霍尔果斯当代陆玖文化传媒有限公司
审 计 报 告
大信审字【2019】第 1-03857 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字【2019】第 1-03857 号
当代东方投资股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了霍尔果斯当代陆玖文化传媒有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，
包括 2019 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2019 年 1 月至 6 月的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2019 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年 1 月至 6 月的合并及母公司经
营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实
的选择。
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四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱劲松
（项目合伙人）
中 国 北 京 中国注册会计师：刘忠霞
二○一九年九月十日
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（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
霍尔果斯当代陆玖文化传媒有限公司是经霍尔果斯市市场监督管理局批准设立，于 2016
年 11 月 01 日取得霍尔果斯市市场监督管理局核发的 91654004MA7775R344 号《企业法人营业
执照》。
企业注册地：新疆伊犁州霍尔果斯中哈国际边境合作中心 B4 地块东方劲秀展厅一层 108
室
组织形式：公司制企业
总部地址：北京市朝阳区西大望路 63 号院 7 号楼 101 室
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
电影电视剧制作、发行、交易、播映以及出版;文艺创作;广告创意、策划、设计、
推广、制作;专栏、专题、综艺、广播剧制作、发行;影视策划;影视服装道具租赁;影视器材
租赁;影视文化信息咨询;企业形象策划;会展会务服务;摄影摄像服务;组织文化艺术交流;艺
人经纪(不含演出经纪);广电大数据技术推广服务;视频编辑服务;网络技术服务、数据科技、
技术咨询、从事互联网文化活动;电子商务(不得从事增值电信、金融业务),承办、代理国内
外广告,广告发布;承办广告公关活动;展览展销会的设计、布置,广告业务的市场调查和咨询
服务;广告礼品、纪念品的设计、制作;户外广告材料及其制品的生产、销售;商业摄影;文体
用品、日用百货、家用电器的销售;室内外装饰工程材料的批发、零售;商标及包装装潢设计;
其他商务服务。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 9 月 10 日决议批准
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
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（二）持续经营：本公司在自报告期末起 12 个月具备持续经营能力。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年 6 月 30 日的财务状况、2019 年 1 月至 6 月的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合
并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
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本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间一致。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
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本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1） 金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会
计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2） 金融负债
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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本
计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法
摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进
行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成
本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不
转入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后
续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息
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费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动
引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损
益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的
会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额
分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布
范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营
的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报
酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融
资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转
移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两
项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收
到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
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转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款、进行
减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计
处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该
金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）
和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但
未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按
照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公
司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额
减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项
