中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
中油金鸿能源投资股份有限公司
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日止
1
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
财务报告
一、审计报告
半年度报告未经过审计
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中油金鸿能源投资股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,140,170,781.36 573,655,228.28
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 45,659,309.19 87,154,204.00
应收账款 457,530,304.61 307,726,127.46
预付款项 92,522,476.33 96,862,133.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 147,915,765.87 131,246,683.77
买入返售金融资产 - -
存货 39,421,398.69 17,106,871.98
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 85,015,905.30 65,479,001.96
2
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
项目 期末余额 期初余额
流动资产合计 2,008,235,941.35 1,279,230,250.85
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 25,707,012.06 25,707,012.06
持有至到期投资 - -
长期应收款 311,879,649.83 271,282,757.24
长期股权投资 492,839,721.34 416,441,466.48
投资性房地产 68,692,397.34 72,988,128.32
固定资产 4,150,107,721.99 4,221,807,933.39
在建工程 2,202,713,099.58 1,820,023,602.22
工程物资 68,685,018.73 58,179,783.82
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 254,878,987.22 245,527,257.23
开发支出 - -
商誉 262,321,434.20 262,321,434.20
长期待摊费用 29,705,726.12 20,859,749.90
递延所得税资产 24,292,376.44 23,032,414.98
其他非流动资产 496,955,334.55 478,941,765.11
非流动资产合计 8,388,778,479.40 7,917,113,304.95
资产总计 10,397,014,420.75 9,196,343,555.80
流动负债：
短期借款 1,790,243,576.80 1,523,564,800.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 92,159,134.14 58,050,000.00
应付账款 533,351,922.52 579,810,487.03
预收款项 65,729,766.69 96,626,453.82
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项目 期末余额 期初余额
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,775,200.94 12,414,973.76
应交税费 48,556,777.04 82,938,147.81
应付利息 52,333,333.31 14,001,882.11
应付股利 28,007,174.06 9,240,251.96
其他应付款 165,779,342.83 170,056,563.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 455,807,793.88 411,227,675.54
其他流动负债 158,979,601.95 9,046,948.59
流动负债合计 3,398,723,624.16 2,966,978,183.66
非流动负债：
长期借款 948,982,162.48 1,112,845,350.88
应付债券 1,600,000,000.00 800,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 168,996,050.33 101,523,244.27
长期应付职工薪酬
专项应付款 9,509,325.29 9,886,096.65
预计负债 - -
递延收益 20,673,858.33 21,503,993.33
递延所得税负债 14,693,814.95 15,611,103.39
其他非流动负债
非流动负债合计 2,762,855,211.38 2,061,369,788.52
负债合计 6,161,578,835.54 5,028,347,972.18
所有者权益：
股本 486,006,284.00 486,006,284.00
其他权益工具
其中：优先股
4
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项目 期末余额 期初余额
永续债
资本公积 1,789,979,654.39 1,789,979,654.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 68,732,594.28 68,732,594.28
一般风险准备
未分配利润 1,524,596,337.38 1,465,599,456.28
归属于母公司所有者权益合计 3,869,314,870.05 3,810,317,988.95
少数股东权益 366,120,715.16 357,677,594.67
所有者权益合计 4,235,435,585.21 4,167,995,583.62
负债和所有者权益总计 10,397,014,420.75 9,196,343,555.80
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 440,838,443.88 60,817,067.59
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 - -
应收账款 - -
预付款项 - 247,023.17
应收利息
应收股利 370,000,000.00 370,000,000.00
其他应收款 1,910,243,305.75 1,745,139,438.96
存货 - -
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 299,167.09 203,956.48
流动资产合计 2,721,380,916.72 2,176,407,486.20
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项目 期末余额 期初余额
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 3,165,399,196.04 3,035,863,831.66
投资性房地产 - -
固定资产 253,443.26 219,887.83
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理
生产性生物资产 - -
油气资产
无形资产 80,000.00 -
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 13,149,744.61 7,440,000.00
递延所得税资产 225,853.62 179,625.30
其他非流动资产 105,000,000.00 105,000,000.00
非流动资产合计 3,284,108,237.53 3,148,703,344.79
资产总计 6,005,489,154.25 5,325,110,830.99
流动负债：
短期借款 280,000,000.00 320,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 - -
应付账款 - -
预收款项 - -
应付职工薪酬 29,555.36 31,251.12
应交税费 231,307.87 265,221.20
应付利息 52,333,333.31 14,000,000.00
应付股利 18,766,922.10 -
其他应付款 1,247,382.57 1,248,815.97
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项目 期末余额 期初余额
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 7,319,331.95 7,386,678.59
流动负债合计 359,927,833.16 342,931,966.88
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 1,600,000,000.00 800,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 1,600,000,000.00 800,000,000.00
负债合计 1,959,927,833.16 1,142,931,966.88
所有者权益：
股本 486,006,284.00 486,006,284.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,569,877,458.71 3,569,877,458.71
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 46,493,686.31 46,493,686.31
未分配利润 -56,816,107.93 79,801,435.09
所有者权益合计 4,045,561,321.09 4,182,178,864.11
负债和所有者权益总计 6,005,489,154.25 5,325,110,830.99
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,111,958,302.49 1,153,273,803.73
其中：营业收入 1,111,958,302.49 1,153,273,803.73
利息收入 -
已赚保费 -
手续费及佣金收入 -
二、营业总成本 915,041,463.60 947,494,935.90
其中：营业成本 703,801,241.74 784,323,762.89
利息支出 -
手续费及佣金支出 -
退保金 -
赔付支出净额 -
提取保险合同准备金净额 -
保单红利支出 -
分保费用 -
营业税金及附加 9,173,876.22 12,669,613.68
销售费用 23,771,133.64 17,965,715.74
管理费用 77,060,273.96 69,992,848.34
财务费用 96,197,921.65 57,605,344.91
资产减值损失 5,037,016.39 4,937,650.34
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
-
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5,244,115.10 5,111,438.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收 5,148,254.86
5,042,242.41
益
汇兑收益（损失以“-”号填列） -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 202,160,953.99 210,890,306.11
加：营业外收入 6,183,800.72 5,423,269.83
其中：非流动资产处置利得 933,340.18 26,997.65
减：营业外支出 2,770,916.93 436,782.80
其中：非流动资产处置损失 2,598,931.32 13,933.36
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 205,573,837.78 215,876,793.14
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中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
项目 本期发生额 上期发生额
减：所得税费用 64,140,216.55 60,543,599.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 141,433,621.23 155,333,193.40
归属于母公司所有者的净利润 131,891,442.00 142,772,263.18
少数股东损益 9,542,179.23 12,560,930.22
六、其他综合收益的税后净额 -
归属母公司所有者的其他综合收益的
-
税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
-
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
-
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
-
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
-
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
-
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
-
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 -
5.外币财务报表折算差额 -
6.其他 -
归属于少数股东的其他综合收益的税
-
后净额
七、综合收益总额 141,433,621.23 155,333,193.40
归属于母公司所有者的综合收益总额 131,891,442.00 142,772,263.18
归属于少数股东的综合收益总额 9,542,179.23 12,560,930.22
八、每股收益： -
（一）基本每股收益 0.2714 0.2938
（二）稀释每股收益 0.2714 0.2938
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4、母公司利润表
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 - -
减：营业成本 - -
营业税金及附加 - -
销售费用 - -
管理费用 15,872,292.81 11,673,608.05
财务费用 47,246,648.73 3,079,770.06
资产减值损失 184,913.28 113,335.37
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -464,635.62 -20,521.98
其中：对联营企业和合营企业的投资
-464,635.62 -
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -63,768,490.44 -14,887,235.46
加：营业外收入 - -
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 720.00 -
其中：非流动资产处置损失 - -
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-63,769,210.44 -14,887,235.46
列）
减：所得税费用 -46,228.32 -28,333.84
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -63,722,982.12 -14,858,901.62
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份
额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
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中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
项目 本期发生额 上期发生额
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -63,722,982.12 -14,858,901.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益 - -
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 981,947,032.70 1,025,589,280.20
客户存款和同业存放款项净增加额 -
向中央银行借款净增加额 -
向其他金融机构拆入资金净增加额 -
收到原保险合同保费取得的现金 -
收到再保险业务现金净额 -
保户储金及投资款净增加额 -
处置以公允价值计量且其变动计入当
-
期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 -
拆入资金净增加额 -
回购业务资金净增加额 -
收到的税费返还 4,723,521.60 4,387,299.09
收到其他与经营活动有关的现金 116,630,179.81 105,973,516.76
经营活动现金流入小计 1,103,300,734.11 1,135,950,096.05
购买商品、接受劳务支付的现金 565,561,963.91 641,922,690.80
客户贷款及垫款净增加额 -
存放中央银行和同业款项净增加额 -
支付原保险合同赔付款项的现金 -
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项目 本期发生额 上期发生额
支付利息、手续费及佣金的现金 -
支付保单红利的现金 -
支付给职工以及为职工支付的现金 111,854,971.73 90,709,162.68
支付的各项税费 143,538,752.60 156,508,649.38
支付其他与经营活动有关的现金 169,485,437.62 142,677,677.85
经营活动现金流出小计 990,441,125.86 1,031,818,180.71
经营活动产生的现金流量净额 112,859,608.25 104,131,915.34
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资收到的现金 - 3,600,000.00
取得投资收益收到的现金 95,860.26 3,931,080.56
处置固定资产、无形资产和其他长期
1,674,180.00 99,000.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
- -
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 28,500,000.00 70,000,000.00
投资活动现金流入小计 30,270,040.26 77,630,080.56
购建固定资产、无形资产和其他长期
387,857,686.66 374,610,140.24
资产支付的现金
投资支付的现金 85,970,000.00 120,500,000.00
质押贷款净增加额 -
取得子公司及其他营业单位支付的现
- 8,650,128.63
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 54,500,000.00 -
投资活动现金流出小计 528,327,686.66 503,760,268.87
投资活动产生的现金流量净额 -498,057,646.40 -426,130,188.31
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资收到的现金 - 2,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
- 2,000,000.00
的现金
取得借款收到的现金 961,588,776.80 570,541,500.00
发行债券收到的现金 800,000,000.00 -
收到其他与筹资活动有关的现金 556,640,679.84 412,280,220.61
筹资活动现金流入小计 2,318,229,456.64 984,821,720.61
偿还债务支付的现金 798,362,761.07 817,268,398.95
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项目 本期发生额 上期发生额
分配股利、利润或偿付利息支付的现
130,637,845.32 177,008,849.14
金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
-
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 470,918,594.93 657,813,329.29
筹资活动现金流出小计 1,399,919,201.32 1,652,090,577.38
筹资活动产生的现金流量净额 918,310,255.32 -667,268,856.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
- 0.76
影响
五、现金及现金等价物净增加额 533,112,217.17 -989,267,128.98
加：期初现金及现金等价物余额 427,290,014.47 2,016,230,919.97
六、期末现金及现金等价物余额 960,402,231.64 1,026,963,790.99
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 - -
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 954,725,024.20 235,078,702.69
经营活动现金流入小计 954,725,024.20 235,078,702.69
购买商品、接受劳务支付的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 8,500,737.04 6,135,289.67
支付的各项税费 762,956.92 1,525,983.70
支付其他与经营活动有关的现金 1,124,624,447.69 1,104,182,945.49
经营活动现金流出小计 1,133,888,141.65 1,111,844,218.86
经营活动产生的现金流量净额 -179,163,117.45 -876,765,516.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期
- -
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
- -
金净额
13
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 - 70,000,000.00
投资活动现金流入小计 - 70,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
130,698.00 170,246.00
资产支付的现金
投资支付的现金 130,000,000.00 115,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
- -
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 130,130,698.00 115,170,246.00
投资活动产生的现金流量净额 -130,130,698.00 -45,170,246.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 152,800,000.00 10,000,000.00
发行债券收到的现金 800,000,000.00 -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 952,800,000.00 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00 264,820.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
63,346,826.94 74,072,846.54
金
支付其他与筹资活动有关的现金 137,981.32 1,232,464.45
筹资活动现金流出小计 263,484,808.26 75,570,130.99
筹资活动产生的现金流量净额 689,315,191.74 -65,570,130.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的
- -
影响
五、现金及现金等价物净增加额 380,021,376.29 -987,505,893.16
加：期初现金及现金等价物余额 60,817,067.59 1,689,246,840.81
六、期末现金及现金等价物余额 440,838,443.88 701,740,947.65
14
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 其他综合 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 其他 存股 收益 险准备
债
一、上年期末余额 486,006,284.00 1,789,979,654.39 68,732,594.28 1,465,599,456.28 357,677,594.67 4,167,995,583.62
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 486,006,284.00 - - - 1,789,979,654.39 - - - 68,732,594.28 - 1,465,599,456.28 357,677,594.67 4,167,995,583.62
三、本期增减变动金额（减少 58,996,881.10 8,443,120.49 67,440,001.59
-
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 131,891,442.00 8,443,120.49 140,334,562.49
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
15
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 其他综合 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 其他 存股 收益 险准备
债
金额
4．其他
（三）利润分配 -72,894,560.90 -72,894,560.90
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -72,894,560.90 -72,894,560.90
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 2,771,093.85 2,771,093.85
-2,771,093.85
2．本期使用
-2,771,093.85
（六）其他
四、本期期末余额 486,006,284.00 - - - 1,789,979,654.39 - - - 68,732,594.28 - 1,524,596,337.38 366,120,715.16 4,235,435,585.21
16
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 其他综合 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 其他 存股 收益 险准备
债
一、上年期末余额 486,006,284.00 2,152,147,561.11 68,732,594.28 1,315,352,973.54 346,981,780.73 4,369,221,193.66
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 486,006,284.00 2,152,147,561.11 68,732,594.28 1,315,352,973.54 346,981,780.73 4,369,221,193.66
三、本期增减变动金额（减少
-362,167,906.72 150,246,482.74 10,695,813.94 -201,225,610.04
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 247,447,739.54 39,371,664.70 286,819,404.24
（二）所有者投入和减少资本 -362,167,906.72 -28,675,850.76 -390,843,757.48
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的 1,938,225.25 1,938,225.25
17
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 其他综合 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 其他 存股 收益 险准备
债
金额
4．其他 -364,106,131.97 -28,675,850.76 -392,781,982.73
（三）利润分配 -97,201,256.80 -97,201,256.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -97,201,256.80 -97,201,256.80
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 2,358,190.43 2,358,190.43
2．本期使用 -2,358,190.43 -2,358,190.43
（六）其他
四、本期期末余额 486,006,284.00 1,789,979,654.39 68,732,594.28 1,465,599,456.28 357,677,594.67 4,167,995,583.62
18
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 486,006,284.00 3,569,877,458.71 46,493,686.31 79,801,435.09 4,182,178,864.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 486,006,284.00 - - - 3,569,877,458.71 - - - 46,493,686.31 79,801,435.09 4,182,178,864.11
三、本期增减变动金额（减少
-136,617,543.02 -136,617,543.02
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 - -63,722,982.12 -63,722,982.12
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 -72,894,560.90 -72,894,560.90
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -72,894,560.90 -72,894,560.90
19
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 486,006,284.00 - - - 3,569,877,458.71 - - - 46,493,686.31 -56,816,107.93 4,045,561,321.09
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 486,006,284.00 3,567,939,233.45 46,493,686.31 228,865,927.92 4,329,305,131.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
