关于甘肃上峰水泥股份有限公司
 非经营性资金占用及其他关联
      资金往来的专项说明




致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                              目    录


关于甘肃上峰水泥股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资
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金往来的专项说明

甘肃上峰水泥股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关
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联资金往来情况汇总表
                                                        致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                        中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
                                                        赛特广场 5 层 邮编 100004
                                                        电话 +86 10 8566 5588
                                                        传真 +86 10 8566 5120
                                                        www.grantthornton.cn




              关于甘肃上峰水泥股份有限公司
      非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明

                                            致同专字（2019）第 110ZA4051 号



甘肃上峰水泥股份有限公司全体股东：

    我们接受甘肃上峰水泥股份有限公司（以下简称“上峰水泥”）委托，根据
中国注册会计师执业准则审计了上峰水泥 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负
债表，2018 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权
益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2019）第 110ZA4051 号无保留意
见审计报告。

    根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
（2003）56 号文）的要求，上峰水泥编制了本专项说明所附的《甘肃上峰水泥股
份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下
简称“汇总表”）。

    编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是上峰水泥管理
层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计上峰水泥 2018 年度财务报表时所复
核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有
发现不一致。除了对上峰水泥实施于 2018 年度财务报表审计中所执行的对关联方
往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了
更好地理解 2018 年度上峰水泥非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总
表应当与已审计的财务报表一并阅读。
   本专项说明仅供上峰水泥披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。




致同会计师事务所                    中国注册会计师 宋智云
（特殊普通合伙）                    （项目合伙人）



                                    中国注册会计师 陈黎明



中国北京                            二Ｏ一九年 四月九日