白银铜城商厦（集团）股份有限公司
2006年中期报告全文
二OO六年七月二十四日
目 录
重要提示 2
公司基本情况简介 2
会计数据和业务数据摘要 3
股本变动及主要股东持股情况 4
董事、监事、高级管理人员 6
管理层讨论与分析 7
重要事项 9
第八节 财务会计报告 12
第九节 备查文件目录 35
附 件 会计报表 36
白银铜城商厦(集团)股份有限公司2006年中期报告全文
重要提示
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。投资者欲了解详细内容，应当阅读中期报告全文。
没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
所有董事均出席董事会
本报告期财务报告未经审计
公司负责人张永宏、主管会计工作负责人魏万栋及会计机构负责人（会计主管人员）杨国斌声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
公司基本情况
一、公司法定中英文名称及缩写
中文名称：白银铜城商厦(集团)股份有限公司
中文名称简称：*ST铜城集团
英文名称：BAIYIN COPPER COMERCIAL BUILDING GROUP CO LTD
英文缩写：BCCCB
二、公司法定代表人：张永宏
三、公司总经理：赵京龙
四、公司董事会秘书：张世田
联系地址：白银市白银区五一街8号铜城商厦四楼
电话：0943-8223409
传真：0943-8223409
电子信箱：zhangst1682@sohu.com
董事会证券事务代表: 金明浩
联系地址：白银市白银区五一街8号铜城商厦四楼
电话：0943-8223409
传真：0943-8223409
电子信箱：pku001@sohu.com
五、公司注册地址：白银市白银区五一街8号
公司办公地址：白银市白银区五一街8号铜城商厦四楼
公司联系地址：白银市白银区五一街8号铜城商厦四楼
邮政编码：730900
电子信箱：jiangqi1415@sina.com
六、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的国际互联网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
七、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST铜城
股票代码：000672
八、其它有关资料
1、公司首次注册登记日期：1993年11月1日
公司最近一次变更注册登记日期：2005年11月14日
公司注册登记地点：甘肃省工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号：6200001050984
3、税务登记号码：6204022224344347
4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址
会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司
办公地址：兰州市庆阳路258号国贸大厦5层
第三节 会计数据和业务数据摘要
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 70,523,503.1 82,568,490 -14.59
6 .81
流动负债 200,060,446. 206,294,29 -3.02
19 5.49
总资产 245,686,507. 259,248,80 -5.23
02 8.02
股东权益（不含少数股 45,626,060.8 52,954,512 -13.84
东权益） 3 .53
每股净资产 0.30 0.35 -14.29
调整后的每股净资产 0.07 0.35 -80.00
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同
月） 期增减（％）
净利润 345,121.42 247,724.09 39.32
扣除非经常性损益后的 -6,646,771.3 -5,218,194 27.38
净利润 6 .75
每股收益 0.0023 0.0016 43.75
每股收益（注） - -
净资产收益率（%） 0.76 0.22 0.54
经营活动产生的现金流 20,130.08 -1,481,721 101.36
量净额 .73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 11,892.78
资产减值准备转回 6,380,000.00
投资收益 600,000.00
合计 6,991,892.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第四节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期公司股本变动情况
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发 送 公 其 小 数量 比例
行 股 积 他 计
新 金
股 转
股
一、未上市 81,412,4 53.5 0 0 0 0 0 81,412,4 53.57
流通股份 92 7% 92 %
1、发起人股 81,412,4 53.5 0 0 0 0 0 81,412,4 53.57
份 92 7% 92 %
其中：国家 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00%
持有股份 %
境内法人持 81,412,4 53.5 0 0 0 0 0 81,412,4 53.57
有股份 92 7% 92 %
境外法人持 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00%
有股份 %
其他 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00%
%
2、募集法人 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00%
股份 %
3、内部职工 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00%
股 %
4、优先股或 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00%
其他 %
二、已上市 70,557,5 46.4 0 0 0 0 0 70,557,5 46.43
流通股份 03 3% 03 %
1、人民币普 70,557,5 46.4 0 0 0 0 0 70,557,5 46.43
通股 03 3% 03 %
2、境内上市 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00%
的外资股 %
3、境外上市 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00%
的外资股 %
4、其他 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00%
%
三、股份总 151,969, 100. 0 0 0 0 0 151,969, 100.0
数 995 00% 995 0%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、截止报告期末公司股东总数12,802户。
三、前十名股东、前十名流通股股东持股表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东总数 12,802
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总 持有非流 质押或
例 数 通股数量 冻结的
股份数
量
北京市海淀区国有资产 国有股东 25.96% 39,453 39,453,7 0
投资经营公司 ,746 46
甘肃金合投资有限公司 其他 23.30% 35,414 35,414,4 0
,437 37
深圳市瑞英投资发展有 其他 3.15% 4,780, 4,780,37 4,780,3
限公司 373 3 73
刘咏梅 其他 1.20% 1,823, 0 0
373
北京庆亚经济技术发展 其他 0.66% 1,000, 0 0
公司 000
北京怡广投资管理有限 其他 0.56% 850,00 0 0
公司 0
甘肃银城实业公司 其他 0.45% 678,43 678,437 678,437
7
程远 其他 0.44% 667,99 0 0
9
深圳市莲花山花木园 其他 0.36% 542,75 542,750 0
0
白银建银房地产开发公 其他 0.36% 542,74 542,749 542,749
司 9
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
刘咏梅 1,823,373 人民币普通股
北京庆亚经济技术发展公司 1,000,000 人民币普通股
北京怡广投资管理有限公司 850,000 人民币普通股
程远 667,999 人民币普通股
高建芳 522,700 人民币普通股
古开昌 475,581 人民币普通股
郑小兰 436,200 人民币普通股
张秀琼 413,200 人民币普通股
顾鹤富 409,446 人民币普通股
寇辉 408,100 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行 公司前10名流通股股东中,本公司未知上述股
动的说明 东之间是否存在关联关系或一致行动人。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四、公司控股股东情况
本报告期公司控股股东及实际控制人未发生变化。
报告期内，本公司控股股东未发生变更，仍为北京市海淀区国有资产投资经营公司。该公司系北京市海淀区人民政府，于 1992年12月4日出资设立的全民所有制企业，现为本公司第一大股东，法定代表人：刘广明。注册资本：78000万元人民币。 经营范围：优化国有资产配置、安排国有资金投入、委派国有资产产权代表、国有资产经营开发、组织收缴国有资产应取得的收益、收缴国有企业产权转让、撤消、破产企业资产收入，对国有企业贷款担保。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
北京市海淀区人民政府
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
北京市海淀区国有资产投资经营公司
25.96%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
白银铜城商厦（集团）股份有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005年8月16日北京市海淀区国有资产投资经营公司与北京大地花园酒店在北京市签订了《股权转让协议书》。根据转让协议，北京市海淀区国有资产投资经营公司拟将其合法持有的法人股39,453,746股，占本公司总股本的25.96%，以人民币1.52元的价格转让给北京大地花园酒店，股权转让总价款为6000万元。 本次股权转让完成后，北京大地花园酒店持有本公司股份39,453,746股，占本公司总股本的25.96%，北京市海淀区国有资产投资经营公司不在持有本公司股份。本次股权转让尚需国务院国资委核准和中国证监会审核。
该转让截止2006年6月30日尚未获得批准。
董事、监事、高级管理人员
