）” 加：资产减值损失（损
23,155,890.16
失以“-”号填列）
变更内容 母公司利润表 2019 年半年度 2018 年半年度
根据财会【2019】6 号文规定， 变更前：
将利润表“减：资产减值损失” 减：信用减值损失 6,543,342.97 不适用
调整为“加：资产减值损失（损 减：资产减值损失 -23,354,415.51
失以“-”号填列）”将利润 变更后：
表“减：信用减值损失”调整 加：信用减值损失（损
-6,543,342.97 不适用
为“加：信用减值损失（损失 失以“-”号填列）
以“-”号填列）” 加：资产减值损失（损
23,354,415.51
失以“-”号填列）
四、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 16%、13%、10%、9%、6%
城市维护建设税 实缴流转税额 7%、1%
资源税 自产铁矿石的销售收入 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
类 别 期末余额 期初余额
现金 75,734.80 60,361.54
银行存款 549,703,924.27 315,497,865.06
其他货币资金 30,000,000.00 50,000,000.00
合计 579,779,659.07 365,558,226.60
(二)应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 405,571,647.98 421,659,846.18
商业承兑汇票 73,842,583.39
减：坏账准备
合计 405,571,647.98 495,502,429.57
（1）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 金额
银行承兑汇票 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00
（2）截止至2019年6月 30 日，出票人未履约而将票据转应收账款的金额
项 目 金额
银行承兑汇票 300,000.00
合 计 300,000.00
(三)应收账款
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 82,590,463.02 49.07 82,590,463.02 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 85,726,345.80 50.93 13,404,570.02 15.64
其中：组合 1：合并范围内关联方组合
组合 2：账龄分析法计提坏账准备的组合 85,726,345.80 50.93 13,404,570.02 15.64
组合小计 85,726,345.80 50.93 13,404,570.02 15.64
合计 168,316,808.82 100.00 95,995,033.04 57.03
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 82,590,463.02 48.22 82,590,463.02 100.00
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款 88,673,359.00 51.78 14,164,887.50 15.97
其中：组合 1：合并范围内关联方组合
组合 2：账龄分析法计提坏账准备的组合 88,673,359.00 51.78 14,164,887.50 15.97
组合小计 88,673,359.00 51.78 14,164,887.50 15.97
合计 171,263,822.02 100.00 96,755,350.52 56.49
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由
公司资不抵债，
山东耀昌集团有限公司 34,539,453.73 34,539,453.73 4-5 年 100.00 未发现可执行资
产
公司资不抵债，
山钢集团莱芜钢铁新疆有限
30,175,152.20 30,175,152.20 3-5 年 100.00 未发现可执行资
公司
产
公司资不抵债，
新疆新兴铸管金特国际贸易
17,875,857.09 17,875,857.09 3-5 年 100.00 未发现可执行资
有限公司
产
合计 82,590,463.02 82,590,463.02 100.00
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 预计信用损 预计信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 73,799,748.07 5.00 3,689,987.40 75,599,602.95 5.00 3,779,980.15
1至2年 343,551.74 10.00 34,355.18 501,035.69 10.00 50,103.58
2至3年 1,654,365.65 30.00 496,309.70 1,603,601.55 30.00 481,080.46
3至4年 3,150,194.90 80.00 2,520,155.92 3,804,952.50 80.00 3,043,962.00
4至5年 573,618.10 80.00 458,894.48 1,772,025.02 80.00 1,417,620.02
5 年以上 6,204,867.34 100.00 6,204,867.34 5,392,141.29 100.00 5,392,141.29
合计 85,726,345.80 13,404,570.02 88,673,359.00 14,164,887.50
（3）本期转回坏账准备金额为 760,317.48 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
淄博铁鹰钢铁有限公司 58,734,318.01 34.90 2,936,715.90
山东耀昌集团有限公司 34,539,453.73 20.52 34,539,453.73
山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司 30,175,152.20 17.93 30,175,152.20
新疆新兴铸管金特国际贸易有限公司 17,875,857.09 10.62 17,875,857.09
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
山东金鼎矿业有限责任公司 7,076,867.72 4.20 353,843.39
合计 148,401,648.75 88.17 85,881,022.31
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 28,331,230.78 97.41 12,529,059.08 93.51
1至2年 570,967.91 1.96 679,058.35 5.07
2至3年 11,220.00 0.04 11,220.00 0.08
3 年以上 171,222.50 0.59 179,510.50 1.34
合计 29,084,641.19 100.00 13,398,847.93 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
淄博正元矿业有限公司 22,151,923.47 76.16
克州葱岭实业有限公司阿克陶县分公司 2,516,711.34 8.65
淄博昊兴水业工程有限公司 1,260,576.54 4.33
新疆西部鑫通贸易有限公司 1,170,000.00 4.02
喀什天鑫矿产品销售有限公司 1,065,346.91 3.66
合计 28,164,558.26 96.84
(五)其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
应收利息 1,405,068.49
应收股利
其他应收款项 17,145,781.38 11,705,269.52
减：坏账准备 11,466,375.70 11,332,223.40
合计 5,679,405.68 1,778,114.61
1、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
应收定期存款利息 1,405,068.4
减：坏账准备
合计 1,405,068.4
2、 其他应收款项
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
外部单位往来 16,152,763.99 10,701,790.78
员工款项 229,705.75 30,019.19
其他 763,311.64 973,459.55
减：坏账准备 11,466,375.70 11,332,223.40
合计 5,679,405.68 373,046.12
（2）其他应收款项账龄分析
期末数 期初数
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 5,937,718.84 5.00 296,885.94 294,275.13 5.00 14,713.76
1至2年 38,000.00 10.00 3,800.00 98,000.00 10.00 9,800.00
2至3年 1,823.94 30.00 1,459.15 1,823.94 30.00 547.18
3至4年 80.00 80.00
4至5年 20,039.95 80.00 16,031.96 20,039.95 80.00 16,031.96
5 年以上 74,750.00 100.00 74,750.00 167,681.85 100.00 167,681.85
合计 6,072,332.73 392,927.05 581,820.87 208,774.75
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 11,332,223.40
期初余额在本期重
新评估后
本期计提 134,152.30
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 11,466,375.70
（4）本期计提坏账准备金额为 134,152.30 元。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的比 坏账准备余额
例(%)
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
