中油金鸿能源投资股份有限公司
（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日止）
审计报告第 1 页
财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中油金鸿能源投资股份有限公司
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 633,142,491.19 395,947,245.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 36,040,000.00 31,574,600.00
应收账款 210,165,538.45 143,746,671.98
预付款项 143,373,022.68 107,844,810.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 95,397,297.91 85,745,232.85
买入返售金融资产
存货 61,528,526.71 14,512,909.79
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 44,784,261.39 44,050,599.90
流动资产合计 1,224,431,138.33 823,422,071.09
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 140,895,497.78 135,642,940.56
投资性房地产 33,157,794.19 33,429,391.84
固定资产 2,884,798,584.12 2,918,530,254.33
在建工程 1,481,823,543.20 1,149,769,559.91
工程物资 70,562,840.30 68,948,529.98
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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无形资产 196,713,449.51 195,114,562.50
开发支出
商誉 101,697,085.35 27,981,860.31
长期待摊费用 16,243,846.77 15,933,452.52
递延所得税资产 6,601,587.29 6,014,297.51
其他非流动资产 443,703,377.62 380,812,200.32
非流动资产合计 5,376,197,606.13 4,932,177,049.78
资产总计 6,600,628,744.46 5,755,599,120.87
流动负债：
短期借款 1,500,850,000.00 1,023,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 12,650,000.00 9,630,000.00
应付账款 290,412,722.73 295,457,249.94
预收款项 67,341,834.44 59,852,240.06
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,248,261.28 6,901,777.03
应交税费 75,462,124.79 100,789,632.43
应付利息 16,433,698.13 5,706,300.87
应付股利 11,240,251.96 11,240,251.96
其他应付款 55,163,058.49 52,479,095.77
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 175,978,378.68 315,378,378.68
其他流动负债 509,402,486.00 209,842,200.29
流动负债合计 2,720,182,816.50 2,090,277,127.03
非流动负债：
长期借款 1,108,931,000.00 1,022,161,000.00
应付债券
长期应付款 242,037,928.97 300,527,610.51
专项应付款 3,771,130.77
预计负债
递延所得税负债 19,144,762.36 19,280,257.14
其他非流动负债 13,108,333.33 13,508,333.33
非流动负债合计 1,386,993,155.43 1,355,477,200.98
负债合计 4,107,175,971.93 3,445,754,328.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 403,541,830.00 269,027,887.00
资本公积 538,944,500.17 673,458,443.17
减：库存股
专项储备 875,103.51
盈余公积 68,732,594.28 68,732,594.28
一般风险准备
未分配利润 1,162,187,198.05 1,053,551,648.24
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外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,174,281,226.01 2,064,770,572.69
少数股东权益 319,171,546.52 245,074,220.17
所有者权益（或股东权益）合计 2,493,452,772.53 2,309,844,792.86
负债和所有者权益（或股东权
6,600,628,744.46 5,755,599,120.87
益）总计
法定代表人：陈义和 主管会计工作负责人：禹广慧 会计机构负责人：张少冰
2、母公司资产负债表
编制单位：中油金鸿能源投资股份有限公司
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 10,336,516.76 10,980,531.26
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利 370,000,000.00 370,000,000.00
其他应收款 32,877,860.41 1,749,531.70
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 114,905.70
流动资产合计 413,329,282.87 382,730,062.96
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,366,714,700.00 2,366,714,700.00
投资性房地产
固定资产 4,673.90 3,038.75
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 52,183.60 22,469.76
其他非流动资产
非流动资产合计 2,366,771,557.50 2,366,740,208.51
资产总计 2,780,100,840.37 2,749,470,271.47
流动负债：
短期借款
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交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 33,532.00 245,955.24
应交税费 932,180.61 -49,415.52
应付利息
应付股利
其他应付款 124,126,470.75 33,351,158.75
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 8,602,486.00 9,042,200.29
流动负债合计 133,694,669.36 42,589,898.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 133,694,669.36 42,589,898.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 403,541,830.00 269,027,887.00
资本公积 1,954,736,172.51 2,089,250,115.51
减：库存股
专项储备
盈余公积 46,493,686.31 46,493,686.31
一般风险准备
未分配利润 241,634,482.19 302,108,683.89
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,646,406,171.01 2,706,880,372.71
负债和所有者权益（或股东权
2,780,100,840.37 2,749,470,271.47
益）总计
法定代表人：陈义和 主管会计工作负责人：禹广慧 会计机构负责人：张少冰
3、合并利润表
编制单位：中油金鸿能源投资股份有限公司
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,093,062,195.30 753,747,666.08
其中：营业收入 1,093,062,195.30 753,747,666.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 851,987,382.78 536,535,904.03
其中：营业成本 721,333,561.80 444,270,055.60
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利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 11,996,588.57 10,012,453.37
销售费用 11,993,452.77 8,574,624.04
管理费用 46,399,612.01 37,165,167.50
财务费用 57,494,347.13 32,457,138.18
资产减值损失 2,769,820.50 4,056,465.34
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
3,052,557.22 1,551,503.11
“－”号填列）
其中：对联营企业和
3,052,557.22
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
244,127,369.74 218,763,265.16
列）
加：营业外收入 8,119,911.77 341,301.67
减：营业外支出 932,505.92 194,888.57
其中：非流动资产处
2,721.60
置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
251,314,775.59 218,909,678.26
号填列）
减：所得税费用 67,330,481.96 55,062,310.92
五、净利润（净亏损以“－”号填
183,984,293.63 163,847,367.34
列）
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净
162,460,950.73 149,810,484.94
利润
少数股东损益 21,523,342.90 14,036,882.40
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.4026 0.3712
（二）稀释每股收益 0.4026 0.3712
七、其他综合收益
八、综合收益总额 183,984,293.63 163,847,367.34
归属于母公司所有者的综
162,460,950.73 149,810,484.94
合收益总额
归属于少数股东的综合收
21,523,342.90 14,036,882.40
益总额
法定代表人：陈义和 主管会计工作负责人：禹广慧 会计机构负责人：张少冰
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4、母公司利润表
编制单位：中油金鸿能源投资股份有限公司
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
营业税金及附加 0.00 0.00
销售费用 0.00 0.00
管理费用 6,642,443.83 4,032,425.26
财务费用 -50,697.97 -48,146.22
资产减值损失 118,855.36
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
-6,710,601.22 -3,984,279.04
列）
加：营业外收入 32,145.00 50,000.00
减：营业外支出 58.40 785.23
其中：非流动资产处置
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
-6,678,514.62 -3,935,064.27
号填列）
减：所得税费用 -29,713.84
四、净利润（净亏损以“－”号填
-6,648,800.78 -3,935,064.27
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.0165 -0.0098
（二）稀释每股收益 -0.0165 -0.0098
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -6,648,800.78 -3,935,064.27
法定代表人：陈义和 主管会计工作负责人：禹广慧 会计机构负责人：张少冰
5、合并现金流量表
编制单位：中油金鸿能源投资股份有限公司
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,004,743,747.25 672,963,499.39
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
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净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,140,534.09
收到其他与经营活动有关
63,028,612.31 110,097,833.44
的现金
经营活动现金流入小计 1,070,912,893.65 783,061,332.83
购买商品、接受劳务支付的
579,673,764.89 378,973,196.44
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
71,394,966.63 45,634,259.59
付的现金
支付的各项税费 139,085,081.28 105,997,641.25
支付其他与经营活动有关
113,713,179.53 152,279,002.40
的现金
经营活动现金流出小计 903,866,992.33 682,884,099.68
经营活动产生的现金流量净额 167,045,901.32 100,177,233.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 13,316,800.00
取得投资收益所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和
775,486.50
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
155,000,000.00
的现金
投资活动现金流入小计 775,486.50 168,316,800.00
购建固定资产、无形资产和
366,767,366.81 443,218,025.26
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
106,945,159.84 10,319,651.54
位支付的现金净额
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支付其他与投资活动有关
1,992.61
的现金
投资活动现金流出小计 474,712,526.65 453,539,669.41
投资活动产生的现金流量净额 -473,937,040.15 -285,222,869.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 60,000,000.00 11,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东
11,500,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金 957,080,000.00 494,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
599,185,165.08 78,521,233.49
的现金
筹资活动现金流入小计 1,616,265,165.08 584,021,233.49
偿还债务支付的现金 736,067,359.00 381,207,408.00
分配股利、利润或偿付利息
132,267,975.64 69,924,794.68
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
215,146,189.34 88,364,542.16
的现金
筹资活动现金流出小计 1,083,481,523.98 539,496,744.84
筹资活动产生的现金流量净额 532,783,641.10 44,524,488.65
四、汇率变动对现金及现金等价
0.76 -1.44
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 225,892,503.03 -140,521,149.05
加：期初现金及现金等价物
299,331,201.84 592,039,217.13
余额
六、期末现金及现金等价物余额 525,223,704.87 451,518,068.08
法定代表人：陈义和 主管会计工作负责人：禹广慧 会计机构负责人：张少冰
6、母公司现金流量表
编制单位：中油金鸿能源投资股份有限公司
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
141,947,108.23 2,833,383.81
的现金
经营活动现金流入小计 141,947,108.23 2,833,383.81
购买商品、接受劳务支付的
现金
支付给职工以及为职工支
2,647,906.17 682,363.56
付的现金
支付的各项税费 490,109.39 1,753,063.08
支付其他与经营活动有关 86,055,023.26 1,576,183.76
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的现金
经营活动现金流出小计 89,193,038.82 4,011,610.40
经营活动产生的现金流量净额 52,754,069.41 -1,178,226.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和
1,980.00
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 1,980.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,980.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 31,768.00 517,408.00
分配股利、利润或偿付利息
53,364,335.91 732,099.51
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 53,396,103.91 1,249,507.51
筹资活动产生的现金流量净额 -53,396,103.91 -1,249,507.51
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -644,014.50 -2,427,734.10
加：期初现金及现金等价物
10,980,531.26 12,867,861.54
余额
六、期末现金及现金等价物余额 10,336,516.76 10,440,127.44
法定代表人：陈义和 主管会计工作负责人：禹广慧 会计机构负责人：张少冰
7、合并所有者权益变动表
编制单位：中油金鸿能源投资股份有限公司
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本期金额
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
269,02 673,45 68,732 1,053,5
245,074, 2,309,84
一、上年年末余额 7,887. 8,443.1 ,594.2 51,648.
220.17 4,792.86
00 7 8 24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
269,02 673,45 68,732 1,053,5
245,074, 2,309,84
二、本年年初余额 7,887. 8,443.1 ,594.2 51,648.
220.17 4,792.86
00 7 8 24
134,51 -134,5 108,63
三、本期增减变动金额（减 875,10 74,097,3 183,607,
3,943. 13,943. 5,549.8
少以“－”号填列） 00 00
3.51
1
26.35 979.67
162,46
21,523,3 183,984,
（一）净利润 0,950.7
42.90 293.63
3
（二）其他综合收益
162,46
21,523,3 183,984,
上述（一）和（二）小计 0,950.7
42.90 293.63
3
（三）所有者投入和减少 52,573,9 52,573,9
资本 83.45 83.45
52,573,9 52,573,9
1．所有者投入资本
83.45 83.45
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
-53,82
-53,825,4
（四）利润分配 5,400.9
00.92
2
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-53,82
3．对所有者（或股东）的 -53,825,4
5,400.9
分配 2
00.92
4．其他
134,51 -134,5
（五）所有者权益内部结
3,943. 13,943.
转 00 00
134,51 -134,5
1．资本公积转增资本（或
3,943. 13,943.
股本） 00 00
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
审计报告第 11 页
875,10 875,103.
（六）专项储备
3.51 51
1,203,7 1,203,78
1．本期提取
82.96 2.96
-328,6 -328,679.
2．本期使用
79.45 45
（七）其他
403,54 538,94 68,732 1,162,1
875,10 319,171, 2,493,45
四、本期期末余额 1,830. 4,500.1 ,594.2 87,198.
