白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
白银铜城商厦（集团）股份有限公司
BAIYIN COPPER COMERCIAL BUILDING GROUP CO LTD
2009 年半年度报告
二OO 九年八月十七日白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
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重 要 提 示
公司董事长陈亮先生、财务总监魏万栋先生、会计机构负责人马俊德
先生声明：保证2009 年半年度报告中财务报告的真实、完整。
白银铜城商厦（集团）股份有限公司
董 事 会
二OO 九年八月十七日
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所
载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的
真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对2009 年半年度报告内容的真实性、
准确性和完整性无法保证或存在异议。白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
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目 录
第一节 公司基本情况简介……………………………4
第二节 会计数据和业务数据摘要……………………5
第三节 股本变动及股东情况…………………………6
第四节 董事、监事及高级管理人员情况……………8
第五节 董事会报告……………………………………9
第六节 重要事项………………………………………11
第七节 财务报告………………………………………15
第八节 备查文件………………………………………15
第一节 公司基本情况简介
一、公司法定中英文名称及缩写白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
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中文名称：白银铜城商厦(集团)股份有限公司
中文名称简称：铜城集团
英文名称：BAIYIN COPPER COMERCIAL BUILDING GROUP CO LTD
英文缩写：BCCCB
二、公司法定代表人：陈 亮
三、公司总经理：赵京龙
四、公司董事会秘书：张爱萍
联系地址：白银市白银区五一街8 号铜城商厦四楼
电话：0943-8223409
传真：0943-8223409
电子信箱：tchdadi@sina.com
董事会证券事务代表:谷玉池
联系地址：白银市白银区五一街8 号铜城商厦四楼
电话：0943-8223409
传真：0943-8223409
电子信箱：guyucli@sina.com
五、公司注册地址：白银市白银区五一街8 号
公司办公地址：白银市白银区五一街8 号铜城商厦四楼
公司联系地址：白银市白银区五一街8 号铜城商厦四楼
邮政编码：730900
电子信箱：jiangqi1415@sina.com
六、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
七、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：铜城集团
股票代码：000672
八、其它有关资料
1、公司首次注册登记日期：1993 年11 月1 日
公司最近一次变更注册登记日期：2008 年7 月9 日白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
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公司注册登记地点：甘肃省工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号：620000000000783
3、税务登记号码：地税登字:6204022224344347
国税登字:6204022224344347
4、组织机构代码：22434434-7
5、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址
会计师事务所名称：中喜会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京西长安街88 号首都时代广场422 室
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、本报告期主要财务数据
单位：人民币元
项 目 2009 年半年度
利润总额 -4,213,230.97
归属于上市公司股东的净利润 -4,213,230.97
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -4,451,650.74
经营活动产生的现金流量净额 -6,099,739.52
二、非经常性损益项目：
单位：人民币元
非经常性损益项目 金 额
债务重组损益 296,594.66
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -58,174.89
合 计 238,419.77
三、前三年的主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
本报告期末 上年度期末
本报告期末
比上年度期
末增减（％）
总资产 145,277,119.06 149,982,107.63 -3.14%
归属于上市公司股东的所有者权益 8,115,321.19 12,328,552.16 -34.17%白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
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股本 215,471,747.00 215,471,747.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 0.0377 0.0572 -34.09%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比
上年同期增
减（％）
营业总收入 5,890,130.69 4,780,516.21 23.21%
营业利润 -4,451,650.74 -1,935,409.44 130.01%
利润总额 -4,213,230.97 -1,902,963.33 121.40%
归属于上市公司股东的净利润 -4,213,230.97 -1,902,963.33 121.40%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,451,650.74 -3,452,398.38 28.94%
基本每股收益（元/股） -0.01960 -0.0088 122.73%
稀释每股收益（元/股） -0.01960 -0.0088 122.73%
净资产收益率（%） -51.92% -39.76% -12.16%
经营活动产生的现金流量净额 -6,099,739.52 -974,505.27 525.93%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.0283 -0.0045 528.89%
第三节 股本变动及股东持股情况
一、股本变动情况
1、本报告期股本变动表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量
比例
%
发行
新股
送股
公积金
转股
其
他
小
计
数量
比例
%
一、有限售条件股份 81,413,681 37.78 81,413,681 37.78
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 81,413,681 37.78 81,413,681 37.78
其中：境内非国有法人持股 81,412,492 37.78 81,412,492 37.78
境内自然人持股 1,189 0.00 1,189 0.00
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 134,058,066 62.22 134,058,066 62.22
1、人民币普通股 134,058,066 62.22 134,058,066 62.22
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 215,471,747 100.00 215,471,747 100.00白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
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2、有限售条件的股份可上市流通预计时间表
本股权分置改革方案实施后，公司非流通股股东所持股份可上市流通数量和时间如下：
序
号
股东名称
有限售条件股份
可上市数量(股)
占总股本
比例（%）
可上市流通时间
承诺的限
售条件
10,773,587 5 2008 年4 月19 日
1 北京大地花园酒店 21,547,175 10 2009 年4 月19 日
39,453,746 18.31 2010 年4 月19 日
10,773,587 5 2008 年4 月19 日
2 甘肃金合投资有限公司 21,547,175 10 2009 年4 月19 日
35,414,437 16.44 2010 年4 月19 日
3 深圳市亿祥投资发展有限公司 4,780,373 2.22 2008 年4 月19 日
4 张森 678,437 0.31 2008 年4 月19 日
5 深圳市莲花山花木园 542,750 0.25 2008 年4 月19 日
6 吴冠杰 542,749 0.25 2008 年4 月19 日
法定承诺
注：①根据中国证券登记结算公司深圳分公司提供的本公司股东名册显示，本公司股东深圳市
瑞英投资发展有限公司更名为深圳市亿祥投资发展有限公司。
②因公司股票处于暂停上市期间，根据深圳证券交易所《股权分置改革工作备忘录第16 号
——解除限售》（2008 年12 月17 日修订）的规定，公司有限售条件股份解除限售尚不满足条
件，因此，公司股权分置改革方案实施至今，限售股份未发生变化。
3、股票发行与上市情况
近三年来，本公司无发行证券的情形。
（1）公司转增股本情况
报告期内，公司无转增股本的情况。
（2）公司无内部职工股。
二、 前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 15,624 户
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例%
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
北京大地花园酒店 境内非国有法人18.31 39,453,746 39,453,746 2,000,000
甘肃金合投资有限公司 境内非国有法人16.44 35,414,437 35,414,437 0
深圳市亿祥投资发展有限公司 境内非国有法人2.22 4,780,373 4,780,373 4,780,373
张世芬 境内自然人 1.46 3,137,090 3,137,090 0
顾鹤富 境内自然人 1.39 2,988,943 2,988,943 0
白中印 境内自然人 0.62 1,329,050 1,329,050 0白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
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程远 境内自然人 0.59 1,269,198 1,269,198 0
刘裕龙 境内自然人 0.59 1,266,090 1,266,090 0
喻兵 境内自然人 0.51 1,098,200 1,098,200 0
范其凤 境内自然人 0.46 981,160 981,160 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
张世芬 3,137,090 人民币普通股
顾鹤富 2,988,943 人民币普通股
白中印 1,329,050 人民币普通股
程远 1,269,198 人民币普通股
刘裕龙 1,266,090 人民币普通股
喻兵 1,098,200 人民币普通股
范其凤 981,160 人民币普通股
上海天石投资有限公司 931,809 人民币普通股
夏永存 906,680 人民币普通股
周仁禹 893,660 人民币普通股
上述股东关联关系
或一致行动的说明
公司前１０名股东之间无关联关系，也不属于《上市公司持股变动信
息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他股东之间是否存在
关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》规定的一致行动人的情形。
注: 北京大地花园酒店共持有本公司有限售条件流通股股份39,453,746 股，占公司总股本的
18.31%。2009 年3 月3 日,北京大地花园酒店将原质押给新华信托股份有限公司的股权37,453,746
股（占公司总股本的17.38%）全部解除质押，目前，北京大地花园酒店有2,000,000 股股权质押给
中国长城资产管理公司兰州办事处（占公司总股本的0.93%）。
三、公司控股股东情况
报告期内公司股东及实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员所持公司股票情况
报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员无人持有公司股票，公司董事、监事、高级管理
人员所持公司股票亦未发生变化。
二、董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司独立董事史建平先生提出辞职，该公告刊登在2009 年3 月31 日的《中国证券
报》、《证券时报》上。白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
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报告期内, 公司董事会五届三十七次会议聘任张爱萍先生为公司董事会秘书, 该公告刊登在
2009 年5 月8 日的《中国证券报》、《证券时报》上。
第五节 董事会报告
一、报告期公司经营简要分析
报告期内，公司主营业务未发生变更,主要从事商贸和酒店服务业务。公司对所从事传统业务
缺乏市场竞争力的现状，在商贸方面，积极开展内部挖潜，调整经营格局，提高服务质量，扩大
服务领域和内涵，有效促进业务提升；在酒店方面，借白银市大力开发地方旅游之势，改进酒店
传统经营模式，走快捷酒店之路，同时加强管理，实行成本倒推责任制等办法，切实保障公司现
有的主营业务收入平稳增长。公司董事会、经营班子及控股股东，为不断化解历史遗留问题，实现
公司股票恢复上市，提升公司市场形象，全力推进资产重组和债务重组工作。
1、公司发行股份购买资产暨关联交易方案已经2009年2月11日召开的公司五届三十四次董事会
会议和2009年3月2日召开的2009年第一次临时股东大会审议通过，并上报中国证券监督管理委员
会。2009年6月5日，本公司收到了《中国证监会行政许可申请受理通知书》（090189号），中国证监
会对本公司非公开发行股份购买资产的重大资产重组申请材料已正式受理。
2、2009 年3 月28 日，白银铜城商厦(集团)股份有限公司与债权方白银市城市信用社签订了《清
偿债务协议书》。根据协议约定，本公司及本公司担保方欠付的城市信用社截止2009 年3 月20 日
