白银铜城商厦（集团）股份有限公司
BAIYIN COPPER COMERCIAL BUILDING GROUP CO .，LTD
2011 年半年度报告
二 O 一一年八月八日
白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告全文
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所
载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的
真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对 2011 年半年度报告内容的真实性、
准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司董事长陈亮先生、财务总监、会计机构负责人马俊德先生声明：
保证 2011 年半年度报告中财务报告的真实、完整。
白银铜城商厦（集团）股份有限公司
董 事 会
二 O 一一年八月八日
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白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告全文
目 录
第一节 公司基本情况简介……………………………3
第二节 会计数据和业务数据摘要……………………4
第三节 股本变动及股东情况…………………………5
第四节 董事、监事及高级管理人员情况……………7
第五节 董事会报告……………………………………7
第六节 重要事项………………………………………9
第七节 财务报告………………………………………12
第八节 备查文件………………………………………13
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第一节 公司基本情况简介
一、公司法定中英文名称及缩写
中文名称：白银铜城商厦(集团)股份有限公司
中文名称简称：铜城集团
英文名称：BAIYIN COPPER COMERCIAL BUILDING GROUP CO., LTD
英文缩写：BCCCB
二、公司法定代表人：陈亮
三、公司总股本：215471747 股
四、公司董事会秘书：陈亮
证券事务代表:姜琴
联系地址：白银市白银区五一街 8 号铜城商厦四楼
电话：0943-8223409
传真：0943-8223409
电子信箱：jiangqi1415@sina.com
五、公司注册地址：白银市白银区五一街 8 号
公司办公地址：白银市白银区五一街 8 号铜城商厦四楼
公司联系地址：白银市白银区五一街 8 号铜城商厦四楼
邮政编码：730900
电子信箱：jiangqi1415@sina.com
六、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
七、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST 铜城
股票代码：000672
八、其它有关资料
1、公司首次注册登记日期：1993 年 11 月 1 日
公司最近一次变更注册登记日期：2008 年 9 月 19 日
公司注册登记地点：甘肃省工商行政管理局
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2、企业法人营业执照注册号：620000000000783
3、税务登记号码：地税登字:6204022224344347
国税登字:6204022224344347
4、组织机构代码：22434434-7
5、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址
会计师事务所名称：中喜会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、本报告期主要财务数据
单位：人民币元
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减（％）
总资产（元） 93,311,193.04 94,750,740.41 -1.52%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 18,274,398.05 22,237,938.22 -17.82%
股本（股） 215,471,747.00 215,471,747.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 0.0848 0.1032 -17.83%
报告期 本报告期比上年同
上年同期
（1－6 月） 期增减（％）
营业总收入（元） 10,032,722.47 10,011,132.85 0.22%
营业利润（元） -3,516,781.54 -5,705,835.93 -38.37%
利润总额（元） -3,963,540.17 -5,055,898.95 -21.61%
归属于上市公司股东的净利润（元） -3,963,540.17 -5,055,898.95 -21.61%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） -3,516,781.54 -5,705,835.93 -38.37%
基本每股收益（元/股） -0.0184 -0.0235 -21.70%
稀释每股收益（元/股） -0.0184 -0.0235 -21.70%
加权平均净资产收益率 （%） -19.57% 23.27% -42.84%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -17.36% -27.27% 9.91%
经营活动产生的现金流量净额（元） 3,295,293.44 488,080.81 575.15%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.0153 0.0023 565.22%
二、非经常性损益项目：
单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -435,302.44
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,456.19
合计 -446,758.63
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第三节 股本变动及股东持股情况
一、股本变动情况
1、本报告期股本变动表
本报告期，公司股份未发生变化。
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
比例 发行 公积金 其 小 比例
数量 送股 数量
% 新股 转股 他 计 %
一、有限售条件股份 81,413,681 37.78 81,413,681 37.78
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 81,413,681 37.78 81,413,681 37.78
其中：境内非国有法人持股 81,412,492 37.78 81,412,492 37.78
境内自然人持股 1,189 0.00 1,189 0.00
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 134,058,066 62.22 134,058,066 62.22
1、人民币普通股 134,058,066 62.22 134,058,066 62.22
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 215,471,747 100.00 215,471,747 100.00
2、有限售条件的股份可上市流通预计时间表
本股权分置改革方案实施后，公司非流通股股东所持股份可上市流通数量和时间如下：
序 有限售条件股份 占总股本 承诺的限
股东名称 可上市流通时间
号 可上市数量(股) 比例（%） 售条件
10,773,587 5 2008 年 4 月 19 日
1 北京大地花园酒店 21,547,175 10 2009 年 4 月 19 日 法定承诺
39,453,746 18.31 2010 年 4 月 19 日
10,773,587 5 2008 年 4 月 19 日
2 甘肃金合投资有限公司 21,547,175 10 2009 年 4 月 19 日
法定承诺
35,414,437 16.44 2010 年 4 月 19 日
3 深圳市亿祥投资发展有限公司 4,780,373 2.22 2008 年 4 月 19 日
4 张森 678,437 0.31 2008 年 4 月 19 日
5 深圳市莲花山花木园 542,750 0.25 2008 年 4 月 19 日
6 吴冠杰 542,749 0.25 2008 年 4 月 19 日
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注：因公司股票处于暂停上市期间，根据深圳证券交易所《股权分置改革工作备忘录第 16
号——解除限售》（2008 年 12 月 17 日修订）的规定，公司有限售条件股份解除限售尚不满足
条件，因此，公司股权分置改革方案实施至今，限售股份未发生变化。
3、股票发行与上市情况
近三年来，本公司无发行证券的情形。
（1）公司转增股本情况
报告期内，公司无转增股本的情况。
（2）公司无内部职工股。
二、 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 15,624 户
前 10 名股东持股情况
持股 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
比例% 件股份数量 的股份数量
北京兴业玉海投资有限公司 境内非国有法人 17.17 37,000,000 37,000,000 37,000,000
甘肃金合投资有限公司 境内非国有法人 16.44 35,414,437 35,414,437 35,414,437
深圳市亿祥投资发展有限公司 境内非国有法人 2.22 4,780,373 4,780,373 4,780,373
张世芬 境内自然人 1.46 3,137,090 0 0
顾鹤富 境内自然人 1.39 2,988,943 0 0
北京大地花园酒店 境内非国有法人 1.14 2,453,746 2,453,746 2,000,000
白中印 境内自然人 0.62 1,329,050 0 0
程远 境内自然人 0.59 1,269,198 0 0
刘裕龙 境内自然人 0.59 1,266,090 0 0
喻兵 境内自然人 0.51 1,098,200 0 0
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
张世芬 3,137,090 人民币普通股
顾鹤富 2,988,943 人民币普通股
白中印 1,329,050 人民币普通股
程远 1,269,198 人民币普通股
刘裕龙 1,266,090 人民币普通股
喻兵 1,098,200 人民币普通股
范其凤 981,160 人民币普通股
上海天石投资有限公司 931,809 人民币普通股
夏永存 906,680 人民币普通股
周仁禹 893,660 人民币普通股
公司前１０名股东中北京兴业玉海投资有限公司与北京大地花园酒店之
上述股东关联关系 间存在关联关系，属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
或一致行动的说明 公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于
《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。
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注:1、2009 年 11 月 13 日，公司第一大股东北京兴业玉海投资有限公司将其持有的本公司有限
售条件流通股股份 37,000,000 股（占公司总股本的 17.17%）质押给了浙江金昌投资管理有限公司；
2009 年 3 月 3 日, 北京大地花园酒店将持有本公司有限售条件流通股股份 2,453,746 股（占公司
总股本的 1.14%）中的 2,000,000 股股份（占公司总股本的 0.93%）质押给了中国长城资产管理公
司兰州办事处。
2、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司股份质押冻结数据显示：①甘肃金合投资有限
公司持有本公司有限售条件流通股股份 35,414,437 股（占公司总股本的 16.44%）于 2010 年 8 月
13 日被兰州市中级人民法院（2010 兰法发二初字第[95-2]号）司法轮侯冻结，于 2010 年 12 月 20
日被甘肃省高级人民法院（2010 甘民二初字 5 号）司法冻结，于 2011 年 5 月 6 日被深圳市中级人
民法院（2011 深中法民四字 133 号）司法轮侯冻结（该公告刊登在 2011 年 6 月 30 日的《中国证券
报》上，公告编号为[2011-16]）；②深圳亿祥投资发展有限公司持有本公司有限售条件流通股股份
4,780,373 股（占公司总股本的 2.22%）于 2008 年 2 月 28 日被兰州市城关区人民法院（2006 城法
执一字第 731 号）司法冻结，于 2009 年 2 月 23 日被深圳市福田区人民法院 2009 深福法民二初字
1132 号司法轮侯冻结。
三、公司控股股东情况
报告期内，公司股东及实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员所持公司股票情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股份。
二、董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司第六届董事会成员、监事会成员和高级管理人员均未发生变化。
第五节 董事会报告
一、报告期公司经营简要分析
本报告期内，公司主要通过加强对子公司的管理，充分挖掘存量资产的优势，实现企业平稳健
康发展，为积极推进资产重组工作创造条件，夯实基础。
二、报告期内公司经营情况回顾
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1、主营业务范围及经营情况
2011 年以来，公司加强对子公司“白银铜城集团大酒店有限责任公司”和“白银铜城集团商业
管理有限责任公司”的管理，严格对上述两个子公司的绩效考核，子公司在狠抓成本费用管理，降
低消耗的内部挖潜政策的指导下，使两个子公司主营业务平均毛利率比去年同期增加了 7.57%。
（1）主营业务分行业、产品情况表
报告期内公司主营业务范围未发生变化，主营业务内容仍为控股子公司的酒店服务及商业零售
业务。
单位：万元
主营业务分行业情况
分行业 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率（%）
或分产品 同期增减（%） 同期增减（%） 同期增减（%）
酒店业务 248.83 265.29 -6.61% 5.75% -3.60% 10.35%
商贸业务 754.44 615.10 18.47% -1.48% -9.42% 7.15%
合计 1,003.27 880.39 12.25% 0.22% -7.74% 7.57%
主营业务分产品情况
酒店业务 248.83 265.29 -6.61% 5.75% -3.60% 10.35%
商贸业务 754.44 615.10 18.47% -1.48% -9.42% 7.15%
合计 1,003.27 880.39 12.25% 0.22% -7.74% 7.57%
（2）主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
甘肃省 1,003.27 0.22%
（3）公司主要供应商、客户情况
报告期内，公司主要从事的业务面向社会公众，公司向前 5 名供应商合计采购金额占年度采
购总额的 5%，前 5 名客户销售额占销售总额的 2%。
2、报告期内主营业务及其结构较前一报告期未发生变化。
3、参股公司的主要情况及业绩
报告期内，公司无参股子公司。
4、经营中的问题与困难
公司经营中存在的主要困难和问题是：
（1） 公司股票暂停上市，公司融资能力丧失，流动资金严重短缺；
（2） 公司主营业务单一，营业利润亏损，缺乏市场竞争力；
（3） 公司债务依然沉重，现金流短缺，偿债压力较大，公司持续经营能力有待提高。
针对上述问题与困难，公司将积极采取以下措施加以解决和改善：
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（1） 通过扎实高效地工作，加快资产重组步伐，以此尽快确立公司主营业务，提高公司资
产质量和经营业绩；
（2） 继续积极协调债权单位和有关部门，推进债务重组。通过债务重组的实施，化解债务
和担保风险，为公司经营提供良好的外部环境；
（3） 因地制宜，积极探索科学有效的经营管理模式，全力提高公司存量资产的运行效率；
（4） 树立规范、诚信意识，认真做好信息披露工作，树立公司良好的市场形象，切实维护
公司及公司股东的利益。
三、公司投资情况
本报告期内,公司无募集资金的投资，也无非募集资金的投资项目。
四、公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说
明
中喜会计师事务所有限责任公司为本公司 2010 年度财务报告出具了带有强调事项段的无保留
审计意见的审计报告，本公司董事会在 2011 年上半年针对公司 2010 年度审计报告中“非标准审计
报告”涉及事项的变化及处理情况说明如下：
1、本报告期公司净利润仍为亏损，持续经营能力仍然存在不确定性等问题。公司的持续经营
能力的彻底改善仍依赖于资产重组的成功实施及主业经营的重大改善，因此，目前，公司及相关股
东单位正在积极筹划、商谈启动新的重组事项，力争通过采取非公开发行股份购买资产在内的多种
方式尽快引进优质资产，改善公司的盈利能力，彻底改变公司目前的经营格局，重新确立公司新的
主营业务，从而使公司迈上可持续发展的道路，最大限度维护公司及广大投资者的切身利益。
2、加大存量资产的管理力度，向管理要效益。目前公司主要的经营业务为酒店经营和商业经