20
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
二、本年期初余额 486,006,284.00 3,567,939,233.45 46,493,686.31 228,865,927.92 4,329,305,131.68
三、本期增减变动金额（减少
1,938,225.26 -149,064,492.83 -147,126,267.57
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -51,863,236.03 -51,863,236.03
（二）所有者投入和减少资本 1,938,225.26 1,938,225.26
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
1,938,225.26 1,938,225.26
金额
4．其他
（三）利润分配 -97,201,256.80 -97,201,256.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -97,201,256.80 -97,201,256.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
21
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 486,006,284.00 3,569,877,458.71 46,493,686.31 79,801,435.09 4,182,178,864.11
22
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
三、公司基本情况
1、 公司概况
中油金鸿能源投资股份有限公司（前身为“吉林吉诺尔股份有限公司”后更名为“领先科技”，以
下统称“本公司”或“公司”）成立于 1992 年 12 月 25 日，是经吉林省经济体制改革委员会、吉林
省国有资产管理局吉改联批[1992]31 号文批准，由吉诺尔电器（集团）公司、深圳金圣实业有限公
司、万宝集团冷机制作工业公司、内部职工作为发起人发起设立的股份有限公司，总股本为 7,748
万股，注册资本为 7,748 万元。
1996 年 2 月，经公司第一届第四次临时股东大会决议、省体改委吉改股批[1995]47 号文和省计委吉
计财金字[1996]60 号文的批准，将内部职工股超比例部分即 3,880 万股中的 2,948 万股转为企业债券。
此次转债后，总股本变更为 4,800 万股。
1996 年 11 月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]343 号文和证监发字[1996]344 号文批准，
公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,367 万股，并经深交所深证发（1996）463 号文件同意，
公司 1,600 万股人民币普通股于 1996 年 12 月在深交所上市交易。发行上市后，公司总股本变更为
6,167 万股，每股面值人民币 1 元，股票代码为 000669。
根据 2006 年 5 月 29 日股权分置改革相关股东会议决议，公司全体非流通股股东提供 589.6 万股
公司非流通股股份作为信托财产设立信托计划，公司享有信托受益权，信托财产用于专项偿还公司
历史遗留债务----1996 年 1 月经批准公司内部职工股 2,948 万股转为公司负债，截至 2005 年 12 月
31 日，该笔债务本息合计 52,803,265.48 元。同时，公司全体非流通股股东再向方案实施股权登记
日登记在册的流通股股东每 10 股支付 1.24 股，计支付 285.076 万股股份给流通股股东，自股权分
置改革方案实施后首个交易日可上市流通。上述两项合计 874.676 万股，由公司全体非流通股股东
按各自持股比例提供，作为非流通股股东用于股权分置改革的对价安排。
经 2008 年 5 月 5 日股东大会审议通过，以公司总股本 61,670,000 为基数，用资本公积金向全体
股东每 10 股转增 5 股，转增后，本公司总股本增加至 92,505,000 股。
2012 年 10 月 29 日，中国证监会核发《关于核准吉林领先科技发展股份有限公司向新能国际投资有
限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2012]1394 号），核准公司重大资产置换并发行
176,522,887 股股份向中油金鸿天然气输送有限公司全体股东购买中油金鸿天然气输送有限公司（以
下简称“中油金鸿”）100%股权。
2012 年 11 月，中油金鸿 100%股权过户至公司名下，公司取得中油金鸿 100%股权。公司向中油金
鸿全体股东发行人民币普通股（A 股）176,522,887 股，增加注册资本 176,522,887 元，变更后的注
23
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
册资本为 269,027,887.00 元。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具致同
验字（2012）第 110ZA0076 号《验资报告》。中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于 2012 年
12 月 4 日出具《证券预登记确认书》。
2013 年 5 月 9 日，经吉林省工商行政管理局核准，公司名称由“吉林领先科技发展股份有限公
司”变更为“中油金鸿能源投资股份有限公司”。
2014 年 3 月 27 日，公司第七届董事会第一次会议议案拟以现有总股本 269,027,887 股为基数，以资
本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，分红后总股本增至 403,541,830.00 股。中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司于 2014 年 5 月 27 日出具《权益分派预付通知》，本次增资未经验资。
2013 年 1 月 9 日，公司第七届董事会第一次会议审议通过了《关于公司符合非公开发行股票条件的
议案》、《关于公司非公开发行股票方案的议案》，于 2013 年 12 月 20 日公司第七届董事会第八次会
议进行了修订，并经 2014 年公司第一次临时股东大会审议通过，2014 年 12 月 11 日取得了中国证
券监督管理委员会《关于核准中油金鸿能源投资股份有限公司非公开发行股票的批复》证监许可
[2014]1341 号，核准非公开发行股票数量不超过 105,830,797.00 股，本次实际非公开发行的股票数
量为 82,464,454.00 股新股，变更后注册资本为 486,006,284.00 元，股本为 486,006,284.00 元，本次
增资已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字[2014]第 250344 号《验资报
告》。
公司注册地址：吉林省吉林市高新区恒山西路 108 号；办公地址：北京市东城区鼓楼外大街 26 号
荣宝大厦 11 层；公司法定代表人：陈义和。
公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。截至 2016 年 6 月 30 日，公司纳入合并范
围内的控股子公司一共 68 家。
2、行业性质、主要产品
本公司所属行业为燃气生产和供应业同时兼有环保业务，产品类别主要为管道（液化）天然气、液
化石油气、管道天然气输送服务、入户管道工程安装及环保工程勘察设计、施工及设备销售业务。
本财务报表已经公司第八届董事会 2016 年第七次会议于 2016 年 8 月 30 日批准报出。
2、合并财务报表范围
截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
24
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
子公司名称
中油金鸿天然气输送有限公司
中油金鸿华南投资管理有限公司
中油金鸿华东投资管理有限公司
中油金鸿华北投资管理有限公司
莱芜金鸿管道天然气有限公司
聊城开发区金鸿天然气有限公司
常宁中油金鸿燃气有限公司
祁东中油金鸿燃气有限公司
泰安金鸿天然气有限公司
宁阳金鸿天然气有限公司
衡阳市天然气有限责任公司
张家口应张天然气有限公司
张家口中油金鸿天然气有限公司
兴安盟中油金鸿燃气有限公司
中油金鸿黑龙江投资管理有限公司
衡水中能天然气有限公司
张家口金鸿压缩天然气有限公司
韶山中油金鸿燃气有限公司
衡山中油金鸿燃气有限公司
衡东中油金鸿燃气有限公司
中国基础建设（泰安）有限公司
中国基础建设（新泰）有限公司
衡阳西纳天然气有限公司
汶上县金鸿天然气有限公司
单县金鸿天然气有限公司
沙河中油金通天然气有限公司
泰安市汶泰燃气有限公司
张家口市宣化金鸿燃气有限公司
阳原金鸿燃气有限责任公司
延安中油金鸿天然气有限公司
张家口中油金鸿天然气销售有限公司
呼伦贝尔中油金鸿燃气有限公司
张家口金鸿液化天然气有限公司
25
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
子公司名称
宣化县金鸿燃气有限责任公司
万全县金鸿燃气有限公司
榆林中油金鸿液化天然气有限公司
怀安县金鸿天然气有限公司
怀来县金鸿液化天然气有限公司
张家口国储天然气管道有限公司
衡阳中油金鸿燃气设计有限公司
衡阳市金鸿清洁能源有限公司
湘潭县中油新兴燃气有限公司
湖南金创通能源有限公司
山西普华燃气有限公司
绥化市中油金鸿燃气供应管理有限公司
泰安港泰基础设施建设有限公司
泰安港新燃气有限公司
怀来中油金鸿燃气有限公司
蔚县中油金鸿燃气有限公司
崇礼县中油金鸿燃气有限公司
北京正实同创环境工程科技有限公司
河北环科力创环境工程有限公司
肥城金鸿天然气有限公司
巨鹿县中诚隆缘燃气有限公司
山东万通天然气有限公司
北京科博思创环境工程有限公司
山东正实同创环境工程有限公司
山西正实同创环境工程有限公司
荆门市金鸿和瑞燃气有限公司
青铜峡市中青油气销售有限公司
湖北蓝祥能源有限公司
衡阳市金鸿物业管理有限公司
衡阳市金竞矿业有限公司
衡东大浦金鸿燃气有限公司
威海燃气有限公司
涿鹿县金鸿燃气有限公司
26
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
子公司名称
赤城县金鸿燃气有限公司
新田县金鸿华悦天然气有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更” 和 “八、在其他主体中
的权益”。
3、财务报表的编制基础
（1）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具
体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制财务报
表。
（2）持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流
量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 6 月 30 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 6 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
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方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不
足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业
合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）
均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报
表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政
策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政
策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对
于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终
控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项
目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少
数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业
务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即
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以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合
并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲
减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司
或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公
司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其
他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的
投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有
者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件
以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方
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法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢
价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应
享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
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其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包
括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持
有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金
额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续
期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务
工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资
性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收
益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融
资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移
区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出
售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部
分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条
款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的
新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整
体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金
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融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术
确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观
察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检
查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于
非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认
减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认
后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
期末应收款项余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项
金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，归入相应组合提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
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账龄组合 账龄状态
合并范围内关联方款项 合并范围内关联方款项
母公司往来 资产类型
其他组合 业务类型确定的风险报酬特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方款项 历史损失率为基础，不计提坏账准备
母公司往来 历史损失率
其他组合 历史损失率
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上 50 50
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大的判断依据或金额标准：
期末应收款项余额小于 100 万元（不含 100 万元）的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金
额不重大的应收款项。
单项金额不重大并单项计提坏账准备的计提方法：
对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额不重大经单独测试未发生减值的应收款项，归入相应组合提坏账
准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品等。
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2、 发出存货的计价方法
存货发出时按存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营
过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准
备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量
的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确
定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相
应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
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一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利
的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享
有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并
日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交
换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收
益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照
公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并
财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为
基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵
销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三 、（五）同
一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关
政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为
限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业
仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确
认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法
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或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比
例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全
部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过
程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固
定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固
定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固
定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别
计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年
限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两
者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 年 5 3.17
构筑物及其他 15 年 5 6.33
城市管网 20 年 5 4.75
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
长输管线 20 年 5 4.75
专用设备 12 年 5 7.92
运输设备 5-10 年 5 19.00-9.50
办公设备 5年 5 19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定
资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价
或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣
工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成
本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资
产或者承担带息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本
化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工
时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂
停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程
序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新
开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资
本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据
一般借款加权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值
为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的
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账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交
换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来
经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 40 年/50 年 具体摊销年限按照取得的权属证明记载期限确定
管道燃气专营权 27 年 按照与地方政府或行业主管部门签订的城市燃气专营协议确定
软件 5 年 参照办公设备的折旧年限确定
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截止资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有
实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
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市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日
存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资
产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。
公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的
比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相
应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面
价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，并按预计受益期限平均摊
销。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司
提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
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职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按
以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/
企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当
期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时
间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围
的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同
的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最
佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单
独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十四)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没
有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入的确认标准及确认时间的具体判断标准
公司天然气及石油气销售收入在用户实际使用商品，收取款项或取得收款权利时确认；环保业务中带安装调试
条款的销售收入，在取得安装调试报告时确认；
2、提供劳务收入确认原则
（1）提供劳务收入确认和计量的总体原则
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流
入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（2）本公司确认提供劳务收入的依据
入户管道安装工程工期较短，公司入户管道工程安装工程收入在工程完工验收，收到款项或取得收款权利时确
认。
3、让渡资产使用权收入确认原则
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
管道天然气输送服务收入在服务已经提供，收取款项或取得收款权利时确认。
4、建造合同收入确认原则
每个期末，在建造合同的结果能够可靠估计时，公司根据实际发生的累计项目成本减去以前期间已累计确认的
成本确认为当期项目成本；根据实际发生的累计项目成本占预计成本的比例，计算出项目完工百分比，以完工
百分比乘以预计收入减去以前期间已累计确认的收入确认为当期收入。项目完工后，项目进行决算审计，则以
决算审计金额减去以前期间已累计确认收入确认为决算审计当期的收入。
如果合同预计总成本超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期费用。计提的预计合同损失准备在报表中列
示为存货跌价准备。
在建造合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理：
（1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认
为费用；
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（2）合同成本不可能收回的，在发生时确认为费用，不确认收入。
5、BOT 相关收入的确认
1）建造期间，项目公司对于所提供的建造服务应当按照《企业会计准则第 15 号——建造合同》确认相关的收
入和费用。基础设施建成后，项目公司应当按照《企业会计准则第 14 号——收入》确认与后续经营服务相关
的收入。
建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别以下情况在确认收入的同时，确认金融资产或
无形资产：
（1）合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金
或其他金融资产的；或在项目公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定
负责将有关差价补偿给项目公司的，应当在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的规定处理。
（2）合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，
但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资
产。
建造过程如发生借款利息，应当按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定处理。
2）项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不应确认建造服务收入，应当按照建造
过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资产。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资