借款本金共计708.87 万元及利息608.464859 万元，在本公司履行支付利息200 万元的义务后，本
公司及本公司担保方欠付白银城市信用社截止2009 年3 月20 日的其余借款利息予以免除,借款本
金708.87 万元全部转为本公司在城市信用社的正常贷款708.87 万元,贷款利率享受白银市城市信
用社政策优惠利率。上述贷款由本公司第一大股东北京大地花园酒店提供担保。报告期内公司已向
城市信用社支付利息50 万元，并办理了708.87 万元的贷款手续，其余150 万元利息本公司将依约
在2009 年9 月30 日前支付。该协议全部履行后，本公司将预计实现重组收益250 余万元。
二、报告期内公司经营情况回顾
1、主营业务范围及经营情况
报告期内公司主营业务范围未发生重大变化，主要从事商业零售及酒店服务。
2、主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
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主营业务分行业情况
分行业或
分产品
营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比上年
同期增减（%）
营业成本比上年
同期增减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
酒店业务 174.19 235.42 -35.15% 15.22% 13.24% 2.37%
商贸业务 305.45 294.59 3.56% 36.92% 41.81% -3.33%
房租收入 109.37 32.42 70.36% 5.38% 6.68% -0.36%
合计 589.01 562.43 4.51% 23.21% 26.11% -2.20%
主营业务分产品情况
酒店业务 174.19 235.42 -35.15% 15.22% 13.24% 2.37%
商贸业务 305.45 294.59 3.56% 36.92% 41.81% -3.33%
房租收入 109.37 32.42 70.36% 5.38% 6.68% -0.36%
合计 589.01 562.43 4.51% 23.21% 26.11% -2.20%
报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00 万元。
3、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
甘肃省 589.01 23．21
合计 589.01 23．21
4、公司主要供应商、客户情况
报告期内，公司主要从事的业务面向社会公众，公司向前5 名供应商合计采购金额占年度采
购总额的5%，前5 名客户销售额占销售总额的2%。
5、报告期内主营业务及其结构较前一报告期未发生变化。
6、公司控股子公司经营情况及业绩分析
报告期内，本公司无控股子公司。
7、参股公司的主要情况及业绩
甘肃中科凯思软件有限责任公司，注册资本8,000 万元，本公司出资比例19%。2008 年该公
司经营基本处于停顿状态。
报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情形。
4、经营中的问题与困难
公司经营中存在的主要困难和问题是：
① 公司股票暂停上市，公司融资能力丧失，流动资金严重短缺；
② 公司主营业务单一，营业利润亏损缺乏市场竞争力；
③ 公司债务依然沉重，偿债压力较大，公司持续经营能力有待提高。
针对上述问题与困难，公司将积极采取以下措施加以解决和改善：
① 通过扎实高效地工作，加快资产重组步伐，以此尽快确立公司主营业务，提高公司资产质白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
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量和经营业绩；
② 继续积极协调债权单位和有关部门，推进债务重组。通过债务重组的实施，化解债务和担
保风险，为公司经营提供良好的外部环境；
③ 因地制宜，积极探索科学有效的经营管理模式，全力提高公司存量资产的运行效率；
④ 树立规范、诚信意识，认真做好信息披露工作，树立公司良好的市场形象，切实维护公司
及公司股东的利益。
三、公司投资情况
本报告期内,公司无募集资金的投资，也无非募集资金的投资项目。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
公司目前已经按照相关规定制订和完善了公司相关制度，包括《公司章程》、《股东大会议事
规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事管理制度》、《信息披露事务管理制
度》、《关联交易管理制度》等，董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核
委员会等专门委员会并制订了相关工作细则。已经形成了较为有效的内部控制体系，公司治理工作
与中国证监会要求一致，上述制度在公司的运营中将得到严格有效的执行。今后，随着公司的进一
步发展和公司治理水平的进一步提高，公司的内控制度将不断完善，公司董事、监事和高级管理人
员的规范化运作意识和风险控制意识将不断提高和改进，公司在内控制度的有效执行中，保障和促
进公司健康、稳步发展。
二、公司2009 年中期不进行利润分配和公积金转增股本。
三、报告期内重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内无新增重大诉讼事项。
2、本公司无以前期间发生持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、公司无持有金融企业股权情况
五、公司未开展证券投资业务
六、截止报告期，本公司未持有其他上市公司股权
七、公司在报告期内无重大资产收购、出售事项
八、本报告期内公司无重大关联交易事项，无日常关联交易业务情况白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
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九、报告期内公司无新发生或以前年度发生延续到本报告期内的委托理财事项
十、重大合同及履行情况
1、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公
司资产和其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
2、公司对外担保事项
截止2009 年6 月30 日，公司合计担保余额为258 万元，占公司净资产的31.79%。公司已发生
的担保均属历史遗留问题，但不属于“违规”担保。报告期内，本公司未发生新的担保事项。
具体担保事项如下：
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称
发生日期
（协议签署日）
担保金额担保类型担保期
是否履
行完毕
是否为关联方
担保（是或否）
白银迪福轻贸商场 2003 年09 月27 日 220 连带责任9 个月 否 否
白银利德五金交电化工有限责任公司2003 年06 月20 日 38 连带责任12 个月 否 否
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 258.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 258.00
担保总额占净资产的比例 31.79%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额（D） 38.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 38.00
十一、公司独立董事对公司累计对外担保、违规担保及执行中国证监会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的独立意见
根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》以及中国证监会证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》
的规定和要求，我们作为白银铜城商厦（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，
本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对公司与大股东及其他关联方资
金往来和担保情况进行了认真的检查，现发表如下独立意见：
1、报告期内，公司无日常关联交易事项。截止报告期末，公司不存在大股东及其他关联方非白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
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经营性占用公司资金的情况，也未发现以其他方式变相资金占用的情况。
2、报告期内，公司未发生新的担保事项。截止报告期末，公司担保余额为258 万元，均为以
前期间发生并延续到报告期的历史遗留问题。
独立董事：屈喜燕、李毅
十二、公司及持有公司股份5%（含5%）以上的股东在报告期内无发生或以前期间发生但持续
到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
十三、报告期公司接待调研、沟通及采访等相关情况
接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009 年06 月15 日 公司证券部 电话沟通
广东电台投资快
报记者
公司重大重组工作进展情况，未提供书
面资料。
2009 年06 月18 日 公司证券部 电话沟通光大证券
公司重大重组工作进展及报批情况，未
提供书面资料。
2009 年06 月22 日 公司证券部 电话沟通东方财富网 公司目前经营状况，未提供书面资料。
十四、其他重要事项
1、2007 年5 月9 日，白银铜城商厦（集团）股份有限公司（以下简称“ST 铜城”）接到深圳
证券交易所“深证上[2007]059 号”《关于白银铜城商厦（集团）股份有限公司股票暂停上市的决
定》。因ST 铜城2004 年、2005 年、2006 年连续三年亏损，根据中国证监会颁布的《亏损上市公
司暂停上市和终止上市实施办法（修订）》第五条及《深圳证券交易所股票上市规则》14.1.1、14.1.5
条的规定，深圳证券交易所决定*ST 铜城股票自2007 年5 月11 日起暂停上市。2008 年4 月30 日
公司公布了2007 年公司净利润盈利的《2007 年年度报告》，按照有关规定，2008 年5 月8 日公司
向深圳证券交易所递交了恢复上市的书面申请，并于2008 年5 月15 日收到深圳证券交易所公司部
函[2008]第16 号《关于同意受理白银铜城商厦（集团）股份有限公司恢复上市申请的函》，深圳
证券交易所已于2008 年5 月15 日正式受理公司股票恢复上市申请。2009 年2 月11 日，公司召开
五届三十四次董事会会议审议通过了发行股份购买资产暨关联交易议案，该议案已经2009 年第一
次临时股东大会审议通过，并上报中国证券监督管理委员会。2009 年6 月5 日，本公司收到了《中
国证监会行政许可申请受理通知书》（090189 号），中国证监会对本公司非公开发行股份购买资产的
重大资产重组申请材料已正式受理。
2、2007年12月14日，公司与北京中和顺通担保有限公司就公司持有的参股公司西部金融租赁
有限公司15.29%的股权转让事宜签订了《股权转让合同》，公司以协议价2,823.62万元出售了租赁
公司15.29%的股权，截至报告日，工商变更登记手续尚在办理之中。
十五、报告期内公司公开披露内容公告索引白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
13
本报告期，公司所有公告都在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
上发布，具体情况如下：
披露日期 公告编号 公 告 名 称
2009 年1 月19 日 2009-01 2008 年度业绩预告公告
2009 年2 月2 日 2009-02 关于公司股票恢复上市工作进展情况的公告
2009-03 第五届董事会第三十四次会议决议公告
2009-04 关联交易公告
2009-05
公司董事会关于重组履行法定程序的完备性、合规性及提交法
律文件的有效性的说明
2009-06 独立董事关于非公开发行股份购买资产暨关联交易的独立意见
2009-07 关于召开2009 年第一次临时股东大会通知
发行股份购买资产暨关联交易报告书
发行股份购买资产协议书
拟向特定对象发行股份购买资产评估报告书
北京锦绣大地农产品有限责任公司审计报告
盈利预测报告
独立财务顾问报告
房地产估价报告
2009 年2 月13 日
法律意见书
2009 年2 月25 日 2009-08 2009 年第一次临时股东大会第一次提示性公告
2009 年2 月28 日 2009-09 2009 年第一次临时股东大会第二次提示性公告
2009 年3 月3 日 2009-10 2009 年第一次临时股东大会决议公告
2009 年3 月3 日 2009-11 关于公司股票恢复上市工作进展情况的公告
2009 年3 月5 日 2009-12 关于公司第一大股东股份解除质押的公告
2009 年3 月11 日 白银铜城商厦（集团）股份有限公司收购报告书摘要
2009 年3 月31 日 2009-13 独立董事辞职公告
2009 年4 月1 日 2009-14 关于公司股票恢复上市工作进展情况的公告
2009-15 第五届董事会第三十五次会议决议公告
2009 年4 月2 日
2009-16 债务重组公告
2009 年4 月9 日 2009-17 2009 第一季度业绩预告公告
2009 年4 月22 日 2009-18 关于2008 年年度报告及2009 年第一季度报告延期披露的公告
2009 年4 月24 日 2009-19 关于申请延期上报补正材料的公告
2009-20 第五届董事会第三十六次会议决议公告
2009-21 第五届监事会第十次会议决议公告
2009-22 2008 年年度报告摘要
2009-23 内部控制制度自我评价报告
2009-24 关于召开2008 年度股东大会通知
2009-25 2009 年第一季度报告正文
2008 年年度报告
2009 年4 月30 日
2008 年审计报告及专项说明白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
14
公司章程修正案
独立董事述职报告
2009 年5 月5 日 2009-26 关于公司股票恢复上市工作进展情况的公告
2009 年5 月8 日 2009-27 第五届董事会第三十七次会议决议公告
2009 年6 月4 日 2009-28 关于公司股票恢复上市工作进展情况的公告
2009 年6 月9 日 2009-29 关于重大资产重组申请获得中国证监会受理的公告
2009-30 2008 年度股东大会决议公告
2009 年6 月30 日 公司章程
法律意见书
2009 年7 月1 日 2009-31 关于公司股票恢复上市工作进展情况的公告
2009 年7 月10 日 2009-32 2009 年半年度业绩预告
2009 年8 月1 日 2009-33 关于公司股票恢复上市工作进展情况的公告
第七节 财务报告
一、财务报表（附后）
二、财务报表附注（附后）
第八节 备查文件
1、载有公司法定代表人、主管会计工作的负负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
白银铜城商厦（集团）股份有限公司
董事长：陈亮
二○○九年八月十七日
资产负债表
编制单位：白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：（人民币）元