3.51 546.52 2,772.53
00 7 8 05
上年金额
上年金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
269,02 673,45 35,164 787,26
206,661, 1,971,57
一、上年年末余额 7,887. 8,443.1 ,962.7 0,390.7
177.07 2,860.69
00 7 4 1
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
269,02 673,45 35,164 787,26
206,661, 1,971,57
二、本年年初余额 7,887. 8,443.1 ,962.7 0,390.7
177.07 2,860.69
00 7 4 1
149,81
三、本期增减变动金额（减 26,959,6 176,770,1
0,484.9
少以“－”号填列） 4
26.60 11.54
149,81
14,036,8 163,847,
（一）净利润 0,484.9
82.40 367.34
4
（二）其他综合收益
149,81
14,036,8 163,847,
上述（一）和（二）小计 0,484.9
82.40 367.34
4
（三）所有者投入和减少 12,922,7 12,922,7
资本 44.20 44.20
12,922,7 12,922,7
1．所有者投入资本
44.20 44.20
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
审计报告第 12 页
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
269,02 673,45 35,164 937,07
233,620, 2,148,34
四、本期期末余额 7,887. 8,443.1 ,962.7 0,875.6
803.67 2,972.23
00 7 4 5
法定代表人：陈义和 主管会计工作负责人：禹广慧 会计机构负责人：张少冰
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：中油金鸿能源投资股份有限公司
本期金额
本期金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
269,027, 2,089,25 46,493,6 302,108, 2,706,88
一、上年年末余额
887.00 0,115.51 86.31 683.89 0,372.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
269,027, 2,089,25 46,493,6 302,108, 2,706,88
二、本年年初余额
887.00 0,115.51 86.31 683.89 0,372.71
三、本期增减变动金额（减 134,513, -134,513, -60,474,2 -60,474,2
少以“－”号填列） 943.00 943.00 01.70 01.70
-6,648,80 -6,648,80
（一）净利润
0.78 0.78
（二）其他综合收益
-6,648,80 -6,648,80
上述（一）和（二）小计
0.78 0.78
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
-53,825,4 -53,825,4
（四）利润分配
00.92 00.92
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -53,825,4 -53,825,4
审计报告第 13 页
分配 00.92 00.92
4．其他
134,513, -134,513,
（五）所有者权益内部结转
943.00 943.00
1．资本公积转增资本（或 134,513, -134,513,
股本） 943.00 943.00
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
403,541, 1,954,73 46,493,6 241,634, 2,646,40
四、本期期末余额
830.00 6,172.51 86.31 482.19 6,171.01
上年金额
上年金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
269,027, 2,089,25 12,926,0 -18,082,0 2,353,12
一、上年年末余额
887.00 0,115.51 54.77 04.41 2,052.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
269,027, 2,089,25 12,926,0 -18,082,0 2,353,12
二、本年年初余额
887.00 0,115.51 54.77 04.41 2,052.87
三、本期增减变动金额（减 -3,935,06 -3,935,06
少以“－”号填列） 4.27 4.27
-3,935,06 -3,935,06
（一）净利润
4.27 4.27
（二）其他综合收益
-3,935,06 -3,935,06
上述（一）和（二）小计
4.27 4.27
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
审计报告第 14 页
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
269,027, 2,089,25 12,926,0 -22,017,0 2,349,18
四、本期期末余额
887.00 0,115.51 54.77 68.68 6,988.60
法定代表人：陈义和 主管会计工作负责人：禹广慧 会计机构负责人：张少冰
审计报告第 15 页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2014 年半年度
财务报表附注
中油金鸿能源投资股份有限公司
二〇 一四年半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
中油金鸿能源投资股份有限公司（前身为“吉林吉诺尔股份有限公司”后更名为“领先科技”，以下统称“本
公司”或“公司”）成立于 1992 年 12 月 25 日，是经吉林省经济体制改革委员会、吉林省国有资产管理局吉改
联批[1992]31 号文批准，由吉诺尔电器（集团）公司、深圳金圣实业有限公司、万宝集团冷机制作工业公司、
内部职工作为发起人发起设立的股份有限公司，总股本为 7,748 万股，注册资本为 7,748 万元。
1996 年 2 月，经公司第一届第四次临时股东大会决议、省体改委吉改股批[1995]47 号文和省计委吉计财金字
[1996]60 号文的批准，将内部职工股超比例部分即 3,880 万股中的 2,948 万股转为企业债券。此次转债后，总
股本变更为 4,800 万股。
1996 年 11 月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]343 号文和证监发字[1996]344 号文批准，公司向社
会公开发行人民币普通股（A 股）1,367 万股，并经深交所深证发（1996）463 号文件同意，公司 1,600 万股人
民币普通股于 1996 年 12 月在深交所上市交易。发行上市后，公司总股本变更为 6,167 万股，每股面值人民币
1 元，股票代码为 000669。
根据 2006 年 5 月 29 日股权分置改革相关股东会议决议，公司全体非流通股股东提供 589.6 万股公司非流通
股股份作为信托财产设立信托计划，公司享有信托受益权，信托财产用于专项偿还公司历史遗留债务----1996
年 1 月经批准公司内部职工股 2,948 万股转为公司负债，截至 2005 年 12 月 31 日，该笔债务本息合计
52,803,265.48 元。同时，公司全体非流通股股东再向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股支付
1.24 股，计支付 285.076 万股股份给流通股股东，自股权分置改革方案实施后首个交易日可上市流通。上述
两项合计 874.676 万股，由公司全体非流通股股东按各自持股比例提供，作为非流通股股东用于股权分置改革
的对价安排。
经 2008 年 5 月 5 日股东大会审议通过，以公司总股本 61,670,000 为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股
转增 5 股，转增后，本公司总股本增加至 92,505,000 股。
2012 年 10 月 29 日，中国证监会核发《关于核准吉林领先科技发展股份有限公司向新能国际投资有限公司等
发行股份购买资产的批复》（证监许可[2012]1394 号），核准公司重大资产置换并发行 176,522,887 股股份向中
油金鸿天然气输送有限公司全体股东购买中油金鸿天然气输送有限公司（以下简称“中油金鸿”）100%股权。
2012 年 11 月，中油金鸿 100%股权过户至公司名下，公司取得中油金鸿 100%股权。公司向中油金鸿全体股东
发行人民币普通股（A 股）176,522,887 股，增加注册资本 176,522,887 元，变更后的注册资本为 269,027,887.00
元。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具致同验字（2012）第 110ZA0076 号《验
财务报表附注第 16 页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2014 年半年度
财务报表附注
资报告》。中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于 2012 年 12 月 4 日出具《证券预登记确认书》。
2013 年 5 月 9 日，经吉林省工商行政管理局核准，公司名称由“吉林领先科技发展股份有限公司”变更为
“中油金鸿能源投资股份有限公司”。
公司注册地址：吉林省吉林市高新区恒山西路 108 号；办公地址：北京市东城区鼓楼外大街 26 号荣宝大厦 11
层；公司法定代表人：陈义和。
公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。截至 2014 年 6 月 30 日，公司纳入合并范围内的控股
子公司一共 52 家。
2、行业性质、主要产品
本公司所属行业为燃气生产和供应业，产品类别主要为管道（液化）天然气、液化石油气及管道天然气输送服
务及入户管道工程安装。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则
——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现
金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 6 月 30 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
财务报表附注第 17 页
中油金鸿能源投资股份有限公司
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财务报表附注
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会
计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账
面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其
账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带
来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能
够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价
值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，
不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被
购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得
税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注第 18 页
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财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的
会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利
润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项
目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份
额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直
存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日
所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其
财务报表附注第 19 页
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财务报表附注
他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二
（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，
按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应
享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢
价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购
买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等
价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条
财务报表附注第 20 页
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财务报表附注
件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当
期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇
率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差
额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财
务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售
金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预
期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
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公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价
的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公
积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认
该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资
产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止
确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签
定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将
修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融
负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值
进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋
势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损
失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
期末应收款项余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项
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为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，归入相应组
合提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
合并范围以外的单项金额非重大的应收款项与金额重大经单独测试后
账龄组合
未减值的应收款项
合并范围内关联方款项 合并范围内关联方款项
其他组合 业务类型确定的风险报酬特征
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方款项 历史损失率为基础，不计提坏账准备
其他组合 历史损失率
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上 50 50
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大的判断依据或金额标准：
期末应收款项余额小于 100 万元（不含 100 万元）的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为
单项金额不重大的应收款项。
单项金额不重大并单项计提坏账准备的计提方法：
对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额不重大经单独测试未发生减值的应收款项，归入相
应组合提坏账准备。
(十一) 存货
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1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品等等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产
经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货
跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内
转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基
础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
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（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成
本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所
持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司
将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并
成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利
润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性
资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他
变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账
面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不
一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定
资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，
确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面
价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资
合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资
单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认
预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，
同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变
动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投
资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入
所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长
期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首
先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投
资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作
价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因
处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资
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的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣
告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被
投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享
有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被
投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据
其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，
该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准
备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造
或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公
司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧
方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可
使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 年 5 3.17
构筑物及其他 15 年 5 6.33
城市管网 20 年 5 4.75
长输管线 20 年 5 4.75
专用设备 12 年 5 7.92
运输设备 5-10 年 5 19.00-9.50
办公设备 5年 5 19.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的