营管理，公司将通过对子公司的细化管理制度，强化成本控制，降低各项成本费用开支，堵塞漏洞，
努力在管理上实现低成本，争取利润最大化。同时制定有效地激励机制，最大限度调动全体员工的
工作积极性和主动性。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、 深圳证券交易所关于上市
公司治理的规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。 公司严格实行上述
制度，并形成较为有效的内部控制体系，有效防范和化解公司运营中的风险，促进公司的规范运作
和健康发展，保护投资者合法权益，公司治理总体与中国证监会要求一致。公司董事会认为公司治
理结构的实际情况基本符合《上市公司治理准则》的要求。
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二、公司 2011 年中期不进行利润分配和公积金转增股本。
三、报告期内重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内无新增重大诉讼事项。
2、本公司无以前期间发生持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、公司无持有金融企业股权情况
五、公司未开展证券投资业务
六、截止报告期，本公司未持有其他上市公司股权
七、公司在报告期内无重大资产收购、出售事项
八、本报告期内公司重大关联交易事项，日常关联交易业务情况
报告期内，本公司无重大关联交易业务事项，无日常关联交易业务。
九、报告期内公司无新发生或以前年度发生延续到本报告期内的委托理财事项
十、重大合同及履行情况
1、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公
司资产和其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
2、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理的
事项。
十一、公司独立董事对公司累计对外担保、违规担保及执行中国证监会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的独立意见
根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》以及中国证监会证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》
的规定和要求，作为白银铜城商厦（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们
阅读了公司提供的相关资料，基于独立判断的立场，按照实事求是的原则对公司与大股东及其他关
联方资金往来和公司对外担保进行了认真的检查，现就截止 2011 年 6 月 30 日，公司控股股东
及其他关联方占用和对外担保情况进行说明并发表如下独立意见：
1、报告期内，公司与控股股东及其关联方之间不存在占用资金的情况，也未发现以其他方式
变相占用资金的情况。
2、报告期内，公司与关联方之间的资金往来为控股股东为支持公司的正常经营提供的资金扶
持，没有损害公司和全体股东利益的情形。
3、报告期内，公司无以前期间发生并延续到报告期的历史遗留担保问题，亦未发生新的担保
事项。
独立董事：何大安、黄董良、胡华伟
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十二、公司及持有公司股份 5%（含 5%）以上的股东在报告期内无发生或以前期间发生但持续
到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
十三、报告期公司接待调研、沟通及采访等相关情况
报告期内，公司无接待调研、书面沟通和采访活动等情形，广大投资者全部通过热线电话和网
络平台方式与公司进行沟通。
十四、其他重要事项
2007 年 5 月 9 日，本公司接到深圳证券交易所“深证上[2007]059 号”《关于白银铜城商厦（集
团）股份有限公司股票暂停上市的决定》。因本公司 2004 年、2005 年、2006 年连续三年亏损，根
据中国证监会颁布的《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法（修订）》第五条及《深圳证券
交易所股票上市规则》14.1.1、14.1.5 条的规定，深圳证券交易所决定本公司股票自 2007 年 5 月
11 日起暂停上市。2008 年 5 月 8 日根据《深圳证券交易所股票上市规则》14.2.1 的规定，董事会
认为本公司已经符合提出恢复上市申请的条件，故向深圳证券交易所递交了恢复上市的书面申请。
并于 2008 年 5 月 15 日收到深圳证券交易所公司部函[2008]第 16 号《关于同意受理白银铜城商厦
（集团）股份有限公司恢复上市申请的函》要求公司补充提交恢复上市申请的相关资料。
公司发行股份购买资产暨关联交易方案已经公司五届三十四次董事会会议和 2009 年第一次临
时股东大会审议通过，并上报中国证券监督管理委员会。2009 年 6 月 5 日，本公司收到了《中国证
监会行政许可申请受理通知书》（090189 号），中国证监会对本公司非公开发行股份购买资产的重大
资产重组申请材料已正式受理。2009 年 7 月 16 日,本公司收到《中国证监会行政许可项目审查一次
反馈意见通知书》（090189 号）。由于反馈意见涉及需核查的事项较多,公司向中国证监会申请延期
回复。
2009年12月27日，公司接重组方北京锦绣大地农业股份公司（以下简称：“大地农业”）通知：
北京锦绣大地农产品有限责任公司（重组标的公司，以下简称“大地农产品”）绿色安全农副产品
的加工车间占用的土地为租赁土地，土地面积1800 亩，为大地农业向北京市海淀区宝山农工商公
司租用的土地。经大地农业向政府相关部门咨询得知，为适应城市发展的需要，上述土地规划用途
将发生变化，必将对大地农产品的经营产生较大影响，该事项已成为本次资产重组顺利推进的实质
性障碍，且能否彻底有效化解土地使用权的权属瑕疵存在重大不确定性。因此，大地农业认为基于
“政府调整规划”的“不可抗力” 提出终止《非公开发行股份购买资产的协议》，原协议不再履行。
2010年8月16日，公司董事会召开了六届九次会议，审议通过了《关于终止公司非公开发行股
份购买资产暨关联交易之重大资产重组的议案》，该议案已经2010年9月15日召开的2010年第三次
临时股东大会表决通过。2010年9月25日，本公司向中国证监会提交了《关于撤回白银铜城商厦（集
团）股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易申请文件的申请》，2010年11月23日，本公司收到
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“中国证监会行政许可申请终止审查通知书”（[2010]152号），中国证券监督管理委员会决定终
止对本公司发行股份购买资产暨关联交易报告书行政许可申请的审查。
为保护全体投资者，特别是中小投资者利益，本公司原重组方案终止后，公司及股东单位全力
完成了上市公司资产债务的清理工作，为引进新的重组方进行积极的准备工作。同时，上市公司及
相关股东单位正在积极筹划、商谈推进新的重组事项。
十五、报告期内公司公开披露内容公告索引
本报告期，公司所有公告在《中国证券报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上发布，具体公
告如下：
披露日期 公告编号 公 告 名 称
2011 年 01 月 28 日 2011-01 2010 年度业绩预告公告
2011 年 02 月 01 日 2011-02 关于公司股票恢复上市工作进展情况的公告
2011 年 03 月 02 日 2011-03 关于公司股票恢复上市工作进展情况的公告
2011 年 04 月 02 日 2011-04 关于公司股票恢复上市工作进展情况的公告
2011-05 六届十三次董事会会议决议公告
2011-06 六届六次监事会会议决议公告
2011-07 2010 年年度报告摘要
2011 年 04 月 11 日
2011-08 内部控制自我评价报告
2011-09 独立董事意见公告
2011-11 关于召开 2010 年度股东大会通知
2011 年 04 月 13 日 2011-10 2011 年第一季度业绩预告公告
2011 年 04 月 29 日 2011-12 2011 年第一季度报告正文
2011 年 05 月 03 日 2011-13 关于公司股票恢复上市工作进展情况的公告
2011-14 2010 年度股东大会决议公告
2011 年 06 月 01 日
2011-15 关于公司股票恢复上市工作进展情况的公告
2011 年 06 月 30 日 2011-16 关于第二大股东股权司法冻结公告
2011 年 07 月 01 日 2011-17 关于公司股票恢复上市工作进展情况的公告
2011 年 07 月 08 日 2011-18 2011 年半年度业绩预告公告
2011 年 08 月 01 日 2011-19 关于公司股票恢复上市工作进展情况的公告
2011 年 08 月 10 日 2011-20 2011 年半年度报告摘要
第七节 财务报告
一、财务报表（附后）
二、财务报表附注（附后）
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白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告全文
第八节 备查文件
1、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
白银铜城商厦（集团）股份有限公司
董事长：陈亮
二○一一年八月八日
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白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告全文
资产负债表
编制单位：白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 881,431.28 31,873.10 1,000,880.84 31,927.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 16,389.51 833.00
预付款项 2,750,789.04 2,678,910.00 2,761,126.60 2,678,910.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 196,534.68 376,587.74 255,784.07 222,043.74
买入返售金融资产
存货 260,175.67 246,999.95
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,105,320.18 3,087,370.84 4,265,624.46 2,932,881.21
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 77,180,444.90 77,180,444.90
投资性房地产
固定资产 84,244,332.82 38,424.81 85,448,522.75 43,888.29
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,961,540.04 5,036,593.20
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 89,205,872.86 77,218,869.71 90,485,115.95 77,224,333.19
资产总计 93,311,193.04 80,306,240.55 94,750,740.41 80,157,214.40
法定代表人：陈亮 主管会计工作负责人：马俊德 会计机构负责人：马俊德
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白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告全文
资产负债表（续）
编制单位：白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 4,000,000.00 4,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 5,831,158.75 4,607,911.43 5,782,273.14 4,607,911.43
预收款项 606,765.16 1,180,311.97
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,024,835.59 1,163,704.61 14,015,484.98 1,129,388.87
应交税费 17,991,443.08 16,579,170.26 17,559,684.65 16,579,143.33
应付利息 11,447.00 11,447.00 15,675.00 15,675.00
应付股利 1,161,423.46 1,161,423.46 1,161,423.46 1,161,423.46
其他应付款 28,923,719.11 31,137,665.03 24,413,239.79 26,544,248.97
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,050,700.40 590,000.00 1,384,709.20 990,000.00
流动负债合计 74,601,492.55 59,251,321.79 72,512,802.19 58,027,791.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 435,302.44 435,302.44
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 435,302.44 435,302.44
负债合计 75,036,794.99 59,686,624.23 72,512,802.19 58,027,791.06
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 215,471,747.00 215,471,747.00 215,471,747.00 215,471,747.00
资本公积 63,967,831.70 63,967,831.70 63,967,831.70 63,967,831.70
盈余公积 11,604,666.09 11,604,666.09 11,604,666.09 11,604,666.09
一般风险准备
未分配利润 -272,769,846.74 -270,424,628.47 -268,806,306.57 -268,914,821.45
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 18,274,398.05 20,619,616.32 22,237,938.22 22,129,423.34
负债和所有者权益总计 93,311,193.04 80,306,240.55 94,750,740.41 80,157,214.40
法定代表人：陈亮 主管会计工作负责人：马俊德 会计机构负责人：马俊德
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白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告全文
利 润 表
编制单位：白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 10,032,722.47 10,011,132.85 5,691,819.81
其中：营业收入 10,032,722.47 10,011,132.85 5,691,819.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 13,549,504.01 1,074,504.58 15,716,968.78 10,102,514.26
其中：营业成本 8,803,912.52 9,542,938.20 5,547,834.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 179,670.54 150,179.17 73,566.27
销售费用 368,612.49 367,680.26 183,277.24
管理费用 3,928,396.04 805,460.64 5,388,006.93 4,032,322.26
财务费用 268,912.42 269,043.94 268,164.22 265,514.08
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,516,781.54 -1,074,504.58 -5,705,835.93 -4,410,694.45
加：营业外收入 4,066.82 688,928.58 684,268.38
减：营业外支出 450,825.45 435,302.44 38,991.60 19,891.60
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,963,540.17 -1,509,807.02 -5,055,898.95 -3,746,317.67
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,963,540.17 -1,509,807.02 -5,055,898.95 -3,746,317.67
归属于母公司所有者的净利润 -3,963,540.17 -1,509,807.02 -5,055,898.95 -3,746,317.67
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0184 -0.0070 -0.0235 -0.0174
（二）稀释每股收益 -0.0184 -0.0070 -0.0235 -0.0174