期末数期初数 项目
合并母公司合并 母公司
流动资产：
货币资金 570,648.64 570,648.64 2,863,030.39 2,863,030.39白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1,007.07 1,007.07 2,045.07 2,045.07
预付款项 3,028,876.81 3,028,876.81 3,160,388.07 3,160,388.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 25,454,930.37 25,454,930.37 25,873,050.75 25,873,050.75
买入返售金融资产
存货 277,618.79 277,618.79 317,356.71 317,356.71
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 29,333,081.68 29,333,081.68 32,215,870.99 32,215,870.99
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 110,746,479.17 110,746,479.17 112,492,472.13 112,492,472.13
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,197,558.21 5,197,558.21 5,273,764.51 5,273,764.51
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 115,944,037.38 115,944,037.38 117,766,236.64 117,766,236.64
资产总计 145,277,119.06 145,277,119.06 149,982,107.63 149,982,107.63
法定代表人：陈亮 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：马俊德
资产负债表（续）
编制单位：白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 15,738,700.00 15,738,700.00 11,358,700.00 11,358,700.00白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
16
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 6,963,848.83 6,963,848.83 7,951,091.53 7,951,091.53
预收款项 993,083.04 993,083.04 1,328,935.55 1,328,935.55
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,228,579.83 10,228,579.83 9,941,951.03 9,941,951.03
应交税费 15,912,958.40 15,912,958.40 15,447,079.05 15,447,079.05
应付利息 6,098,675.09 6,098,675.09 6,098,701.47 6,098,701.47
应付股利 1,161,423.46 1,161,423.46 1,161,423.46 1,161,423.46
其他应付款 72,898,298.68 72,898,298.68 73,399,442.84 73,399,442.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 129,995,567.33 129,995,567.33 126,687,324.93 126,687,324.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 7,166,230.54 7,166,230.54 10,966,230.54 10,966,230.54
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,166,230.54 7,166,230.54 10,966,230.54 10,966,230.54
负债合计 137,161,797.87 137,161,797.87 137,653,555.47 137,653,555.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 215,471,747.00 215,471,747.00 215,471,747.00 215,471,747.00
资本公积 62,267,831.70 62,267,831.70 62,267,831.70 62,267,831.70
盈余公积 11,604,666.09 11,604,666.09 11,604,666.09 11,604,666.09
一般风险准备
未分配利润 -281,228,923.60 -281,228,923.60 -277,015,692.63 -277,015,692.63
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 8,115,321.19 8,115,321.19 12,328,552.16 12,328,552.16
少数股东权益
所有者权益合计 8,115,321.19 8,115,321.19 12,328,552.16 12,328,552.16
负债和所有者权益总计 145,277,119.06 145,277,119.06 149,982,107.63 149,982,107.63
法定代表人：陈亮 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：马俊德
利 润 表
编制单位：白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 5,890,130.69 5,890,130.69 4,780,516.21 4,780,516.21白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
17
其中：营业收入 5,890,130.69 5,890,130.69 4,780,516.21 4,780,516.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 10,341,781.43 10,341,781.43 7,715,925.65 7,715,925.65
其中：营业成本 5,624,211.62 5,624,211.62 4,459,989.46 4,459,989.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 109,795.80 109,795.80 124,938.91 124,938.91
销售费用 337,027.97 337,027.97 333,127.07 333,127.07
管理费用 3,710,694.66 3,710,694.66 2,200,392.05 2,200,392.05
财务费用 560,051.38 560,051.38 596,019.85 596,019.85
资产减值损失 1,458.31 1,458.31
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 1,000,000.00 1,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,451,650.74 -4,451,650.74 -1,935,409.44 -1,935,409.44
加：营业外收入 309,943.80 309,943.80 574,327.94 574,327.94
减：营业外支出 71,524.03 71,524.03 541,881.83 541,881.83
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,213,230.97 -4,213,230.97 -1,902,963.33 -1,902,963.33
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -4,213,230.97 -4,213,230.97 -1,902,963.33 -1,902,963.33
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0196 -0.0196 -0.0088 -0.0088
（二）稀释每股收益 -0.0196 -0.0196 -0.0088 -0.0088
法定代表人：陈亮 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：马俊德
现金流量表
编制单位：白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目
合并数 母公司 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量： 5,343,837.72 5,343,837.72 4,397,030.86 4,397,030.86白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
18
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金12,172,432.80 12,172,432.80 2,610,613.47 2,610,613.47
经营活动现金流入小计 17,516,270.52 17,516,270.52 7,007,644.33 7,007,644.33
购买商品、接受劳务支付的现金 4,175,360.11 4,175,360.11 3,225,590.23 3,225,590.23
支付给职工以及为职工支付的现金2,296,721.74 2,296,721.74 2,033,735.19 2,033,735.19
支付的各项税费 253,234.08 253,234.08 210,087.96 210,087.96
支付其他与经营活动有关的现金 16,890,694.11 16,890,694.11 2,512,736.22 2,512,736.22
经营活动现金流出小计 23,616,010.04 23,616,010.04 7,982,149.60 7,982,149.60
经营活动产生的现金流量净额-6,099,739.52 -6,099,739.52 -974,505.27 -974,505.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,000,000.00 1,000,000.00
其中：出售子公司所收到的现金
被购买子公司购买日的现金余额
取得投资收益所收到的现金
取得投资收益收入收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收4,550.94 4,550.94
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,550.94 4,550.94 1,000,000.00 1,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支17,191.56 17,191.56 86,776.00 86,776.00
投资所支付的现金
其中：购买子公司所支付的现金
被出售子公司出售日的现金余额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 17,191.56 17,191.56 86,776.00 86,776.00
投资活动产生的现金流量净额-12,640.62 -12,640.62 913,224.00 913,224.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 7,088,700.00 7,088,700.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 7,088,700.00 7,088,700.00
偿还债务支付的现金 2,708,700.00 2,708,700.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金560,001.61 560,001.61
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,268,701.61 3,268,701.61
筹资活动产生的现金流量净额3,819,998.39 3,819,998.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,292,381.75 -2,292,381.75 -61,281.27 -61,281.27
加：期初现金及现金等价物余额 2,863,030.39 2,863,030.39 946,647.81 946,647.81
六、期末现金及现金等价物余额 570,648.64 570,648.64 885,366.54 885,366.54
法定代表人：陈亮 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：马俊德
现金流量表（补充资料）
编制单位：白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
资 产 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 合并数 母公司 合并数 母公司
净利润 -4,213,230.97 -4,213,230.97 -1,902,963.33 -1,902,963.33白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
19
加：资产减值准备 31,483.15 31,483.15
少数股东损益
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
1,730,582.52 1,730,582.52 1,250,503.71 1,250,503.71
无形资产摊销 76,206.30 76,206.30 28,034.10 28,034.10
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(收益以“－”号填列)
-100.00 -100.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 559,975.23 559,975.23 594,811.08 594,811.08
投资损失（收益以“－”号填列） -1,000,000.00 -1,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 39,737.92 39,737.92 26,620.34 26,620.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 397,197.20 397,197.20 -16,615,886.41 -16,615,886.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,690,107.72 -4,690,107.72 16,612,892.09 16,612,892.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,099,739.52 -6,099,739.52 -974,505.27 -974,505.27