产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。公司将政府拨款文件明确资金用于长期资产购置
的补助作为与资产相关的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区
分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
本公司对于政府补助在实际收到或按确定金额应该收到时，区分政府补助的类型，按会计准则规定予以确认和
计量。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关
费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收
入。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一
税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延
所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清
偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租
金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关
收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租
赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租
金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实
际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入
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资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现
融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应
收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 套期会计
1、 套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进
行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可
能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外
经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式
书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评
价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金
流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度
有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金
流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
3、 套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，
同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到
期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不
得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
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如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一
项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收
益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益
中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该
非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损
益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，
则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期
工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境
外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
（二十九）安全生产费用
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的财企[2012]16 号文件规定，对于管道天然气输送业务以上年
度实际营业收入的 1.5%平均逐月提取。
本公司按照国家规定提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用
提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通
过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按
照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
五、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 6%、11%、13%、
增值税
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%
营业税 按应税营业收入计缴 3%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
说明：
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1、本公司环保工程设计服务收入适用 6%的增值税税率、天然气销售适用 13%的增值税税率，燃气
具及环保设备销售适用 17%的增值税税率。
2、管输业务 2013 年 8 月 1 日以前适用 3%的营业税率，2013 年 8 月 1 日根据《关于在全国开展交
通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》财税[2013]37 号开始适用增值
税，适用 11%的税率，并同时享受增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。
3、2016 年 1-4 月天然气入户管道安装工程业务及环保业务安装工程按照收入总额的 3%计缴营业税。
2016 年 5 月 1 日后，根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财
税〔2016〕36 号）规定，天然气入户管道安装工程业务及环保业务安装工程收入适用 11%的税率。
4、2016 年 1-4 月，租赁收入及让渡资产使用权收入按收入总额的 5%计缴营业税。2016 年 5 月 1
日后，根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36
号）规定，租赁收入及让渡资产使用权收入适用 17%的税率。
(二) 税收优惠
2014 年 10 月 30 日，子公司北京正实同创环境工程科技有限公司取得了由北京市科学技术委员会、
北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准的 GR201411000020 号高新技术企业证
书，有效期三年，2014 年-2016 年适用企业所得税税率为 15%。
2014 年 9 月 19 日，子公司河北环科力创环境工程有限公司取得了有河北省科学技术厅，河北省财
政厅，河北省国家税务局，河北省地方税务局批准的 GR201413000056 号高新技术企业证书，有效
期三年，2014 年-2016 年适用企业所得税税率为 15%
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 955,316.04 683,990.31
银行存款 959,446,915.60 426,606,024.16
其他货币资金 179,768,549.72 146,365,213.81
合计 1,140,170,781.36 573,655,228.28
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 159,000,006.30 145,597,808.08
信用证保证金 20,254,922.56
履约保证金 513,620.86 767,405.73
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合计 179,768,549.72 146,365,213.81
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 13,309,309.19 9,124,204.00
商业承兑票据 32,350,000.00 78,030,000.00
合计 45,659,309.19 87,154,204.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 39,964,794.80
商业承兑汇票 5,330,000.00
合计 45,294,794.80
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3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
494,827,168.06 100.00 37,296,863.45 7.54 457,530,304.61 340,472,925.82 100.00 32,746,798.36 9.62 307,726,127.46
备的应收账款
账龄组合 494,827,168.06 100.00 37,296,863.45 7.54 457,530,304.61 340,472,925.82 100.00 32,746,798.36 9.62 307,726,127.46
合并范围内关联方
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 494,827,168.06 100.00 37,296,863.45 7.54 457,530,304.61 340,472,925.82 100.00 32,746,798.36 9.62 307,726,127.46
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 345,474,237.35 17,273,711.87 5.00%
1至2年 129,829,116.91 12,982,911.69 10.00%
2至3年 13,608,335.06 4,082,500.52 30.00%
3 年以上 5,915,478.74 2,957,739.37 50.00%
合计 494,827,168.06 37,296,863.45
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
32,746,798.36 8,228,296.78 3,678,231.69 37,296,863.45
坏账准备
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
(%)
中节能六合天融环保科技有限公司 非关联方 35,227,006.92 1-2 年 7.12
平山县敬业冶炼有限公司 非关联方 32,599,999.17 1-2 年 6.59
衡阳华菱连轧管有限公司 非关联方 29,778,392.44 1 年以内 6.02
衡阳市公共交通集团有限公司 非关联方 22,670,363.96 1-2 年 4.58
绥化市乾丰物业有限公司 非关联方 13,788,000.00 1 年以内 2.79
合 计 134,063,762.49 27.10
（4）期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
（5）其他关联方往来款项详见：附注十一 6、关联方应收应付款项
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 90,491,988.91 97.81% 94,557,295.43 97.62%
1至2年 1,841,286.51 1.99% 2,118,013.52 2.19%
2至3年 176,314.31 0.19% 167,743.00 0.17%
3 年以上 12,886.60 0.01% 19,081.45 0.02%
合计 92,522,476.33 100.00% 96,862,133.40 100.00%
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
泰安市泰山燃气投资有限公司 非关联方 30,218,736.45 1 年以内
中国石油天然气股份有限公司管道销
非关联方 10,212,145.69 1 年以内
售分公司
中国石油天然气股份有限公司华中天
非关联方 4,839,062.87 1 年以内
然气销售分公司
张家口国储能源物流有限公司 关联方 3,387,852.05 1 年以内
延安开胜工贸有限责任公司 非关联方 3,166,353.49 1 年以内
合 计 51,824,150.55
（3）期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末预付关联方款项见：附注十一 6、关联方应收应付款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
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期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类 计提
账面价值 比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 156,527,146.46 100 8,611,380.59 5.50 147,915,765.87 139,371,113.06 100 8,124,429.29 5.83 131,246,683.77
的其他应收
款
账龄组合 94,727,146.46 60.52 8,611,380.59 9.09 82,371,113.06 59.10 8,124,429.29 9.86 74,246,683.77
86,115,765.87
其 他 组 合
（融资租赁 61,800,000.00 39.48 57,000,000.00 40.90 57,000,000.00
61,800,000.00
保证金）
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
-
备的其他应
收款
合 计 156,527,146.46 100 8,611,380.59 5.50 147,915,765.87 139,371,113.06 100 8,124,429.29 5.83 131,246,683.77
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 64,319,320.36 3,215,966.02 5.00%
1至2年 22,350,002.96 2,235,000.30 10.00%
2至3年 4,342,486.52 1,302,745.96 30.00%
3 年以上 3,715,336.62 1,857,668.31 50.00%
合计 94,727,146.46 8,611,380.59
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位： 元
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
8,124,429.29 1,924,035.24 1,437,083.94 8,611,380.59
坏账准备
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金 15,612,192.00 19,259,760.56
融资租赁保证金 61,800,000.00 57,000,000.00
备用金 3,109,251.90 3,345,266.87
应收营改增退税 783,455.72 1,390,135.98
其他往来款 75,222,246.84 58,375,949.65
合计 156,527,146.46 139,371,113.06
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京恒嘉国际融资
融资租赁保证金 30,000,000.00 1-3 年 19.17%
租赁有限公司
信达金融租赁有限
融资租赁保证金 27,000,000.00 1-3 年 17.25%
公司
中建中环工程有限
投标保证金 10,500,000.00 1 年以内 6.71% 525,000.00
公司
新泰市公用事业局 往来款 7,200,000.00 1-2 年 4.60% 720,000.00
中建投租赁有限责
融资租赁保证金 4,800,000.00 1 年以内 3.07%
任公司
合计 79,500,000.00 50.80% 1,245,000.00
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（6）期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
（7）期末应收关联方款项见：附注十一 6、关联方应收应付款项。
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 31,283,320.60 31,283,320.60 14,332,621.33 14,332,621.33
周转材料 830,896.66 830,896.66 2,774,250.65 2,774,250.65
建造合同形成的
已完工未结算资 7,307,181.43 730,7181.43
产
合计 39,421,398.69 39,421,398.69 17,106,871.98 17,106,871.98
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税金 47,520,449.57 46,880,502.41
预缴所得税 3,995,455.73 11,098,499.55
短期理财产品 33,500,000.00 7,500,000.00
合计 85,015,905.30 65,479,001.96
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 25,707,012.06 25,707,012.06 25,707,012.06 25,707,012.06
按成本计量 25,707,012.06 25,707,012.06 25,707,012.06 25,707,012.06
合计 25,707,012.06 25,707,012.06 25,707,012.06 25,707,012.06
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（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资单 本期现
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 位持股比例 金红利
宣化县华恩供热有限
100,000.00 100,000.00 5.00%
公司
张家口茂源林木种业
4,098,730.80 4,098,730.80 100.00%
有限公司
宣化煤气总公司燃气
473,923.45 473,923.45 100.00%
设备经销服务中心
张家口市嘉泰物业服
522,359.80 522,359.80 100.00%
务有限公司
张家口市宣化液化石
511,998.01 511,998.01 100.00%
油气公司
张家口市鸿泰管道安
20,000,000.00 20,000,000.00 100.00%
装有限公司
合计 25,707,012.06 25,707,012.06
张家口茂源林木种业有限公司、宣化煤气总公司燃气设备经销服务中心、张家口市嘉泰物业服务有限公司、张家口市宣化液
化石油气公司、张家口市鸿泰管道安装有限公司为公司向张家口宣化煤气总公司收购资产时打包购买的股权，全部采用对外
承包经营的方式收取固定承包租赁费，由承包经营人自负盈亏，自行决定生产和经营决策，无实际控制权。
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款建造合
311,879,649.83 311,879,649.83 271,282,757.24 271,282,757.24 2.99-5.24
同
合计 311,879,649.83 311,879,649.83 271,282,757.24 271,282,757.24
说明：
1）2014 年 8 月 9 日，本公司控制下的河北环科力创环境工程有限公司与隆尧天唯热电有限公司签定了《隆尧天唯热电有限
公司烟气脱硫脱硝治理工程承包合同》，合同总建设款 9000.00 万元，分 15 年期限收回；折现值 64,305,686.77 元作为公允价
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值，截至 2016 年 6 月 30 日，该项目已经全部完工。
2）2015 年 8 月 2 日，本公司控制下的河北环科力创环境工程有限公司与隆尧天唯热电有限公司签定了《隆尧天唯热电有限
公司湿式静电除尘器改造项目合同》，合同总建设款 4500.00 万元，分 15 年期限收回；折现值 33,969,839.29 元作为公允价值，
截至 2016 年 6 月 30 日，该项目已经全部完工。
3）2015 年 11 月 25 日，本公司控制下的河北环科力创环境工程有限公司与隆尧天唯热电有限公司签定了《隆尧天唯热电有
限公司烟气脱硫脱硝超低排放改造增补合同》，合同总建设款 2250.00 万元，分 15 年期限收回；折现值 16,984,919.65 元作为
公允价值，截至 2016 年 6 月 30 日，该项目已经全部完工。
4）2015 年 9 月 25 日，本公司控制下的河北环科力创环境工程有限公司与河北煜泰热能科技有限公司签定了《河北煜泰热
能科技有限公司锅炉烟气脱硫、脱硝投资建设及运营项目合同》，合同总建设款 7070.00 万元，分 10 年期限收回；折现值
61,214,574.32 元作为公允价值，截至 2016 年 6 月 30 日，该项目完工进度 92 %。
5）2015 年 9 月 20 日，本公司控制下的河北环科力创环境工程有限公司与河北元华玻璃股份有限公司签定了《河北元华玻
璃股份有限公司浮法玻璃烟气脱硫、除尘投资建设及运营项目合同》，合同总建设款 3090.20 万元，分 5 年 20 期限收回；折
现值 27,542,945.93 元作为公允价值，截至 2016 年 6 月 30 日，该项目完工进度 80.65%。
6）2015 年 3 月 30 日，本公司控制下的北京正实同创环境工程科技有限公司与宁夏泰益欣生物科技有限公司签定了《宁夏
泰益欣生物科技有限公司 3×150t/hCFB 锅炉烟气脱硫、脱硝、除尘装置投资建设及运营合同》，合同总建设款 3190 万元，
分 2 年 8 期限收回；折现值 30,260,677.45 元作为公允价值，截至 2016 年 6 月 30 日，该项目已经完工。
7）2015 年 7 月 21 日，本公司控制下的北京正实同创环境工程科技有限公司与邹平齐星开发区热电有限公司签定了《邹平
齐星开发区热电有限公司 44t/h 锅炉烟气脱硫、脱硝、除尘装置投资建设及运营合同》，合同总建设款 11000 万元，分 5 年 6
期限收回；折现值 97,385,878.49 元作为公允价值，截至 2016 年 6 月 30 日，该项目完工进度 98.00%。
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10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动 减值准
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权 宣告发放现金股 计提减值准 期末余额 备期末
追加投资 减少投资 其他
投资损益 益调整 益变动 利或利润 备 余额
一、合营企业
聊城开发区金奥燃气
63,163,395.13 1,535,464.10 64,698,859.23
有限公司
小计 63,163,395.13 1,535,464.10 64,698,859.23
二、联营企业
容县国鸿燃气有限公
- 1,250,000.00 - - 1,250,000.00
司
天津国储新能源开发
19,970,469.28 - - 4,143,510.96 24,113,980.24
有限公司
眉山国能天然气有限
39,953,517.90 - - -15,325.21 39,938,192.69
公司
泰安市泰康投资有限
21,993,005.36 - - -302.01 21,992,703.35
公司
肥城齐耀金鸿新能源
4,000,000.00 - - - 4,000,000.00
有限公司
张家口金鸿政通汽车
296,518.70 - - 109.79 296,628.49
维修服务有限公司
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本期增减变动 减值准
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权 宣告发放现金股 计提减值准 期末余额 备期末
追加投资 减少投资 其他
投资损益 益调整 益变动 利或利润 备 余额
内蒙古国储新能源创
业投资中心（有限合 27,915,428.45 - - -50,567.15 27,864,861.30
伙）
瑞弗莱克油气有限公
司 （ REFLECTION
239,149,131.66 70,000,000.00 - -464,635.62 308,684,496.04
OLL & GAS
PARTNERS LTD）
小计 353,278,071.35 71,250,000.00 - 3,612,790.76 - - - - - 428,140,862.11
合计 416,441,466.48 71,250,000.00 - 5,148,254.86 - - - - - 492,839,721.34
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 78,816,011.16 78,816,011.16
2.本期增加金额 2,327.00 - - 2,327.00
（1）外购 2,327.00 2,327.00
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 3,972,140.80 - - 3,972,140.80
61
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
（1）处置 3,972,140.80 3,972,140.80
（2）其他转出
4.期末余额 74,846,197.36 - - 74,846,197.36
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 5,827,882.84 5,827,882.84
2.本期增加金额 325,917.18 - - 325,917.18
（1）计提或摊销 325,917.18 325,917.18
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 6,153,800.02 - - 6,153,800.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 68,692,397.34 - - 68,692,397.34
62
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
2.期初账面价值 72,988,128.32 72,988,128.32
（1）本期投资性房地产计提折旧为325,917.18元；
（2）截止2016年6月30日，尚有原值54,262,820.50元的投资性房地产尚未办理完毕产权证明；
（3）期末未发现投资性房地产存在发生减值的迹象。
63
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12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 构筑物及其他 城市管网 长输管线 专用设备 运输设备 办公设备 合计
1．账面原值
2,047,959,197. 2,237,068,258.
（1）年初余额 233,491,626.61 218,335,120.16 223,391,588.10 115,494,604.00 25,293,816.62 5,101,034,211.49
12 88
（2）本期增加
4,327,826.68 2,708,058.98 30,694,386.66 410,928.61 3,716,510.22 30,578,989.69 1,259,265.43 73,695,966.27
金额
—购置 4,327,826.68 2,708,058.98 379,158.67 3,716,510.22 30,578,989.69 1,259,265.43 42,969,809.67
—在建工程转
30,315,227.99 410,928.61 30,726,156.60
入
—企业合并增
加 -
（3）本期减少
1,239,890.00 91,384.67 7,451,045.94 92,850.00 8,875,170.61
金额
—处置或报废 1,239,890.00 91,384.67 7,451,045.94 92,850.00 8,875,170.61
2,078,653,583. 2,237,479,187.
（4）期末余额 236,579,563.29 221,043,179.14 227,016,713.65 138,622,547.75 26,460,232.05 5,165,855,007.15
78 49
2．累计折旧
（1）年初余额 22,611,939.90 21,643,540.71 297,964,618.47 427,312,944.27 50,517,115.49 46,264,389.54 12,911,729.72 879,226,278.10
（2）本期增加
3,745,843.09 7,085,455.87 49,778,188.73 53,788,298.20 10,488,111.95 13,169,142.04 1,467,750.74 139,522,790.62
金额
—计提 3,745,843.09 7,085,455.87 49,778,188.73 53,788,298.20 10,488,111.95 13,169,142.04 1,467,750.74 139,522,790.62
64
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—企业合并增
加
（3）本期减少
26,830.44 2,886,973.62 87,979.50 3,001,783.56
金额
—处置或报废 26,830.44 2,886,973.62 87,979.50 3,001,783.56
（4）期末余额 28,728,996.58 347,742,807.20 481,101,242.47 60,978,397.00 56,546,557.96 14,291,500.96 1,015,747,285.16
26,357,782.99
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加
金额
—计提
（3）本期减少
金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面
1,730,910,776. 1,756,377,945. 4,150,107,721.99
价值 210,221,780.30 192,314,182.56 166,038,316.65 82,075,989.79 12,168,731.09
58 02
（2）年初账面 1,749,994,578. 1,809,755,314.
