四川银山化工(集团)股份有限公司一九九九年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
(一)公司简介
1.公司法定中文名称:四川银山化工(集团)股份有限公司
公司法定英文名称:SICHUAN YINSHAN CHEMICAL INDUSTRY(GROUP) CO.,LTD
2.公司法定代表人:王治仲
3.公司董事会秘书:艾小明
电话:(0832)5452216
授权代表:汤寿坤
电话:(0832)5452204
传真:(0832)5452216
联系地址:四川省内江市资中县银山镇
4.公司注册地址:四川省内江市资中县银山镇
公司办公地址:四川省内江市资中县银山镇
邮政编码:641201
公司国际互联网网址:http://www.yinshanchemical.com
电子信箱:zzyshg@nj-public.sc.cninfo.net
5.公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《证券时报》。
登载公司年度报告的国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:公司董事会办公室
6.公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:银山化工
股票代码:0675
(二)会计数据和业务数据摘要
1.公司本年度实现利润情况 单位:万元
利润总额 -4,708.71
净利润 -4,708.71
扣除非经常性损益后的净利润 -4,712.42
主营业务利润 1,973.81
其他业务利润 172.53
营业利润 -5,112.42
投资收益 7.39
补贴收入 400.00
营业外收支净额 -3.69
经营活动产生的现金流量净额 -155.21
现金及现金等价物增加额 16.98
注:非经常性损益主要包括:
营业外收入 营业外支出 投资收益
涉及金额为:327,696.08元 364,592.17元 73,914.00元
2.截止本年度末公司前三年的主要会计数据和财务指标:
单位:人民币元
项 目
1999年 1998年 1997年
调整前 调整后
主营业务收入
281,759,919.31 331,736,818.51 331,736,818.51 171,521,119.85
净利润
-47,087,145.16 18,779,860.12 13,429,121.78 20,754,091.64
总资产
679,578,851.82 619,748,487.21 605,177,306.70 371,141,493.34
股东权益
137,817,353.65 179,364,729.72 164,793,549.20 160,584,869.60
每股收益
-0.41 0.16 0.12 0.31
每股净资产
1.21 1.57 1.44 2.44
调整后的每股净资产
1.08 1.51 1.39 2.37
每股经营活动产生的
现金流量净额
-0.01 0.18
净资产收益率(％)
-34.17 10.47 8.15 12.64
加权平均每股收益
0.21 0.32
加权平均净资产收益率
11.05 14.21
注:①公司因会计政策、会计估计变更等原因,采用追溯法调整了1998年度有关会计数据。
②主要财务指标计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收帐款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额 =经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
3.报告期内股东权益变动情况:
项目
股本(万股) 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 股东权益合计
期初数
11,435.0262 15,337,011.90 13,270,101.82 4,185,745.56 21,836,173.48 164,793,549.20
本期增加
20,110,949.61
本期减少
47,087,145.16
期末数
11,435.0262 35,447,961.51 13,270,101.82 4,185,745.56
-25,250,971.68 137,817,353.65
变动原因:资本公积增加20,110,949.61元系本年零价收购威远氮肥厂,该厂净资产作为公司资本公积所致；未分配利润减少47,087,145.16元系公司亏损所致。
(三 )股东情况介绍
⑴截至1999年12月30日止,公司共有股东15189户。
⑵公司前10名股东为:
名次 股 东 名 称 持股数(股) 占总股本比率(％) 股份性质
△1 内江市国有资产管理局 66061762 57.77 国有股
2 成都华联商厦股份有限公司 3536000 3.09 法人股
3 四川省信托投资公司 2210000 1.93 法人股
4 内江市沱江信托投资公司 2210000 1.93 法人股
5 工行四川省信托投资公司
内江办事处 2210000 1.93 法人股
6 北京大澎北方物业管理集团 1700000 1.49 法人股
7 中国人民保险公司内江市分公司
1105000 0.97 法人股
8 四川省建设信托投资公司
内江办事处 1105000 0.97 法人股
9 天津市华大电气公司 780600 0.68 社会公众股
10 东圣投资有限公司 730358 0.64 社会公众股
注:“△”为代表国家持有股份的单位。
(3)持有本公司5％以上股份的股东内江市国有资产管理局,在报告年度内股份未变动,所持股份也未质押或冻结。
(4)前10名股东之间不存在关联关系。
(四)股东大会简介:
1.①报告期内,公司召开了1999年临时股东大会,情况如下:
公司关于召开1999年临时股东大会(通讯方式)的通知,于1999年1月8日分别在《中国证券报》和《证券时报》上刊登。
公司于1999年2月20日以通讯表决方式召开了1999年临时股东大会,共收到表决票14份,代表股份8123.6726万股,占公司总股份的71.04％。会议审议通过了聘任四川君和会计师事务所为公司财务审计中介机构,聘期一年。
本次会议公告于1999年3月1日分别刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。
②报告期内,公司召开了1998年度股东大会,情况如下:
公司关于召开1998年度股东大会的通知,于1999年3月3日分别在《中国证券报》和《证券时报》上刊登。
1999年4月2日,公司1998年度股东大会在公司本部六会议室召开,参加会议的股东及股东代表共31人,代表股份为8080.4042万股,占公司总股份的70.66％。本次大会审议通过了如下决议:
A.批准《1998年度董事会工作报告》；
B.批准《1998年度监事会工作报告》；
C.批准《公司1998年度财务决算》；
D.批准《公司1998年度利润分配方案》:公司1998年度利润不分配；
E.批准《公司1999年度投资计划》；
F.批准增补吕新、艾小明先生为公司董事；
G.批准《关于暂不审议1999年度配股方案的议案》。
以上决议于1999年4月3日分别刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。
(五)董事会报告
1.公司经营情况:
(1)公司系化肥行业中以生产高效磷复肥为主的生产企业。
(2)公司主营业务的范围及其经营状况:
A.按行业、产品分类,公司1999年度主营业务收入的构成情况:
项目 销售收入 占总收入比重(％)
磷酸一铵 154,364,970.01 54.79
过磷酸钙 66,009,332.71 23.43
碳铵 24,153,351.09 8.58
建材及化工产品 5,498,801.19 1.95
B.占主营业务收入10％以上的产品有磷酸一铵和过磷酸钙,其中磷酸一铵系二元高效磷肥(含氮11％,含五氧化二磷45％)；过磷酸钙为含五氧化二磷12％的单效磷肥。上述产品是农作物的基础化肥,磷酸一铵还可作为三元复肥的原料。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案:
公司在1999年度经营中面临着前所未有的经营压力和困难,也是公司自成立以来经营状况最差的一年。不仅公司出现了重大亏损,而且痛失了企业建厂36年以来从无亏损的荣誉。对公司在1999年度经营中出现的问题与困难归纳起来主要有:
①进口化肥严重冲击国内市场。1999年实际到岸进口化肥已超过国内装置的生产能力,致使公司主导产品磷酸一铵、过磷酸钙、碳铵等售价大幅下调,部份产品已接近或低于生产成本,影响销售收入减少近3000万元。
②由于农副产品价格偏低,农民缺乏种粮积极性,化肥市场出现严重的供大于求。
③受自然灾害影响,1998年长江中下游洪灾和北方干旱,农业施用量减少,造成农资部门的化肥库存增大,影响了1999年化肥产品的销售。
④农资部门、复肥厂拖欠货款严重,造成公司1.2亿元左右流动资金被占用,使公司资金周转困难,财务费用增加。
⑤公司经营人员未能及时的适应市场的急剧变化,在销售旺季未能及时调整经营策略,造成经营工作出现被动局面,致使产品销售不畅,产品库存增加,装置不能有效发挥能力,生产成本升高。
针对经营中出现的问题与困难,公司主要采取了如下措施:
①建立健全市场信息网络和营销机制,公司行政主要领导集中精力抓营销和参与促销工作。
②增加销售队伍力量,并通过公开招聘和推行“个人绩效与收入挂钩”的方法强化销售工作和货款清收。
③加强工艺控制和质量管理,降低成本。
虽然公司通过内部管理,部份产品的原料和动力消耗较上年有所下降,但因产品销售价格大幅下降,货款回收困难,占用公司大量资金,使公司全年仍未实现扭亏为盈。
(4)中国加入WTO对公司经营的影响
中国加入WTO意味着中国这个大市场将逐步向世界开放,国外的化肥也会同其它商品一样,通过贸易进入中国,同国内化肥生产企业展开市场竞争。公司认为,入关给公司带来的影响如下:
①中国以占世界7％的耕地,养育着占世界22％的人口。粮食产品对中国具有十分重要的战略意义。因此,即使加入WTO,中国也仍然需要大力发展自己的化肥工业,来保证粮食的稳产高产。
②国内化肥生产从氮、磷、钾的比例和总量看,一是氮多、磷少、缺钾,二是生产总量仍不能满足国内需求。因此,磷复肥、钾肥和三元复合肥仍是国内化肥的发展方向。本公司主要生产高效磷复肥,其销售价格较进口化肥低,加上多年形成的品牌优势,仍具有一定的市场竞争力。
③加入WTO,国外的优质农产品将会进入我国,相应的将会促进国内农产品提高品质,因此,只有高效复合肥料才能适应这一发展的要求。本公司正筹备投资建设的硫基氮磷钾稀土复合肥也正是适应了这一发展需要。
2.公司财务状况:
本公司报告期内的总资产为67,957.89万元,比上年增加7,440.16万元,主要原因系应收款项增加2,397.62万元,固定资产增加3,887.49万元所致；长期负债为17,347.72万元,比上年增加3,695.58万元,主要原因系长期借款增加3,474万元所致；主营业务利润为1,973.81万元,比上年减少3,731.99万元,主要原因系产品价格下降影响2,951.50万元所致；全年实现净利润-4,708.71万元,比上年减少6,051.63万元,主要原因系产品价格下降影响2,951.50万元,由于威氮厂并账、会计政策的调整及四项减值准备的计提等原因,影响管理费用上升1,526.39万元；因在建工程转固、借款增加等原因影响财务费用上升702.34万元,投资收益减少241.09万元。
3.公司投资情况:
报告期内,公司投资额为1,103.89万元,比去年减少2.28％。其中,投资成都科泰房地产开发公司从事房产开发(占该公司49％权益)；投资成都棠湖旅游开发公司从事国际、国内旅游业务(占该公司47.3％权益)。
报告期内公司用非募集资金投资的重大项目有:300吨/年六氟化硫续建项目,该项目已于1999年9月完成设备的安装,由于流动资金短缺和产品订货不足,目前尚未投入生产。
4.新年度的业务发展计划:
进入2000年,公司仍然面对严峻的经营形势和资金不足的困难,为此,公司力求充分发挥现有装置的生产能力,依靠节能降耗,降低成本来增强产品的市场竞争能力和增加效益。同时,大力加强两个高附加值产品(六氟化硫、高纯稀土)的国内国际市场开拓,发挥主导产品磷酸一铵的质量和信誉优势,使企业走出低谷,寻求新的发展。主要措施有:
①深化企业内部改革,强化内部运行机制。
在公司内部各分厂进一步实施减员增效和推行“联利计酬”的员工分配机制,实施三个高度统一,即:各分厂的大宗原料、燃料统一由原料公司采购；各分厂的主要产品统一由公司的销售公司进行销售；各分厂的财务和资金结算统一由公司财务中心集中管理。
②调整产品结构和生产布局,增加适销对路产品产量。
③适机推进资产重组,对产品结构进行结构性调整。
④针对市场的变化,努力做好营销工作。
去年,公司主导产品受到进口磷铵的冲击,今年国家有关部门已明确提出“以产顶进”的化肥政策,这将给公司经营带来机遇。对此,公司已在调整经营机构的基础上,努力拓展市场和建立自己的销售网络。
⑤强化低成本运行,提高产品的市场竞争力。
化工生产的特点是连续性和满负荷生产才能获得低成本的产品,因此,公司向各分厂提出了向管理要效益、以低成本和质优产品参与市场竞争的要求,努力实现公司的规模效益。
5.董事会日常工作情况:
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容:
第一次会议于1999年1月7日召开,会议审议通过了聘任四川君和会计师事务所为公司财务审计中介机构,聘期一年；决定于1999年2月20日以通讯表决的方式召开1999年临时股东大会,审议董事会关于聘任四川君和会计师事务所为公司财务审计中介机构的议案,决议于1999年1月8日刊登。
第二次会议于1999年2月28日召开,会议审议通过了:1998年度报告；公司1999年经营目标计划；公司1998年财务决算报告和1999年财务预算方案；1998年度利润分配预案；1999年增资配股方案；1999年度投资计划；增补吕新、艾小明先生为公司董事；陈上能、唐自源先生辞去公司副总经理职务；决定于1999年4月2日在公司本部召开1998年度股东大会(年会),决议于1999年3月3日刊登。
第三次会议于1999年7月26日召开,会议审议通过了公司《1999年中期报告》；公司1999年中期分配预案:不分配也不进行资本公积金转增股本；批准了刘光明先生因工作变动辞去本公司董事的申请；增补蔡明先生为公司董事,待提交股东大会审议批准,决议于1999年7月29日刊登。
以上决议刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。
6.董事、监事、高级管理人员
(1)现任董事、监事及高级管理人员:
姓 名
性别 年龄 任 期 年初持股(股) 年末持股(股) 年度报酬(元)
王治仲 董事长
男 58岁 1998.4-2001.4 13260 16800
陈维明 副董事长
男 52岁 1998.4-2001.4 ------ ------
刘宗平 副董事长
男 57岁 1998.4-2001.4 12155 13400
吕 新 董事、总经理
男 57岁 1998.4-2001.4 16800
李泽祥 董事、副总经理
男 54岁 1998.4-2001.4 11050 13400
汤寿坤 董事、总会计师
男 43岁 1998.4-2001.4 11050 13400
唐明忠 董事
男 48岁 1998.4-2001.4 11050 13400
徐森林 董事
男 37岁 1998.4-2001.4 ------ ------
罗道典 董事
男 58岁 1998.4-2001.4 8840 13400
孙家水 董事
男 57岁 1998.4-2001.4 3315 ------
彭 鑫 董事
男 40岁 1998.4-2001.4 13400
詹自强 董事
男 47岁 1998.4-2001.4 10618
杨菊敏 董事
男 44岁 1998.4-2001.4 12820
李广俊 董事
男 53岁 1998.4-2001.4 12422
艾小明董事、董事会秘书
男 36岁 1998.4-2001.4 6630 13400
谢代荣 监事会主席
男 56岁 1998.4-2001.4 8840 13400
周谟云 监事
男 53岁 1998.4-2001.4 10081
付向明 监事
男 55岁 1998.4-2001.4 11050 7681
侯伯光 监事
男 55岁 1998.4-2001.4 16338
邓正才 监事
男 57岁 1998.4-2001.4 11050 6868
修 滨 监事
女 41岁 1998.4-2001.4 7735 ------
曾国定 监事
男 53岁 1998.4-2001.4 8840 7387
廖克俊 监事
男 49岁 1998.4-2001.4 11838
公司执行董事、监事、高级管理人员的年度报酬差距较小,因此,未划分区间。
未在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员分别是:陈维明、徐森林、孙家水、修滨。
在报告期内,刘光明先生因工作变动辞去公司董事职务；李永发先生因突发脑出血病故。