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 570,648.64 570,648.64 885,366.54 885,366.54
减：现金的期初余额 2,863,030.39 2,863,030.39 946,647.81 946,647.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,292,381.75 -2,292,381.75 -61,281.27 -61,281.27
法定代表人：陈亮 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：马俊德白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
20
合并所有者权益变动表
编制单位：白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项 目
股本 资本公积
减:
库
存
股
盈余公积未分配利润
所有者权益
合计
股本 资本公积
减:
库
存
股
盈余公积未分配利润 所有者权益
合计
一、上年年末余额 215,471,747.00 62,267,831.70 11,604,666.09 -277,015,692.63 12,328,552.16 215,471,747.00 62,267,831.70 11,604,666.09 -282,654,579.40 6,689,665.39
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 215,471,747.00 62,267,831.70 11,604,666.09 -277,015,692.63 12,328,552.16 215,471,747.00 62,267,831.70 11,604,666.09 -282,654,579.40 6,689,665.39
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -4,213,230.97 -4,213,230.97 5,638,886.77 5,638,886.77
（一）净利润 -4,213,230.97 -4,213,230.97 5,638,886.77 5,638,886.77
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
4．其他
上述（一）和（二）小计 -4,213,230.97 -4,213,230.97 5,638,886.77 5,638,886.77
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 215,471,747.00 62,267,831.70 11,604,666.09 -281,228,923.60 8,115,321.19 215,471,747.00 62,267,831.70 11,604,666.09 -277,015,692.63 12,328,552.16
法定代表人：陈亮 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：马俊德白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
21
母公司所有者权益变动表
编制单位：白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项 目
股本 资本公积
减:
库
存
股
盈余公积未分配利润
所有者权益
合计
股本 资本公积
减:
库
存
股
盈余公积未分配利润 所有者权益合
计
一、上年年末余额 215,471,747.00 62,267,831.70 11,604,666.09 -277,015,692.63 12,328,552.16 215,471,747.00 62,267,831.70 11,604,666.09 -282,654,579.40 6,689,665.39
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 215,471,747.00 62,267,831.70 11,604,666.09 -277,015,692.63 12,328,552.16 215,471,747.00 62,267,831.70 11,604,666.09 -282,654,579.40 6,689,665.39
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -4,213,230.97 -4,213,230.97 5,638,886.77 5,638,886.77
（一）净利润 -4,213,230.97 -4,213,230.97 5,638,886.77 5,638,886.77
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
4．其他
上述（一）和（二）小计 -4,213,230.97 -4,213,230.97 5,638,886.77 5,638,886.77
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 215,471,747.00 62,267,831.70 11,604,666.09 -281,228,923.60 8,115,321.19 215,471,747.00 62,267,831.70 11,604,666.09 -277,015,692.63 12,328,552.16
法定代表人：陈亮 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：马俊德白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
22
白银铜城商厦（集团）股份有限公司
2009年半年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额都以人民币元为单位）
附注 1. 公司简介
白银铜城商厦（集团）股份有限公司是一九九二年五月十四日经白银市人民政府以市政发[1992]
第50号文批准，由原白银市白银区五金交电化工公司进行股份制改造,由白银市白银区国有资产管理局
等22家发起人联合发起,一九九三年三月经甘肃省经济体制改革委员会以体改委发[1992]54号文批准，
以定向募集方式设立的股份有限公司。一九九六年十二月十八日公司股票在深圳证券交易所上市交易，
股票简称“铜城集团”，股票交易代码000672。根据白银铜城商厦（集团）股份有限公司2001年3月6
日召开的三届十次董事会决议，并经2001年4月10日召开的2000年度股东大会表决通过，本公司以2000
年2月27日的总股本6500万元为基数，向全体股东每10股配3股（大股东放弃配股权，实际配售780万股），
配股后总股本共计7280万股；2001年5月11日以本公司配股后股本7280万股为基数，向全体股东每10
股送4.9股红股，送股后总股本共计10,854.99万股；2002年6月22日，本公司以10,854.99万股为基数，
向全体股东每10股转增4进行分红，转增后总股本共计15,196.98万股。2007年3月19日，本公司第二次
临时股东大会决议通过《关于白银铜城商厦（集团）股份有限公司股权分置改革暨通过资本公积金向
流通股股东定向转增股本的议案》，以本公司现有的流通股本70,557,503股为基数，以截止2005年12
月31日经审计的资本公积金向本方案实施股权登记日登记在册的公司流通股股东转增股本，每10股流
通股股份获得转增9股，本次转增总股数是63,501,752股，转增后公司总股本由151,969,995股变更为
215,471,747股。
2007年4月13日，北京市海淀国有资产投资经营公司持有的铜城集团39,453,746股国有法人股股
份，占上市公司总股本的25.96%转让给北京大地花园酒店，转让后，北京大地花园酒店成为本公司第
一大股东，股权分置改革完成后北京大地花园酒店持有铜城集团18.31%股份，仍为公司第一大股东。
公司注册号：620000000000783，注册资本为215,471,747.00元，法定代表人：陈亮，本公司住所：
白银市白银区五一街8号。本公司的经营范围：建筑材料、金属材料、化工产品、汽车配件、机电产品、
普通机械、五金交电、百货、针纺织品、农副产品、糖、茶、副食、饮料、保健食品、办公用品批发
零售、酒类零售、餐饮服务、摄影。公司营业期限：1993年3月6日至2017年3月6日。
附注 2. 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编制。根据白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
23
财政部《关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体具体准则的通知》（财会[2006]3 号）
等规定，本公司自2007年1月1日起执行财政部 2006 年发布的企业会计准则。
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
附注 3. 遵循《企业会计准则》的声明
本公司声明编制的财务报表执行企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经
营成果、股本权益变动和现金流量等财务信息。
自2007年1月1日起，公司执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则（以下简称“企业会计准
则”）。本财务报告所载各报告期的财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，遵循
企业会计准则进行确认和计量。
附注 4. 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
4.1 会计制度
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照于2007年1月1日起执行的《企业会
计准则》及其相关规定进行确认和计量。
4.2 会计年度
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4.3 记账本位币
以人民币为记账本位币。
4.4 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础。在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企
业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现
值和公允价值。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值和
公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
4.5 外币业务核算方法
本公司发生外币交易时的外币折算方法：
4.5.1 公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
4.5.2 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
24
本公司在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
4.5.3 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，属于与购建或生产符合资本
化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
4.5.4 以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。
4.5.5 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。
4.6 现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
4.7 金融资产和金融负债的分类、确认及计量方法
4.7.1 交易性金融资产或金融负债
本公司将为了在近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债确认为交易性金
融资产或金融负债，采用公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。
4.7.2 持有至到期投资
本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资
产确认为持有至到期投资。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本计量。若因持有意图或能力
发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，则将其重分类为可供出售金融资产，并以
公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该
可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
4.7.3 可供出售金融资产
本公司将没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、持有至到期
投资的其他金融资产，作为可供出售金融资产核算，可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股
利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，其公允价值变动计入资本公
积(其他资本公积)。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入
投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投
资损益。
4.7.4 金融资产或金融负债公允价值的确定方法白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
25
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，按活跃市场的报价确定金融资产或金融负债的公允价
值；
（2）没有活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
4.7.5 主要金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值逐项进行检查，若有客观证据表明该金融资产发生减值的，则计提减值准备。
4.8 应收款项坏账损失的核算方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从
购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本
减去坏账准备后的净额列示。
对于单项金额超过100 万元重大应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有
条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计
提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为
若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率