净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿
命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对
单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所
建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧
政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项
在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
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借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包
括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止
资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整
体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款
费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购
建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定
借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
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额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利
息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他
支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组
债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性
资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控
制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过
程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企
业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40 年/50 年 具体摊销年限按照取得的权属证明记载期限确定
管道燃气专营权 27 年 按照与地方政府或行业主管部门签订的城市燃气专营协议确定
软件 5年 参照办公设备的折旧年限确定
使
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用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项
无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属
的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期
损益。
(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的
资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产
组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组
组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值
迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，
确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组
组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，并按预计受益期限平
均摊销。
(二十) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、
其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
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（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该
范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不
相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项
目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一) 收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司天然气及石油气销售收入在用户实际使用商品，收取款项或取得收款权利时确认。
2、提供劳务
（1）提供劳务收入确认和计量的总体原则
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很
可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（2）本公司确认提供劳务收入的依据
入户管道安装工程工期较短，公司入户管道工程安装工程收入在工程完工验收，收到款项或取得收款权
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利时确认。
3、让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认
收入。
管道天然气输送服务收入在服务已经提供，收取款项或取得收款权利时确认。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益
相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买
固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。公司将政府拨款文件明确资金用于
长期资产购置的补助作为与资产相关的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补
助之外的政府补助。
对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；
难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认
相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与
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同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要
性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时
取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除
后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除
后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费
用，计入租入资产价值。
(二十五) 持有待售资产
1、 持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、 持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置
费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值
损失。
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(二十六) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构
成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关
联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制的其他企业。
（二十七）安全生产费用
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的财企[2012]16 号文件规定，对于管道天然气输送业务以
上年度实际营业收入的 1.5%平均逐月提取。
本公司按照国家规定提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。
使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资
产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资
产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期
间不再计提折旧
(二十八)主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
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(二十九) 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 11%、13%、
增值税
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%、6%
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%
说明：
1、本公司天然气销售适用 13%的增值税税率，燃气具销售和环保设备销售适用 17%的增值税税率、高新设计
费销售适用 6%的增值税税率。
2、管输业务 2013 年 8 月 1 日以前适用 3%的营业税率，2013 年 8 月 1 日根据《关于在全国开展交通运输业和
部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》财税[2013]37 号开始适用增值税，适用 11%的税率，
并同时享受增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。
3、入户管道安装工程业务按照收入总额的 3%计缴营业税
4、租赁收入及让渡资产使用权收入按收入总额的 5%计缴营业税。
（二）税收优惠及批文
无
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四、企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、非同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
少数股 从母公司所有者权
实质上构 东权益 益冲减子公司少数
子公 成对子公 持股 表决 是否 中用于 股东分担的本期亏
注册 业务性 期末实际 少数股东
子公司全称 司类 注册资本 经营范围 司净投资 比例 权比 合并 冲减少 损超过少数股东在
地 质 出资额 权益
型 的其他项 (%) 例(%) 报表 数股东 该子公司期初所有
目余额 损益的 者权益中所享有份
金额 额后的余额
燃气输配管
中油金鸿天 湖 南 燃气生
法 人 网建设与经
然气输送有 省 衡 产 和 供 54,939.67 236,671.47 100.00 100.00 是
独资 营（凭资质
限公司 阳市 应业
经营）
2、通过中油金鸿天然气输送有限公司控制的三级公司情况
少数股 从母公司所有者权
实质上构 东权益 益冲减子公司少数
子公 成对子公 是否 中用于 股东分担的本期亏
注册 业务性 期末实际出 持股比 表决权 少数股东
子公司全称 司类 注册资本 经营范围 司净投资 合并 冲减少 损超过少数股东在
地 质 资额 例(%) 比例(%) 权益
型 的其他项 报表 数股东 该子公司期初所有
目余额 损益的 者权益中所享有份
金额 额后的余额
中油金鸿华 全资 湖南
投资管 油气项目投
南投资管理 子公 省衡 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00 是
理 资
有限公司 司 阳市
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少数股 从母公司所有者权
实质上构 东权益 益冲减子公司少数
子公 成对子公 是否 中用于 股东分担的本期亏
注册 业务性 期末实际出 持股比 表决权 少数股东
子公司全称 司类 注册资本 经营范围 司净投资 合并 冲减少 损超过少数股东在
地 质 资额 例(%) 比例(%) 权益
型 的其他项 报表 数股东 该子公司期初所有
目余额 损益的 者权益中所享有份
金额 额后的余额
中油金鸿华 全资 山东
投资管 油气项目投
东投资管理 子公 省泰 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00 是
理 资
有限公司 司 安市
中油金鸿华 全资 河北
投资管 油气项目投
北投资管理 子公 省张 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00 是
理 资
有限公司 司 家口
莱芜金鸿管 全资 山东 燃气生 城市管网建
道天然气有 子公 省莱 产和供 5,000.00 设与燃气供 5,000.00 100.00 100.00 是
限公司 司 芜市 应 应
聊城开发区 全资 山东 燃气生 城市管网建
金鸿天然气 子公 省聊 产和供 4,000.00 设与燃气供 4,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 司 城市 应 应
常宁中油金 全资 湖南 燃气生 城市管网建
鸿燃气有限 子公 省常 产和供 2,000.00 设与燃气供 2,000.00 100.00 100.00 是
公司 司 宁市 应 应
祁东中油金 全资 湖南 燃气生 城市管网建
鸿燃气有限 子公 省祁 产和供 1,000.00 设与燃气供 1,000.00 100.00 100.00 是
公司 司 东县 应 应
泰安金鸿天 全资 山东 燃气生 城市管网建
然气有限公 子公 省泰 产和供 1,000.00 设与燃气供 1,000.00 100.00 100.00 是
司 司 安市 应 应
宁阳金鸿天 全资 山东 燃气生 城市管网建
1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
然气有限公 子公 省宁 产和供 设与燃气供
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少数股 从母公司所有者权
实质上构 东权益 益冲减子公司少数
子公 成对子公 是否 中用于 股东分担的本期亏
注册 业务性 期末实际出 持股比 表决权 少数股东
子公司全称 司类 注册资本 经营范围 司净投资 合并 冲减少 损超过少数股东在
地 质 资额 例(%) 比例(%) 权益
型 的其他项 报表 数股东 该子公司期初所有
目余额 损益的 者权益中所享有份
金额 额后的余额
司 司 阳市 应 应
衡阳市天然 全资 湖南 燃气生 城市管网建
气有限责任 子公 省衡 产和供 10,000.00 设与燃气供 19,110.62 100.00 100.00 是
公司 司 阳市 应 应
张家口应张 全资 河北 燃气生 城市管网建
天然气有限 子公 省张 产和供 10,000.00 设与燃气供 10,000.00 100.00 100.00 是
公司 司 家口 应 应
张家口中油 控股 河北 燃气生 城市管网建
新兴天然气 子公 省张 产和供 6,000.00 设与燃气供 4,517.10 80.00 80.00 是 3,312.36
有限公司 司 家口 应 应
兴安盟中油 全资 内蒙 燃气生 城市管网建
新兴燃气有 子公 乌兰 产和供 3,000.00 设与燃气供 2,763.94 100.00 100.00 是
限公司 司 浩特 应 应
黑龙江金通 控股 黑龙
投资管 油气项目投
天然气投资 子公 江大 2,000.00 1,715.69 90.00 90.00 是 147.03
理 资
有限公司 司 庆市
衡水中能天 全资 河北 燃气生 城市管网建
然气有限公 子公 省衡 产和供 4,260.00 设与燃气供 4,260.00 100.00 100.00 是
司 司 水市 应 应
张家口市亚 控股 河北 燃气生 城市管网建
燃压缩天然 子公 省张 产和供 1,000.00 设与燃气供 431.85 65.00 65.00 是 639.81
气有限公司 司 家口 应 应
韶山中油金 全资 湖南 燃气生 1,200.00 城市管网建 1,200.00 100.00 100.00 是
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少数股 从母公司所有者权
实质上构 东权益 益冲减子公司少数
子公 成对子公 是否 中用于 股东分担的本期亏
注册 业务性 期末实际出 持股比 表决权 少数股东
子公司全称 司类 注册资本 经营范围 司净投资 合并 冲减少 损超过少数股东在
地 质 资额 例(%) 比例(%) 权益
型 的其他项 报表 数股东 该子公司期初所有
目余额 损益的 者权益中所享有份
金额 额后的余额
鸿燃气有限 子公 省韶 产和供 设与燃气供
公司 司 山市 应 应
衡山中油金 全资 湖南 燃气生 城市管网建
鸿燃气有限 子公 省衡 产和供 1,200.00 设与燃气供 1,200.00 100.00 100.00 是
公司 司 山县 应 应
衡东中油金 全资 湖南 燃气生 城市管网建
鸿燃气有限 子公 省衡 产和供 1,000.00 设与燃气供 1,000.00 100.00 100.00 是
公司 司 东县 应 应
中国基础建 全资
中国 投资管
设（泰安） 子公 HKD2.00 投资管理 6,930.20 100.00 100.00 是
香港 理
有限公司 司
中国基础建 全资
中国 投资管
设（新泰） 子公 HKD2.00 投资管理 6,930.20 100.00 100.00 是
香港 理
有限公司 司
衡阳西纳天 全资 湖南 燃气生 CNG 汽车
然气有限公 子公 省衡 产和供 1,000.00 用天然气生 4,070.00 100.00 100.00 是
司 司 阳市 应 产销售
北京正实同
控股
创环境工程 中国 技术服
子公 9,000.00 技术服务 4,590.00 51.00 51.00 是 5,405.29
科技有限公 北京 务
司
司
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2014 年半年度
财务报表附注
说明：北京正实同创环境工程科技有限公司在本期系非同一控制下企业合并取得。
（1）通过中油金鸿华东投资管理有限公司控制的四级公司情况
从母公司所有者权
实质上构 少数股东 益冲减子公司少数
子公 成对子公 是否 权益中用 股东分担的本期亏
业务性 期末实际 持股比 表决权 少数股东
子公司全称 司类 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 合并 于冲减少 损超过少数股东在
质 出资额 例(%) 比例(%) 权益
型 的其他项 报表 数股东损 该子公司期初所有
目余额 益的金额 者权益中所享有份
额后的余额
汶上县金鸿 全资 燃气生 天然气应用
山东省
天然气有限 孙公 产和供 2,000.00 技术研发及 2,000.00 100.00 100.00 是
汶上县
公司 司 应 推广
单县金鸿天 全资 燃气生 输气管道、
山东省
然气有限公 孙公 产和供 500.00 城市管网建 500.00 100.00 100.00 是
单县
司 司 应 设
沙河中油金 控股 燃气生 输气管道、
山东省
通天然气有 孙公 产和供 3,000.00 城市管网建 1,530.00 51.00 51.00 是 1,476.06
沙河市
限公司 司 应 设
城市燃气管
网及 LNG、
泰安市汶泰 控股 燃气生
山东省 CNG 加气站
燃气有限公 孙公 产和供 1,000.00 550.00 55.00 55.00 是 391.53
泰安市 项目建设
司 司 应
（不含燃气
经营）；
天然气
肥城金鸿天 控股 天然气管道
山东省 管道管
然气有限公 子公 2,000.00 管网和气站 70.00 70.00 是 -2.52
肥城市 网和气
司 司 建设
站建设
说明：上述四级公司除泰安市汶泰燃气有限公司系通过非同一控制下企业合并取得外，其他均为通过设立或投资等方式取得。
财务报表附注第 44 页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2014 年半年度
财务报表附注
（2）通过中油金鸿华北投资管理有限公司控制的四级公司情况
实质上 少数股
是 从母公司所有者权益
构成对 东权益
否 冲减子公司少数股东
子公 期末实 子公司 表决 少数股 中用于
注册 业务 持股比 合 分担的本期亏损超过
子公司全称 司类 注册资本 经营范围 际出资 净投资 权比 东 冲减少
地 性质 例(%) 并 少数股东在该子公司
型 额 的其他 例(%) 权益 数股东
报 期初所有者权益中所
项目余 损益的
表 享有份额后的余额
额 金额
燃气
张家口市宣 控股 河北
生产 天然气管道安装
化金鸿燃气 孙公 省张 6,000.00 4,800.00 80.00 80.00 是 3,326.85
和供 与维修
有限公司 司 家口
应
燃气
控股 河北
阳原金鸿燃 生产 城市管网建设与
孙公 省张 50.00 40.00 80.00 80.00 是 386.99
气有限公司 和供 燃气供应
司 家口
应
燃气
延安中油金 控股 陕西
生产 天然气供应、发
鸿天然气有 孙公 省延 USD2000 8,704.25 63.51 63.51 是 4,901.97
和供 电及输送
限公司 司 安市
应
张家口中油 燃气
全资 河北
金鸿天然气 生产 天然气设备、备
孙公 省张 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
销售有限公 和供 件、器材销售
司 家口
司 应
内蒙 燃气
呼伦贝尔中 全资
古呼 生产 燃气管道用品销
油金鸿燃气 孙公 500.00 500.00 100.00 100.00 是
伦贝 和供 售
有限公司 司
尔市 应
财务报表附注第 45 页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2014 年半年度
财务报表附注
实质上 少数股
是 从母公司所有者权益
构成对 东权益
否 冲减子公司少数股东
子公 期末实 子公司 表决 少数股 中用于
注册 业务 持股比 合 分担的本期亏损超过
子公司全称 司类 注册资本 经营范围 际出资 净投资 权比 东 冲减少
地 性质 例(%) 并 少数股东在该子公司
型 额 的其他 例(%) 权益 数股东
报 期初所有者权益中所
项目余 损益的
表 享有份额后的余额
额 金额
燃气
张家口金鸿 全资 河北 液化天然气的销
生产
液化天然气 孙公 省张 1,000.00 售、项目建设及 1,000.00 100.00 100.00 是
和供
有限公司 司 家口 投资
应
燃气
宣化县金鸿 全资 河北
生产 天然气设备、备
燃气有限责 孙公 省张 500.00 500.00 100.00 100.00 是
和供 件、器材销售
任公司 司 家口
应
燃气 燃气投资建设、
万全县金鸿 全资 河北 生产 燃气汽车加气
燃气有限公 孙公 省张 和供 1,000.00 站、分布式能源 1,000.00 100.00 100.00 是
司 司 家口 应 站建设；燃气具
销售及维修。
燃气
榆林中油金 全资 陕西
生产 液化、压缩天然
鸿液化天然 孙公 省榆 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
和供 气项目投资
气有限公司 司 林
应
燃气工程设施、
燃气
怀安县金鸿 全资 河北 燃气汽车加气
生产
天然气有限 孙公 省张 500.00 站、分布式能源 500.00 100.00 100.00 是
和供
公司 司 家口 站建设；燃气具
应
销售及维修。
怀来县金鸿 控股 河北 燃气 1,500.00 液化天然气汽车 900.00 60.00 60.00 是 612.19
财务报表附注第 46 页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2014 年半年度
