四川银山化工(集团)股份有限公司2000年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本摘要所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任，本摘要摘自公司年度报告正本，如欲了解详细内容，请查阅年度报告正本。四川君和会计师事务所为本公司出具了带解释性说明的无保留意见审计报告，特提醒广大投资者注意阅读。
（一）公司简介
1.公司法定中文名称：四川银山化工(集团)股份有限公司
公司法定英文名称：SICHUAN YINSHAN CHEMICAL INDUSTRY (GROUP) CO.,LTD
2.公司法定代表人：王治仲
3.公司董事会秘书：艾小明 电话：(0832)5452216
授权代表：汤寿坤 电话：(0832)5452203
传真：(0832)5452216
联系地址：四川省内江市资中县银山镇
4.公司注册地址：四川省内江市资中县银山镇
公司办公地址：四川省内江市资中县银山镇
邮政编码：641201
公司国际互联网网址：http://www.yinshanchemical.com
电子信箱:zzyshg@nj－public.sc.cninfo.net
zzyshg@163.net
5.公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
6.公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：银山化工
股票代码：0675
（二）会计数据和业务数据摘要
1．公司本年度实现利润情况 单位：万元
利润总额 － 5,996.70
净利润 －5,964.34
扣除非经常性损益后的净利润 －6,143.10
主营业务利润 －2,037.08
其他业务利润 276.30
营业利润 －6,175.45
投资收益 1.25
补贴收入 205.83
营业外收支净额 －28.33
经营活动产生的现金流量净额 2,461.66
现金及现金等价物增加额 －1,097.05
注：非经常性损益主要包括：投资收益 12,471.70元，补贴收入2,058,330.45 元，营业外收入113,560.66元，营业外支出396,822.30元。
2．截止本年度末公司前三年的主要会计数据和财务指标：
单位:人民币元
项目 2000年 1999年 1998年
调整前 调整后
主营业务收入
209,916,137.27 281,759,919.31 331,736,818.51 331,736,818.51
净利润 －59,643,381.44 －47,087,145.16 18,779,860.12 13,429,121.78
总资产 645,150,799.73 679,578,851.82 619,748,487.21 605,177,306.70
股东权益 78,173,972.21 137,817,353.65 179,364,729.72 164,793,549.20
每股收益 －0.52 －0.41 0.16 0.12
每股净资 0.68 1.21 1.57 1.44
调整后的每股净资产 0.58 1.08 1.51 1.39
每股经营活动产生
的现金流量净额 0.22 －0.01 0.18
净资产收益率(％) －76.29 －34.17 10.47 8.15
加权平均每股收益 0.21
加权平均净资产收益率 11.05
3．报告期内股东权益变动情况：
项目
股本(万股) 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数
11,435.0262 35,447,961.51 13,270,101.82 4,185,745.56 －25,250,971.68 137,817,353.65
本期增加
本期减少
59,643,381.44
期末数
11,435.0262 35,447,961.51 13,270,101.82 4,185,745.56 －84,894,353.12 78,173,972.21
变动原因:未分配利润减少59,643,381.44元系公司本年度亏损所致。
(三)股东情况介绍
1.报告期末公司共有股东14102户。
2.公司前10名股东为：
名次 股 东 名 称 持股数(股) 占总股本比率(％) 股份性质
1 内江市国有资产管理局 66061762 57.77 国有股
2 四川郎酒集团有限责任公司 3536000 3.09 法人股
3 四川省信托投资公司 2210000 1.93 法人股
4 内江市沱江信托投资公司 2210000 1.93 法人股
5 工行四川省信托投资公司
内江办事处 2210000 1.93 法人股
6 深圳市大鹏投资策划有限
责任公司 1700000 1.49 法人股
7 中国人民保险公司内江市分公司 1105000 0.97 法人股
8 四川省建设信托投资公司
内江办事处 1105000 0.97 法人股
9 中信证券北京地坛证券交易营业部 567496 0.50 社会公众股
10 成都千百鸿实业有限公司 552500 0.48 法人股
注：1） 内江市国有资产管理局为公司第一大股东，代表国家持有股份，其所持股份的29.77％已授权山西汇科数码科技有限公司代行股东权利。
2）本公司无持股10％（含10％）以上的法人股东。
3）前十名股东中，第9名股东属社会公众股。前十名股东之间不存在关联关系。
（四）股东大会简介：
1、报告期内，公司召开了1999年度股东大会，情况如下：
公司关于召开1999年度股东大会的通知，于2000年3月8日分别在《中国证券报》和《证券时报》上刊登。
1999年4月12日，公司1999年度股东大会在公司本部六会议室召开， 参加会议的股东及股东代表共24人，代表股份为8,187.81万股，占公司总股份的71.60 ％。本次大会审议通过了如下决议：
A．批准《1999年度董事会工作报告》；
B．批准《1999年度监事会工作报告》；
C．批准《公司1999年度财务决算和2000年财务预算方案》；
D．批准《公司弥补1999年度亏损方案》：公司1999 年度亏损抵减未分配利润后的余额2525.09万元，由以后年度利润弥补；
E．同意增补蔡明、刘钢先生为公司董事；
F．批准吕新、刘光明先生因工作变动，辞去公司董事职务；
G．同意续聘四川君和会计师事务所为公司财务审计中介机构。
以上决议于2000年4月13日分别刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。
（五）董事会报告
1．公司经营情况：
（1）公司系化肥行业中以生产、销售磷酸一铵、过磷酸钙、 碳铵等化肥为主的生产企业。
（2）公司主营业务的范围及其经营状况：
A．按行业、产品分类，公司2000年度主营业务收入的构成情况：
项目 销售收入 占总收入比重(％)
磷酸一铵 110,792,330.95 52.78
过磷酸钙 39,286,907.21 18.72
碳铵 43,163,341.55 20.56
建材及化工产品 16,673,557.56 7.94
B．报告期内，公司实现主营业务收入20991万元，其中占主营业务收入10％以上的产品有磷酸一铵、过磷酸钙和碳铵。
（3）在经营中出现的问题与困难及解决方案：
2000年，是公司生产经营最为困难的一年。面对供大于求的国内化肥市场和企业内部资金严重不足的形势，虽然公司通过第一大股东的股权转让，在机制的转换、管理结构的调整和技术改造方面，已逐步适应市场竞争的要求，但由于公司资金严重短缺，原燃材料供应时断时续，装置开工严重不足，部份产品的能耗、物耗未能得到有效控制，影响产品产量减少，生产成本增加，加之公司主要产品的市场销价在上年基础上继续下跌，其产品成本已高于市场售价，致使公司2000年再度出现重大亏损。
针对上述问题，公司拟通过资产重组，在入主方的全面介入基础上，调整产品结构和进一步转换经营机制，建立适应产品市场的营销体系，抓住化肥市场回升的契机，力争使公司在2001年出现较大改观。
2．公司财务状况：
单位：万元
项 目 2000年度 1999年度 增减
总资产 64,515.08 67,957.89 －3,442.81
长期负债 14,338.79 17,347.72 －3,008.93
股东权益 7,817.40 13,781.74 －5,964.34
主营业务利润 －2,060.84 1,973.81 －4,034.65
净利润 －5,964.34 －4,708.71 －1,255.63
说明：1） 总资产同比降低3,442.81万元，主要系货币资金降低1097.05万元，应收账款降低1962.76万元，存货降低3523.29万元，以及其他应收款上升1519. 87 万元，在建工程上升1175.97万元影响所致。
2）长期负债同比下降3008.93万元，主要系长期贷款减少2817万元所致。
3）股东权益减少为本年度公司亏损额。
4）主营业务利润减少主要受公司产品销售价格降低，产品产量下降， 以及产品成本有一定上升的影响。
5）利润总额同比降低，主要是因为“应收帐款”的坏帐准备计提比例由10 ％调整至6％，影响管理费用降低634.38万元；由于利率降低，财务费用减少447. 48 万元；主营业务成本上升及销售价格下降等原因影响利润降低2369.66万元。
3．公司投资情况：
（1）报告期内，本公司无募集资金， 也无前期募集资金的使用延续到报告期内的情况。