为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。
本公司坏账确认标准为：
账 龄 计提比例
1 年以内 5%
1—2 年 10%
2—3 年 30%
3—4 年 50%
4—5 年 80%
5 年以上 100%
4.9 存货核算方法
本公司存货主要包括库存商品、产成品、包装物、委托加工材料、低值易耗品等。
本公司存货的取得按实际成本计价。领用和发出库存商品、原材料、产成品、包装物采用加权平
均核算；低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。
本公司对存货采用永续盘存制。白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
26
本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。
本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变
现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于
成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格
作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可
变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
年度终了，本公司对存货进行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存
货跌价准备。
4.10 长期股权投资核算方法
4.10.1 长期股权投资
（1）企业合并形成的长期股权投资：同一控制下的企业合并，在合并日，按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，以购买日为取
得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为合
并发生的各项直接相关费用作为长期股权投资的初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的，按照以下规定确认初始投资成本：以支付
现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本还包括与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性的证券而取得的长期股权投资，
按照发行权益性的证券公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协
议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。通过非货币性资产交换、债
务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本分别按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企
业会计准则第12号—债务重组》确定。
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期
股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资
收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述
数额的部分作为初始投资成本的收回。
（3）采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
27
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期
股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的以各项可辨认资产的公允价值为基础调整后的净损
益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额
外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入资本公积。
4.10.2 长期股权投资减值准备计提方法
在期末，按照长期投资的账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，
计提长期投资减值准备。
4.11 投资性房地产核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济
利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产的成本。其他支出，在发生时计入当
期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧或
摊销。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价
值作为转换后的入账价值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
期末根据《企业会计准则第8 号－资产减值》的规定，对投资性房地产进行减值测试，对可收回
金额低于账面价值的差额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
4.12 固定资产计价和折旧方法
4.12.1 固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期限超过一年、白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
28
单位价值较高的有形资产确认为固定资产。
4.12.2 固定资产计价：固定资产按取得时的成本作为入账价值，取得时的成本包括买价、进口关
税、运输和保险等相关费用，以及为使其达到预定可使用状态前所必要的支出。
4.12.3 固定资产折旧：本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计
净残值率及折旧率如下:
类 别 预计残值率（%） 使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 5 45 2.11
机器设备 5 10 9.50
运输设备 5 8 11.88
其他设备 5 10 9.50
4.13 在建工程核算方法
在建工程系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出；在建工程自达到预定可使
用状态时转入固定资产，并按规定计提折旧。
4.14 借款费用资本化的确认原则
4.14.1 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件
时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3个月的，
暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资
本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
4.14.2 借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
29
确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
4.15 无形资产计价和摊销方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为
有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，
在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资
产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估
计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象时，
计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减
值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面
价值全部转入当期损益。
本公司的研究开发项目划分为研究阶段和开发阶段 满足资本化条件的开发阶段的支出予以资本
化，在达到预定用途时确认为无形资产，除此之外的支出计入当期损益。
开发支出资本化条件包括：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
4.16 长期待摊费用及其摊销方法白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
30
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
4.17 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
4.18 主要类别资产减值准备确定方法
4.18.1 长期股权投资减值准备
资产负债表日，对长期股权投资逐项检查，若因被投资单位财务状况恶化等原因导致其可收回金
额低于账面价值的，按被投资单位分项计提长期股权投资减值准备。
4.18.2 固定资产减值准备
本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果存在下列表明固定资产发生了减值迹象、导致可收回
金额低于账面价值的情况，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
对难以估计可收回金额的单项资产，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(1) 市价当期大幅下跌、其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2) 本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生不
利于本公司的重大变化；
(3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4) 有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏、已经或者将被闲置、终止使用或者计
划提前处置；
(5) 其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
4.18.3 在建工程减值准备白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
31
本公司期末对在建工程逐项进行检查，如果存在某项在建工程项目长期停建并且预计在未来三年
内不会重新开工及所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额，
按单项计提在建工程减值准备。
4.18.4 无形资产减值准备
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直
线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试，并计提无形资产减值准备。
本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果存在某项无形资产已被其他新技术等所取代，使其为
公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年
限内预期不会恢复，或某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值以及其他足以证
明某项无形资产实质上已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提无形
资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
4.19 收入确认原则
4.19.1 商（产）品销售收入的确认
本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续与
所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品、商品
相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
4.19.2 提供劳务收入的确认
在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会
计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认
相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生
并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能全
部得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，
确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成本全部不能得到补
偿，则将已经发生的成本确认为当期费用，不应确认收入。
4.19.3 让渡资产使用权收入的确认
利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同和协议规定的
收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
32
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
4.20 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认所产生的递延所得
税负债；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，确认所产生的递延
所得税资产。
本公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。
4.21 合并财务报表编制方法
4.21.1 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和
经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单
位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
4.21.2 合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范
围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后编制
而成。子公司所采用的会计政策和会计处理方法与母公司一致，合并范围内各公司间的交易和资金往
来等，在合并时已予抵销。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，
将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，
将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
本公司2008年度无纳入合并范围的子公司。