占其他应收款项期
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的比 坏账准备余额
例(%)
金钢矿业原股东 代付判决款 6,306,232.59 注1 36.78 6,306,232.59
交通银行新疆分
环境治理保证金 3,997,216.06 注2 23.31 3,997,216.06
行营业部
张店区国土资源
往来款 3,511,391.18 1 年以内 20.48 175,569.56
局
龙口矿业集团工
借款 770,000.00 5 年以上 4.49 770,000.00
程建设有限公司
新疆自治区高级
诉讼费 214,361.85 1 年以内 1.25 10,718.09
法院
合计 14,799,201.68 86.31 11,259,736.30
注 1：应收金钢矿业原股东代付判决款的账龄为：2 至 3 年 453,682.73 元，3 至 4 年 1,053,772.16 元，5 年以上
4,798,777.70 元；
注 2：交通银行新疆分行营业部的账龄为：1 年以内 96,770.83 元，5 年以上为 3,900,445.23 元。
(六)存货
1、存货的分类
期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,824,979.95 21,418,155.83 19,406,824.12 87,980,782.23 21,418,155.83 66,562,626.40
周转材料 500,682.69 500,682.69 500,682.69 500,682.69
在产品 11,785,302.36 11,785,302.36 13,586,761.37 13,586,761.37
库存商品 47,196,446.34 248,830.20 46,947,616.14 31,195,704.12 248,830.20 30,946,873.92
合计 100,307,411.34 21,666,986.03 78,640,425.31 133,263,930.41 21,666,986.03 111,596,944.38
2、存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 21,418,155.83 21,418,155.83
库存商品 248,830.20 248,830.20
合计 21,666,986.03 21,666,986.03
注：公司以存货的预计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值，对账面余额高于可变现净额的部
分计提跌价准备。
(七)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 89,085.63 2,853,339.78
预交企业所得税 3,668,131.97
未认证进项税 747,538.16
- 41 -
金岭矿业 2019 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
合计 89,085.63 7,269,009.91
(八)长期应收款
期末余额 期初余额 折现
项目 账面 坏账 账面 账面 坏账 账面 率
余额 准备 价值 余额 准备 价值 区间
疏勒县人
民政府 9,292,206.08 3,622,330.81 5,669,875.27 9,292,206.08 3,622,330.81 5,669,875.27 4.9%
（注 1）
新疆疆南
电力有限
3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00
责任公司
（注 2）
合计 13,092,206.08 7,422,330.81 5,669,875.27 13,092,206.08 7,422,330.81 5,669,875.27
注 1：该款项为子公司金岭球团为疏勒县人民政府修路所代垫的款项，根据签署的合同要求，疏勒县政府以上年税收
地方留存部分予以归还；
注 2：该款项系金钢矿业为修建高压输变电线路代垫的款项，预计此款项收回的可能性不大。
(九)长期股权投资
本期增减变动
计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 权益法下确认 宣告发放现金 期末余额
减值 余额
的投资损益 股利或利润
准备
二、联营企业
山东金鼎矿
业有限责任 938,557,989.60 15,711,381.25 62,400,000.00 891,869,370.85 127,838,478.66
公司
合计 938,557,989.60 15,711,381.25 62,400,000.00 891,869,370.85 127,838,478.66
(十)其他权益工具投资
本期累计利得和
本期确
损失从其他综合
项目 投资成本 期初余额 期末余额 认的股 转入原因
收益转入留存收
利收入
益的金额
山东钢铁
集团财务 215,300,000.00 215,300,000.00 215,300,000.00
有限公司
合计 215,300,000.00 215,300,000.00 215,300,000.00
注 1：期初余额 215,300,000.00 为 2019 年 1 月 1 日期初数，根据新金融准则由 2018 年 12 月 31 日可供出售金融资
产调整至 2019 年 1 月 1 日其他权益工具投资。
(十一) 固定资产
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
类 别 期末余额 期初余额
固定资产 361,349,325.28 372,321,229.81
固定资产清理
减：减值准备 77,603,889.45 77,603,889.45
合计 283,745,435.83 294,717,340.36
1、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 403,947,861.74 363,954,107.08 34,623,604.90 13,840,941.31 816,366,515.03
2.本期增加金额 510,819.36 1,616,799.02 2,127,618.38
（1）购置 251,587.90 1,616,799.02 1,868,386.92
（2）在建工程转入 259,231.46 - 259,231.46
3.本期减少金额 761,579.99 761,579.99
（1）处置或报废 761,579.99 761,579.99
4.期末余额 404,458,681.10 364,809,326.11 34,623,604.90 13,840,941.31 817,732,553.42
二、累计折旧
1.期初余额 227,662,116.95 178,911,387.18 26,700,926.12 10,770,854.97 444,045,285.22
2.本期增加金额 8,636,152.80 3,408,923.99 471,891.21 334,242.89 12,851,210.89
（1）计提 8,636,152.80 3,408,923.99 471,891.21 334,242.89 12,851,210.89
3.本期减少金额 513,267.97 513,267.97
（1）处置或报废 513,267.97 513,267.97
4.期末余额 236,298,269.75 181,807,043.20 27,172,817.33 11,105,097.86 456,383,228.14
三、减值准备
1.期初余额 30,972,509.55 45,852,158.29 123,691.37 655,530.24 77,603,889.45
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 30,972,509.55 45,852,158.29 123,691.37 655,530.24 77,603,889.45
四、账面价值
1.期末账面价值 137,187,901.80 137,150,124.62 7,327,096.20 2,080,313.21 283,745,435.83
2.期初账面价值 145,313,235.24 139,190,561.61 7,798,987.41 2,414,556.10 294,717,340.36
注 1：截止 2019 年 6 月 30 日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值 46,998,347.44 元；
（2）截止 2019 年 6 月 30 日，暂时闲置的固定资产情况
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 18,249,516.26 4,535,205.61 13,433,542.65 280,768.00
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 31,527,008.85 18,167,347.80 11,259,676.58 2,099,984.47
运输设备
其他设备 365,331.26 340,738.33 5,983.82 18,609.11
合计 50,141,856.37 23,043,291.74 24,699,203.05 2,399,361.58
(十二) 在建工程
类 别 期末余额 期初余额
在建工程项目 5,281,705.14 2,155,458.97
工程物资
减：减值准备
合计 5,281,705.14 2,155,458.97
1、在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
北金焦化石召口站
539,639.64 539,639.64 539,639.64 539,639.64
出线改造
其他工程 4,742,065.50 4,742,065.50 1,615,819.33 1,615,819.33
合计 5,281,705.14 5,281,705.14 2,155,458.97 2,155,458.97
(十三) 无形资产
项目 土地使用权 采矿权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 321,301,515.65 159,229,004.67 1,255,106.38 481,785,626.70