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -3,963,540.17 -1,509,807.02 -5,055,898.95 -3,746,317.67
归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,963,540.17 -1,509,807.02 -5,055,898.95 -3,746,317.67
法定代表人：陈亮 主管会计工作负责人：马俊德 会计机构负责人：马俊德
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白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告全文
合并现金流量表
编制单位：白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,278,771.41 10,200,733.62
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 9,523,498.73 11,044,321.02
经营活动现金流入小计 18,802,270.14 21,245,094.64
购买商品、接受劳务支付的现金 7,628,195.64 8,382,708.10
支付给职工以及为职工支付的现金 2,849,041.49 2,881,872.32
支付的各项税费 230,019.39 176,275.93
支付其他与经营活动有关的现金 4,799,720.18 9,316,157.48
经营活动现金流出小计 15,506,976.70 20,757,013.83
经营活动产生的现金流量净额 3,295,293.44 488,080.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司所收到的现金
被购买子公司购买日的现金余额
取得投资收益所收到的现金
取得投资收益收入收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 142,869.00 113,190.00
投资所支付的现金
其中：购买子公司所支付的现金
被出售子公司出售日的现金余额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 142,869.00 113,190.00
投资活动产生的现金流量净额 -142,869.00 -113,190.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 4,000,000.00 7,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 7,000,000.00
偿还债务支付的现金 7,000,000.00 7,088,700.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 271,874.00 244,004.73
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 7,271,874.00 7,332,704.73
筹资活动产生的现金流量净额 -3,271,874.00 -332,704.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -119,449.56 42,186.08
加：期初现金及现金等价物余额 1,000,880.84 891,710.62
六、期末现金及现金等价物余额 881,431.28 933,896.70
法定代表人：陈亮 主管会计工作负责人：马俊德 会计机构负责人：马俊德
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白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告全文
母公司现金流量表
编制单位：白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,761,396.94
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 7,968,373.04 10,222,196.61
经营活动现金流入小计 7,968,373.04 15,983,593.55
购买商品、接受劳务支付的现金 4,788,180.93
支付给职工以及为职工支付的现金 576,912.90 1,837,759.74
支付的各项税费 1,556.90 91,605.89
支付其他与经营活动有关的现金 4,118,083.61 2,920,895.53
经营活动现金流出小计 4,696,553.41 9,638,442.09
经营活动产生的现金流量净额 3,271,819.63 6,345,151.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司所收到的现金
被购买子公司购买日的现金余额
取得投资收益所收到的现金
取得投资收益收入收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资所支付的现金 6,000,000.0
其中：购买子公司所支付的现金
被出售子公司出售日的现金余额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -6,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 4,000,000.00 7,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 7,000,000.00
偿还债务支付的现金 7,000,000.00 7,088,700.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 271,874.00 244,004.73
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 7,271,874.00 7,332,704.73
筹资活动产生的现金流量净额 -3,271,874.00 -332,704.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -54.37 12,446.73
加：期初现金及现金等价物余额 31,927.47 179,799.89
六、期末现金及现金等价物余额 31,873.10 192,246.62
法定代表人：陈亮 主管会计工作负责人：马俊德 会计机构负责人：马俊德
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白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告全文
合并所有者权益变动表
编制单位：白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
减: 减:
项 目 库 所有者权益 库 所有者权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
存 合计 存 合计
股 股
一、上年年末余额 215,471,747.00 63,967,831.70 11,604,666.09 -268,806,306.57 22,237,938.22 215,471,747.00 63,967,831.70 11,604,666.09 -273,442,377.33 17,601,867.46
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 215,471,747.00 63,967,831.70 11,604,666.09 -268,806,306.57 22,237,938.22 215,471,747.00 63,967,831.70 11,604,666.09 -273,442,377.33 17,601,867.46
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -3,963,540.17 -3,963,540.17 1,700,000.00 4,636,070.76 4,636,070.76
（一）净利润 -3,963,540.17 -3,963,540.17 4,636,070.76 4,636,070.76
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
4．其他
上述（一）和（二）小计 -3,963,540.17 -3,963,540.17 4,636,070.76 4,636,070.76
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 215,471,747.00 63,967,831.70 11,604,666.09 -272,769,846.74 18,274,398.05 215,471,747.00 63,967,831.70 11,604,666.09 -268,806,306.57 22,237,938.22
法定代表人：陈亮 主管会计工作负责人：马俊德 会计机构负责人：马俊德
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白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告全文
母公司所有者权益变动表
编制单位：白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
减: 减:
项 目 库 所有者权益 库 所有者权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
存 合计 存 合计
股 股
一、上年年末余额 215,471,747.00 63,967,831.70 11,604,666.09 -268,914,821.45 22,129,423.34 215,471,747.00 63,967,831.70 11,604,666.09 -273,442,377.33 17,601,867.46
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 215,471,747.00 63,967,831.70 11,604,666.09 -268,914,821.45 22,129,423.34 215,471,747.00 63,967,831.70 11,604,666.09 -273,442,377.33 17,601,867.46
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,509,807.02 -1,509,807.02 4,527,555.88 4,527,555.88
（一）净利润 -1,509,807.02 -1,509,807.02 4,527,555.88 4,527,555.88
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
4．其他
上述（一）和（二）小计 -1,509,807.02 -1,509,807.02 4,527,555.88 4,527,555.88
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 215,471,747.00 63,967,831.70 11,604,666.09 -270,424,628.47 20,619,616.32 215,471,747.00 63,967,831.70 11,604,666.09 -268,914,821.45 22,129,423.34
法定代表人：陈亮 主管会计工作负责人：马俊德 会计机构负责人：马俊德
白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告全文
白银铜城商厦（集团）股份有限公司
2011半年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额都以人民币元为单位）
附注1 公司基本情况
白银铜城商厦（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一九九二年五月十四
日经白银市人民政府以市政发[1992]第 50 号文批准，由原白银市白银区五金交电化工公司进行股份
制改造,由白银市白银区国有资产管理局等 22 家发起人联合发起,一九九三年三月经甘肃省经济体制
改革委员会以体改委发[1992]54 号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。一九九六年十二月
十八日公司股票在深圳证券交易所上市交易，股票简称“铜城集团”，股票交易代码 000672。根据白
银铜城商厦（集团）股份有限公司 2001 年 3 月 6 日召开的三届十次董事会决议，并经 2001 年 4 月
10 日召开的 2000 年度股东大会表决通过，本公司以 2000 年 2 月 27 日的总股本 6500 万元为基数，向
全体股东每 10 股配 3 股（大股东放弃配股权，实际配售 780 万股），配股后总股本共计 7280 万股；
2001 年 5 月 11 日以本公司配股后股本 7280 万股为基数，向全体股东每 10 股送 4.9 股红股，送股后
总股本共计 10,854.99 万股；2002 年 6 月 22 日，本公司以 10,854.99 万股为基数，向全体股东每 10 股
转增 4 进行分红，转增后总股本共计 15,196.98 万股。2007 年 3 月 19 日，本公司第二次临时股东大会
决议通过《关于白银铜城商厦（集团）股份有限公司股权分置改革暨通过资本公积金向流通股股东
定向转增股本的议案》，以本公司现有的流通股本 70,557,503 股为基数，以截止 2005 年 12 月 31 日经
审计的资本公积金向本方案实施股权登记日登记在册的公司流通股股东转增股本，每 10 股流通股股
份获得转增 9 股，本次转增总股数是 63,501,752 股，转增后公司总股本由 151,969,995 股变更为
215,471,747 股。
2007 年 4 月 13 日，北京市海淀国有资产投资经营公司将其持有的本公司 39,453,746 股国有法人
股股份，占公司总股本的 25.96%转让给北京大地花园酒店，转让后，北京大地花园酒店成为本公司
第一大股东，股权分置改革完成后北京大地花园酒店持有本公司 18.31%股份，仍为公司第一大股东。
2009 年 10 月 23 日，本公司第一大股东北京大地花园酒店与北京兴业玉海投资有限公司签定了
《股权转让协议》，将其持有的本公司限售流通股 37,000,000 股，占本公司总股本的 17.17%转让给北
京兴业玉海投资有限公司。转让后，北京大地花园酒店仍持有本公司限售流通股 2,453,746 股，持股
比例为 1.14%；北京兴业玉海投资有限公司持有本公司限售流通股 37,000,000 股，持股比例为 17.17%，
成为本公司第一大股东。
公司注册号：620000000000783（2-1），注册资本为 215,471,747.00 元，法定代表人：陈亮，公司
住所：白银市白银区五一街 8 号。公司的经营范围：建筑材料、金属材料、化工产品、汽车配件、
机电产品、普通机械、五金交电、百货、针纺织品、农副产品、糖、茶、副食、饮料、保健食品、
办公用品批发零售、酒类零售、餐饮服务、摄影。公司营业期限：1993 年 3 月 6 日至 2017 年 3 月 6
日。
1
白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告全文
附注2 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
2.1 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、
计量和编制财务报表。
2.2 遵循企业会计准则声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.3 会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年从1月1日起至12月31日止。
2.4 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
2.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
2.5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的
合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份
额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并
取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的
初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价
收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负
债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并
入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并
2
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财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初
至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，
按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
2.5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行