（2）报告期内，公司投资额为1,091.42万元。其中， 投资成都科泰房地产开发公司从事房产开发（占该公司49％权益）；投资成都棠湖旅游开发公司从事国际、国内旅游业务（占该公司47.3％权益）；投资四川银山化工销售有限公司（占该公司股权的80％）。
报告期内公司用非募集资金投资的重大项目有：
A、公司“6.8.12”技改工程，已完成工程进度的98％。
B、川硫厂磷铵六改九工程，已完成工程进度的99％。
C、300吨六氟化硫工程，已完成工程进度的95％，由于市场原因现未投入生产。
D、川硫厂磷铵九改十二工程，已完成工程进度的88％。
4．新年度的业务发展计划：
（1）2001年公司的经营方针：
以市场营销为龙头，以降低成本为中心，以结构调整为契机，以精细管理为基础。
（2）为确保公司2001年方针目标全面实施，公司拟采取以下措施：
1加强领导，落实责任，狠抓市场营销。
采取灵活多样的促销手段，加大销售力度，提高公司产品的市场占有率。推行以区域代理为主，大客户为辅，扩大全国销售市场；推行特许连锁销售制，全面占领川渝两地市场，通过直销、联销、代销等多种形式构筑起以村、乡、镇为基点的市场营销网络；以“测土配方”为主线，组织科技人员到农村开展农化服务和测土配方施肥，通过用户终端，建立新的产品流通渠道和开拓销售市场。
2全面导入CI，重树企业形象，重树产品品牌。
3通过资产重组实现公司的战略调整。以资产重组为契机，调整产品结构， 公司运行机制，引入科技含量高、附加值高的产品，进一步调整产品结构，逐步使公司向高科技、高附加值产品和跨行业方向发展，以提高公司的盈利能力。
4继续深化企业内部改革，推行精细化管理。
以“划小经济单元，实行民主科学管理，和“企业内部市场化、客户化”为指针，全面推进公司的企业内部改革。
5．董事会日常工作情况：
（1）报告期内董事会的会议情况及决议内容：
报告期内，本公司董事会共召开了十次会议。
第一次会议于2000年1月24日召开，会议审议通过了公司1999 年度总经理工作报告；公司1999年度预亏公告；公司“四项减值准备金”的计提比例等议案。
第二次会议于2000年3月5日召开，审议通过了公司1999年度报告；公司1999年财务决算报告和2000年财务预算方案；1999年度利润分配预案；决定于2000年4 月 12日召开1999年度股东大会。
第三次会议于2000年3月8日召开，按照互相等额担保原则，同意公司为四川峨眉柴油机股份有限公司向内江市农行申请2000万元流动资金贷款提供担保。
第四次会议于2000年3月28日召开，同意聘任刘钢为公司总经理， 增补刘钢、蔡明为公司董事，待提交股东大会审议批准；同意吕新先生因工作变动辞去公司董事职务；同意续聘四川君和会计师事务所为公司财务审计中介机构。
第五次会议于2000年5月20日召开，按照互相等额担保原则， 同意公司为四川峨眉柴油机股份有限公司向内江市中行申请1000万元流动资金贷款提供担保。
第六次会议于2000年6月6日召开，会议审议通过了：同意将公司3 万吨磷铵装置改为年产4万吨氯基NPK复合肥生产线。
第七次会议于2000年7月20日召开， 会议同意将公司“四项减值准备金”计提比例由10％调到6％。
第八次会议于2000年7月27日召开， 会议同意罗道典先生因退休辞去公司董事职务；同意孙家水先生因工作变动辞去公司董事职务。
第九次会议于2000年8月15日召开，会议审议通过了：《公司2000年中期报告》。
第十次会议于2000年8月23日召开， 会议同意徐森林先生因工作变动辞去公司董事职务；同意成立四川银山化工销售有限公司等议案。
（2）董事会对股东大会决议的执行情况：
股东大会决议内容 执行情况
继聘四川君和会计师事务所的决议 完成
关于增补董事的决议 完成
6．公司管理层及员工情况：
（1）现任董事、监事及高级管理人员：
姓名 性别 年龄 任 期 年初持股（股） 年末持股（股） 年度报酬(元)
王治仲 董事长 男 59岁 1998.4－2001.4 13260 15980
陈维明 副董事长 男 53岁 1998.4－2001.4
未在公司领取报酬
刘宗平 副董事长 男 58岁 1998.4－2001.4 12155 13950
刘 钢 董事总经理 男 37岁 1999.4－2001.4 2000 15980
李泽祥 董事 男 55岁 1998.4－2001.4 11050 13270
汤寿坤 董事 男 44岁 1998.4－2001.4 11050 8327
唐明忠 董事 男 49岁 1998.4－2001.4 11050 13270
彭 鑫 董事 男 41岁 1998.4－2001.4 13270
詹自强 董事 男 48岁 1998.4－2001.4 13270
杨菊敏 董事 男 45岁 1998.4－2001.4 11370
李广俊 董事 男 54岁 1998.4－2001.4 13270
蔡 明 董事 男 35岁 1999.4－2001.4
未在公司领取报酬
艾小明 董事董事会秘书
男 37岁 1998.4－2001.4 6630 13270
谢代荣 监事会主席男 57岁 1998.4－2001.4 8840 13270
周谟云 监事 男 54岁 1998.4－2001.4 7719
付向明 监事 男 56岁 1998.4－2001.4 11050 6019
侯伯光 监事 男 56岁 1998.4－2001.4 10609
邓正才 监事 男 58岁 1998.4－2001.4 11050 5275
修 滨 监事 女 42岁 1998.4－2001.4 7735
未在公司领取报酬
曾国定 监事 男 54岁 1998.4－2001.4 8840 8664
廖克俊 监事 男 50岁 1998.4－2001.4 10970
报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员年薪报酬共20.78万元， 因其差距小，未划分区间。
报告期内，吕新、孙家水、徐森林先生因工作变动辞去公司董事职务；罗道典先生因退休辞去公司董事职务。
报告期内，公司董事会于2000年3月28日召开会议， 同意聘任刘钢先生为公司总经理，增补刘钢先生为公司董事。
在报告期内，公司董事会秘书未变动。
（2）截止2000年12月31日止，公司员工总数为5913名（在岗人员4174 名），其中具有中专以上学历的1980名，大专以上学历的667名，本科以上学历的48 名；公司从事生产作业人员3840名，销售人员87名，财务人员43 名， 退休职工人数为 1498名。
7．本年度利润分配预案及预计2001年利润分配政策：
1）经四川君和会计师事务所审计，公司2000年度亏损5,964.34万元。故 2000 年度不分配，也不进行资本公积金转增股本。
2)公司下一年度盈利，将首先用于弥补以前年度亏损。
本次分配预案需提交年度股东大会批准。
（六）监事会报告
2000年度内，公司监事会召开了三次会议，会议审议如下事项：
（1）2000年3月5日召开了第一次监事会，会议认真审议了公司1999 年度财务决算报告和2000年财务预算方案；审议了四川君和会计师事务所对公司1999年财务状况的审计报告书。
（2）2000年4月10日召开了第二次监事会，会议讨论审议了1999年度监事会工作报告。
（3）2000年9月14日召开了第三次监事会，讨论审议了四川君和会计师事务所对公司2000年中期财务审计报告出具保留意见的说明。
监事会成员列席了董事会各次会议。
监事会对公司2000年度下列事项意见为：
（1）公司依法运作情况
公司董事会能够遵照《公司法》和《公司章程》行使权利，决策程序合法。公司建立有较为完善的内部控制和管理制度。未收到股东对公司董事、经理在执行职务时违反法律、法规、公司章程的举报或投诉。
（2）检查公司财务的情况
公司2000年度财务报告符合《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》的有关规定，真实地反映了公司2000年度的财务状况、经营成果和年度资金流量情况。
四川君和会计师事务所对公司2000年度财务审计报告所出具的审计意见真实、准确、公允。
（3）公司本年度及其上三年度内未募集资金。
（4）公司2000年度出现重大亏损， 董事会对产生重大亏损所做的说明是符合公司实际情况的。
（七）重要事项
1． 重大诉讼、仲裁事项：
1报告期内，涉及公司“应收销货款”1778.50万元诉讼事项（其中1698.50 万元诉讼事项的相关情况已于2000年 9月 20日在《中国证券报》、 《证券时报》上公告），法院判决胜诉，现已执行过半；关于公司欠资阳县天台公司购货款490 万元一案，现正在被执行过程中。
2大鹏证券有限责任公司与本公司签订的“代垫股款协议”一案， 现已判决，公司尚未付款。
2．报告期内公司、公司董事及高级管理人员未受监管部门的处罚。
3．报告期内公司控股股东未变更，董事会秘书未变更。
4．报告期内，公司董事会于2000年3月28日召开会议，同意聘任刘钢先生为公司总经理。
5．公司控股子公司四川银山化工销售有限公司，本公司投资800万元，占该公司股权的80％，该关联方会计报表已纳入本公司合并会计报表，对公司利润影响较小。
6．公司与控股股东在人员、资产、财务上“三分开”情况：
1 在人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。经理、 副经理及高级管理人员在公司领取报酬，未在控股股东单位担任职务。
