甘肃上峰水泥股份有限公司

                   2018年度内部控制自我评价报告


    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合甘肃上峰水泥股份有限公司（下
称简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的
基础上，我们对公司截至2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控
制的有效性进行了自我评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。由于内部控
制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的
变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据
内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况

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    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及重要的全资和控股子公司。纳入
评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的99%以上，营业收入合计
占公司合并财务报表营业收入总额的99%以上。
    纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、企
业文化、社会责任、资金管理、融资管理、对外投资管理、金融性投资、采购业
务、存货管理、固定资产、无形资产、销售与收款、研究与开发、工程项目管理、
担保业务、业务外包、财务报告、全面预算管理、合同管理、内部信息传递、信
息披露、关联交易管理、信息系统管理等。重点关注的高风险领域主要包括：资
金管理风险、融资与投资风险、采购与付款风险、存货管理风险、资产管理风险、
销售与收款风险、财务报告管理风险、研发管理等风险。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及公司相关规章制度组织开展内部控制评
价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并优化以前年度标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    财务报告内部控制缺陷：指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和
运行缺陷，即不能及时防止或发现并纠正财务报告错报的内部控制缺陷。
    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。
    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的
0.5%，则认定为一般缺陷。如果超过营业收入的0.5%（含）但小于1%，认定为重
要缺陷。如果超过营业收入的1%（含），则认定为重大缺陷。

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    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理有关的，以资产总额衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的
0.5%，则认定为一般缺陷。如果超过资产总额的0.5%（含）但小于1%，认定为重
要缺陷；如果超过资产总额的1%（含），则认定为重大缺陷。
    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    重大缺陷：发现公司董事、监事和高级管理人员存在舞弊；已经发现并报告
给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；控制环境无
效；审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；影响收益趋势的缺陷；
外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；公司更正已经公布的财务报表。
    重要缺陷：未按照公认会计准则选择和应用相应会计政策；财务报告存在重
大错报、漏报；非常规或特殊交易账务处理未建立相应控制或未实施相应补偿性
措施。
    一般缺陷：除上述重大缺陷和重要缺陷外的其他缺陷，归类为一般缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入
的2%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的2%但小于5%认定为重要缺陷；如
果超过营业收入的5%，则认定为重大缺陷。
    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额
的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额0.5%但小于1%则认定为重要缺陷；
如果超过资产总额1%，则认定为重大缺陷。
    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    重大缺陷: 如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重
加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
    重要缺陷:如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显
著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷。
    一般缺陷：如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效
果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷。

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    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    2018 年度，公司存在如下一般缺陷：
    缺陷一:子公司安全管理不到位
    安全事故一：2018 年 4 月 8 日 7 时 20 分许，怀宁上峰水泥有限公司发生一
起窒息事故，造成 2 人死亡。
    安全事故二：怀宁上峰水泥公司安全生产主体责任落实不到位，虽然制定了
相关安全管理制度，但制度不健全且执行不严格；无相关操作规程来规范作业行
为，操作随意性大，分工不清，责任不明，工作统一性、协调性差；对职工的安
全教育培训不深入，职工安全意识和风险意识淡薄，现场管理不到位，违章行为
不能及时得到纠正，导致于 2018 年 4 月 5 日发生一起一人死亡一人重伤三人轻
伤生产安全责任事故。
    整改情况：
    事故发生后，公司立即启动应急预案，成立了管理整改工作组对怀宁上峰实
施临时停产整改，并要求各生产基地和子公司立即排查生产安全隐患，全面排除
安全生产存在的各项风险因素，对安全生产管理体系进行严格梳理。除对现场安
全管理体系进行整改，并深入系统开展安全教育外，公司进一步健全和完善安全
生产管理体系，制定安全应急预案，加强安全生产及安全技术操作规范培训，强
化员工安全生产意识，抓实生产安全考核，加快工艺改进进度，逐步提高工艺水
平的先进性；同时切实实施“综合治理”模式，综合整治各类安全隐患，杜绝安
全事故发生。
   缺陷二：信息披露违反相关制度
   2017年4月11日，诸暨市环保局会同诸暨市公安局对上峰水泥重要子公司浙
江上峰建材有限公司（以下简称“上峰建材”）进行联合检查，发现上峰建材涉
嫌污染环境犯罪，诸暨市环保局于2017年4月12日将该案移交诸暨市公安局，诸
暨市公安局当日对上峰建材副总经理俞云灿等四人立案侦查，并采取刑事强制措
施。俞小峰知悉上述事件后，未及时向上峰水泥董事会报告，俞锋、瞿辉知悉上