2.本期增加金额 4,624,700.00 4,624,700.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 321,301,515.65 163,853,704.67 1,255,106.38 486,410,326.70
二、累计摊销
1.期初余额 79,565,306.09 116,711,463.94 625,271.29 196,902,041.32
2.本期增加金额 2,553,465.53 1,309,917.74 71,463.60 3,934,846.87
（1）计提 2,553,465.53 1,309,917.74 71,463.60 3,934,846.87
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 82,118,771.62 118,021,381.68 696,734.89 200,836,888.19
三、减值准备
1.期初余额 3,245,002.75 3,245,002.75
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
项目 土地使用权 采矿权 软件 合计
2.本期增加金额
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,245,002.75 3,245,002.75
四、账面价值
1.期末账面价值 239,182,744.03 42,587,320.24 558,371.49 282,328,435.76
2.期初账面价值 241,736,209.56 39,272,537.98 629,835.09 281,638,582.63
(十四) 商誉
1、 商誉账面原值
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司 14,803,890.72 14,803,890.72
合 计 14,803,890.72 14,803,890.72
2、商誉减值准备
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司 14,803,890.72 14,803,890.72
合 计 14,803,890.72 14,803,890.72
注：公司采用未来现金流量折现方法对商誉进行减值测试，全资子公司金钢矿业生产及生活厂区的建筑、设备及工程已在当
地政府的要求下，全部进行了拆除，生产及生活土地已平整，平硐等工程已封闭，未来无可持续的现金流流入，已全额计提减值
准备。
(十五) 递延所得税资产
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性
递延所得税资产
差异 资产/负债 差异
递延所得税资产：
资产减值准备 19,016,192.54 76,064,770.11 19,050,018.86 76,200,075.40
内部交易未实现利润 269,470.09 1,077,880.36 269,470.09 1,077,880.36
可抵扣亏损 7,017,060.50 28,068,241.99 14,125,194.64 56,500,778.53
小计 26,302,723.13 105,210,892.46 33,444,683.59 133,778,734.29
2、未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 60,585,565.36 60,976,815.36
可抵扣亏损 63,530,701.93 63,531,004.98
长期股权投资减值准备 127,838,478.66 127,838,478.66
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
项 目 期末余额 期初余额
固定资产减值准备 77,603,889.45 77,603,889.45
无形资产减值准备 3,245,002.75 3,245,002.75
在建工程减值准备
长期待摊费用减值准备
商誉减值准备 14,803,890.72 14,803,890.72
预计弃置费用 55,141,448.11 55,141,448.11
合 计 402,748,976.98 403,140,530.03
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年 度 期末余额 期初余额 备 注
2019 年度 1,641,649.14 1,641,952.19
2020 年度 32,023,673.65 32,023,673.65
2021 年度 20,974,661.87 20,974,661.87
2022 年度 8,890,717.27 8,890,717.27
合 计 63,530,701.93 63,531,004.98
(十六) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 669,050.00
预付工程款 1,827,401.72
合计 2,496,451.72
(十七) 短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
信用借款
合计
(十八) 应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,000,000.00
商业承兑汇票 326,696.00
合计 2,000,000.00 326,696.00
(十九) 应付账款
（1）按账龄分类
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 59,499,072.03 136,682,308.66
1 年以上 9,071,323.72 8,557,755.76
合计 68,570,395.75 145,240,064.42
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
（2）账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
福建鼎辉建筑工程有限公司塔什库尔干县分公司 1,060,321.77 已结算未支付
上海金宜环保科技有限公司 1,055,149.59 已结算未支付
合计 2,115,471.36
(二十) 预收款项
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 52,006,077.59 43,999,287.52
1 年以上 4,729,694.92 4,729,694.92
合 计 56,735,772.51 48,728,982.44
账龄超过 1 年的大额预收账款
债权单位名称 期末余额 未结转原因
山东金鼎矿业有限责任公司 1,825,000.00 预收租赁费，按每年租金确认收入
合 计 1,825,000.00
(二十一) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 41,131,231.10 135,520,697.30 126,359,799.07 50,292,129.33
离职后福利-设定提存计划 20,873,107.61 20,873,107.61
合 计 41,131,231.10 156,393,804.91 147,232,906.68 50,292,129.33
2、短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 4,150,000.00 108,235,696.12 99,777,596.12 12,608,100.00
职工福利费 2,595,727.73 2,595,727.73
社会保险费 11,019,405.86 11,019,405.86
其中：医疗保险费 8,106,647.81 8,106,647.81
工伤保险费 1,762,401.60 1,762,401.60
生育保险费 1,150,356.45 1,150,356.45
住房公积金 10,324,288.72 10,324,288.72
工会经费和职工教育经费 36,981,231.10 3,345,578.87 2,642,780.64 37,684,029.33
合 计 41,131,231.10 135,520,697.30 126,359,799.07 50,292,129.33
3、设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 20,065,603.62 20,065,603.62
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
失业保险费 807,503.99 807,503.99
合 计 20,873,107.61 20,873,107.61
(二十二) 应交税费
税 种 期末余额 期初余额
增值税 5,795,555.01 1,643,834.92
城市维护建设税 412,768.64 65,598.15
教育费附加 183,635.88 49,233.78
地方教育费附加 122,423.93 32,822.52
地方水利基金 29,296.39 3,982.40
房产税 608,702.53 608,702.54
资源税 857,073.13 460,830.62
土地使用税 2,048,243.65 2,153,593.71
个人所得税 74,148.06 271,169.12
印花税 5,405.72 100,771.99
水资源税 345,716.00 265,708.00
企业所得税 7,545,694.63
环保税 28,905.09 90,994.08
合 计 18,057,568.66 5,747,241.83
(二十三) 其他应付款
类别 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 27,384,937.43 23,665,628.08
合计 27,384,937.43 23,665,628.08
1、应付利息
类别 期末余额 期初余额
短期借款应付利息
2、其他应付款项
（1）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
外部单位款项 21,911,136.24 17,636,230.39
应付内部员工款项 2,665,205.24 3,151,582.49
合并范围外关联方往来 2,654,093.71 2,758,087.71
其他 154,502.24 119,727.49
合计 27,384,937.43 23,665,628.08
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