对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，
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本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否
显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，资产负债表日，
对于在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值
会计处理并确认坏账准备。余下应收款项，除应收合并范围内成员单位款项不计提坏账准备
外，根据客户性质化分为不同组合，以账龄分析为基础，参考历史信用损失经验，结合当前
状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预
期信用损失。
确定应收账款组合的依据如下:
组合 1：影视业务
组合 1-1：国有企业客户
组合 1-2：民营企业客户
组合 2：影院业务
组合 3：当代东方大合并范围内关联方
确定应收票据组合的依据如下:
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款
对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的租赁应收
款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
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其他应收款组合 1-1：在合同期限内的保证金、押金 （不计提减值准备）
其他应收款组合 1-2：超过合同期的保证金、押金 （单项计提）
其他应收款组合 2-1：1 年以内的员工备用金（不计提减值准备）
其他应收款组合 2-2：1 年以上的员工备用金（单项计提）
其他应收款组合 3：项目投资款（单项计提）
其他应收款组合 4：其他往来款（单项计提）
其他应收款组合 5：当代东方大合并范围内关联方（不计提减值）
2. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资）。
(十一) 存货
1.存货的分类
存货主要包括剧本版权、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧、低值易耗品等。
（1）原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转
入在拍影视剧。
（2）在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》
或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
（3）完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发
行许可证》的影视剧产品。
（4）外购影视剧系公司购买的影视剧产品。
2.发出存货的计价方法
（1）存货按照实际成本进行初始计量。
（2）公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下规定和方法执行：
公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收
款项－预付制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧
库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。
其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付
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账款－预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双
方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，该公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期
损益。
（1）原材料的减值测试。原材料主要核算影视剧本成本，当影视剧本在题材、内容等方
面如果与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以立项时，应提取减值准备。
（2）在产品的减值测试。影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面如果与国家现有
政策相抵触，而导致其较长时间内难以取得发行（放映）许可证时，应提取减值准备。
（3）库存商品的减值测试。公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程
包含了对影视产品可变现净值的预测，可变现净值低于库存商品部分提取减值准备。
本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部
结转。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
(十二) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行
权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关
规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风
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险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上
主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十三) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
电子设备 3 0-5 31.67-33.33
运输工具 3-10 0-5 19-33.33
办公家具 3-5 0-5 19-33.33
专项设备 3-5 0-5 19-33.33
机器设备 10 0-5 9.50
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
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入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十四) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十五) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
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确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(十六) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十七) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
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职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(十九) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十) 收入
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1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
本公司营业收入主要为影视剧销售及其衍生收入。主要业务收入的确认方法如下：
（1）电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取
得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认
收入。
电视剧销售收入包括电视播映权转让收入、音像版权收入、网络播映权收入、海外发行
收入、复制费母带费收入等。
本公司按照《电影企业会计核算办法》的规定，采用计划收入比例法核算相应的影视剧