4.22 主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正：
4.22.1 会计政策变更
本报告期内，本公司未发生会计政策变更
4.22.2 会计估计变更：
本报告期内，本公司未发生会计估计变更。白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
33
4.22.3 重大会计差错更正
本报告期内，本公司未发生重大差错更正。
附注 5. 主要税项
税 种 税 率 计税基础
增值税 17% 应税收入
营业税 5% 应税收入
城市维护建设税 7% 应交流转税额
教育费附加 3% 应交流转税额
企业所得税 25% 应纳税所得额
附注 6. 财务报表主要项目注释
6.1 货币资金
项 目 2009. 6.30 2008. 12.31
现 金 526,065.66 854,070.26
银行存款 44,582.98 2,008,960.13
合 计 570,648.64 2,863,030.39
6.2 应收账款
6.2.1 按信用风险分类
2009. 6.30 2008.12.31
类 别
账面余额
占总额
比例
坏帐准备
金额
账面余额
占总额
比例
坏帐准备
金额
单项金额重大的应收款
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该项组合
风险较大的应收款
173,749.78 99.30 173,749.78 173,749.78 98.71 173,749.78
其他不重大应收款 1,234.30 0.70 227.23 2,272.30 1.29 227.23
合 计 174,984.08 100.00 173,977.01 176,022.08 100.00 173,977.01
6.2.2 账龄分析：
2009.6.30 2008.12.31
账龄
金 额 比例(%) 坏账准备金 额比例(%) 坏账准备
一年以内白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
34
一至二年 1,234.30 0.70 227.23 2,272.30 1.29 227.23
二至三年
三至四年
四至五年
五年以上 173,749.78 99.30 173,749.78 173,749.78 98.71 173,749.78
合 计 174,984.08 100.00 173,977.01 176,022.08 100.00 173,977.01
6.2.3 期末余额无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6.2.4 本公司本期末应收账款前五名金额合计为134,311.93元，占应收账款总额的76.76%。
6.2.5 期末余额无应收本公司关联方款项余额。
6.2.6 单项金额100万元以上款项属于单项金额重大的应收款项；
6.2.7 账龄为3年以上（（除）扣除单项金额重大部分）的应收款项属于单项金额不重大但按信用风险特
征组合后风险较大的款项。
6.3 预付款项
6.3.1 账龄分析：
2009. 6.30 2008.12.31
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 3,028,876.81 100.00 3,160,388.07 100.00
一至二年
二至三年
三年以上
合 计 3,028,876.81 100.00 3,160,388.07 100.00
6.3.2 预付款项中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
6.3.3 预付账款期末余额中预付白银鑫泰顺商贸有限公司2,678,910.00元为预付土地款。
6.3.4 期末余额中无预付本公司关联方款项余额。
6.4 其他应收款
6.4.1 按信用风险分类
2009. 6.30 2008.12.31 类 别
账面余额
占总额
比例（%）
坏账准备
金额
账面余额
占总额
比例（%）
坏账准备
金额
单项金额重大的应收款 74,578,135.44 94.11 51,573,555.44 76,030,138.44 95.43 51,646,155.59白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
35
6.4.2 账龄分析：
2009. 6.30 2008.12.31
账 龄
金 额 比例
( )
坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 2,299,464.37 2.90 43,531.12 2,530,548.70 3.18 80,029.99
一至二年 14,226,784.20 17.95 1,435,649.21 14,212,933.30 17.84 1,412,425.16
二至三年 81,361.59 0.10 1,758.46 100,779.63 0.13 1,915.85
三至四年 27,825,641.33 35.11 17,536,781.60 27,988,082.55 35.13 17,564,041.28
四至五年 426,793.62 0.55 387,394.35 495,594.25 0.62 396,475.40
五年以上 34,389,352.10 43.39 34,389,352.10 34,339,579.16 43.10 34,339,579.16
合 计 79,249,397.21 100.00 53,794,466.84 79,667,517.59 100.00 53,794,466.84
6.4.3 其他应收款金额前5名的单位共计欠款合计69,879,158.44元，占其他应收款总额的88.18%，具体
如下：
债务人名称 2009.6.30 账龄 占总额比例% 欠款内容
深圳铜城实业发展有限公司 8,000,000.00 五年以上 10.10 往来款
兰州工联科技股份有限公司 9,644,600.00 五年以上 12.17 往来款
翠微大厦白银经营部 10,318,358.44 五年以上 13.02 往来款
北京中和顺通担保有限公司 14,116,200.00 一至二年 17.81 股权转让款
甘肃中财联合投资有限公司 27,800,000.00 三至四年 35.08 往来款
合 计 69,879,158.44 88.18%
6.4.4 期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6.4.5 期末余额中无应收本公司关联方款项余额。
6.4.6 单项金额100万元以上款项属于单项金额重大的应收款项；
6.4.7 账龄为3年以上扣除单项金额重大部分的应收款项的属于单项金额不重大但按信用风险特征组合
后风险较大的款项。
类 别 2009. 6.30 2008.12.31
账面余额
占总额比
例（%）
坏账准备
金额
账面余额
占总额
比例（%）
坏账准备金
额
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该项
组合风险较大的应收款
2,609,342.51 3.29 2,193,728.79 2,301,320.52 2.89 2,138,160.40
其他不重大应收款 2,061,919.26 2.60 27,182.61 1,336,058.63 1.68 10,150.85
合 计 79,249,397.21 100.00 53,794,466.84 79,667,517.59 100.00 53,794,466.84白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
36
6.5 存 货
2009. 6.30 2008.12.31
类 别
金 额跌价准备金 额 跌价准备
库存商品 737,849.38 460,230.59 777,587.30 460,230.59
合 计 737,849.38 460,230.59 777,587.30 460,230.59
6.6 长期股权投资
6.6.1 长期投资增减变动
投资类型 2008.12.31 2009.6.30
金额 减值准备
本期
增加
本期
减少金额 减值准备
长期股权投资 11,299,175.35 11,299,175.35 11,299,175.35 11,299,175.35
其中：对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
长期债券投资
其他股权投资 11,299,175.35 11,299,175.35 11,299,175.35 11,299,175.35
合 计 11,299,175.35 11,299,175.35 11,299,175.35 11,299,175.35
6.6.2 在被投资单位持股比例与表决权的说明
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资
单位表决权比例
甘肃中科凯思软件有限公司 甘肃省兰州市软件开发 19% 19%
6.6.3 按成本法核算的长期股权投资
被投资公司名称 初始投资金额2008.12.31 本期增加本期减少 2009. 6.30
甘肃中科凯思软件有限公司11,299,175.35 11,299,175.35 11,299,175.35
合 计 11,299,175.35 11,299,175.35 11,299,175.35
6.6.4 采用成本法核算的其他长期股权投资减值准备计提和变动情况
被投资公司名称 2008.12.31 本期计提本期减少2009.6.30 计提原因
甘肃中科凯思软件有限公司11,299,175.35 11,299,175.35 经营处于停滞状态
合 计 11,299,175.35 11,299,175.35
6.7 固定资产及累计折旧
6.7.1 固定资产增减变动白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
37
项 目 2008.12.31 本期增加本期减少 2009. 6.30
固定资产原值
房屋建筑物 153,293,491.95 153,293,491.95
机器设备 4,878,715.98 4,878,715.98
运输设备 759,566.67 241,066.67 518,500.00
其他设备 356,380.00 73,773.12 32,602.00 397,551.12
合 计 159,288,154.60 73,773.12 273,668.67 159,088,259.05
累计折旧
房屋建筑物 28,070,144.94 1,649,890.06 29,720,035.00
机器设备 3,609,232.45 152,323.18 44,305.12 3,717,250.51
运输设备 139,767.79 139,767.79
其他设备 354,778.71 15,403.78 30,452.94 339,729.55
合 计 32,173,923.89 1,817,617.02 74,758.06 33,916,782.85
固定资产减值准备
房屋建筑物 13,223,626.70 13,223,626.70
机器设备
运输设备 1,398,131.88 196,761.55 1,201,370.33
其他设备
合 计 14,621,758.58 196,761.55 14,424,997.03
固定资产净值 112,492,472.13 110,746,479.17
6.7.2 用于抵押和担保的固定资产原值、净值
项 目 原值 累计折旧 净值 备注
铜城商厦主楼、裙楼、地下室及锅炉房 115,954,441.32 28,047,770.41 87,906,670.91 抵押
合 计 115,954,441.32 28,047,770.41 87,906,670.91
6.8 无形资产
种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 期末净额 累计摊销
土地使用权1 100,000.00 55,134.32 1,274.70 53,859.62 53,859.62 46,140.38
土地使用权2 1,490,216.00 1,487,111.38 18,627.72 1,468,483.66 1,468,483.66 21,732.34
土地使用权3 2,363,559.00 2,358,634.92 29,544.48 2,329,090.44 2,329,090.44 34,468.56
土地使用权4 1,939,600.00 1,260,789.92 24,244.98 1,236,544.94 1,236,544.94 703,055.06
土地使用权5 203,128.80 112,093.97 2,514.42 109,579.55 109,579.55 93,549.25
合 计 6,096,503.80 5,273,764.51 76,206.30 5,197,558.21 5,197,558.21 898,945.59
注：土地使用权1 为灯光球场土地使用权；土地使用权2 为红星路85 号整幢商服房地产土地使用权，白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
38
国有土地使用权证编号白国用(2008)第183 号；土地使用权3 为白银区公园路434 号土地使用权，国
有土地使用权证编号白国用(2008)第184 号；土地使用权4 为营业楼土地使用权；土地使用权5 为仓
库土地使用权。
6.9 资产减值准备
6.10 短期借款
贷款单位 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.6.30
农行白银区支行 2,690,000.00 30,000.00 2,660,000.00
农行白银西区支行 4,100,000.00 4,100,000.00
农行白银西区支行 1,640,000.00 1,640,000.00
白银城市信用社城建营业部 2,517,200.00 2,517,200.00
白银城市信用社银兴营业部 71,500.00 71,500.00
白银城市信用社城联营业部 90,000.00 90,000.00
白银市信托投资公司 250,000.00 250,000.00
白银城市信用社营业部 7,088,700.00 7,088,700.00
合计 11,358,700.00 7,088,700.00 2,708,700.00 15,738,700.00
6.10.1 2009 年3 月28 日，公司与债权方白银市城市信用社就截止2009 年3 月20 日，本公司及本公
司担保方（原为本公司子公司）欠付城市信用社的借款本金708.87 万元及利息608.464859 万元债务
问题，签订了《清偿债务协议书》。根据协议约定，本公司及本公司担保方欠付的城市信用社借款本金
共计708.87 万元及利息608.464859 万元，在本公司履行支付利息200 万元的义务后，本公司及本公
项 目 2008.12.31 本期增加本期转回本期冲销 2009.6.30
一、坏账准备合计 53,968,443.85 53,968,443.85
其中：应收账款 173,977.01 173,977.01
其他应收款 53,794,466.84 53,794,466.84
二、存货跌价准备 460,230.59 460,230.59
三、可供出售金融资产减值准备
四、可持有至到期投资减值准备
五、长期投资减值准备 11,299,175.35 11,299,175.35
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 14,621,758.58 196,761.55 14,424,997.03
八、在建工程减值准备
九、无形资产减值准备
合 计 80,349,608.37 196,761.55 80,152,846.82白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
39