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员所持公司股票未发生变化。
二、董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变化。
第六节 管理层讨论与分析
一、经营成果及财务状况的简要分析
1、经营成果分析
报告期内，公司主要从事商业和酒店服务业。公司抓好经营管理的同时，积极在整合产业方面下大力气，出售了子公司北京海淀铜城科贸有限公司，为下一步提升经营业绩，改善经营状况奠定良好的基础。截止2006年6月30日，公司完成主营业务收入9,506,998.59元，实现主营业务利润1,195,220.50元，净利润345,121.42元。
2、财务状况分析 单位：元
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月 增减幅度（%）
主营业务收入 9,506,998.59 9,328,884.51 1.91
主营业务利润 1,195,220.50 1,046,212.32 14.24
净利润 345,121.42 247,724.09 39.32
现金及现金等
价物净增加额 116,979.81 -1,481,721.73 -107.90
营业费用 1,547,661.98 1,383,242.29 11.89
管理费用 -3,306,122.31 730,844.38 -552.37
项目 2006年6月30日 2005年6月30日 增减幅度（%）
总资产 245,686,507.02 358,230,443.81 -5.23
股东权益 45,626,060.83 111,235,696.72 -13.84
应收帐款 2,402.50 212,224.07 0
原因分析:
1、报告期主营业务收入较上年同期上升1.91%，主要系公司主营业务收入增加所致；
2、报告期主营业务利润较上年同期上升14.24%,主要系公司主营业务收入增加、成本下降所致；
3、报告期净利润较上年同期上升39.32%,主要系公司主营业务收入增加、管理费用下降所致；
4、报告期现金及现金等价物较上年同期有较大幅度变动；
5、报告期管理费用较上年同期减少552.37%，主要系公司应收帐款坏帐准备冲回所致；
6、报告期公司总资产期末数较期初数减少5.23%，主要系公司合并范围发生变化所致；
二、报告期内的经营情况
1、主营业务范围及经营情况
报告期内公司主营业务的范围未发生重大变化，主要从事商业零售及酒店服务。
(1)主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务分行业情况
分行业 主营业 主营 主营业务 主营业务收 主营业务成 主营业务
或分产 务收入 业务 利润率（ 入比上年同 本比上年同 利润率比
品 成本 ％） 期增减（％ 期增减（％ 上年同期
） ） 增减（％
）
零售业 764.78 747.3 2.28 -12.98 -7.22 -4.50
8
旅馆业 185.92 78.67 57.69 1,700.80 372.49 -18.12
主营业务分产品情况
商贸 764.78 747.3 2.28 -12.98 -7.22 -4.50
8
房租 185.92 78.67 57.69 1,700.80 372.49 -18.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元。
(2)主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％
）
甘肃 950.70 1.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、报告期内，公司对利润产生重大影响的经营活动。
公司在报告期内，出售了北京海淀铜城科贸有限公司80%的股权，实现投资收益60万元。
3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
报告期内，公司无控股子公司。
报告期内，公司有参股公司两家。公司无来源于单个参股公司的投资收益，不存在对公司净利润影响达到10%以上的情形。
4、经营中的问题与困难
目前,公司在经营管理等方面仍存在着一些困难和急需解决的问题。
（1）公司主营业务盈利能力较弱，在一定程度上影响了公司的健康快速发展；
（2）公司短期借款已全部逾期，对公司的经营和管理带来了较大的负面影响；
（3）公司参股子公司经营业务全面停顿，对公司的长远发展产生不利影响；（4）融资功能薄弱，流动资金短缺，成为制约公司健康发展的瓶颈；
（5）公司股票被实行退市风险警示，对公司业务拓展、对外联络、对外融资等工作影响较大，在一定程度上制约了公司的发展，影响了公司的市场形象。
四、公司投资情况
本报告期内,公司无募集资金的投资；公司也无非募集资金的投资项目。
五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润警示说明
公司预测年初至下一报告期期末的累计净利润为盈利。
第七节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规的要求，根据《上市公司治理准则》等规范文件的精神，进一步完善了公司治理结构建设,建立了独立董事制度，设立了各专门委员会，强化了公司的规范化运作和信息披露工作。
二、公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
三、公司在报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
四、公司重大资产、收购出售事项。
报告期内，公司出售了北京海淀铜城科贸有限公司80%的股权。
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
交 被出 出售日 交 本年初起 出售 是 定价 所涉 所涉
易 售或 易 至出售日 产生 否 原则 及的 及的
对 置出 价 该出售资 的损 为 说明 资产 债权
方 资产 格 产为上市 益 关 产权 债务
公司贡献 联 是否 是否
的净利润 交 已全 已全
易 部过 部转
户 移
鑫 北京 2006年6 60 -2.52 60.0 是 协商 是 是
泰 海淀 月6日 .0 0 定价
顺 铜城 0
商 科贸
贸 有限
有 公司
限
公
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
自出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响。
报告期内，公司出售了北京海淀铜城科贸有限公司的全部股权，公司财务报表合并范围因此发生了变化。该公司出售后，对公司总资产、主营业务收入和净利润的影响均低于10%。
五、本报告期内公司未发生重大关联交易事项。
六、重大合同及履行情况。
1、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产和其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
2、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理的事项。
3、公司对外担保事项
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期 担 担保类 担保 是 是否为
（协议签 保 型 期 否 关联方
署日） 金 履 担保（
额 行 是或否
完 ）
毕
白银铜城商厦（集团）轻 2003-9-27 220 连带责 9个 否 否
贸商场 .00 任 月
白银铜城商厦（集团）五 2003-6-20 40. 连带责 1年 否 否
金公司 00 任
白银铜城商厦（集团）五 1999-12-3 200 连带责 1年 否 否
金公司 0 .00 任
铜源房地产开发有限公司 1998-6-23 35. 连带责 6个 否 否
00 任 月
铜源房地产开发有限公司 1997-1-8 5.0 连带责 6个 否 否
0 任 月
铜源房地产开发有限公司 1999-12-3 138 连带责 1年 否 否
0 .00 任
白银利德五金交电化工有 2000-12-2 952 连带责 1年 否 否
限责任公司 8 .00 任
白银利德五金交电化工有 2000-12-2 10. 连带责 1年 否 否
限责任公司 8 00 任
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 1,600.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发 0.00
生额合计
报告期末对控股子公司担保余 0.00
额合计（B）
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额（A+B） 1,600.00
担保总额占公司净资产的比例 35.07%
其中：
为股东、实际控制人及其关联 0.00
方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过7 0.00
0％的被担保对象提供的债务担
保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分 0.00
的金额（E）
上述三项担保金额合计*（C+D+ 0.00
E）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截止2006年6月30日，公司合计担保金额1600万元，占公司净资产的35.07%。公司已发生的担保均属历史遗留问题，但不属于“违规”担保。公司积极协调有关方面解除担保责任，最大限度降低公司担保风险。报告期内，本公司未发生新的担保事项。
六、公司或持有公司股份5%（含5%）的股东在报告期内没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
七、报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间未发生新的违规占用资金的情况。
八、非经营性资金占用及清欠进展情况
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
大股东及其附属企业 本期清欠 清欠方式
非经营性占用上市公 总额
司资金余额
期初 期末
1,720.00 0.00 1,720.00 现金清偿 1,400.00 2006年1月
其它 320.00 2006年2月
大股东及其附属企业 截止2005年12月31日，我公司应收控股股东及其他关
非经营性占用上市公 联方的非经营性资金余额为1720万元，全部为公司控
司资金及清欠情况的 股子公司北京海淀铜城科贸有限公司应收公司第一大
具体说明 股东控制企业北京华海讯通信设备销售有限公司1720
万元。经公司与北京华海讯通信设备销售有限公司签
订抵账协议，北京华海讯通信设备销售有限公司以我
公司对其的欠款320万元抵付对北京海淀铜城科贸有
限公司的欠款320万元，其余1400万元于2006年1月23
日以现金方式归还。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、公司管理层对会计师事务所上年度“非标意见”涉及事项的变化及处理情况的说明
1、2005年12月21日，中国银行业监督管理委员会甘肃监管局以（2005）5号文件下达监管意见书，责令西部租赁自2005年12月21日起停止经办租赁、担保等一切业务。截止本报告期，公司尚未获悉甘肃省人民政府和中国银行业监督管理委员会对参股公司西部租赁的风险处置意见。