销售收 入和成本。计划收入比例法是指企业从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，
以当期已实现的销售收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应销售成本。
该方法在具体使用时，一般由影视片的主创人员、销售和财务等专业人员，结合以往的数据
和经验，对发行或播映的影视作品的市场状况，本着谨慎的原则进行市场销售状况及效益的
预测，并提出该片在规定成本配比期内可能获得销售收入的总额。在此基础上，计算其各期
应结转的销售成本。计算公式 为：计划销售成本率＝影视剧入库的实际总成本／预计影视剧
成本配比期内的销售收入总额×100%
本期（月）应结转销售成本额＝本期（月）影视剧销售收入额×计划销售成本率
在影视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生，预
期收入与实际收入发生较大的偏离情况时，本公司将及时做出重新预测，依据现实实际情况
调整影视剧成本配比期内的预计销售收入总额。
在电视播映权的转让中，还包括首轮播映权转让和二轮播映权转让。首轮播映权是部分
电视台可以按约定的顺序在 2 年内（部分剧目延长到 3－5 年）先后开始播放的权利；二轮
播映权是指在首轮播放结束后，其他部分电视台继续播放的权利。由于电视剧项目收入中，
主要为首轮播映权转让收入，通常在 24 个月之后进行的二轮播映权的交易具有较大的不可
预期性。因此，本着谨慎性的原则，本公司仅以为期 24 个月（部分剧目延长到 3－5 年）
的播放权转让预计实现的收入作为电视剧项目的预期收入。
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（2）电影投资收入：电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影公映
许可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额
确认收入。
(3) 影院运营收入：与影片发行公司签订影片发行放映分账合同，票务系统完成出票，
确认票房收入的实现。
(4) 广告收入：在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前且销售收入金额已确定，
相关经济利益很可能流入，服务或产品的相关成本能够可靠地计量时确认销售收入。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交
易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生
的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
(二十一) 政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政
府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，
将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政
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府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十三) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企
业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会
计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。
财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计
准则和该通知的要求编制 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。
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本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内
容进行调整。
（1）新金融工具准则
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业
务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定
的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。新金融工具准则以
“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则
下，本公司具体会计政策见附注三、（九）（十）。
本公司执行新金融工具准则，对本期和期初财务报表无重大影响。
本公司根据新金融工具准则的规定，不需对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯
调整。
本公司执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项
目的影响汇总如下：
单位（元）
会计政策变更前 2018 年 新金融工具准则 会计政策变更后 2019 年
合并资产负债表项目
12 月 31 日余额 影响金额 1 月 1 日余额
资产：
其中：应收账款 40,757,948.60 1,286,317.74 42,044,266.34
其他应收款 1,757,046.38 11,511.90 1,768,558.28
所有者权益：
其中：盈余公积 4,158,485.81 129,782.96 4,288,268.77
未分配利润 33,023,274.28 1,168,046.68 34,191,320.96
会计政策变更前 2018 年 新金融工具准则 会计政策变更后 2019
母公司资产负债表项目
12 月 31 日余额 影响金额 年 1 月 1 日余额
资产：
其中：应收账款 40,757,948.60 1,286,317.74 42,044,266.34
其他应收款 1,857,046.38 11,511.90 1,868,558.28
所有者权益：
其中：盈余公积 4,158,485.81 129,782.96 4,288,268.77
未分配利润 33,040,485.22 1,168,046.68 34,208,531.90
（2）执行财务报表格式的影响
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根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将
“应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票
据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了
比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
四、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额 6% 16%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二)重要税收优惠及批文
财政部 国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策
的通知》财税[2011]112 号：2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果
斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》
（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免
征企业所得税。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 期末余额 期初余额
银行存款 2,580,531.57 8,211,926.87
合 计 2,580,531.57 8,211,926.87
其中：存放在境外的款项总额
(二)交易性金融资产
类 别 期末余额 期初余额
1.分类为以公允价值计量且其变
12,088,459.17
动计入当期损益的金融资产
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类 别 期末余额 期初余额
其中：非保本理财 12,088,459.17