2 在资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统、 完整的厂区和配套设施，工业产权、非专利技术等无形资产由公司拥有。
3 在财务方面：公司设有独立的财务部门， 并建立了独立的会计核算系统和财务管理制度，并在银行独立开户。
7．公司续聘四川君和会计师事务所负责本公司2000年度的财务审计工作。
8．报告期内，公司为四川峨眉柴油机股份有限公司提供银行贷款担保3000 万元。
9．报告期内未发生更改名称或股票简称的情况。
10．公司董事会于2000年6月13日在《证券时报》、 《中国证券报》上刊登了 “2000年中期预亏公告”。
11. 公司董事会于2000年7月18日在《证券时报》、 《中国证券报》上刊登了 “关于第一大股东股权转让有关问题的说明性公告”。
12．公司第一大股东内江市国有资产管理局于2000年7月27 日与山西汇科数码科技有限公司签订了“银山化工国有股权委托协议书”，将所持银山化工34, 043 ,689股（占总股本的29.77 ％）的股权委托给山西汇科数码科技有限公司行使股东权利，委托期限为自2000年7月28 日起至国有股转让经国家有关部门批准并在深圳证券登记有限公司过户之日止。
13．公司董事会于2000年7月29日在《证券时报》、 《中国证券报》上刊登了 “关于第一大股东股权协议转让有关情况的公告”。
14. 根据公司应收账款结构变化的实际情况，公司董事会于2000年7月20 日召开会议，同意公司四项减值准备金的“应收账款”计提比例由上年的 10％调整为6 ％，由于此项变更，使公司2000年度增加利润634.38万元；库存商品的发出计价由原来的加权平均法改为后进先出法，由于年末公司存货余额有较大幅度下降，此项会计政策变更对本期利润基本没有影响。
15. 公司董事会于2000年9月29日在《证券时报》、 《中国证券报》上刊登了 “关于第一大股东股权协议转让有关情况的公告”。
16. 公司董事会于2001年1月19日在《证券时报》、 《中国证券报》上刊登了 “2000年度预亏公告”。
(八)会计报表
审计报告
君和审股(2001)第2008号
四川银山化工（集团）股份有限公司全体股东：
我们接受委托,审计了贵公司2000年12月31日的资产负债表及合并资产负债表， 2000年度利润表及利润分配表以及合并利润表及利润分配表、2000年度现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12月31日的财务状况及合并财务状况、2000年度的经营成果及合并经营成果以及2000年度现金流量及合并现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
我们注意到，正如后附会计报表附注1第18项所述， 贵公司根据董事会决定，对应收款项坏帐准备的计提比例进行了调整，由原来的按期末应收款项余额的10％计提变更为按6％计提，并根据财政部财会字(1999)35 号文和《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定按‘会计估计变更’进行了会计处理。由于此项变更，使贵公司2000年度增加利润634.38万元。本年库存商品的发出计价方法由以前年度的加权平均法改为后进先出法，由于贵公司年末存货余额有较大幅度的下降，此项会计政策变更对本期利润基本没有影响。
四川君和会计师事务所 中国注册会计师：何勇
中国·四川·成都 中国注册会计师：赵书阳
二00一年二月十二日
1. 会计报表(附后)
2. 会计报表附注
附注1 公司简介：
四川银山化工（集团）股份有限公司(以下简称本公司)是经四川省体改委批准进行首批集团股份制试点的企业，于1988年10月22日由原四川省银山磷肥厂改组设立，同年经内江市人民政府内府发(1998)211号文、 中国人民银行内江市支行内人金(1988)498号文批准进行股份制改组试点并向社会公开发行股票；1993年11月 30 日经国家体改委体改生(1993)201号文批准继续进行规范化股份制企业试点； 1996 年12月中国证监会批准本公司社会公众股在深交所上市流通。
本公司属化工部磷复肥重点骨干生产企业，经营范围为生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙、液氨、碳酸氢铵、液（固）亚硫酸铵、水泥等产品。本公司现具有年产磷铵15万吨、过钙38万吨、硫酸25万吨、合成铵4.5万吨的生产能力。
附注2、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
1、 公司执行的会计制度:
本公司执行《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2、 会计年度:
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、 记帐本位币:
本公司以人民币为记帐本位币。
4、 记帐原则和计价基础:
本公司采用权责发生制为记帐原则,各项资产以取得时的实际成本为计价基础。
5、 外币业务核算方法:
本公司以人民币为记帐本位币，当外币业务发生时，采用业务发生当日外汇牌价中间价为折算汇率进行折算，期末对有关外币帐户余额按期末外汇牌价的中间价进行调整，差额计入当期损益。
6、 现金等价物的确定标准:
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
7、 坏帐核算方法:
1、本公司坏帐核算采用备抵法，按期末应收款项余额百分比法计提坏帐准备，提取比例为10％；本年根据董事会对应收款项现状的分析，将提取比例调整为6％。
2、坏帐确认标准：
A、债务人失踪、死亡、撤销或破产，以其财产清偿后尚不能收回的部分；
B、帐龄在五年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足， 确有证据表明不能收回。
8、 存货核算方法:
1、本公司存货包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品。
2、核算方法：本公司主要原、燃材料采用实际成本法核算； 辅助材料及其他材料、包装物等的购入与发出采用计划价核算, 实际成本与计划成本的差额计入“ 材料成本差异”，月末按分类材料成本差异率计算发出材料应分摊的差异, 将发出材料计划成本调整为实际成本；产成品按实际成本核算, 以前年度发出按加权平均法计价，本年根据公司董事会决定，调整为按后进先出法计价；低值易耗品领用时按一次摊销法摊销(成批领用，列入待摊费用分期摊销)。
3、期末存货成本高于可变现净值的差额，按存货类别分别计提存货跌价准备。
9、 短期投资的核算方法:
期末短期投资按成本计价，并按短期投资的总成本高于总市价的差额计提跌价准备。
10、 长期投资的核算方法:
1长期股权投资计价及收益确认方法：按投资时实际支付的价款或评估、 协议确定的价值记帐。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20％或20％以上，或虽投资不足20％但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下，或虽占20％或20％以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50％（不含50％）以上时，按权益法核算并编制合并会计报表。股权投资差额按10年期摊销。
2 长期债权投资的计价：按投资时实际支付的成本计价并按权责发生制计算应计利息。
3长期投资减值准备的计提：根据董事会决议，按长期投资期末余额的10 ％计提减值准备。
11、 固定资产及累计折旧:
1、本公司固定资产标准为:使用年限在一年以上,单位价值在2000 元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于主要生产经营设备的，单位价值在2000元以上且使用年限在2 年以上的资产亦列入固定资产核算。
2、固定资产按取得时的实际成本计价。
3、固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产预计使用年限扣除净残值(原值的5％)确定其折旧率,分类折旧率如下:
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20－35年 4.8－2.7％
专用设备 11－14年 8.6－6.8％
通用设备 11－18年 8.6－5.3％
运输设备 11－12年 8.6－7.9％
其他设备 5－15年 19.0－6.3％
12、 在建工程核算方法:
在建工程以实际成本计价，工程成本包括前期工程费用、工程直接成本、直接施工管理费。在建工程完工并交付使用时转入固定资产。利息资本化方法：为购建固定资产发生的贷款利息在工程交付使用前计入在建工程成本，工程完工交付使用后的利息费用计入当期损益。
13、 无形资产计价及摊销方法:
本公司无形资产按取得时的实际成本计价。土地使用权自公司成立之日起按50 年期限平均摊销（公司成立后取得的土地使用权从取得之日起按50年平均摊销）；其他无形资产按有效使用年限平均摊销。
14、 开办费、长期待摊费用摊销方法:
本公司开办费按五年期平均摊销，长期待摊费用在其受益期限内平均摊销。
15、 收入确认原则:
1 销售商品：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方， 公司不再拥有对该商品的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2 提供劳务：劳务已经完成，相关的收入已经收到或取得了收款的证据， 并且与提供该劳务有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
16、 所得税的会计处理方法:
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
17、 合并会计报表编制方法:
本公司年初没有需要编制合并会计报表的权益性投资，年末合并会计报表是以公司本部及子公司的个别会计报表为基础按《合并会计报表暂行规定》的要求编制的，合并时将公司本部与子公司之间的重要往来、货物购销等内部交易及未实现利润予以抵销。合并范围的确定原则：将本公司所控制的子公司纳入合并会计报表范围。本年纳入合并范围的四川银山化工销售有限责任公司，为本公司的控股子公司，本公司对其投资占其权益性投资的80％。子公司采用的与母公司不一致的会计政策在合并会计报表时进行了调整。
18、 会计政策、会计估计变更及其影响:
根据本公司董事会决议，对应收款项坏帐准备的计提比例进行了调整，上年按应收款项期末余额的10％计提，本年改按6％计提。按财政部财会字[1999]35 号文《关于印发<股份有限公司会计制度>有关会计处理问题补充规定的通知》要求及《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定，本公司按会计估计变更进行了会计处理。此项会计估计变更使本期计提坏帐准备减少634.38万元，相应增加了本年利润。
根据公司规定，本年库存商品的发出计价方法由以前年度的加权平均法改为后进先出法，由于本公司年末存货余额有较大幅度的下降，此项会计政策变更对本期利润的影响已基本消除。
附注3 税项
1、增值税：税率17％，其中蜂窝煤销售税率13％；碳铵、磷铵、 过磷酸钙、复混肥，根据财政部、国家税务总局财税字（1998）78号文规定免交增值税。
2、营业税：租赁收入税率5％。
3、城建税和教育费附加：分别按应缴纳增值税和营业税额的5％和3％计缴；
4、所得税：根据四川省财政厅川财税（2000）38 号文批准本公司继续享受企业所得税先征收33％再返还18％的优惠政策。
其他税项按国家规定计征。
附注4 控股子公司及合营企业:
1、本公司所控制的子公司的有关情况：
子公司名称 经营范围 投资额 投资比例
四川银山化工销售有限责任公司 销售化工产品及其他 800万元 80％
本公司无合营企业。
2、本年合并会计报表范围变化情况：
上年度没有需要编制合并会计报表的权益性投资，没有编制合并会计报表。本年新投资设立了四川银山化工销售有限责任公司，年末对其会计报表进行了合并。
附注5 会计报表主要项目注释：（金额单位为人民币元）
(1) 货币资金
类别 年初数 年末数
现金 403,764.37 1,906,610.72
银行存款 1,4119507.61 2,328,057.82
其他货币资金 683,684.44 1,787.65
合 计 15,206,956.42 4,236,456.19
本项目年末余额比年初下降72.14％，主要是因为本期公司继续亏损， 货币资金流出大于流入。
(2) 应收帐款
1、帐龄分析：
帐龄 年初数 年末数
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
一年以内 53,389,653.41 47.80％ 5,338,965.34 38,644,417.39 41.95％ 2,318,665.04 一至二年 45,525,380.94 40.70％ 4,552,538.09 27,222,888.49 29.55％ 1,633,373.31 二至三年 6,677,319.98 6.00％ 667,732.00 22,635,658.14 24.57％ 1,358,139.49 三年以上 6,164,177.81 5.50％ 616,417.78 3,625,941.15 3.93％ 217,556.47 合计 111,756,532.14 100％ 11175,653.21 92,128,905.17 100％ 5,527,734.31 2、本项目中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
3、应收帐款余额前五名列示如下：
欠款单位 欠款金额 欠款原因 欠款时间
内江市第一农资公司 4,747,733.21 货款 3年以上
北京新平化肥厂 3,977,198.40 货款 1－2年
河南新新化肥厂 2,909,429.00 货款 1年以内
山东临清丰源复肥厂 2,697,571.00 货款 1－2年
衡水地区农资公司 2,451,822.92 货款 2－3年
(3) 其他应收款
1、帐龄分析：
帐龄 年初数 年末数
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
一年以内 28,210,685.64 55.03％ 2,821,068.57 41,750,869.03 62.85％ 2505,052.14 一至二年 17,716,988.64 34.56％ 1,771,698.86 10,646,005.77 16.03％ 638,760.35 二至三年 581,323.01 1.14％ 58,132.30 5,930,397.84 8.87％ 355,823.87 三年以上 4,759,835.67 9.27％ 475,983.57 8,140,244.14 12.25％ 488,414.64 合计 51,268,832.96 100％ 5,126,883.30 66,467,516.78 100.00％ 3988,051.00 2、其他应收款余额前五名列示如下：
欠款单位 欠款金额 欠款原因 欠款时间
内江富鑫经贸有限公司＊ 20,732,406.67 代垫非生产费用 1－3年
大成天泉公司＊ 6,762,892.46 代垫非生产费用 1年以内
成都科泰房地产公司＊＊ 5,000,000.00 借款 3年以上
投资部 3,580,696.00 往来款 2－3年
银化集团有限责任公司＊＊＊ 3,508,314.33 往来款 2－3年
注：＊. 应收代垫非生产经营费用拟在资产重组中由内江市国有资产管理局在国有股权出让收入中弥补；
＊＊.应收成都科泰房地产公司借款500万元，另有对该公司债权投资490万元，对成都棠湖旅游开发公司债权投资350万元，共计1340万元。 我公司已通过法院对其财产进行了资产保全，预计不会造成重大损失。
＊＊＊. 应收银化集团有限责任公司系为该公司代垫的收购内江丝绸服装公司款，经对被收购公司进行清产核资，其现有资产大于收购款。
3、本项目中无持有本公司5％以上股份的股东单位欠款。
(4) 存货
类别 年初数 年末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 25,739,263.91 20,198,697.64
包装物 1815,162.60 1,639,936.91
在产品 4,558,740.96 3,681,417.25 2,048,099.21
产成品 41,025,419.92 1,000,121.49 12,286,967.25 1,168,728.12
低值易耗品 81,346.85
合计 73,219,934.24 1,000,121.49 37,807,019.05 3,216,827.33
存货年末余额比年初减少了48.12％，主要是本年资金不足，生产量减少所致。
(5) 长期投资：
(1)项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资
1,000,000.00 100,000.00 1,000,000.00 100,000.00
长期债权投资
10,038,901.00 1,003890.10 10,000.00 134,717.00 9,914,184.00 991,418.40
合计
11,038,901.00 1103,890.10 10,000.00 134,717.00 10914,184.00 1091418.40 (2)长期股权投资:均为其他股权投资。
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位
注册资本比例 减值准备 备注
银磷复肥分厂 10年 500,000.00 29.50％ 50,000.00
内江产权交易中心 5年 200,000.00 20,000.00
北京中凌肥料公司 5年 300,000.00 30,000.00
合计 1,000,000.00 100,000.00
(3)长期债权投资:
①债券投资
债权种类
面值 年利率 购入金额 到期日 期初应收利息 本期利息 期末应收利息 减值准备 备注
电力债券
41,684.00 无 41684.00 4,168.40
公路债券
20,000.00 无 20000.00 2,000.00
国库券
17,500.00 17,500.00 1,750.00
信用社股金
10,000.00 10,000.00 1,000.00
合计
89,184.00 89,184.00 8,918.40