（2）账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
中埠镇车管所 1,799,808.43 代收汽车运费款
山东金岭铁矿有限公司 1,624,751.91 往来款
喀什银根资产管理有限公司 1,000,000.00 暂借款
合计 4,424,560.34 ——
(二十四) 预计负债
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
弃置费用 41,356,879.02 6,341,600.52 35,015,278.50
合计 41,356,879.02 6,341,600.52 35,015,278.50
(二十五) 递延收益
1、 递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 2,264,509.80 2,264,509.80 疏勒县政府补助
合计 2,264,509.80 2,264,509.80
2、政府补助项目情况
本期新增补 本期计入损益 其他 期末 与资产相关/与
项目 期初余额
助金额 金额 变动 余额 收益相关
余热工程补助 2,264,509.80 2,264,509.80 与资产相关
合计 2,264,509.80 2,264,509.80
(二十六) 股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 595,340,230.00 595,340,230.00
(二十七) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 463,862,791.52 463,862,791.52
二、其他资本公积 24,135,339.64 24,135,339.64
合计 487,998,131.16 487,998,131.16
(二十八) 专项储备
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因
安全生产费 9,647,019.16 5,026,646.78 3,366,591.97 11,307,073.97 计提和使用
合计 9,647,019.16 5,026,646.78 3,366,591.97 11,307,073.97
(二十九) 盈余公积
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 306,831,548.50 306,831,548.50
合计 306,831,548.50 306,831,548.50
(三十) 未分配利润
期末余额
项目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 995,869,403.15
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 995,869,403.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润 84,347,088.81
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,080,216,491.96
(三十一) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 567,791,602.87 416,613,269.40 421,532,763.94 315,138,504.03
铁精粉 479,543,556.98 350,142,195.92 341,561,864.64 247,874,167.23
铜精粉 24,570,369.37 7,763,690.80 22,071,046.72 5,915,667.07
球团 56,439,180.30 50,107,662.98 50,629,326.58 53,203,034.93
钴精粉 119,905.52 290,352.19 31,629.06 98,066.94
机械加工 3,088,404.60 3,511,579.58 3,208,981.02 4,967,879.98
钒钛矿 4,030,186.10 4,797,787.93 4,029,915.92 3,079,687.88
二、其他业务小计 39,869,069.08 30,471,829.71 30,864,318.91 31,573,918.18
材料及电力销售 21,074,972.36 7,381,348.71 13,210,120.62 7,786,649.85
工程施工 16,548,905.42 21,508,855.44 10,862,245.45 15,838,458.93
其他 2,245,191.30 1,581,625.56 6,791,952.84 7,948,809.40
合 计 607,660,671.95 447,085,099.11 452,397,082.85 346,712,422.21
(三十二) 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,784,158.10 2,201,800.78
教育费附加 2,060,186.15 1,572,848.64
资源税 5,663,725.53 2,444,141.01
房产税 522,027.59 616,552.92
土地使用税 2,320,452.47 2,531,152.60
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
项 目 本期发生额 上期发生额
车船使用税 -21,134.16 7,773.12
印花税 102,696.05 231,297.60
环境保护税 1,781.54
水利建设基金 197,793.25 157,269.25
水资源税 702,586.33 794,742.40
合 计 14,334,272.85 10,557,578.32
(三十三) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
运杂费 6,189,165.13 6,547,050.46
职工薪酬 866,808.03 438,594.96
其他 13,054.89 9,671.03
合 计 7,069,028.05 6,995,316.45
(三十四) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
管理人员薪酬 23,315,140.85 27,331,438.43
折旧费 5,408,395.27 7,424,460.72
无形资产摊销 3,934,846.87 4,099,188.66
咨询设计费用 1,144,925.99 1,231,612.95
水电及维修费 2,101,984.36 3,945,654.31
取暖费 938,116.86 2,357,232.73
物料消耗 672,549.02 1,088,521.61
差旅费 360,621.57 279,338.00
财产保险费 426,977.08 426,538.18
业务招待费 281,473.55 413,582.46
办公费 226,212.38 203,673.20
运杂费 306,753.79 227,685.56
其他零星费用 4,866,025.53 3,185,873.59
水土保持补偿费
党组织工作经费 555,063.52 605,308.92
合 计 44,539,086.64 52,820,109.32
(三十五) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
选矿厂除尘系统提标的研究与应用 397,919.36
北金召矿床残矿高效回采 1,887,289.05
WJDJY-2 智能遥控电动铲运机 281,956.73
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
WJDJY-2 型铲运机的研发与应用 758,817.26 821,211.08
铁山矿生态恢复及采空区治理方案研究与应用 2,244,181.24
召口矿缓倾斜中厚矿体连续回采 1,719,740.88
召口矿深孔爆破凿岩一次成井方法 626,003.69
低成本高质量充填技术 2,723,015.13 215,184.34
合计 6,048,997.53 5,626,321.23
(三十六) 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,150,252.78
减：利息收入 2,317,709.11 876,474.04
手续费支出 16,027.51 69,849.81
合 计 -2,301,681.60 1,343,628.55
(三十七) 其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
安全生产预防及应急专项资金 注 1 4,800,000.00 与收益相关
骨干道路绿化及重点部位工矿区生态修复补助
1,000,000.00 与收益相关
注2
稳岗补贴 361,662.31 与收益相关
合 计 361,662.31 5,800,000.00
注 1：根据《关于下达省级安全生产预防及应急专项资金预算指标的通知》（淄财企指【2017】107 号）、《关于下达 2017
年省级安全生产专项资金预算指标的通知》（淄财企指【2017】45 号），公司 2018 年度收到淄博市财政局 2017 年度安全生产
预防及应急专项资金补助 4,800,000.00 元。
注 2：根据淄博市财政局绩效评价通知书（淄财绩函【2018】1 号），公司 2018 年度收到骨干道路绿化及重点部位工矿区生
态修复补助 1,000,000.00 元。
(三十八) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 15,711,381.25 -2,555,805.34
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
合 计 15,711,381.25 -2,555,805.34
(三十九) 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 626,165.18 --
债权投资信用减值损失 --
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
其他债权投资减值损失 --
…… --
其他 --
合计 626,165.18 --
(四十) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 23,155,890.16