2、公司2005年底，逾期贷款91,885,783.00元，欠付利息16,766,042.68元，在一定程度上影响了公司的健康发展。对此，公司在本报告期内主要做了以下工作：一是与政府、银行协调洽谈，争取政府、银行的支持，为公司的经营和发展创造良好的外部环境和条件；二是通过归还部分贷款，进一步缓解贷款压力；三是加快重组步伐，力争通过提高经济效益，改善财务状况，彻底扭转公司的被动局面，确保公司健康发展。
3、2004年12月24日起，公司接受中国证监会甘肃监管局的立案调查，截止本报告期，尚未获悉中国证券监督管理委员会关于立案调查的结果。
十、股权分置改革进展情况
我公司已于2006年7月10日起正式进入了股改程序，在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了股权分置改革说明书及其他相关文件。公司将于2006年7月31日召开“2006年度第一次临时股东大会暨相关股东会议”，审议股权分置改革方案。
第八节 财务会计报告(未经审计)
一、财务报表附注
二、会计报表（附后）
会 计 报 表 附 注
编制单位：白银铜城商厦（集团）股份有限公司 会计期间：2006年中期
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注1 公司简介
白银铜城商厦（集团）股份有限公司（以下简称本公司）是一九九二年五月十四日经白银市人民政府以市政发[1992]第50号文批准，由原白银市白银区五金交电化工公司进行股份制改造,由白银市白银区国有资产管理局等22家发起人联合发起,一九九三年三月经甘肃省经济体制改革委员会以体改委发[1992]54号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。一九九六年十二月十八日公司股票在深圳证券交易所上市交易，股票简称“铜城集团”，股票交易代码000672。根据白银铜城商厦（集团）股份有限公司2001年3月6日召开的三届十次董事会决议，并经2001年4月10日召开的2000年度股东大会表决通过，本公司以2000年12月31日的总股本6500万元为基数，向全体股东每10股送5.5股派现0.3元(含税)；以本公司配股后股本7280万股为基数，向全体股东每10股送4.9股红股另派0.27元现金(含税)。个人股东扣税后，实际为每10股送4.9股，共计送红股35,749,997.00股。本公司于2001年6月19日实施完成分红派息方案，并向甘肃省工商行政管理局申请办理了变更企业法人营业执照，变更后的注册资本为108,549,997.00元，业经五联联合会计师事务所有限公司五联验字（2001）第1009号验资报告予以审验。根据公司三届十九次董事会会议审议通过，并经2002年4月30日召开的2001年度股东大会表决通过,以2001年12月31日的总股本108,549,997.00股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增4股，共计转增43,419,998.00股，变更后的注册资本(股本总额)为人民币151,969,995.00元, 业经五联联合会计师事务所有限公司五联验字（2002）第1006号验资报告予以审验。本公司现持有甘肃省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号：6200001050984（2-1），注册资本：15,970.00万元，法定代表人：张永宏，本公司住所：白银市白银区五一街8号。本公司的经营范围：建筑材料、金属材料、化工产品、汽车配件、机电产品、普通机械、五金交电、百货、针纺织品、农副产品、糖、茶、副食、饮料、保健食品、办公用品批发零售、酒类零售、餐饮服务、摄影；本公司出售了杨凌鼎天济农腐殖酸制品有限公司51%股权，本公司经营范围减少了腐殖酸有机液肥的研制、开发、生产、销售；腐殖酸技术的咨询、服务；化肥、农药的销售；腐殖酸有机液肥及技术的出口业务及公司所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口，代理各类产品及技术的进出口业务。公司营业期限：1993年3月6日至2017年3月6日。
本公司设证券部、财务部、办公室、经营管理部、审计部、人力资源部、公关部等职能管理部门。
附注2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1 会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2.2 会计年度
采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.3 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4 记账基础及计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。
2.5 外币业务的折算方法
本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币，期末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款项的外币折算差额在所建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币折算差异直接计入当期损益。
2.6 现金及现金等价物的确定标准
本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制的银行存款及其他货币资金作为现金；将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.7 短期投资核算方法
2.7.1 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。
2.7.2 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。
2.7.3 本公司于每年年度末时，对短期投资进行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资总体计提短期投资跌价准备。
2.8 坏账准备及损失的核算方法
2.8.1坏账的确认标准
（1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
（2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。
2.8.2坏账损失的核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。
2.8.3坏账准备的计提方法、计提比例和坏账损失的核算方法
本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备。
根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下：
（1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的5%计提；
（2）账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的10%计提；
（3）账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的30%计提；
（4）账龄在三至四年（含四年）的应收款项按其余额的50%计提；
（5）账龄在四至五年（含五年）的应收款项按其余额的80%计提；
（6）账龄在五年及以上的应收款项按其余额的100%计提。
本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个别辨认法。
2.9 存货的核算方法
2.9.1本公司存货主要包括原材料、产成品、包装物、委托加工材料、低值易耗品等。
2.9.2本公司存货的取得按实际成本计价。领用和发出原材料、产成品、包装物采用加权平均核算；低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。
2.9.3本公司对存货采用永续盘存制。
2.9.4本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。
本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
年度终了，本公司对存货进行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
2.10 长期投资核算方法
2.10.1长期股权投资
长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。
本公司拥有被投资单位有表决权资本总额20%（不含）以下股权，或虽拥有20%或20%以上，但不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额20%（含）以上股权，或虽投资不足20%，但有重大影响的投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资初次投资时形成的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为资本公积,不分期摊销；长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销；若没有约定投资期限，则在不超过10年的期限内平均摊销。
在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计入资本公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处理。
2.10.2长期债权投资
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。
长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。
长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
2.10.3长期投资减值准备
本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对长期投资逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定。
对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前摊销股权投资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应计提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减值准备时，应首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目。
2.11 委托贷款的核算方法
委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
2.12 固定资产与折旧及固定资产减值准备的核算
2.12.1固定资产的确认标准
本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在2000元以上，且使用年限在两年以上的,也作为固定资产。
2.12.2固定资产的分类
本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、专用设备、运输设备、电子设备和其他设备等五类。