合 计 12,088,459.17
(三)应收账款
1.应收账款分类披露
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 43,592,389.00 100.00 1,692,136.86 3.88
其中：组合 1-1： 1,729,000.00 3.97 52,215.80 3.02
组合 1-2： 28,171,504.00 64.62 1,639,921.06 5.82
组合 3： 13,691,885.00 31.41
组合小计 43,592,389.00 100.00 1,692,136.86 3.88
合 计 43,592,389.00 100.00 1,692,136.86 3.88
2019 年 1 月 1 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 43,592,389.00 100.00 1,548,122.66 3.55
其中：组合 1-1： 1,729,000.00 3.97 52,215.80 3.02
组合 1-2： 28,171,504.00 64.62 1,495,906.86 5.31
组合 3： 13,691,885.00 31.41
组合小计 43,592,389.00 100.00 1,548,122.66 3.55
合 计 43,592,389.00 100.00 1,548,122.66 3.55
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
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2019 年 1 月 1 日-2019 年 6 月 30 日
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款 43,592,389.00 100.00 2,834,440.40 6.50
其中：组合 1 29,900,504.00 68.59 2,834,440.40 9.48
关联方组合 13,691,885.00 31.41 - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 43,592,389.00 100.00 2,834,440.40 6.50
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合 1-1：应收国有企业客户
期末数 2019 年 1 月 1 日 期初数
预期 预期
账 龄 信用 信用 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失 损失 例(%)
率(%) 率(%)
1 年以内 1,729,000.00 3.02 52,215.80 1,729,000.00 3.02 52,215.80 1,729,000.00 1.00 17,290.00
合 计 1,729,000.00 3.02 52,215.80 1,729,000.00 3.02 52,215.80 1,729,000.00 1.00 17,290.00
②组合 1-2：应收民营企业客户
期末数 2019 年 1 月 1 日 期初数
账 龄 预期信 预期信 计提
账面余额 用损失 坏账准备 账面余额 用损失 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
率(%) 率(%) (%)
1至2
16,269,504.00 5.31 863,910.66 28,171,504.00 5.31 1,495,906.86 28,171,504.00 10.00 2,817,150.40
年
2至3
11,902,000.00 6.52 776,010.40
年
合 计 28,171,504.00 11.83 1,639,921.06 28,171,504.00 5.31 1,495,906.86 28,171,504.00 10.00 2,817,150.40
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 144,014.20 元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
东阳盟将威影视文化有限公司 13,691,885.00 31.41
河北卫视传媒有限公司 11,550,000.00 26.50 753,060.00
艺照天下（北京）影视传媒有限公司 7,700,000.00 17.66 408,870.00
ABUNDANT GET CO LTD. 4,941,504.00 11.34 262,393.86
韩悦（杭州）文化传媒有限公司 3,628,000.00 8.32 192,646.80
合 计 41,511,389.00 95.23 1,616,970.66
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(四)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 14,235,844.77 9.09 53,898,438.68 37.25
1至2年 95,614,350.47 61.04 82,792,452.81 57.22
2至3年 38,792,452.81 24.76 8,000,000.00 5.53
3 年以上 8,000,000.00 5.11
合 计 156,642,648.05 100.00 144,690,891.49 100.00
账龄超过 1 年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
2017 年支付投资款，
霍尔果斯当代陆玖文化 首汇焦点（杭州）
30,000,000.00 2-3 年 《上仙》 地心侏罗纪》
传媒有限公司 文化传媒有限公司
尚未取得发行收益
2017 年支付投资款，
霍尔果斯当代陆玖文化 北京星光拍档文化
30,000,000.00 1-2 年 东方卫视演说节目尚
传媒有限公司 演艺有限公司
未取得发行收益
2-3 年 2017 年支付投资尾款，
霍尔果斯当代陆玖文化 浙江日月和明影视 2,000,000.00
10,000,000.00 电视剧《因法之名》尚
传媒有限公司 文化传媒有限公司 3-4 年
未取得发行收益
8,000,000.00
2017 年支付投资款，
霍尔果斯啊树文化传媒 霍尔果斯合作成功
9,000,000.00 1-2 年 《原声中国》尚未取得
有限公司 影业有限公司
发行收益
2017 年支付投资款，
霍尔果斯当代陆玖文化 北京九玖文化传媒
6,792,452.81 2-3 年 电视剧《茉莉》尚未取
传媒有限公司 有限公司
得发行收益
合 计 85,792,452.81
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
首汇焦点（杭州）文化传媒有限公司 30,000,000.00 19.15
北京星光拍档文化演艺有限公司 30,000,000.00 19.15
北京九品芝麻影视传媒有限公司 30,000,000.00 19.15
浙江日月和明影视文化传媒有限公司 10,000,000.00 6.38
北京艺德环球投资有限公司 10,000,000.00 6.38
合 计 110,000,000.00 70.21
(五)其他应收款
类 别 期末余额 2019 年 1 月 1 日 期初余额
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类 别 期末余额 2019 年 1 月 1 日 期初余额
其他应收款项 10,037,026.72 4,568,558.28 4,568,558.28
减：坏账准备 4,400,000.00 2,800,000.00 2,811,511.90
合 计 5,637,026.72 1,768,558.28 1,757,046.38
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 2019 年 1 月 1 日 期初余额
备用金 990,850.72 42,000.00 42,000.00
房租押金 110,000.00 110,000.00 110,000.00
往来及代垫款 4,535,316.00 16,558.28 16,558.28
项目投资款 4,400,000.00 4,400,000.00 4,400,000.00
其他 860.00
减：坏账准备 4,400,000.00 2,800,000.00 2,811,511.90
合 计 5,637,026.72 1,768,558.28 1,757,046.38
（2）其他应收款项账龄分析