或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用
之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括
应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一
控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确
认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、
负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合
并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控
股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并
当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合
并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
2.6 合并财务报表的编制方法
2.6.1 合并财务报表的合并范围
本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报
表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他
有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销内部交易对合并财务报表的影响后编制。
合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项（包
括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权
债务进行抵销。
2.6.2 母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，
即按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。与购建固定资产有关
3
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的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费用》的原则处理。
2.7 现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作
为现金等价物。
2.8 外币业务和外币报表折算
2.8.1 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，将外币金额折算为记账本
位币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情
况进行处理：
外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变
其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位
币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售
外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。
2.8.2 资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表日外币项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为
“外币报表折算差额”项目列示。
2.9 金融工具
2.9.1 金融工具的分类、确认依据和计量方法
①金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权
益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
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②金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指
企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购
而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要
是指企业基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。
计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值
（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损
益。处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B、持有至到期投资
确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较
小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期
间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资
出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且
在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况
除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化
对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所
有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重
复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额。
计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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D、可供出售金融资产
确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、应收款项的金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公
积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
2.9.2 金融资产转移的确认依据和计量方法
①金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控
制的，终止对该金融资产的确认。
②金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项
的差额计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值：
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金
融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。
终止确认部分的账面价值：
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金
融负债。
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一
项金融资产，同时确认一项金融负债。
2.9.3 金融负债终止确认条件
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本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
2.9.4 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
2.9.5 金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发
生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。
具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
②可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期
这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出
售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的
累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具
投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产
的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
2.10 应收款项
2.10.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项指期末余额（受同一实际控制人控制的
单项金额重大的判断依据或金额标
债务单位的应收款项余额合并计算）超过 100 万元（含 100 万元）
准
的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观
的计提方法 证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
2.10.2 按组合计提坏账准备的应收款项：
按组合计提坏账准
确定组合的类别 确定组合的依据
备的计提办法
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对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但
经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信
用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段
组合 1：按照账龄组合 采用账龄分析法
划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情
况确定类似信用风险特征组合采用下述账龄分析法计提
坏账准备。
2.10.3 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内 5% 5%
1—2年 10% 10%
2—3年 30% 30%
3—4年 50% 50%
4—5年 80% 80%
5年以上 100% 100%
2.10.4 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表
单项计提坏账准备的理由
明发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
2.11 存货
2.11.1 存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品等。
2.11.2 取得和发出存货的计价方法
取得的存货一般按照实际成本计价，通过非货币性资产交换、债务重组和企业合并方式取得的
存货按照相关会计准则规定的方法计价相关存货，发出时按先进先出法计价。
2.11.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌
价准备。
库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
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销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存
货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销
售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）
作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用
途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
2.11.4 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
2.12 长期股权投资
2.12.1 初始投资成本确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值
总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
于发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调
整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该
成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相
关费用之和。通过多次交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采
用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个
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别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债
公允价值份额的差额，在编制合并财务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期损益。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资
单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.12.2 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期
股权投资时：
①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
②取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损
益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，
并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整
后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
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④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价
值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按
照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
2.12.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 共同控制的判断依据：
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合营各方
在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各
方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确定基础：
A、 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B、 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C、 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管
理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
② 重大影响的判断依据：
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作为判断依据：
A、 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
B、 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
C、 与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D、 向被投资单位派出管理人员。
E、 向被投资单位提供关键技术。
2.12.4 减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期
股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共
同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时