财务报表附注
实质上 少数股
是 从母公司所有者权益
构成对 东权益
否 冲减子公司少数股东
子公 期末实 子公司 表决 少数股 中用于
注册 业务 持股比 合 分担的本期亏损超过
子公司全称 司类 注册资本 经营范围 际出资 净投资 权比 东 冲减少
地 性质 例(%) 并 少数股东在该子公司
型 额 的其他 例(%) 权益 数股东
报 期初所有者权益中所
项目余 损益的
表 享有份额后的余额
额 金额
液化天然气 孙公 省张 生产 加气注站项目建
有限公司 司 家口 和供 设；对液化天然
应 气项目投资；新
能源技术开发、
咨询及服务；灶
具销售及维修
燃气
张家口国储 全资 河北
生产 燃气管网建设和
管道天然气 孙公 省张 2,000.00 2,000.00 100.00 100.00 是
和供 管理
有限公司 司 家口
应
说明：上述四级公司除延安中油金鸿天然气有限公司、张家口国储管道天然气有限公司系通过非同一控制下企业合并取得外，其他均为通过设立或
投资等方式取得。
（3）通过中油金鸿华南投资管理有限公司控制的四级公司情况
是 从母公司所有者权益冲
实质上构 少数股东
否 减子公司少数股东分担
子公 成对子公 表决权 少数 权益中用
注册 业务性 期末实际 持股比 合 的本期亏损超过少数股
子公司全称 司类 注册资本 经营范围 司净投资 比例 股东 于冲减少
地 质 出资额 例(%) 并 东在该子公司期初所有
型 的其他项 (%) 权益 数股东损
报 者权益中所享有份额后
目余额 益的金额
表 的余额
衡阳中油 全资 湖南 燃气生 城镇燃气
100.0
金鸿燃气 孙公 省衡 产和供 300.00 工程设计 300.00 100.00 是
0
设计有限 司 阳市 应 与施工
财务报表附注第 47 页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2014 年半年度
财务报表附注
是 从母公司所有者权益冲
实质上构 少数股东
否 减子公司少数股东分担
子公 成对子公 表决权 少数 权益中用
注册 业务性 期末实际 持股比 合 的本期亏损超过少数股
子公司全称 司类 注册资本 经营范围 司净投资 比例 股东 于冲减少
地 质 出资额 例(%) 并 东在该子公司期初所有
型 的其他项 (%) 权益 数股东损
报 者权益中所享有份额后
目余额 益的金额
表 的余额
公司
衡阳市金 天然气加
全资 湖南
鸿清洁能 气站投资、 100.0
孙公 省衡 1,000.00 1,000.00 100.00 是
源有限公 建设与管 0
司 阳市
司 理
说明：上述四级公司通过设立或投资方式取得。
（4）通过衡阳市天然气有限责任公司控制的四级公司情况
少数股 从母公司所有者权
实质上构 东权益 益冲减子公司少数
子公 成对子公 表决权 是否 中用于 股东分担的本期亏
注册 业务性 期末实际 持股比 少数股东
子公司全称 司类 注册资本 经营范围 司净投资 比例 合并 冲减少 损超过少数股东在
地 质 出资额 例(%) 权益
型 的其他项 (%) 报表 数股东 该子公司期初所有
目余额 损益的 者权益中所享有份
金额 额后的余额
湘潭县中
全资 湖南 燃气生 城市管网
油新兴燃 100.0
孙公 省湘 产和供 1,000.00 建设与燃 1,000.00 100.00 是
气有限公 0
司 潭县 应 气供应
司
湖南金创 控股 湖南 燃气生 压缩液化
通能源有 孙公 省衡 产和供 3,000.00 天然气加 300.00 50.00 50.00 是 263.53
限公司 司 阳市 应 气站建设
说明：上述四级公司通过设立或投资方式取得。
财务报表附注第 48 页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2014 年半年度
财务报表附注
（5）通过张家口应张天然气有限公司控制的四级公司情况
从母公司所有者权
实质上构 少数股东 益冲减子公司少数
子公 成对子公 表决 是否 权益中用 股东分担的本期亏
注册 业务性 期末实际 持股比 少数股东
子公司全称 司类 注册资本 经营范围 司净投资 权比 合并 于冲减少 损超过少数股东在
地 质 出资额 例(%) 权益
型 的其他项 例(%) 报表 数股东损 该子公司期初所有
目余额 益的金额 者权益中所享有份
额后的余额
山西普华 控股 山西 燃气生 城市管网
燃气有限 孙公 省大 产和供 5,000.00 建设与燃 2,500.00 50.00 50.00 是 2,306.50
公司 司 同市 应 气供应
说明：上述四级公司通过设立或投资等方式取得
（6）通过黑龙江金通天然气投资有限公司控制的四级公司情况
少数股 从母公司所有者权
实质上构 东权益 益冲减子公司少数
子公 期末实 成对子公 表决 是否 中用于 股东分担的本期亏
注册 业务性 持股比 少数股东
子公司全称 司类 注册资本 经营范围 际出资 司净投资 权比 合并 冲减少 损超过少数股东在
地 质 例(%) 权益
型 额 的其他项 例(%) 报表 数股东 该子公司期初所有
目余额 损益的 者权益中所享有份
金额 额后的余额
北安市中 控制 黑龙 燃气生 城市管网建
油新兴燃 孙公 江北 产和供 1,000.00 设与燃气供 900.00 90.00 90.00 是 98.13
气有限公 司 安市 应 应
财务报表附注第 49 页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2014 年半年度
财务报表附注
少数股 从母公司所有者权
实质上构 东权益 益冲减子公司少数
子公 期末实 成对子公 表决 是否 中用于 股东分担的本期亏
注册 业务性 持股比 少数股东
子公司全称 司类 注册资本 经营范围 际出资 司净投资 权比 合并 冲减少 损超过少数股东在
地 质 例(%) 权益
型 额 的其他项 例(%) 报表 数股东 该子公司期初所有
目余额 损益的 者权益中所享有份
金额 额后的余额
司
绥化市中
油新兴燃 控制 黑龙 燃气生
油气项目
气供应管 孙公 江绥 产和供 1,000.00 900.00 90.00 90.00 是 385.37
投资
理有限公 司 化市 应
司
说明：上述四级公司通过设立或投资方式取得。
（7）通过中国基础建设（泰安）有限公司控制的四级公司情况
少数股 从母公司所有者权
实质上构 东权益 益冲减子公司少数
子公 成对子公 表决 是否 中用于 股东分担的本期亏
注册 业务性 期末实际 持股比 少数股东
子公司全称 司类 注册资本 经营范围 司净投资 权比 合并 冲减少 损超过少数股东在
地 质 出资额 例(%) 权益
型 的其他项 例(%) 报表 数股东 该子公司期初所有
目余额 损益的 者权益中所享有份
金额 额后的余额
泰安港泰
控股 山东 燃气生 城市管网
基础设施
孙公 省泰 产和供 8,800.00 建设与燃 3,853.29 80.00 80.00 是 3,051.89
建设有限
司 安市 应 气供应
公司
说明：上述四级公司通过设立或投资方式取得。
财务报表附注第 50 页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2014 年半年度
财务报表附注
（8)通过中国基础建设（新泰）有限公司控制的四级公司情况
少数股 从母公司所有者权
实质上构 东权益 益冲减子公司少数
子公 成对子公 表决 是否 中用于 股东分担的本期亏
注册 业务性 期末实际 持股比 少数股东
子公司全称 司类 注册资本 经营范围 司净投资 权比 合并 冲减少 损超过少数股东在
地 质 出资额 例(%) 权益
型 的其他项 例(%) 报表 数股东 该子公司期初所有
目余额 损益的 者权益中所享有份
金额 额后的余额
泰安港新 控股 山东 燃气生 城市管网建
燃气有限 孙公 省泰 产和供 10,000.00 设与燃气供 5,763.79 74.00 74.00 是 4,588.52
公司 司 安市 应 应
说明：上述四级公司通过设立或投资方式取得。
（9) 北京正实同创环境工程科技有限公司控制的四级公司情况
从母公司所有者
少数股
权益冲减子公司
实质上构 东权益
少数股东分担的
子公 成对子公 是否 中用于
子公司全 注册 业务性 期末实际出 持股比 表决权 少数股东 本期亏损超过少
司类 注册资本 经营范围 司净投资 合并 冲减少
称 地 质 资额 例(%) 比例(%) 权益 数股东在该子公
型 的其他项 报表 数股东
司期初所有者权
目余额 损益的
益中所享有份额
金额
后的余额
环保工
控 环保工程
河北环科 河北 程施工
股 施工及技
力创环境 省石 及技术
孙 2,000.00 术咨询、环 1,200.00 60.00 60.00 是 811.68
工程有限 家庄 咨询、
公 保设备销
公司 市 环保设
司 售
备销售
财务报表附注第 51 页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2014 年半年度
财务报表附注
说明：上述四级公司本期通过非同一控制企业合并方式取得。
财务报表附注第 52 页
中油金鸿能源投资股份有限公司 2014 年中期报告全文
(二) 合并范围发生变更的说明
1、 与上期相比本期新增合并单位 3 家，原因为：本期通过设立或投资方式取得 1 家子公司，通
过非同一控制下企业合并取得 2 家子公司。
(三)持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的下属公司
公司名称 表决权比例% 纳入合并报表原因
董事会 5 名董事，其中 3 人为张家口应
山西普华燃气有限公司 50.00
张天然气有限公司委派
董事会 7 名董事，其中 4 人为衡阳市天
湖南金创通能源有限公司 50.00
然气有限责任公司委派
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司：
名称 期末净资产 本期净利润
肥城金鸿天然气有限公司 -8.40 -8.40
北京正实同创环境工程科技有限公司 110,311,987.52 19,713,973.39
河北环科力创环境工程有限公司 20,292,093.66 31,349.38
(五) 本期发生的同一控制下企业合并：无
(六) 本期发生的非同一控制下企业合并
中油金鸿天然气输送有限公司以支付现金方式购买了北京正实同创环境工程科技有限公司 51%的
权益，合并成本为人民币 12000 万元。截止 2014 年 6 月 30 日，中油金鸿天然气输送有限公司已累
计支付收购款 12000 万元。
(七) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率：不适用
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,577,124.04 -- -- 712,271.01
53
中油金鸿能源投资股份有限公司 2014 年中期报告全文
人民币 -- -- 1,577,124.04 -- -- 712,271.01
银行存款： -- -- 523,646,580.83 -- -- 298,618,930.83
人民币 -- -- 523,646,497.64 -- -- 298,618,848.40
美元 13.52 6.15 83.19 13.52 6.10 82.43
其他货币资金： -- -- 107,918,786.32 -- -- 96,616,044.13
人民币 -- -- 107,918,786.32 -- -- 96,616,044.13
合计 -- -- 633,142,491.19 -- -- 395,947,245.97
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 53,055,000.00 95,852,466.20
信用证保证金 54,453,387.92 151,371.42
履约保证金 410,398.40 612,206.51
合 计 107,918,786.32 96,616,044.13
2、应收票据
（1）应收票据的分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 36,040,000.00 31,574,600.00
合计 36,040,000.00 31,574,600.00
（2）期末已质押的应收票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票
据情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
期末已经背书给他方但尚未到期的票据金额为 29,072,700.00 元
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额前五名
54
中油金鸿能源投资股份有限公司 2014 年中期报告全文
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
中国石油化工股份有限
2014 年 1 月 27 日 2014 年 7 月 26 日 5,000,000.00
公司物资装备部
衡阳华菱钢管有限公司 2014 年 2 月 21 日 2014 年 8 月 21 日 5,000,000.00
衡阳华菱钢管有限公司 2014 年 2 月 21 日 2014 年 8 月 21 日 5,000,000.00
衡阳华菱钢管有限公司 2014 年 3 月 27 日 2014 年 9 月 26 日 5,000,000.00
衡阳华菱钢管有限公司 2014 年 4 月 17 日 2014 年 10 月 17 日 5,000,000.00
合计 -- -- 25,000,000.00 --
（4）期末已经贴现给其他方但尚未到期的应收票据情况
期末已经贴现给其他方但尚未到期的票据金额为 34,850,000.00 元，包括：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
泰安港新燃气有限公司 2014 年 3 月 18 日 2014 年 9 月 18 日 10,000,000.00
泰安港新燃气有限公司 2014 年 3 月 18 日 2014 年 9 月 18 日 8,000,000.00
泰安金鸿天然气有限公
2014 年 2 月 26 日 2014 年 8 月 26 日 6,850,000.00
司
泰安金鸿天然气有限公
2014 年 1 月 9 日 2014 年 7 月 9 日 6,000,000.00
司
泰安金鸿天然气有限公
2014 年 1 月 9 日 2014 年 7 月 9 日 4,000,000.00
司
合计 -- -- 34,850,000.00 --
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 222,567,126.94 100.00 12,401,588.49 5.57 153,428,270.30 100.00 9,681,598.32 6.31
组合小计 222,567,126.94 100.00 12,401,588.49 5.57 153,428,270.30 100.00 9,681,598.32 6.31
合计 222,567,126.94 -- 12,401,588.49 -- 153,428,270.30 -- 9,681,598.32 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末数 期初数
55
中油金鸿能源投资股份有限公司 2014 年中期报告全文
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 202,829,927.98 91.13 10,141,496.40 125,859,302.97 82.03 6,292,965.17
1至2年 18,314,841.64 8.23 1,831,484.16 24,419,788.85 15.92 2,441,978.88
2至3年 1,412,853.68 0.64 423,856.10 3,139,674.84 2.05 941,902.45
3 年以上 9,503.64 0.00 4,751.82 9,503.64 - 4,751.82
合计 222,567,126.94 100.00 12,401,588.49 153,428,270.30 100.00 9,681,598.32
（2）期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。其他关联方往来款项
详见：附注七、关联方及关联交易
（3）应收账款中金额前五名单位情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
衡阳华菱连轧管有限公司 非关联方 26,436,723.13 1 年以内 11.88
赤峰蕴凯达房地产开发有限公司 非关联方 9,861,600.00 1 年以内 4.43
山东海鑫达石油机械有限公司 非关联方 9,821,009.86 1 年以内 4.41
衡阳市公共交通集团有限公司 非关联方 8,703,798.57 1-2 年 3.91
张家口国储能源物流有限公司 关联方 6,998,049.02 1 年以内 3.15
合计 -- 61,821,180.58 -- 27.78
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 58,504,321.86 58.21 5,107,023.95 8.73 48,802,426.47 53.75 5,057,193.62 10.36
其他组合 42,000,000.00 41.79 42,000,000.00 46.25
组合小计 100,504,321.86 100.00 5,107,023.95 5.08% 90,802,426.47 100.00 5,057,193.62 5.57
合计 100,504,321.86 -- 5,107,023.95 5.08 90,802,426.47 100.00 5,057,193.62 5.57
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末数 期初数
56
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账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 48,564,243.54 48.32 2,428,212.18 37,719,656.99 41.42 1,880,593.67
1至2年 2,639,046.43 2.63 263,904.64 3,104,760.51 3.42 310,476.06
2至3年 6,178,044.09 6.15 1,853,413.23 5,883,851.51 6.48 1,765,155.45
3 年以上 1,122,987.80 1.12 561,493.90 2,201,936.86 2.42 1,100,968.44
合计 58,504,321.86 58.21 5,107,023.95 48,910,205.87 53.74 5,057,193.62
组合中，其他组合为融资租赁保证金，无收回风险，无需计提坏账准备
（2）期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款，其他关联方往来款
项详见：附注七、关联方及关联交易
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
北京恒嘉国际融资租赁有限公司 非关联方 30,000,000.00 1 年以内 29.85
信达金融租赁有限公司 非关联方 12,000,000.00 1-2 年 11.94
衡阳市公共交通集团有限公司 非关联方 5,110,000.00 2-3 年 5.08
1 年以内
579,525.99 2.37
天津领先集团有限公司 非关联方 2,377,107.08
1-2 年
1,797,581.09
内蒙古鑫旺再生资源有限公司 非关联方 1,959,000.00 1 年以内 1.95
合计 -- 51,446,107.08 -- 51.19
（3）期末其他应收款中无应收关联方账款。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 122,376,085.02 85.36 107,772,083.76 99.30
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中油金鸿能源投资股份有限公司 2014 年中期报告全文
1至2年 20,996,937.66 14.64 72,726.84 0.07
合计 143,373,022.68 100.00 107,844,810.60 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
泰安市泰山燃气集团有限公司 非关联方 64,704,818.97 1 年以内 采购商品未到货
中国石油天然气股份有限公司华中天
非关联方 25,596,448.44 1 年以内 采购商品未到货
然气销售分公司
张家口市煤气总公司 非关联方 12,000,000.00 1 年以内 采购商品未到货
山东淄博恒台县建安有限公司 非关联方 3,563,000.00 1 年以内 采购商品未到货
山东省显通安装有限公司 非关联方 2,957,150.60 1 年以内 采购商品未到货
合计 -- 108,821,418.01 -- --
（3）期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。。
（4）期末预付关联方款项见附注七、关联方及关联交易。
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
6、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 32,882,399.89 32,882,399.89 10,219,010.38 10,219,010.38
周转材料 513,376.25 513,376.25 4,293,899.41 4,293,899.41
工程施工 28,132,750.57 28,132,750.57
合计 61,528,526.71 61,528,526.71 14,512,909.79 14,512,909.79
7、其他流动资产
项目 期末数 期初数
待摊费用 224,375.00 448,750.00
58
中油金鸿能源投资股份有限公司 2014 年中期报告全文
待抵扣税金 39,650,846.87 38,923,595.10
预缴所得税 4,909,039.52 4,678,254.80
合计 44,784,261.39 44,050,599.90
8、对合营企业投资和联营企业投资
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
聊城开发区金
奥燃气有限公 50% 50% 140,819,058.74 20,531,777.06 119,639,490.65 6,383,430.80
司
二、联营企业
内蒙古国储新 15,142,262.07 53,242.12 150,142,262.07 13,313.47 32,122.32
能源创业投资
18.67% 18.67%
中心（有限合
伙）
张家口金鸿政 583,356.92 -19,173.31 602,530.23
通汽车维修服 49% 49%
务有限公司
眉山国能天然 90,001,117.12 5,410.00 89,995,707.12 -1,690.22
44.44% 44.44%
气有限公司
江苏中科睿赛 20.00% 20.00% 11,696,237.36 3,995,537.06 7,700,700.30 -722,021.40
污染控制工程
有限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
在被投
在被 资单位
投资 在被投资 持股比 减 本期
本期
被投资单 核算 单位 单位表决 例与表 值 计提
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金
位 方法 持股 权比例 决权比 准 减值
红利
比例 (%) 例不一 备 准备
(%) 致的说
明
59
中油金鸿能源投资股份有限公司 2014 年中期报告全文
内蒙古国
储新能源
权益 18.67
创业投资 28,000,000.00 28,014,161.19 5,997.24 28,020,158.43 18.67%
法 %
中心（有
限合伙）
张家口金
鸿政通汽
权益
车维修服 294,000.00 295,239.81 0.00 295,239.81 49% 49%
法
务有限公
司
眉山国能
权益 44.44
天然气有 40,000,000.00 39,998,497.58 -751.13 39,997,746.45 44.44%
法 %
限公司
聊城开发
区金奥燃 权 益
57,500,000.00 56,628,029.92 3,191,715.40 59,819,745.32 50% 50%
气有限公 法
司
宣化县华
成本
恩供热有 100,000.00 100,000.00 0.00 100,000.00 5%
法
限公司
张家口茂
源林木种 成 本