期末数 2019 年 1 月 1 日 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 5,527,026.72 4,458,558.28 62.80 2,800,000.00 4,458,558.28 62.81 2,800,511.90
1至2年 4,510,000.00 97.56 4,400,000.00 110,000.00 110,000.00 10.00 11,000.00
合 计 10,037,026.72 43.84 4,400,000.00 4,568,558.28 61.29 2,800,000.00 4,568,558.28 61.54 2,811,511.90
（3）坏账准备计提情况
非当代合并范围内关联方
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
信用损失
值） 值）
期初余额 11,511.90 2,800,000.00 2,811,511.90
期初余额在本期
2,800,000.00 2,800,000.00
重新评估后
本期计提 1,600,000.00 1,600,000.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 -11,511.90 -11,511.90
期末余额 4,400,000.00 4,400,000.00
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合 坏账准备余额
计数的比例(%)
霍尔果斯当代
浪讯影院管理 往来款 4,521,300.00 1 年以内 45.05
有限公司
北京天罡广告
往来款 3,200,000.00 1-2 年 31.88 3,200,000.00
有限公司
上海优藏实业
往来款 1,200,000.00 1-2 年 11.96 1,200,000.00
有限公司
刘一思 员工备用金 930,000.00 1 年以内 9.27
家有购物集团
押金-质保金 110,000.00 1 年以内 1.10
股份有限公司
合 计 9,961,300.00 99.25 4,400,000.00
(六)存货
1.存货的分类
期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
外购影视剧 4,371,456.52 4,371,456.52 3,592,486.01 3,592,486.01
合 计 4,371,456.52 4,371,456.52 3,592,486.01 3,592,486.01
(七)其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
未抵扣进项税 478,090.39 413,433.97
其他 23,265.98 23,265.98
合 计 501,356.37 436,699.95
(八)固定资产
类 别 期末余额 期初余额
固定资产 43,659.67 53,845.24
固定资产清理
减：减值准备
合 计 43,659.67 53,845.24
1.固定资产
（1）固定资产情况
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项 目 电子设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 63,659.96 63,659.96
2.本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 63,659.96 63,659.96
二、累计折旧
1.期初余额 9,814.72 9,814.72
2.本期增加金额 10,185.57 10,185.57
（1）计提 10,185.57 10,185.57
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 20,000.29 20,000.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 43,659.67 43,659.67
2.期初账面价值 53,845.24 53,845.24
(九)短期借款
1.短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00
(十)应付账款
1.按账龄分类
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项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 614,970.00 774,170.00
1 年以上 479,400.00
合 计 1,094,370.00 774,170.00
(十一) 预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 17,493,316.98 18,107,982.34
1 年以上 20,257,620.00 5,000,000.00
合 计 37,750,936.98 23,107,982.34
1.账龄超过 1 年的大额预收账款
债权单位名称 期末余额 未结转原因
首汇焦点（杭州）文化传媒有限公司 5,000,000.00 尚未结算
北京星光拍档文化演艺有限公司 15,000,000.00 尚未结算
合 计 20,000,000.00
(十二) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 1,669,641.84 1,669,641.84
离职后福利-设定提存计划 98,836.62 98,836.62
合 计 1,768,478.46 1,768,478.46
2.短期职工薪酬情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,558,849.98 1,558,849.98
职工福利费
社会保险费 68,743.86 68,743.86
其中：医疗保险费 61,565.76 61,565.76
工伤保险费 2,370.16 2,370.16
生育保险费 4,807.94 4,807.94
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项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
住房公积金 42,048.00 42,048.00
工会经费和职工教育经费
合 计 1,669,641.84 1,669,641.84
3.设定提存计划情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 94,929.09 94,929.09
失业保险费 3,907.53 3,907.53
合 计 98,836.62 98,836.62
(十三) 应交税费
税 种 期末余额 期初余额
增值税 390,616.49 2,159,455.86
合 计 390,616.49 2,159,455.86
(十四) 其他应付款
类 别 期末余额 期初余额
应付利息 3,809,026.43
其他应付款项 23,658,773.82 26,302,243.21
合 计 27,467,800.25 26,302,243.21
1.应付利息
类 别 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 3,809,026.43
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 23,658,545.43 26,301,985.43
垫付款 228.39 257.78
合 计 23,658,773.82 26,302,243.21
(十五) 一年内到期的非流动负债
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项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 99,999,847.49 100,000,000.00
合 计 99,999,847.49 100,000,000.00
(十六) 实收资本
年初数 期末余额
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 比例% 投资金额 比例%
当代东方投资股份有限公司 2,550,000.00 51.00 2,550,000.00 51.00
井冈山市星光企业管理咨询中心 2,450,000.00 49.00 2,450,000.00 49.00
合 计 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00
(十七) 盈余公积
2018 年 12 月 会计政策变 2019 年 1 月 1