将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为
减值损失。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
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②商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提
减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
2.13 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：已出租的
土地使用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司对投资性房地产按照成本法进行计量。
对采用成本法计量的投资性房地产，按照后述“固定资产”、“无形资产”所述的方法计提折
旧或者摊销。期末投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计价，按单项投资性房地产可收回金
额低于账面价值的差额确认投资性房地产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产
减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
2.14 固定资产
2.14.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的
有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的
固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
2.14.2 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确
定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单
独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 45 5 2.11
机器设备 10 5 9.50
运输设备 8 5 11.88
其他设备 10 5 9.50
2.14.3 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
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本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收
回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量
现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，
在以后会计期间不予转回。
2.14.4 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出
租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“2.14.2 各类固定资产的折旧方法”计提折旧；无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间
内按上项“2.14.2 各类固定资产的折旧方法”计提折旧。
2.14.5 其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
2.15 在建工程
2.15.1 在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
2.15.2 在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达
到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价
或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情
况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；已经过试生产或
试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表
明能够正常运转或营业时；
②该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
③所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有
极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
2.15.3 在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金
额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未
来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
2.16 借款费用
2.16.1 借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。
2.16.2 借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售
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状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期
损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
2.16.3 借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度、半年度、年度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资
取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条
件的资产成本。
2.17 无形资产
2.17.1 初始计量
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标使用权、软件等，无形资产
按照成本或公允价值（若通过非同一控制下的企业合并增加）进行初始计量。
2.17.2 后续计量
无形资产按照其估计收益年限确定的带来经济利益的期限等依次确定使用寿命分为有限或无
限，无法预见无形资产带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定预期实现
方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必
要时进行调整。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值
测试。
2.17.3 无形资产的减值
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有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收
回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存
在减值迹象，每年均进行减值测试。
2.17.4 使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
2.17.5 内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2.18 长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
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期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租
赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
2.19 预计负债
2.19.1 预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产
弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
(1) 该义务是本公司承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
2.19.2 预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳
估计数按如下方法确定：
(1) 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
(2) 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。公司清偿
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作
为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
2.20 股份支付及权益工具
2.20.1 以权益结算的股份支付
(1) 以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的，以授予职工和其他方权
益工具的公允价值计量。
(2) 授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日按
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
(3) 公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
(4) 在行权日，公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将
其转入实收资本或股本。
2.20.2 以现金结算的股份支付
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(1) 以现金结算的股份支付，以承担负债的公允价值计量。
(2) 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。
(3) 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用和负债。
(4) 后续计量
A、在资产负债表日，后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，需要进行调整；
在可行权日，调整至实际可行权水平。
B、公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量、
其变动计入当期损益。
2.21 收入确认原则
2.21.1 销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：
(1) 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2) 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
(3) 与交易相关的经济利益能够流入公司；
(4) 相关的收入和成本能够可靠地计量。
2.21.2 提供劳务收入，按下列原则予以确认：
(1) 在同一会计年度内开始并完成的劳务，则在劳务已完成，与提供劳务相关的经济利益能够流
入公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。
(2) 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在下列情况均能满足时在资产负债表日按完工
百分比法确认相关的劳务收入：
① 劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
② 与交易相关的经济利益能够流入企业；
③ 劳务的完成程度能够可靠地确定；
上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿，按已发生预期可以补偿的成本金额确
认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。
2.21.3 让渡资产使用权收入
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让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时确认：
(1) 与交易相关的经济利益能够流入企业；
(2) 收入的金额能够可靠地计量。
2.22 政府补助
2.22.1 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.22.2 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.22.3 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企
业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用
于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.23 递延所得税资产、递延所得税负债
根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得税资产和递延所得税负
债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
(1) 确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延
所得税资产：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可能不会
转回。
(2) 在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下
交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计
算。
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(3) 递延所得税资产减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的
金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计
入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
2.24 经营租赁和融资租赁
2.24.1 租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
2.24.2 融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
(3) 即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）。
(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）
租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始
日租赁资产公允价值。
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。经营租赁指除
融资租赁以外的其他租赁。
2.24.3 融资租赁的主要会计处理
(1) 承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税
等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租
赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法
取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确
认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一
致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
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产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2) 出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现
值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的
融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.24.4 经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租
人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.25 主要会计政策、会计估计的变更
本报告期内，本公司未发生重大会计政策变更。
本报告期内，本公司未发生重大会计估计变更。
2.26 前期会计差错更正
本报告期内，本公司未发生重大会计差错更正。
2.27 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
2.27.1 职工薪酬