4,098,730.80 4,098,730.80 0.00 4,098,730.80 100%
业有限公 法
司
宣化煤气
总公司燃
成本
气设备经 473,923.45 473,923.45 0.00 473,923.45 100%
法
销服务中
心
张家口市
嘉泰物业 成 本
522,359.80 522,359.80 0.00 522,359.80 100%
服务有限 法
公司
张家口市
宣化液化 成 本
511,998.01 511,998.01 0.00 511,998.01 100%
石油气公 法
司
江苏中科
睿赛污染 权 益
2,200,000.00 -144,404.29 2,055,595.71 20% 20%
控制工程 法
有限公司
张家口市 成 本
5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 100%
鸿泰管道 法
60
中油金鸿能源投资股份有限公司 2014 年中期报告全文
安装有限
公司
合计 -- 138,701,012.06 135,642,940.56 3,052,557.22 140,895,497.78 -- -- --
说明：张家口茂源林木种业有限公司、宣化煤气总公司燃气设备经销服务中心、张家口市嘉泰物业服务
有限公司、张家口市宣化液化石油气公司、张家口市鸿泰管道安装有限公司为向张家口宣化煤气总公司
收购资产时打包购买的股权，全部采用对外承包经营的方式收取固定承包租赁费，由承包经营人自负盈
亏，自行决定生产和经营决策，无实际控制权，不纳入合并范围。
10、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 37,953,605.96 37,953,605.96
1.房屋、建筑物 37,953,605.96 37,953,605.96
二、累计折旧和累计摊销合计 4,524,214.12 271,597.65 4,795,811.77
1.房屋、建筑物 4,524,214.12 271,597.65 4,795,811.77
三、投资性房地产账面净值合计 33,429,391.84 -271,597.65 33,157,794.19
1.房屋、建筑物 33,429,391.84 -271,597.65 33,157,794.19
五、投资性房地产账面价值合计 33,429,391.84 -271,597.65 33,157,794.19
1.房屋、建筑物 33,429,391.84 -271,597.65 33,157,794.19
本期
本期折旧和摊销额 271,597.65
（1） 本期投资性房地产计提折旧为271,597.65元；
（2） 期末未发现投资性房地产存在发生减值的迹象。
11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 3,396,610,941.31 55,592,304.37 2,304,405.35 3,449,898,840.33
其中：房屋及建筑物 140,955,536.12 140,955,536.12
构筑物及其他 50,486,647.27 32,850.00 50,519,497.27
61
中油金鸿能源投资股份有限公司 2014 年中期报告全文
城市管网 990,101,343.96 46,875,372.81 1,036,976,716.77
长输管线 1,978,918,878.28 1,978,918,878.28
专用设备 156,524,126.39 1,871,840.23 10,562.91 158,385,403.71
运输设备 62,849,556.65 6,124,913.62 2,289,962.44 66,684,507.83
办公设备 16,774,852.64 687,327.71 3,880.00 17,458,300.35
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 478,080,686.98 1,095,575.48 86,709,923.57 785,929.82 565,100,256.21
其中：房屋及建筑物 10,989,692.14 2,177,389.54 13,167,081.68
构筑物及其他 8,647,800.33 1,385,700.75 10,033,501.08
城市管网 170,932,235.94 24,810,274.32 195,742,510.26
长输管线 232,330,333.02 48,498,712.43 280,829,045.45
专用设备 22,002,877.43 4,930,625.26 1644.14 26,931,858.55
运输设备 26,127,264.14 839,426.75 3,883,347.90 780,599.68 30,069,439.11
办公设备 7,050,483.98 256,148.73 1,023,873.37 3,686.00 8,326,820.08
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 2,918,530,254.33 -- 2,884,798,584.12
其中：房屋及建筑物 129,965,843.98 -- 127,788,454.44
构筑物及其他 41,838,846.94 -- 40,485,996.19
城市管网 819,169,108.02 -- 841,234,206.51
长输管线 1,746,588,545.26 -- 1,698,089,832.83
专用设备 134,521,248.96 -- 131,453,545.16
运输设备 36,722,292.51 -- 36,615,068.72
办公设备 9,724,368.66 -- 9,131,480.27
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
构筑物及其他
城市管网
长输管线
专用设备
运输设备
办公设备
五、固定资产账面价值合计 2,918,530,254.33 -- 2,884,798,584.12
其中：房屋及建筑物 129,965,843.98 -- 127,788,454.44
构筑物及其他 41,838,846.94 -- 40,485,996.19
城市管网 819,169,108.02 -- 841,234,206.51
长输管线 1,746,588,545.26 -- 1,698,089,832.83
62
中油金鸿能源投资股份有限公司 2014 年中期报告全文
专用设备 134,521,248.96 -- 131,453,545.16
运输设备 36,722,292.51 -- 36,615,068.72
办公设备 9,724,368.66 -- 9,131,480.27
（1） 本期折旧额 86,709,923.57 元；
（2） 本期由在建工程转入固定资产原价为 46,875,372.81 元；
（3） 期末用于抵押或者担保的固定资产账面价值为 143,874.43 万元，其中：应张线长输管网中 45,064 万元用于售后
融资租回，实际为抵押融资；
（4） 期末未发现固定资产存在发生减值的迹象。
12、在建工程
（1）在建工程情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
管网 1,125,209,671.85 1,125,209,671.85 962,171,377.98 962,171,377.98
长输管线 183,523,652.07 183,523,652.07 86,299,273.56 86,299,273.56
气站 148,929,593.49 148,929,593.49 95,204,025.34 95,204,025.34
其他 24,160,625.79 24,160,625.79 6,094,883.03 6,094,883.03
合计 1,481,823,543.20 1,481,823,543.20 1,149,769,559.91 1,149,769,559.91
（2）重大在建工程项目变动情况
工程
投入
转入固定资 工程 利息
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 占预
产 进度
算比
例(%)
220,992,769.81 57,355,961.99 121,335,194.09 42,088,203.49 45,3
衡阳市城区管网
61.81 61.00
158,145,100.00 111,462,810.80 3,170,614.00 510,954.22 22,2
新泰市城区管网
72.16 70.30
142,352,600.00 66,604,795.19 2,013,821.20 8,30
莱芜市工业园区管网
48.20 60.10
102,956,300.00 11,227,754.04 9,502,355.90 25,3
冀州市城区管网
80.00 81.50
63
中油金鸿能源投资股份有限公司 2014 年中期报告全文
工程
投入
转入固定资 工程 利息
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 占预
产 进度
算比
例(%)
280,000,000.00 243,344,739.17 17,643,119.77 16,2
张家口城区管网
55.00 72.00
120,000,000.00 65,530,207.94 2,562,477.28 4,25
乌兰浩特城区管网
56.74 71.20
218,540,000.00 128,210,194.48 13,678,286.87 13,1
张家口宣化城区管网
64.93 68.00
95,000,000.00 5,230,086.23 60,796,159.01 6,38
张家口 CNG 气站
69.50 72.00
合计 1,337,986,769.81 688,966,549.84 230,702,028.12 42,088,203.49 510,954.22 141,
64
中油金鸿能源投资股份有限公司
2014 年半年度
财务报表附注
（3）在建工程减值准备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
衡阳市城区管网 61.00%
新泰市城区管网 70.30%
莱芜市工业园区管网 60.10%
冀州市城区管网 81.50%
张家口城区管网 72.00%
乌兰浩特城区管网 71.20%
张家口宣化城区管网 68.00%
张家口 CNG 气站 72.00%
13、工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 63,357,649.98 64,705,327.16 65,477,663.98 62,585,313.16
专用设备 5,590,880.00 19,967,176.39 17,580,529.25 7,977,527.14
合计 68,948,529.98 84,672,503.55 83,058,193.23 70,562,840.30
14、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 209,701,007.63 6,400,000.00 0.00 216,101,007.63
(1).土地使用权 175,935,988.78 2,000,000.00 0.00 177,935,988.78
(2).管道燃气专营权 31,300,000.00 0.00 0.00 31,300,000.00
(3).软件 2,465,018.85 0.00 0.00 2,465,018.85
(4).专利权 0.00 4,400,000.00 0.00 4,400,000.00
二、累计摊销合计 14,586,445.13 4,801,112.99 0.00 19,387,558.12
(1).土地使用权 8,287,837.23 1,520,876.94 0.00 9,808,714.17
(2).管道燃气专营权 5,878,143.93 370,370.34 0.00 6,248,514.27
(3).软件 420,463.97 117,199.64 0.00 537,663.61
(4).专利权 0.00 2,792,666.07 0.00 2,792,666.07
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财务报表附注
三、无形资产账面净值合计 195,114,562.50 0.00 0.00 196,713,449.51
(1).土地使用权 167,648,151.55 0.00 0.00 168,127,274.61
(2).管道燃气专营权 25,421,856.07 0.00 0.00 25,051,485.73
(3).软件 2,044,554.88 0.00 0.00 1,927,355.24
(4).专利权 0.00 0.00 0.00 1,607,333.93
无形资产账面价值合计 195,114,562.50 0.00 0.00 196,713,449.51
(1).土地使用权 167,648,151.55 0.00 0.00 168,127,274.61
(2).管道燃气专营权 25,421,856.07 0.00 0.00 25,051,485.73
(3).软件 2,044,554.88 0.00 0.00 1,927,355.24
(4).专利权 0.00 0.00 0.00 1,607,333.93
（1） 本期摊销额 4,801,112.99 元；
（2） 用于抵押担保等所有权受限的无形资产账面价值为 3,642.9 万元；
（3） 期末未发现无形资产存在发生减值的迹象。
15、商誉
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
衡东中油金鸿燃气有限公司 115,505.84 115,505.84
韶山中油金鸿燃气有限公司 1,096,051.85 1,096,051.85
衡阳西纳天然气有限公司 25272539.84 25,272,539.84
泰安市汶泰燃气有限公司 705534.87 705,534.87
张家口国储管道天然气有限公
792227.91 792,227.91
司
北京正实同创环境工程科技有
73,715,225.04 73,715,225.04
限公司
合计 27,981,860.31 73,715,225.04 0.00 101,697,085.35
经测试，期末商誉不存在减值情况。
商誉计算过程：
说明：本公司以人民币120,000,000.00元的合并成本收购了北京正实同创环境工程科技有限公司51%的权益。购买日时
点北京正实同创环境工程科技有限公司可辨认资产、负债的公允价值为90,754,460.70元（含大股东投入6000万元及正
实同创控股河北环科力创60%股权在正实同创合并层面所占权益156,446.57元），与合并成本的差额120,000,000.00元确
认为与公司相关的商誉为73,715,225.04元。
16、长期待摊费用
其他减少的
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
原因
融资顾问费
14,429,648.37 1,250,000.00 879,002.01 - 14,800,646.36
装修费
721,169.02 55,097.10 666,071.92
房租
690,135.18 353,940.00 357,779.96 - 686,295.22
占地补偿费
92,499.95 1,666.68 90,833.27
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合计
15,933,452.52 1,603,940.00 1,293,545.75 - 16,243,846.77 -
17、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值损失 6,601,587.29 6,014,297.51
小计 6,601,587.29 6,014,297.51
递延所得税负债：
评估增值 16,186,459.59 16,186,459.59
固定资产折旧调整 2,958,302.77 3,093,797.55
小计 19,144,762.36 19,280,257.14
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
固定资产 70,657,074.59 70,837,734.30
无形资产 5,239,611.50 5,239,611.50
投资性房地产 1,043,682.77 1,043,682.77
小计 76,940,368.86 77,121,028.57
可抵扣差异项目
应收账款 2,719,990.17
其他应收款 49,830.33
预收账款
小计 2,769,820.50
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 6,601,587.29 6,014,297.51
递延所得税负债 19,144,762.36 19,280,257.14
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18、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 14,738,791.94 2,769,820.50 17,508,612.44
合计 14,738,791.94 2,769,820.50 17,508,612.44
19、其他非流动资产
项目 期末数 期初数
预付定向建房款 265,982,442.64 260,982,442.64
预付工程款 177,720,934.98 119,829,757.68
合计 443,703,377.62 380,812,200.32
其他非流动资产的说明：
预付定向建房款包括：预付衡阳国能置业有限公司97,122,980.00元，由该公司为本公司定向建设“华南总部基地”。
预付张家口国能房地产开发有限公司168,859,462.64元，由该公司为本公司定向“华北结算中心”。截止目前两处建设正
在进行中。
20、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款 237,850,000.00 223,000,000.00
抵押借款 72,000,000.00 102,000,000.00
保证借款 796,000,000.00 698,000,000.00
信用借款 395,000,000.00
合计 1,500,850,000.00 1,023,000,000.00
说明：
（1）截止2014年06月30日后已偿还金额470,000,000.00元；
（2）截止2014年06月30日，质押借款中应收账款保理借款余额为39,000,000.00元，缴纳承兑保证金开立银行承
兑汇票贴现形成借款余额为198,850,000.00元；
（3）抵押借款情况：
2012年5月24日，衡阳天然气以自有的城市管网、专用设备及在建工程作为抵押物与中国农业银行衡阳衡州支
行签订编号为43100620120003736的最高额抵押合同，抵押物作价342,400,000.00元，担保的债权最高余额折合
人民币68,480,000.00元，抵押期间自2012年5月24日至2017年5月24日，截止2014年06月30日的借款余额为
47,000,000.00元。
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2012 年 5 月 17 日 ， 衡 阳 天 然 气 以 自 有 房 产 作 为 抵 押 物 与 中 国 农 业 银 行 衡 阳 衡 州 支 行 签 订 编 号 为
43100620100009543 的 最 高 额 抵 押 合 同 ， 抵 押 物 作 价 78,103,200.00 元 ， 担 保 的 债 权 最 高 余 额 折 合 人 民 币
54,630,000.00元，抵押期间自2010年1月19日至2015年1月19日，截止2014年06月30日的借款余额为25,000,000.00
元。
（4）保证借款情况
截止2014年06月30日，本公司短期借款中保证借款余额为796,000,000.00元，均为关联方提供担保。
（5）信用借款情况
截止2014年06月30日，本公司短期借款中信用借款余额为395,000,000.00元，均为关联方提供担保。
（2）不存在已到期未偿还的短期借款。
21、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 12,650,000.00 9,630,000.00
合计 12,650,000.00 9,630,000.00
截至 2014 年 12 月 31 日，将到期的金额 12,650,000.00 元。
期末金额重大的应付票据明细
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
泰安金鸿天然气有限公司 2014-1-9 2014-7-9 10,000,000.00 银行承兑
泰安港新燃气有限公司 2014-3-18 2014-9-18 200,000.00 银行承兑
泰安港新燃气有限公司 2014-3-18 2014-9-18 200,000.00 银行承兑
泰安港新燃气有限公司 2014-3-18 2014-9-18 200,000.00 银行承兑
泰安港新燃气有限公司 2014-3-18 2014-9-18 100,000.00 银行承兑
合计 10,700,000.00
说明：该等票据均已经背书转让给其他单位。
22、应付账款
（1）应付账款情况
项目 期末数 期初数
1 年以内 193,356,439.23 238,144,394.95
1至2年 75,401,675.86 29,229,932.72
2至3年 17,002,444.75 10,415,608.67
3 年以上 4,652,162.89 17,667,313.60
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合计 290,412,722.73 295,457,249.94
（2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
（3）其他关联方往来款项详见：附注七、关联方及关联交易
23、预收账款
（1）预收账款情况
项目 期末数 期初数
1 年以内 61,873,055.18 57,343,278.88
1至2年 4,181,279.26 950,515.57
2至3年 1,287,500.00 1,558,445.61
合计 67,341,834.44 59,852,240.06
（2）本报告期预收账款中无预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
24、应付职工薪酬
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津 58,229,445.42 60,505,118.93 3,818,609.28
6,094,282.79
贴和补贴
二、职工福利费 45,661.92 2,225,405.06 2,271,066.98 -
三、社会保险费 442,120.45 8,273,719.69 7,698,124.37 1,017,715.77
四、住房公积金 260,363.70 2,174,399.66 2,035,510.26 399,253.10
六、其他 59,348.17 176,649.31 223,314.35 12,683.13
合计 6,901,777.03 71,079,619.14 72,733,134.89 5,248,261.28
25、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 8,715,771.52 7,241,434.52
营业税 7,242,981.00 4,150,986.30
企业所得税 57,186,253.32 87,424,514.57
个人所得税 690,637.27 40,018.48
城市维护建设税 978,432.97 816,058.30
房产税 0.00 141,983.73
教育费附加 426,800.86 487,778.04
其他 221,247.85 486,858.49
70
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合计 75,462,124.79 100,789,632.43
26、应付利息
项目 期末数 期初数
企业债券利息 16,433,698.13 5,706,300.87
合计 16,433,698.13 5,706,300.87
27、应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
联中实业有限公司 4,665,629.65 4,665,629.65
益豪企业有限公司 2,646,847.59 2,646,847.59
泰安市泰山燃气集团有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
新能国际投资有限公司 1,565,797.04 1,565,797.04
陈义和 361,977.68 361,977.68