210,879,686.71 196,691,579.45 172,874,472.61 69,230,214.46 12,382,086.90 4,221,807,933.39
价值 65 61
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
65
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
管网 1,582,871,334.64 1,582,871,334.64 1,288,579,792.68 1,288,579,792.68
长输管线 300,745,526.76 300,745,526.76 236,021,881.09 236,021,881.09
气站 158,978,443.20 158,978,443.20 138,434,193.39 138,434,193.39
办公楼 160,117,794.98 160,117,794.98 156,987,735.06 156,987,735.06
合计 2,202,713,099.58 - 2,202,713,099.58 1,820,023,602.22 1,820,023,602.22
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本
期
其 工程累
其中：本期利 本期利
项目名 本期转入固 他 计投入 工程进 利息资本化累 资金来
预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 息资本化金 息资本
称 定资产金额 减 占预算 度 计金额 源
额 化率
少 比例
金
额
衡阳市
银行贷
城区管 93,848,500.00 23,789,576.10 60,784,938.92 23,423,878.39 61,150,636.63 80.44 80.44 59,940,722.12 3,817,463.03 6.02
款
网
天然气
银行贷
调度指 142,780,000.00 114,234,362.20 114,234,362.20 78.44 78.44 5,788,972.86
款
挥中心
衡常线 募集资
长输管 250,000,000.00 143,423,858.30 44,235,060.75 187,658,919.05 77 77 3,321,306.40 金、贷
线 款
66
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新泰市
银行贷
城区管 261,880,000.00 89,435,118.99 28,759,648.01 238,276.92 117,956,490.08 82 82 38,956,866.89 5,542,303.41 6.15
款
网
莱芜市
银行贷
工业园 150,183,700.00 39,571,435.12 10,397,260.60 49,968,695.72 76 76 12,691,323.66
款
区管网
张家口
银行贷
城区管 311,360,000.00 266,004,510.39 6,010,176.94 272,014,687.33 88.84 88.84 26,765,408.51
款
网
张家口 募集资
宣化城 353,471,100.00 289,043,416.77 15,372,268.79 304,415,685.56 67.73 78 24,591,412.75 金、贷
区管网 款
沙河市
银行贷
城区管 439,600,000.00 150,241,696.80 22,217,570.91 172,459,267.71 39.23 39.23 14,174,626.45 4,163,940.01 6.36
款
网
宣化县
银行贷
城区管 110,060,000.00 53,239,288.33 10,829,413.45 64,068,701.78 63.4 65 1,008,297.00
款
网
冀州市
银行贷
城区管 102,956,300.00 21,468,215.68 12,121,630.14 33,589,845.82 83.56 83.56 10,467,776.25 619,956.91 5.90
款
网
乌兰浩
银行贷
特城区 120,000,000.00 68,016,682.65 8,968,137.02 76,984,819.67 90.94 87.2 9,909,959.65 225,886.00 6.68
款
管网
合计 2,336,139,600.00 1,258,468,161.33 219,696,105.53 23,662,155.31 0.00 1,454,502,111.55 207,616,672.54 14,369,549.36
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14、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 66,118,868.87 52,003,512.45
专用设备 2,566,149.86 6,176,271.37
合计 68,685,018.73 58,179,783.82
68
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15、无形资产
（1）无形资产情况 单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 管道经营权 合计
一、账面原值
1.期初余额 232,034,220.36 2,640,000.00 5,800,000.00 2,952,538.29 31,300,000.00 274,726,758.65
2.本期增加金额 11,432,079.47 203,961.62 11,636,041.09
（1）购置 11,432,079.47 203,961.62 11,636,041.09
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 243,466,299.83 2,640,000.00 5,800,000.00 3,156,499.91 31,300,000.00 286,362,799.74
二、累计摊销
1.期初余额 16,746,754.67 1,313,481.99 2,199,999.96 1,127,639.50 7,811,625.30 29,199,501.42
2.本期增加金额 1,489,833.03 39,802.50 199,999.98 184,305.25 370,370.34 2,284,311.10
（1）计提 1,489,833.03 39,802.50 199,999.98 184,305.25 370,370.34 2,284,311.10
（2）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 18,236,587.70 1,353,284.49 2,399,999.94 1,311,944.75 8,181,995.64 31,483,812.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
69
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 管道经营权 合计
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 225,229,712.13 1,286,715.51 3,400,000.06 1,844,555.16 23,118,004.36 254,878,987.22
2.期初账面价值 215,287,465.69 1,326,518.01 3,600,000.04 1,824,898.79 23,488,374.70 245,527,257.23
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
衡东中油金鸿燃气有限公司 115,505.84 115,505.84
韶山中油金鸿燃气有限公司 1,096,051.85 1,096,051.85
衡阳西纳天然气有限公司 25,272,539.84 25,272,539.84
泰安市汶泰燃气有限公司 705,534.87 705,534.87
张家口国储天燃气管道有限公司 792,227.91 792,227.91
北京正实同创环境工程科技有限公司 86,530,822.72 86,530,822.72
巨鹿县中诚隆缘燃气有限公司 2,607,381.66 2,607,381.66
山东万通天然气有限公司 55,167.03 55,167.03
威海燃气有限公司 127,211,332.41 127,211,332.41
荆门金鸿和瑞燃气有限公司 8,030,487.61 8,030,487.61
青铜峡市中青油气销售有限公司 9,904,382.46 9,904,382.46
合计 262,321,434.20 262,321,434.20
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房租 695,149.98 1,418,833.75 981,109.50 1,132,874.23
公司债券发行费用 7,440,000.00 7,200,000.00 1,999,999.98 12,640,000.02
融资顾问费 9,386,066.94 614,460.00 471,007.90 9,529,519.04
金融租赁手续费 2,925,000.00 4,875,461.57 1,839,432.32 5,961,029.25
占地补偿费 85,833.23 1,666.68 84,166.55
70
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装修费 327,699.75 80,673.90 50,236.62 358,137.03
合计 20,859,749.90 14,189,429.22 5,343,453.00 29,705,726.12
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 44,290,539.95 9,743,918.79 40,307,342.02 8,483,957.33
内部交易未实现利润 23,059,778.36 5,764,944.59 23,059,778.36 5,764,944.59
可抵扣亏损 3,079,825.41 769,956.36 3,079,825.41 769,956.36
预收账款纳税调整 32,054,226.82 8,013,556.70 32,054,226.82 8,013,556.70
合计 102,484,370.54 24,292,376.44 98,501,172.61 23,032,414.98
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
49,109,965.24 12,277,491.31 52,237,139.88 13,059,284.97
产评估增值
固定资产折旧调整 9,665,294.56 2,416,323.64 10,207,273.68 2,551,818.42
合计 58,775,259.80 14,693,814.95 62,444,413.56 15,611,103.39
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 24,292,376.44 23,032,414.98
递延所得税负债 14,693,814.95 15,611,103.39
19、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
71
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项目 期末余额 期初余额
预付定向建房款 205,806,452.64 193,806,452.64
预付工程款 186,148,881.91 180,135,312.47
预付股权收购款意向金 5,000,000.00 5,000,000.00
预付界牌瓷业托管购置款 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 496,955,334.55 478,941,765.11
其他说明：
1）预付定向建房款：预付张家口国能房地产开发有限公司 205,806,452.64 元，由该公司为本公司定向建设“华北结算中心”，
截止目前建设正在进行中。
2）2015 年 12 月，公司向内蒙古晟丰能源科技有限公司支付了 500 万元股权收购意向金。
3）2014 年 8 月 14 日，公司与衡阳市人民政府签订了《战略合作框架协议》，由公司出资通过“招、拍、挂”的方式受让界
牌瓷业托管资产（包括所有土地和衡阳县界牌镇大排岭瓷泥采矿权）；2015 年 4 月 20 日，公司以 1.98 亿公开受让原湖南省
界牌陶瓷总厂界牌片生产经营性资产，并与衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会、衡阳市轻工业改制服务办公室、衡阳
界牌瓷业有限责任公司签订了转让协议并于 2015 年已支付款项 1.00 亿元购置款，截至目前相关资产移交手续正在办理中。
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 221,600,000.00 221,050,000.00
抵押借款 22,000,000.00 78,000,000.00
保证借款 1,546,643,576.80 1,224,514,800.00
信用借款
合 计 1,790,243,576.80 1,523,564,800.00
短期借款分类的说明：
1）截止 2016 年 6 月 30 日，缴纳承兑保证金开立银行承兑票据贴现形成借款余额为 20,255.00 万元，保证金账户质押
贷款余额为 1,905 万元；
2）抵押借款情况：荆门市金鸿和瑞燃气有限公司以国有土地使用权，国有土地为抵押截止 2016 年 6 月 30 日的借款余
额为 1,900.00 万元；绥化市中油金鸿燃气供应管理有限公司以国有土地使用权，国有土地为抵押截止 2016 年 6 月 30 日的借
款余额为 300.00 万元；
3）保证借款情况：
截止 2016 年 6 月 30 日，本公司短期借款中保证借款余额为 154,664.36 万元，均为关联方提供担保，详见附注十一、5、
（2）关联方担保情况；
72
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
4）不存在已到期未偿还的短期借款；
21、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 92,159,134.14 58,050,000.00
商业承兑汇票
合 计 92,159,134.14 58,050,000.00
说明：无已到期未支付的应付票据。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 278,271,868.34 299,213,618.69
1至2年 198,539,500.69 230,027,727.05
2至3年 36,462,600.50 32,707,690.59
3 年以上 20,077,952.99 17,861,450.70
合 计 533,351,922.52 579,810,487.03
（2）应付账款性质列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
191,905,088.97 161,960,059.53
存货采购款
335,096,100.50 411,203,607.62
在建工程采购款
6,350,733.05 6,646,819.88
其他
533,351,922.52 579,810,487.03
合计
73
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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况
占应付账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
汨罗市东区建筑工程公司 非关联方 29,224,000.00 1-2 年 5.48
河北省尚义县建筑工程公司工程项目部 非关联方 22,900,000.00 1-2 年 4.29
中国石油天然气股份有限公司华北天然气销售 非关联方 1 年以内
18,550,653.32 3.48
分公司
中油通威工程建设有限公司 非关联方 17,035,162.78 3 年以上 3.19
徐州市长盛建筑工程有限公司新疆分公司 非关联方 11,400,000.00 1 年以内 2.14
合 计 99,109,816.10 18.58
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 58,037,960.32 73,778,891.88
1至2年 5,891,166.37 21,198,261.06
2至3年 440,000.00 232,500.88
3 年以上 1,360,640.00 1,416,800.00
合计 65,729,766.69 96,626,453.82
（2）预收款项性质列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
燃气安装预收 29,376,114.57 68,441,962.44
燃气销售预收 31,278,652.12 25,246,891.38
环保业务预收 5,075,000.00 2,937,600.00
合计 65,729,766.69 96,626,453.82
74
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 11,724,843.51 103,495,800.43 108,646,344.09 6,574,299.85
离职后福利-设定提存计划 690,130.25 9,598,003.15 9,087,232.31 1,200,901.09
合 计 12,414,973.76 113,093,803.58 117,733,576.40 7,775,200.94
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
11,531,834.01 91,441,533.08 96,695,830.57 6,277,536.52
和补贴
（2）职工福利费 3,853,400.50 3,853,400.50 -
（3）社会保险费 145,979.93 4,321,726.29 4,263,918.66 203,787.56
其中：医疗保险费 109,016.23 3,550,146.30 3,489,076.41 170,086.12
工伤保险费 28,099.65 442,662.20 446,175.70 24,586.15
生育保险费 8,864.05 217,609.29 217,358.05 9,115.29
补充医疗 111,308.50 111,308.50 -
（4）住房公积金 3,524,578.70 3,524,578.70 -
（5）工会经费和职工教
47,029.57 354,561.86 308,615.66 92,975.77
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划 -
合 计 11,724,843.51 103,495,800.43 108,646,344.09 6,574,299.85
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
基本养老保险 649,468.09 9,175,799.48 8,672,070.06 1,153,197.51
失业保险费 40,662.16 422,203.67 415,162.25 47,703.58
合 计 690,130.25 9,598,003.15 9,087,232.31 1,200,901.09
25、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,511,206.87 7,239,464.15
营业税 4,245,445.32 6,888,625.14
企业所得税 32,474,808.69 65,598,156.16
个人所得税 441,112.63
城市维护建设税 1,147,709.81
其他 736,493.72 3,211,902.36
合 计 48,556,777.04 82,938,147.81
26、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 52,333,333.31 14,000,000.00
贷款利息 1,882.11
合 计 52,333,333.31 14,001,882.11
27、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 28,007,174.06 9,240,251.96
合 计 28,007,174.06 9,240,251.96
说明：自派股利尚未支付。
76
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
28、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 12,433,522.13 9,912,266.46
应计未付费用 4,575,109.53 3,459,697.78
单位其他往来款 72,524,341.52 88,223,262.88
员工其他往来款 2,052,804.67 2,713,117.30
股权收购款 50,055,583.96 55,700,000.00
其他 24,137,981.02 10,048,218.62
合计 165,779,342.83 170,056,563.04
29、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 266,548,950.72 217,388,523.39