2.12.3固定资产的计价方法
本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。
2.12.4固定资产的折旧方法
本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 45 5% 2.11%
机器设备 10 5% 9.50%
运输设备 8 5% 11.88%
其他设备 10 5% 9.50%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.12.5 固定资产后续支出的会计处理
本公司发生的与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但增计后固定资产的账面价值不超过该固定资产的可收回金额。本公司发生的除此以外的后续支出，直接确认为当期费用，不再通过预提或待摊的方式核算。
2.12.6固定资产减值准备的确认标准与计提方法
本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。
2.13 在建工程及在建工程减值准备的核算
2.13.1在建工程的计价和结转为固定资产的标准
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
2.13.2在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
2.14 无形资产及无形资产减值准备的核算
2.14.1 无形资产的计价与摊销
本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，对确认后发生的支出，在发生时确认为当期费用。
本公司对取得的无形资产的成本，在预计使用年限内分期平均摊销。对于合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的无形资产的成本，摊销期确定为10年。
2.14.2 无形资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
2.15 长期待摊费用的摊销方法和摊销期限
本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。除购建固定资产外，本公司所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。
2.16 应付债券的核算方法
本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提。对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。
2.17 借款费用的核算方法
2.17.1 借款费用资本化与费用化的原则
本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等借款费用，列入财务费用。
本公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
2.17.2 借款费用资本化金额的确定
本公司每期应予资本化的借款费用金额，包括当期应予资本化的利息、借款折价或溢价的摊销、辅助费用和汇兑差额。
本公司在各个会计期间为购建固定资产借入专门借款发生的利息费用，在符合资本化的条件时，利息费用资本化的金额根据所属会计期间为购建固定资产而发生的累计支出加权平均数乘以资本化率确定。在应予资本化的每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额，不得超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。
本公司在各个会计期间发生的与购建固定资产借入专门借款相关的辅助费用，以及与外币专门借款相关的汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前均予以资本化。
2.17.3 借款费用资本化的暂停
如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月）的，暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本。
2.17.4借款费用资本化的终止
如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
2.18 预计负债的核算方法
2.18.1 预计负债的确认标准
本公司发生的与已贴现的商业承兑汇票、未决诉讼、为其他单位提供担保、产品质量责任保证等或有事项相关的义务，在同时符合以下条件时确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.18.2 预计负债的计量方法
本公司按照上述标准确认的预计负债的金额为清偿该负债所需支出的最佳估计数。
如果本公司清偿所确认的预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则在补偿金额基本确定能收到时，作为资产单独确认。
2.19 收入确认的方法
2.19.1 商（产）品销售收入的确认
本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品、商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2.19.2 提供劳务收入的确认
在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，则将已经发生的成本确认为当期费用，不应确认收入。
2.19.3 让渡资产使用权收入的确认
利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
2.20所得税的会计处理方法
本公司所得税核算采用应付税款法。
2.21合并会计报表编制方法
2.21.1合并会计报表合并范围的确定原则
本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定。对合营企业按《企业会计制度》的规定进行合并。
2.21.2合并会计报表的编制方法
本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有关资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司母公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司母公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。
对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按照本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。
对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业，合并报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。
附注3 利润分配办法
根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照下列顺序分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取10%的法定盈余公积金；
（3）提取5%法定公益金；
（4）提取任意盈余公积金；
（5）分配普通股股利。
附注4 税项
本公司适用的主要税种有增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。
4.1增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
4.2营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。
4.3城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。
4.4教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。
4.5所得税：所得税率为应纳税所得额的33%。
附注5 合并范围的变更及理由
本公司2006年6月未将北京海淀铜城科贸有限公司纳入合并范围，原因是本公司2006年6月出售了持有的北京海淀铜城科贸有限公司80%的股权。
附注6 会计报表主要项目注释（币种：人民币；金额单位：人民币元）
6.1货币资金
本公司2006年6月30日的货币资金余额为1,198,286.83元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
原币 折算 记账本位 原币 折算 记账本位币
汇率 币 汇率
现金 256,019.3 617,376.97
6
银行存款 942,267.4 788,150.10
7
合计 1,198,286 1,405,527.
.83 07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2应收账款
本公司2006年6月30日应收账款的净额为2,402.50元。
6.2.1账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例 坏账准 金额 比例 坏账准备
（%） 备 （%
）
1年以内 - -
1—2年 - -
2—3年 1,300.00 0.40 390.00 1,300.00 0.40 390.00
3-4年 2,985.00 0.92 1,492.5 2,985.00 0.92 1,492.50
0
4-5年 - - - - - -
5年以上 318,868.01 98.68 318,868 318,868.01 98.6 318,868.0
.01 8 1
合计 323,153.01 100.0 320,750 323,153.01 100. 320,750.5
0 .51 00 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2.2本公司账龄超过三年的应收账款无未计提坏账准备的情况。
6.2.3应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
6.2.4本公司本期末应收账款前五名金额合计为140,164.12元，占应收账款总额的43.37%。
6.3其他应收款
本公司2006年6月30日其他应收款的净额为64,174,891.04元。
6.3.1账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
（% （%
） ）
1年以内 69,101,877. 66.0 7,058,69 69,101,877 56.8 3,455,093
89 8 6.92 .87 1 .89
1—2年 91,668.67 0.09 19,166.8 3,748,836. 3.08 374,883.6
7 69 7
2—3年 169,556.08 0.17 50,866.8 7,179,041. 5.90 2,153,712
3 96 .59
3-4年 298,520.36 0.28 149,260. 7,202,599. 5.92 3,601,299
18 66 .83