司担保方欠付白银城市信用社截止2009 年3 月20 日的其余借款利息予以免除。借款本金708.87 万元
全部转为本公司在城市信用社的正常贷款708.87 万元。公司已支付50 万元,其余150 万元在2009 年
9 月30 日前付清。2009 年4 月1 日公司与白银市城市信用社签定借款合同,将上述708.87 万元转为正
常，借款期限2009 年4 月1 日至2010 年4 月1 日,借款年利率为4.78%。上述贷款由本公司第一大股
东北京大地花园酒店提供担保。
6.10.2 2009 年5 月14 日公司偿付农行白银区支行所贷269 万元贷款本金3 万元。
6.10.3 本公司期末短期借款中，已到期尚未偿还借款的明细如下：
贷款单位 贷款金额贷款利率资金用途 逾期原因
农行白银区支行 2,660,000.00 6.90% 流动资金 资金紧张
农行白银西区支行 4,100,000.00 6.90% 流动资金 资金紧张
农行白银西区支行 1,640,000.00 6.90% 流动资金 资金紧张
白银市信托投资公司 250,000.00 11.66% 流动资金 资金紧张
合 计 8,650,000.00
6.10. 4 公司1,573.87 万元借款中担保借款733.87 万元、抵押借款840.00 万元
担保借款明细
贷款单位 贷款金额 贷款期限 担 保 人 担 保 期 限
白银市信托投资公司 250,000.00 1996.6.10-1996.9.10 白银区财政局 自借款人不履行债务之日起两年
白银城市信用社营业部 7,088,700.00 2009.4.1-2010.4.1 北京大地花园酒店债务人履行期限届满之日起二年
合 计 7,338,700.00
6.10.5 抵押及质押借款明细
贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押单位 抵押物
农行白银支行 4,100,000.00 2003.09.26-2004.06.29 白银铜城商厦（集团）
股份有限公司
轻贸商场大楼主楼2-3
层、裙楼2-6 层
农行白银支行 2,660,000.00 2003.7.24-2004.6.24 白银铜城商厦（集团）
股份有限公司 锅炉、锅炉房
农行白银支行 1,640,000.00 2003.12.31-2004.12.31 白银铜城商厦（集团）
股份有限公司
房产（铁道北仓库495 平
方米）
合 计 8,400,000.00
6.11 应付账款
项目 2009.6.30 2008.12.31白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
40
应付账款 6,963,848.83 7,951,091.53
6.11.1 截止2008 年12 月30 日，本公司逾期3 年以上未偿还的款项为6,744,294.66 元，未偿还的原因
为资金紧张。
6.11.2 无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6.11.3 期末余额中无应付本公司关联方款项余额。
6.12 预收款项
项 目 2009.6.30 2008.12.31
预收款项 993,083.04 1,328,935.55
无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6.13 应付职工薪酬
项 目 2008.12.31 本期增加本期支付/减少 2009. 6.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 327,830.06 1,502,618.62 1,535,120.62 295,328.06
二、职工福利费 249,107.57 315,909.41 447,950.72 117,066.26
三、社会保险费 8,535,741.89 768,627.58 340,782.00 8,963,587.47
1、基本养老保险费 6,961,839.28 653,467.86 268,014.70 7,347,292.44
2、医疗保险费 704,290.01 40,980.00 40,980.00 704,290.01
3、失业保险费 869,612.60 74,179.72 31,787.30 912,005.02
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 829,271.51 52,452.43 29,125.90 852,598.04
合 计 9,941,951.03 2,639,608.04 2,352,979.24 10,228,579.83
6.14 应交税费
项 目 税率 2009. 6.30 2008.12.31
消费税 19,225.54 19,182.80
增值税 17% 990,721.75 993,375.20
营业税 5% 3,715,078.74 3,726,195.89
城市维护建设税 7% 329,172.30 330,336.50
企业所得税 25% 4,941,426.19 4,941,426.19
个人所得税 2,005,599.54 2,005,628.14
土地使用税 -14,496.52 -14,496.52
房产税 3,747,833.72 3,265,865.00
印花税 3,996.23 3,996.23白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
41
项 目 税率 2009. 6.30 2008.12.31
教育附加费 3% 162,361.41 163,530.12
文化事业建设费 3,991.79 3,991.79
高消费调剂基金 8,047.71 8,047.71
合 计 15,912,958.40 15,447,079.05
6.15 其他应付款
项 目 2009. 6.30 2008.12.31
其他应付款 72,898,298.68 73,399,442.84
6.15.1 其他应付款欠款前五名单位明细如下：
单 位 名 称 金 额比例(%) 款 项 性 质
中国建设银行白银市分行 21,007,083.00 28.81 回购款
北京锦绣大地农产品有限责任公司 23,385,863.00 32.08 往来款
北京华海讯通信设备销售公司 8,758,140.00 12.02 往来款
白银区财政局 3,417,006.50 4.69 往来款
白银毅力房地产开发有限公司 3,200,000.00 4.39 往来款
合 计 59,768,092.50 81.99
6.15.2 截止2009 年6 月30 日，欠本公司实际控制人北京市大地科技实业总公司200,000.00 元。
6.15.3 截止2009 年6 月30 日，应付关联方的金额24,693,577.36 元，占总额的33.88%，具体如下：
企业名称 金 额占其他应付款比例(%)
北京市大地科技实业总公司 200,000.00 0.28
北京锦绣大地商业管理有限公司 762,837.00 1.05
甘肃中科凯思软件有限责任公司 344,877.36 0.48
北京锦绣大地农产品有限责任公司 23,385,863.00 32.07
合 计 24,693,577.36 33.88
6.15.4 所欠中国建设银行白银市分行回购款项本期支付8,000,000.00 元。
6.16 预计负债
类 别 2009. 6.30 2008.12.31 计 提 原 因 及 依 据
对外提供担保 7,166,230.54 10,966,230.54 根据担保合同，承担连带责任
6.16.1 中国农业银行白银市分行营业部与白银利德五金交电化工有限责任公司、本公司在2002 年6 月
28 日分别签订借款合同和保证合同，约定农行营业部向利德公司借款40 万元，用于借新还旧，期限
为一年，利率6.903%，由本公司承担连带保证责任。借款到期后农行营业部向借款方和保证方催收该白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
42
款，两方均没有偿还，现欠本金40 万元及利息78,096.33 元(自2002 年9 月21 日至2004 年9 月30
日止)。根据甘肃省白银市中级人民法院（2004）白中民二初字20 号民事判决书的判决，白银利德五
金交电化工有限责任公司拖欠农行营业部本金40 万元及利息78,096.33 元于判决生效后三十日内全部
付清，之后利随本清，本公司承担连带清偿责任。2009 年5 月14 日公司支付农行白银西区支行（原
农业银行白银市分行营业部）本金2 万元，截止目前该项担保借款本金尚剩余38 万元。
6.16.2 白银市城市信用社与白银利德五金交电化工有限责任公司、本公司于1999 年12 月30 日签订了
借款合同和保证合同，借款金额200 万元，借款到期后一直未予偿还。根据甘肃省白银市中级人民法
院（2003）白中民二初字第15 号民事调解书各方当事人自愿达成协议：白银利德五金交电化工有限责
任公司偿还白银市城市信用社借款200 万元，利息618,948.28 元（利息计算至2003 年6 月21 日），本
公司承担连带清偿责任。
6.16.3 白银市城市信用社与白银铜源房地产开发公司分别于1999 年12 月30 日、1997 年1 月8 日、1998
年6 月23 日签订了借款金额分别为140 万元、50 万元、35 万元的借款合同，同时与本公司分别签订了
保证合同，借款到期后，白银铜源房地产开发公司偿还借款本金47 万元，余额178 万元及利息一直未
予偿还。根据甘肃省白银市中级人民法院（2003）白中民二初字第17 号民事调解书各方当事人自愿达
成协议：白银铜源房地产开发公司偿还白银市城市信用社借款178 万元，利息377,552.18 元（利息计算
至2003 年6 月21 日），本公司承担连带清偿责任。
2009 年3 月28 日，本公司与债权方白银市城市信用社（以下简称：城市信用社）就截止2009 年
3 月20 日，本公司及本公司担保方（原为本公司子公司）欠付城市信用社的借款本金708.87 万元及利
息608.464859 万元债务问题，签订了《清偿债务协议书》。详见附注6.10.1
由于上述6.16.1、 6.16.2、 6.16.3 的原因本期预计负债减少380 万元。
6.16.4 中国农业银行白银市西区支行与白银迪福轻贸商场于2003 年9 月26 日签订了借款金额为220 万
元的借款合同，同时与本公司签订了保证合同，借款到期后，白银迪福轻贸商场一直未予偿还本金及
利息，农业银行西区支行于2008 年1 月15 日向本公司发来《担保人履行责任通知书》，白银迪福轻贸
商场偿还农业银行西区支行借款220 万元，利息1,140,764.60 元（利息计算至2008 年1 月15 日）。截至
2009 年6 月30 日尚未执行。
6.16.5 对外担保银行贷款
被担保企业名称 贷款期限 担保形式 担保余额 累计欠息
白银迪福轻贸商场 2003/9/27/至2004/06/26 连带责任 2,200,000.00 1,339,151.33
白银利德五金交电化工有限责任公司 2003/6/20/至2004/06/20 连带责任 380,000.00 222,000.00
白银利德五金交电化工有限责任公司 1999/12/30/至2000/12/30 连带责任 1,528,258.87白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
43
被担保企业名称 贷款期限 担保形式 担保余额 累计欠息
白银铜源房地产开发有限公司 1998/6/23 至1998/12/23 连带责任 442,321.75
白银铜源房地产开发有限公司 1999/12/30/至2000/12/30 连带责任 1,054,498.59
合 计 2,580,000.00 4,586,230.54
以上白银利德五金交电化工有限责任公司、白银铜源房地产开发有限公司所担保的贷款本金已按6.10.1 所
述原因转至公司。
6.17 股本
2008.12.31 本期增减变动 2009. 6.30
类别
数量 比例%
发行
新股送股
公积金转
股其他小计 数量 比例%
一、有限售条件股份
1、发起人股份 81,412,497.00 37.78 81,412,497.00 37.78
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 81,412,497.00 37.78 81,412,497.00 37.78
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他股
有限售条件股份合计 81,412,497.00 37.78 81,412,497.00 37.78
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 134,059,250.00 62.22 134,059,250.00 62.22
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 134,059,250.00 62.22 134,059,250.00 62.22
三、股份总额 215,471,747.00 100.00 215,471,747.00 100.00
6.18 资本公积
项 目 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.6.30
股本溢价 21,436,231.50 21,436,231.50
其他资本公积 40,831,600.20 40,831,600.20
合 计 62,267,831.70 62,267,831.70白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
44
6.19 盈余公积
项 目 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.6.30
法定盈余公积 11,604,666.09 11,604,666.09
合 计 11,604,666.09 11,604,666.09
6.20 未分配利润
项 目 2009. 6.30 2008.12.31
年初未分配利润 -277,015,692.63 -282,654,579.40
加：前期差错更正
调整后年初未分配利润 -277,015,692.63 -282,654,579.40
本期增加数 -4,213,230.97 5,638,886.77
其中：本期净利润转入 -4,213,230.97 5,638,886.77
其他转入
本期减少数
其中：提取法定盈余公积
年末未分配利润 -281,228,923.60 -277,015,692.63
6.21 营业收入及营业成本
6.21.1 按业务分部列示
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目
营业收入 营业成本营业收入 营业成本
酒店业务 1,741,879.97 2,354,166.42 1,511,708.84 2,078,853.12
商贸业务 3,054,522.53 2,945,853.28 2,230,898.74 2,077,279.33
房租收入 1,093,728.19 324,191.92 1,037,908.63 303,857.01
合 计 5,890,130.69 5,624,211.62 4,780,516.21 4,459,989.46
6.21.2 按地区分部列示
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目
营业收入 营业成本营业收入营业成本
甘肃省 5,890,130.69 5,624,211.62 4,780,516.21 4,459,989.46
合 计 5,890,130.69 5,624,211.62 4,780,516.21 4,459,989.46
6.22 营业税金及附加
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
消费税 2,069.06 507.14白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