存货跌价损失
固定资产减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
长期待摊费用减值损失
合 计 23,155,890.16
(四十一) 资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生
72,024.28
产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失
合计 72,024.28
(四十二) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
与日常活动无关的政府补助
其他 6,047.02 6,047.02
合计 6,047.02 6,047.02
2、计入营业外收入的政府补助
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
稳定岗位补贴
就业奖励款
超比例安排残疾人就业奖励金
合 计
(四十三) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损失 248,312.02 248,312.02
滞纳金及罚款 7,200.00 641,036.35 7,200.00
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 41,302.89
合计 255,512.02 682,339.24 255,512.02
(四十四) 所得税费用
1、所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用
递延所得税费用 22,783,267.23 15,771,384.74
合计 22,783,267.23 15,771,384.74
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 107,335,613.11
按法定/适用税率计算的所得税费用 26,833,903.28
调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,611.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -125,401.78
计提固定资产减值准备导致本期折旧与可税前扣除折旧的差异影响
专项储备变动影响
权益法下取得的投资收益影响 -3,927,845.31
可供出售金融资产取得投资收益的影响
残疾人保证金等调减项的影响
所得税费用 22,783,267.23
(四十五) 现金流量表
收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 57,809,796.28 18,591,528.93
其中：存款利息收入 3,722,777.60 876,474.04
政府补贴 361,662.31 5,800,000.00
往来款项 3,719,309.35 11,915,054.89
定期存款 50,000,000.00
其他 6,047.02
支付其他与经营活动有关的现金 69,842,997.91 39,537,727.83
其中：费用中的付现支出 28,053,685.53 26,148,064.23
往来 11,782,112.38
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
项 目 本期发生额 上期发生额
定期存款 30,000,000.00
支付的其他付现支出 7,200.00 13,389,663.60
(四十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 84,552,345.88 38,360,091.89
加：资产减值准备 -626,165.18 -23,155,890.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,851,210.89 12,361,931.68
无形资产摊销 3,934,846.87 4,099,188.66
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-72,024.28
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 248,312.02
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,150,252.78
投资损失（收益以“－”号填列） -15,711,381.25 2,555,805.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,141,960.46 15,771,384.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 32,956,519.07 23,387,842.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 80,336,482.44 237,232,743.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,811,588.25 14,346,974.33
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 242,495,719.45 327,038,301.04
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 549,779,659.07 335,863,784.69
减：现金的期初余额 315,558,226.60 115,962,622.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 234,221,432.47 219,901,162.40
2、 现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
一、现金
其中：库存现金 75,734.80 60,361.54
可随时用于支付的银行存款 549,703,924.27 315,497,865.06
可随时用于支付的其他货币资金
二、期末现金及现金等价物余额 549,779,659.07 315,558,226.60
六、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
新疆塔什库 新疆塔什库 铁矿石开
塔什库尔干县金钢矿业有 非同一控制
尔干塔吉克 尔干塔吉克 采、加工、 100.00
限责任公司 下的合并
自治县 自治县 销售
铁精粉、球
喀什金岭球团有限公司 新疆疏勒县 新疆疏勒县 团矿的生 70.00 投资设立
产、销售
铁矿石开
山东金召矿业有限公司 山东淄博 山东淄博 采、加工、 100.00 投资设立
销售
2、 重要的非全资子公司情况
少数股东持股 当期归属于少数 当期向少数股东宣 期末累计少数股
序号 公司名称
比例 股东的损益 告分派的股利 东权益
喀什金岭球团有
1 30% 205,257.07 11,811,640.39
限公司
3、 重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
喀什金岭球团
77,028,513.42 150,000,902.16 227,029,415.58 184,910,241.88 2,264,509.8 187,174,751.68
有限公司
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
喀什金岭球
122,407,676.57 154,717,420.59 277,125,097.16 236,172,642.97 2,264,509.80 238,437,152.77
团 有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
喀什金岭球团有限公司 62,294,337.27 684,190.23 684,190.23 48,121,650.29
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
喀什金岭球团有限公司 4,413,628.09 -8,339,669.79 -8,339,669.79 -1,632,832.24
(二)在联营企业中的权益
1、 重要的联营企业基本情况
持股比例（%） 投资的会计处理
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方法
山东金鼎矿业有限
山东淄博 山东淄博 铁矿石开采 40.00 权益法
责任公司
2、 重要联营企业的主要财务信息
项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
流动资产 241,296,991.54 317,905,119.61
其中：现金和现金等价物 95,443,396.69 68,845,957.05
非流动资产 289,173,553.50 1,880,157,877.78
资产合计 530,470,545.04 2,198,062,997.39
流动负债 80,430,824.13 132,231,038.57
非流动负债 11,982,035.48
负债合计 80,430,824.13 144,213,074.05
扣除专项储备的净资产 436,383,674.06 2,035,982,048.18
专项储备金额 13,656,046.85 17,867,875.16
按持股比例计算的净资产份额 174,553,469.62 814,392,819.27
调整事项
其中：内部交易未实现利润 3,937,018.85 1,280,836.80
对联营企业权益投资的账面价值 929,789,790.68 810,719,510.94
营业收入 273,121,036.59 471,128,031.18
财务费用 -70,593.62 717,726.78
所得税费用 27,558,233.20 36,027,046.41
净利润 82,436,344.49 29,615,841.31
综合收益总额 82,436,344.49 29,615,841.31
本年度收到的来自联营企业的股利 62,400,000.00
七、 与金融工具相关的风险
本公司正常的生产经营会面临各种金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。本公