4-5年 8,956,294.1 8.57 7,165,03 14,488,895 11.9 11,591,11
9 5.35 .85 1 6.68
5年以上 25,944,494. 24.8 25,944,4 19,922,494 16.3 19,922,49
30 1 94.30 .30 8 4.30
合计 104,562,411 100. 40,387,5 121,643,74 100. 41,098,60
.49 00 20.45 6.33 00 0.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3.2本公司账龄超过三年的其他应收款无未计提坏账准备的情况。
6.3.3本公司期末其他应收款中金额较大的款项95,890,000.00元，未收回的主要原因系债务人西安鼎天科技实业(集团)有限公司、甘肃中财联合投资发展有限责任公司、北京翠微大厦白银商品经营部、兰州工联科技股份有限公司、深圳铜城实业发展有限公司等资金周转困难所致。
6.3.4本公司本期末其他应收款前五名金额合计为95,890,000.00元，占其他应收款总额的91.70%。
6.4预付账款
本公司2006年6月30日预付账款的净额为4,746,185.91元。
6.4.1账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 4,560,941.60 96.10 176,075.31 95.05
1—2年 176,075.31 3.70 9,169.00 4.95
2—3年 9,169.00 0.20
3年以上
合计 4,746,185.91 100.00 185,244.31 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.4.2本公司期末预付账款中，账龄在1年以上的款项有185,271.31元，未收回的主要原因是尚未结算。
6.4.3预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。
6.5存货
本公司2006年6月30日存货的净额为401,736.88元。
6.5.1分类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
金额 跌价准备 金额 跌价准备
在途物资
原材料 96,187.21 28,851.62
包装物
低值易耗品
库存商品 1,384,063.6 1,137,475.14 1,411,067.6 1,137,475.1
9 4 4
商品进销差价
商品差价 179.31
受托代销商品 58,961.12 102,589.16
合计 1,539,212.0 1,137,475.14 1,542,687.7 1,137,475.1
2 3 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.5.2存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末数
低值易耗品
库存商品 1,137,475.14 1,137,475.1
4
合计 1,137,475.14 1,137,475.1
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.6待摊费用
本公司2006年6月30日待摊费用的余额为0元。
6.7一年内到期的长期债权投资
本公司2006年6月30日一年内到期的长期债权投资的净额为0.00元。
6.8长期股权投资
本公司2006年6月30日长期股权投资的净额为71,857,787.99元。
6.8.1分类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本 本 2006.6.30
金额 减值准 期 期 金额 减值准备
备 增 减
加 少
1．股票
投资
2．其他 83,269,5 11,411 83,269,5 11,411,
股权投 09.30 ,721.3 09.30 721.31
资 1
（1）对
子公司
（2）其 83,269,5 11,411 83,269,5 11,411,
他 09.30 ,721.3 09.30 721.31
1
合计 83,269,5 11,411 83,269,5 11,411,
09.30 ,721.3 09.30 721.31
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.8.2采用成本法核算的其他长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 投资期限 占被投资单位注 投资金额(元)
册资本比例(%)
白银华夏电子材料股份有 20年 1.21 1,000,000.00
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.8.3采用成本法核算的其他长期股权投资减值准备计提和变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司 2005.12.31 本期计提 本期减 2006.6.30 计提原因
名称 少
白银华夏电 1,000,000. 1,000,000.0 生产处于
子材料股份 00 0 停滞状态
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.8.4采用权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 初始投资额 权益变动 账面余额
单位名 投资 本年 本年权 本年利 累计
称 成本 增减 益增减 润分回 增减
西部金 97,31 -31,8 65,486,376.04
融租赁 3,426 27,05
有限公 .85 0.81
司
甘肃中 15,20 -3,90 11,299,175.35
科凯思 0,000 0,824
软件有 .00 .65
限责任
公司
合计 112,5 -35,7 76,785,551.39
13,42 27,87
6.85 5.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股权投资中，西部金融租赁有限公司与本公司在坏账准备等会计政策方面存在的重大差异已进行了调整。
6.8.5采用权益法核算的其他长期股权投资减值准备计提和变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司 2005.12.3 本期计提 本期减少 2006.6.30 计提原
名称 1 因
甘肃中科凯 10,411,72 10,411,72 自开业
思软件有限 1.31 1.31 起没有
责任公司 经营
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.8.6股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 原始金额 年初余额 本年摊销 本年其他 累计摊 年末余额
单位 减少 销
西部金 12,186,5 5,483,95 6,702,6 5,483,95
融租赁 73.15 7.91 15.24 7.91
有限公
司
合计 12,186,5 5,483,95 6,702,6 5,483,95
73.15 7.91 15.24 7.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
西部金融租赁有限公司股权投资差额形成原因是投资成本高于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，剩余摊销年限为4年。
6.9固定资产
本公司2006年6月30日固定资产的净额为101,737,027.16元。
6.9.1分类列示
固定资产原值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本年增加数 本年减少数 2006.6.30
合 其中： 合计 其中：出
计 在建工 售固定资
程转入 产
房屋建筑 130,418,61 130,418,61
物 6.95 6.95
机器设备 5,427,355. 5,427,355.
53 53
运输设备 1,420,796. 245,600.00 1,175,196.
00 00
其他设备 416,662.45 100,156.00 316,506.45
合计 137,683,43 345,756.00 137,337,67
0.93 4.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本年增加 本年减少数 2006.6.30
数 合计 其中：出
售固定资
产
房屋建筑 20,486,199. 1,077,960 21,564,159
物 35 .54 .89
机器设备 3,319,561.8 159,583.9 3,479,145.
8 4 82
运输设备 491,804.62 115,289.01 376,515.61
其他设备 257,128.69 21,267.78 278,396.47
合计 24,554,694. 1,143,523 115,289.01 25,698,217
54 .25 .79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本年增加 本年减少数 2006.6.30
数 合 其中：出售固定资
计 产
房屋建筑 8,238,670. 8,238,670
物 00 .00
机器设备 778,333.00 778,333.0
0
运输设备 885,426.98 885,426.9
8
其他设备
合计 9,902,429. 9,902,429
98 .98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本年增加数 本年减少数 2006.6.30
房屋建筑 101,693,747.60 962,671.53 100,731,076.0
物 7
机器设备 1,329,460.65 505,339.94 824,120.71
运输设备 43,564.40 43,564.40
其他设备 159,533.76 21,267.78 138,265.98
合计 103,226,306.41 1,143,523.25 101,737,027.1
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.9.2 用于抵押和担保的固定资产原值、净值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原值 累计折旧 净值 备注
铜城商厦主 115,954,441.3 20,847,251.01 95,107,190.31 抵押
楼、裙楼、 2
地下室及锅
炉房
合计 115,954,441.3 20,847,251.01 95,107,190.31 抵押
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.9.3本公司本期减少固定资产主要由于本期转让控股子公司北京海淀铜城科贸有限公司80%股权所致。
6.10在建工程
本公司2006年6月30日在建工程净额为0.00元。
6.11无形资产
本公司2006年6月30日无形资产的净额为1,568,188.71元。
6.11.1 分项列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原值 2005.12 本年增加 本年转 本年摊 2006.6. 剩余
.31 数 出数 销数 30 摊销
年限