职工薪酬包括公司在职工为公司提供服务的会计期间支付的工资、奖金以及为职工缴纳的医疗
保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及为职
工支付的职工福利费和工会经费、职工教育经费。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系
或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，并即将实施，企业不能单方面撤回解除劳动
关系的计划或裁减建议，公司确认由此而产生的预计负债，同时计入当期费用。
2.27.2 利润分配
根据公司章程规定，当年实现的净利润按以下顺序及规定进行分配：
①弥补以前年度的亏损；
②提取法定盈余公积10%；
③提取任意盈余公积；
④支付股东股利。
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附注3 主要税项
税 种 计税依据 税率
按照商品销售收入计算销项税额，并扣除
增值税 17%
当期允许抵扣的进项税额后的余额
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
教育费附加 应缴流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
附注4 企业合并及合并财务报表
子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
法定代表 注册资本 经营
序号 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地
人 （万元） 范围
有限责任
1 白银铜城集团商业管理有限责任公司 全资 白银市 张世田 1000 注
公司
有限责任
2 白银铜城集团大酒店有限责任公司 全资 白银市 张世田 1000 注
公司
（接上表）
实际上构成 持股比例
期末实际 是否
序 对子公司净 （%） 表决权比例
子公司全称 出资额（万 合并
号 投资的其他 (%)
元） 直接 间接 报表
项目余额
1 白银铜城集团商业管理有限责任公司 3,426.11 100 100 是
2 白银铜城集团大酒店有限责任公司 4,291.93 100 100 是
（接上表）
少数股东 从母公司所有者权益冲减
权益中用 子公司少数股东分担的本
序 少数股东
子公司全称 于冲减少 期亏损超过少数股东在该 组织机构代码
号 权益
数股东损 子公司期初所有者权益中
益的金额 所享有份额后的余额
1 白银铜城集团商业管理有限责任公司 69563831-7
2 白银铜城集团大酒店有限责任公司 22479343-3
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白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告全文
注：
白银铜城集团商业管理有限责任公司经营范围：商业管理；建筑材料（不含木材）、五金交电、
金属材料、化工产品（不含危险品）、普通机械、汽车配件、日用百货、服装鞋帽、针纺织品、办公
用品、装潢材料、劳保用品、钟表眼镜、黄金首饰、文体用品、电脑耗材、通讯器材、家俱、工艺
美术品、计算机及其辅助设备（涉及安全信息产品除外）批发零售，场地租赁；预包装食品、散包
装食品批发零售（凭许可证有限期经营）
白银铜城集团大酒店有限责任公司经营范围：公共场所（宾馆）（凭许可证有效期经营），场地
租赁，会议服务，热力供应。
附注5 合并财务报表项目注释
5.1 货币资金
项 目 2011.6.30 2010.12.31
库存现金 660,499.66 953,075.89
银行存款 220,931.62 47,804.95
合 计 881,431.28 1,000,880.84
期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
5.2 应收账款
5.2.1 应收账款按类别列示
2011.6.30
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：按照账龄组合 31,776.97 15,387.46 48.42
组合小计 31,776.97 15,387.46 48.42
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 31,776.97 15,387.46 48.42
（接上表）
种类 2010.12.31
23
白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：按照账龄组合 16,220.46 100.00 15,387.46 94.86
组合小计 16,220.46 100.00 15,387.46 94.86
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 16,220.46 100.00 15,387.46 94.86
5.2.2 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2011.6.30 2010.12.31
类 别 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 16,012.30 50.39 22.79 455.79 2.81 22.79
一至二年
二至三年
三至四年 800.00 2.52 400.00 800.00 4.93 400.00
四至五年
五年以上 14,964.67 47.09 14,964.67 14,964.67 92.26 14,964.67
合 计 31,776.97 100.00 15,387.46 16,220.46 100.00 15,387.46
5.2.3 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
白银坤阳 非关联方 14,696.00 一年以内 46.25
深圳飞亚达集团股份公司 非关联方 10,414.03 五年以上 32.77
江苏扬州阳朵童鞋厂 非关联方 3,220.00 五年以上 10.13
青岛第四毛巾厂 非关联方 997.40 五年以上 3.14
甘肃经济学院 非关联方 800.00 三至四年 2.52
合 计 30,127.43 - 94.81
5.2.4 应收账款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
5.2.5 应收账款期末余额中无应收关联公司款项。
24
白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告全文
5.3 预付款项
5.3.1 账龄分析
2011.6.30 2010.12.31
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 5,406.90 0.20 60,264.00 2.18
一至二年 46,472.14 1.69 1,943.00 0.07
二至三年 2,698,910.00 98.11 2,698,919.60 97.75
三年以上
合 计 2,750,789.04 100.00 2,761,126.60 100.00
5.3.2 预付款项金额前五名单位情况：
与本公司 占总额比
债务人名称 2011. 6.30 账 龄 未结算原因
关系 例(%)
协议尚未履行
白银鑫泰顺商贸有限公司 非关联方 2,678,910.00 二至三年
完毕
联营返款 非关联方 29,792.94 一年以内 结算发票未到
兰州富通电梯有限公司 非关联方 20,000.00 二至三年 尾款尚未结算
浙江牧童皮具 非关联方 17,076.50 一年以内 结算发票未到
李得仁 非关联方 3,000.00 一至二年 尾款尚未结算
合 计 2,748,779.44
5.3.3 预付款项期末余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
5.3.4 预付款项期末余额中无预付关联公司款项。
5.4 其他应收款
5.4.1 其他应收款按类别列示
2011.6.30
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：按照账龄组合 31,947,569.29 100.00 31,751,034.61 99.38
组合小计 31,947,569.29 100.00 31,751,034.61 99.38
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
25
白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告全文
2011.6.30
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 31,947,569.29 100.00 31,751,034.61 99.38
（接上表）
2010.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：按照账龄组合 32,006,818.68 100.00 31,751,034.61 99.20
组合小计 32,006,818.68 100.00 31,751,034.61 99.20
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 32,006,818.68 100.00 31,751,034.61 99.20
5.4.2 其他应收款账龄分析
2011.6.30 2010.12.31
类 别 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 107,011.04 0.33 4,953.22 90,777.84 0.28 4,538.89
一至二年 67,870.71 0.21 6,787.07 171,325.79 0.54 17,132.58
二至三年 44,773.14 0.14 13,431.94 17,084.14 0.05 5,125.24
三至四年 2,092.60 0.01 1,046.30 6,751.56 0.02 3,375.78
四至五年 5,028.60 0.02 4,022.88 86.15 68.92
五年以上 31,720,793.20 99.29 31,720,793.20 31,720,793.20 99.11 31,720,793.20
合 计 31,947,569.29 100.00 31,751,034.61 32,006,818.68 100.00 31,751,034.61
5.4.3 其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例(%)
翠微大厦白银经营部 非关联方 10,318,358.44 五年以上 32.30
兰州工联 非关联方 9,644,600.00 五年以上 30.18
深圳铜城事业发展有限公司 非关联方 8,000,000.00 五年以上 25.04
甘肃工大焊接器材公司 非关联方 1,500,000.00 五年以上 4.70
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白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告全文
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例(%)
兰州五交化公司 非关联方 900,000.00 五年以上 2.82
合 计 30,362,958.44 95.04
5.4.4 其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
5.4.5 其他应收款期末余额中无应收关联方款项。
5.5 存 货
5.5.1 存货的分类
2011.6.30 2010.12.31
类 别
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
库存商品 568,360.99 308,185.32 555,185.27 308,185.32
合 计 568,360.99 308,185.32 555,185.27 308,185.32
5.5.2 存货跌价准备
本期减少
存货种类 2010.12.31 本期计提 2011.6.30
转回 转销
库存商品 308,185.32 308,185.32
合 计 308,185.32 308,185.32
本期转销的存货跌价准备为已计提跌价准备的存货本期低价处理而相应转销。
5.5.3 存货跌价准备情况
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项
项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 存货期末余额的比例
库存商品 滞销
5.6 固定资产及累计折旧
5.6.1 固定资产情况
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.6.30
一、账面原值合计： 122,492,493.66 142,869.00 122,635,362.66
房屋建筑物 117,012,441.32 117,012,441.32
机器设备 5,123,672.34 5,123,672.34
27
白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告全文
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.6.30
运输设备 -
其他设备 356,380.00 142,869.00 499,249.00
二、累计折旧合计： 36,265,637.91 1,347,058.93 37,612,696.84
房屋建筑物 32,156,107.97 1,223,963.52 33,380,071.49
机器设备 3,754,733.09 121,896.61 3,876,629.70
运输设备
其他设备 354,796.85 1,198.80 355,995.65
三、固定资产账面净值合计 86,226,855.75 85,022,665.82
房屋建筑物 84,856,333.35 83,632,369.83
机器设备 1,368,939.25 1,247,042.64
运输设备 -
其他设备 1,583.15 143,253.35
四、减值准备合计 778,333.00 - - 778,333.00
房屋建筑物 778,333.00 778,333.00
机器设备
运输设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计： 85,448,522.75 84,244,332.82
房屋建筑物 84,078,000.35 82,854,036.83
机器设备 1,368,939.25 1,247,042.64
运输设备 -
其他设备 1,583.15 143,253.35
5.6.2 本期计提折旧额为1,347,058.93元。
5.7 无形资产
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.6.30
一、账面原值合计 6,004,251.80 6,004,251.80
土地使用权 6,004,251.80 6,004,251.80
二、累计摊销合计 967,658.60 75,053.16 1,042,711.76
土地使用权 967,658.60 75,053.16 1,042,711.76
三、无形资产账面净值合计 5,036,593.20 4,961,540.04
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白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告全文
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.6.30
土地使用权 5,036,593.20 4,961,540.04
四、减值准备合计
土地使用权
五、无形资产账面价值合计 5,036,593.20 4,961,540.04
土地使用权 5,036,593.20 4,961,540.04
5.7.1 本期摊销额为 75,053.16 元。
5.7.2 截止 201 年 6 月 30 日，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提无形资产减值准备。
5.8 递延所得税资产
5.9.1 未确认递延所得税资产明细
项 目 2011.6.30 2010.12.31
资产减值对应的可抵扣暂时性差异 32,852,940.39 32,852,940.39
可抵扣亏损 21,916,660.89 24,914,362.67
合计 54,769,601.28 57,767,303.06
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此本公司没有确认可抵扣暂时性差异
和可抵扣亏损引起的递延所得税资产。
5.9.2 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2011.6.30 2010.12.31
2011 年 8,203,182.84
2012 年 5,793,892.53 1,517,861.91
2013 年 1,517,861.91 1,547,837.07
2014 年 1,547,837.07 10,453,794.29
2015 年 9,093,529.21 3,119,174.76
2016 年 3,963,540.17
合计 21,916,660.89 24,841,850.87
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白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告全文
5.9 资产减值准备
项 目 2010.12.31 本期增加 本期转回 本期转销 2011.6.30
一、坏账准备合计 31,766,422.07 31,766,422.07
其中：应收账款 15,387.46 15,387.46