在报告期内,公司董事会于1999年2月28日召开会议,同意陈上能、唐自源先生辞去公司副总经理职务；公司董事会于1999年5月18日召开会议,决定聘任刘宗平先生为公司常务副总经理。
在报告期内,公司董事会秘书未变动。
7.本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案:
1999年度不分配,也不进行资本公积金转增股本。
(六)监事会报告
1999年度内,公司监事会召开过两次会议,会议审议如下事项:
(1)1999年2月28日召开了第一次监事会,会议认真审议了公司1998年度财务决算报告和1999年财务预算方案；审议了四川君和会计师事务所对公司1998年财务状况的审计报告书；讨论审议了1998年度监事会报告。
(2)1999年7月15日召开了第二次监事会,会议讨论了加强对公司生产经营、财务状况的检查和对公司董事、经理及其他高级管理人员实施监督的措施；审议了公司修改后的《关于公司职员诚信义务的规定》。
监事会成员列席了董事会各次会议。
监事会对公司1999年度下列事项意见为:
(1)公司依法运作情况
公司董事会能够遵照《公司法》和《公司章程》行使权利,决策程序合法。公司建立有较为完善的内部控制和管理制度。未收到股东对公司董事、经理在执行职务时违反法律、法规、公司章程的举报或投诉。
(2)检查公司财务的情况
公司1999年度财务报告符合《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》的有关规定,真实地反映了公司1999年度的财务状况、经营成果和年度资金流量情况。
四川君和会计师事务所对公司1999年度财务审计报告所出具的审计意见真实、准确、公允,没有出具保留意见、拒绝表示意见或否定意见。
(3)公司本年度及其上两年度内未募集资金。
(4)公司1999年度出现重大亏损,董事会对产生重大亏损所做的说明是符合公司实际情况的。
(七)重要事项
1.重大诉讼、仲裁事项:
大鹏证券有限责任公司与本公司于1997年12月签订“代垫股款协议”,并提供资金3000万元。由于本公司在1998年度申请配股未获中国证监会批准,未能按期募集资金,所以代垫款已投入相应的项目使用而暂时无法偿还。大鹏证券有限责任公司已于1999年8月向广东省深圳市中级人民法院起诉本公司,要求偿付代垫款,目前尚未判决。
2.报告期内公司、公司董事及高级管理人员未受监管部门的处罚。
3.报告期内公司控股股东未变更,总经理、董事会秘书未变更。
4.报告期内,公司无重大关联交易。
5.公司聘任四川君和会计师事务所负责本公司1999年度的财务审计工作。
6.报告期内,公司为四川峨眉柴油机股份有限公司提供银行贷款担保3000万元。其中,1999年2月26日提供1000万元流动资金贷款担保；1999年12月6日提供2000万元贷款担保。
7.报告期内未发生更改名称或股票简称的情况。
8.四项准备计提情况:
A.“应收账款、其他应收款、短期投资、长期投资”按年末余额的10％计提准备金。
B.“存货”按成本与变现净值孰低法计价,计提准备金。
按财政部财会字 [1999]35号文《关于印发<股份有限公司会计制度>有关会计处理问题补充规定的通知》要求及本公司董事会批准的《资产减值准备计提办法》的规定,公司对会计政策进行了调整,原按应收账款余额的5‰计提坏账准备,改为按应收款项余额的10％计提；存货原按成本计价,改为按成本与可变净值孰低计价；长期投资原未计提减值准备,改为按年末余额的10％计提减值准备。
会计政策变更后,追溯调减以前年度净利润14,571,180.52元,相应调减年初盈余公积2,185,677.08元,调减年初未分配利润12,385,503.44元；增加1999年度成本费用3,367,313.62元,因1999年度亏损,未计提盈余公积,相应减少1999年度未分配利润3,367,313.62元。
9.公司董事会于2000年1月27日在《证券时报》上刊登了“1999年度预亏公告”。
(八)财务会计报告
1.审计报告
审 计 报 告
君和审股(2000)第2008号
四川银山化工(集团)股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表,1999年度的利润表及利润分配表、1999年度现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况、1999年度的经营成果和1999年度现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
四川君和会计师事务所 中国注册会计师 何 勇
中国.四川.成都 中国注册会计师 赵书阳
二000年二月二十六日
会计报表附注:
附注1 公司简介:
四川银山化工(集团)股份有限公司(以下简称本公司)是四川省体改委批准进行首批集团股份制试点的企业,于1988年10月22日由原四川省银山磷肥厂改组设立,同年经内江市人民政府内府发(1998)211号文、中国人民银行内江市支行内人金(1988)498号文批准进行股份制改组试点并向社会公开发行股票；1993年11月30日经国家体改委体改生 (1993)201号文批准继续进行规范化股份制企业试点；1996年12月中国证监会批准本公司社会公众股在深交所上市流通。
1998年4月,本公司与威远县人民政府签订了零价收购威远县氮肥厂的协议,由于交接手续等事项尚未办理完毕,公司1998年未对其进行实质性控制,收购日定在1999年1月1日,收购后该单位设立为分厂,并汇总了其会计报表。
本公司属化工部磷复肥重点骨干生产企业,经营范围为制造、加工、销售磷铵、硫酸、过钙、液氨、碳酸氢铵、液(固)亚硫酸铵、水泥等产品。本公司现具有年产磷铵15万吨、过钙38万吨、硫酸25万吨、合成铵4.5万吨的生产能力。
1999年度生产经营概况:公司销售市场因受进口化肥的冲击及清理农村合作基金会影响农资公司经营等因素的制约,造成销售量下降、销售货款回收困难,财务负担加重,生产经营出现了较大亏损。
附注2、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法:
1、公司执行的会计制度:
本公司执行《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2、会计年度:
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记帐本位币:
本公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐原则和计价基础:
本公司采用权责发生制为记帐原则,各项资产以取得时的实际成本为计价基础。
5、外币业务核算方法:
本公司以人民币为记帐本位币,当外币业务发生时,采用业务发生当日外汇牌价中间价为折算汇率进行折算,期末对有关外币帐户余额按期末外汇牌价的中间价进行调整,差额计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准:
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
7、坏帐核算方法:
①、本公司坏帐核算采用备抵法,按期末应收款项余额百分比法计提坏帐准备,根据历史经验,确定的提取比例为10％
②、坏帐确认标准:
A、债务人失踪、死亡、撤销或破产,以其财产清偿后尚不能收回的部分；
B、帐龄在五年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足,确有证据表明不能收回。
8、存货核算方法:
①、本公司存货包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品。
②、核算方法:原材料以实际成本法核算,包装物和低值易耗品的购入与发出按计划成本核算,实际成本与计划成本的差额计入“材料成本差异”,月末按分类材料成本差异率计算发出材料应分摊的差异,将发出材料计划成本调整为实际成本；在产品和产成品按实际成本进行核算,发出按加权平均法计价,低值易耗品领用时按一次摊销法摊销(成批领用,列入待摊费用分期摊销)。
③、期末采用成本与可变现净值孰低法,按存货类别分别计提存货跌价准备。
9、短期投资的核算方法:
期末短期投资按成本与市价孰低计价,并按短期投资的总成本与总市价孰低计算提取跌价准备。
10、长期投资的核算方法:
①长期股权投资计价及收益确认方法:按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20％或20％以上,或虽投资不足20％但有重大影响,采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下,或虽占20％或20％以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50％(不含50％)以上时,按权益法核算并编制合并会计报表。股权投资差额按10年期摊销。