司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益
之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他
权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种
风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的
合理性、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发
生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，
因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1）外汇风险：本公司无进出口业务，因此无重大的外汇风险。
（2）利率风险：本公司目前流动资金充足借款业务较少，因此无重大的利率风险。
（3）其他价格风险：由于市场环境的低迷，市场的整体需求下降，造成铁精粉的售价迟
迟得不到回升，且销售状况也面临着考验，企业已采取了各种措施，预防销售价格跌破成本
价的风险，包括但不限于降低采矿的成本，生产中节能降耗等。
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
收账款等。
本公司银行存款主要存放于银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和
良好的资产状况，存在较低的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司应收票据金额较大，对于公司的银行承兑汇票由银行承兑，不会产生因出票人违
约而导致的任何重大损失，存在较低的信用风险；商业承兑汇票由国有大型企业出票，抗风
险能力较强，不存在重大的信用风险。
公司的产品主要为铁精粉等，面对的客户为大型钢铁企业，最近几年钢铁行业不景气，
因此，公司对重点客户采用了较为宽松的应收账款账期，产生了较大金额的应收账款，应收
账款是公司资产的重要组成部分，如果应收账款不能收回，对公司资产质量以及财务状况将
产生较大不利影响。
公司通过建立制定《销售及货款回收内控管理制度》来控制风险。本公司从客户合同（定
单）签订、发货、开票及催收货款等方面建立严格的内部控制制度。主要的赊销对象为抗风
险能力较强的大型钢铁公司。本公司管理层不认为会因以上各方的不履约行为而造成重大损
失。
3、流动性风险
本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以确保公司维持充裕的现金储
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
备，以满足长短期的流动资金需求。
八、 关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
山东金岭铁矿 铁矿开采，铁精粉
山东淄博 20,000.00 万 58.41 58.41
有限公司 等销售
(二)本公司子公司的情况
详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的联营企业详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
淄博铁鹰钢铁有限公司 受同一母公司控制
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制
山东球墨铸铁管有限公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制
山东钢铁集团淄博张钢有限公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制
淄博张钢制铁铸管有限公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制
山东莱钢永锋钢铁有限公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制
济南钢城矿业有限公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制
莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 受同一母公司之母公司控制
山东钢铁股份有限公司济南分公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制
济南鲍德汽车运输有限公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制
济钢集团有限公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制
淄博张钢钢铁有限公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制
山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制
山东钢铁集团财务有限公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制
山东钢铁集团永锋淄博有限公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联
关联方 关联交易 定价方式
交易 占同类交易金额 占同类交易金额
名称 内容 及决策程 金额 金额
类型 的比例（%） 的比例（%）
序
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联
关联方 关联交易 定价方式
交易 占同类交易金额 占同类交易金额
名称 内容 及决策程 金额 金额
类型 的比例（%） 的比例（%）
序
采购商
品、接受
劳务：
山东金
铁
鼎矿业 采购
矿 协议价 108,825,314.00 58.73 93,745,021.09 45.48
有限责 商品
石
任公司
销售商
品、提供
劳务：
山东钢
铁股份 铁
销售 423,831.86 0.09 55,066,214.85
有限公 精 市场 14.05
商品
司莱芜 粉 价
分公司
莱芜钢
铁集团 铁
销售 30,679,181.40 6.40 1,430,569.82
银山型 精 市场 0.37
钢有限 商品
粉 价
公司
淄博铁 铁
鹰钢铁 销售 市场
精 191,582,135.80 39.95 122,508,389.14 31.27
有限公 商品 价
粉
司
淄博铁
零
鹰钢铁 销售 市场
部 727,717.81 12.36 555,621.56 9.01
有限公 商品 价
件
司
山东金 零
鼎矿业 销售 市场
部 216,648.29 3.68 24,465.52 0.40
有限责 商品 价
件
任公司
山东金 工
鼎矿业 销售 程 市场
16,548,905.42 100.00
有限责 商品 施 价
任公司 工
淄博铁
成本价
鹰钢铁 销售
电 (代 8,276,113.72 50.62 6,162,083.44 46.24
有限公 商品
购)
司
山东金
岭铁矿 销售 成本价
电 (代
有限公 商品 购)
司
山东金
成本价
鼎矿业 销售
电 (代 1,034,261.10 6.33 878,311.41 6.59
有限责 商品
购)
任公司
山东
金鼎
矿业 销售
废石款 市场价 505,667.12 100.00 1,392,479.99 100.00
有限 商品
责任
公司
山东
销售
金鼎 劳务费 市场价 1,251,267.39 20.41 1,279,858.13 100.00
商品
矿业
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联
关联方 关联交易 定价方式
交易 占同类交易金额 占同类交易金额
名称 内容 及决策程 金额 金额
类型 的比例（%） 的比例（%）
序
有限
责任
公司
2、关联租赁情况
租赁 本期确认的租赁收 上期期确认的租赁
出租方名称 承租方名称
资产情况 入\费用 收入、费用
山东金岭矿业股份 山东金岭铁矿有限
有限公司 房屋
公司
山东金岭矿业股份 山东金鼎矿业有限
有限公司 责任公司 井筒等
3、本公司在山东钢铁集团财务有限公司的存款情况
（1）本公司在山东钢铁集团财务有限公司的存款变动情况
关联方 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 备注
山东钢铁集团
102,795,942.78 927,109,209.94 904,767,126.08 125,138,026.64 活期存款
财务有限公司
山东钢铁集团
190,476,376.12 381,707,916.11 222,184,292.23 350,000,000.00 定期存款
财务有限公司
（2）本公司在山东钢铁集团财务有限公司的定期存款明细
关联方 存款单位 金额 起始日 到期日 利率
山东金岭矿业股份有限
山东钢铁集团财务有限公司 80,000,000.00 2018-8-27 2019-8-26 1.95%
公司
山东金岭矿业股份有限
山东钢铁集团财务有限公司 50,000,000.00 2019-2-26 2022-2-25 3.85%
公司
山东金岭矿业股份有限
山东钢铁集团财务有限公司 50,000,000.00 2019-4-12 2022-4-12 3.85%
公司
山东金岭矿业股份有限
山东钢铁集团财务有限公司 80,000,000.00 2019-5-8 2020-5-8 2.10%
公司
山东金岭矿业股份有限
山东钢铁集团财务有限公司 20,000,000.00 2019-5-15 2020-5-15 2.10%
公司
山东金岭矿业股份有限
山东钢铁集团财务有限公司 20,000,000.00 2019-6-10 2020-6-10 2.10%
公司
山东金岭矿业股份有限
山东钢铁集团财务有限公司 20,000,000.00 2019-6-11 2020-6-11 2.10%
公司
山东金岭矿业股份有限
山东钢铁集团财务有限公司 10,000,000.00 2019-6-11 2020-6-11 2.10%
公司
山东金岭矿业股份有限
山东钢铁集团财务有限公司 20,000,000.00 2019-6-28 2020-6-28 2.10%
公司
合计 350,000,000.00
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
132,398,109.