其他应收账款 31,751,034.61 31,751,034.61
二、存货跌价准备 308,185.32 308,185.32
三、可供出售金融资产减值准备
四、可持有至到期投资减值准备
五、长期投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 778,333.00 778,333.00
八、在建工程减值准备
九、无形资产减值准备
5.10 短期借款
借款类别 2011.6.30 2010.12.31
抵押借款 1,000,000.00
保证借款 4,000,000.00 6,000,000.00
合 计 4,000,000.00 7,000,000.00
5.11.1 截止 2011 年 6 月 30 日短期借款明细如下：
贷款单位 借款合同编号 借款本金 年利率(%) 借款期限 担保方式 保证人
营业部城信借
白银市城市信
字 2011 第 21196 4,000,000.00 10.302 2011.4.1-2012.4.1 保证 北京大地花园酒店
用社营业部
号
合 计 4,000,000.00
5.11.2 截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无已到期未偿还的短期借款。
30
白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告全文
5.11 应付账款
2011.6.30 2010.12.31
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 57,711.17 0.99 33,134.81 0.57
一至二年 44,875.16 0.77 51,230.56 0.89
二至三年 31,640.30 0.54 3,014.32 0.05
三年以上 5,696,932.12 97.70 5,694,893.45 98.49
合 计 5,831,158.75 100.00 5,782,273.14 100.00
5.11.1 应付账款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
5.11.2 应付账款期末余额中无应付关联公司款项。
5.11.3 截止2011年6月30日，本公司逾期1年以上未偿还的款项为5,773,447.58元，主要为欠付兰州
恒业装饰等公司的工程款，未偿还的原因为资金紧张。
5.12 预收款项
2011.6.30 2010.12.31
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 427,715.20 70.49 817,137.27 69.24
一至二年 10,364.61 1.71 34,387.70 2.91
二至三年 10,590.00 1.75 139,427.00 11.81
三年以上 158,095.35 26.05 189,360.00 16.04
合 计 606,765.16 100.00 1,180,311.97 100.00
5.12.1 预收款项期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
5.12.2 预收款项期末余额中无预收关联公司款项。
5.13 应付职工薪酬
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.6.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 278,628.14 1,983,202.44 2,087,004.42 174,826.16
二、职工福利费 6,241.38 172,482.35 142,663.87 36,059.86
三、社会保险费 12,858,227.23 1,286,581.60 220,574.50 13,924,234.33
其中：1、基本养老保险费 10,812,023.29 1,140,309.50 165,907.30 11,786,425.49
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白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告全文
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.6.30
2、医疗保险费 695,950.01 33,249.20 662,700.81
3、失业保险费 1,350,253.93 146,272.10 21,418.00 1,475,108.03
4、工伤保险费
5、生育保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 872,388.23 66,080.71 48,753.70 889,715.24
六、因解除劳动关系给予的补偿
七、其他
合 计 14,015,484.98 3,508,347.10 2,498,996.49 15,024,835.59
本公司于每月 10 日发放上月工资。
5.14 应交税费
税 种 2011.6.30 2010.12.31
增值税 1,051,688.05 1,116,565.46
营业税 3,722,610.09 3,721,808.32
消费税 19,571.69 19,356.90
城市维护建设税 331,270.00 330,461.64
教育附加费 163,744.37 138,013.30
企业所得税 4,941,426.19 4,941,426.19
个人所得税 2,009,980.88 2,009,956.08
房产税 5,690,828.60 5,203,819.88
土地使用税 44,287.48 37,087.48
印花税 3,996.23 3,996.23
文化事业建设费 3,991.79 29,145.46
高消费调剂基金 8,047.71 8,047.71
合 计 17,991,443.08 17,559,684.65
5.15 应付股利
单位名称 2011.6.30 2010.12.31
股 东 1,161,423.46 1,161,423.46
合 计 1,161,423.46 1,161,423.46
5.16 其他应付款
5.16.1 按账龄列示
32
白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告全文
2011.6.30 2010.12.31
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 4,034,026.07 13.95 8,641,407.71 35.40
一至二年 9,018,655.14 31.18 4,418,540.08 18.10
二至三年 5,222,156.55 18.05 862,809.74 3.53
三年以上 10,648,881.35 36.82 10,490,482.26 42.97
合 计 28,923,719.11 100.00 24,413,239.79 100.00
5.16.2 其他应付款期末余额中应付持有本公司17.17%表决权股份的股东单位北京兴业玉海投资
有限公司款项580,000.00元，占其他付收款期末余额的2.01%。
5.16.3 其他应付款期末余额中应付关联方款项10,310,452.39元，占其他付收款期末余额的35.65%，
详见附注6.4。
5.16.4 账龄超过一年的非关联方大额其他应付款：
单位名称 金 额 时间 未偿还原因
白银区财政局 3,417,006.50 三年以上 资金紧张
白银毅力房地产开发有限公司 3,200,000.00 二至三年 资金紧张
甘肃鸿林运软件公司 3,000,000.00 一年以内 资金紧张
70,000.00 一年以内
140,000.00 一至二年
中国证券报 资金紧张
140,000.00 二至三年
1,255,000.00 三年以上
证券时报 1,185,500.00 三年以上 资金紧张
合计 12,407,506.50
5.17 预计负债
种类 2011.6.30 2010.12.31
涉及诉讼 435,302.44
合 计 435,302.44
该负债系公司根据白银市白银区人民法院（2010）白民二初字第 127 号民事调解书，计提的应
返还白银天惠塑胶建材有限公司房产抵偿款。
33
白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告全文
5.18 股本
每股面值人民币 1 元。
2010.12.31 本期变动增减（+，-） 2011.6.30
项 目 公积金
金额 比例（%） 其他 小计 金额 比例（%）
转股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 81,412,497.00 37.78 81,412,497.00 37.78
境内法人持股 81,412,497.00 37.78 81,412,497.00 37.78
境内自然人持股
4、外资持股
有限售条件股份合计 81,412,497.00 37.78 81,412,497.00 37.78
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 134,059,250.00 62.22 134,059,250.00 62.22
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 134,059,250.00 62.22 134,059,250.00 62.22
三、股份总额 215,471,747.00 100.00 215,471,747.00 100.00
5.19 资本公积
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.6.30
股本溢价 21,436,231.50 21,436,231.50
其他资本公积 42,531,600.20 42,531,600.20
合 计 63,967,831.70 63,967,831.70
5.20 盈余公积
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.6.30
法定盈余公积金 11,604,666.09 11,604,666.09
合 计 11,604,666.09 11,604,666.09
5.21 未分配利润
项 目 2011.6.30 2010.12.31
34
白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告全文
项 目 2011.6.30 2010.12.31
调整前上年末未分配利润 -268,806,306.57 -273,442,377.33
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -268,806,306.57 -273,442,377.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,963,540.17 4,636,070.76
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
其他
期末未分配利润 -272,769,846.74 -268,806,306.57
5.22 营业收入及营业成本
5.22.1 营业收入及营业成本
项目 2011.6.30 2010.6.30
主营业务收入 8,345,305.43 8,839,496.85
其他业务收入 1,687,417.04 1,171,636.00
营业收入合计 10,032,722.47 10,011,132.85
主营业务成本 8,493,430.26 9,235,451.89
其他业务成本 310,482.26 307,486.31
营业成本合计 8,803,912.52 9,542,938.20
5.22.2 主营业务（分类别）
2011.6.30 2010.6.30
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒店业务 2,488,301.86 2,652,876.15 2,353,121.44 2,752,063.96
商贸业务 7,544,420.61 6,151,036.37 7,658,011.41 6,790,874.24
合 计 10,032,722.47 8,803,912.52 10,011,132.85 9,542,938.20
5.22.3 主营业务（分地区）
2011.6.30 2010.6.30
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
甘肃省 10,032,722.47 8,803,912.52 10,011,132.85 9,542,938.20
35
白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告全文
2011.6.30 2010.6.30
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合 计 10,032,722.47 8,803,912.52 10,011,132.85 9,542,938.20
5.22.4 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
兰州西太华工贸有限公司 390,000.00 3.89
白银惠轩广告装饰公司 78,000.00 0.78
铜城洗浴 60,000.00 0.60
浙江牧童皮具公司 57,600.00 0.57
金顶餐厅 57,500.00 0.57
合 计 643,100.00 6.41
5.23 营业税金及附加
项 目 2011.6.30 2010.6.30
消费税 2,203.13 1,020.49
营业税 152,183.27 133,389.69
城建税 13,749.08 11,038.50
教育费附加 9,511.47 4,730.49
省教育费附加 2,023.59
合 计 179,670.54 150,179.17
5.24 销售费用
项 目 2010.6.30
职工薪酬 188,865.14 189,667.31
折旧费 179,747.35 178,012.95
合 计 368,612.49 367,680.26
5.25 管理费用
项 目 2011.6.30 2010.6.30
职工薪酬 2,383,671.64 2,405,077.66
办公费 27,550.49 135,577.65
转让费 357,195.80
折旧费 116,091.69 395,137.92
36
白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告全文
项 目 2011.6.30 2010.6.30
无形资产摊销 75,053.16 98,385.22
税金 487,008.72 571,438.64
中介费 210,000.00
业务费 119,583.60 137,866.50
取暖费 180,775.50 180,775.50
保险费 147,464.00
其他 538,661.24 749,088.04
合计 3,928,396.04 5,388,006.93
5.26 财务费用
项 目 2011.6.30 2010.6.30
利息支出 267,646.00 260,424.72
减：利息收入 331.54 425.54
手 续 费 1,597.96 8,165.04
汇兑损益
合 计 268,912.42 268,164.22
5.27 营业外收入
5.28.1 明细情况
计入本期非经常性
项 目
2011.6.30 2010.6.30 损益金额
债务豁免 340,793.06
对外担保责任免除利得
已实现对外担保本期追回
非流动资产处置利得合计 343,036.32
其中：固定资产处置利得 343,036.32
无形资产处置利得
其他 4,066.82 5,099.20 4,066.82
合 计 4,066.82 688,928.58 4,066.82
5.28 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 2011.6.30 2010.6.30
损益金额
预计负债 435,302.44 435,302.44
37
白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告全文
计入本期非经常性
项 目 2011.6.30 2010.6.30
损益金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
其他 15,523.01 38,991.60 15,523.01
合 计 450,825.45 38,991.60 450,825.45
5.30 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
5.30.1 基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益=P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分
配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；
Sk 为报告期缩股数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
计算过程：
项 目 2011.6.30 2010.6.30
归属于公司普通股股东的净利润 -3,963,540.17 -5,055,898.95
期初股份总数 215,471,747.00 215,471,747.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数
报告期月份数 6
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数
发行在外的普通股加权平均数 215,471,747.00 215,471,747.00
基本每股收益 -0.0184 -0.0235
非经常性损益 -446,758.63 649,936.98
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 -3,516,781.54 -5,705,835.93