②其他债权投资
借款单位名称
本金 年限 年利率％ 到期日 期初应收利息 本期利息 期末应收利息 减值准备
成都科泰房地产
开发公司＊
4900000.00 6 31 99.12 490,000.00
成都棠湖旅
游开发公司＊
3,500,000.00 4 30 99.12 350,000.00
兴隆科技
开发中心
500,000.00 3 14 98.12 50,000.00
重庆太山实
业总公司
500,000.00 3 18 98.12 50,000.00
江安五矿乡砂厂
395,000.00 10 39,500.00
兴文龙洞砂厂
30,000.00 10 3,000.00
合计9825000.00 982,500.00
注：＊对成都科泰房地产开发公司投资490 万元和对成都棠湖旅游开发公司投资350万元的情况见附注5第5.4项。
(6) 固定资产及累计折旧
类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数
1、固定资产原值：
房屋及建筑物 123,049,846.43 5,190,891.46 8240,737.89
专用设备 308,527,256.53 514,136.00 596,000.00 308,445,392.53
通用设备 49,761,419.75 1,210,643.21 0 50,972,062.96
运输设备 20,804,641.57 2,605,995.62 1,682,824.00 21,727,813.19
其他设备 7,364,671.33 207,803.65 0 7,572,474.98
小计 509,507,835.61 9,729,469.94 2,278,824.00 516,958,481.55
2、累计折旧：
房屋及建筑物 39,477,476.07 3,234,995.29 42,712,471.36
专用设备 143,722,362.90 14325,326.81 210,220.20 157,837,469.51
通用设备 27,464,169.49 1,584,569.60 29,048,739.09
运输设备 16,096,262.49 632,744.28 1,406,050.00 15,322,956.77
其他 3,364,065.24 317,847.86 3,681,913.10
小计 230,124,336.19 20095,483.84 1,616,270.20 248,603,549.83
3、固定资产净值：
固定资产净值 279,383,499.42 268,354,931.62
上列固定资产中，用于贷款抵押的房屋建筑物和机器设备帐面价值分别为2008 万元和16094万元，其评估价值分别为1911万元和13948万元。
(7) 无形资产
种类
原始金额 期初数 本期增加数 本期减少 本期摊销 期末数 剩余摊销年限
土地使用权
60896387.58 57243871.58 875,754.26 56,368,117.32 42年
合计
60896387.58 57243871.58 875,754.26 56,368,117.32 42年
(8) 开办费：
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
"四六"工程开办费 398,000.00 199,000.00 199,000.00
稀土厂筹备费 683,759.14 177,422.38 506,336.76
销售公司筹备费 48,051.17 3,192.74 44,858.43
合计 1,081,759.14 48,051.17 379,615.12 750,195.19
(9) 长期待摊费用：
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
上市费用 268,400.00 268,400.00
大修费用 801,467.09 32,850.00 697,416.84 136,900.25
触煤 312,655.70 312,655.70
P507有机体 2,594,362.26 2, 594,362.26
电贴费 129,600.00 129,600.00
合计 4,106,485.05 32,850.00 1408,072.54 2,731,262.51
(10) 短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款 89,500,000.00 86,080,000.00
担保借款 61,199,500.00 61,119,500.00
信用借款 2,220,000.00 1,500,000.00
合计 152,919,500.00 148699,500.00
以上短期借款中，逾期贷款共71,469,500.00元，明细如下：
贷款单位 借款原因 逾期原因 金额
威远县工行 流动资金周转 资金周转困难 250,000.00
威远县信用社 流动资金周转 资金周转困难 255,000.00
威远环保局 环保借款 资金周转困难 300,000.00
威远财政局 流动资金周转 资金周转困难 420,000.00
威远农村合作基金会 流动资金周转 资金周转困难 264,500.00
中行资中县支行 流动资金周转 资金周转困难 25,000,000.00
中信银行成都分行 流动资金周转 资金周转困难 15,000,000.00
资中县联社 流动资金周转 资金周转困难 1,000,000.00
银山镇信用社 流动资金周转 资金周转困难 14,000,000.00
资中县农行 流动资金周转 资金周转困难 5,400,000.00
内江市财政局 流动资金周转 资金周转困难 1,500,000.00
农行银山营业所 流动资金周转 资金周转困难 800,000.00
内江市农行花分处 流动资金周转 资金周转困难 7,280,000.00
合计 71,469,500.00
(11) 应付帐款
本项目中无欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位款项。
(12) 应交税金
税种 期初数 期末数
企业所得税 －1,713,965.26 1,286,034.74
增值税 320,564.03 844,147.05
城建税 12,359.47 63,112.45
营业税 2,098.27 －44,466.48
土地使用税 387,771.98 500,092.21
房产税 －303,190.67 50,729.17
其他 51,357.28
合计 －1,294,362.18 2,751,006.42
应交税金期末数比期初数增加312.54％，主要系本期收到上期退回预交企业所得税3,000,000.00元。
(13) 其他应付款
本项目中无欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位款项。
(14) 预提费用：
项目 期初数 期末数 备注
电费 1,147,089.47 预提电费
利息 182,405.28 437,608.58 借款利息
其他 41,357.84
合计 1,370,852.59 437,608.58
(15) 长期借款
借款单位 金额 借款期限 年利率(％) 借款条件
工行资中县支行 2,500,000.00 99.09.30－2002.10.11 7.7850 担保
工行资中县支行 10,000,000.00 99.09.30－2002.11.04 7.7850 担保
工行资中县支行 6,000,000.00 99.09.30－2004.09.29 7.5375 担保
工行资中县支行 13,750,000.00 99.09.30－2004.09.29 7.5375 担保
工行资中县支行 6,500,000.00 98.11.30－2002.05.30 8.4150 担保
工行资中县支行 15,000,000.00 99.03.30－2003.11.29 7.9200 担保
工行资中县支行 11,700,000.00 98.12.28－2002.04.30 7.1100 担保
工行资中县支行 11,710,000.00 98.12.28－2003.04.30 7.6500 担保
工行资中县支行 15,950,000.00 99.09.30－2004.09.29 7.5375 抵押
工行资中县支行 5,000,000.00 99.09.30－2002.09.29 7.4250 抵押
工行资中县支行 25,000,000.00 99.09.30－2003.09.29 7.5375 抵押
工行资中县支行 6,760,000.00 98.12.30－2002.04.30 7.9200 抵押
工行资中县支行 6,770,000.00 98.12.30－2003.04.30 7.9200 抵押
合计 136,640,000.00
(16) 股本
股本构成 期初数 本次变动增减（＋、－） 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1．发起人股份 66,061,762.00 66,061,762.00
其中：国家拥有股份
66,061,762.00 66,061,762.00
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2．募集法人股 15,138,500.00 15,138,500.00