类 别 本期增加额 本期减少额 期末余额
31 日余额 更追溯调整 日余额
法定盈余公积 4,158,485.81 129,782.96 4,288,268.77 4,288,268.77
合 计 4,158,485.81 129,782.96 4,288,268.77 4,288,268.77
(十八) 未分配利润
期末余额
项目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 33,023,274.28
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,168,046.68
调整后期初未分配利润 34,191,320.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -8,387,779.15
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 25,803,541.81
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(十九) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 82,017,008.42 46,514,473.76
电视剧 38,812,886.90 10,930,848.96
电影 1,504,230.00 10,037,775.22
纪录片 8,971,698.03 5,660,377.36
运维服务
服务费收入 32,728,193.49 19,885,472.22
二、其他业务小计 94,339.62 77,358.49 306,873.28 67,452.83
服务费收入 94,339.62 77,358.49
其他 306,873.28 67,452.83
合 计 94,339.62 77,358.49 82,323,881.70 46,581,926.59
(二十) 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 146,681.02 48,477.18
教育费附加 62,693.49 20,775.93
地方教育费附加 41,795.66 13,850.62
印花税 40,103.30 97,472.60
合 计 291,273.47 180,576.33
(二十一) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,634,988.46 2,410,293.92
办公费 104,382.31
交通费 2,345.00 86,383.67
快递费 370.00 17,964.00
广告费 7,211.00 595,257.15
差旅费 11,615.27 148,879.21
业务招待费 73,341.80 611,752.23
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项 目 本期发生额 上期发生额
合 计 1,729,871.53 3,974,912.49
(二十二) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 109,570.93 263,403.96
折旧费 10,185.57 5,957.34
办公费 20,109.51 56,412.18
差旅费 35,296.69
快递费 187.00 2,327.00
租赁费 99,975.00 109,972.50
咨询费 1,300.00
市内交通费 9,000.00 26,021.05
聘请中介机构费用 310,667.74 234,603.77
其他 2,000.00
合 计 559,695.75 737,294.49
(二十三) 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息费用 3,951,972.26 9,205,112.50
减：利息收入 24,115.11 61,514.13
汇兑损失
减：汇兑收益 236,880.00
手续费支出 2,022.91 4,082.34
合 计 3,929,880.06 8,910,800.71
(二十四) 其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
个税手续费返还 4,772.75 与收益相关
合 计 4,772.75
(二十五) 公允价值变动收益
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 88,459.17
其中：非保本理财 88,459.17
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 88,459.17
其中：非保本理财 88,459.17
合 计 88,459.17
(二十六) 信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,744,014.20
合 计 1,744,014.20
(二十七) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,764,356.35
合 计 4,764,356.35
(二十八)营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他 0.07
合 计 0.07
(二十九) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他 243,709.06 44,866.21 243,709.06
合 计 243,709.06 44,866.21 243,709.06
(三十)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
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项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 538,187.33 25,401,454.45
其中：利息收入 24,115.11 61,514.13
收到的职工个人往来款 35,372.22 748,235.17
收到与关联公司往来款 478,700.00 23,315,655.59
收到与其他公司往来款 1,276,049.56
支付其他与经营活动有关的现金 4,048,177.70 59,074,545.61
其中：费用 419,077.70 4,582,737.66
支付与其他公司往来款 6,009,538.41
支付职工个人往来款 985,660.00 1,002,400.00
支付与关联公司往来款 2,643,440.00 47,479,869.54
2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付其他与投资活动有关的现金 12,000,000.00
其中：购买理财产品 12,000,000.00
(三十一) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -8,393,003.77 17,133,921.35
加：信用减值损失 1,744,014.20
资产减值准备 4,764,356.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,185.57 5,957.34
无形资产摊销 -
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -88,459.17
财务费用（收益以“－”号填列） 3,951,972.26 9,205,112.50
投资损失（收益以“－”号填列） -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -
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项 目 本期发生额 上期发生额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -778,970.51 254,867.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,805,076.92 -10,363,013.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,871,041.38 -21,774,567.51
其他 - 7,862.07
经营活动产生的现金流量净额 6,511,703.04 -765,503.85
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,580,531.57 8,211,926.87