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述事件后，未履行信息披露义务，导致上峰水泥未以临时报告的方式公告该事件。
    整改情况：
    1、公司于 2018 年 5 月 29 日披露了《关于媒体报道的澄清说明的补充更正
公告》（公告编号：2018-050），补充说明了子公司上峰建材一名高管被采取刑事
措施，更正了“公司认为不存在应披露未披露的情形”的内容，根据《上市公司
信息披露管理办法》（证监会令第 40 号）第三十条、第三十三条的规定，该事宜
属于应及时披露的事项，公司在公告中进行补充披露和改正，并向投资者致以歉
意。
    2、事件发生后，公司对子公司环保管理进行了梳理，下发了《关于全面加
强环境保护管理工作的通知》，并加强公司有关环境信息披露的管理，按照相关
规定和监管要求及时履行信息披露义务，对于有关社会影响的其他非强制披露环
境信息事宜等，公司将加强主动、及时、规范披露。
    3、公司专门组织董事、监事、高级管理人员及各子公司负责人对《公司法》、
《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、
《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相关法律法规、规范性文件和
公司相关制度进行学习，并重点加强了内部控制管理的梳理完善和落实监督。公
司下发了《关于加强重大事件上报及信息披露管理工作的通知》，要求公司和所
有子公司董监高、财务负责人和相关部门负责人等管理人员加强内部控制和规范
运作相关规则的学习掌握，严格履行重大事件上报制度，提高公司信息披露事务
相关人员的工作水平和规范意识，同时进一步明确相关部门信息披露事务管理和
报告的第一责任人，切实保证公司信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。
    4、通过此次事件，公司深刻认识到在信息披露管理工作中存在的问题和不
足，公司及公司董事、监事、高级管理人员将以此为戒，加强对相关法律法规、
规范性文件的学习，进一步加强内部控制管理，不断提高公司规范运作的水平，
确保信息披露真实、准确、完整、 及时、公平，切实保护中小投资者的合法权
益。
       报告期内公司除上述两个非财务报告内部控制一般缺陷外、没有存在其他重
大缺陷和重要缺陷。公司已按照内部控制规范体系的要求，制定制度体系修订计
划，及时修订和完善制度，规范制度管理的相关活动。同时，通过日常监督检查、
审计、内控评价等工作加强制度执行情况的监督检查，确保各项管理制度得到严

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格、有效的贯彻执行。公司将持续关注制度体系的建立、健全，促进各项业务管
理制度的持续修订、完善，不断提升管理制度化水平。
    四、公司董事会对内部控制有效性的自我评价
    董事会认为，公司依据《公司法》、《证券法》和《企业内部控制基本规范》
等法律、法规，并根据实际情况和管理需要，总体上已建立起完整、合理的内部
控制制度，所建立的内部控制制度贯穿于公司经营活动的各层面和各环节并有效
实施，达到公司内部控制目标，不存在重大缺陷。
    五、其他内部控制相关事项说明
    （一）公司聘请了致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制有效
性进行独立审计。
    （二）内部控制评价依据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业
内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》。
    （三）内部控制评价报告，经董事会审议后对外披露。




                                               甘肃上峰水泥股份有限公司
                                                     董     事     会
                                                     2019 年 4 月 9 日




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