②长期债权投资的计价:按投资时实际支付的成本计价并按权责发生制计算应计利息。
③长期投资的减值准备的计提:根据董事会决议,按长期投资期末余额的10％计提减值准备。
11、固定资产及累计折旧:
①、本公司固定资产标准为:使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于主要生产经营设备的,单位价值在2000元以上且使用年限在2年以上的资产亦列入固定资产核算。
②、固定资产按取得时的实际成本计价。
③、固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产预计使用年限扣除净残值(原值的5％)确定其折旧率,分类折旧率如下:
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20-35年 2.7-4.8％
专用设备 11-14年 6.8-8.6％
通用设备 11-18年 5.3-8.6％
运输设备 11-12年 7.9-8.6％
其他设备 10-15年 6.3-9.5％
12、在建工程核算方法:
在建工程以实际成本计价,工程成本包括前期工程费用、工程直接成本、直接施工管理费。在建工程完工并交付使用时转入固定资产。利息资本化方法:为购建固定资产发生的贷款利息在工程交付使用前计入在建工程成本,工程完工交付使用后的利息费用均计入当期损益。
13、无形资产计价及摊销方法:
本公司无形资产按取得时的实际成本计价。土地使用权自公司成立之日起按50年期限平均摊销(公司成立后取得的土地使用权从取得之日起按50年期平均摊销)；对其他无形资产,按有效使用年限平均摊销。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法:
本公司开办费按五年期平均摊销,长期待摊费用在其受益期限内平均摊销。
15、收入确认原则:
①销售商品:已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再拥有对该商品的继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
②提供劳务:劳务已经完成,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与提供该劳务有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
16、所得税的会计处理方法:
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
17、合并会计报表编制方法:
本公司目前各下属单位均设为分厂核算,暂无需要编制合并会计报表的权益性投资。当需要编制合并会计报表时,本公司将按合并会计报表有关规定执行。
18、会计政策变更及其影响:
按财政部财会字 [1999]35号文《关于印发<股份有限公司会计制度>有关会计处理问题补充规定的通知》要求及本公司董事会批准的《资产减值准备计提办法》的规定,公司对会计政策进行了调整,原按应收账款余额的5‰计提坏账准备,改为按应收款项余额的10％计提；存货原按成本计价,改为按成本与可变净值孰低计价；长期投资原未计提减值准备,改为按年末余额的10％计提减值准备。
会计政策变更后,追溯调减以前年度净利润14,571,180.52元,相应调减年初盈余公积2,185,677.08元,调减年初未分配利润12,385,503.44元；增加1999年度成本费用3,367,313.62元,因1999年度亏损,未计提盈余公积,相应减少1999年度未分配利润3,367,313.62元。
三、税项
1、增值税:税率17％,其中蜂窝煤销售税率13％；碳铵、磷铵、过钙、复混肥,根据财政部、国家税务总局财税字(1996)18号文规定免交增值税。
2、营业税:租赁收入税率5％。
3、城建税和教育费附加:分别按应缴纳增值税和营业税额的5％和3％计缴；
4、所得税:经内江市人民政府内府发(98)21号文批复,本公司自1997年起按33％缴纳所得税,再由地方财政返还18％,实际按15％水平负担。
5、其他税项按国家规定计征。
附注4控股子公司及合营企业:
本公司下属单位均设立为分厂核算,无控股子公司及合营企业。
附注5会计报表主要项目注释:(金额单位为人民币元)
5.1、货币资金
类 别 期 初 数 期 末 数
现金 170,402.01 403,764.37
银行存款 9,253,398.45 14119507.61
其他货币资金 5,613,377.82 683,684.44
合 计 15,037,178.28 15,206,956.42
5.2、应收票据
本项目无贴现、抵押的票据。
5.3、应收帐款
①、帐龄分析:
帐 龄 期 初 数
金 额 比例(％) 坏帐准备
一年以内 90,125,733.41 96.10％ 9,012,573.34
一至二年 899,489.79 0.96％ 89,948.98
二至三年 1,321,910.53 1.41％ 132,191.05
三年以上 1,434,819.05 1.53％ 143,481.91
合 计 93,781,952.78 100.00％ 9,378,195.28
续上表：
帐 龄 期 末 数
金 额 比例(％) 坏帐准备
一年以内 53,389,653.41 47.80％ 5,338,965.34
一至二年 45,525,380.94 40.70％ 4,552,538.09
二至三年 6,677,319.98 6.00％ 667,732.00
三年以上 6,164,177.81 5.50％ 616,417.78
合 计 111,756,532.14 100.00％ 11,175,653.21
②、本项目中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
③、应收帐款余额前五名列示如下:
欠款单位 欠款金额 欠款原因 欠款时间
北京新平化肥厂 5,388,418.40 货款未付 1年以内
内江市农资公司 5,250,478.21 货款未付 1年以内
内江市第一农资公司 4,437,525.99 货款未付 1-2年
山东吉地尔复肥厂 3,908,929.00 货款未付 1-2年
山东临清丰源复肥厂 3,304,561.00 货款未付 1-2年
5.4、其他应收款
①、帐龄分析:
帐 龄 期 初 数
金 额 比 例 坏帐准备
一年以内 36,487,901.33 96.10％ 3,648,790.13
一至二年 1,450,532.03 0.96％ 145,053.20
二至三年 697,310.47 1.41％ 69,731.05
三年以上 3,967,444.34 1.53％ 396,744.44
合 计 42,603,188.17 100％ 4,260,318.82
续上表：
帐 龄 期 末 数
金 额 比 例 坏帐准备
一年以内 28,210,685.64 2,821,068.57
一至二年 17,716,988.64 1,771,698.86
二至三年 581,323.01 58,132.30
三年以上 4,759,835.67 475,983.57
合 计 51,268,832.96 5,126,883.30
②、其他应收款余额前五名列示如下:
欠款单位 欠款金额 欠款原因 欠款时间
内江富鑫经贸有限公司 10,425,655.52 代垫非生产费用 1-3年
大成公司 7,920,442.80 代垫非生产费用 1-2年
成都科泰房地产公司 5,000,000.00 借款 5年
投资部 3,559,798.22 往来款 1年
银化集团有限责任公司 3,458,314.33 往来款 1年
5.5、预付帐款:
①、帐龄分析:
帐 龄 期初数 期末数
金 额 比 例％ 金 额 比 例％
一年以内 20,803,021.57 97.88 23,350,128.77 85.75
一至二年 411,894.97 1.94 3,297,880.70 12.11
二至三年 30,113.39 0.14 206,780.70 0.76
三年以上 9,356.78 0.04 377,094.76 1.38
合 计 21,254,386.71 100.00 27,231,884.93 100.00
②、预付帐款前五名如下:
欠款单位 欠款金额 欠款原因 欠款时间
银山化工巡场办事处 11,008,974.62 材料款 一年
银和经营部 2,507,578.29 材料款 一年