土地使 303,128 190,012 3,789. 186,223 25年
用权 .80 .45 12 .33
土地使 1,939,6 1,406,2 24,244 1,381,9 29年
用权 00.00 10.36 .98 65.39
合计 2,242,7 1,596,2 28,034 1,568,1
28.80 22.81 .10 88.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.12短期借款
本公司短期借款2006年6月30日余额为91,785,783.00元。
6.12.1 分项列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006.6.30 2005.12.31
抵押借款 88,857,083.00 88,957,083.00
保证借款 2,928,700.00 2,928,700.00
合计 91,785,783.00 91,885,783.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.13应付账款
本公司2006年6月30日应付账款的余额为12,247,999.90元。
应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
本公司期末应付账款中，逾期3年以上未偿还的款项为7,206,889.23 元，未偿还的原因为资金紧张。
6.14预收账款
本公司2006年6月30日预收账款的余额为1,078,934.39元。
预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
本公司期末预收账款中，逾期1年以上未偿还的款项为14,005.00元，未结转的原因系尚未结算。
6.15应付股利
本公司2006年6月30日应付股利余额为1,161,423.46元，列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 2006.6.30 未付原因
应付股利 1,161,423.46 与大股东协商暂不付
合计 1,161,423.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.16 应交税金
本公司2006年6月30日应交税金的余额为12,911,903.61元，列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 适用税率 2006.6.30
增值税 17% 922,252.11
企业所得税 33% 4,941,926.19
消费税 19,289.16
营业税 5% 3,710,737.68
房产税 999,103.04
城市维护建设税 7% 328,471.91
土地使用税 -19,371.52
代扣代缴个人所得税 2,005,498.81
印花税 3,996.23
合计 12,911,903.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.17其他应交款
本公司2006年6月30日其他应交款的余额为173,868.00元，列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 年末数
教育费附加 3% 163,956.24
文化事业费 4,526.36
高消费调节金 5,385.40
合计 173,868.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.18 其他应付款
本公司2006年6月30日其他应付款的余额为34,910,756.41元。
截止2006年6月30日本公司该款项中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
本公司帐龄超过3年的未偿还的款项为12,457,011.68元，分别是借款10,033,810.58元，住房集资款1,197,092.79元，其他1,226,108.31元。
6.19 预提费用
本公司2006年6月30日预提费用的余额为21,023,059.19元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 预提依据
借款利息 20,650,575.55 贷款合同
保险费 90,000.00 保险单
取暖费 282,483.64
线路改造费 58,000.00
合计 21,023,059.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.20 预计负债
本公司2006年6月30日预计负债22,921,388.23元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006.6.30 计提原因及依据
对外提供担保 22,921,388.23 根据担保合同，承担连带责任
合计 22,921,388.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.22股本
本公司2006年6月30日的股份总额151,969,995股，股本总额为151,969,995元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初数 年内增减变动 年末数
数量 比 发行 送 公积金 其 小 数量 比例
例% 新股 股 转股 他 计 %
一、尚未流
通股份
1、发起人 81,412 53. 81,412 53.5
股份 ,492 57 ,492 7
其中：
国家拥有股
份
境内法人持 81,412 53. 81,412 53.5
有股份 ,492 57 ,492 7
境外法人持
有股份
其他
2、募集法
人股份
3、内部职
工股
4、优先股
或其他股
未上市流通 81,412 53. 81,412 53.5
股份合计 ,492 57 ,492 7
二、已上市
流通股份
1、人民币 70,557 46. 70,557 46.4
普通股 ,503 43 ,503 3
2、境内上
市的外资股
3、境外上
市的外资股
4、其他
已流通股份 70,557 46. 70,557 46.4
合计 ,503 43 ,503 3
三、股份总 151,96 100 151,96 100
额 9,995 .00 9,995 ．00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.23资本公积
本公司2006年6月30日的资本公积为125,138,877.53元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本年增加 本年减少 2006.6.30
股本溢价 84,937,983. 84,937,983.5
50 0
股权投资准备 31,620.00 31,620.00
其他资本公积 40,169,274. 40,169,274.0
03 3
合计 125,138,877 125,138,877.
.53 53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.24盈余公积
本公司2006年6月30日的盈余公积为11,604,666.09元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本年增加 本年减少 2006.6.30
法定盈余公 9,398,119.02 225,242.87 9,172,876.15
积
法定公益金 2,544,413.61 112,623.67 2,431,789.94
合计 11,942,532.6 337,866.54 11,604,666.09
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.25未分配利润
本公司2006年6月30日的未分配利润为-243,087,477.79元，变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
本年净利润 345,121.42
加：年初未分配利润 -243,432,599.21
本年年末余额 -243,087,477.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.26主营业务收入和主营业务成本
本公司2006年1-6月份共计实现主营业务收入为9,506,998.59元；主营业务成本为10,260,431.97元。
6.26.1按业务分部列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收 主营业务成
入 本
房租 1,859,194.85 786,677.76 688,401.80 166,469.00
商贸 7,647,803.74 786,677.76 8,640,482.7 8,055,102.
1 05
合计 9,506,998.59 8,260,431.97 9,328,884.5 8,221,571.
1 05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.26.2按地区分部列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务收 主营业务成 主营业务收入 主营业务成
入 本 本
甘肃省 9,506,998.5 8,260,431.9 9,328,884.51 8,221,571.0
9 1 5
合计 9,506,998.5 8,260,431.9 9,328,884.51 8,221,571.0
9 1 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.27主营业务税金及附加
本公司2006年1-6月份发生主营业务税金及附加为47,941.12元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 2006年1-6月 2005年1-6月
城建税 7% 18,817.97 18,499.20
消费税 1,863.20 973.41
教育费附加 3% 4,570.68 6,587.19
营业税 5% 22,689.25 34,420.10
省教育费附加 71.24
合计 47,941.12 60,551.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.28其他业务利润
本公司2006年1-6月份其他业务利润664,080.68元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年-6月
其他业务收 其他业务支 其他业务收 其他业务支
入 出 入 出
房租收入 766,640.68 102,560.00 996,856.09 402,343.74
合计 766,640.68 102,560.00 996,856.09 402,343.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.29财务费用
本公司2006年1-6月份发生财务费用3,884,532.87元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 3,882,052.80 3,725,882.15
减：利息收入 1,198,677.98
手续费支出 2,480.07 2,465.14
其他
合计 3,884,532.87 2,529,669.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.30投资收益