减：现金的期初余额 8,211,926.87 9,239,543.22
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -5,631,395.30 -1,027,616.35
2.现金及现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 2,580,531.57 8,211,926.87
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 2,580,531.57 8,211,926.87
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 2,580,531.57 8,211,926.87
六、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
子公司 企业 法人 注册 持股比 表决权 组织机构
子公司名称 注册地 业务性质
类型 类型 代表 资本 例(%) 比例(%) 代码
霍尔果斯啊 公 司 新 疆 伊
控股子公 郭秉 文化、体育
树文化传媒 制 企 犁 州 霍 100 万 41% 2/3 91654004MA77G8JX6Q
司 刚 和娱乐业
有限公司 业 尔果斯
七、 公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项 目 期末余额
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
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第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项 目 期末余额
价值计量 价值计量 价值计量
（一）交易性金融资产 88,459.17 88,459.17
八、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
东阳盟将威影
浙江省 文化传媒 5.10 亿 51.00 51.00
视文化有限公
司
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
北京当代东方投资有限公司 同一实际控制人 58770969-1
北京当代春晖文化传播有限公司 同一实际控制人 07170860-4
霍尔果斯当代华晖影院管理有限公司 同一实际控制人 91654004MA7775RE4F
交城县中鼎影院管理有限公司 同一实际控制人 91141122MA0GXG6F6W
晋中中鼎影院管理有限公司 同一实际控制人 91140700MA0GYBQ7XC
苍溪县橙天玖和影城有限公司 同一实际控制人 91510824MA6255PXXX
河北威丽斯影院管理有限公司 同一实际控制人 91130100MA07U7MA8Y
石家庄星界影院管理有限公司 同一实际控制人 91130108MA07UXMFXP
唐山市橙天威丽斯影城有限公司 同一实际控制人 91130200MA07TR179W
运城威丽斯冠宇影院有限公司 同一实际控制人 91140802MA0GWKQB6M
廊坊市星辰影院有限公司 同一实际控制人 91131003MA083YWY5K
厦门泰和鑫影文化传播有限公司 同一实际控制人 913502033029935541
广西当代鑫影文化传播有限公司 同一实际控制人 914501030946356123
河北卫视传媒有限公司 同一实际控制人 91130100MA0828L00E
霍尔果斯当代浪讯影院管理有限公司 同一实际控制人 91654004MA77849LXQ
高邮泰博影院有限公司 同一实际控制人 91321084MA1N8KAJ7C
扬州东方影城有限公司 同一实际控制人 91321003346145151T
淮北市国视星光文化传播有限公司 同一实际控制人 91340600062462542X
东莞市中影星耀文化传播有限公司 同一实际控制人 91441900337957879E
淮南市幸福蓝海影院有限公司 同一实际控制人 91340400MA2N3Q6QXE
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
南通东方时代影视城有限公司 同一实际控制人 91320612MA1MLLKD4U
哈尔滨二十一天云幕电影有限公司 同一实际控制人 91230102MA18YYKK5D
无锡观恒影院管理有限公司 同一实际控制人 91320214MA1N03H9XY
扬州柏祺影视城有限公司 同一实际控制人 91321002MA1UT00E9U
霍尔果斯当代亚美文化传媒有限公司 同一实际控制人 91654004MA7784AX4A
井冈山市星光企业管理咨询中心 少数股东 91360881MA37Q5YF3W
百盈影业（上海）有限公司 同一实际控制人 91310117MA1J278X7G
霍尔果斯当代东方院线管理有限公司 同一实际控制人 91654004MA77GL4X60
东阳盟将威影视文化有限公司 同一实际控制人 91330783556178736P
霍尔果斯盟将威影视文化有限公司 同一实际控制人 91654004MA7760WN0G
河北当代文化传媒有限公司 同一实际控制人 91130100347600769T
霍尔果斯当代玉杰文化传媒有限公司 同一实际控制人 91654004MA77Q0CK8N
霍尔果斯当代互动文化传媒有限公司 同一实际控制人 91654004MA77GL5D9E
MightyAlliesEntertainmentInc. 同一实际控制人
(四)关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易定 占同类
关联交易 占同类交
关联方名称 关联交易内容 价方式及决 交易金
类型 金额 易金额的 金额
策程序 额的比
比例（%）
例（%）
当代东方投资
销售商品 电视剧《欲望之城》 合同 19,811,320.83 51.04
股份有限公司
霍尔果斯盟将
威影视文化有 提供服务 系列剧的推广服务 合同 12,916,872.67 41.88
限公司
井冈山市星光
企业管理咨询 股东借款 股东无偿借款 4,000,000.00 100.00
中心
2.关联方资金拆借情况
关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明
当代东方投资
拆入 99,999,847.49 2017-04-25 2019-04-24 委托贷款
股份有限公司
(五)关联方应收应付款项
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1.应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 霍尔果斯盟将威影视文化有限公司 13,691,885.00 13,691,885.00
应收账款 河北卫视传媒有限公司 11,550,000.00 753,060.00 11,550,000.00 613,305.00
合 计 25,241,885.00 753,060.00 25,241,885.00 613,305.00
2.应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
预收款项 霍尔果斯当代亚美文化传媒有限公司 265,400.00 264,200.00
其他应付款 当代东方投资股份有限公司（母公司） 23,658,545.43 26,301,985.43
九、 承诺及或有事项
争议主体
序号 涉计金额 原由
原告 被告
艺照天下（北京）影视传媒
1 霍尔果斯当代陆玖文化传媒有限公司 合同纠纷
有限公司 , 戈俊民
7,700,000.00
2 霍尔果斯当代陆玖文化传媒有限公司 北京九玖文化传媒有限公司 合同纠纷
6,792,452.81
十、 资产负债表日后事项
无。
十一、其他重要事项
无。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
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1. 应收账款分类披露
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：组合 1-1： 1,729,000.00 3.97 52,215.80 3.02
组合 1-2： 28,171,504.00 64.62 1,639,921.06 5.82
组合 3： 13,691,885.00 31.41
组合小计 43,592,389.00 100.00
合 计 43,592,389.00 100.00 1,692,136.86 3.88