3．内部职工股
4．优先股或其他
尚未流通股份合计81200262.00 81,200,262.00
二、已流通股份
1．境内上市的
人民币普通股 33,150,000.00 33,150,000.00
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他 已流通股份合计
33,150,000.00 33,150,000.00
三、股份总数 114,350,262.00 114,350,262.00
(17) 资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
接收捐赠资产准备 7,292,653.11 7,292,653.11
资产评估增值准备 8,044,358.79 8,044,358.79
其他 20,110,949.61 20,110,949.61
合计 35,447,961.51 35,447,961.51
(18) 盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 9,084,356.26 9,084,356.26
公益金 4,185,745.56 4,185,745.56
任意盈余公积
合计 13,270,101.82 13,270,101.82
(19) 未分配利润
期初数 本期增加 本期减少 期末数
未分配利润 －25,250,971.68 －59,652,884.94 －84,903,856.62
合计 －25,250,971.68 －59,652,884.94 －84,903,856.62
(20) 其他业务利润
项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
矿渣销售 3,892,009.58 1,714,799.33 2,177,210.25
废旧物资 391,517.17 142,115.35 249,401.82
销售材料 566,719.40 433,603.02 133,116.38
蜂窝煤销售 125,219.20 131,636.23 －6,417.03
上车费 110,320.05 87,031.61 23,288.44
租赁收入 26,560.54 26,560.54
其他 159,840.00 159,840.00
合计 5,272,185.94 2,509,185.54 2,763,000.40
本项目比上年同期数增加了60.14％，主要原因是矿渣销售收入增加所致。
(21) 管理费用
本项目本期比上年同期下降55.37％， 主要是本年调整了计提应收款项坏帐准备比例，根据规定按会计估计变更处理，减少了本期管理费用。
(22) 财务费用
类别 本年发生数 上年同期数
利息支出 20,671,643.54 24,002,624.23
减:利息收入 1,385,927.88 198,037.09
汇兑损失
减:汇兑收益
其他 400,169.83 356,682.72
合计 19,685,885.49 24,161,269.86
(23) 投资收益：本期投资收益12,471.70元系收回长期投资相应减少的长期投资减值准备。
(24) 补贴收入：系根据川经贸（1999）技改961号文于本期收到的技改贷款贴息75万元；根据内经联（2000）98号文收取的扭亏增盈拨款60万元以及免交农用化肥增值税708330.45元。 母公司会计报表附注：
1、应收帐款
①、帐龄分析：
帐龄 期初数 期末数
金额 比例 坏帐准备 金额 比例(％) 坏帐准备
一年以内 53,389,653.41 47.77 5,338,965.34 42,651,539.81 52.45 2,559,092.39 一至二年 45,525,380.94 40.74 4,552,538.09 12413,939.34 15.26 744,836.36
二至三年 6,677,319.98 5.97 667,732.00 22,635,658.14 27.83 1,358,139.49
三年以上 6,164,177.81 5.52 616,417.78 3,625,941.15 4.46 217,556.47
合计 111,756,532.14 100 11,175,653.21 81,327,078.44 100 4,879,624.71
②、本项目中无持本公司5％以上股份的股东单位欠款。
③、应收帐款主要单位明细如下：
欠款单位 欠款金额 欠款原因 欠款时间
内江市第一农资公司 4,747,733.21 货款 3年以上
北京新平化肥厂 3,977,198.40 货款 1－2年
河南新新化肥厂 2,909,429.00 货款 1年以内
山东临清丰源复肥厂 2,697,571.00 货款 1－2年
衡水地区农资公司 2,451,822.92 货款 2－3年
2、长期投资：
（1）项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资
1,000,000.00 100,000.00 8,000,000.00 1,294,317.08 7,705,682.92 100,000.00
长期债权投资
10,038,901.00 1003890.10 124,717.00 9,914,184.00 991,418.40
合计
11,038,901.00 1103890.10 8,000,000.00 1,419,034.08 17619866.92 1091418.40
注：本期增加数系今年八月对下属控股子公司四川银山化工销售有限责任公司的投资，本期减少数主要是按权益法核算的四川银山化工销售有限责任公司的亏损。
(2)长期股权投资：
被投资单位 投资期限 投资金额 占被投资公司股权比例 减值准备
银磷复肥分厂 10年 500,000.00 29.50％ 50,000.00
内江产权交易中心 5年 200,000.00 20,000.00
北京中凌肥料公司 5年 300,000.00 30,000.00
银山化工销售有限公司 8,000,000.00 80.00％
小计 9,000,000.00 100,000.00
对四川银山化工销售有限责任公司投资占该公司股权的80％，公司按权益法核算该投资，由于该公司亏损，本期核算的该公司损益调整数为－1,294,317.08元。
3、主营业务收入及主营业务成本
业务种类 主营业务收入 主营业务成本
产品销售收入 209,678,594.62 230,048,310.42
合计 209,678,594.62 230,048,310.42
4、投资收益
项目 银山化工销售有限责任公司 其他 合计
股权投资收益 －1,294,317.08 －1,294,317.08
减值准备调整 12,471.70 12,471.70
合计 －1,294,317.08 12,471.70 －1,281,845.38
附注6 关联方关系及交易：
1、存在控制关系关联方：
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 四川银山化工
销售有限公司 资中县银山镇 销售化工产品及其他
控股子公司 有限公司 苏波
注：该关联方会计报表已纳入本公司合并会计报表。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
四川银山化工
销售有限公司 1000万元 1000万元
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
四川银山化工
销售有限公司 800万元 80％ 800万元 80％
4、不存在控制关系的关联方：无。
附注7 或有事项：
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
附注8 承诺事项：
本公司为内江峨柴股份有限公司提供了3000万元的贷款担保。
附注9 资产负债表日后的非调整事项：
年末住房周转金期末余额为－365,428.78元，本公司将按财政部财会（2001）5号文的规定经2000年度股东大会批准后于2001年度冲减股东权益。
附注10 其他重要事项：
1、公司本年的债权债务诉讼情况如下
①作为原告起诉：
被告单位名称 应收款内容 应收金额 判决结果 执行情况
资中县农资公司 应收销货款 284万元 胜诉 已执行完毕，无损失
驻马店第二农资公司 应收销货款 105万元 胜诉 已部份执行
驻马店地区农资公司 应收销货款 59.5万元 胜诉 已部份执行
泌阳县农资公司 应收销货款 75万元 胜诉 已部份执行
荣县农资公司 应收销货款 304万元 胜诉 已部份执行
自贡市农资公司 应收销货款 104万元 胜诉 已申请强制执行
内江东兴区农资公司 应收销货款 480万元 胜诉 已部份执行
威远县农资公司 应收销货款 287万元 胜诉 已申请强制执行
自贡化学试剂厂 应收销货款 80万元 胜诉 尚未执行完毕
②作为被告应诉:
原告单位名称 应付款内容 应收金额 判决结果 执行情况
深圳大鹏证券公司 借款 3000万元 由本公司偿还本金及按
同期银行利率付息 尚未付款
资阳县天台公司 购货款 215万元 败诉 正在执行 2、股权变动情况：