开阳煤矿 2,062,474.96 材料款 一年
银山化工叙永办事处 1,689,359.12 材料款 一年
绵竹恒溢矿产品有限公司1,434,635.79 材料款 一年
5.6、存货
类 别 期 初 数 期 末 数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料
48,570,803.86 25,739,263.91
包装物 1,815,162.60
在产品
4,982,875.08 4,558,740.96
产成品
19,113,576.69 271,033.28 41,025,419.92 1,000,121.49
低值易耗品
94,737.63 81,346.85
合 计
72,761,993.26 271,033.28 73,219,934.24 1,000,121.49
5.7、待摊费用
类 别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数
企财产保险费
348,942.98 691,642.56 781,442.14 259,143.40
大修费用
2,196,683.31 8,750,054.46 9,735,629.16 1,211,108.61
期初进项税额
131,991.69 -- 82,163.49 49,828.20
预付利息
476,437.50 -- 476,437.50
合 计
3,154,055.48 9,441,697.02 11,075,672.29 1,520,080.21
5.8、长期投资:
(1)项目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额
减值准备
长期股权投资
1,000,000.00 100,000.00 1,000,000.00
100,000.00
长期债权投资
10,296,871.00 1,029,687.10 122,276 380,246.00 10,038,901.00
1,003,890.10
合计
11,296,871.00 1,129,687.10 122,276 380,246.00 11,038,901.00
1,103,890.10
(2)长期股权投资:均为其他股权投资。
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注 减值准备
备注
册资本比例
银磷复肥分厂 10 500,000.00 29.50％ 50,000.00
内江产权交易中心 5 200,000.00 20,000.00
北京中凌肥料公司 5 300,000.00 30,000.00
合计 1,000,000.00 100,000.00
(3)长期债权投资:
①债券投资
债权种类 面值 年利率 购入金额 到期日 期初应 本期利息
收利息
期末应 减值准备 备注
收利息
电力债券 192280 无 176401
公路债券 20000 无 20000
国库券 17500 17500
合 计 213901
②其他债权投资
借款单位名称
本金 年限 年利 到期日 期初应 本期 期末应 减值 备注
利息 率％ 收利息 利息 收利息 准备
成都科泰房地
产开发公司
4900000 6 31 99.12 6956000 6956000 490000
成都棠湖旅游
开发公司
3500000 4 30 99.12 2621000 2621000 350000
兴隆科技开发
中心
500000 3 14 98.12 105000 105000 50000
重庆太山实业
总公司
500000 3 18 98.12 390000 390000 50000
江安五矿乡砂
厂
395000 10 240000 240000 39500
兴文龙洞砂厂
30000 10 16200 16200 3000
合 计
9825000 10328200 10328200 982500
5.9、固定资产及累计折旧
类 别
期初数 本期增加 本期减少 期末数
①、固定资产原值:
房屋及建筑物
108,605,527.48 14,444,318.95 123,049,846.43
专用设备
296,783,089.37 44,194,377.26 1,357,693.00 339,619,773.63
通用设备
14,074,767.37 4,594,135.28 18,668,902.65
运输设备
19,746,562.52 1,479,016.30 420,937.25 20,804,641.57
其他设备
7,072,115.33 302,496.00 9,940.00 7,364,671.33
小 计
446,282,062.07 65,014,343.79 1,788,570.25 509,507,835.61
②、累计折旧:
房屋及建筑物
33,061,630.90 6,415,845.17 39,477,476.07
专用设备
134,192,172.75 27,167,639.35 841,960.96 160,517,851.14
通用设备
8,171,421.90 2,497,259.35 10,668,681.25
运输设备
14,625,994.81 1,782,448.64 312,180.96 16,096,262.49
其他
2,923,911.80 442,237.44 2,084.00 3,364,065.24
小 计
192,975,132.16 38,305,429.95 1,156,225.92 230,124,336.19
③、固定资产净值:
固定资产净值
253,306,929.91 26,708,913.84 632,344.33 279,383,499.42
本年从在建工程转入固定资产32,500,397.89元。
上列固定资产中,用于货款抵押的房屋建筑物和机器设备帐面价值分别为19,062,163元和
174,489,164元,其评估价值分别为19,340,043元和173,062,489元。
5.10、在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期转固数 其他减少数 期末数 工程 资金
进度 来源
6.8.12技改工程
2452401.19 816618.49 3269019.68 57％ 贷款
其中:利息资
本化额
217372.45 268000.00 485372.45
10万吨稀土复
合工程
319948.44 147251.88 467200.32 1％ 贷款
其中:利息资
本化额
6903.00 6903.00
500吨稀土实验厂
22804719.84 2360107.12 25164826.96
其中:利息资
本化额
2369730.36 787000.00 3156730.36
磷铵六改九工程
7859446.26 1000.00 7860446.26 100％ 贷款
其中:利息资
本化额
718893.54 718893.54
300吨六氟化
硫工程
12176109.30 16011190.54 28187299.84 90％ 贷款
其中:利息资
本化额
331572.21 2205452.80 2537025.01
六氟化硫扩
建工程
474425.25 474425.25
综合楼工程
4874470.46 2529624.95 400085.55 7004009.86 98％ 贷款
其中:利息资
本化额
658790.45 715700.00 25043.52 1349446.93
磷铵九改十二工程
9403491.85 9403491.85 19％ 贷款
其中:利息资
本化额
1770725.00 1770725.00
零星技改工程
713623.11 14530340.08 6935485.38 64350.00 8244127.81
其中:利息资
本化额
24361.40 249237.17 273598.57
合 计
51675143.85 45799624.91
32500397.89 538775.25 64435595.62
其中:利息资
本化额
4576860.58 5996114.97 3181773.88 7141964.50
5.11、无形资产
种类
原始金额 期初数 本期增加数 本期减少 本期摊销
期末数
土地使用权
60,896,387.58 51,689,809.77 6,793,971.08 — 1,239,909.27
57,243,871.58
合计
60,896,387.58 51,689,809.77 6,793,971.08 — 1,239,909.27
57,243,871.58
注:本年增加数主要为增加汇表单位的无形资产。
5.12开办费:
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
“四六”工程开办费
707,712.69 309,712.69 398,000.00
稀土厂筹备费
759,505.14 75,746.00 683,759.14
合 计 707,712.69 759,505.14 385,458.69 1,081,759.14
5.13、长期待摊费用:
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
上市费用 402,600.00 134,200.00 268,400.00
电贴费 194,400.00 64,800.00 129,600.00
培训费 235,000.00 235,000.00
大修费用 845,754.40 44,287.31 801,467.09
触煤 476,856.70 164,201.00 312,655.70
P507有机体 2,660,884.26 66,522.00 2594,362.26
合 计 832,000.00 3983495.36 709,010.31 4106,485.05
5.14、短期借款
借款类别 期初数 期未数 备注
抵押借款 47,850,000.00 89,500,000.00
担保借款 50,100,000.00 61,199,500.00
信用借款 1,500,000.00 2,220,000.00
合计 99,450,000.00 152,915,500.00
以上短期借款中,逾期贷款共11,219,500.00元,明细如下:
贷款单位 借款原因 逾期原因 金额
银山镇信用社 流动资金周转 资金周转困难 3,000,000.00
内江财政局 流动资金周转 资金周转困难 1,500,000.00
农行资中支行 流动资金周转 资金周转困难 2,400,000.00
资中农行 流动资金周转 资金周转困难 2,000,000.00
资中农行 流动资金周转 资金周转困难 1,000,000.00
威远城市信用社 流动资金周转 资金周转困难 260,000.00
威远环保局 流动资金周转 资金周转困难 300,000.00
威远财政局 流动资金周转 资金周转困难 420,000.00
威远农村合作基金会
流动资金周转 资金周转困难 339,500.00
合 计 11,219,500.00
短期借款比上年增长53.77％,系企业因流动资金困难,贷款增加所致。
5.15、应付帐款
本项目中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
5.16、预收帐款
本项目中无预收持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
5.17、应交税金
税 种 期初数 期末数
企业所得税1,228,034.74 -1,713,965.26
增值税 180,682.27 320,564.03
城建税 14,035.18 12,359.47
营业税 29,511.18 2,098.27
土地使用税 5,116.16 387,771.98
房产税 -303,190.67
代扣资源税 1,953.79
合 计 1,459,333.32 -1,294,362.18
应交税金期末数比期初数减少188.70％,主要系本公司全年亏损,清算前预缴所得税所致。
5.18、其他应付款
①本项目中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
②本项目年末余额比年初增长56.17％,主要是因为增加了汇总报表单位所致。
5.19、预提费用:
项目 期初数 期末数 备注
外购电费 1,147,089.47 未抵扣的外购电税金
利息 182,405.28 向职工和单位借款利息
大修理费 41,357.84 机车修理费
合计 1,370,852.59
5.20、一年内到期的长期借款
借款类别 期初数 期未数 备注
抵押借款 13,440,000.00
担保借款 45,600,000.00 28,220,000.00
信用借款 2,480,000.00 500,000.00
合计 61,520,000.00 28,720,000.00
一年内到期的长期借款中逾期贷款明细如下:
贷款单位 借款原因 逾期原因 金额
国家开发银行 技改贷款 资金周转困难 4,000,000.00
国家开发银行 技改贷款 资金周转困难 4,400,000.00
资中建行 技改贷款 资金周转困难 2,140,000.00
工行内江市中区支行 技改贷款 资金周转困难 1,980,000.00
内江财政局 技改贷款 资金周转困难 500,000.00
合 计 13,020,000.00
5.21、长期借款
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款
(％) 条件
工行资中县支行
2,500,000.00 99.09.30-2002.10.11 7.7625 担保
工行资中县支行
10,000,000.00 99.09.30-2002.11.04 7.7625 担保
工行资中县支行
6,000,000.00 99.09.30-2004.09.29 7.5375 担保
工行资中县支行
13,750,000.00 99.09.30-2004.09.29 7.5375 担保
工行资中县支行
15,950,000.00 99.09.30-2004.09.29 7.5375 抵押
工行资中县支行
5,000,000.00 99.09.30-2002.09.29 7.4250 抵押
工行资中县支行
25,000,000.00 99.09.30-2003.09.29 7.5375 抵押
工行资中县支行
4,400,000.00 98.12.30-2001.06.29 6.6600 抵押
工行资中县支行
6,500,000.00 98.11.30-2001.05.30 7.8210 担保
工行资中县支行
6,500,000.00 98.11.30-2002.05.30 8.4150 担保
工行资中县支行
15,000,000.00 99.03.30-2003.11.29 7.9200 担保
工行资中县支行
7,110,000.00 98.12.28-2001.04.30 6.6600 担保
工行资中县支行
4,590,000.00 98.12.28-2001.04.30 7.1100 担保
工行资中县支行
11,710,000.00 98.12.28-2002.04.30 7.1100 担保
工行资中县支行
11,710,000.00 98.12.28-2003.04.30 7.6500 担保
工行资中县支行
6,760,000.00 98.12.30-2001.04.30 7.3260 抵押
工行资中县支行
6,760,000.00 98.12.30-2002.04.30 7.9200 抵押
工行资中县支行
6,760,000.00 98.12.30-2003.04.30 7.9200 抵押
合计 166,000,000.00
5.22、股本
股本构成
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1.发起人股份
66,061,762.00 66,061,762.00
其中:国家拥有股份
66,061,762.00 66,061,762.00
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
15,138,500.00 15,138,500.00
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份合计
81,200,262.00 81,200,262.00
二、已流通股份
1.境内上市的
人民币普通股
33,150,000.00 33,150,000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计
33,150,000.00 33,150,000.00
三、股份总数
114,350,262.00 114,350,262.00
5.23、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
接收捐赠资产准备 7,292,653.11
资产评估增值准备
15,337,011.90 8,044,358.79
其他 20,110,949.61 20,110,949.61
合 计 15,337,011.90 35,447,961.51
本年增加数系本年零价收购威远氮肥厂,该厂净资产作为本公司资本公积增加数。