一年内到期的长期应付款 189,258,843.16 193,839,152.15
合计 455,807,793.88 411,227,675.54
说明：一年内到期的长期借款中无逾期借款获得展期借款。其中抵押借款 3,500.00 万元，质押借款 10,500.00 万元，保
证借款 12,654.9 万元；
30、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付融资租赁 150,000,000.00
股转债 7,319,331.95 7,386,678.59
中央预算内西部县城供气设施建设补助-衡山 300,000.00 300,000.00
天然气利用二期工程-韶山 250,000.00 250,000.00
供气基础设施建设-祁东 250,000.00 250,000.00
供气基础设施建设-衡阳天然气 279,000.00 279,000.00
土地拆迁-威海燃气 581,270.00 581,270.00
合 计 158,979,601.95 9,046,948.59
77
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
说明：
(1)根据公司 2012 年重大资产置换及股票发行方案，领先科技将除未偿付的“股转债”债券余额及等额货币现金之外的全部
资产及负债作为置出。截止 2016 年 6 月 30 日，未偿付的股转债余额为 7,319,331.95 元，其中本金为 2,999,524.00 元，债券
利息及手续费余额为 4,319,807.95 元。公司自 2006 年 12 月 31 日后开始支付债券本金及利息，不再计提债券利息。
(2)2016 年 4 月 21 日，张家口金鸿压缩天然气有限公司与江西金融租赁股份有限公司签订编号为[JXJZ-2016010]的售后回租
租赁合同，约定张家口金鸿压缩天然气有限公司将所拥有的（账面价值为 85，950，473.64 元）母站、公交南站、纬一西等
共五个加气站、小区庭院管网、房屋、设备及运输车辆以 80,000,000.00 元的价格转让给江西金融租赁股份有限公司，再以
融资租赁的方式向其租回，租赁期限 1 年。经双方协商一致，2016 年 4 月 22 日一次性支付利息 2,936,266.67 元（租赁费率
3.63%），另一次性支付江西金融租赁股份有限公司服务费 160,000.00 元、租赁手续费 1,552,000.00 元。截止 2016 年 6 月 30
日，应付江西金融租赁股份有限公司融资租赁款 80,000,000.00 元,其他流动类负债 80,000,000.00 元。
(3)2016 年 3 月 16 日，张家口市宣化金鸿燃气有限公司与江西金融租赁股份有限公司签订编号为[JXJZ-2016001]的售后回租
租赁合同，约定张家口市宣化金鸿燃气有限公司将所拥有的（账面价值为 63,440,340.17 元）城市管网以 50,000,000.00 元的
价格转让给江西金融租赁股份有限公司，再以融资租赁的方式向其租回，租赁期限 1 年。经双方协商一致，2016 年 3 月 16
日一次性支付利息 1,926,388.89 元（租赁费率 3.8%），并一次性支付江西金融租赁股份有限公司服务费 100,000.00 元。截止
2016 年 6 月 30 日，应付江西金融租赁股份有限公司融资租赁款 50,000,000.00 元，其他流动类负债 50,000,000.00 元。
(4)2016 年 4 月 27 日，张家口金鸿液化天然气有限公司与深圳锦城祥融资租赁有限公司（签订编号为[YZTSJZJCX20160429]
售后回租租赁合同，约定张家口金鸿液化天然气有限公司将所拥有的（账面价值为 25,021,758.56 元）LNG 移动加液车、槽
车及下花园 LNG 加注站设备、阳原 LNG 加注站设备、基业 LNG 加注站设备以 20,000,000.00 元的价格转让给深圳锦城祥融
资租赁有限公司，再以售后回租的方式向其租回，租赁期限 1 年。经双方协商一致，自 2016 年 4 月 27 日一次性支付利息
793,875.00 元（租赁费率 3.915%），另一次性支付深圳锦城祥融资租赁有限公司服务费 40,000.00 元。截止 2016 年 6 月 30
日，应付深圳锦城祥融资租赁有限公司融资租赁款 20,000,000.00 元,其他流动类负债 20,000,000.00 元。
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 251,000,000.00 261,000,000.00
抵押借款 182,500,000.00 190,000,000.00
保证借款 782,031,113.20 879,233,874.27
信用借款
小计 1,215,531,113.20 1,330,233,874.27
减：一年内到期的长期借款 266,548,950.72 217,388,523.39
合 计 948,982,162.48 1,112,845,350.88
长期借款分类的说明：
1）质押借款情况：
衡水中能天然气有限公司以《关于制定衡水中能天然气有限公司管道天然气价格及管道初装费标准的批复》冀州价字
(2011)第 5 号作为质押，截止至 2016 年 6 月 30 日借款余额为 4,400.00 万元；其中将于一年内到期的借款金额为 2,500 万元。
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中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
衡阳市天然气有限责任公司以《2005 年至 2015 年期间质押人实际实现的全部燃气收入》作为质押，截止 2016 年 6 月
30 日贷款余额为 6,000.00 万元；其中将于一年内到期的借款金额为 6,000 万元。
2012 年 12 月 11 日张家口市宣化金鸿燃气有限公司以燃气收费权作为质押，截止 2016 年 6 月 30 日贷款期末余额 1.47
亿元。其中将于一年内到期的借款金额为 2,000 万元。
2）抵押借款情况：
张家口金鸿压缩天然气有限公司以土地、加气机，张家口应张天然气有限公司以自有土地作为抵押物，截止至 2016 年
6 月 30 日借款余额为 2,000.00 万元。其中将于一年内到期的借款金额为 2,000 万元。
张家口中油金鸿天然气有限公司以沟槽和管道作为抵押，截止至 2016 年 6 月 30 日借款余额为 1.625 亿元。其中将于一
年内到期的借款金额为 1,500 万元。
3）保证借款情况：
截止 2016 年 6 月 30 日，本公司长期借款中保证借款余额为 78,203.11 万元，其中将于一年内到期的长期借款金额为
12,654.90 万元；均为关联方提供担保，详见附注十一 5（2）关联方担保情况；
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32、应付债券
1、应付债券明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
15 金鸿债 800,000,000.00 800,000,000.00
16 中油金鸿 MTN001 800,000,000.00
合 计 1,600,000,000.00 800,000,000.00
应付债券的增减动 单位：元
债券 按面值计 溢折价
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
期限 提利息 摊销
15 金鸿债 100 2015.8.27-2020.8.27 5年 800,000,000.00 是
800,000,000.00
16 中 油 金 鸿
100 2016.1.15-2019.1.15 3年 800,000,000.00 800,000,000.00 是
MTN001 800,000,000.00
合计 1,600,000,000.00 800,000,000.00 800,000,000.00 1,600,000,000.00
说明：
1）公司于 2015 年 8 月 12 日收到中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1940 号《关于核准中油金鸿能源投资股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》核准，向社
会合格投资者发行面值总额 800,000,000.00 元的公司债券，期限 5 年。债券名称：中油金鸿能源投资股份有限公司 2015 年公司债券（债券简称：“15 金鸿债”）。票面利率为 5.00%。
2）公司于 2015 年 9 月 10 日收到中国银行间市场交易商协会中市协注[2015]MTN428 号接受注册通知书，公司中期票据注册金额 800,000,000.00 元，注册额度自本通知书发出之日
起 2 年内有效。公司于 2016 年 1 月 14 日发行了 2016 年度第一期中期票据，发行总额 800,000,000.00 元，期限 3 年。名称：中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年度第一期中期
票据（债券简称：“16 中油金鸿 MTN001）。票面利率为 5%。
80
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33、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
天然气管道建设国债资金 45,000,000.00 45,000,000.00
应付融资租赁款 123,996,050.33 53,036,166.46
金鸿和瑞 3,487,077.81
合 计 168,996,050.33 101,523,244.27
其他说明：
（1）1999 年 6 月 17 日衡阳天然气与衡阳市财政局签订《关于利用转贷资金实施建设项目的协议》，分别以年利率
5%、2.55%借入国债资金 35,000,000.00 元和 10,000,000.00 元用于衡阳市液化石油气混空气工程项目建设；
（2）应付融资租赁款详见十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项。
34、专项应付款 单位： 元
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府拆迁搬迁费用 512,406.36 376,771.36 135,635.00 政策搬迁
搬迁房屋补贴 9,373,690.29 9,373,690.29 政策搬迁
合计 9,886,096.65 376,771.36 9,509,325.29
说明：
2013 年 3 月 22 日威海燃气有限公司与威海经济技术开发区城际铁路征地拆迁工作领导小组办公室签订政府拆迁补偿协议，
截止 2016 年 6 月 30 日根据协议约定企业取得搬迁费用补偿 441.71 万元，土地补偿 762.45 万元，房屋拆迁补偿 937.37 多万，
其中土地拆迁补偿已完成，房屋和搬迁尚在进行中，公司按 10 年分摊土地补偿确认收入，本期确认 29.0635 万元。
35、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 21,503,993.33 830,135.00 20,673,858.33
合计 21,503,993.33 830,135.00 20,673,858.33
单位： 元
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本期计入营
本期新增补助 与资产相关/与
负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额
金额 收益相关
额
西部县城供气设施建设补助 4,200,000.00 150,000.00 4,050,000.00 与资产相关
韶山天然气二期工程基础设施建设 3,958,333.33 125,000.00 3,833,333.33 与资产相关
祁东供气基础设施建设 3,750,000.00 125,000.00 3,625,000.00 与资产相关
衡阳天然气基础设施建设 4,945,500.00 139,500.00 4,806,000.00 与资产相关
威海燃气有限公司土地拆迁补偿 4,650,160.00 290,635.00 4,359,525.00 与资产相关
合 计 21,503,993.33 830,135.00 20,673,858.33
说明：
（1）2011 年 12 月 14 日，本公司全资子公司衡山中油金鸿燃气有限公司（以下简称“衡山金鸿”）收到衡山县工业交通建
设投资有限公司据《湖南省财政厅关于下达 2010 年西部县城供气设施建设中央预算内基建资金的通知》（湘财建指[2010]262
号）拨付的西部县城供气设施建设补贴资金 600.00 万元，依据会计政策中天然气城市管网按照 20 年计提折旧之规定，衡山
金鸿所收到政府补助分 20 年确认为营业外收入。
（2）2012 年 10 月 19 日，本公司全资子公司韶山中油金鸿燃气有限公司（以下简称“韶山金鸿”）收到韶山市财政局据《潭
发改投[2011]436 号》、《韶发改投[2011]9 号》拨付的中央预算内投资用于韶山市天然气利用二期工程基础设施建设补贴资金
500.00 万元，依据会计政策中天然气城市管网按照 20 年计提折旧之规定，韶山金鸿所收到政府补助分 20 年确认为营业外收
入。
（3）2013 年 6 月 17 日、7 月 8 日，本公司全资子公司祁东中油金鸿燃气有限公司（以下简称“祁东金鸿”）收到祁东县财
政局根据衡阳市发展和改革委员会文件衡发改投[2012]97 号文件《关于下达祁东县供气基础设施建设 2012 年中央预算内投
资计划的通知》拨付的城市管网及抢险检测维修设施补贴资金 500.00 万元，依据会计政策中天然气城市管网按照 20 年计提
折旧之规定，祁东金鸿所收到政府补助分 20 年确认为营业外收入。
（4）2014 年 6 月 30 日，本公司全资子公司衡阳市天然气有限责任公司（以下简称“衡阳天然气”）收到衡阳市财政局据衡
发改投[2014]65 号文件《关于核准衡阳市东洲岛棚户区、扶小里棚户区等 12 个小区外配套燃气管网基础设施建设项目的批
复》拨付的城市基础设施建设补贴资金 153.00 万元，依据会计政策中天然气城市管网按照 20 年计提折旧之规定，衡阳天然
气所收到政府补助分 20 年确认为营业外收入。
（5）2013 年 3 月 22 日威海燃气有限公司与威海经济技术开发区城际铁路征地拆迁工作领导小组办公室签订政府拆迁补偿
协议，截止 2015 年 12 月 31 日根据协议约定企业收到搬迁费用补偿 441.71 万元，土地补偿 762.45 万元，房屋拆迁补偿 937.37
多万，其中土地拆迁补偿已完成，房屋和搬迁尚在进行中，公司按 10 年分摊土地补偿确认收入，本期确认 29.0635 万元。
（6）2015 年 12 月 23 日和 28 日分别收到衡阳天然气收到衡阳市财政局据衡发改投（2015）202 号《衡阳市发展和改革委员
会关于核准衡阳市 2015 年保障性住房小区外配套燃气管网基础设施建设项目的批复》拨付的城市基础设施建设补贴资金
405.00 万元，依据会计政策中天然气城市管网按照 20 年计提折旧之规定，衡阳天然气所收到政府补助分 20 年确认为营业外
收入。
82
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 486,006,284.00 486,006,284.00
其他说明：
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
公积
项目 行 比例
数量 比例（%） 送股 金转 其他 小计 数量
新 （%）
股
股
一、有限售条件股
89,944,659.00 18.51 -82,464,454.00 -82,464,454 7,480,204.00
份 1.54
二、无限售条件股
396,061,625.00 81.49 82,464,454.00 82,464,454 478,526,080.00
份 98.46
三、股份总数 486,006,284.00 100 486,006,284.00
100.00
37、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） -
（1）投资者投入的资本 1,884,455,271.00 1,884,455,271.00
（2）反向购买形成的资本公积 267,692,290.11 267,692,290.11
（3）其他资本公积 211,264.00 211,264.00
（4）股份支付计入股东权益 1,938,225.25 1,938,225.25
（5）购买少数股权新取得的长期
股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并 -364,317,395.97 -364,317,395.97
日）开始持续计算的净资产份额之
间的差额
合计 1,789,979,654.39 1,789,979,654.39
38、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,771,093.85 2,771,093.85
合 计 2,771,093.85 2,771,093.85
39、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 68,732,594.28 68,732,594.28
任意盈余公积
合 计 68,732,594.28 68,732,594.28
40、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,465,599,456.28 1,315,352,973.54
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,465,599,456.28 1,315,352,973.54
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 131,891,442.00 247,447,739.54
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 72,894,560.90 97,201,256.80
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,524,596,337.38 1,465,599,456.28
41、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,101,824,444.40 701,574,683.15 1,135,702,345.54 781,882,290.64
84
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 10,133,858.09 2,226,558.59 17,571,458.19 2,441,472.25
合计 1,111,958,302.49 703,801,241.74 1,153,273,803.73 784,323,762.89
42、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 4,931,912.27 6,787,167.23
城建税 2,224,061.26 2,805,078.40
教育税附加 1,661,225.84 2,010,062.68
其他税费 356,676.85 1,067,305.37
合计 9,173,876.22 12,669,613.68
43、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利 15,654,134.56 12,303,780.29
折旧费 1,098,941.69 787,056.25
差旅费 739,633.46 421,539.64
办公费 2,500,085.78 1,602,211.12
招待费 828,200.69 925,836.09
运输费 833,676.73 30,000.00
广告费 854,453.02 830,986.18
物料消耗 160,143.28 200,823.56
其他费用 1,101,864.43 863,482.61
合 计 23,771,133.64 17,965,715.74
44、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利 43,059,230.13 34,978,579.57
折旧费 6,496,365.60 7,923,866.52
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中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
项目 本期发生额 上期发生额
无形资产摊销 1,830,198.37 1,667,622.79
差旅费 2,514,855.33 2,036,091.24
办公费 9,577,547.40 8,719,429.73
招待费 3,850,984.60 3,300,425.81
其他税金 3,253,216.33 3,234,879.81
咨询顾问费 839,343.31 578,385.05
中介机构费用 2,687,019.29 3,743,932.87
租赁费 2,723,518.17 2,286,488.46
其他费用 227,995.43 1,523,146.49
合 计 77,060,273.96 69,992,848.34
45、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 122,089,581.11 112,857,803.78
减：利息资本化 24,435,209.18 53,814,337.29
减：利息收入 2,910,113.60 11,242,509.15
承兑汇票贴息 940,888.88 9,561,129.15
汇兑损益 - -0.76
减：汇兑损益资本化 -
手续费及其他 512,774.44 243,259.18
合计 96,197,921.65 57,605,344.91