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的每股收益 -0.0163 -0.0265
5.30.2 稀释每股收益：公司不存在稀释性潜在普通股，与基本每股收益相同。
38
白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告全文
5.31 其他综合收益
本公司在两期比较报表期间无其他综合收益项目。
5.32 现金流量表项目注释
5.32.1 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2011.6.30 2010.6.30
收回的租金 1,311,776.92 769,959.88
收到的往来款项 8,024,396.51 9,638,116.64
其他 187,325.30 636,244.50
合 计 9,523,498.73 11,044,321.02
5.32.2 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2011.6.30 2010.6.30
支付往来款项 4,216,474.15 7,735,334.12
支付费用性款项 583,246.03 1,324,501.66
其他 256,321.70
合计 4,799,720.18 9,316,157.48
5.33 现金流量表补充资料
5.33.1 现金流量表补充资料
项 目 2011.6.30 2010.6.30
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -3,963,540.17 -5,055,898.95
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,347,058.93 1,614,712.97
无形资产摊销 75,053.16 104,085.93
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -343,036.32
固定资产报废损失
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用 268,889.73 258,254.73
投资损失（减：收益）
递延所得税资产减少（减：增加）
递延所得税负债增加（减：减少）
39
白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告全文
项 目 2011.6.30 2010.6.30
存货的减少（减：增加） -13,175.72 18,100.68
经营性应收项目的减少（减：增加） -22,829.19 8,078,112.47
经营性应付项目的增加（减：减少） 5,603,836.70 -4,186,250.70
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,295,293.44 488,080.81
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 881,431.28 933,896.70
减：现金的期初余额 1,000,880.84 891,710.62
现金及现金等价物净增加额 -119,449.56 42,186.08
5.33.2 现金和现金等价物的构成
项 目 2011.6.30 2010.6.30
一、现金 881,431.28 933,896.70
其中：库存现金 660,499.66 861,783.21
可随时用于支付的银行存款 220,931.62 72,113.49
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 881,431.28 933,896.70
附注6 关联方关系及其交易
6.1 本公司的母公司情况
名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
北京兴业玉海投资有限公司 第一大股东 有限责任公司 北京市 张颖 项目投资、管理及咨询
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白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告全文
（接上表）
持股比例 表决权 本企业最终
名称 注册资本 组织机构代码
(%) 比例(%) 控制方
北京市大地科技
北京兴业玉海投资有限公司 1亿元 17.17 17.17 69230549-6
实业总公司
6.2 本公司的其他关联方情况
企业名称 与本企业关系
甘肃金合投资有限公司 本公司第二大股东
北京大地花园酒店 本公司股东
北京锦绣大地商业管理有限公司 同一实际控制人
北京锦绣大地农业股份公司 同一实际控制人
北京锦绣大地农产品有限责任公司 同一实际控制人
白银坤阳置业投资有限公司 同一实际控制人
6.3 关联交易情况
6.3.1 关联担保情况
本公司股东北京大地花园酒店为本公司贷款 4,000,000.00 元提供担保，详见附注 5.11.1。
6.3.2 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
北京市大地科技实业总公司 200,000.00 2006.11.6 借款
北京锦绣大地农业股份公司 350,000.00 2007.3.25 借款
北京锦绣大地商业管理有限公司 762,837.00 2007.9.18 借款
北京锦绣大地农产品有限责任公司 6,242,583.11 2008.3.28 借款
北京兴业玉海投资有限公司 580,000.00 2009.12.26 借款
白银坤阳置业投资有限公司 2,175,032.28 2010.3.10 借款
6.3.3 高管薪酬
本公司2011年半年度向关键管理人员共支付报酬9.13万元。
41
白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告全文
6.4 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2011.6.30 2010.12.31
其他应付款 北京兴业玉海投资有限公司 580,000.00 580,000.00
其他应付款 北京锦绣大地商业管理有限公司 762,837.00 762,837.00
其他应付款 北京锦绣大地农业股份公司 350,000.00 350,000.00
其他应付款 北京锦绣大地农产品有限责任公司 6,242,583.11 6,818,449.11
其他应付款 白银坤阳置业投资公司 2,175,032.28 686,840.52
其他应付款 北京大地科技实业总公司 200,000.00 200,000.00
附注7 或有事项
见附注5.17。
附注8 承诺事项
截至2011年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
附注9 资产负债表日后事项
截止财务报表报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
附注10 其他重要事项
10.1 恢复上市进展情况
2007年5月9日，本公司接到深圳证券交易所“深证上[2007]059号”《关于白银铜城商厦（集团）
股份有限公司股票暂停上市的决定》。因本公司2004年、2005年、2006年连续三年亏损，根据中国证
监会颁布的《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法（修订）》第五条及《深圳证券交易所股票
上市规则》14.1.1、14.1.5条的规定，深圳证券交易所决定本公司股票自2007年5月11日起暂停上市。2008
年5月8日根据《深圳证券交易所股票上市规则》14.2.1的规定，董事会认为本公司已经符合提出恢复
上市申请的条件，故向深圳证券交易所递交了恢复上市的书面申请。并于2008年5月15日收到深圳证
券交易所公司部函[2008]第16号《关于同意受理白银铜城商厦（集团）股份有限公司恢复上市申请的
函》。深圳证券交易所已于2008年5月15日正式受理公司股票恢复上市申请。深圳证券交易所出具函
件，要求公司补充提交恢复上市申请的相关资料。
公司发行股份购买资产暨关联交易方案已经公司五届三十四次董事会会议和2009年第一次临时
股东大会审议通过，并上报中国证券监督管理委员会。2009年6月5日，本公司收到了《中国证监会
42
白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告全文
行政许可申请受理通知书》（090189号），中国证监会对本公司非公开发行股份购买资产的重大资产
重组申请材料已正式受理。2009年7月16日，本公司收到《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意
见通知书》（090189号）。由于反馈意见涉及需核查的事项较多，公司向中国证监会申请延期回复。
2009年12月27日，公司接重组方北京锦绣大地农业股份公司（以下简称：“大地农业”）通知：北
京锦绣大地农产品有限责任公司（重组标的公司，以下简称“大地农产品”）绿色安全农副产品的加
工车间占用的土地为租赁土地，土地面积1800亩，为大地农业向北京市海淀区宝山农工商公司租用
的土地。经大地农业向政府相关部门咨询得知，为适应城市发展的需要，上述土地规划用途将发生
变化，必将对大地农产品的经营产生较大影响，该事项已成为本次资产重组顺利推进的实质性障碍，
且能否彻底有效化解土地使用权的权属瑕疵存在重大不确定性。因此，大地农业认为基于“政府调
整规划”的“不可抗力”提出终止《非公开发行股份购买资产的协议》，原协议不再履行。
2010年8月16日，公司董事会召开了六届九次会议，审议通过了《关于终止公司非公开发行股份
购买资产暨关联交易之重大资产重组的议案》，该议案已经2010年9月15日召开的2010年第三次临时股
东大会表决通过。2010年9月25日，本公司向中国证监会提交了《关于撤回白银铜城商厦（集团）股
份有限公司发行股份购买资产暨关联交易申请文件的申请》，2010年11月23日，本公司收到“中国证
监会行政许可申请终止审查通知书”（[2010]152号），中国证券监督管理委员会决定终止对本公司发行
股份购买资产暨关联交易报告书行政许可申请的审查。
10.2 大股东股权质押
本公司第一大股东北京兴业玉海投资有限公司持有的本公司限售流通股37,000,000股(占公司总
股本的17.17%)已质押给浙江金昌投资管理有限公司。
本公司股东北京大地花园酒店持有的本公司限售流通股2,000,000股(占公司总股本的0.93%)已质
押给中国长城资产管理公司兰州办事处。
10.3 持续经营对策
由于公司主营业务属传统行业，市场竞争激烈，目前公司主营业务利润仍然亏损，公司经营和
盈利能力的连续性和稳定性仍存在不确定性。
针对公司持续经营方面存在的问题，公司将采取以下措施：
1、公司将积极推进公司的资产重组事宜，力争通过采取包括非公开发行股份购买资产在内的多
种方式尽快引进优质资产，改善公司的盈利能力，彻底改变公司目前的经营格局，重新确立公司新
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的主营业务，从而使公司迈上可持续发展的道路，最大限度维护公司及广大投资者的切身利益。
2、最大限度盘活存量资产，充分发挥存量资产的价值，向管理要效益。目前公司主要的经营业
务为酒店经营和商业的经营管理，公司将通过细化管理制度，强化成本控制，降低各项成本费用开
支，挖潜改造和堵塞漏洞，努力在管理上实现低成本，争取利润最大化。同时制定有效地激励机制，
最大限度调动全体员工的工作积极性和主动性。
11 母公司附注
11.1 其他应收款
11.1.1 其他应收款按类别列示
2011.6.30
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：按照账龄组合 31,893,441.47 100.00 31,516,853.73 98.82
组合小计
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 31,893,441.47 100.00 31,516,853.73 98.82
合计 31,893,441.47 100.00 31,516,853.73 98.82
（接上表）
2010.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：按照账龄组合 31,738,897.47 100.00 31,516,853.73 99.30
组合小计 31,738,897.47 100.00 31,516,853.73 99.30
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 31,738,897.47 100.00 31,516,853.73 99.30
11.1.2 其他应收款账龄分析
类 别 2011.6.30 2010.12.31
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账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 148,813.70 0.47 846.62 64,500.00 0.20 3,225.00
一至二年 252,905.49 0.79 25,290.55 170,185.79 0.54 17,018.58
二至三年 6,784.14 0.02 2,035.24
三至四年 5,705.26 0.02 2,852.63
四至五年 5,028.60 0.02 4,022.88
五年以上 31,486,693.68 98.72 31,486,693.68 31,491,722.28 99.22 31,491,722.28
合 计 31,893,441.47 100.00 31,516,853.73 31,738,897.47 100.00 31,516,853.73
11.1.3 其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例(%)
翠微大厦白银经营部 非关联方 10,318,358.44 五年以上 32.35
兰州工联 非关联方 9,644,600.00 五年以上 30.24
深圳铜城事业发展有限公司 非关联方 8,000,000.00 五年以上 25.08
甘肃工大焊接器材公司 非关联方 1,500,000.00 五年以上 4.71
兰州五交化公司 非关联方 900,000.00 五年以上 2.82
合 计 30,362,958.44 95.20
11.1.4 其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
11.1.5 其他应收款期末余额中无应收关联方款项。
11.2 长期股权投资
11.2.1 长期股权投资成本
被投资单位名称 核算方法 2010.12.31 增减变动 2011.6.30
白银铜城集团商业管理有限责任公司 成本法 34,261,153.63 34,261,153.63
白银铜城集团大酒店有限责任公司 成本法 42,919,291.27 42,919,291.27
合计 77,180,444.90 77,180,444.90
附注12 补充资料
12.1 非经常性损益
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明细项目 2011.6.30 2010.6.30
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 343,036.32
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
（六）非货币性资产交换损益；
（七）委托他人投资或管理资产的损益；
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
（九）债务重组损益； 340,793.06
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； -435,302.44
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
（十六）对外委托贷款取得的损益；
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益；
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响；
（十九）受托经营取得的托管费收入；
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -11,456.19 -33,892.40
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目。
合计 -446,758.63 649,936.98
减：非经常性损益相应的所得税
减：少数股东享有部分
非经常性损益影响的净利润
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明细项目 2011.6.30 2010.6.30
报表净利润 -3,963,540.17 -5,055,898.95
减：少数股东损益
归属于母公司股东的净利润
非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 -3,516,781.54 -5,705,835.93
12.2 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3,963,540.17 -19.57 -0.0184 -0.0184
扣除非经常性损益后归属于公司
-3,516,781.54 -17.36 -0.0163 -0.0163
普通股股东的净利润
附注13 本财务报表的批准
本财务报表经本公司2011年8月8日董事会六届十五次会议审议通过。
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2011年8月8日
公司法定代表人：陈亮 主管会计工作的公司负责人：马俊德 公司会计机构负责人：马俊德
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