5.24、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 9,084,356.26 9,084,356.26
公益金 4,185,745.56 4,185,745.56
任意盈余公积
合 计 13,270,101.82 13,270,101.82
5.25、未分配利润
期初数 本期增加 本期减少 期末数
未分配利润 21,836,173.48 47,087,145.16 -25,250,971.68
合 计 21,836,173.48 47,087,145.16 -25,250,971.68
按财政部财会字 [1999]35号文《关于印发<股份有限公司会计制度>有关会计处理问题补充规定的通知》要求及本公司董事会批准的《资产减值准备计提办法》的规定,公司对会计政策进行了调整,追溯调减以前年度净利润14,571,180.52元,相应调减年初盈余公积2,185,677.08元,调减年初未分配利润12,385,503.44元。
5.26、其他业务利润
项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
矿渣销售 1,686,196,39 639,224.03 1,046,972.36
销售材料 1,104,360.62 878,021.15 226,339.47
租赁收入 346,826.98 6,947.02 339,879.96
蜂窝煤销售 459,827.02 498,443.25 -38,616.23
过轨费 177,510.61 62,864.64 114,645.97
其他 96,273.54 60,175.22 36,098.32
合 计 3,870,995.16 2,145,675.31 1,725,319.85
5.27、营业费用
本项目1999年度比上年增长了140.24％,主要系在99年市场不景气的情况下,调整了销售人员包干费用标准所致。
5.28、管理费用
本项目1999年度比上年增长了62.14％,主要原因是99年存货有部份盘亏,和应收款项增加,计提坏帐准备有所增加所致。
5.29、财务费用
类 别 本年发生数 上年发生数
利息支出 24,002,624.23 17,367,951.14
减:利息收入 198,037.09 376,858.09
汇兑损失
减:汇兑收益
其他 356,682.72 146,758.28
合 计 24,161,269.86 17,137,851.33
本项目1999年度比上年增长了40.98％,系因本年公司借款增加,导致利息费用上升所致。
5.30、补贴收入:系财政对本公司技改工程的货款贴息收入。
5.31、支付的其他与经营活动有关的现金30,679,378.74明细:
①差旅费、办公费、修理费及业务费用 8,167,470.24元；
②付资中县环境监测费、污染赔产费 1,275,000.00元；
③支付其他往来款 8,712,050.22元；
④代代垫非生产经营费用 6,106,523.22元；
⑤其他 6,418,335.06元；
小 计 30,679,378.74元
5.32、零价收购威远氮肥厂的基本情况:
购买价格: 0.00元
购买价格中以现金清偿的部份: 0.00元
购买企业取得的现金: 826,898.47元
非现金资产:应收款项 6,473,850.57元
存货 3,139,165.28元
长期投资 95,035.00元
固定资产原价 34,530,300.25元
减:累计折旧 12,621,356.27元
在建工程 7,429,756.81元
其他资产 177,370.33元
负债: 短期借款 11,451,120.00元
应付款项 11,248,370.54元
长期借款 7,318,466.15元
其他负债 158,432.21元
附注6 关联方关系及交易:
1、存在控制关系关联方:无。
2、不存在控制关系的关联方:无。
附注7 或有事项:
本公司重大或有负债和或有损失见其他重要事项。
附注8 承诺事项:
本公司1999年度为内江峨柴股份有限公司提供了3000万元的贷款担保。
附注9 资产负债表日后的非调整事项:
本公司无需要披露的资产负债表日后的非调整事项。
附注9、其他重要事项:
1、1998年4月,本公司与威远县人民政府签订了零价收购威远县氮肥厂的协议,由于交接手续等事项尚未办理完毕,公司1998未对其进行实质性控制,收购日定在1999年1月1日。完成收购事项后,该厂设立为本公司的分厂进行核算,并汇总其会计报表。
2、诉讼事项:公司本年的债权债务诉讼情况如下
①作为原告起诉:
被告单位名称
应收款内容 应收金额 判决结果 执行情况
内江东兴区农资公司
应收销货款 480万元 胜诉 尚未执行完毕
荣县农资公司
应收销货款 304万元 胜诉 尚未执行完毕
威远县农资公司
应收销货款 287万元 胜诉 尚未执行完毕
资中县农资公司
应收销货款 284万元 胜诉 尚未执行完毕
驻马店地区农资公司
应收销货款 59.5万元 胜诉 尚未执行完毕
驻马店第二农资公司
应收销货款 105万元 胜诉 尚未执行完毕
泌阳县农资公司
应收销货款 75万元 胜诉 尚未执行完毕
自贡市农资公司
应收销货款 104万元 正在审理
②作为被告应诉:
原告单位名称
应付款内容 应收金额 判决结果 执行情况
深圳大鹏证券公司
借款 3000万元 正在审理
资阳县天台公司
购货款 490万元 正在审理
四川银山化工(集团)股份有限公司董事会
二000年三月八日
现金流量表
1999年度
编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司 单位:人民币元
项目 合并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 171,091,066.14
收到的租金 21,600.00
收到的除增值税以外的其他税费返还 1,126,693.49
收到的其他与经营活动有关的现金 4,825,854.93
现金流入小计 177,065,214.56
购买商品、接受劳务支付的现金 110,091,486.48
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 30,650,228.34
支付的增值税 1,670,634.14
支付的所得税 3,000,000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 2,525,607.41
支付的其他与经营活动有关的现金 30,679,378.74
现金流出小计 178,617,335.11
经营活动产生的现金流量净额 -1,552,120.55
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 79,060.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金 26,540.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
-54,318.73
收到的其他与投资活动有关的现金 1,026,898.47
现金流入小计 1,078,179.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 12,246,942.62
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 12,246,942.62
投资活动产生的现金流量净额 -11,168,762.88
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 140,860,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 3,239,739.90
现金流入小计 144,099,739.90
偿还债务所支付的现金 104,120,000.00
发生筹资费用所支付的现金 695,137.00
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 26,366,314.80
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 27,626.53
现金流出小计 131,209,078.33
筹资活动产生的现金流量净额 12,890,661.57
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 169,778.14
现金流量表附注:
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务 103,112,464.62
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -47,087,145.16
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 2,664,022.42
固定资产折旧 24,681,517.72
无形资产摊销 1,208,948.86
预提费用的增加(减:减少) 1,370,852.59
待摊费用的减少(减:增加) 1,633,975.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失 175,601.08
财务费用 24,002,624.23
投资损失(减:收益) -73,914.00
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -457,940.98
经营性应收项目的减少(减:增加) -47,282,641.15
经营性应付项目的增加(减:减少) 27,318,103.63
其它 10,293,874.84
经营活动产生的现金流量净额 -1,552,120.55
3、现金及现金等价物增加情况:
货币资金的期末余额 15,206,956.42
减:货币资金的期初余额 15,037,178.28
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 169,778.14
利润表
1999年度
编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司 单位:人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
一、主营业务收入 281,759,919.31 331,736,818.51
减:销售折扣与折让
主营业务收入净额 281,759,919.31 331,736,818.51
减:主营业务成本 261,692,152.50 274,474,544.59
主营业务税金及附加 329,690.08 204,291.95
三、主营业务利润 19,738,076.73 57,057,981.97
加:其他业务利润 1,725,319.85 1,710,201.18
减:存货跌价损失 729,088.21 176,834.04
营业费用 7,869,362.24 3,275,636.53
管理费用 39,827,839.34 24,563,921.08
财务费用 24,161,269.86 17,137,851.33
三、营业利润 -51,124,163.07 13,613,940.17
加:投资收益 73,914.00 2,484,787.88
补贴收入 4,000,000.00 4,962,106.48
营业外收入 327,696.08 26,076.76
减:营业外支出 364,592.17 320,594.30
四、利润总额 -47,087,145.16 20,766,316.99
减:所得税(33％) 7,337,195.21
加:所得税返还(18％)
五、净利润 -47,087,145.16 13,429,121.78
资产负债表
1999年12月31日
编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司 单位:人民币元
资产 年初数 年末数
流动资产:
货币资金 15,037,178.28 15,206,956.42
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 1,500,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 93,781,952.78 111,756,532.14
其他应收款 42,603,188.17 51,268,832.96
减:坏帐准备 13,638,514.10 16,302,536.51
应收款项净额 122,746,626.85 146,722,828.59
预付帐款 21,254,386.71 27,231,884.93
应收补贴款 402,106.48 402,106.48
存货 72,761,993.26 73,219,934.24
减:存货跌价准备 271,033.28 1,000,121.49
存货净额 72,490,959.98 72,219,812.75
待摊费用 3,154,055.48 1,520,080.11
待处理流动资产净损失 143,762.40 -18,375.31
一年内到期长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 236,729,076.18 263,285,293.97
长期投资:
长期股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00
长期债权投资 10,296,871.00 10,038,901.00
长期投资合计 11,296,871.00 11,038,901.00
减:长期投资跌价准备 1,129,687.10 1,103,890.10
长期投资净额 10,167,183.90 9,935,010.90
固定资产:
固定资产原价 446,282,062.07 509,507,835.61
减:累计折旧 192,975,132.16 230,124,336.19
固定资产净值 253,306,929.91 279,383,499.42
工程物资 69,450.39 61,506.84
在建工程 51,675,143.85 64,435,595.62
固定资产清理 45,829.30
待处理固定资产净损失
固定资产合计 305,051,524.15 343,926,431.18
无形资产及其他资产:
无形资产 51,689,809.77 57,243,871.58
开办费 707,712.69 1,081,759.14
长期待摊费用 832,000.00 4,106,485.05
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 53,229,522.46 62,432,115.77
递延税项:
递延税款借项
资产总计 605,177,306.69 679,578,851.82
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 99,450,000.00 152,919,500.00
应付票据 2,000,000.00
应付帐款 58,900,975.03 61,071,872.61
预收帐款 3,519,447.33 6,680,997.64
代销商品款
应付工资 72,983.04 237,905.62
应付福利费 4,126,686.87 6,256,318.11
应付股利 982,956.50 982,956.50
应交税金 1,459,333.32 -1,294,362.18
其他应交款 -4,047.05 41,379.17
其他应付款 68,242,067.83 107,704,928.60
预提费用 1,370,852.59
一年内到期长期负债 61,520,000.00 28,720,000.00
其他流动负债
流动负债合计 300,270,402.87 364,692,348.66
长期负债:
长期借款 131,260,000.00 166,000,000.00
应付债券
长期应付款 5,670,838.61 5,817,838.61
住房周转金 -409,387.76 1,659,407.13
其他长期负债
长期负债合计 136,521,450.85 173,477,245.74
递延税项:
递延税款贷项 3,591,903.77 3,591,903.77
负债合计 440,383,757.49 541,761,498.17
股东权益:
股本 114,350,262.00 114,350,262.00
资本公积 15,337,011.90 35,447,961.51
盈余公积 13,270,101.82 13,270,101.82
其中:公益金 4,185,745.56 4,185,745.56
未分配利润 21,836,173.48 -25,250,971.68
所有者权益合计 164,793,549.20 137,817,353.65
负债及所有者权益合计 605,177,306.69 679,578,851.82