46、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 5,037,016.39 4,937,650.34
47、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,148,254.86 532,908.88
86
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 4,509,333.53
其他 95,860.24 69,195.87
合计 5,244,115.10 5,111,438.28
48、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 933,340.18 26,997.65 933,340.18
其中：处置固定资产利得 933,340.18 26,997.65 933,340.18
政府补助 4,276,907.34 4,891,292.62 1,379,366.00
其他 973,553.20 504,979.56 973,553.20
合 计 6,183,800.72 5,423,269.83 3,286,259.38
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
营改增超税负退税 2,897,541.34 4,346,042.62 与收益相关
地方税收返还 549,231.00 与收益相关
递延收益摊销 830,135.00 438,250.00 与资产相关
企业纳税奖励 7,000.00 与收益相关
财政专项补贴 100,000.00 与收益相关
合计 4,276,907.34 4,891,292.62
说明：
（1）2013 年 8 月 1 日根据《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》
财税[2013]37 号开始适用增值税，适用 11%的税率，并同时享受增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退
政策，截至 2016 年 6 月 30 日确认退税营业外收入 2,897,541.34 元；
（2）本公司全资子公司衡水中能天然气有限公司根据冀州市人民政府市长办公室会议纪要第 33 号文件《关于冀枣
支线上下游一体化项目相关优惠政策》的规定，享受税收地方留存部分免前三年后三年减半的政策，截至 2016 年 6
月 30 日衡水中能收到税收返还款 208,431.00 元，衡水中能将收到的政府补助确认为营业外收入；
（3）根据 2011 年 3 月 18 日本公司控股子公司荆门市金鸿和瑞燃气有限公司与掇刀区人民政府签订的投资合同书，
此合同书约定用上缴增值税地方分成部分，给予在当地购买土地的企业一定的税收政策，截至 2016 年 6 月 30 日荆
门市金鸿和瑞燃气有限公司收到税收返还 340,800.00 元，荆门公司将收到的政府补助确认为营业外收入。
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中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
49、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,598,931.32 13,933.36 2,598,931.32
其中：固定资产处置损失 2,598,931.32 13,933.36 2,598,931.32
对外捐赠 38,000.00 371,000.00 38,000.00
其他 133,985.61 51,849.44 133,985.61
合 计 2,770,916.93 436,782.80 2,770,916.93
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 61,962,966.65 58,634,637.65
递延所得税调整 2,177,249.90 1,908,962.09
合 计 64,140,216.55 60,543,599.74
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 205,573,837.78
按法定/适用税率计算的所得税费用 51,393,459.45
子公司适用不同税率的影响 -1,520,577.42
调整以前期间所得税的影响 -694,830.18
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,229,795.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 10,445,305.78
损的影响
归属于合营企业和联营企业的损益 1,287,063.72
所得税费用 64,140,216.55
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51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收往来款 113,497,955.09 95,759,508.69
政府补助 238,446.00 107,000.00
利息收入 2,893,778.72 10,107,008.07
合计 116,630,179.81 105,973,516.76
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 41,428,602.05 10,382,892.79
付往来款 117,542,835.57 105,294,785.06
承兑保证金 10,514,000.00 27,000,000.00
其他
合计 169,485,437.62 142,677,677.85
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
投资意向金收回 70,000,000.00
理财产品 28,500,000.00
合计 28,500,000.00 70,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 54,500,000.00
合计 54,500,000.00
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中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
内部票据贴现 201,632,878.06 412,280,220.61
票据保证金退回 45,007,801.78
售后融资租赁 310,000,000.00
合计 556,640,679.84 412,280,220.61
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁费 111,515,498.99 101,265,864.84
融资顾问费
已贴现内部承兑汇票的保证金 354,469,653.05 255,315,000.00
募集资金中介及手续费 4,875,461.57 1,232,464.45
短期融资券 300,000,000.00
股转债兑付 57,981.32
合计 470,918,594.93 657,813,329.29
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 141,433,621.23 155,333,193.40
加：资产减值准备 5,037,016.39 4,937,650.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 139,848,707.80
102,636,455.20
物资产折旧
无形资产摊销 2,284,311.10 2,903,701.39
长期待摊费用摊销 5,343,453.00 1,215,517.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 1,665,591.14
-13,064.29
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
90
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补充资料 本期金额 上期金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 92,319,688.13 69,341,770.22
投资损失（收益以“－”号填列） -5,244,115.10 -5,111,438.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,259,961.46 991,673.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -917,288.44 -917,288.43
存货的减少（增加以“－”号填列） -22,314,526.71 -30,200,824.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -125,675,723.76
-121,722,300.57
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -122,181,087.99
-75,263,131.00
列）
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 112,859,608.25 104,131,915.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -
动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3．现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 960,402,231.64 1,026,963,790.99
减：现金的期初余额 427,290,014.47 2,016,230,919.97
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 533,112,217.17 -989,267,128.98
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 960,402,231.64 427,290,014.47
其中：库存现金 955,316.04 683,990.31
\可随时用于支付的银行存款 959,446,915.60 426,606,024.16
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中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 960,402,231.64 427,290,014.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 179,768,549.72 保证金
914,823,428.63
固定资产 抵押
26,719,267.59
无形资产 抵押
合计 1,121,311,245.94
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
3、其他原因的合并范围变动
说明：本报告期公司新设了 1 家子公司，通过控股子公司荆门市金鸿和瑞燃气有限公司对新田县金鸿华悦天然气有限公司持
股比例为 100%。
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八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中油金鸿天然气 燃气生产和供应
湖南省衡阳市 湖南省衡阳市 100.00% 100.00% 设立或投资
输送有限公司 业
中油金鸿华南投
湖南省衡阳市 湖南省衡阳市 投资管理 100.00% 100.00% 设立或投资
资管理有限公司
中油金鸿华东投
山东省泰安市 山东省泰安市 投资管理 100.00% 100.00% 设立或投资
资管理有限公司
中油金鸿华北投
河北省张家口 河北省张家口 投资管理 100.00% 100.00% 设立或投资
资管理有限公司
莱芜金鸿管道天
山东省莱芜市 山东省莱芜市 燃气生产和供应 100.00% 100.00% 设立或投资
然气有限公司
聊城开发区金鸿
山东省聊城市 山东省聊城市 燃气生产和供应 100.00% 100.00% 设立或投资
天然气有限公司
常宁中油金鸿燃
湖南省常宁市 湖南省常宁市 燃气生产和供应 100.00% 100.00% 设立或投资
气有限公司
祁东中油金鸿燃 城市管网建设与
湖南省祁东县 湖南省祁东县 100.00% 100.00% 设立或投资
气有限公司 燃气供应
泰安金鸿天然气 城市管网建设与
山东省泰安市 山东省泰安市 100.00% 100.00% 设立或投资
有限公司 燃气供应
宁阳金鸿天然气 城市管网建设与
山东省宁阳市 山东省宁阳市 100.00% 100.00% 设立或投资
有限公司 燃气供应
衡阳市天然气有 城市管网建设与
湖南省衡阳市 湖南省衡阳市 100.00% 100.00% 企业合并
限责任公司 燃气供应
张家口应张天然 城市管网建设与
河北省张家口 河北省张家口 100.00% 100.00% 设立或投资
气有限公司 燃气供应
张家口中油金鸿 城市管网建设与
河北省张家口 河北省张家口 80.00% 80.00% 设立或投资
天然气有限公司 燃气供应
兴安盟中油金鸿 城市管网建设与
内蒙乌兰浩特 内蒙乌兰浩特 100.00% 100.00% 设立或投资
燃气有限公司 燃气供应
中油金鸿黑龙江
投资管理有限公 黑龙江大庆市 黑龙江大庆市 油气项目投资 90.00% 90.00% 设立或投资
司
93
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
衡水中能天然气 城市管网建设与
河北省衡水市 河北省衡水市 100.00% 100.00% 设立或投资
有限公司 燃气供应
张家口金鸿压缩 城市管网建设与
河北省张家口 河北省张家口 65.00% 65.00% 设立或投资
天然气有限公司 燃气供应
韶山中油金鸿燃 城市管网建设与
湖南省韶山市 湖南省韶山市 100.00% 100.00% 设立或投资
气有限公司 燃气供应
衡山中油金鸿燃 城市管网建设与
湖南省衡山县 湖南省衡山县 100.00% 100.00% 企业合并
气有限公司 燃气供应
衡东中油金鸿燃
湖南省衡东县 湖南省衡东县 燃气生产和供应 100.00% 100.00% 企业合并
气有限公司
中国基础建设
（泰安）有限公 中国香港 中国香港 投资管理 100.00% 100.00% 设立或投资
司
中国基础建设
（新泰）有限公 中国香港 中国香港 投资管理 100.00% 100.00% 设立或投资
司
衡阳西纳天然气
湖南省衡阳市 湖南省衡阳市 燃气生产和供应 100.00% 100.00% 企业合并
有限公司
北京正实同创环
境工程科技有限 北京市 北京市 环境工程 100.00% 100.00% 企业合并
公司
汶上县金鸿天然
山东省汶上县 山东省汶上县 燃气生产和供应 100.00% 100.00% 设立或投资
气有限公司
单县金鸿天然气
山东省单县 山东省单县 燃气生产和供应 100.00% 100.00% 设立或投资
有限公司
沙河中油金通天
山东省沙河市 山东省沙河市 燃气生产和供应 51.00% 51.00% 设立或投资
然气有限公司
泰安市汶泰燃气
山东省泰安市 山东省泰安市 燃气生产和供应 55.00% 55.00% 企业合并
有限公司
肥城金鸿天然气
山东省泰安市 山东省泰安市 燃气生产和供应 70.00% 70.00% 设立或投资
有限公司
巨鹿县中诚隆缘
河北邢台市 河北邢台市 燃气生产和供应 80.00% 80.00% 企业合并
燃气有限公司
山东万通天然气
山东省莱芜市 山东省莱芜市 燃气生产和供应 55.00% 55.00% 企业合并
有限公司
张家口市宣化金
河北省张家口 河北省张家口 燃气生产和供应 80.00% 80.00% 设立或投资
鸿燃气有限公司
94
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
阳原金鸿燃气有
河北省张家口 河北省张家口 燃气生产和供应 80.00% 80.00% 设立或投资
限责任公司
延安中油金鸿天
陕西省延安市 陕西省延安市 燃气生产和供应 63.51% 63.51% 企业合并
然气有限公司
张家口中油金鸿
天然气销售有限 河北省张家口 河北省张家口 燃气生产和供应 100.00% 100.00% 设立或投资
公司
呼伦贝尔中油金 内蒙古呼伦贝尔 内蒙古呼伦贝尔
燃气生产和供应 100.00% 100.00% 设立或投资
鸿燃气有限公司 市 市
张家口金鸿液化
河北省张家口 河北省张家口 燃气生产和供应 100.00% 100.00% 设立或投资
天然气有限公司
宣化县金鸿燃气
河北省张家口 河北省张家口 燃气生产和供应 100.00% 100.00% 设立或投资
有限责任公司
万全县金鸿燃气
河北省张家口 河北省张家口 燃气生产和供应 100.00% 100.00% 设立或投资
有限公司
榆林中油金鸿液
化天然气有限公 陕西省榆林 陕西省榆林 燃气生产和供应 100.00% 100.00% 企业合并
司
怀安县金鸿天然
河北省张家口 河北省张家口 燃气生产和供应 100.00% 100.00% 设立或投资
气有限公司
怀来县金鸿液化
河北省张家口 河北省张家口 燃气生产和供应 60.00% 60.00% 设立或投资
天然气有限公司
张家口国储管道
河北省张家口 河北省张家口 燃气生产和供应 100.00% 100.00% 企业合并
天然气有限公司
怀来中油金鸿燃
河北省张家口 河北省张家口 燃气生产和供应 100.00% 100.00% 设立或投资
气有限公司
蔚县中油金鸿燃
河北省张家口市 河北省张家口市 燃气生产和供应 100.00% 100.00% 设立或投资
气有限公司
崇礼县中油金鸿
河北省张家口 河北省张家口 燃气生产和供应 100.00% 100.00% 设立或投资
燃气有限公司
山西正实同创环
山西省太原市 山西省太原市 环境工程 55.00% 55.00% 设立或投资
境工程有限公司
衡阳中油金鸿燃
湖南省衡阳市 湖南省衡阳市 燃气生产和供应 100.00% 100.00% 设立或投资
气设计有限公司
衡阳市金鸿清洁 天然气加气站投
湖南省衡阳市 湖南省衡阳市 100.00% 100.00% 设立或投资
能源有限公司 资、建设与管理
95
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湘潭县中油新兴
湖南省湘潭县 湖南省湘潭县 燃气生产和供应 100.00% 100.00% 设立或投资
燃气有限公司
湖南金创通能源
湖南省衡阳市 湖南省衡阳市 燃气生产和供应 50.00% 50.00% 设立或投资
有限公司
山西普华燃气有
山西省大同市 山西省大同市 燃气生产和供应 50.00% 50.00% 设立或投资
限公司
湖北蓝祥能源有
湖北省文水市 湖北省文水市 燃气生产和供应 100.00% 100.00% 设立或投资
限公司
绥化市中油金鸿
燃气供应管理有 黑龙江绥化市 黑龙江绥化市 燃气生产和供应 90.00% 90.00% 设立或投资
限公司
泰安港泰基础设
山东省泰安市 山东省泰安市 燃气生产和供应 80.00% 80.00% 设立或投资
施建设有限公司
泰安港新燃气有
山东省泰安市 山东省泰安市 燃气生产和供应 74.00% 74.00% 设立或投资
限公司
河北环科力创环
河北省石家庄市 河北省石家庄市 环境工程 60.00% 60.00% 设立或投资
境工程有限公司
荆门市金鸿和瑞
湖北省荆门市 湖北省荆门市 燃气生产和供应 60.00% 60.00% 设立或投资
燃气有限公司
北京科博思创环
北京市 北京市 环境工程 60.00% 60.00% 设立或投资
境工程有限公司
山东正实同创环
境工程科技有限 山东省济南市 山东省济南市 环境工程 60.00% 60.00% 设立或投资
公司
青铜峡市中青油
宁夏吴忠市 宁夏吴忠市 燃气生产和供应 100% 100% 设立或投资
气销售有限公司
衡阳市金鸿物业
湖南省衡阳市 湖南省衡阳市 物业管理服务等 100% 100% 设立或投资
管理有限公司
衡阳市金竞矿业 矿产品销售、建
有限公司 湖南省衡阳市 湖南省衡阳市 筑、化工原料的 100% 100% 设立或投资
销售等
衡东大浦金鸿燃 燃气生产和供应
湖南省衡东县 湖南省衡东县 80% 80% 设立或投资
气有限公司 等
威海燃气有限公
山东省威海市 山东省威海市 燃气生产和供应 100% 100% 设立或投资
司
涿鹿县金鸿燃气 河北省张家口市 河北省张家口市 燃气管网项目投
100% 100% 设立或投资
有限公司 涿鹿县 涿鹿县 资、规划与建设
96
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
等
赤城县金鸿燃气 燃气经营项目投
河北省张家口赤 河北省张家口赤
有限公司 资、燃气项目工 100% 100% 设立或投资
城县 城县
程筹建等
天然气加气站、
新田县金鸿华悦 湖南省永州市新 湖南省永州市新
天然气管网建设 100% 100% 设立或投资
天然气有限公司 田县 田县
项目的筹建
97
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（2）重要的非全资子公司
单位： 元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
泰安港泰基础设施建设有限公司 20.00% 31,244.65 35,582,284.97
泰安港新燃气有限公司 26.00% 1,370,592.88 52,373,497.42
张家口中油金鸿天然气有限公司 20.00% 1,709,820.62 39,520,562.57
张家口市宣化金鸿燃气有限公司 20.00% 1,929,606.11 44,412,183.66
延安中油金鸿天然气有限公司 46.00% -901,978.79 57,487,674.66
荆门市金鸿和瑞燃气有限公司 40.00% 3,432,904.90 41,411,113.52