合计 11,240,251.96 11,240,251.96 --
28、其他应付款
（1）其他应付款情况
项目 期末数 期初数
1 年以内 25,291,183.35 36,500,858.21
1至2年 19,046,381.10 8,673,622.50
2至3年 7,356,103.81 3,027,568.68
3 年以上 3,469,390.23 4,277,046.38
合计 55,163,058.49 52,479,095.77
（2）本报告期其他应付款中无应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
29、预计负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 0.00 0.00
30、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
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项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 35,200,000.00 174,600,000.00
1 年内到期的长期应付款 140,778,378.68 140,778,378.68
合计 175,978,378.68 315,378,378.68
（2）一年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数
保证借款 35,200,000.00 174,600,000.00
合计 35,200,000.00 174,600,000.00
金额前五名的一年内到期的长期借款
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国工商银
行衡阳市白 2005 年 3 月 17 日 2015 年 3 月 17 日 人民币元 6.55%， 20,000,000.00 20,000,000.00
沙洲支行
中国建设银
行新泰市支 2009 年 1 月 6 日 2014 年 12 月 5 日 人民币元 6.55% 15,200,000.00 15,200,000.00
行
（3）一年内到期的长期应付款
一年内到期的长期应付款为应付融资租赁款，详见附注十一、其他重要事项说明
31、其他流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
应付短期债券 500,000,000.00 200,000,000.00
股转债 8,602,486.00 9,042,200.29
递延收益-衡山中央预算内西部县城供气设施
300,000.00 300,000.00
建设补助
递延收益-韶山天然气利用二期工程 250,000.00 250,000.00
递延收益-祁东供气基础设施建设 250,000.00 250,000.00
合计 509,402,486.00 209,842,200.29
说明：1、2012年11月14日，本公司收到中国银行间市场交易商协会的《接受注册通知书》（中市协注[2012]CP347号），
接受本公司短期融资券注册。本公司发行短期融资券核定注册金额为5亿元，注册额度自《接受注册通知书》发出之日
起2年内有效，注册有效期内可分期发行，首期发行应在注册后2个月内完成，后续发行应提前2个工作日向交易商协会
备案。本次短期融资券由中国民生银行股份有限公司主承销。一期短期融资券3亿元2012年到账，2013年已归还。第二
期短期融资券2亿元于2013年8月26日到账。续发3亿元于2014年5月23日到账。
2、根据公司2012年重大资产置换及股票发行方案，领先科技将除未偿付的“股转债”债券余额及等额货币现金之外的全
部资产及负债作为置出。截止2014年06月30日，未偿付的股转债余额为8,602,486.00元，其中本金为3,440,476.00元，债
券利息及手续费余额为5,162,010.00元。公司自2006年12月31日后开始支付债券本金及利息，不再计提债券利息。
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32、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款 160,000,000.00 310,000,000.00
保证借款 818,131,000.00 712,161,000.00
抵押借款 166,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 35,200,000.00
合计 1,108,931,000.00 1,022,161,000.00
长期借款分类的说明
（1）质押借款情况：张家口市宣化金鸿燃气有限公司以燃气收费权作为质押向中国建设银行股份有限公司宣化支行贷
款 1.6 亿元人民币。
（2）保证借款情况：截止 2014 年 6 月 30 日，本公司长期借款中保证借款余额为 818,131,000.00 元，均为关联方提
供担保，详见附注七、5、（2）关联担保情况。
（3）抵押借款情况：张家口中油新兴天然气有限公司以城市管网抵押向中国建设银行张家口分行东安大街支行贷款
1.66 亿元人民币，中油金鸿天然气输送有限公司提供担保。
（2）金额前五名的长期借款
期末数 期初数
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 外币金 外币金
（%） 本币金额 本币金额
额 额
中国建设银行
2009 年 2 月 27 2017 年 2 月 26
张家口分行东 人民币 7.05% 270,000,000.00 330,000,000.00
日 日
安大街支行
中国建设银行
2012 年 12 月 2021 年 2 月 10
张家口市宣化 人民币 6.22% 160,000,000.00 160,000,000.00
11 日 日
支行
中国建设银行
2013 年 6 月 20 2021 年 4 月 19
张家口分行东 人民币 6.22% 150,000,000.00 150,000,000.00
日 日
安大街支行
中国工商银行
2007 年 1 月 30 2017 年 1 月 30
衡阳市白沙洲 人民币 6.55% 80,000,000.00 80,000,000.00
日 日
支行
中 国 建 设 银 行 2014 年 6 月 6 2017 年 5 月 21
人民币 7.34% 54,000,000.00 0.00
人民大街支行 日 日
合计 -- -- -- -- 714,000,000.00
-
720,000,000.00
-
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33、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
北京恒嘉国际金融租赁有限
2013-12-3 至 2016-12-3 300,000,000.00 6.95% 167,473,941.52 售后回租
公司
衡阳市财政局 35,000,000.00 5.00% 35,000,000.00
信达金融租赁有限公司 2012-8-31 至 2017-8-31 120,000,000.00 7.68% 29,563,987.45 售后回租
衡阳市财政局 10,000,000.00 2.55% 10,000,000.00
合计 465,000,000.00 242,037,928.97
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
北京恒嘉国际金融租赁有限公司 167,473,941.52 189,919,947.58
信达金融租赁有限公司 29,563,987.45 65,607,662.93
合计 197,037,928.97 255,527,610.51
长期应付款的说明：
1999 年 6 月 17 日衡阳天然气与衡阳市财政局签订《关于利用转贷资金实施建设项目的协议》，分别以年利率 5%、2.55%借入国债
资金 35,000,000.00 元和 10,000,000.00 元用于衡阳市液化石油气混空气工程项目建设。
34、专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
合计 0.00 3,801,130.77 30,000.00 3,771,130.77 --
专项应付款说明
本期收购正实同创环境工程科技有限公司，该公司是环保高新技术企业。此款项是国家高技术 863 计划
扶持资金。
为执行国家高技术研究发展计划（以下简称 863 计划），本公司与中国科学院过程工程研究所签订 863
计划燃煤工业锅炉烟气联合脱硫脱硝脱汞关键技术研究及示范主体项目下设的 工业锅炉循环流化床半
干法脱硫脱硝脱汞技术与示范课题（课题编号：2011AA060802）的子课题循环流化床脱硫脱硝脱汞工艺
控制技术及工程示范研究研究开发任务。国家拨付的专项研究经费 340 万元，研究起止时间 2011 年 01
月至 2014 年 12 月。
本公司与中国科学院过程工程研究所签订 863 计划资源环境技术领域工业炉窑烟气排放控制技术主题
项目钢铁烧结烟气多污染物协同控制技术研究及示范课题中的部分研究开发任务，子课题名称为烧结烟
气循环流化床多污染物协同控制技术示范。此课题收到国家拨付的专项研究经费 190 万元，研究起止时
间 2011 年 01 月至 2014 年 12 月。
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2014 年半年度
财务报表附注
35、其他非流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
衡山金鸿中央预算内西部县城供气设施建设补
4,650,000.00 4,800,000.00
助
韶山天然气利用二期工程 4,333,333.33 4,458,333.33
祁东供气基础设施建设 4,125,000.00 4,250,000.00
合计 13,108,333.33 13,508,333.33
其他非流动负债说明
（1）2011年12月14日，本公司全资子公司衡山中油金鸿燃气有限公司（以下简称“衡山金鸿”）收到衡山县工业交通建
设投资有限公司据《湖南省财政厅关于下达2010年西部县城供气设施建设中央预算内基建资金的通知》（湘财建指
[2010]262号）拨付的西部县城供气设施建设补贴资金600.00万元，依据会计政策中天然气城市管网按照20年计提折旧
之规定，衡山金鸿所收到政府补助分20年确认为营业外收入。
（2）2012年10月19日，本公司全资子公司韶山中油金鸿燃气有限公司（以下简称“韶山金鸿”）收到韶山市财政局据《潭
发改投[2011]436号》、《韶发改投[2011]9号》拨付的中央预算内投资用于韶山市天然气利用二期工程基础设施建设补
贴资金500.00万元，依据会计政策中天然气城市管网按照20年计提折旧之规定，韶山金鸿所收到政府补助分20年确认
为营业外收入。
（3）2013年6月17日、7月8日，本公司全资子公司衡阳天然气有限责任公司（以下简称“衡阳天然气”）收到祁东县财
政局根据衡阳市发展和改革委员会文件衡发改投[2012]97号文件《关于下达祁东县供气基础设施建设2012年中央预算
内投资计划的通知》拨付的城市管网及抢险检测维修设施补贴资金500.00万元，依据会计政策中天然气城市管网按照
20年计提折旧之规定，祁东金鸿所收到政府补助分20年确认为营业外收入。
涉及政府补助的负债项目
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
衡山中央预算内西 150,000.00 4,650,000.00
部县城供气设施建 4,800,000.00
设补助
韶山天然气利用二 125,000.00 4,333,333.33
4,458,333.33
期工程
祁东供气基础设施 125,000.00 4,125,000.00
4,250,000.00
建设
合计 13,508,333.33 - 400,000.00 - 13,108,333.33 --
36、股本
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 269,027,887.00 0.00 0.00 134,513,943.00 403,541,830.00
报告期内，本公司 2013 年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 269,027,887 股为基数，向全体股东每 10 股派 2.00 元人民币现金；
同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。本次权益分派股权登记日为：2014 年 6 月 3 日，除权除息日为：2014 年 6 月 4
日。
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财务报表附注
37、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安生储备 1,203,782.96 328,679.45 875,103.51
合计 1,203,782.96 328,679.45 875,103.51
38、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（1）投资者投入的资本 405,766,153.06 134,513,943.00 271,252,210.06
（2）反向购买形成的资本公
267,692,290.11 267,692,290.11
积
合计 673,458,443.17 134,513,943.00 538,944,500.17
39、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 68,732,594.28 68,732,594.28
合计 68,732,594.28 68,732,594.28
40、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整后年初未分配利润 1,053,551,648.24 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 162,460,950.73 --
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
分配普通股股利 53,825,400.92
期末未分配利润 1,162,187,198.05 --
41、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,078,071,468.38 752,923,180.42
其他业务收入 14,990,726.92 824,485.66
主营业务成本 720,209,479.47 443,932,692.24
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其他业务成本 1,124,082.33 337,363.36
说明：本期其他业务收入包含向承包经营人收取的张家口市宣化液化石油气公司等 5 家公司承包经营费 12,600,000.00
元。
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
天然气行业 1,026,394,236.90 696,630,896.27 752,923,180.42 443,932,692.24
环保行业 51,677,231.48 23,578,583.20
合计 1,078,071,468.38 720,209,479.47 752,923,180.42 443,932,692.24
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
天然气 770,779,920.23 604,536,485.00 527,340,997.27 391,864,639.13
石油液化气和煤气 24,192,703.71 18,173,399.75 1,332,150.00 1,257,287.71
管输费 30,388,648.65 17,892,826.94 14,592,999.49 6,439,903.32
工程安装 200,927,184.31 55,976,794.58 209,232,413.66 44,127,705.39
设计费 105,780.00 51,390.00 424,620.00 243,156.69
高新环保工程 51,677,231.48 23,578,583.20
合计 1,078,071,468.38 720,209,479.47 752,923,180.42 443,932,692.24
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京地区 46,742,042.85 19,522,400.00
湖南地区 484,475,201.81 305,383,804.93 413,131,655.85 240,243,496.09
山东地区 156,876,745.48 117,426,807.71 165,144,256.80 109,467,895.15
河北地区 345,341,837.37 245,458,447.47 126,996,314.41 56,706,158.34
内蒙地区 6,034,416.03 2,853,609.62 5,880,570.75 2,341,651.07
山西地区 24,998,203.03 23,597,724.24 35,295,904.25 32,595,223.18
黑龙江地区 13,218,238.46 4,828,276.02 5,986,103.88 1,942,899.42
陕西地区 384,783.35 1,138,409.48 488,374.48 635,368.99
合计 1,078,071,468.38 720,209,479.47 752,923,180.42 443,932,692.24
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财务报表附注
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
张家口国储能源物流有限公司 141,592,745.84 13.13%
衡阳华菱连轧管有限公司 131,641,716.85 12.21%
泰安市泰山燃气集团有限公司 52,097,125.29 4.83%
中节能六合天融环保科技有限公司 42,970,256.45 3.99%
张家口市煤气总公司 20,978,000.00 1.95%
合计 389,279,844.43 36.11%
42、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 7,747,513.60 7,689,425.10
城市维护建设税 2,389,635.56 1,571,752.93
教育费附加 1,081,515.61 664,205.55
其他 777,923.80 87,069.79
合计 11,996,588.57 10,012,453.37 --
43、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利 8,801,096.19 6,166,882.78
折旧费 641,461.85 640,876.02
差旅费 89,508.50 40,383.10
办公费 898,617.92 291,181.22
招待费 356,032.80 356,418.69
运输费 129,541.00 229,883.55
广告费 430,435.89 332,318.86
物料消耗 0.00 49,373.90
其他费用 646,758.62 467,305.92
合计 11,993,452.77 8,574,624.04
44、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利 23,586,049.54 18,788,006.14
折旧费 4,082,626.74 1,943,757.09
无形资产摊销 1,699,305.06 1,094,535.52
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财务报表附注
差旅费 971,722.43 1,151,646.81
办公费 5,998,512.56 3,687,284.77
招待费 1,705,182.41 1,618,204.42
其他税金 2,169,236.44 2,050,704.14
咨询顾问费 263,999.00 640,346.00
中介机构费用 3,448,472.59 3,264,707.96
租赁费 1,290,951.14 1,786,393.35
其他费用 1,183,554.10 1,139,581.30
合计 46,399,612.01 37,165,167.50
45、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 51,099,334.67 30,449,302.24
减：利息收入 1,806,060.69 1,827,190.50
承兑汇票贴息 7,970,763.13 3,369,749.89
汇兑损益 -0.76
其他 230,310.78 465,276.55
合计 57,494,347.13 32,457,138.18
46、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,052,557.22 -858,071.50
处置长期股权投资产生的投资收益 1,733,109.40
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
合计 3,052,557.22 875,037.90
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
眉山国能天然气有限公司
-751.13
张家口金鸿政通汽车维修服务有限
公司
内蒙古国储新能源创业投资中心（有
限合伙） 5,997.24
聊城开发区金奥燃气有限公司
3,191,715.40
江苏中科睿赛污染控制工程有限公
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财务报表附注
司 -144,404.29
合计 3,052,557.22 --
47、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,769,820.50 4,056,465.34
合计 2,769,820.50 4,056,465.34
48、营业外收入
（1）营业外收入情况
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 92,073.90 - 92,073.90
其中：固定资产处置利得 92,073.90 - 92,073.90
政府补助 7,985,653.10 290,000.00 7,985,653.10
其他 42,184.77 50,301.67 42,184.77
合计 8,119,911.77 340,301.67 8,119,911.77
（2）计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
营改增超税负退税 2,658,125.20
天易示范区改造-湘潭 1,094,648.65 40000
价格调节基金返还 3,832,879.25
400,000.00
递延收益摊销 200,000
企业纳税奖励 50,000
绥化税收奖励
合计 7,985,653.10 290,000 -- --
说明：
（1）2013 年 8 月 1 日根据《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收
政策的通知》财税[2013]37 号开始适用增值税，适用 11%的税率，并同时享受增值税实际税负超过 3%
的部分实行增值税即征即退政策，截止 2014 年 6 月 30 日已收到退税 687,129.15 元。
（2）2011 年 12 月 14 日，衡山中油金鸿燃气有限公司（以下简称“衡山金鸿”）收到衡山县工业交通
建设投资有限公司据《湖南省财政厅关于下达 2010 年西部县城供气设施建设中央预算内基建资金的通
知》（湘财建指[2010]262 号）拨付的西部县城供气设施建设补贴资金 600.00 万元，依据会计政策中
天然气城市管网按照 20 年计提折旧之规定，衡山金鸿所收到政府补助分 20 年确认为营业外收入。
（3）2012 年 10 月 19 日，韶山中油金鸿燃气有限公司（以下简称“韶山金鸿”）收到韶山市财政局据
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2014 年半年度
财务报表附注
《潭发改投[2011]436 号》、《韶发改投[2011]9 号》拨付的中央预算内投资用于韶山市天然气利用二
期工程基础设施建设补贴资金 500.00 万元，依据会计政策中天然气城市管网按照 20 年计提折旧之规定，
衡山金鸿所收到政府补助分 20 年确认为营业外收入。