45
营业税 95,382.01 107,432.82
城市维护建设税 8,641.31 11,899.27
教育费附加 3,703.42 5,099.68
合 计 109,795.80 124,938.91
6.23 财务费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
利息支出 559,975.23 594,811.08
减：利息收入 740.77 309.44
手续费 816.92 1,518.21
合 计 560,051.38 596,019.85
6.24 资产减值损失
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
坏账准备 31,982.92
存货跌价准备 -30,524.61
可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备
工程物资减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
其他
合 计 0.00 1,458.31
6.25 投资收益
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
其他投资收益
股票、股权投资收益 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00
6.26 营业外收入
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
债务重组收入 296,594.66 554,317.94白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
46
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
债权转让收益
罚款收入 11,349.14 20,010.00
其他 2,000.00
合 计 309,943.80 574,327.94
6.26.1 2009 年1 月4 日公司与甘肃省华粤装饰工程公司签定执行和解协议,公司在一次性向其支付
300,000.00 元后,其余债权给予放弃，公司此笔产生债务重组收入132,000.00 元；2009 年1 月8 日公
司与兰州文教用品有限公司签定执行和解协议,公司在一次性向其支付40,000.00 元后,其余债权给予
放弃，公司此笔产生债务重组收入36,000.00 元；2009 年2 月19 日公司与兰州消防工程公司签定执
行和解协议,公司在一次性向其支付85,000.00 元后,其余债权给予放弃，公司此笔产生债务重组收入
128,594.66 元。
6.27 营业外支出
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
预计负债 516,988.94
其他 71,524.03 24,892.89
合 计 71,524.03 541,881.83
6.28 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
收到的往来款项 11,059,946.00 1,746,171.67
收到的租金等 724,538.00 677,001.43
其他 387,948.80 187,440.37
合 计 12,172,432.80 2,610,613.47
6.29 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
支付的往来款项 11,178,823.75 1,396,329.63
支付的预计负债 3,800,000.00
支付的水电费等 1,613,694.36 900,047.61
其他 298,176.00 216,358.98
合 计 16,890,694.11 2,512,736.22
6.30 将净利润调节为经营活动的现金流量：白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
47
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -4,213,230.97 -1,902,963.33
加：资产减值准备 31,483.15
固定资产折旧 1,730,582.52 1,250,503.71
无形资产摊销 76,206.30 28,034.10
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -100.00
固定资产报废损失
财务费用 559,975.23 594,811.08
投资损失（减：收益） -1,000,000.00
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 39,737.92 26,620.34
经营性应收项目的减少（减：增加） 397,197.20 -1,6615,886.41
经营性应付项目的增加（减：减少） -4,690,107.72 1,6612,892.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,099,739.52 -974,505.27
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 570,648.64 885,366.54
减：货币资金的期初余额 2,863,030.39 946,647.81
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,292,381.75 -61,281.27
附注 7. 关联方关系及其交易
7.1 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址主营业务 与本企业关系经济性质或类型 法定代表人
北京市大地科技实业总公司 北京市 综合 实际控制人 集体所有制 于洋
北京大地花园酒店 北京市 酒店、餐饮控股股东 集体所有制 张增顺
7.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）
企业名称 2008.12.31 本期增加数本期减少数 2009.6.30白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
48
北京市大地科技实业总公司 12,000.00 12,000.00
北京大地花园酒店 15,000.00 15,000.00
7.3 不存在控制关系的关联方关系
企业名称 与本企业关系
甘肃金合投资有限公司 第二大股东
北京锦绣大地商业管理有限公司 同一实际控制人
甘肃中科凯思软件有限责任公司 联营公司
北京锦绣大地农产品有限责任公司 同一实际控制人
7.4 关联交易
7.4.1 提供担保
2005 年4 月8 日，因债务纠纷原因，债权方中国建设银行股份有限公司白银分行（以下简称：建
行白银分行）申请白银市白银区人民法院向本公司下达了支付令，由区法院对本公司欠款强制执行。
2007 年12 月25 日，经本公司与建行白银分行正式签署了《执行和解协议》和《减免利息协议》。 根
据协议约定，本公司以现金2300 万元和实物资产3,400.705 万元向建行白银分行归还贷款本金
5,700.705 万元后，建行白银分行即对贷款本金项下的利息 20,019,749.90 元全部予以豁免。同时，
本公司承诺于本协议生效后的1 年内以现金3,400.705 万元回购前述用于抵债的资产，本公司第一大
股东北京大地花园酒店为上述承诺事项提供担保。
7.4.2 提供担保
本公司与债权方白银市城市信用社于2009 年3 月28 日签订了《清偿债务协议书》，本公司第一大
股东北京大地花园酒店为上述事项提供担保。详见附注6.10.1。
7.5 关联方往来款项余额
企业名称 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.6.30
北京市大地科技实业总公司 200,000.00 200,000.00
北京锦绣大地商业管理有限公司 762,837.00 762,837.00
甘肃中科凯思软件有限责任公司 862,147.36 517,270.00 344,877.36
北京锦绣大地农产品有限责任公司 18,459,913.00 5,925,950.00 1,000,000.00 23,385,863.00
合 计 20,284,897.36 5,925,950.00 1,517,270.00 24,693,577.36
附注 8. 或有事项
截至2009年6月30日止，本公司可能承担的或有负债如下：
种 类 形成原因 预计的财务影响 获得补偿的可能白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
49
为其他单位提供担保 被担保单位无偿还能力 7,166,230.54 很小
合 计 7,166,230.54
附注 9. 财务承诺
2005 年4 月8 日，因债务纠纷原因，债权方中国建设银行股份有限公司白银分行（以下简称：
建行白银分行）申请白银市白银区人民法院向本公司下达了支付令，由区法院对本公司欠款强制执行。
2007 年12 月25 日，经本公司与建行白银分行正式签署了《执行和解协议》和《减免利息协议》。 根
据协议约定，本公司以现金2,300 万元和实物资产3,400.705 万元向建行白银分行归还贷款本金
5,700.705 万元后，建行白银分行即对贷款本金项下的利息 20,019,749.90 元全部予以豁免。同时，
本公司承诺于本协议生效后的1 年内以现金3,400.705 万元回购前述用于抵债的资产，本公司第一大
股东北京大地花园酒店为上述承诺事项提供担保。截止2009 年6 月30 日，本公司已偿还建行白银市
分行1300 万元，尚剩余2,100.705 万元。
附注 10. 资产负债表日后事项
报告期内公司无资产负债表日后事项。
附注 11. 其他重要事项
11.1 2007年5月9日，本公司接到深圳证券交易所“深证上[2007]059号”《关于白银铜城商厦（集
团）股份有限公司股票暂停上市的决定》。因本公司2004年、2005年、2006年连续三年亏损，根据中
国证监会颁布的《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法（修订）》第五条及《深圳证券交易所
股票上市规则》14.1.1、14.1.5条的规定，深圳证券交易所决定本公司股票自2007年5月11日起暂停上
市。2008年5月8日根据《深圳证券交易所股票上市规则》14.2.1的规定，董事会认为本公司已经符合
提出恢复上市申请的条件，故向深圳证券交易所递交了恢复上市的书面申请。并于2008年5月15日收到
深圳证券交易所公司部函[2008]第16号《关于同意受理白银铜城商厦（集团）股份有限公司恢复上市
申请的函》。深圳证券交易所已于2008年5月15日正式受理公司股票恢复上市申请。目前，公司按照深
圳证券交易所的要求补充申请恢复上市的资料。公司董事会为化解退市风险，全力推进资产重组工作。
公司发行股份购买资产暨关联交易方案已经公司五届三十四次董事会会议和2009年第一次临时股东大
会审议通过，并上报中国证券监督管理委员会。2009年6月5日，本公司收到了《中国证监会行政许可
申请受理通知书》（090189号），中国证监会对本公司非公开发行股份购买资产的重大资产重组申请材
料已正式受理。
11.2 2007年12月14日，公司与北京中和顺通担保有限公司就公司持有的参股公司西部金融租赁有限
公司15.29%的股权转让事宜签订了《股权转让合同》，公司以协议价2,823.62万元出售了租赁公司
15.29%的股权，截至报告日，尚未办理工商变更登记。白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
50
附注 12. 其他财务指标
12.1 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则 9 号—净资产收益率和每股收益的计算
与披露》（2007 年修订）的要求，计算报告期净资产收益率和每股收益指标如下：
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期内净利润
全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司所有者的净利润 -51.92 -41.22 -0.0196 -0.0196
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润-54.86 -43.55 -0.0207 -0.0207
（1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
（2）加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报
告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减
少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期
期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的
净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益=P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为
发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少
股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益的计算公式如下：白银铜城商厦（集团）股份有限公司2009 年半年度财务报告
51
稀释每股收益=[P+( 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－ 转换费用)×(1- 所得税
率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
平均数)
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
此外，普通股股数因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或并股而减少时，企业按照调整后
的股数重新计算各列报期间的每股收益。
12.2 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损益（2007年修
订）》的要求，本公司报告期非经常性损益发生情况如下：
项 目 本期累计数 上期累计数
归属于普通股股东的净利润 -4,213,230.97 -1,902,963.33
+(-):非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补贴
计入当期损益的资金占用费
合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
股权转让损益 1,000,000.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
其中:坏账准备
存货跌价准备
债务重组损益 296,594.66 554,317.94
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的营业外收支净额 -58,174.89 -4,882.89
其他
非经常性损益的所得税影响
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 -4,451,650.74 -3,452,398.38
本财务报表及财务报表附注业已经本公司第五届董事会于2009 年8 月17 日召开的第三十八次
会议审议通过。