本公司第一大股东内江市国有资产管理局已经分别与山西汇科数码科技有限公司(汇科公司)，海南省生产资料集团有限公司(生资公司)和北京超明光电子技术有限公司(超明公司)充分协商，就股权转让意向已初步达成协议：汇科公司受让本公司29.77％股份，生资公司受让本公司19％股份，超明公司受让本公司9％股份，三家公司均以现金支付方式合计受让内江市国有资产管理局所持有的本公司57.77 ％股份。
上述股权转让事项经内江市人民政府内府发（2000）81号《关于报请批准转让四川银山化工（集团）股份有限公司国有股权的报告》转报，于2000年9月29 日获四川省人民政府以川府函（2000）285号文批复同意。
该事宜尚需报经财政部批准。
四川银山化工（集团）股份有限公司董事会
（九）备查文件
1、载有董事长亲笔签名的年度报告正本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
4、公司章程。
四川银山化工(集团)股份有限公司关于2000年年度报告的补充公告
本公司2000年度报告及年度报告摘要已于2001年2月20日在指定互联网网站和《中国证券报》、《证券时报》上进行了披露。现对公司年度报告中相关内容进行补充和更正公告如下：
1、关于公司中期调整应收账款计提比例及库存商品发出计价方法的补充说明：2000年初，由于本公司加强了应收账款的清收力度和营销管理，通过采取法律手段对公司债权进行清收，对新发生的销售业务实行先款后货，落实销售人员责任制等措施，有效的控制了货款风险，取得了良好的效果，2000年1－6月公司应收账款一是比年初下降，二是应收账款中三年以上的应收账款已由年初的5.5％降至1.67％，一年以内的应收账款由47.80％上升至77.21％。依据公司掌握的情况和上述帐龄结构的变化，预计应收账款的坏帐损失能控制在6％以内，据此，董事会将应收账款坏账准备的计提比例由10％调整为6％。
对公司库存商品发出计价方法的调整，主要有两方面因素，一是由于公司内部全资分厂2000年初实行新的经济责任制考核办法，调整计价方法便于考核当期经营效果；二是由于公司的原燃材料采用实际成本法核算，2000年上半年公司主要原燃材料由于受化肥市场的影响，价格波动频繁，公司库存商品发出计价用加权平均法难以准确反映当期生产成本对损益的影响，对此，董事会决定将库存商品发出计价由加权平均法改为后进先出法。
2、会计报表附注5.4“其他应收款”中关于“应收代垫非生产经营费用拟在资产重组中由内江市国资局在国有股权出让收入中弥补”的更正说明：本公司代垫非生产经营费用是从1993年公司经国家体改委批准继续进行股份制试点并剥离非生产经营性资产后开始的，在1996年公司上市以前，公司代垫的非生产经营费用由公司国有股的分红进行弥补，公司上市以后由于未进行现金分配，截至2000年12月31日，公司已向非生产经营代垫费用累计2700余万元，内江市国资局已向本公司出具书面承诺：如果此次银山化工国有股权转让成功，在股权过户之后，拟用银山化工原兼并四川硫酸厂国有资产净值的余额或非生产经营性资产处置变现等方式予以清偿。
本公司业务部门将代垫非生产经营费用理解为“由内江市国资局从股权出让收入中弥补”的说法提供给会计师事务所，存在理解差异。
3、会计报表附注5.4“其他应收款”中关于通过法院对成都科泰房地产开发公司、成都棠湖旅游开发公司财产进行资产保全的补充公告。
经查，去年由于公司业务部门多次向成都科泰房地产开发公司衔接，要求偿还投资无果，于是，在2000年6月通过内江市中级人民法院对成都科泰房地产开发公司的银行存款进行冻结和房产进行了查封，目前，该公司已与本公司初步达成共识，愿用房产抵偿本公司的投资，但尚未形成书面协议。由于本公司业务管理部门在进行上述事项中未及时向董事会报告，直到2000年报审计时才将有关情况提供，因此，造成本公司未就该事项及时履行信息披露义务。另外，本公司未对成都棠湖旅游开发公司财产进行资产保全，审计报告附注中的说明系业务部门提供资料有误所致。
特此公告
四川银山化工(集团)股份有限公司董事会
2001年3月28日
资产负债表
编制单位：四川银山化工（集团） 股份有限公司 2000年12月31日
资产司
流动资产： 母公司年初数 合并数 母公司年末数
货币资金 15206956.42 4236456.19 2934484.4
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 100000
应收股利
应收利息
应收帐款 111756532.14 92128905.17 81327078.44
其它应收款 51268832.96 66467516.78 66154480.68
减：坏帐准备 16302536.51 9515785.31 7732012.14
应收帐款净额 146722828.59 149080636.64 139749546.98
预付帐款 27231884.93 35566010.11 35566010.11
应收补贴款 402106.48 402106.48 402106.48
存货 73219934.24 37987019.05 37987019.05
减：存货跌价准备 1000121.49 3216827.33 3216827.33
存货净额 72219812.75 34770191.72 34770191.72
待摊费用 1520080.11 3373477.79 3373477.79
待处理流动资产净损失 -18375.31 812934.81 812934.81
一年内到期的长期债权投资 14320 14320
其它流动资产
流动资产合计 263285293.97 228356133.74 217623072.29
长期投资：
长期股权投资 1000000 1000000 7705682.92
长期债权投资 10038901 9914184 9914184
其它长期投资
长期投资合计 11038901 10914184 17619866.92
减：长期投资减值准备 1103890.1 1091418.4 1091418.4
长期投资净额 9935010.9 9822765.6 16528448.52
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 509507835.61 516958481.55 516935284.55
减：累计折旧 230124336.19 248603549.83 248602921.98
固定资产净值 279383499.42 268354931.72 268332362.57
工程物资 61506.84 2526472.14 2526472.14
在建工程 64435595.62 76195239.21 76195239.21
固定资产清理 45829.3 45682.3 45682.3
待处理固定资产净损失
固定资产合计 343926431.18 347122325.37 347099756.22
无形及其它资产：
无形资产 57243871.58 56368117.32 56368117.32
开办费 1081759.14 750195.19 705336.76
长期待摊费用 4106485.05 2731262.51 2731262.51
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 62432115.77 59849575.02 59804716.59
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 679578851.82 645150799.73 641055993.62
流动负债：
短期借款 152919500 147509500 147509500
应付票据 1300000 1300000
应付帐款 61071872.61 64805662.97 64805662.97
预收帐款 6680997.64 12481312.22 10062926.84
代销商品款
应付工资 237905.62 7509251.16 7509251.16
应付福利费 6256318.11 6147921.54 6147921.54
应付股利 982956.5 982356.5 982356.5
应付税金 -1294362.18 2751006.42 2751006.42
其它应交款 41379.17 2628511 2628511
其它应付款 107704928.6 118007486.68 118007486.68
应付短期债券
预提费用 1370852.59 437608.58 437608.58
一年内到期的长期负债 28720000 53760000 53760000
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 364692348.66 418320617.07 415902231.69
长期负债：
长期借款 166000000 137830000 137830000
应付债券
长期应付款 5817838.61 5923314.73 5923314.73
住房周转金 1659407.13 -365428.78 -365428.78
其它长期负债
长期负债合计 173477245.74 143387885.95 143387885.95
递延税项：
递延税项贷款 3591903.77 3591903.77 3591903.77
负债合计：
负债合计 541761498.17 565300406.79 562882021.41
少数股东权益：