本公司2006年1-6月份共计实现投资收益600,000.00元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
股票投资收益
债权投资收益
其中：债券收益
委托贷款收益
其他债权投资收益
联营或合营公司分配来的利润
期末调整被投资公司所有者权益净增减 3,890,100.16
金额
股权投资差额摊销 -600,000.00
股权投资转让收益 600,000.00
一年内到期的长期债权投资减值准备
长期投资减值准备
合计 600,000.00 3,290,100.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.31营业外收入和支出
本公司2006年1-6月份取得营业外收入20,642.08元，发生营业外支出8,749.30元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要项目类别 2006年1-6月 2005年1-6月
营业外收入：
处置固定资产收益
处理废旧材料
罚款净收入 3,580.00
其他 20,642.08 128,823.95
合计 20,642.08 132,403.95
营业外支出：
固定资产减值准备
处置固定资产净损失
出售无形资产净损失
固定资产盘亏
罚款支出 3,250.00
非常损失
预计负债
诉讼费
合同补偿金
税收滞纳金
其他支出 8,749.30 1,449.42
合计 8,749.30 4,699.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.32收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金16,248,175.02 元。
6.33支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金16,323,594.71 元。
附注7 关联方关系及其交易
7.1关联方关系
7.1.1存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 经济性 法定 注册资 与本公 注册地 主营业务
质 代表 本（万 司关系 址
人 元）
北京市海淀区 国有 刘广 78,000. 投资方 北京市 国内贸易
国有资产投资 明 00
经营公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2005.12.3 本期增加 本期减 2006.6.30
1 数 少数
北京市海淀区国有资产投资经 78,000.00 78,000.00
营公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.1.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（金额单位：万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
金额 比 金额 比 金 比例 金额 比例
例% 例% 额 % %
北京市海淀区国有 5,768.8 26. 5,768 26.0
资产投资经营公司 5 00 .85 0
北京海淀铜城科贸 0.00 80. 80.0 0.00 80.0
有限公司 00 0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注8 或有事项
截至2006年6月30日止，本公司可能承担的或有负债如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 形成原因 预计的财务影响 获得补偿的可能
为其他单位提供 被担保单位无偿还 22,921,388.23 很小
担保 能力
合计 22,921,388.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2006年6月30日止，除上述或有事项外，本公司无需说明之或有事项
附注9 承诺事项
截至2006年6月30日止，本公司无需说明之重大承诺事项。
第九节 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
3、在其它证券市场公布的报告。
白银铜城商厦（集团）股份有限公司
董事长：
二OO六年七月二十四日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并资产负债表（一）
编制单位：白银铜城商厦（集团）股份有限公司2006年6月30日单位：人民
币元
资产 2006年6月30日 2005年12月31日
合并数 母公司 合并数 母公司
流动
资产
货币 1,198, 1,198,286. 1,405,527.07 1,081,307.02
资金 286.83 83
短期
投资
应收
票据
应收
股利
应收
利息
应收 2,402. 2,402.50 2,402.50 2,402.50
帐款 50
其他 64,174 64,174,891 80,545,145.37 72,155,625.24
应收 ,891.0 .04
款 4
预付 4,746, 4,746,185. 185,244.31 185,244.31
帐款 185.91 91
应收
补贴
款
存货 401,73 401,736.88 405,212.59 405,212.59
6.88
待摊 24,958.97 24,958.97
费用
一年
内到
期的
长期
债券
投资
其他
流动
资产
流动 70,523 70,523,503 82,568,490.81 73,854,750.63
资产 ,503.1 .16
合计 6
长期
投资
长期 71,857 71,857,787 71,857,787.99 71,857,787.99
股权 ,787.9 .99
投资 9
长期
债券
投资
长期 71,857 71,857,787 71,857,787.997 71,857,787.99
投资 ,787.9 .99 1857787.99
合计 9
其中
：合
并价
差
固定
资产
固定 137,33 137,337,67 137,683,430.93 137,333,714.93
资产 7,674. 4.93
原值 93
减： 25,698 25,698,217 24,554,694.54 24,248,776.54
累计 ,217.7 .79
折旧 9
固定 111,63 111,639,45 113,128,736.39 113,084,938.39
资产 9,457. 7.14
净值 14111,
639,45
7.14
减： 9,902, 9902429.98 9902429.98 9,902,429.98
固定 429.98
资产
减值
准备
固定 101,73 101,737,02 103,226,306.41 103,182,508.41
资产 7,027. 7.16
净额 16
工程
物资
在建
工程
固定
资产
清理
固定 101,73 101,737,02 103,226,306.41 103,182,508.41
资产 7,027. 7.16
合计 16
无形
资产
及其
他资
产：
无形 1,568, 1,568,188. 1,596,222.81 1,596,222.81
资产 188.71 71
长期
待摊
费用
其他
长期
资产
无形 1,568, 1,568,188. 1,596,222.81 1,596,222.81
资产 188.71 71
及其
他资
产合
计
递延
税项
：
递延
税款
借项
资产 245,68 245,686,50 259,248,808.02 250,491,269.84
总计 6,507. 7.02
02
公司 主管会计工作的公司 会计主管：杨国斌
法定 领导：魏万栋
代表
人：
张永
宏
合并资产负债表（二）
编制单位：白银铜城商厦（集团）股份有限公司2006年6月30日单位：人民
币元
负债 2006年6月30日 2005年12月31日
及股 合并数 母公司 合并数 母公司
东权
益
流动
负债
短期 91,785 91,785,783 91,885,783.00 91,885,783.00
借款 ,783.0 .00
0
应付
票据
应付 12,247 12,247,999 7,807,002.41 7,807,002.41
帐款 ,999.9 .90
0
预收 1,078, 1,078,934. 788,297.43 788,297.43
帐款 934.39 39
代销 141,58 141,581.35
商品 1.35
款
应付 330,97 330,976.43 437,807.13 437,807.13
工资 6.43
应付 1,372, 1,372,772. 1,276,242.26 1,232,548.65
福利 772.22 22
费
应付 1,161, 1,161,423. 1,161,423.46 1,161,423.46
股利 423.46 46
应交 12,911 12,911,903 12,446,941.25 12,446,764.66
税金 ,903.6 .61
1
其他 173,86 173,868.00 174,090.86 174,090.86
应交 8.00
款
其他 34,910 34,910,756 50,048,810.74 49,008,715.88
应付 ,756.4 .41
款 1
预提 21,023 21,023,059 17,346,508.72 17,346,508.72
费用 ,059.1 .19
9
一年
内到
期的
长期
负债
其他
流动
负债
预计 22,921 22,921,388 22,921,388.23 22,921,388.23
负债 ,388.2 .23
3
流动 200,06 200,060,44 206,294,295.49 205,210,330.43
负债 0,446. 6.19
合计 19
长期
负债
：
长期
借款
应付
债券
住房
周转
金
长期
应付
款
专项
应付
款
其他
长期
负债
长期 0.00 0.00
负债
合计
递延
税项
：
递延
税款
贷项
负债 200,06 200,060,44 206,294,295.49 205,210,330.43
合计 0,446. 6.19
19
少数
股东
权益
所有
者权
益（
或股
东权
益）
股本 151,96 151,969,99 151,969,995.00 151,969,995.00
9,995. 5.00
00
减：
已归
还投
资
股本 151,96 151,969,99 151,969,995.00 151,969,995.00
净额 9,995. 5.00
00
资本 125,13 125,138,87 125,138,877.53 125,138,877.53
公积 8,877. 7.53
53
盈余 11,604 11,604,666 11,942,532.63 11,604,666.09
公积 ,666.0 .09
9
其中 2,431, 2,431,789. 2,544,413.61 2,431,789.94
：法 789.94 94
定公
益金
未分 -243,0 -243,087,4 -232,172,546.26 -243,432,599.2
配利 87,477 77.79 1
润 .79
上级
拨入
资金
未确 -3,924,346.37
认投
资损
失
现金
股利
股东 45,626 45,626,060 52,954,512.53 45,280,939.41
权益 ,060.8 .83
合计 3