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
泰安港泰基
础 设 施 建 设 165,253,097.58 48,479,098.34 213,732,195.92 35,820,771.07 35,820,771.07 187,941,852.67 50,152,247.38 238,094,100.05 60,338,898.44 60,338,898.44
有限公司
泰安港新燃
119,082,842.79 504,980,098.66 624,062,941.45 332,532,250.42 90,094,162.48 422,626,412.90 94,566,765.89 488,174,400.74 582,741,166.63 266,110,798.26 120,465,350.88 386,576,149.14
气有限公司
张 家 口 中 油 146,708,606.83 490,961,013.16 637,669,619.99 292,566,807.14 147,500,000.00 440,066,807.14
金鸿天然气 207,123,987.86 486,906,724.64 694,030,712.50 349,977,002.77 155,000,000.00 504,977,002.77
有限公司
张 家 口 市 宣 154,315,517.77 519,906,507.90 674,222,025.67 325,161,107.38 127,000,000.00 452,161,107.38
81,893,400.39 507,562,968.36 589,456,368.75 235,043,481.01 142,000,000.00 377,043,481.01
化金鸿燃气
98
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
有限公司
延安中油金
鸿天然气有 42,522,945.17 90,917,414.80 133,440,359.97 8,467,154.19 8,467,154.19 45,865,510.63 89,367,126.14 135,232,636.77 8,298,607.54 8,298,607.54
限公司
荆门市金鸿 63,802,052.74 104,212,173.97 168,014,226.71 64,752,212.12 -265769.22 64,486,442.90
和瑞燃气有 59,955,935.58 88,615,231.26 148,571,166.84 50,138,567.48 3487077.81 53,625,645.29
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
泰安港泰基础设施建设
6,286,674.11 156,223.24 156,223.24 14,116,002.47 16,978,807.81 7,559,123.76 7,559,123.76 -1,734,827.46
有限公司
泰安港新燃气有限公司 56,695,919.50 5,271,511.06 5,271,511.06 117,159,839.23 60,580,431.72 9,605,278.01 9,605,278.01 -78,527,305.01
张家口中油金鸿天然气 79,023,523.35 8,549,103.12 8,549,103.12 64,504,626.22
79,577,291.48 12,270,058.46 12,270,058.46 44,533,746.42
有限公司
张家口市宣化金鸿燃气 57,911,805.96 9,648,030.55 9,648,030.55 -25,157,302.34
69,133,438.65 19,844,195.31 19,844,195.31 61,308,953.84
有限公司
延安中油金鸿天然气有
128,142.88 -1,960,823.45 -1,960,823.45 477,907.95 713,976.85 -1,183,686.08 -1,183,686.08 621,275.54
限公司
荆门市金鸿和瑞燃气有
88,152,369.46 8,582,262.26 8,582,262.26 5,654,625.63 70,571,902.63 24,851.14 24,851.14 -9,197,916.42
限公司
99
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
聊城开发区金奥
山东省聊城市 山东省聊城市 燃气生产和供应 50.00% 权益法
燃气有限公司
天津国储新能源 新能源技术开
开发有限公司 天津市 天津市 发、技术咨询、 40.00% 权益法
技术转让等
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额
聊城开发区金奥燃气 聊城开发区金奥 聊城开发区金奥燃气 聊城开发区金奥燃气有限
项目
有限公司期末金额 燃气有限公司本 有限公司期初金额 公司上期发生额
期发生额
流动资产 52,018,617.75 45,161,676.37
其中：现金和现金等价物 17,473,176.32 17,421,093.08
非流动资产 95,497,023.51 95,885,525.10
资产合计 147,515,641.26 141,047,201.47
流动负债 25,118,929.00 19,282,646.89
非流动负债
负债合计 25,118,929.00 19,282,646.89
少数股东权益
归属于母公司股东权益 122,396,712.26 121,764,554.58
按持股比例计算的净资
61,198,356.13 60,882,277.29
产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的
64,698,859.23 63,163,395.13
账面价值
存在公开报价的合营企
100
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
业权益投资的公允价值
营业收入 30,225,413.29 36,932,961.59
财务费用 -766,785.86 -79,016.18
所得税费用 1,172,391.74 659,607.19
净利润 3,070,928.20 1,979,821.54
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 3,070,928.20 1,979,821.54
本年度收到的来自合营
企业的股利
（3）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额
项目 天津国储新能源开发 天津国储新能源开发有 天津国储新能源开发 天津国储新能源开发
有限公司期末金额 限公司本期发生额 有限公司期初金额 有限公司上期发生额
流动资产 395,776,888.53 404,756,606.89
其中：现金和现金等
971,895.44 2,638,744.12
价物
非流动资产 3,996.88 3,869.37
资产合计 395,780,885.41 404,760,476.26
流动负债 335,495,934.83 354,861,828.14
非流动负债
负债合计 335,495,934.83 354,861,828.14
少数股东权益
归属于母公司股东权
60,284,950.58 49,898,648.12
益
按持股比例计算的净
24,113,980.23 19,959,459.25
资产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利
润
—其他
对联营企业权益投资
24,113,980.24 19,970,469.28
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 991,099,784.12
101
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
净利润 10,358,777.39 -230,824.25
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 10,358,777.39 -230,824.25
本年度收到的来自联
营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 404,026,881.87 423,278,071.35
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -549,336.79 -992,017.33
—其他综合收益
—综合收益总额 -549,336.79 -992,017.33
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和
政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月底报告来审查已执行程序
的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发
现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用
风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信
证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单
里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、 市场风险
102
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主
要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银
行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
（3）其他价格风险
本公司没有持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
3、 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是
确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可
随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿
还债务。
十、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
十一、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司
关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
名称
新能国际投资 有限责
母公司 北京市 段崇军 投资管理 66215212-6
有限公司
任公司
母公司对本公司持股 母公司对本公司表决 本公司
续：母公司名称 注册资本（万元）
比例% 权比例% 最终控制方
103
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
新能国际投资有限公司 5,000.00 25.651 25.651 陈义和
报告期内，母公司注册资本变化如下：单位：人民币万元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 5,000.00 5,000.00
实际控制人：本公司实际控制人为陈义和。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
聊城开发区金奥燃气有限公司 合营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
张家口国储能源物流有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张家口国储液化天然气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
衡阳国能置业有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
耒阳国储能源燃气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张家口国能房地产开发有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
包头中油新兴汽车检测有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
冀州中油新能汽车销售有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
廊坊市京龙防腐工程有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
中油新兴能源产业集团有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
104
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
张家口国储能源物流有限公司 采购液化天然气 23,000,877.36 22,466,452.94
张家口国储液化天然气有限公司 采购液化天然气 2,700,703.80
廊坊市京龙防腐工程有限公司 接受劳务 2,837,108.06
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
耒阳国储能源燃气有限公司 设计费、CNG 销售、液化
2,057,187.10 1,829,136.05
天然气销售、设备租赁
张家口国储液化天然气有限公司 提供管输 14,222.34 3,221,745.67
聊城开发区金奥燃气有限公司 销售天然气 7,063,822.85 7,603,978.34
张家口国能房地产开发有限公司 工程安装 7,546,600.00
（2）关联担保情况
单位： 万元
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
中油金鸿天然气输送有限 中油金鸿能源投资股份有
22,000.00 2015/12/28 2016/12/27 否
公司 限公司
中油金鸿天然气输送有限 中油金鸿能源投资股份有
12,000.00 2015/7/28 2016/7/27 否
公司 限公司
中油金鸿能源投资股份有 中油金鸿天然气输送有限
10,000.00 2015/11/25 2016/11/25 否
限公司 公司
中油金鸿能源投资股份有 中油金鸿天然气输送有限
30,000.00 2016/6/12 2017/6/12 否
限公司 公司
中油金鸿能源投资股份有 中油金鸿天然气输送有限
8,000.00 2015/11/12 2016/7/29 否
限公司 公司
中油金鸿能源投资股份有 中油金鸿天然气输送有限
6,000.00 2015/11/19 2016/11/18 否
限公司 公司
中油金鸿能源投资股份有 中油金鸿华北投资管理有
20,000.00 2016/2/23 2017/2/22 否
限公司 限公司
中油金鸿能源投资股份有 中油金鸿华北投资管理有
10,000.00 2015/10/22 2025/10/21 否
限公司 限公司
中油金鸿能源投资股份有 中油金鸿华东投资管理有
8,000.00 2016/5/30 2021/5/25 否
限公司 限公司
中油金鸿能源投资股份有
衡水中能天然气有限公司 10,000.00 2016/5/13 2019/5/13 否
限公司
中油金鸿天然气输送有限 北京正实同创环境工程科
4,000.00 2016/3/24 2017/3/23 否
公司 技有限公司
105
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
中油金鸿天然气输送有限 北京正实同创环境工程科
2,000.00 2015/12/29 2016/12/29 否
公司 技有限公司
中油金鸿能源投资股份有 北京正实同创环境工程科
1,000.00 2015/12/29 2016/12/29 否
限公司 技有限公司
中油金鸿天然气输送有限 衡阳市天然气有限责任公
18,000.00 2014/12/1 2025/11/30 否
公司 司
中油金鸿天然气输送有限 衡阳市天然气有限责任公
27,000.00 2015/11/18 2018/11/18 否
公司 司
中油金鸿天然气输送有限 衡阳市天然气有限责任公
4,000.00 2016/3/11 2017/3/11 否
公司 司
中油金鸿天然气输送有限 衡阳市天然气有限责任公
10,000.00 2015/9/9 2016/9/9 否
公司 司
中油金鸿能源投资股份有 衡阳市天然气有限责任公
8,000.00 2015/11/19 2016/11/18 否
限公司 司
中油金鸿天然气输送有限 衡阳市天然气有限责任公
10,500.00 2015/12/1 2016/12/1 否
公司 司
中油金鸿天然气输送有限 衡阳市天然气有限责任公
8,000.00 2015/12/9 2016/12/8 否
公司 司
中油金鸿天然气输送有限 衡阳市天然气有限责任公
13,000.00 2015/12/24 2016/12/23 否
公司 司
中油金鸿天然气输送有限 常宁中油金鸿燃气有限公
500.00 2015/11/19 2016/11/18 否
公司 司
中油金鸿天然气输送有限 衡山中油金鸿燃气有限公
3,000.00 2015/4/9 2020/1/1 否
公司 司
中油金鸿天然气输送有限 衡东中油金鸿燃气有限公
500.00 2015/11/19 2016/11/18 否
公司 司
中油金鸿华南投资管理有 荆门市金鸿和瑞燃气有限
1,950.00 2015/10/13 2016/10/12 否
限公司 公司
中油金鸿天然气输送有限
泰安金鸿天然气有限公司 2,000.00 2015/10/26 2016/10/26 否
公司
中油金鸿天然气输送有限
泰安金鸿天然气有限公司 3,000.00 2015/11/18 2016/11/17 否
公司
宁阳金鸿天然气有限公司 泰安金鸿天然气有限公司 4,000.00 2016/3/28 2017/3/22 否
中油金鸿华东投资管理有
泰安金鸿天然气有限公司 2,855.00 2016/2/22 2016/8/22 否
限公司
中油金鸿天然气输送有限
泰安港新燃气有限公司 3,000.00 2016/3/23 2017/3/22 否
公司
中油金鸿天然气输送有限
泰安港新燃气有限公司 18,000.00 2014/9/2 2019/9/1 否
公司
106
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
中油金鸿天然气输送有限
泰安港新燃气有限公司 1,000.00 2015/9/14 2016/9/14 否
公司
中油金鸿天然气输送有限
泰安港新燃气有限公司 4,000.00 2015/11/18 2016/11/17 否
公司
中油金鸿天然气输送有限
泰安港新燃气有限公司 3,000.00 2015/11/2 2016/11/2 否
公司
中油金鸿天然气输送有限 聊城开发区金鸿天然气有
2,000.00 2015/9/6 2016/9/5 否
公司 限公司
中油金鸿天然气输送有限
衡水中能天然气有限公司 7,500.00 2010/6/17 2018/6/16 否
公司
中油金鸿天然气输送有限 沙河中油金通天然气有限
22,000.00 2014/6/6 2021/1/6 否
公司 公司
泰安港泰基础设施建设有
泰安港新燃气有限公司 2,000.00 2016/3/7 2016/9/7 否
限公司
中油金鸿华东投资管理有
山东万通天然气有限公司 500.00 2015/12/14 2018/12/13 否
限公司
中油金鸿天然气输送有限 张家口市宣化金鸿燃气有
16,000.00 2012/12/11 2021/2/10 否
公司 限公司
中油金鸿天然气输送有限 张家口中油金鸿天然气有
21,000.00 2013/6/20 2021/4/19 否
公司 限公司
中油金鸿天然气输送有限 张家口金鸿压缩天然气有
3,000.00 2014/6/13 2017/9/13 否
公司 限公司
中油金鸿天然气输送有限 张家口金鸿压缩天然气有
2,500.00 2015/8/20 2016/8/20 否
公司 限公司
中油金鸿天然气输送有限 张家口中油金鸿天然气销
10,000.00 2015/11/30 2016/11/29 否
公司 售有限公司
中油金鸿天然气输送有限
山西普华燃气有限公司 3,000.00 2016/4/26 2020/10/6 否
公司
张家口应张天然气有限公
山西普华燃气有限公司 8,100.00 2012/9/28 2021/8/12 否
司
中油金鸿天然气输送有限
万全县金鸿燃气有限公司 3,800.00 2015/12/9 2020/12/8 否
公司
合计 389,705.00
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
107
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
关键管理人员薪酬 2,840,988.62 2,993,126.00
（4）其他关联交易
1）定向建设预付款
2012 年，张家口国能房地产开发有限公司为本公司定向建设“华北结算中心”，合同总价 21,268.70 万元，截至 2016 年 6 月
30 日已付 205,806,452.64 元，截止目前，项目建设正在进行中。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 耒阳国储能源燃气有限公司 361,098.96 479,744.46
应收账款 衡阳国能置业有限公司 460,800.00 460,800.00
应收账款 张家口国储能源物流有限公司 2,494,153.41 2,494,153.41
应收账款 张家口国储液化天然气有限公司 10,179,110.70 10,163,323.90