少数股东权益 1676420.73
股东权益：
股本 114350262 114350262 114350262
资本公积金 35447961.51 35447961.51 35447961.51
盈余公积 13270101.82 13270101.82 13270101.82
其中：公益金 4185745.56 4185745.56 4185745.56
未确认的外资损失
未分配利润 -25250971.68 -84894353.12 -84894353.12
外币报表折算差额
股东权益合计 137817353.65 78173972.21 78173972.21
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 679578851.82 645150799.73 641055993.62
现金流量表
编制单位：四川银山化工（集团） 股份有限公司 2000年度 单位：人民币元
项目 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 239762005.92 239524463.27
收取的租金
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款
收到的除增值税以外的其它税
费返还 3000000 3000000
收到的其它与经营活动有关的
现金 8614979.2 7749464.49
经营活动产生的现金流入小计 251376985.12 250273927.76
购买商品、接受劳务支付的现
金 168514787.54 168514787.54
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金 24969740.37 24969740.37
支付的增值税款 1079580.57 1079580.57
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 1515406.37 1515406.37
支付的其它与经营活动有关的
现金 30680869.59 28879207.8
经营活动产生的现金流出小计 226760384.44 224958722.65
经营活动产生的现金流量净额 24616600.68 25315205.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 120397 120396
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额
收到的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流入小计 120397 120396
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 8643844.53 8643844.53
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金 10000 10000
支付的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流出小计 8653844.53 8653844.53
投资活动产生的现金流量净额 -8533447.53 -8533448.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 2000000
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金 59380000
借款所收到的现金 59380000
收到的其它与筹资活动有关的
现金 1385927.88 1385352.66
筹资活动产生的现金流入小计 62765927.88 60765352.66
偿还债务所支付的现金 67920000 67920000
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 21899581.26 21899581.26
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流出小计 89819581.26 89819581.26
筹资活动产生的现金流量净额 -27053653.38 -29054228.6
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 -10970500.23 -12272472.02
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 -59643381.44 -59643381.44
加：少数股东损益 -323579.27
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 -6786751.2 -8570524.37
固定资产折旧 18479213.64 18478585.79
无形资产及其他资产摊销 2663441.92 2663441.92
待摊费用的减少（减增加） -933244.01 -933244.01
预提费用的增加（减减少） -1853397.68 -1853397.68
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益） 13886 13886
固定资产报废损失
财务费用 19685885.49 19686460.71
投资损失（减收益） 12471.7 -1281845.38
递延税款贷项（减借项）
婊醯募跎伲踉黾樱? 35232915.19 27232915.19
经营性应收项目的减少（减增
加） 23293958.29 34408821.12
经营性应付项目的增加（减减
少） -4627777.81 -2209392.43
增值税增加净额
其它 -2813745.98 -4893826.15
经营活动产生的现金流量净额 24616600.68 25315205.11
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 4236456.19 2934484.4
减：货币资金的期初余额 15206956.42 15206956.42
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10970500.23 -12272472.02
利润及利润分配表
编制单位：四川银山化工（集团） 股份有限公司 2000年年度
本年累计数
项目 上年累计数 合并数 母公司
一、主营业务收入 281759919.31 209916137.27 209678594.62
减：折扣与折让
主营业务收入净额 281759919.31 209916137.27 209678594.62
减：主营业务成本 261692152.5 230048310.42 230048310.42
主营业务税金及附加 329690.08 238664.71 238664.71
二、主营业务利润 19738076.73 -20370837.86 -20608380.51
加：其他业务利润 1725319.85 2763000.4 2763000.4
减：存货跌价损失 729088.21 2216705.84 2216705.84
营业费用 7869362.24 4468759.78 4468759.78
管理费用 39827839.34 17775312.65 15919298.43
财务费用 24161269.86 19685885.49 19686460.71
三、营业利润 -51124163.07 -61754501.22 -60136604.87
加：投资收益 73914 12471.7 -1281845.38
期货损益
补贴收入 4000000 2058330.45 2058330.45
营业外收入 327696.08 113560.66 113560.66
以前年度损益调整
减：营业外支出 364592.17 396822.3 396822.3
分给外单位利润
四、利润总额 -47087145.16 -59966960.71 -59643381.44
减：所得税
少数股东损益 -323579.27
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 -47087145.16 -59643381.44 -59643381.44
加：年初未分配利润 21836173.48 -25250971.68 -25250971.68
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 -25250971.68 -84894353.12 -84894353.12
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 -25250971.68 -84894353.12 -84894353.12
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -25250971.68 -84894353.12 -84894353.12