应收票据 淄博铁鹰钢铁有限公司 151,478,321.98
97
31,200,000.0
应收票据 山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 3,700,000.00
0
应收票据 山东钢铁股份有限公司济南分公司
应收票据 莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 26,000,000.00 7,000,000.00
应收票据 山东球墨铸铁管有限公司
应收票据 山东莱钢永锋钢铁有限公司
应收票据 山东钢铁集团永锋淄博有限公司
应收账款 莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 1,035.00 828.00 1,035.00 828.00
应收账款 山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 2,943,904.32 147,195.22 6,152,259.36 307,612.97
应收账款 淄博张钢钢铁有限公司 318,025.62 318,025.62 318,025.62 318,025.62
应收账款 莱钢集团矿山建设有限公司 68,367.64 68,367.64 68,367.64 68,367.64
应收账款 莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 2,328,426.97 116,421.35 4,404,537.09 220,226.85
30,175,152.2 30,175,152.2
应收账款 山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司 30,175,152.20 30,175,152.20
0 0
50,536,039.4
应收账款 淄博铁鹰钢铁有限公司 58,734,318.01 2,936,715.90 2,526,801.97
2
应收账款 山东钢铁股份有限公济南分公司
应收账款 山东金鼎矿业有限责任公司 7,076,867.72 353,393.39 7,131,495.16 356,574.76
应收账款 山东钢铁集团永锋淄博有限公司 77,533.96 7,753.40 77,533.96 7,753.40
其他应收
济钢集团有限公司 48,313.04 48,313.04 48,313.04 48,313.04
款
2、应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付票据 淄博铁鹰钢铁有限公司
预收账款 淄博张钢制铁铸管有限公司 136,256.95 136,256.95
预收账款 济南钢城矿业有限公司 189,093.00 189,093.00
预收账款 山东金鼎矿业有限责任公司 1,825,000.00 1,825,000.00
预收账款 山东钢铁股份有限公司济南分公司 589,887.71 589,887.71
应付账款 山东金鼎矿业有限责任公司 21,107,704.48 89,130,436.95
应付账款 济南鲍德汽车运输有限公司 24,607.60 24,607.60
应付账款 山东金岭铁矿有限公司 30,000.00 30,000.00
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 山东金岭铁矿有限公司 1,624,751.91 1,758,087.71
九、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
无
（二）或有事项
无
十、 资产负债表日后事项
无
十一、 其他重要事项
（一）本公司主营业务为生产、销售铁精粉及其铁精粉生产的球团矿产品。目前公司的
产品比较单一，主要经营铁精粉及其球团业务，公司从内部组织结构、管理要求、内部报告
制度等方面无需设置经营分部，无需披露分部报告。
（二）金钢矿业采矿权注销情况及补偿进展情况
金钢矿业生产及生活厂区的建筑、设备及工程已在当地政府的要求下，全部进行了拆除。
相关采矿权在中华人民共和国自然资源部网站上依然可以查询得到，经了解，在公司已拆除
停产的状况下，该采矿权将在 2023 年 6 月 28 日到期后自动注销。但截至报告出具日，未见
新疆自治区关于退出自然保护区矿山企业的赔偿制度及文件，未收到新疆自治区及塔什库尔
干县政府任何有关赔偿的承诺信息，未来应收补偿款无法确定。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、 应收账款分类披露
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 34,539,453.73 31.27 34,539,453.73 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 75,921,862.67 68.73 10,980,258.55 14.46
其中：组合 1：合并范围内关联方组合
组合 2：账龄分析法计提坏账准备的组合 75,921,862.67 68.73 10,980,258.55 14.46
组合小计 75,921,862.67 68.73 10,980,258.55 14.46
合计 110,461,316.40 100.00 45,519,712.28 41.21
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 34,539,453.73 30.65 34,539,453.73 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 78,144,087.48 69.35 11,329,336.61 14.50
其中：组合 1：合并范围内关联方组合
组合 2：账龄分析法计提坏账准备的组合 78,144,087.48 69.35 11,329,336.61 14.50
组合小计 78,144,087.48 69.35 11,329,336.61 14.50
合计 112,683,541.21 100.00 45,868,790.34 40.71
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例（%） 计提理由
山 东 耀 昌 集 团有 限 公司资不抵债，未发
34,539,453.73 34,539,453.73 4-5 年 100.00
公司 现可执行资产
合 计 34,539,453.73 34,539,453.73
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
1 年以内 66,587,021.47 5.00 3,329,351.07 68,162,087.96 5.00 3,408,104.40
1至2年 329,651.61 10.00 32,965.16 487,135.56 10.00 48,713.56
2至3年 1,654,365.65 30.00 496,309.70 1,603,601.55 30.00 481,080.46
3至4年 572,338.50 80.00 457,870.80 727,096.10 80.00 581,676.88
4至5年 573,618.10 80.00 458,894.48 1,772,025.02 1,417,620.02
5 年以上 6,204,867.34 100.00 6,204,867.34 5,392,141.29 100.00 5,392,141.29
合计 75,921,862.67 10,980,258.55 78,144,087.48 11,329,336.61
2、本期转回坏账准备金额为 349,078.06 元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
淄博铁鹰钢铁有限公司 58,734,318.01 53.17 2,936,715.90
山东耀昌集团有限公司 34,539,453.73 31.27 34,539,453.73
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 2,943,904.32 2.67 147,195.22
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 2,328,426.97 2.11 116,421.35
山东源源矿业有限公司 1,936,749.02 1.75 1,936,749.02
合 计 100,482,852.05 90.97 39,676,535.22
(二)其他应收款
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
类 别 期末余额 期初余额
应收利息 1,405,068.49
应收股利
其他应收款项 806,725,062.64 851,351,795.92
减：坏账准备 633,809,379.18 626,916,958.15
合计 172,915,683.46 225,839,906.26
1、其他应收款项按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
合并范围内关联方往来 801,404,869.87 850,122,524.20
外部单位往来 4,467,095.19 225,792.98
员工款项 90,349.94 30,019.19
其他 762,747.64 973,459.55
减：坏账准备 633,809,379.18 626,916,958.15
合计 172,915,683.46 224,434,837.77
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项 805,955,062.64 99.90 633,039,379.18 78.55