应收账款 张家口国能房地产开发有限公司 4,201,419.00 4,201,419.00
应收账款 聊城开发区金奥燃气有限公司 557,436.58
其他应收款 聊城开发区金奥燃气有限公司 20,000.00 20,000.00
其他应收款 青岛中油通用机械有限公司 188,409.00 8,409.00
其他应收款 中国国储能源化工集团股份公司 18,493.96
其他非流动资产 张家口国能房地产开发有限公司 205,806,452.64 193,806,452.64
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付股利 新能国际投资有限公司 17,093,014.79 1,565,797.04
应付股利 益豪企业有限公司 2,646,847.59 2,646,847.59
应付股利 联中实业有限公司 4,665,629.65 4,665,629.65
应付股利 陈义和 808,006.88 361,977.68
预付账款 张家口国储能源物流有限公司 3,316,007.65 1,588,521.65
预付账款 张家口国储液化天然气有限公司 40,300.00 40,300.00
预付账款 天津国储新能源开发有限公司 80,000.00
108
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
其他应付款 张家口国能房地产开发有限公司 634,991.16
其他应付款 廊坊市京龙防腐工程有限公司 2,037,108.06
十二、股份支付
无
十三、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
1）2012 年 8 月 31 日，中油金鸿天然气输送有限公司、张家口应张天然气有限公司与信达金融租赁有限公司（签订编号为
[XDZL2012-021]融资租赁合同，约定张家口应张天然气有限公司将所拥有的（账面价值为 161,419,360.85 元）东山末站——
宣化县水泉村——崞村镇石墙子村天然气管网及辅助设备以 120,000,000.00 元的价格转让给信达金融租赁有限公司，再以融
资租赁的方式向其租回，租赁期限 5 年。双方协商一致自 2012 年 8 月 31 日起，以每三个月为一付款周期，每期支付租金
7,282,271.08 元，租赁利率 7.68%，并另一次性支付信达金融租赁有限公司服务费 4,800,000.00 元。截止 2016 年 6 月 30 日
应付信达金融租赁有限公司融资租赁款 35,535,564.45 元,其中未确认融资费用 1,308,226.02 元。一年内到期的非流动负债
28,428,451.56 元，长期应付款 7,107,112.89 元。
2）2013 年 12 月 3 日，中油金鸿能源投资股份有限公司、张家口应张天然气有限公司与北京恒嘉国际金融租赁有限公司（签
订编号为[EGIC-HZL-ZYJH03131105]融资租赁合同，约定张家口应张天然气有限公司将所拥有的（账面价值为 313,666,666.67
元）崞村镇石墙子村—阳原清管站工程和其中崞村镇石墙子村—阳原清管站所用管材以 300,000,000.00 元的价格转让给北京
恒嘉国际金融租赁有限公司，再以融资租赁的方式向其租回，租赁期限 3 年。双方协商一致自 2013 年 12 月 3 日起，以每三
个月为一付款周期，每期支付租金 27,912,323.59 元，租赁利率 6.9495%。截止 2016 年 6 月 30 日应付北京恒嘉国际金融租
赁有限公司融资租赁款 55,131,958.40 元，其中未确认融资租赁费用 1,090,675.09 元。一年内到期的非流动负债 55,131,958.40
元。
3）2014 年 7 月 11 日，中油金鸿天然气输送有限公司，张家口应张天然气有限公司与信达金融租赁有限公司（编号为【XD
资料 014-026】融资租赁合同，约定张家口应张天然气有限公司将所拥有的（账面净值为 215,574,562.50 元）长输管线（河
北省阳原县境内阳原清管站至山西境内大同县 3#，4#阀室间的小王村。）转让给信达金融租赁有限公司，在再以融资租赁的
方式向其租回。租赁期限为 3 年。双方协商一致自 2014 年 10 月 11 日起每三个月为一个付款周期，利率采用中国人民银行
公布的人民币三年期贷款基准利率上浮 20%。截止 2016 年 6 月 30 日应付信达金融租赁有限公司融资租赁款 68,926,767.10
元，其中未确认融资费用为 1,909,792.09 元。一年内到期的非流动负债 55,141,413.68 元，长期应付款 13,785,353.42 元。
4）2015 年 12 月 31 日，山西普华燃气有限公司与中建投租赁有限责任公司签订编号为[2015-LX0000000363-001-001]融资租
赁合同，约定山西普华燃气有限公司将所拥有的资产租赁物清单（发票金额为 68,073,038.48 元，其中土建类发票金额
32,976,377.02 元，设备类发票金额 35,096,661.46 元）以 60,000,000.00 元的价格转让给中建投租赁有限责任公司，再以售后
回租的方式向其租回，租赁期限 5 年。双方协商一致自 2016 年 1 月 6 日起，以每三个月为一付款周期，每期支付租金
3,546,164.26 元，签订合同时租赁年利率 4.75%，并另一次性支付中建投租赁有限责任公司保证金 4,800，000.00 元及租赁手
续费 2,580,000.00 元。中油金鸿天然气输送有限公司及山西天然气有限公司分别提供 30,000,000.00 元担保，保证合同编号分
别是[2015-LX0000000363-001-001-BZ02,2015-LX0000000363-001-001-BZ01],本企业提供相应资产反担保。截止 2016 年 6 月
30 日,应付中建投租赁有限责任公司融资租赁款 63,830,956.68 元,其中未确认融资费用 6,212,054.12 元。一年内到期的非流动
负债 14,184,657.04 元，长期应付款 49,646,299.64 元。
5）2016 年 4 月 28 日，衡水中能天然气有限公司与招银金融租赁有限公司（编号为【CD45HZ1604247532】融资租赁合同，
约定衡水中能天然气有限公司将所拥有的（账面净值为 141,467,271.39 元）冀州-枣强长输管线、城网主干网及加气站设备
转让招银金融租赁有限公司，再以融资租赁的方式向其租回。租赁期限为 3 年。双方协商一致自 2016 年 5 月 13 日起每三个
109
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
月为一个付款周期，利率采用中国人民银行公布的人民币三年期贷款基准利率下浮 9%。截止 2016 年 6 月 30 日应付招银金
融租赁有限公司融资租赁款 107,268,597.24 元，其中：未确认融资费用为 7,268,597.24 元，一年内到期的非流动负债
35,756,199.08 元，长期应付款 71,512,398.16 元。
6)2016 年 4 月 21 日，张家口金鸿压缩天然气有限公司与江西金融租赁股份有限公司签订编号为[JXJZ-2016010]的售后回租
租赁合同，约定张家口金鸿压缩天然气有限公司将所拥有的（账面价值为 85，950，473.64 元）母站、公交南站、纬一西等
共五个加气站、小区庭院管网、房屋、设备及运输车辆以 80,000,000.00 元的价格转让给江西金融租赁股份有限公司，再以
融资租赁的方式向其租回，租赁期限 1 年。经双方协商一致，2016 年 4 月 22 日一次性支付利息 2,936,266.67 元（租赁费率
3.63%），另一次性支付江西金融租赁股份有限公司服务费 160,000.00 元、租赁手续费 1,552,000.00 元。截止 2016 年 6 月 30
日，应付江西金融租赁股份有限公司融资租赁款 80,000,000.00 元,其他流动类负债 80,000,000.00 元。
7）2016 年 3 月 16 日，张家口市宣化金鸿燃气有限公司与江西金融租赁股份有限公司签订编号为[JXJZ-2016001]的售后回租
租赁合同，约定张家口市宣化金鸿燃气有限公司将所拥有的（账面价值为 63,440,340.17 元）城市管网以 50,000,000.00 元的
价格转让给江西金融租赁股份有限公司，再以融资租赁的方式向其租回，租赁期限 1 年。经双方协商一致，2016 年 3 月 16
日一次性支付利息 1,926,388.89 元（租赁费率 3.8%），并一次性支付江西金融租赁股份有限公司服务费 100,000.00 元。截止
2016 年 6 月 30 日，应付江西金融租赁股份有限公司融资租赁款 50,000,000.00 元，其他流动类负债 50,000,000.00 元。
8）2016 年 4 月 27 日，张家口金鸿液化天然气有限公司与深圳锦城祥融资租赁有限公司（签订编号为[YZTSJZJCX20160429]
售后回租租赁合同，约定张家口金鸿液化天然气有限公司将所拥有的（账面价值为 25,021,758.56 元）LNG 移动加液车、槽
车及下花园 LNG 加注站设备、阳原 LNG 加注站设备、基业 LNG 加注站设备以 20,000,000.00 元的价格转让给深圳锦城祥融
资租赁有限公司，再以售后回租的方式向其租回，租赁期限 1 年。经双方协商一致，自 2016 年 4 月 27 日一次性支付利息
793,875.00 元（租赁费率 3.915%），另一次性支付深圳锦城祥融资租赁有限公司服务费 40,000.00 元。截止 2016 年 6 月 30
日，应付深圳锦城祥融资租赁有限公司融资租赁款 20,000,000.00 元,其他流动类负债 20,000,000.00 元。
截止 2016 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的重大承诺事项
2、 或有事项
无
十四、资产负债表日后事项
无
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
1、 报告分部的确定依据
1）本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信
息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的
110
中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
经济特征，并且满足一定条件的，本集团将其合并为一个经营分部。
2、报告分部会计政策
每个经营分部会计政策与本附注四所述会计政策一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 燃气业务 环保业务 抵销 合计
营业收入 1,048,690,661.22 63,267,641.27 -2,424,570.20 1,109,533,732.29
其中：对外交易收入 1,046,266,091.02 63,267,641.27 1,109,533,732.29
分部间收入 2,424,570.20 -2,424,570.20 -
营业费用 21,722,656.99 2,048,476.65 23,771,133.64
资产减值损失 3,621,227.93 1,415,788.46 5,037,016.39
折旧和摊销 146,843,927.85 632,544.05 147,476,471.90
营业利润 185,445,405.72 16,715,548.27 202,160,953.99
资产总额 9,845,207,564.88 551,806,855.87 -35,981,914.00 10,361,032,506.75
负债总额 5,814,557,978.92 347,020,856.62 -35,981,914.00 6,125,596,921.54
（3）主营业务收入分布情况如下
2016 年 6 月 2015 年 6 月
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
天然气 724,026,373.25 569,872,285.27 812,956,934.01 639,633,788.07
液化气 43,677,138.48 30,822,019.37 21,035,641.24 15,934,676.45
管输费 2,774,467.72 1,637,502.68 16,021,684.22 9,434,775.69
工程安装 267,355,725.16 67,963,330.12 259,948,735.46 96,817,859.48
设计费 723,098.52 355,000.00 678,738.00 331,850.00
环保收入 63,267,641.27 30,924,545.71 25,060,612.61 19,729,340.95
合计 1,101,824,444.40 701,574,683.15 1,135,702,345.54 781,882,290.64
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十六、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 年初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
1,911,176,055.24 100 932749.49 0.04 1,910,243,305.75 1,745,887,275.17 100 747836.21 0.04 1,745,139,438.96
其他应收款
账龄组合 7,836,060.70 0.41 932,749.49 11.90 6,903,311.21 4,819,898.90 0.28 747,836.21 15.52 4,072,062.69
合并内关联方 1,903,339,994.54 99.59 1,903,339,994.54 1,741,067,376.27 99.72 1,741,067,376.27
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的其他应收款
合 计 1,911,176,055.24 100 932,749.49 0.04 1,910,243,305.75 1,745,887,275.17 100 747,836.21 0.04 1,745,139,438.96
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 4,207,455.93 210,372.80 5.00%
1至2年 1,831,023.68 183,102.37 10.00%
2至3年 1,797,581.09 539,274.32 30.00%
合计 7,836,060.70 932,749.49
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位： 元
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 747,836.21 184,913.28 932,749.49
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收合并范围内往来款 1,903,339,994.54 1,741,067,376.27
备用金
其他 7,836,060.70 4,819,898.90
合计 1,911,176,055.24 1,745,887,275.17
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
与本公司关
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的 坏账准备期末余额
系
比例
中油金鸿天然气输送有
关联方 1,772,644,659.27 1 年以内 92.75%
限公司
张家口宣化金鸿燃气有
关联方 78,921,400.00 1 年以内 4.13%
限公司
宁阳金鸿天然气有限公
关联方 30,000,000.00 1 年以内 1.57%
司
衡阳市天然气有限责任 关联方 10,000,000.00 1 年以内 0.52%
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中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年半年度报告及附注
占其他应收款期
与本公司关
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的 坏账准备期末余额
系
比例
公司
呼伦贝尔中油金鸿燃气
关联方 8,298,712.00 1 年以内 0.43%
有限公司
合计 1,899,864,771.27 99.40%
2、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,856,714,700.00 2,856,714,700.00 2,796,714,700.00 2,796,714,700.00
对联营、合营企
308,684,496.04 308,684,496.04 239,149,131.66 239,149,131.66
业投资
合计 3,165,399,196.04 3,165,399,196.04 3,035,863,831.66 3,035,863,831.66
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
中油金鸿天然气
2,366,714,700.00 2,366,714,700.00
输送有限公司
北京正实同创环
境工程科技有限 430,000,000.00 60,000,000.00 490,000,000.00
公司
合计 2,796,714,700.00 60,000,000.00 2,856,714,700.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减
权益法下 宣告发放 减值准备期
投资单位 期初余额 少 其他综合 其他权 计提减 期末余额
追加投资 确认的投 现金股利 其他 末余额
投 收益调整 益变动 值准备
资损益 或利润
资
一、合营企业
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二、联营企业
瑞弗莱克油气有
限 公 司
（ REFLECTION
239,149,131.66 70,000,000.00 -464,635.62 308,684,496.04
OLL & GAS
PARTNERS
LTD）
小计 239,149,131.66 70,000,000.00 -464,635.62 308,684,496.04
合计 239,149,131.66 70,000,000.00 -464,635.62 308,684,496.04
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,665,591.14
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,379,366.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 801,567.59
减：所得税影响额 128,835.61
少数股东权益影响额 27,279.26
合计 359,227.58
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.4025% 0.2714 0.2714
扣除非经常性损益后归属于公司
3.3933% 0.2706 0.2706
普通股股东的净利润
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十八、报表主要项目变动原因说明
期末余额 年初余额
报表项目 （或上期金 变动比率 变动原因
（或本期金额）
额）
货币资金 1,140,170,781.36 573,655,228.28 98.76% 主要是本期发行中期票据所致
应收票据 45,659,309.19 87,154,204.00 -47.61% 主要是票据到期兑付所致
应收账款 457,530,304.61 307,726,127.46 48.68% 主要是应收售气款及环保项目工程款增加所致
存货 39,421,398.69 17,106,871.98 130.44% 主要是存量气增加所致
长期待摊费用 29,705,726.12 20,859,749.90 42.41% 主要是发行中期票据的手续费摊销所致
应付票据 92,159,134.14 58,050,000.00 58.76% 主要是通过票据结算方式付款所致
预收款项 65,729,766.69 96,626,453.82 -31.98% 主要是之前的预收款确认收入所致
应付职工薪酬 7,775,200.94 12,414,973.76 -37.37% 主要是工资本期支付所致
应交税费 48,556,777.04 82,938,147.81 -41.45% 主要是计提的所得税已经交纳所致
应付利息 52,333,333.31 14,001,882.11 273.76% 主要是已计提未支付的公司债和贷款利息所致
应付股利 28,007,174.06 9,240,251.96 203.10% 主要是派发股利尚未支付所致
其他流动负债 158,979,601.95 9,046,948.59 1657.27% 主要是增加短期融资租赁所致
应付债券 1,600,000,000.00 800,000,000.00 100.00% 主要是发行中期票据所致
长期应付款 168,996,050.33 101,523,244.27 66.46% 主要是增加长期融资租赁所致
销售费用 23,771,133.64 17,965,715.74 32.31% 主要是销售人员增加导致工资及办公费增加
财务费用 96,197,921.65 57,605,344.91 66.99% 主要是本期增加了中期票据利息及融资租赁利息所致
营业外支出 2,770,916.93 436,782.80 534.39% 主要是固定资产处置损失增加所致
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