2019 年 1 月 1 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：组合 1-1： 1,729,000.00 3.97 52,215.80 3.02
组合 1-2： 28,171,504.00 64.62 1,495,906.86 5.31
组合 3： 13,691,885.00 31.41
组合小计 43,592,389.00 100.00 1,548,122.66 3.55
合 计 43,592,389.00 100.00 1,548,122.66 3.55
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 43,592,389.00 100.00 2,834,440.40 6.50
其中：组合 1 29,900,504.00 68.59 2,834,440.40 9.48
关联方组合 13,691,885.00 31.41 - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 43,592,389.00 100.00 2,834,440.40 6.50
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合 1-1：应收国有企业客户
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2019 年 1 月 1 日-2019 年 6 月 30 日
期末数 2019 年 1 月 1 日 期初数
账龄 预期信用 坏账 预期信用 坏账 计提比 坏账
账面余额 账面余额 账面余额
损失率(%) 准备 损失率(%) 准备 例(%) 准备
1 年
1,729,000.00 3.02 52,215.80 1,729,000.00 3.02 52,215.80 1,729,000.00 1.00 17,290.00
以内
合计 1,729,000.00 3.02 52,215.80 1,729,000.00 3.02 52,215.80 1,729,000.00 1.00 17,290.00
②组合 1-2：应收民营企业客户
期末数 2019 年 1 月 1 日 期初数
账
预期信用
龄 预期信用 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 损失率 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 例(%)
(%)
1 至
16,269,504.00 5.31 863,910.66 28,171,504.00 5.31 1,495,906.86 28,171,504.00 10.00 2,817,150.40
2年
2 至
11,902,000.00 6.52 776,010.40
3年
合
28,171,504.00 11.83 1,639,921.06 28,171,504.00 5.31 1,495,906.86 28,171,504.00 10.00 2,817,150.40
计
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 144,014.20 元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
东阳盟将威影视文化有限公司 13,691,885.00 31.41
河北卫视传媒有限公司 11,550,000.00 26.50 753,060.00
艺照天下（北京）影视传媒有限公司 7,700,000.00 17.66 408,870.00
ABUNDANT GET CO LTD. 4,941,504.00 11.34 262,393.86
韩悦（杭州）文化传媒有限公司 3,628,000.00 8.32 192,646.80
合 计 41,511,389.00 95.23 1,616,970.66
(二)其他应收款
类 别 期末余额 2019 年 1 月 1 日 期初余额
其他应收款项 10,137,026.72 4,668,558.28 4,668,558.28
减：坏账准备 4,400,000.00 2,800,000.00 2,811,511.90
合 计 5,737,026.72 1,868,558.28 1,857,046.38
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
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2019 年 1 月 1 日-2019 年 6 月 30 日
款项性质 期末余额 2019 年 1 月 1 日 期初余额
备用金 990,850.72 42,000.00 42,000.00
房租押金 110,000.00 110,000.00 110,000.00
往来及代垫款 4,635,316.00 116,558.28 116,558.28
项目投资款 4,400,000.00 4,400,000.00 4,400,000.00
其他 860.00
减：坏账准备 4,400,000.00 2,800,000.00 2,811,438.22
合 计 11,804,799.17 1,868,558.28 1,857,120.06
（2）其他应收款项账龄分析
期末数 2019 年 1 月 1 日 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 5,527,026.72 4,458,558.28 62.80 2,800,000.00 4,458,558.28 62.81 2,800,438.22
1至2年 4,510,000.00 97.56 4,400,000.00 210,000.00 210,000.00 11,000.00
2至3年 100,000.00
合 计 10,137,026.72 97.56 4,400,000.00 4,668,558.28 62.80 2,800,000.00 4,668,558.28 62.81 2,811,438.22
（3）坏账准备计提情况
非当代合并范围内关联方
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
信用损失
值） 值）
期初余额 11,511.90 2,800,000.00 2,811,511.90
期初余额在本期
2,800,000.00 2,800,000.00
重新评估后
本期计提 1,600,000.00 1,600,000.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 -11,511.90 -11,511.90
期末余额 4,400,000.00 4,400,000.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
款项 占其他应收款项期末余额合 坏账准备
债务人名称 期末余额 账龄
性质 计数的比例(%) 余额
霍尔果斯当代浪讯 影院 1年
往来款 4,521,300.00 45.05
管理有限公司 以内
北京天罡广告有限公司 往来款 3,200,000.00 1-2 年 31.88 3,200,000.00
上海优藏实业有限公司 往来款 1,200,000.00 1-2 年 11.96 1,200,000.00
刘一思 员工备 930,000.00 1年 9.27
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款项 占其他应收款项期末余额合 坏账准备
债务人名称 期末余额 账龄
性质 计数的比例(%) 余额
用金 以内
家有购物集团股份 有限 押金-质 1年
110,000.00 1.10
公司 保金 以内
合计 9,961,300.00 99.25 4,400,000.00
(三)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 82,017,008.42 46,514,473.76
电视剧 38,812,886.90 10,930,848.96
电影 1,504,230.00 10,037,775.22
纪录片 8,971,698.03 5,660,377.36
运维服务
服务费收入 32,728,193.49 19,885,472.22
二、其他业务小计 94,339.62 77,358.49 306,873.28 67,452.83
服务费收入 94,339.62 77,358.49
其他 306,873.28 67,452.83
合计 94,339.62 77,358.49 82,323,881.70 46,581,926.59
霍尔果斯当代陆玖文化传媒有限公司
二○一九年九月十日
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