49、营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 3,918.77 2,721.60 3,918.77
其中：固定资产处置损失 3,918.77 2,721.60 3,918.77
对外捐赠 903,366.93 186,150 903,366.93
其他 25,220.22 6,016.97 25,220.22
合计 932,505.92 194,888.57 932,505.92
50、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 66,607,697.40 52,394,514.06
递延所得税调整 722,784.56 2,667,796.86
合计 67,330,481.96 55,062,310.92
51、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 162,460,950.73 149,810,484.94
本公司发行在外普通股的加权平均数 403,541,830.00 403,541,830.00
基本每股收益（元/股） 0.4026 0.3712
以资本公积向全体股东转增股本每 10 股送 5 股，合计 134513943 股
股权登记日 6 月 3 日。除权基准日 6 月 4 日
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东 P1 162,460,950.73 149,810,484.94
的净利润
报告期归属于公司普通股股东 F 4,966,308.79 106,112.54
的非经常性损益
报告期扣除非经常性损益后归 P2=P1-F 157,494,641.94 149,704,372.40
属于公司普通股股东的净利润
期初股份总数 S0 269,027,887.00 403,541,830.00
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2014 年半年度
财务报表附注
报告期因公积金转增股本或股 S1
134,513,943.00
票股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等 Si
增加股份数
增加股份下一月份起至报告期 Mi 0
期末的月份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期 Mj
期末的月份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj* 403,541,830.00 403,541,830.00
Mj/M0-Sk
归属于公司普通股股东的基本 X1 0.4026 0.3712
每股收益
扣除非经常性损益后归属于公 X2 0.3903 0.3709
司普通股股东的基本每股收益
稀释事项
归属于公司普通股股东的稀释 X3 0.4026 0.3712
每股收益
扣除非经常性损益后归属于公 X4 0.3903 0.3709
司普通股股东的稀释每股收益
加权平均净资产收益率计算过程如下：
项目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 162,460,950.73 149,810,484.94
报告期归属于公司普通股股东的非经常性
F 4,966,308.79 106,112.54
损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
P2=P1-F 157,494,641.94 149,704,372.40
通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 2,064,770,572.69 1,764,911,683.62
报告期发行新股或债转股等新增的归属于
Ei
公司普通股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月
Mi
份数
报告期回购或现金分红等减少的归属于公
Ej 53,825,400.92
司普通股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月
Mj
份数
其他事项引起的净资产增减变动 Ek 875,103.51
其他净资产变动下一月份起至报告期期末
Mk
的月份数
报告期月份数 M0 6 6
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 2,174,281,226.01 1,914,722,168.56
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 E2=E0+P1/2
+Ei*Mi/M0-E
（计算归属于公司普通股东加权平均净资 2,146,001,048.06 1,839,816,926.09
j*Mj/M0+Ek*
产收益率） Mk/M0
82
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2014 年半年度
财务报表附注
归属于公司普通股股东的加权平均净资产
Y2=P1/E2 7.57% 8.14%
收益率
E5=(E0-E3)
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 +P1/2+Ei*Mi
（计算扣除非经常性损益后归属于公司普 /M0-Ej*Mj/M 2,146,001,048.06 1,839,816,926.09
通股股东加权平均净资产收益率） 0+Ek*Mk/M0
+E4*M1/M0
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y4=P2/E5 7.34% 8.14%
东的加权平均净资产收益率
（2）稀释每股收益
公司无稀释性股份。
52、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
收往来款 61,163,312.58
政府补助 45,903.50
利息收入 1,819,396.23
合计 63,028,612.31
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
付现费用 71,778,482.64
付往来款 40,147,115.39
保证金
其他 1,787,581.50
合计 113,713,179.53
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 金额
收到与资产相关的政府补助
投资意向金收回
工程相关款项退回
合计
83
中油金鸿能源投资股份有限公司
2014 年半年度
财务报表附注
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 金额
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
内部票据贴现 300,385,165.08
短期融资券 298,800,000.00
售后融资租赁
合计 599,185,165.08
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
融资租赁费 70,389,189.34
融资顾问费 1,602,000.00
已贴现内部承兑汇票的保证金 143,155,000.00
合计 215,146,189.34
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 183,984,293.63 163,847,367.34
加：资产减值准备 2,769,820.50 4,056,465.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 86,417,691.33 51,062,049.96
无形资产摊销 2,180,446.92 1,335,579.48
长期待摊费用摊销 1,293,545.75 882,647.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -95,992.67
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 49,347,534.23 20,774,302.24
投资损失（收益以“－”号填列） -3,191,715.40 -1,551,503.11
84
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2014 年半年度
财务报表附注
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 587,289.78 -968,714.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -135,494.78 -1,699,082.09
存货的减少（增加以“－”号填列） -38,389,513.87 -6,581,086.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -118,834,364.11 -44,513,344.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,112,360.02 -86,467,446.97
其他 - 0.00
经营活动产生的现金流量净额 167,045,901.32 100,177,233.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： --
3．现金及现金等价物净变动情况： --
现金的期末余额 525,223,704.87 451,518,068.08
减：现金的期初余额 299,331,201.84 592,039,217.13
现金及现金等价物净增加额 225,892,503.03 -140,521,149.05
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 120,000,000.00 93,200,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 120,000,000.00 76,210,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
13,052,373.96 65,890,348.46
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 106,947,626.04 10,319,651.54
4．取得子公司的净资产 90,598,014.13 12,844,669.49
流动资产 96,656,867.27 13,195,272.68
非流动资产 16,161,145.98 25,122,977.66
流动负债 18,468,868.35 25,473,580.85
非流动负债 3,751,130.77
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： --
1．处置子公司及其他营业单位的价格 50,105,188.78
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 29,819,720.50
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
1,992.61
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 29,817,727.89
4．处置子公司的净资产 49,981,652.07
流动资产 31,523,449.25
非流动资产 25,525,482.32
流动负债 7,067,279.50
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
85
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财务报表附注
一、现金 525,223,704.87 299,331,201.84
其中：库存现金 1,577,124.04 712,271.01
可随时用于支付的银行存款 523,646,580.83 298,618,930.83
三、期末现金及现金等价物余额 525,223,704.87 299,331,201.84
六、 资产证券化业务的会计处理
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款的说明：
无
(二) 公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
无
七、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
新能国际
有限责任 66215212-
投资有限 控股股东 北京市 段崇军 投资管理 5,000.00 25.65% 25.65% 陈义和
公司 6
公司
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
中油金鸿天
湖南省衡阳 燃气生产和
然气输送有 控股子公司 法人独资 陈义和 100% 100% 76420303-5
市 供应业 54,939.67
限公司
中油金鸿华
有限责任公 湖南省衡阳
南投资管理 控股子公司 伍守华 投资管理 100% 100% 55302027-1
司 市 5,000.00
有限公司
中油金鸿华
有限责任公 山东省泰安
东投资管理 控股子公司 刘宏良 投资管理 100% 100% 55520609-6
司 市 5,000.00
有限公司
中油金鸿华
有限责任公 河北省张家
北投资管理 控股子公司 王 磊 投资管理 100% 100% 55330098-6
司 口 5,000.00
有限公司
莱芜金鸿管
有限责任公 山东省莱芜 燃气生产和 67452568-
道天然气有 控股子公司 陈义和 100% 100%
司 市 供应 5,000.00 X
限公司
聊城开发区
控股子公司 有限责任公 山东省聊城 陈义和 燃气生产和 100% 100% 67551289-9
金鸿天然气 4,000.00
86
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2014 年半年度
财务报表附注
有限公司 司 市 供应
常宁中油金
有限责任公 湖南省常宁 燃气生产和
鸿燃气有限 控股子公司 伍守华 100% 100% 55954310-2
司 市 供应 2,000.00
公司
祁东中油金
有限责任公 湖南省祁东 燃气生产和
鸿燃气有限 控股子公司 伍守华 100% 100% 55304072-3
司 县 供应 1,000.00
公司
泰安金鸿天
有限责任公 山东省泰安 燃气生产和
然气有限公 控股子公司 陈义和 100% 100% 67454367-7
司 市 供应 1,000.00
司
宁阳金鸿天
有限责任公 山东省宁阳 燃气生产和
然气有限公 控股子公司 陈义和 100% 100% 68480628-2
司 市 供应 1,000.00
司
衡阳市天然
有限责任公 湖南省衡阳 燃气生产和
气有限责任 控股子公司 陈义和 100% 100% 74591700-8
司 市 供应 10,000.00
公司
张家口应张
有限责任公 河北省张家 燃气生产和
天然气有限 控股子公司 王 磊 100% 100% 79419420-5
司 口 供应 10,000.00
公司
张家口中油
有限责任公 河北省张家 燃气生产和
新兴天然气 控股子公司 乔洪信 80% 80% 69208353-9
司 口 供应 6,000.00
有限公司
兴安盟中油
有限责任公 内蒙乌兰浩 燃气生产和
新兴燃气有 控股子公司 王 磊 100% 100% 67068693-7
司 特 供应 3,000.00
限公司
黑龙江金通
有限责任公 黑龙江大庆
天然气投资 控股子公司 张兴江 投资管理 90% 90% 68888285-6
司 市 2,000.00
有限公司
衡水中能天
有限责任公 河北省衡水 燃气生产和
然气有限公 控股子公司 陈义和 100% 100% 66658845-3
司 市 供应 4,260.00
司
张家口市亚
有限责任公 河北省张家 燃气生产和
燃压缩天然 控股子公司 陈建烨 65% 65% 79955020-5
司 口 供应 1,000.00
气有限公司
韶山中油金
有限责任公 湖南省韶山 燃气生产和
鸿燃气有限 控股子公司 高 虹 100% 100% 68281907-1
司 市 供应 1,200.00
公司
衡山中油金
有限责任公 湖南省衡山 燃气生产和
鸿燃气有限 控股子公司 郑裕荣 100% 100% 68033128-3
司 县 供应 1,200.00
公司
衡东中油金
有限责任公 湖南省衡东 燃气生产和
鸿燃气有限 控股子公司 万洪铭 100% 100% 69183034-4
司 县 供应 1,000.00
公司
中国基础建
有限责任公
设（泰安） 控股子公司 中国香港 陈义和 投资管理 HKD2.00 100% 100% -
司
有限公司
中国基础建
有限责任公
设（新泰） 控股子公司 中国香港 陈义和 投资管理 HKD2.00 100% 100% -
司
有限公司
衡阳西纳天 有限责任公 湖南省衡阳 燃气生产和
控股子公司 张广海 100% 100% 77008576-8
然气有限公 司 市 供应 1,000.00
87
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2014 年半年度
财务报表附注
司
汶上县金鸿
有限责任公 山东省汶上 燃气生产和
天然气有限 控股子公司 刘宏良 100% 100% 56409751-4
司 县 供应 2,000.00
公司
单县金鸿天
有限责任公 燃气生产和
然气有限公 控股子公司 山东省单县 刘宏良 100% 100% 56670602-9
司 供应 500.00
司
沙河中油金
有限责任公 山东省沙河 燃气生产和
通天然气有 控股子公司 路登举 51% 51% 59542794-2
司 市 供应 3,000.00
限公司
泰安市汶泰
有限责任公 山东省泰安 燃气生产和
燃气有限公 控股子公司 高绍维 55% 55% 55521543-5
司 市 供应 1,000.00
司
张家口市宣
有限责任公 河北省张家 燃气生产和
化金鸿燃气 控股子公司 刘 辉 80% 80% 55906587-6
司 口 供应 6,000.00
有限公司
阳原金鸿燃 有限责任公 河北省张家 燃气生产和
控股子公司 刘 辉 80% 80% 57388359-2
气有限公司 司 口 供应 50.00
延安中油金
有限责任公 陕西省延安 燃气生产和 USD2,000.0
鸿天然气有 控股子公司 王 磊 63.51% 63.51% 79791973-4
司 市 供应 0
限公司
张家口中油
金鸿天然气 有限责任公 河北省张家 燃气生产和
控股子公司 王 磊 100% 100% 59993917-9
销售有限公 司 口 供应 1,000.00
司
呼伦贝尔中
有限责任公 内蒙古呼伦 燃气生产和
油金鸿燃气 控股子公司 王 磊 100% 100% 05057959-1
司 贝尔市 供应 500.00
有限公司
张家口金鸿
有限责任公 河北省张家 燃气生产和
液化天然气 控股子公司 王 磊 100% 100% 05651319-8
司 口 供应 1,000.00
有限公司
宣化县金鸿
有限责任公 河北省张家 燃气生产和
燃气有限责 控股子公司 王 磊 100% 100% 05817556-7
司 口 供应 500.00
任公司
万全县金鸿
有限责任公 河北省张家 燃气生产和
燃气有限公 控股子公司 王磊 100% 100% 05167872-7
司 口 供应 1,000.00
司
榆林中油金
有限责任公 燃气生产和
鸿液化天然 控股子公司 陕西省榆林 王磊 100% 100% 06194220-2
司 供应 1,000.00
气有限公司
怀安县金鸿
有限责任公 河北省张家 燃气生产和
天然气有限 控股子公司 王磊 100% 100% 06573357-1
司 口 供应 500.00
公司
怀来县金鸿
有限责任公 河北省张家 燃气生产和
液化天然气 控股子公司 王磊 60% 60% 07081393-9
司 口 供应 1,500.00
有限公司
张家口国储
有限责任公 河北省张家 燃气生产和
管道天然气 控股子公司 王文法 2,000.00 100% 100% 58362990-x
司 口 供应
有限公司
衡阳中油金 有限责任公 湖南省衡阳 燃气生产和 "05167872-
控股子公司 乌 林 300.00 100% 100%
鸿燃气设计 司 市 供应 7"
88
中油金鸿能源投资股份有限公司
2014 年半年度
财务报表附注
有限公司
衡阳市金鸿 天然气加气
有限责任公 湖南省衡阳
清洁能源有 控股子公司 乌林 站投资建设 1,000.00 100% 100% 06422273-7
司 市
限公司 和管理
湘潭县中油
有限责任公 湖南省湘潭 燃气生产和
新兴燃气有 控股子公司 肖建波 1,000.00 100% 100% 79914407-7
司 县 供应
限公司
湖南金创通
有限责任公 湖南省衡阳 燃气生产和
能源有限公 控股子公司 乌林 3,000.00 50% 50% 06821787-1
司 市 供应
司
山西普华燃 有限责任公 山西省大同 燃气生产和
控股子公司 宣丽萍 5,000.00 50% 50% 69910371-5
气有限公司 司 市 供应
北安市中油
有限责任公 黑龙江北安 燃气生产和
新兴燃气有 控股子公司 张兴江 1,000.00 90% 90% 55131546-3
司 市 供应
限公司
绥化市中油
新兴燃气供 有限责任公 黑龙江绥化 燃气生产和
控股子公司 张兴江 1,000.00 90% 90% 68888969-5
应管理有限 司 市 供应
公司
泰安港泰基
有限责任公 山东省泰安 燃气生产和
础设施建设 控股子公司 许宏亮 8,800.00 80% 80% 74337802-0
司 市 供应
有限公司
泰安港新燃 有限责任公 山东省泰安 燃气生产和
控股子公司 陈义和 10,000.00 74% 74% 76501309-7
气有限公司 司 市 供应
北京正实同
创环境工程 有限责任公
控股子公司 北京市 禹广慧 技术服务 9,000.00 51% 51% 78174151-3
科技有限公 司
司
环保工程施
河北环科力
有限责任公 工及技术咨
创环境工程 控股子公司 河北 彭晓雷 2,000.00 60% 60% 59247987-8
司 询、环保设
有限公司
备销售
肥城金鸿天 天然气管道
有限责任公 山东省肥城
然气有限公 控股子公司 高绍维 管网和气站 2,000.00 70% 70% 49421752-4
司 市
司 建设
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
聊城开发
区金奥燃 有限责任 山东省聊城 燃气生产和
高绍维 11500 50% 50% 控股股东 07966860-0
气有限公 公司 市 供应
司
二、联营企业
内蒙古国
内蒙古呼和 投资、咨询、
储新能源 有限合伙 勾亦军 15000 18.67% 18.67% 参股 06750506-2
浩特市 管理
创业投资
89
中油金鸿能源投资股份有限公司
2014 年半年度
财务报表附注
中心（有限
合伙）
张家口金
鸿政通汽
有限责任
车维修服 河北张家口 翟景明 机动车维修 60 49% 49% 参股 58240144-4
公司
务有限公
司
眉山国能
有限责任 四川省成都 天然气项目
天然气有 杜波 9000 44% 44% 参股 07889590-8
公司 市 投资
限公司
江苏中科
环保工程施
睿赛污染 有限责任 江苏省盐城
岳仁亮 工和技术服 1100 20% 20% 参股
控制工程 公司 市
务等
有限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
中油新兴能源产业集团有限公司 受同一实际控制人控制 73347178-2
廊坊市京龙防腐工程有限公司 受同一实际控制人控制 67735186-5
张家口国储能源物流有限公司 实际控制人施加重大影响的公司 57552355-8
张家口国储液化天然气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司 56485021-1
衡阳国能置业有限公司 实际控制人施加重大影响的公司 56354424-7
耒阳国储能源燃气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司 59101510-7
张家口国能房地产开发有限公司 实际控制人施加重大影响的公司 55606073-8
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位：万 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
廊坊市京龙防腐工
接受劳务 市场定价 1,040.00 4.72% 4,018.87 2.56%
程有限公司
张家口国储能源物
采购液化天然气 市场定价 2,577.88 13.26% 406.61 0.47%
流有限公司
张家口国储液化天