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 770,000.00 0.10 770,000.00 100.00
合计 806,725,062.64 100.00 633,809,379.18 78.57
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项 850,531,795.92 99.90 626,096,958.15 73.61
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 820,000.00 0.10 820,000.00 100.00
合计 851,351,795.92 100.00 626,916,958.15 73.64
2、按组合计提坏账准备的其他应收款项
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
期末数 期初数
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)%
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
期末数 期初数
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)%
1 年以内 4,510,368.83 5.00 225,518.44 216,515.93 5.00 10,825.80
1至2年 38,000.00 10.00 3,800.00 98,000.00 10.00 9,800.00
2至3年 1,823.94 30.00 547.18
3至4年 1,823.94 80.00 1,459.15 80.00
4至5年
5 以上 100.00 92,931.85 100.00 92,931.85
合计 4,550,192.77 230,777.59 409,271.72 114,104.83
（2）采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项
期末数 期初数
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
关联方组合 801,404,869.87 78.96 632,808,601.59 850,122,524.20 73.63 625,982,853.32
合计 801,404,869.87 78.96 632,808,601.59 850,122,524.20 73.63 625,982,853.32
3、坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 626,916,958.15
期初余额在本期重
新评估后
本期计提 6,892,421.03
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 633,809,379.18
4、本期计提坏账准备金额为 6,892,421.03 元。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 末余额合计数的比
名称 性质 余额
例(%)
塔什库尔干县金钢
借款 注1 78.44 632,808,601.59
矿业有限责任公司 632,808,601.59
新疆喀什金岭球团
借款 168,596,268.28 注2 20.90
有限公司
张店区国土资源局 外部单位往来 3,511,391.18 1 年以内 0.44 175,569.56
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
占其他应收款项期
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 末余额合计数的比
名称 性质 余额
例(%)
龙口矿业集团工程
借款 770,000.00 5 年以上 0.10 770,000.00
建设有限公司
新疆自治区高级
诉讼费 214,361.85 1 年以内 0.03 10,718.09
法院
合计 805,900,622.90 99.90 633,764,889.24
注 1：公司应收金钢矿业的款项账龄情况： 年以内 20,426,262.47 元；1 至 2 年 12,981,723 元； 至 3 年 23,012,410.73
元；3 至 5 年 373,527,742.80 元；5 年以上 202,860,462.59 元。
注 2：公司应收金岭球团的款项账龄情况： 年以内 33,813,223.9 元， 至 2 年 74,750,582.07 元； 至 3 年 59,196,974.33
元，3 至 5 年 835,487.98 元。
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
226,796,518.95 61,037,620.46 165,758,898.49 226,796,518.95 61,037,620.46 165,758,898.49
投资
对联营、
合营企业 891,869,370.85 127,838,478.66 764,030,892.19 938,557,989.60 127,838,478.66 810,719,510.94
投资
合计 1,118,665,889.80 188,876,099.12 929,789,790.68 1,165,354,508.55 188,876,099.12 976,478,409.43
1、对子公司投资
期初余额 本期增加 本期减 期末余额 本期计提 减值准备期末余
被投资单位
少 减值准备 额
塔什库尔干县金
钢矿业有限责任 61,037,620.46
公司
喀什金岭球团有
49,000,000.00 49,000,000.00
限公司
山东金召矿业有
116,758,898.49 116,758,898.49
限公司
合计 165,758,898.49 165,758,898.49 61,037,620.46
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备期末
投资单位 期初余额 权益法下确认的 期末余额
收到的分红 余额
投资损益
一、联营企业
山东金鼎矿业有限
810,719,510.94 15,711,381.25 62,400,000.00 764,030,892.19 127,838,478.66
责任公司
合计 810,719,510.94 15,711,381.25 62,400,000.00 764,030,892.19 127,838,478.66
(四)营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 510,119,757.22 396,964,803.82 420,081,809.51 312,064,069.29
铁精粉 479,543,556.98 380,904,016.83 391,811,541.68 298,123,844.27
铜精粉 24,570,369.37 7,763,690.80 22,071,046.72 5,915,667.07
钴精粉 119,905.52 290,352.19 31,629.06 98,066.94
机械加工 5,885,925.35 8,006,744.00 6,167,592.05 7,926,491.01
二、其他业务小计 36,423,947.84 23,185,328.30 30,624,389.24 26,732,704.32
材料及电力 30,237,517.78 17,349,000.47 19,623,250.94 14,570,346.83
工程施工
其他 6,186,430.06 5,836,327.83 11,001,138.3 12,162,357.49
合计 546,543,705.06 420,150,132.12 450,706,198.75 338,796,773.61
(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 15,711,381.25 -2,555,805.34
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
合计 15,711,381.25 -2,555,805.34
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -248,312.02
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
361,662.31
或定量享受的政府补助除外）
3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,152.98
4．少数股东影响额 -1,057,161.29
合计 1,169,358.60
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益
报告期利润
本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 3.46 1.76 0.142 0.069
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.41 1.53 0.140 0.060
山东金岭矿业股份有限公司
二○一九年八月二十三日
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金岭矿业 2019 年半年度财务报告
第 19 页至第 68 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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