负债 245,68 245,686,50 259,248,808.02 250,491,269.84
和股 6,507. 7.02
东权 02
益总
计
公司 主管会计工作的公司 会计主管：杨国斌
法定 领导：魏万栋
代表
人：
张永
宏
利润表及利润分配表
编制单位：白银铜城商厦（集团）股份有限公司2006年6月30日单位
：人民币元
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
合并数 母公司 合并数 母公司
一、主营 9,506, 9,506,998. 9,328,884.51 9,328,884.51
业务收入 998.59 59
减：折扣 3,405. 3,405.00 550.00 550.00
与折让 00
主营业务 9,503, 9,503,593. 9,328,334.51 9,328,334.51
收入净额 593.59 59
减：主营 8,260, 8,260,431. 8,221,571.05 8,221,571.05
业务成本 431.97 97
主营业务 47,941 47,941.12 60,551.14 60,551.14
税金及附 .12
加
二、主营 1,195, 1,195,220. 1,046,212.32 1,046,212.32
业务利润 220.50 50
（亏损以
“-”号
填列）
加：其它 664,08 664,080.68 594,512.35 594,512.35
业务利润 0.68
（亏损以
“-”号
填列）
减：存货
跌价损失
营业费用 1,547, 1,547,661. 1,383,242.29 1,322,006.88
661.98 98
管理费用 -3,306 -3,306,122 730,844.38 -84,638.67
,122.3 .31
1
财务费用 3,884, 3,884,532. 2,529,669.31 3,727,770.52
532.87 87
三、营业 -266,7 -266,771.3 -3,003,031.31 -3,324,414.06
利润（亏 71.36 6
损以“-
”号填列
）
加：投资 600,00 600,000.00 3,290,100.16 3,444,433.62
收益（损 0.00
失以“-
”号填列
）
补贴收入
营业外收 20,642 20,642.08 132,403.95 132,403.95
入 .08
减：营业 8,749. 8,749.30 4,699.42 4,699.42
外支出 30
四、利润 345,12 345,121.42 414,773.38 247,724.09
总额（亏 1.42
损以“-
”号填列
）
减：所得
税
少数股东 167,049.29
损益
加:未确
认投资损
失
五、净利 345,12 345,121.42 247,724.09 247,724.09
润（净亏 1.42
损以“-
”填列）
加：年初 -243,4 -243,432,5 -148,669,769.6 -168,261,547.6
未分配利 32,599 99.21 5 0
润 .21
其他转入
六、可供 -243,0 -243,087,4 -148,422,045.5 -168,013,823.5
分配的利 87,477 77.79 6 1
润 .79
减：提取
法定盈余
公积
提取法定
公益金
七、可供 -243,0 -243,087,4 -148,422,045.5 -168,013,823.5
投资者分 87,477 77.79 6 1
配的利润 .79
减：应付
优先股股
利
提取任意
盈余公积
应付普通
股股利
转作股本
的普通股
利
八、未分 -243,0 -243,087,4 -148,422,045.5 -168,013,823.5
配利润 87,477 77.79 6 1
.79
公司法定代表人：张永宏主管会计工作的公司领导：魏万栋会计主管
：杨国斌
现金流量表
编制单位:白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2006年6月
30日 单位：人民币元
项 目 2006年6月30日
合并数 母公司
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳 10,194,737 10,194,737.05
务收到的现金 .05
收到的税费返还
收到的其他与经营 16,248,175 16,248,175.02
活动有关的现金 .02
经营活动产 26,442,912 26,442,912.07
生的现金流入小计 .07
购买商品、接受劳 8,059,594. 8,059,594.54
务支付的现金 54
支付给职工以及职 1,880,276. 1,880,276.14
工支付的现金 14
支付的各项税费 159,316.60 159,316.60
支付的其他与经营 16,323,594 16,323,594.71
活动有关的现金 .71
经营活动产 26,422,781 26,422,781.99
生的现金流出小计 .99
经营活动产生的现 20,130.08 20,130.08
金流量净额
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资所收到的 200,000.00 200,000.00
现金
取得投资收益所收
到的现金
处置固定资产、无
形资产和其他长期资产
所收回的现金净额
收到的其他与投资
活动有关的现金
投资活动产 200,000.00 200,000.00
生的现金流入小计
购建固定资产、无
形资产和长期资产所支
付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资
活动有关的现金
投资活动产 0.00 0.00
生的现金流出小计
投资活动产生的现 200,000.00 200,000.00
金流量净额
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资所收到的
现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资
活动有关的现金
筹资活动产 0.00 0.00
生的现金流入小计
偿还债务所支付的 100,000.00 100,000.00
现金
分配股利、利润或 3,150.27 3,150.27
偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资
活动有关的现金
筹资活动产 103,150.27 103,150.27
生的现金流出小计
筹资活动产生的现 -103,150.2 -103,150.27
金流量净额 7
四、汇率变动对现金的
影响
五、现金及现金等价物 116,979.81 116,979.81
净增加额
法定代表人：张永宏主管会计工作的公司领导：魏万栋会计
主管：杨国斌
现金流量表附注
编制单位:白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2006年6月
30日 单位：人民币元
补充资料： 2006年6月30日
合并数 母公司
１、将净利润调节为经营流
动现金流量：
净利润 345,121.42 345,121.42
加：计提的资产减值准 -6,380,000 -6,380,000.00
备 .00
固定资产折旧 1,449,441. 1,449,441.85
85
无形资产摊销 28,034.10 28,034.10
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减
：增加）
预提费用增加（减 3,880,822. 3,880,822.83
：减少） 83
处置固定资产、无
形资产和其他长期资产的损
失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 3,883,916. 3,883,916.69
69
未确认投资损失
投资损失（减：收 -600,000.0 -600,000.00
益） 0
递延税款贷项（减
：借项）
存货的减少（减： 112,359.51 112,359.51
增加）
经营性应收项目的 10,260,693 10,260,693.27
减少（减：增加） .27
经营性应付项目的 -13,765,39 -13,765,395.03
增加（减：减少） 5.03
其他 805,135.44 805,135.44
少数股东本期收益
经营性活动产生的 20,130.08 20,130.08
现金流量净额
２、不涉及现金收支的投资
和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公
司债券
融资租入固定资产
３、现金及现金等价物净增
加情况：
现金的期末余额 1,198,286. 1,198,286.83
83
减：现金的期初余额 1,081,307. 1,081,307.02
02
加：现金等价物的期末
余额
减：现金等价物的期初
余额
现金及现金等价物净增 116,979.81 116,979.81
加额
法定代表人：张永宏主管会计工作的公司领导：魏万栋会计主管
：杨国斌
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并资产减值准备明细表
编制单位：白银铜城商厦（集团）股份有限公司2006年6月30日单位：人民
币元
项目 2005年 本年增 本年减少数 2006年6月30日
12月31 加数 因资产 其 合
日 价值回 他 计
升转回 原
数 因
转
回
数
一、坏 41,419 5,668, - 6, 6, 40,708,270.90
账准备 ,351.4 919.49 38 38
合计 7 0, 0,
00 00
0. 0.
00 00
其中： 320,75 - 320,750.51
应收账 0.51
款
其他应 41,098 5,668, - 6, 6, 40,387,520.45
收款 ,600.9 919.49 38 38
6 0, 0,
00 00
0. 0.
00 00
二、短 - - - - - -
期投资
跌价准
备合计
其中： - - - - - -
股票投
资
债券投 - - - - - -
资
三、存 1,137, - - 1,137,475.14
货跌价 475.14
准备合
计
其中： 1,137, - - 1,137,475.14
库存商 475.14
品
低值易 - - - -
耗品
分期收 - - - - - -
款发出
商品
原材料 - - - - - -
四、长 11,411 - - 11,411,721.31
期投资 ,721.3
减值准 1
备合计
其中： 11,411 - - 11,411,721.31
长期股 ,721.3
权投资 1
长期债 - - - - - -
权投资
五、固 9,902, - - - 9,902,429.98
定资产 429.98
减值准
备合计
其中： 8,238, - - - 8,238,670.00
房屋、 670.00
建筑物
运输设 885,42 - - - - 885,426.98
备 6.98
机器设 778,33 778,333.00
备 3.00
六、无 - - - - - -
形资产
减值准
备合计
其中： - - - - - -
专利权
商标权 - - - - - -
七、在 - - - - - -
建工程
减值准
备
八、委 - - - - - -
托贷款
减值准
备
法定代 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：杨国斌
表人：
张永宏
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━