采购天然气 市场定价 91.71 0.47% 450.43 0.52%
然气有限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位：万 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交 占同类交
式及决策程序 金额 金额
易金额的 易金额的
90
中油金鸿能源投资股份有限公司
2014 年半年度
财务报表附注
比例（%） 比例（%）
张家口国储能源物 销售天然气、提供管 14,159.27 18.36%
市场定价 2,742.19 2.36%
流有限公司 输费
张家口国储液化天
销售天然气 市场定价 34.47 0.03%
然气有限公司
耒阳国储能源燃气
设计费、 CNG 销售 市场定价 101.89 0.14% 114.46 0.10%
有限公司
聊城开发区金奥燃
销售天然气 市场定价 2,856.52 3.86%
气有限公司
（2）关联担保情况
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
陈义和、中油金鸿能
中油金鸿天然气输
源投资股份有限公 10,000,000.00 2013 年 07 月 30 日 2014 年 07 月 30 日 否
送有限公司
司
陈义和、中油金鸿能
中油金鸿天然气输
源投资股份有限公 40,000,000.00 2013 年 08 月 23 日 2014 年 08 月 22 日 否
送有限公司
司
陈义和、中油金鸿能
中油金鸿天然气输
源投资股份有限公 50,000,000.00 2013 年 08 月 12 日 2014 年 08 月 12 日 否
送有限公司
司
新能国际投资有限 中油金鸿天然气输
70,000,000.00 2013 年 09 月 18 日 2014 年 09 月 18 日 否
公司、陈义和 送有限公司
新能国际投资有限 中油金鸿天然气输
30,000,000.00 2013 年 08 月 02 日 2014 年 08 月 02 日 否
公司、陈义和 送有限公司
中油金鸿天然气输 衡阳市天然气有限
18,000,000.00 2013 年 10 月 28 日 2014 年 10 月 27 日 否
送有限公司 责任公司
中油金鸿天然气输 衡阳市天然气有限
10,000,000.00 2013 年 11 月 05 日 2014 年 11 月 04 日 否
送有限公司 责任公司
中油金鸿天然气输 衡阳市天然气有限
20,000,000.00 2013 年 11 月 19 日 2014 年 11 月 18 日 否
送有限公司 责任公司
中油金鸿天然气输 衡阳市天然气有限
15,000,000.00 2013 年 07 月 09 日 2014 年 07 月 08 日 否
送有限公司 责任公司
中油金鸿天然气输 衡阳市天然气有限
50,000,000.00 2013 年 10 月 29 日 2014 年 10 月 28 日 否
送有限公司 责任公司
中油金鸿天然气输 衡阳市天然气有限
30,000,000.00 2013 年 07 月 17 日 2014 年 01 月 16 日 是
送有限公司 责任公司
中油金鸿天然气输 衡阳市天然气有限
10,000,000.00 2013 年 09 月 30 日 2014 年 03 月 30 日 是
送有限公司 责任公司
中油金鸿天然气输 衡阳市天然气有限
20,000,000.00 2013 年 10 月 09 日 2014 年 04 月 09 日 是
送有限公司 责任公司
中油金鸿天然气输 衡阳市天然气有限
20,000,000.00 2013 年 10 月 10 日 2014 年 04 月 10 日 是
送有限公司 责任公司
中油金鸿天然气输 衡阳市天然气有限
20,000,000.00 2013 年 07 月 24 日 2014 年 01 月 23 日 是
送有限公司 责任公司
91
中油金鸿能源投资股份有限公司
2014 年半年度
财务报表附注
中油金鸿天然气输 衡阳市天然气有限
30,000,000.00 2013 年 07 月 24 日 2014 年 07 月 23 日 否
送有限公司 责任公司
中油金鸿天然气输 衡阳市天然气有限
10,000,000.00 2013 年 08 月 14 日 2014 年 08 月 14 日 否
送有限公司 责任公司
中油金鸿天然气输 衡阳市天然气有限
10,000,000.00 2013 年 09 月 10 日 2014 年 09 月 10 日 否
送有限公司 责任公司
中油金鸿天然气输 衡阳市天然气有限
10,000,000.00 2013 年 09 月 10 日 2014 年 09 月 10 日 否
送有限公司 责任公司
张家口应张天然气
国储集团 100,000,000.00 2013 年 01 月 29 日 2014 年 01 月 27 日 是
有限公司
泰安港新燃气有限 泰安港泰基础设施
10,000,000.00 2013 年 10 月 10 日 2014 年 10 月 10 日 否
公司 建设有限公司
中油金鸿天然气输 泰安港新燃气有限
20,000,000.00 2013 年 09 月 05 日 2014 年 09 月 04 日 否
送有限公司 公司
中油金鸿天然气输 泰安港新燃气有限
10,000,000.00 2013 年 09 月 29 日 2014 年 09 月 29 日 否
送有限公司 公司
泰安港泰基础设施 聊城开发区金鸿天
10,000,000.00 2013 年 03 月 28 日 2014 年 03 月 28 日 是
建设有限公司 然气有限公司
中油金鸿天然气输 聊城开发区金鸿天
30,000,000.00 2013 年 07 月 15 日 2014 年 07 月 14 日 否
送有限公司 然气有限公司
中油金鸿天然气输 聊城开发区金鸿天
10,000,000.00 2013 年 10 月 10 日 2014 年 10 月 10 日 否
送有限公司 然气有限公司
中油金鸿天然气输 宁阳金鸿天然气有
5,000,000.00 2013 年 09 月 29 日 2014 年 09 月 29 日 否
送有限公司 限公司
中油金鸿天然气输 张家口中油金鸿天
20,000,000.00 2013 年 08 月 23 日 2014 年 08 月 23 日 否
送有限公司、王磊 然气销售有限公司
中油金鸿天然气输 张家口中油金鸿天
6,000,000.00 2013 年 08 月 23 日 2014 年 08 月 23 日 否
送有限公司、王磊 然气销售有限公司
中油金鸿天然气输 张家口中油金鸿天
4,000,000.00 2013 年 08 月 23 日 2014 年 08 月 23 日 否
送有限公司、王磊 然气销售有限公司
中油新兴能源产业 中油金鸿天然气输
51,970,000.00 2007 年 07 月 30 日 2015 年 07 月 30 日 否
集团有限公司 送有限公司
中油新兴能源产业 衡阳市天然气有限
40,000,000.00 2005 年 03 月 17 日 2015 年 03 月 17 日 否
集团有限公司 责任公司
中油新兴能源产业 衡阳市天然气有限
80,000,000.00 2007 年 01 月 30 日 2017 年 01 月 30 日 否
集团有限公司 责任公司
中油新兴能源产业 张家口应张天然气
330,000,000.00 2009 年 02 月 27 日 2017 年 02 月 26 日 否
集团有限公司 有限公司
中油金鸿天然气输 张家口中油新兴天
150,000,000.00 2013 年 06 月 20 日 2021 年 04 月 19 日 否
送有限公司 然气有限公司
张家口应张天然气 张家口中油新兴天
16,000,000.00 2012 年 04 月 01 日 2014 年 04 月 01 日 是
有限公司 然气有限公司
张家口应张天然气 张家口中油新兴天
18,000,000.00 2012 年 05 月 11 日 2014 年 05 月 01 日 是
有限公司 然气有限公司
中油金鸿天然气输 张家口亚燃压缩天
10,000,000.00 2012 年 05 月 01 日 2014 年 05 月 01 日 是
送有限公司、陈建晔 然气有限公司
中油金鸿天然气输 张家口亚燃压缩天
10,000,000.00 2012 年 06 月 01 日 2014 年 05 月 01 日 是
送有限公司、陈建晔 然气有限公司
92
中油金鸿能源投资股份有限公司
2014 年半年度
财务报表附注
中油金鸿天然气输 泰安港新燃气有限
42,600,000.00 2009 年 01 月 06 日 2014 年 12 月 05 日 否
送有限公司 公司
中油金鸿天然气输 泰安港新燃气有限
63,000,000.00 2010 年 04 月 06 日 2016 年 04 月 05 日 否
送有限公司 公司
中油金鸿天然气输 泰安港新燃气有限
10,000,000.00 2010 年 09 月 17 日 2016 年 04 月 05 日 否
送有限公司 公司
中油金鸿天然气输 聊城开发区金鸿天
18,000,000.00 2009 年 07 月 03 日 2014 年 03 月 02 日 是
送有限公司 然气有限公司
中油金鸿天然气输 莱芜金鸿管道天然
32,080,000.00 2010 年 09 月 27 日 2015 年 09 月 26 日 否
送有限公司 气有限公司
中油金鸿天然气输 莱芜金鸿管道天然
29,680,000.00 2010 年 10 月 25 日 2015 年 09 月 26 日 否
送有限公司 气有限公司
中油金鸿天然气输 衡水中能天然气有
40,000,000.00 2010 年 06 月 17 日 2018 年 06 月 16 日 否
送有限公司 限公司
中油金鸿天然气输 衡水中能天然气有
11,000,000.00 2010 年 09 月 15 日 2016 年 09 月 14 日 否
送有限公司 限公司
中油金鸿天然气输 衡水中能天然气有
20,000,000.00 2011 年 01 月 20 日 2016 年 09 月 14 日 否
送有限公司 限公司
山西天然气股份有
限公司担保，张家口
应张天然气有限公 山西普华燃气有限
35,500,000.00 2012 年 09 月 28 日 2019 年 09 月 27 日 否
司为山西天然气股 公司
份有限公司提供反
担保
山西天然气股份有
限公司担保，张家口
应张天然气有限公 山西普华燃气有限
3,500,000.00 2012 年 10 月 09 日 2019 年 10 月 08 日 否
司为山西天然气股 公司
份有限公司提供反
担保
山西天然气股份有
限公司担保，张家口
应张天然气有限公 山西普华燃气有限
11,000,000.00 2013 年 02 月 05 日 2020 年 02 月 04 日 否
司为山西天然气股 公司
份有限公司提供反
担保
山西天然气股份有
限公司担保，张家口
应张天然气有限公 山西普华燃气有限
1,711,000.00 2013 年 02 月 06 日 2020 年 02 月 05 日 否
司为山西天然气股 公司
份有限公司提供反
担保
山西天然气股份有
限公司担保，张家口
应张天然气有限公 山西普华燃气有限
2,720,000.00 2013 年 09 月 05 日 2020 年 09 月 04 日 否
司为山西天然气股 公司
份有限公司提供反
担保
山西天然气股份有
限公司担保，张家口 山西普华燃气有限
2,000,000.00 2013 年 09 月 05 日 2020 年 09 月 04 日 否
应张天然气有限公 公司
司为山西天然气股
93
中油金鸿能源投资股份有限公司
2014 年半年度
财务报表附注
份有限公司提供反
担保
山西天然气股份有
限公司担保，张家口
应张天然气有限公 山西普华燃气有限
8,000,000.00 2013 年 11 月 29 日 2020 年 11 月 29 日 否
司为山西天然气股 公司
份有限公司提供反
担保
占同类交 占同类交
金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（3）其他关联交易
1）定向建设预付款
2012年，张家口国能房地产开发有限公司为本公司定向建设“华北结算中心”，合同总价21,268.70万元，截至2014
年6月30日已付168,859,462.64元。衡阳国能置业有限公司为本公司定向建设“华南总部基地”，合同总价9,677.85万
元，截至2014年6月30日，已付97,122,980.00元。截止目前，两处建设正在进行中。
2）关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,773,528.01 4,174,663.00
6、关联方应收应付款项
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
耒阳国储能源燃气
应收账款 1,018,949.20 101,894.92 1,238,968.00
有限公司
聊城开发区金奥燃
2,564,657.10 128,232.86
气有限公司
张家口国储能源物
6,998,049.02 349,902.45
流有限公司
聊城开发区金奥燃
其他应付款 12,047.52
气有限公司
中国国储能源化工
2,000,000.00 2,000,000.00
集团股份公司
新能国际投资有限
应付股利 1,565,797.04 1,565,797.04
公司
益豪企业有限公司 2,646,847.59 2,646,847.59
联中实业有限公司 4,665,629.65 4,665,629.65
陈义和 361,977.68 361,977.68
廊坊市京龙防腐工
应付账款 2,683,356.30 6,549,665.31
程有限公司
张家口国储能源物
流有限公司 27,500.00
94
中油金鸿能源投资股份有限公司
2014 年半年度
财务报表附注
张家口国储能源物
预付账款 567,127.95 34,488.01
流有限公司
张家口国储液化天
509,546.75 720,974.42
然气有限公司
张家口国能房地产
其他非流动资产 168,859,462.64 168,859,462.64
开发有限公司
衡阳国能置业有限
97,122,980.00 92,122,980.00
公司
廊坊市京龙防腐工
10,333,690.99 2,200,000.00
程有限公司
八、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、2011年9月18日，湘潭市生力建材有限公司（以下简称“生力建材”）向湘潭市中级人民法院提起诉讼，状告本公司
所修建天然气管道直接导致生力建材所属矿区因大面积降雨出现山体滑坡情形而被迫停产至安全生产许可证到期后，
再被湘潭市安全生产监督管理局以天然气管道通过矿山，安全生产条件不符合《安全生产许可条例》为由拒发矿山企
业安全许可证，请求法院判令本公司将天然气管道进行改道处理或补偿生力建材经济损失15,108,630.00元。2013年3月
1日，本公司收到湖南省湘潭市中级人民法院（2011）潭中民二初字第37号判决书，根据该判决书，本公司应于判决生
效后十日内给付原告人民币2,763,385.98元，并承担部分案件受理费、鉴定费30627元，两项合计2,794,012.98元。2013
年9月2日，湖南省高级人民法院做出“（2013）湘高法民二终字第60号”《民事裁定书》，裁定撤销一审判决，发回湘
潭市中级人民法院重审。目前该案处于重审的一审过程中。新能国际投资有限公司承诺如果本案最终败诉，新能国际
投资有限公司将对法院终审判决所确定的本公司赔偿或补偿数额向本公司承担赔偿或补偿责任。
2、2013年12月3日，本公司为北京恒嘉国际融资租赁有限公司（本公司融资租赁等业务往来方）与华夏银行股份有限
公司北京紫竹桥支行签订的 3 亿元人民币流动资金借款合同提供连带责任保证， 担保金额为 3 亿元人民币，担保期
限为2013年12月3日至2016年12月3日。
九、承诺事项
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截止2014年6月30日，本公司不存资产负债表日后事项
十一、其他重要事项
1、2012年8月31日，中油金鸿、张家口应张天然气有限公司与信达金融租赁有限公司（签订编号为[XDZL2012-021]
融资租赁合同，约定张家口应张天然气有限公司将所拥有的（账面价值为161,419,360.85元）东山末站——宣化
县水泉村——崞村镇石墙子村天然气管网及辅助设备以120,000,000.00元的价格转让给信达金融租赁有限公司，
再以融资租赁的方式向其租回，租赁期限5年。双方协商一致自2012年8月31日起，以每三个月为一付款周期，每
期支付租金7,282,271.08元，租赁利率7.68%，并另一次性支付信达金融租赁有限公司服务费4,800,000.00元。截
止 2014年6 月30日应付 信达金 融租赁有限公 司融资租 赁 款58,693,071.77元。其 中一年内到期 的非流动负债
29,129,084.32元，长期应付款29,563,987.45元。
2、2013年12月3日，中油金鸿能源投资股份有限公司、本公司与北京恒嘉国际金融租赁有限公司（签订编号为
95
中油金鸿能源投资股份有限公司
2014 年半年度
财务报表附注
[EGIC-HZL-ZYJH03131105] 融 资 租 赁 合 同 ， 约 定 张 家 口 应 张 天 然 气 有 限 公 司 将 所 拥 有 的 （ 账 面 价 值 为
313,666,666.67 元 ） 崞 村 镇 石 墙 子 村 — 阳 原 清 管 站 工 程 和 其 中 崞 村 镇 石 墙 子 村 — 阳 原 清 管 站 所 用 管 材 以
300,000,000.00元的价格转让给北京恒嘉国际金融租赁有限公司，再以融资租赁的方式向其租回，租赁期限3年。
双方协商一致自2013年12月3日起，以每三个月为一付款周期，每期支付租金27,912,323.59元，租赁利率6.9495%。
截止2014年6月30日应付北京恒嘉国际金融租赁有限公司融资租赁款279,123,235.88元。其中未确认一年内到期的
非流动负债111,649,294.36元，长期应付款167,473,941.52元。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
33,086,594.82 208,734.41 0.63% 1,839,410.75 89,879.05 4.89%
组合小计 33,086,594.82 208,734.41 0.63% 1,839,410.75 89,879.05 4.89%
合计 33,086,594.82 -- 208,734.41 -- 1,839,410.75 -- 89,879.05 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内小计 579,525.99 24% 28,976.30 1,797,581.09 100% 89,879.05
1-2 年 1,797,581.09 76% 179,758.11
合计 2,377,107.08 100% 208,734.41 1,797,581.09 -- 89,879.05
（2）本报告期其他应收款中无持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
天津领先集团有限公 1,797,581.09 1-2 年
非关联方 7.18%
司
579,525.99 1 年以内
张家口中油新兴天然
合并范围内关联方 16,503.99 1-2 年 0.05%
气有限公司
96
中油金鸿能源投资股份有限公司
2014 年半年度
财务报表附注
张家口应张天然气有
合并范围内关联方 9,622.56 1-2 年 0.03%
限公司
延安中油金鸿天然气
合并范围内关联方 6,279.00 1-2 年 0.02%
有限公司
衡水中能天然气有限
合并范围内关联方 4,599.28 1-2 年 0.01%
公司
合计 -- 2,414,111.91 -- 7.29%
2、长期股权投资
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
中油金鸿
天然气输 2,366,714 2,366,714 2,366,714
成本法 100% 100%
送有限公 ,700.00 ,700.00 ,700.00
司
2,366,714 2,366,714 2,366,714
合计 -- -- -- --
,700.00 ,700.00 ,700.00
4、投资收益
投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
合计
5、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -6,678,514.62 -3,935,064.27
加：资产减值准备 118,855.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 344.85
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
97
中油金鸿能源投资股份有限公司
2014 年半年度
财务报表附注
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,247,184.07 -1,151,053.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 90,501,140.21 3,907,891.08
经营活动产生的现金流量净额 52,754,069.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： --
3．现金及现金等价物净变动情况： --
现金的期末余额 10,336,516.76 10,440,127.44
减：现金的期初余额 10,980,531.26 12,867,861.54
现金及现金等价物净增加额 -644,014.50 -2,427,734.10
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 92,073.90
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,985,653.10
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -890,321.15
减：所得税影响额 1,796,851.46
少数股东权益影响额（税后） 424,245.60
合计 4,966,308.79 --
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.79% 0.4026 0.4026
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 0.3903 0.3903
6.59%
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
货币资金 59.91% 公司资金需求大，增加融资所致
633,142,491.19 395,947,245.97
业务量增加，且本期有新并入公司，所以导致应收
应收帐款 46.21%
210,165,538.45 143,746,671.98 账款增加
预付款项 32.94% 预付气款发票尚未收到所致
143,373,022.68 107,844,810.60
主要由于公司的对外施工项目尚未结算所导致存货
存货 323.96%
61,528,526.71 14,512,909.79 增加
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中油金鸿能源投资股份有限公司
2014 年半年度
财务报表附注
商誉 263.44% 主要是收购正实同创公司产生的商誉
101,697,085.35 27,981,860.31
短期借款 46.71% 公司资金需求大，增加融资所致
1,500,850,000.00 1,023,000,000.00
应付票据 31.36% 为提高资金使用效率，加大了票据支付方式所致
12,650,000.00 9,630,000.00
主要是由于本年度已计提未支付的短期融资债券利
应付利息 188.00%
16,433,698.13 5,706,300.87 息所致
一年内到期
主要是由于归还了部分融资租赁款及一年内到期的
的非流动负 -44.20%
175,978,378.68 315,378,378.68 长期借款
债
其他流动负
142.76% 主要由于本年度增加短期融资债券所致
债 509,402,486.00 209,842,200.29
本期收购正实同创公司，该公司是高新技术企业，
专项应付款 100.00% 此款项是国家高技术 863 计划扶持资金，故导致期
3,771,130.77
末与年初余额相比增幅 100%
实收资本 50.00% 资本公积转增资本所致
403,541,830.00 269,027,887.00
十四、 财务报表的批准报出
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会 2014 年第五次会议于 2014 年 8 月 8 日批准报出。
中油金鸿能源投资股份有限公司
2014 年 8 月 8 日
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